Главная › Электрооборудование › Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой. Органы борьбы с контрабандой

Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой. Органы борьбы с контрабандой

Основными факторами, способствующими развитию криминальных тенденций во внешнеэкономической сфере, являются:

Отсутствие обустроенной государственной границы;

Несовершенство нормативной базы, позволяющей бесконтрольно использовать поддельные документы;

Недостаточно полно регламентированная процедура таможенных режимов при вывозе стратегически важных сырьевых товаров;

Возможность экспорта из России валютных ценностей драгоценных металлов и изделий из них;

Приватизация предприятий экспортно-ориентированных отраслей, приносивших доход бюджету, а также портов и большей части торгового флота;

Контроль экспорта энергоносителей крупнейшими монополистами и финансово - промышленными группами, что осложняет работу правоохранительных органов по возвращении валютной выручки из-за рубежа, и др.

В этих условиях предпринимаются действенные меры по усилению оперативного контроля, а также тесному взаимодействию таможенных органов со всеми правоохранительными органами.

Таможенными органами выявляются и пресекаются устойчивые каналы контрабанды контрафактной продукции из России в страны дальнего зарубежья.

Благодаря действиям ФТС России по совершенствованию экспортно-импортной политики, упрочению законности в деятельности таможенных органов, жесткому администрированию в сочетании с гибкой таможенно -тарифной политикой, ежемесячно выводится из теневого оборота и направляется в бюджет государства до 500 млн долларов.

Успешно осуществляется совместная деятельность правоохранительных органов страны в рамках таких операций, как «Караван-Авто», «Канал», «Транзит» и некоторые другие, в ходе проведения которых были установлены тысячи предприятий и организаций, уклонявшихся от уплаты налогов и платежей в бюджет.

4.Борьба с контрабандой и коррупцией.

Определяющую роль в решении задач борьбы с контрабандой играют подразделения силового обеспечения, сформированные путем слияния специальных отрядов быстрого реагирования (СОБР), таможенной охраны, оперативно-дежурной службы, авиации и флота таможенных органов. Создание единой системы подразделений силового обеспечения позволило улучшить взаимодействие между подразделениями таможенных органов и координацию их действия. На них возложены обязанности по физической защите сотрудников уполномоченных подразделений таможенных органов при проведении оперативно-розыскных мероприятий, процессуальных действий по уголовным делам, делам о нарушении таможенных правил, а также при осуществлении таможенного контроля.

Важным элементом деятельности правоохранительных органов является борьба с коррупцией. Велика роль в этой работе подразделений собственной безопасности. Они ежегодно выявляют коррупционные преступления в таможенных органах.

Весомый вклад вносят правоохранительные органы в дело защиты таможенных сотрудников от насильственных действий криминальных структур.

Успешно справляется с выполнением поставленных задач Главное управление организации силового обеспечения. Ведущим направлением борьбы с контрабандой оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, продукции двойного назначения, которые могут быть использованы при проведении террористических актов, является проведение совместно с другими правоохранительными органами - ФСБ, МВД, ФПС - специальных операций.

Множественные примеры свидетельствуют о напряженной работе СОБР в экстремальных ситуациях.

На какие только ухищрения не идут контрабандисты, нарушая таможенное законодательство. Например, из Великобритании в Казахстан перевозились полимерные перекрытия. Проверив сопроводительные документы и содержимое груза, оперативники выяснили, что товара было больше на 1,3 т, а в кузове грузовика находился подвесной металлический потолок.

При проведении совместной операции с подразделениями ГУВД Московской области и Управлением борьбы с экономическими преступлениями был выявлен факт недостоверного декларирования грузов на автомобилях в одной из воинских частей Московской области. Стоимость задержанного груза, по предварительной оценке, составляла более 300 тыс. долларов. Было выявлено, что на всех автомобилях отсутствовали средства таможенной идентификации и не оказалось сопроводительных документов. Подобное нарушение было выявлено при задержании автомобилей польской транспортной компании в г. Люберцы. Стоимость задержанных товаров составила 92 тыс. дойч марок. ФТС России организовал и провел совместно с другими правоохранительными органами ряд международных операций: «Sea Food», «Граница», «Аврора», «Скорпио», а также множество региональных и межрегиональных операций: «Коридор», «Лес», «Канал», «Акциз», «Достояние» и др.

Специальная операция «Sea Food» была осуществлена совместно с таможенными органами Норвегии. Основной ее целью являлось выявление и пресечение фактов занижения таможенной стоимости при импорте в Россию морепродуктов.

В ходе проведения совместно с таможенными службами Финляндии и Эстонии международной операции «Аврора» по борьбе с таможенными правонарушениями на морских контейнерных перевозках товаров «группы риска» выявлен и пресечен канал контрабанды комплектующих частей к компьютерам.

В рамках межгосударственной операции «Граница» проведены специальные мероприятия по контролю товаров и транспортных средств, следующих на территорию Белоруссии и России из третьих стран и в обратном направлении.

Были проведены межрегиональные и межведомственные операции «Акциз» и «Градус», направленных на борьбу с таможенными правонарушениями в сфере оборота спирта и табачных изделий, а также оперативно-розыскные мероприятия по пресечению незаконного ввоза на территорию Российской Федерации импортной мебели.

Были проведены ведомственные целевые мероприятия в рамках специальных операций «Лес» и «Металл».

Совместно с другими правоохранительными органами спланированы и проведены специальные операции «Арсенал», «Вихрь-Антитеррор», направленные на пресечение контрабанды оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ.

В результате оперативно-розыскных мероприятий изъято более 400 кг драгоценных металлов (из них золота - 79,2 кг), около 4 кг полудрагоценных камней.

Таможенные органы вскрыли факты незаконного перемещения через границу объектов, подпадающих под действие Конвенции о международной торговле видами дикой флоры и фауны, находящимися под угрозой исчезновения: возбуждено 10 уголовных дел, по которым задержано около 2 т редких видов дикой флоры и фауны.

Таможенные органы вносят значительный вклад в борьбу с незаконным оборотом наркотиков. ФТС России незаконный оборот наркотиков рассматривает как международную проблему, которая на сегодня стала одним из самых серьезных международных преступлений. Как показала практика, ни одно даже самое могущественное государство не в состоянии справиться в одиночку с острой проблемой наркотиков, вставшей перед человечеством.

Таможенными органами Российской Федерации в тесном взаимодействии с российскими и зарубежными правоохранительными органами выявлено и пресечено тысячи попыток контрабанды наркотиков. Общий объем наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, изъятых таможенниками, составляет более 9 т и более 35 т химических веществ, находящихся под национальным контролем.

Совместно с МВД, ФПС и ФСБ России, а также с правоохранительными и таможенными органами сопредельных стран в 2002 г. организованы и проведены 15 оперативно-профилактические операции «Канал» по пресечению незаконного перемещения наркотиков на границах с Белоруссией, Украиной, Грузией, Казахстаном, Латвией и Литвой.

В связи с тем что контрабанда героина из Центрально-Азиатского региона в последние годы вызвала насыщение рынка сбыта, рыночная стоимость этого сильнодействующего наркотика в нашей стране стабилизировалась.

Для переправки наркотиков из Центрально-Азиатского региона помимо традиционного «южного маршрута» (из Пакистана по морю или по воздуху в Европу, США и далее по всему миру) все чаще используется «северный маршрут» (через территории среднеазиатских государств в Россию и далее в Европу и Америку).

Таможенными органами России проводились международные операции «Контролируемая поставка» наркотических средств и психотропных веществ, в результате которых изъято сотни кг наркотиков. Подобные операции служат очень эффективным средством выявления и пресечения международных каналов незаконного оборота наркотиков.

Таможенная служба России приняла участие в разработке проекта Федеральной целевой программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками, их незаконному обороту».

Значительное место в борьбе с наркотиками отводится кинологической службе. Создана Центральная кинологическая служба, предназначенная для координации работы по борьбе с наркотиками.

Участие таможенных органов в борьбе с наркобизнесом и контрабандой наркотических средств является важной составной частью обеспечения как национальной безопасности Российской Федерации, так и безопасности мирового сообщества в целом.

Огромные потери для государства приносит контрабанда рыбы и морепродуктов, в первую очередь их незаконный экспорт, который приводит к тому, что российский бюджет ежегодно теряет на контрабанде морепродуктов от 1,5 до 5 млрд долларов.

Для пресечения контрабандной деятельности по незаконному перемещению биоресурсов в Дальневосточном регионе совместно с органами ФПС России была проведена специальная морская операция «Приморье-2». В результате таможенными органами региона возбуждены уголовные дела в отношении капитанов судов-нарушителей и руководителей фирм, занимающихся незаконным ловом и перемещением биоресурсов. Пресечен незаконный вывоз рыбной продукции и крабов. Улов морепродуктов из Японского и Охотского морей, с Южных Курил и Камчатки идет напрямую в Японию, Китай и Корею. Браконьеры используют все возможности для незаконного вывоза рыбы и морепродуктов, вплоть до установления контактов с пограничниками и таможенниками, применения фальшивых деклараций, использования несовершенства российского законодательства.

Ущерб от расхищения ценных пород рыбы, крабов, икры и других морепродуктов, вывоза морских биоресурсов ежегодно составляет от 0,5 до 1,5 млрд долларов.

Данные, поступившие из Дальневосточного таможенного управления, свидетельствуют о том, что ежегодно вместо 40-60 т согласно квоте только в русле Амура добывается более 500 т осетра, заготавливается 15 т черной икры. Объем вывоза контрабандной икры достигает от 300 до 4 тыс. кг.

Основная масса незаконно выловленной продукции идет в Китай. Черная икра вывозится в США, Японию, КНР, Великобританию. Осетровая икра транзитом идет в США, где 1 кг ее стоит 1200 долларов, а на рынках Хабаровска 1 кг черной икры стоит 2000-3000 руб. Значительная часть контрабандной икры реализуется иностранным туристам, прибывающим из Японии и США авиатранспортом. Контрабанда рыбопродукции с каждым годом растет.

Культурные ценности, как известно, отнесены к наиболее опасному виду контрабанды.

В связи с развалом СССР в нынешней Российской Федерации и странах ближнего зарубежья возникла благоприятная среда для развития «черного рынка». Опираясь на международное сотрудничество, Российская Федерация и ее партнеры по СНГ организуют взаимодействие по борьбе с контрабандой, унифицируют юридические нормы и судебную практику, договариваются о создании таможенных барьеров.

По фактам контрабанды культурных ценностей, объектов интеллектуальной собственности при проведении общероссийской специальной операции «Раритет» возбуждено более 80 уголовных дел, изъято более 1400 предметов, представляющих культурно-историческую ценность.

Таким образом, правоохранительная деятельность таможенных органов, меры, применяемые ФТС России по борьбе с контрабандой и нарушением таможенных правил, дают положительные результаты, что способствует более успешной работе по решению задач зашиты экономики страны и обеспечению ее безопасности.

студент Юридического института Московского государственного университета путей сообщения Императора Николая II

Аннотация:

В статье рассматривается понятие контрабанды, затронут исторический аспект и особенности данного института на железнодорожном транспорте. Представлена зависимость контрабанды от уровня экономического развития государства и способы борьбы с контрабандой. В заключении автор делает выводы о том, что: 1) Существует необходимость создания комплекса технических средств, позволяющих отслеживать заинтересованным сторонам прохождение своих грузов, их целостность и сохранность. Вполне возможно использовать для контроля систему ГЛОНАС; 2)Требуется создать такие экономические условия, когда существование контрабанды станет попросту невыгодным, в разумном сочетании с правоприменительной практики повлияет на уменьшение уровня таких преступлений; 3)Внести изменения в ст. 180 УК РФ в части признания размера крупного ущерба с 250 тысяч рублей до десяти тысяч рублей; 4) Наделить заинтересованных лиц правом доступа в системе проверки сведений, содержащихся в таможенных декларациях.

Ключевые слова:

контрабанда, история контрабанды, ответственность, практика, проблематика, Россия, РФ.

Понятие «контрабанда» происходит от итальянских слов «contra» - против, «bando» – правительственный указ . Уже в самом переводе закреплена зависимость данного института от контроля со стороны государства.

Правовое закрепление понятия «контрабанды» содержится в Решении Совета глав государств СНГ от 10.02.1995: «…Контрабандой признается перемещение через таможенную границу государства помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием:

наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ;
вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, патронов к нему и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боеприпасов к нему);
ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового уничтожения, материалов и оборудования, которые заведомо могут быть использованы при его создании;
предметов художественного, исторического и археологического достояния народов, а равно такое перемещение иных предметов, совершенное в крупных размерах или с использованием служебного положения должностного лица либо должностным лицом с использованием своего служебного положения, или лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу государства отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой.
контрабандой признается также невозвращение на таможенную территорию государства предметов художественного, исторического и археологического достояния народов, вывезенных за пределы таможенной территории государства, если такое возвращение является обязательным, либо перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу государства путем ее прорыва, выразившегося в их открытом перемещении через таможенную границу государства вопреки прямому запрету присутствовавшего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль.

Национальным законодательством могут признаваться контрабандой иные нарушения...» .

История регулирования вопросов перевозки грузов и иных объектов посредством контрабанды был актуален как в начальные этапы развития государственности, так остается актуальным и по сей день. Первые случаи могли уже встречаться в договоре, заключенном Олегом Киевским с Византией, где оговаривались, например, возможность беспошлинной торговли для русских купцов, оговаривались широкие возможности русской стороны на выгодных условиях: «Да творят куплю, якоже им надо бе, не платя мыта ни в чем же» .

Соборное Уложение 1649 г. впервые за долгое время включает главы, направленные на борьбу с контрабандой и устанавливающие наказание за нее.

В период Петровских реформ формируется разветвленная централизованная таможенная служба. В Москве в полную силу работают Большая таможня, Посольская новая таможня, Мытная изба, Конюшенный приказ, Померная изба и таможенные избы в уездах . Разрабатывается особый Таможенный тариф, отличающийся протекционизмом по отношению к иностранным товарам. Но действие этого тарифа была малоэффективна, поэтому в эти годы в структуре таможенного контроля формируется особый вид деятельности – борьба с контрабандой. В целях борьбы с незаконным ввозом в страну товаров Петр I учредил на польско-русской границе заставы, между которыми патрулировали разъезды.

Указ «Об учреждении особой таможенной пограничной цепи и стражи для отвращения потаенного провоза товаров», изданный в 1782 году, устанавливал создание в каждой западной пограничной губернии таможенной пограничной стражи, включающей таможенных объездчиков и пограничных надзирателей в таможнях. Как и прежде, в качестве материального стимулирования выступала передача задерживающим части конфискованных товаров.

Дальнейший период истории характеризуется схожими мерами по борьбе и предупреждению контрабанды. Повышение размеров таможенных тарифов, увеличение полномочий таможенных органов и привлечение иных мер в целом не привело к существенному уменьшению уровня контрабанды. Это говорит о том, что помимо запретительных мер, которые наоборот способствуют увеличению, необходимо создать такие условие, чтобы контрабанда стала невыгодной для тех, кто совершает данное правонарушение .

Контрабанда, как правонарушение, имеет свою историю, начинающуюся с древности и до наших дней. Учитывая такую «живучесть», можно сделать один вывод – что в ближайшей обозримой исторической перспективе этот вид правонарушения не исчезнет. Можно сколь угодно много рассуждать о мотивах, толкающих людей осознанно совершать это правонарушение. Да, очень важно изучать криминологические причины совершения этого преступления. Необходимо учитывать все факторы – данные о личности нарушителя (пол, возраст, образование и т.д.), условия жизни, правоприменительную практику.

На мой взгляд, есть одна первопричина этого правонарушения (пожалуй, она применима и ко многим другим уголовно наказуемым правонарушениям) и она достаточно точно была охарактеризована великим классиком, М. Булгаковым – «Люди как люди. Любят деньги, но ведь это всегда было... Человечество любит деньги, из чего бы те ни были сделаны, из кожи ли, из бумаги ли, из бронзы или золота. Ну, легкомысленны... ну, что ж... обыкновенные люди... в общем, напоминают прежних... квартирный вопрос только испортил их...».

Жажда наживы, или необходимость выживания толкают людей на совершение такого рода преступления.

Поэтому можно сделать ещё несколько выводов касающихся особенностей такого вида преступления как контрабанда.

Масштабы контрабанды напрямую зависят от развития и уровня государственности. Государственные границы, ограничение и регулирование через них товаропотоков, появление институтов пошлины на ввозимые и вывозимые товары ведут к появлению контрабанды как социального явления и лиц, нарушающих таможенные правила и законы с целью извлечения прибыли.

Жесткость принимаемых государством мер по борьбе с контрабандой (если они не подкрепляются другими, прежде всего экономическими мерами) серьёзно не влияет на уровень её развития.

Но безусловным основным способом борьбы с контрабандой, конечно, будет являться разумное сочетание жестких пресекательных мер и создание таких экономических условий, когда контрабанда для нарушителей будет являться просто невыгодной, а значит не нужной.

Железнодорожный транспорт является основным перевозчиком грузов и людей через границу России. Контрабанда на этом виде транспорта имеет свои характерные особенности.

Итак, контрабанда есть перемещение товаров через таможенную границу с сокрытием от таможенного контроля.

Сокрытие контрабандных товаров всегда осуществляется тайно, и используются для этих целей на железнодорожном транспорте специально изготовленные тайники, а также техническое устройство вагонов .

Это прежде всего:

нерабочий тамбур (верхний фонарь, сигнальный фонарь);
уалет нерабочего тамбура (под металлическим кожухом труб водоснабжения) – самое распространенное место провоза контрабандных товаров);
туалет нерабочего тамбура (иные места: за зеркалом, за унитазом, под кожухом для штор);
предметы с полостями (коробки из-под сигарет и кремов, банки из-под йогурта, презервативы, грелки, флаконы из-под шампуня и т. д.);
место между стеной вагона и сиденьем купе;
личные вещи, карманы и т.д.

Уголовным законодательством в настоящее время определены следующие преступления как контрабанда – ст. ст. 200.1; 226.1; 229.1 УК РФ.

Предметом ст. 200.1 УК РФ являются денежные средства и денежные инструменты, по ст. 226.1 УК РФ предметом является оружие, военное оборудование и его компоненты и т.д.; по ст. 229.1 УК РФ предметом являются сильнодействующие и ядовитые вещества и т.д.

Используя железнодорожный транспорт, контрабандисты могут воспользоваться не всеми способами перемещения товара через таможенную границу, а только ввозом, вывозом и такими способами совершения контрабанды, как: сокрытие от таможенного контроля; недостоверное декларирование; недекларирование товаров; использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах; использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации .

С созданием Таможенного Союза (ТС), куда входит и Россия, было образовано единое таможенное пространство. Границы России стали частью границ государств – членов ТС.

Это вызвало корректировку в правоприменительной практике по борьбе с такими преступлениями как контрабанда. Подразумевается, что государства члены ТС должны осуществлять борьбу с контрабандой, обеспечивая как общие интересы так и собственные (государства) интересы.

Но вот это не всегда происходит. Недавний пример, наша страна в ответ на санкции ряда стран ввела собственные контрсанкции по отношению к таким странам. Эти контрсанкции касались запрета на ввоз ряда товаров на территорию России. Следовательно, страны ТС должны были пресекать ввоз таких санкционных товаров в Россию. Россия столкнулась с таким явлением, когда санкционные товары поступали в одну из стран ТС, где наносилась другая маркировка, менялись данные о производителях, а после этого товары успешно направлялись в Россию. Масштабы такой деятельности стали принимать большие размеры. Можно ли в таком случае говорить о контрабанде? Ведь все формальные признаки составов правонарушений имеются. Но проблема в том, что фактически такое государство становится субъектом контрабанды.

Ещё одной причиной контрабанды является коррупция в государственных структурах, задачей которых является борьба с контрабандой. Приведение в качестве примера таких случаев может занять много места, особенно вопросы квалификации действий преступников, анализ мотивов. Контрабанда, когда сотрудники государственных структур, нацеленных для борьбы с контрабандой, являются субъектами преступления, представляет наибольшую общественную опасность .

Мотив действий таких преступников указан выше (цитата из произведения М. Булгакова) и он является главным и исчерпывающим.

В качестве примера корыстного мотива можно привести и пример хотя и не связанный с железнодорожным транспортом, но вполне показательный с точки зрения субъектного состава, и объективной стороны.

По приговору Оренбургского областного суда от 30 декабря 2009 г. Б. и другие (всего 7 человек) осуждены по ч. 2 ст. 322, ч. 1 ст. 188 УК РФ. Согласно приговору подсудимые во исполнение достигнутой между ними договоренности о поездке в Республику Казахстан и последующем возвращении обратно в Российскую Федерацию с целью приобретения и перемещения через границу товаров народного потребления помимо таможенного контроля вечером 2 апреля 2009 г. на шести машинах "УАЗ" выехали колонной по полевым дорогам и в объезд установленных пунктов пропуска к Государственной границе Российской Федерации с Республикой Казахстан, незаконно пересекли границу, на территории Республики Казахстан загрузили в автомобили товары народного потребления и днем 3 апреля 2009 г. тем же путем возвратились в Российскую Федерацию.

Суд квалифицировал действия всех осужденных по ч. 1 ст. 188 УК РФ как контрабанду, т. е. перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров помимо таможенного контроля, сопряженное с недекларированием .

Судебная коллегия ВС РФ изменила приговор и исключила осуждение всех осужденных за совершение контрабанды путем недекларирования на том основании, что действия по перемещению предметов контрабанды были совершены помимо таможенного контроля.

Недекларирование же при контрабанде по смыслу ч. 1 ст. 188 УК РФ предполагает совершение соответствующих умышленных действий при прохождении таможенного контроля, чего со стороны осужденных не имело места .

Из приведённого примера видно, что намерения граждан, при совершении уголовно-наказуемого правонарушения, помимо корыстного мотива, было желание купить товары народного потребления без цели их последующей реализации и получения дохода. Товары предназначались для собственного потребления, а также родных и близких.

Контрабанда обладает серьезной общественной опасностью. Особую криминогенную окраску и условиями ее совершения являются непосредственно способы совершения и предметы посягательства, перемещаемые через границу железнодорожным транспортом.

Контрабанда на железнодорожном транспорте, в подавляющем большинстве случаев, состоит в перемещении через таможенную границу товаров, запрещённых веществ и предметов, совершенная при помощи сокрытия от таможенного контроля. Характерной особенностью контрабанды на железнодорожном транспорте является невозможность ее совершения способом «помимо таможенного контроля».

Именно эта особенность стала характерной для совершения такого вида правонарушений – когда продукция российских производителей, изготавливается в другой стране, а затем в упаковке и маркировке настоящего производителя ввозится на территорию нашей страны, и после реализуется через торговые и иные структуры. В своей работе я хочу затронуть именно этот аспект. Особенно это важно когда действует единое таможенное пространство. Ведь экономика России может развиваться в том числе и тогда, когда она будет надёжно защищена от противоправных воздействий.

Когда поддельная продукция поступает в Россию, то, прежде всего, используется схема с участием подставных фирм, которые осуществляют таможенное оформление подделок, далее такие же фирмы осуществляют реализацию. При этом подделки (российских производителей) при оформлении таможенных документов указываются совсем другими видами продукции .

По данным ФТС РФ за 2015 год доля контрабанды от общего количества возбуждённых уголовных дел составила 52%.

По ст. 200.2 УК РФ (контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий было возбуждено 25 дел; по ст. 200.1 УК РФ (контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов) – 88 уголовных дел.

Таможенными органами РФ за этот период 2015 года было возбуждено 11 уголовных дел по ст.173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица; 8 дел по ст.173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица).

За 9 месяцев 2016 года, согласно данным ФТС РФ по ст. 200.2 УК РФ было возбуждено 24 уголовных дела; по ст.200.1 УК РФ всего 44 дела.

150 уголовных дел было возбуждено по ст.173.2 УК РФ; 78 уголовных дел возбуждено по ст.173.1 УК РФ.

Доля контрабанды от общего количества возбуждённых уголовных дел за 9 месяцев 2016 года составила 42%.

За указанные периоды наибольшее количество возбуждённых уголовных дел приходится на таможенные органы Сибирского, Северо-Западного, Центрального и Дальневосточного таможенных управлений.

Актуальной становится необходимость прежде всего проверки грузов на таможенной границе, особенно их соответствие данным в таможенных документах.

Из приведённых выше данных об итогах работы ФТС РФ (за 2015 -2016 годы) наблюдается резкое усиление борьбы с подставными фирмами.

Это конечно правильный путь и он будет способствовать сокращению подставных фирм, участвующих в перемещении поддельной продукции через таможенную границу РФ.

Но такое количество возбуждённых уголовных дел по подставным фирмам явно недостаточно.

На мой взгляд, необходимо законодательно закреплять обязанность установки на каждый контейнер датчиков системы ГЛОНАСС, что позволит отслеживать движение грузов по железным дорогам, и дальнейшее движение грузов к получателям.

На сайте ФТС России имеется электронная услуга система проверки сведений, содержащихся в таможенных декларациях. Однако эта система предназначается для кредитных организаций..

Было бы логичным, если бы доступ к такой программе получили российские производители, чьи интересы затрагиваются обширными поставками подделок из-за рубежа. Кончено будут возражения – получит доступ широкий круг пользователей такой программой, невозможность сохранения коммерческой тайны, личных данных и т.д. Но эти возражения несостоятельны, по моему мнению, уже хотя бы потому, что права производителей России будут защищены, а это в свою очередь скажется на росте легального товарооборота, денежных расчётов, увеличения налоговых поступлений. Далее в качестве возможного ответа на такие возражения можно поставить условие для каждого пользователя такой программы – легальное существование и деятельность на территории РФ, наличие прав на торговую марку, или изобретения, а также обязанность обеспечивать сохранение коммерческой тайны.

В ст.180 УК РФ необходимо внести изменения в части признания размера крупного ущерба с 250 тысяч рублей до десяти тысяч рублей.

Такое уменьшение размера вызывается необходимостью защиты производителей, уменьшению размера подделок на рынке. Последние события в стране, связанные с реализацией поддельной алкогольной продукцией (в том числе ввезёнными из-за рубежа) и серьёзные человеческие жертвы говорят о том, что борьба с подделками должна носить жёсткий характер, сочетая при этом разумное соотношение карательных функций и создание таких экономических условий, которые делают невыгодным торговлю подделками.

На совершение преступлений, связанных с контрабандой, также серьёзно влияют: отсутствие взаимодействия между правоохранительными органами разных государств, прежде всего входящих в ТС; несовершенство нормативно-правовой базы в области уголовного, таможенного, административного законодательства и, как следствие, высокая степень коррумпированности должностных лиц таможенных и иных органов; несовершенство нормативных правовых актов ТС и государств, входящих в ЕврАзЭС,; неопределенный статус и прозрачность границ между государствами, входящими в ТС в рамках ЕврАзЭС; массовая миграция населения; недостаточно эффективна превентивная функция уголовного закона; проблема непрофессионализма правоприменительных органов; ненадлежащее материально-техническое оснащение пунктов таможенного контроля.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Существует необходимость создания комплекса технических средств, позволяющих отслеживать заинтересованным сторонам прохождение своих грузов, его целостность и сохранность. Вполне возможно использовать для контроля систему ГЛОНАС. Конечно, будут возражения, что внедрение таких систем влечёт удорожание стоимости перевозок. Но это вполне будет компенсироваться уменьшением вреда от контрабанды, а также других правонарушений, обеспечит целостность и сохранность перевозимых грузов;
Требуется создать такие экономические условия, когда существование контрабанды станет попросту невыгодным, в разумном сочетании с правоприменительной практики повлияет на уменьшение уровня таких преступлений;
Внести изменения в ст.180 УК РФ в части признания размера крупного ущерба с 250 тысяч рублей до десяти тысяч рублей;
Наделить заинтересованных лиц правом доступа в системе проверки сведений, содержащихся в таможенных декларациях.

Заголовок En:

Some Aspects of Fight Against Smuggling: Theory and Practice

Аннотация En:

The article deals with the concept of contraband, it will touch upon the historical aspect and peculiarities of this institute on railway transport. Dependence of smuggling on the level of the state economic development and ways to combat smuggling is presented. In the conclusion author concludes that: 1) There is a need to create a set of technical means to track interested parties the passage of their goods, their integrity and safety. It is perfectly possible to use the GLONAS system for monitoring; 2) It is required to create such economic conditions, in which the existence of smuggling will simply be unprofitable, in a reasonable combination with law enforcement practice will affect the level of such crimes; 3) To make changes in the Art. 180 of the Criminal Code of the Russian Federation in terms of recognizing the size of major damage from 250 thousand rubles to ten thousand rubles; 4) To give interested persons the right of accessing the system of checking the information contained in customs declarations.

Ключевые слова En:

smuggling, smuggling history, responsibilities, practices, problems, Russia, Russian Federation.

Борьба с контрабандой с древних времен и до наших дней

Тип работы: Контрольная Предмет: Государство и право

Выдержка из работы

Актуальность исследования . В современных условиях развития рыночных отношений в России, увеличения внешнеторгового товарооборота, постепенной интеграции экономики страны в мировое хозяйство возрастает роль таможенной политики, как важнейшего инструмента государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Формирование и совершенствование таможенной политики невозможно без учета отечественного и зарубежного исторического опыта выработки и осуществления государством системы экономических, юридических и административных мер, таможенных правил и процедур, составляющих сущность таможенной политики. Интерес к истории таможенной политики обусловлен также усилением значимости таможенных органов в системе государственного управления в настоящее время, расширением их функций.

Целью данной работы является изучение особенностей борьбы с контрабандой в различные периоды развития РФ.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является контрабанда как разновидность таможенного преступления. В качестве предмета исследования выступает законодательство древнего, дореволюционного и советского периодов, современное уголовное и таможенное и законодательство, положения отечественной науки уголовного права, судебная и следственная практика по уголовным делам о контрабанде и иным таможенным и экономическим преступлениям.

Российское законодательство о контрабанде: история становления и развития

уголовный контрабанда таможенный преступление Оперативно-розыскная составляющая российских таможенных органов имеет свои исторические корни. Она зарождалась и развивалась вместе с отечественной историей борьбы с контрабандой и не является для российского таможенного дела чем-то абсолютно новым, ранее неизвестным.

Методы борьбы с контрабандой формировались и оттачивались людьми, приходящими в таможенное дело из различных сфер деятельности со своим опытом, знаниями и навыками.

Истоки зарождения и развития контрабанды следует искать в древние века, когда впервые была введена пошлина на ввозимые и вывозимые товары. Возрастание масштабов контрабанды проходило пропорционально росту пошлин и было связано с незаконным, скрытым перемещением товаров помимо таможен или же через таможни, но с их сокрытием. Огромный размах приобрела контрабанда в средние века в связи с началом промышленного переворота в Англии, Голландии и других странах. Причина тому — введение протекционистского тарифа и других государственных мер, направленных на защиту национальной экономики государства. Никакие таможенные барьеры, полицейские посты, охранявшие остров, не могли воспрепятствовать незаконному вывозу, например, английской шерсти, спрос на которую приобретал мировой размах. Так было и в других странах, где производились дефицитные товары, где в основу таможенной политики был положен протекционизм.

Таможенное дело в России ведет свое начало со времен Древней Руси. Порядок взимания распространенной в тот период торговой пошлины — «мыта», которую можно считать предшественницей таможенной пошлины, был четко закреплен в Русской Правде Ярослава Мудрого.

Методы борьбы с контрабандой формировались и оттачивались людьми, приходящими в таможенное дело из различных сфер деятельности со своим опытом, знаниями и навыками. В эпоху Ивана Грозного уже была широко распространена используемая Тайным Приказом практика осведомительства и доносительства. Легендарный организатор сыска Ванька Каин везде имел своих соглядатаев. Поставленные на таможенное дело (Большую таможню, Померную избу, Мытную избу, губернские таможни) купцы, целовальники и служивые люди активно использовали сыскной опыт.

Важнейшее значение Указа состояло в том, что им было установлено равное для всех таможенное обложение единой рублевой пошлиной торговых сделок. За утайку товара и в случае занижения его продажной цены товар подлежал конфискации. При повторном нарушении «тем людям сверх тех их взятых товаров чинить наказание, бить кнутом нещадно».

В Новоторговом Уставе говорилось об обязанности предъявлять все товары в таможню, купцы должны были представить росписи (списки) провозимых товаров. В соответствии с представленными купцами росписями, товары тщательно досматривались, после чего составлялся особый документ «выпись», в котором отражались результаты досмотра и суммы начисленных пошлин. В качестве основного вида наказания за нарушение установленных Уставом запретов выступала конфискация товаров.

Новоторговый Устав, как и ранее принятые акты, был направлен на решение важнейших государственных задач: пополнение казны за счет взимаемых сборов, осуществление государственного контроля за торговой деятельностью и, прежде всего, в торговле с участием иностранцев.

Таможенная политика во время правления Петра I

Следующий этап в истории развития законодательства, посвященного вопросам таможенной деятельности и организации борьбы с контрабандой относится на начало XVIII века. Развитие внешней торговли, сопровождаемое усилением контрабанды, требовало изменений в организации таможенного дела. В 1715 году Петром I учреждается Коммерц-коллегия, на которую возлагается руководство таможенным делом. В целях воспрепятствования беспошлинному провозу товаров в 1723 году был издан указ. Согласно ему на польской границе были выставлены форпостные команды, состоящие из числа военных формирований, в задачу которых входило не только охранять саму границу, но и препятствовать проникновению контрабанды.

Во времена Петра I в таможенное дело широко вовлекался стрелецкий и флотский люд, привнесший в методику борьбы с контрабандистами опыт войсковой разведки с использованием лазутчиков, наблюдателей, дозорных.

Учрежденные Указом Петра I (1723 г.) форпостные команды из состава воинских подразделений регулярно высылались в разъезды с задачами воспрепятствовать контрабанде, охраны границ и задержания беглых людей. Однако это не могло остановить незаконный провоз товаров, особенно после повышения размера пошлин в 1724 г., тем более что контрабанде потворствовали порой сами таможенные чиновники. Неизменно проявлялась закономерность: повышение тарифных ставок резко увеличивало поток контрабанды и число злоупотреблений служебным положением в таможенной среде.

Надо отметить, что для 20-х годов XVIII столетия характерен значительный рост контрабанды, чему во многом способствовало принятие протекционистского тарифа 1724 года, в соответствии с которым пошлины на многие ввозимые товары резко возросли. Одновременно с тарифом 1724 года продолжала существовать откупная система, восстановленная в 1712 году.

История борьбы с контрабандой в России. Создание военизированной пограничной охраны в первой четверти XIX века

В первой четверти XIX века охрана государственной границы Российской империи осуществлялась двумя линиями обороны. В первой линии находились реестровые казаки. В случае прорыва контрабандистов вглубь территории страны их поиск, преследование и задержание осуществлялись вольнонаемными сотрудниками пограничной стражи. Однако двойная подчиненность сил, охранявших граничу чрезвычайно отрицательно сказывалась на качестве работы. Опыт работы показывал, что борьба с незаконных переходом границы и контрабандным промыслом более качественно проводится военизированными формированиями. На повестке дня встал вопрос о создании пограничной стражи, формируемой по образцу армии. Одним из инициаторов создания военизированной пограничной охраны стал министр финансов Е. Канкрин. После поиска и обсуждения организационной структуры военизированной пограничной стражи в 1822 году было принято решение о расформировании Таможенной пограничной стражи и о создании новой Пограничной таможенной стражи. Формироваться она должна была из воинских полковых чинов, в основном из кавалерийских полков. Размещаться стража должна была на первой линии границы, при этом казачьи полки выводились во вторую линию.

Руководство пограничной стражи на местах осуществляли начальники таможенных округов гражданские чиновники из Департамента внешней торговли. Основной задачей стражи являлась экономическая охрана российских рубеже, то есть борьба с контрабандой. Пограничный надзор стал второй задачей.

Руководящие документы так описывали обязанности Пограничной стражи

— предотвращение переноса и провоза товаров, а также их задержание,

— предотвращение перехода и проезда лиц через границу вне установленных пунктов пропуска,

— недопущение грабежей, буйств и беспорядков на границе,

— осуществление карантинного надзора на определенных участках границы,

— оказание помощи на прибрежных участках морских акваторий, спасение грузов, людей и судов.

Таким образов основные усилия пограничной стражи были направлены именно на защиту экономических интересов Империи.

По Таможенному уставу 1906 г. контрабандой признавались:

1) Ввоз из-за границы помимо таможенных учреждений или хотя и через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля товаров иностранных, пошлинных или запрещенных;

2) Вывоз за границу или попытка вывоза помимо таможенных учреждений или хотя и через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля отечественных товаров, запрещенных к вывозу;

3) Выпуск на внутренний рынок поступивших в таможню товаров, запрещенных к ввозу и допущенных к обратному вывозу за границу, но не вывезенных из пределов России.

Борьба с контрабандой в настоящее время

Контрабанда. Понятие и состав преступления

Согласно части 1 статьи 188 уголовного кодекса РФ контрабанда — это перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Положение части первой статьи 188 во взаимосвязи с частью 1 статьи 16.2 и частью 2 статьи 27.11 КоАП Российской Федерации признано не соответствующим Конституции Р Ф в той мере, в какой данное положение в системе действующего правового регулирования позволяет при оценке стоимости товара, перемещаемого физическим лицом через таможенную границу Российской Федерации и предназначенного для личного пользования, в целях определения наличия состава преступления (контрабанда) или административного правонарушения (недекларирование товаров), а также исчисления размера административного штрафа использовать его рыночную стоимость на территории Российской Федерации и в стоимость товара для указанных целей включать стоимость всего перемещаемого товара, в том числе и ту ее часть, которая разрешена к ввозу без письменного декларирования и уплаты таможенных пошлин, налогов (Постановление Конституционного Суда Р Ф от 13.07.2010 № 15-П). В соответствии с частью 3 статьи 79 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 № 1-ФКЗ акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу.

Объектом данного преступления является установленный порядок перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации.

Субъект преступления общий — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет.

Обязательным признаком контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК РФ, является крупный размер перемещаемых товаров или иных предметов. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупным размером признается стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей |"www..

Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями. Постановление Правительства Р Ф от 26.07.2006 N 459 (ред. от 15.06.2010) «О Федеральной таможенной службе»

Приказом Федеральной таможенной службы от 07.02.2005 г. № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями, которое делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;

Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Следующее управление в данном перечне это Главное управление по борьбе с контрабандой, который в свою очередь также делится на отделы.

Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями. Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.

Наличие функции по ведению борьбы с контрабандой, иными преступлениями обусловлено положениями УПК РФ (ст. 151, 157), в соответствии с которыми на таможенные органы возложена борьба с контрабандой (ст. 188 УК РФ) и иными преступлениями, предусмотренными ст. 189, 190, 193, 194 данного уголовного закона.

Вместе с тем таможенные органы:

взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона Р Ф «О Государственной границе Российской Федерации»). «Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации» (постатейный) (под ред. Ю. Ф. Азарова, Г. В. Баландиной) («НОРМА», 2004)

Федеральным законом от 03.04.1995 г. № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» возложены обязанности на органы федеральной службы безопасности разрабатывать и осуществлять во взаимодействии с другими государственными органами меры по борьбе контрабандой.

Пример По приговору Приморского краевого суда от 26 мая 2009 г. К., Г., Л. и Я. осуждены за контрабанду в крупном размере, совершенную организованной группой, сопряженную с недекларированием. Кроме того, К. осужден за незаконное пересечение Государственной границы Российской Федерации в составе организованной группы.

В кассационных жалобах осужденные просили приговор отменить, дело направить на новое судебное рассмотрение, считали, что вывод суда о совершении контрабанды не соответствует фактическим обстоятельствам дела.

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Р Ф 12 ноября 2009 г. приговор оставила без изменения, а кассационные жалобы — без удовлетворения, указав следующее.

Виновность осужденных в совершении преступлений в мае — июне 2008 г. полностью подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, которым дана в приговоре объективная оценка.

Доводы жалобы Я. о том, что 31 мая 2008 г. он не знал о содержимом мешков, опровергаются его показаниями на предварительном следствии, оглашенными по его просьбе в связи с отказом от дачи показаний в суде, в которых он пояснял, что по просьбе Г. в конце мая 2008 г. помог ему на границе перебросить пакеты с трепангами через колючую проволоку в сторону Китая, за что получил 3 тыс. рублей.

Из показаний Г. и Л. также видно, что все участники совершенного 31 мая 2008 г. преступления были осведомлены об их общей цели — незаконной переброске пакетов с трепангами через заградительный забор на границе с Китаем. Доводы стороны защиты, не оспаривавшей фактические обстоятельства содеянного в ночь на 22 июня 2008 г., но утверждавшей, что действия виновных должны быть квалифицированы как покушение на контрабанду, не основаны на законе.

По смыслу ст. 188 УК РФ контрабанду следует считать оконченным преступлением с момента пресечения действий, непосредственно направленных на вывоз товаров или иных предметов, если такие действия совершались противоправными способами. К их числу относятся действия с указанными предметами до фактического пересечения ими таможенной границы, в том числе непосредственно направленные на фактическое пересечение таможенной границы с товарами вне установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации мест.

Таким образом, действия осужденных, действовавших организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление — контрабанда.

Вопрос о размере контрабанды тщательно исследовался в судебном заседании, в том числе с учетом доводов защиты. Вывод суда о крупном размере контрабанды является обоснованным. Заключение эксперта, исследовавшего предмет контрабанды и определившего его стоимость, всесторонне проверено в судебном заседании.

Утверждение в кассационной жалобе об ошибочности выводов суда об организующей роли К. опровергается материалами дела.

Из установленных в судебном заседании фактических обстоятельств видно, что именно К. создал преступную группу и руководил ею при подготовке преступлений и их совершении.

Выводы суда о виновности осужденных обоснованны и соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Квалификация содеянного является правильной.

Заключение

Таможня, по сути, является связующим звеном между отечественной и мировой экономикой. Несмотря на сложности исторического развития различных государств, таможня была и остается их «неотъемлемым институтом государственности»

Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов.

К внешним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности России и способствующим контрабанде, относятся:

— преобладание сырьевых товаров в российском экспорте, потеря традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукции;

— зависимость России от импорта многих видов продукции, в том числе стратегического значения, продовольственных товаров;

— недостаточный экспортный и валютный контроль и незамкнутость таможенной границы;

— неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и информационной инфраструктуры поддержки конкурентоспособности российского экспорта и рационализации структуры импорта.

К внутренним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности и способствующим контрабанде, относятся:

— унаследованная от прошлого структурная деформированность национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;

— вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно производителей потребительских товаров, с внутреннего рынка зарубежными фирмами;

— высокий уровень отраслевого лоббизма при принятии управленческих решений;

— несовершенство правового законодательства, монопольное положение и недобросовестность действий многих экономических субъектов на рынках России, их низкая правовая, финансовая и договорная дисциплина;

— криминализация экономики и коррупция в области управления экономикой, массовое сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.

С какими трудностями приходится сталкиваться таможенным органам в борьбе с контрабандой? Прежде всего, есть проблемы кадровые. В среднем в каждой таможне шесть оперработников. При этом один из них выполняет обязанности по секретному делопроизводству, другой — по борьбе с контрабандой наркотиков, еще один — с экономическими правонарушениями, особо опасными видами контрабанды — флоры, фауны, оружия и так далее. То есть обычно по какому-то направлению «рабочий штык» один. Понятно, что шестью оперативниками полностью перекрывать субъект Федерации невозможно.

1. «Таможенный кодекс таможенного союза» (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010);

2. «Таможенный кодекс Российской Федерации» от 28.05.2003 № 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 28.11.2009);

3. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

4. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 № 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

5. Федеральный закон от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О Федеральной службе безопасности» (принят ГД ФС РФ 22.02.1995) (ред. от 25.12.2008);

6. Закон Р Ф от 01.04.1993 № 4730−1 «О Государственной границе Российской Федерации» (ред. от 31.05.2010);

7. Постановление Правительства Р Ф от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе» (ред. от 15.06.2010);

8. Угаров Б. М. Международная борьба с контрабандой. М., 1981; Володько Н. В. Ответственность за контрабанду по советскому праву: Учебное пособие. Киев, 1978; Контрабанда и борьба с ней: Сборник /Под общ. ред. А. Потяева. М., 1925.

9. Таможенное дело в России X — начало XX веков. СПб.: Изд-во Пик, 1995. С. 19.

10. Угаров Б. М. Международная борьба с контрабандой. М., 1981. С. 21.

Заполнить форму текущей работой

Другие работы

Курсовая

История органов государственной власти в России, как и в зарубежных странах, уходит своими корнями в глубину веков. Ее особенности зависели от социально-экономической и классовой структуры общества, конкреных исторических условий. Однако сохранялась и определенная преемственность традиций и форм, которую необходимо проследить, использовать, дабы...

Курсовая

Обычай — правило поведения, сложившееся вследствие фактического его применения в течение длительного времени; основная форма регулирования поведения в догосударственном обществе в условиях родовых отношений. Соблюдение обычаев обеспечивалось мерами общественного воздействия на нарушителя (казнь, изгнание из рода, лишение огня и воды и др.) либо...

1. Возмещение убытков как общая мера гражданско-правовой ответственности 2. Реальный ущерб и упущенная выгода 3. Условия гражданско-правовой ответственности Заключение Список литературы Прежде всего, гражданско-правовая ответственность является разновидностью юридической ответственности. Юридическая ответственность устанавливает последствия ненадлежащего (неправомерного) поведения...

Контрольная

Министерство образования Российской Федерации Хабаровская государственная академия экономики и права Кафедра праваАдминистративное правоВАРИАНТ 3Тема: Административная ответственность: общие положенияХабаровск 2007ПЛАНАдминистративное право 1Тема: Административная ответственность: общие положения 11. Административная ответственность 31.1. Понятия и основания административной...

Министерство образования и науки Российской Федерации Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Вятский государственный гуманитарный университет» Юридический факультет Отчет по учебно-производственной практике г. Киров 2013 В период с 14 января 2013 г. по 22 февраля 2013 г. я проходил...

Анализ наркоситуации в стране позволяет заключить, что Россия стала объектом экспансии международного наркобизнеса. Отчасти это объясняется тем, что с перестройкой в России произошла девальвация моральных принципов, утрата веры и идеалов, порождающие бездуховность. К этому добавились такие факторы, как неуверенность в завтрашнем дне, общая напряженность в обществе, увеличение ежедневных нервно-психических нагрузок. Наркотики, принося кажущееся облегчение, забытье и эйфорию, удовлетворяют желание уйти от нелегкой окружающей действительности и душевного дискомфорта. В результате поток наркотиков буквально хлынул в Россию через ее в значительной степени «прозрачные» границы. Наркотические средства стали доступны: они продаются на рынках, дискотеках, в ночных клубах и даже школах. Это вызывает не только наркотизацию большого количества людей, их личностную и социальную деградацию, но и является своеобразным генератором преступности Андреева Л.А. Указ. соч. - С. 8..

Удобное расположение страны для транзита наркотических средств, психотропных веществ, емкий рынок их сбыта, наличие во многих регионах России прекрасно сложившейся и, что самое главное, неконтролируемой технологической и сырьевой базой, связанной с производством химической продукции, которая может быть использована в процессе незаконного изготовления синтетических и полусинтетических наркотических средств или психотропных веществ и ряд других причин также способствуют лавинообразному росту контрабанды данных средств и веществ.

Произошедшие в российском обществе изменения, в первую очередь, либерализация внешнеэкономической деятельности и отмена монополии государства на внешнюю торговлю, обусловили глобальные изменения в характере и масштабах контрабанды в целом Александров А.И. Указ. соч. - С. 312..

В настоящее время в качестве предметов контрабанды наряду с традиционными наркотиками марихуаной, опиумом, героином, через таможенную границу РФ все чаще стали перемещаться наркотические средства, считавшиеся ранее редкими, такие как кокаин, «ЛСД», «экстази» Там же. - С. 312..

Происходит интенсивная структурная перестройка отечественно нелегального наркорынка в сторону вытеснения традиционных наркотиков растительного происхождения (каннабисной группы и маковой соломы) более сильными по воздействию на организм человека и более дорогими по цене высококонцентрированными препаратами, особенно героином. Все большее распространение получают стимуляторы амфитаминного ряда (МДА, МДМА, МДЕ и др.). Данные препараты встречаются в виде капсул, пропитки бумаги, но чаще всего в виде таблеток Рогатых Л.Ф. Указ. соч. - С. 10.. Новой и вполне конкретной проблемой становится нелегальный оборот прекурсоров Лобанов К.Н. Каналы и источники незаконного поступления наркотиков в Россию // Материалы конференции по проблемам государственной политики по контролю за наркотиками в РФ. - Белград, 1999. - С. 18..

Наркотические средства наиболее часто являющиеся предметом контрабанды

Рис. 1.4. Задержания наркотических средств таможенными органами СЗТУ за 2007 и 2008 год

Исходя из данных представленных на диаграмме, можно сделать вывод о том, что наиболее часто предметом контрабанды в 2007 году являлись такие наркотические средства как:

а) марихуана (изъято около 4180 г) - 18 задержаний;

б) гашиш (изъято около 10831,182 г) - 14 задержаний;

в) кокаин (изъято около 134233 г) - 9 задержаний.

а) кодеин (изъято около 341,6679 г.)- 17 задержаний

б) марихуана (изъято около1710,2854 г.)-15 задержаний

в) гашиш (изъято около 1779,057 г.) и кокаин (изъято около 121565,77 г.)- 8 задержаний.

Крупными партиями, в основном, перевозится кокаин, гашиш. Наиболее часты задержания кодеина, но это наркотическое средство перевозится в основном небольшими партиями.

Серьезную угрозу представляет резко возросший вывоз контрабанды кодеина из России в Финляндию частными лицами преимущественно через Карельскую таможню.

Существенно возросла активность попыток ввоза контрабанды кокаина из стран Латинской Америки и Европы через акваторию морского порта города Санкт-Петербург. Представители наркогруппировок проявляют интерес к использованию для доставки крупных партий наркотиков морского транспорта, в частности через территорию морского торгового порта Санкт-Петербурга.

Анализируя статистику задержаний контрабанды наркотиков на таможенной границе, можно констатировать, что основная масса наркотиков, включая такие особо опасные виды, как героин и кокаин, а также наркотики амфетаминной группы, поступают в Россию из-за рубежа. При этом международные преступные группировки, специализирующиеся на контрабанде афганского героина, продолжают активно использовать территорию страны для его транзитных поставок в страны Европы и США, где его стоимость возрастает. Следует отметить, что ввоз наркотических средств в Российскую Федерацию более чем в 4 раза превышает их вывоз. При этом выявленная контрабанда наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров составляет мизерную долю от попадающих в Россию.

По оценкам экспертов, ситуация в сфере незаконного оборота наркотиков и злоупотребления ими в ближайшие годы будет характеризоваться:

1. Увеличением количества организованных преступных наркогруппировок с межрегиональными связями, созданием ими разветвленных глубоко законспирированных сетей торговли наркотиками.

2. Ростом международной организованной наркопреступности и расширением в этой связи контрабандной деятельности, угрожающей безопасности граждан и общества в целом.

3. Возрастающим влиянием наркомании на общеуголовную и экономическую преступность, состояние общественного порядка.

4. Проникновением наркогруппировок в сферы экономической и финансовой деятельности, перемещением доходов от наркоторговли в область легального бизнеса Наркомания и незаконный оборот наркотиков. Вопросы теории и практики противодействия: Учеб. пособие. / Под ред. С.Я. Лебедева. - М.: Юнити-Дана, 2006. - С. 228..

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что международный наркобизнес, и контрабанда наркотиков в частности, являются серьезными угрозами безопасности государства, общества и в целом представляют межгосударственную проблему.

Важными факторами, требующими расширения международного сотрудничества в борьбе с транснациональной наркопреступностью, является большая протяженность необустроенной государственной границы Российской Федерации со странами - производителями наркотиков и значительное увеличение ввоза героина из государств Центрально-Азиатского региона, прежде всего из Афганистана. Коридоры поставки наркотиков в Россию формируют Таджикистан, Узбекистан, Казахстан, Киргизия, Туркмения. Масса контрабандно перемещаемых наркотических средств, проходящая через упомянутые страны, исчисляется десятками тонн, при том часть его переправляется дальше: в Восточную Европу, Скандинавию, Западную Европу Айнбиндер М.Я. Наркотизм в России: основные тенденции и меры противодействия / Под ред. В.П. Сальникова. - СПб., 2004. - С. 9..

Введение

Заключение

Введение

Оперативно-розыскная составляющая российских таможенных органов имеет свои исторические корни. Она зарождалась и развивалась вместе с отечественной историей борьбы с контрабандой и не является для российского таможенного дела чем-то абсолютно новым, ранее неизвестным.

Таможенное дело в России ведет свое начало со времен Древней Руси. Порядок взимания распространенной в тот период торговой пошлины - «мыта», которую можно считать предшественницей таможенной пошлины, был четко закреплен в Русской Правде Ярослава Мудрого.

Период участия казачьих соединений в таможенно-пограничной службе принес немало полезного в совершенствовании методики борьбы с контрабандой, которая в дальнейшем успешно развивалась и использовалась пограничниками и таможенниками. И все же опыт охраны границы при отсутствии единой подчиненности с течением времени показал свою несостоятельность. Вольнонаемные объездчики и надзиратели зачастую потворствовали контрабанде, а то и сами перерождались в контрабандистов. Подобное наблюдалось и среди казаков.

Становилось все более ясным, что для эффективной борьбы с контрабандой и другими нарушениями границы нужна организованная и жесткая структура.

С 1861 г. Пограничная стража стала комплектоваться рекрутами, а инспекторами Министерства финансов по Пограничной страже стали назначаться офицеры.

Как известно из истории тайных войн, доносы и доносители (осведомители) обычно входили в сферу деятельности специальных служб.

В борьбе с контрабандой, как и в любых других сферах скрытого противоборства, использовались (не могли не использоваться) и открытые (легальные), и тайные (секретные) методы и средства противодействия.

Конец XIX и начало XX в. в России характеризовались активизацией революционного подполья, с одной стороны, и деятельности охранки и полицейского сыска - с другой. В Одессе, Новороссийске и других городах неоднократно вскрывались попытки контрабандного провоза нелегальной литературы и оружия. Неизбежное в связи с этим тесное сотрудничество таможенников с органами охранки и сыска внесло соответствующие коррективы в методику борьбы с контрабандой.

Возрождение таможенного дела в Советской России и возобновление механизма борьбы с контрабандой началось с переходом к новой экономической политике. 8 декабря 1921 г. Совнарком утвердил Декрет о борьбе с контрабандой, в соответствии с которым при ВЧК была создана Центральная комиссия по борьбе с контрабандой. Аналогичные комиссии организовывались при особых отделах ВЧК при охране границ.

С 23 января 1922 г. пограничная служба и борьба с контрабандой были возложены на Государственное политическое управление (ГПУ). С этого времени и на протяжении всего советского периода истории отечественной таможни борьба с контрабандой со всеми сложностями и тонкостями ее глубинной технологии оставалась прерогативой органов государственной безопасности.

В 80 - 90-е годы прошлого столетия, накануне беспрецедентного взлета в своем развитии и превращения в мощную самостоятельную структуру, российские таможенные органы оказались без собственной специфической (оперативно-розыскной) методики борьбы с контрабандой.

Становление и развертывание остро востребованной деятельности таможенной спецслужбы происходило в конце XX в. фактически заново и небезболезненно. С трудом удавалось преодолевать исторически сложившееся и стойко сохранявшееся ложное представление об оперативно-розыскной деятельности как о чем-то искусственно привнесенном извне в таможенное дело.1

1. Контрабанда. Понятие и состав преступления

Согласно части 1 статьи 188 уголовного кодекса РФ контрабанда – это перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Положение части первой статьи 188 во взаимосвязи с частью 1 статьи 16.2 и частью 2 статьи 27.11 КоАП Российской Федерации признано не соответствующим Конституции РФ в той мере, в какой данное положение в системе действующего правового регулирования позволяет при оценке стоимости товара, перемещаемого физическим лицом через таможенную границу Российской Федерации и предназначенного для личного пользования, в целях определения наличия состава преступления (контрабанда) или административного правонарушения (недекларирование товаров), а также исчисления размера административного штрафа использовать его рыночную стоимость на территории Российской Федерации и в стоимость товара для указанных целей включать стоимость всего перемещаемого товара, в том числе и ту ее часть, которая разрешена к ввозу без письменного декларирования и уплаты таможенных пошлин, налогов (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П). В соответствии с частью 3 статьи 79 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 N 1-ФКЗ акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу.

Государственная граница Российской Федерации (далее - Государственная граница) есть линия и проходящая по этой линии вертикальная поверхность, определяющие пределы государственной территории (суши, вод, недр и воздушного пространства) Российской Федерации, то есть пространственный предел действия государственного суверенитета Российской Федерации.2

Согласно ст. 2 Таможенного кодекса РФ таможенной границей Российской Федерации являются пределы ее таможенной территории (территория России), а также пределы находящихся в исключительной экономической зоне Российской Федерации и на ее континентальном шельфе искусственных островов, установок и сооружений, особых экономических зон.

Предметом преступления, предусмотренного частью 1 статьи 188 УК РФ, является любое перемещаемое через таможенную границу движимое имущество, признаваемое товаром в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации (подпункты 1 - 3 пункта 1 статьи 11) и Федеральным законом «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (пункт 26 статьи 2), включая транспортные средства, отнесенные статьей 130 Гражданского кодекса Российской Федерации к недвижимым вещам, а также иные не являющиеся товарами предметы, для которых законодательством установлен определенный порядок и правила их перемещения через таможенную границу Российской Федерации (например, используемые для международных перевозок транспортные средства, которые не обладают признаками товаров, рукопись научной статьи либо иной не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе, в частности полезная модель, промышленный образец).

Исходя из положений части 1 статьи 15 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» предметом контрабанды, наряду с другим имуществом, является наличная иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме.3

Часть 2 ст. 188 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за контрабанду предметов, изъятых из гражданского оборота или в отношении которых установлены специальные правила перемещения их через таможенную границу РФ. Такими предметами являются: 1) наркотические средства; 2) психотропные; 3) сильнодействующие; 4) ядовитые; 5) отравляющие; 6) взрывчатые; 7) радиоактивные вещества; 8) радиационные источники; 9) ядерные материалы; 10) огнестрельное оружие; 11) взрывные устройства; 12) боеприпасы; 13) оружие массового поражения; 14) средства его доставки; 15) иное вооружение; 16) иная военная техника; 17) материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники; 18) стратегически важные сырьевые товары; 19) культурные ценности. Понятие и содержание указанных предметов посягательства определяются в соответствующих нормативных правовых актах.

Объективная сторона преступления выражается в действии - перемещении предметов контрабанды через таможенную границу РФ, осуществляемом следующими способами: 1) помимо или с сокрытием от таможенного контроля; 2) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 3) с недекларированием или недостоверным декларированием.

К числу действий, непосредственно направленных на вывоз товаров или иных предметов, помимо подачи таможенной декларации относятся иные предусмотренные Таможенным кодексом РФ действия с указанными товарами или предметами до фактического пересечения ими таможенной границы (вход или въезд физического лица, выезжающего из Российской Федерации, в зону таможенного контроля, въезд автотранспортного средства в пункт пропуска через Государственную границу Российской Федерации в целях убытия его с таможенной территории Российской Федерации, сдача транспортным организациям товаров либо организациям почтовой связи международных почтовых отправлений для отправки за пределы таможенной территории Российской Федерации, действия лица, непосредственно направленные на фактическое пересечение таможенной границы товарами и транспортными средствами вне установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации мест).

Контрабанда, сопряженная с незаконным оборотом наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, квалифицируется по совокупности с преступлениями, предусматривающими ответственность за совершение указанных деяний (ст. ст. 218, 220, 222, 228, 228.1, 228.2, 234, 355 УК РФ).

PAGE_BREAK--

Для квалификации деяния по ч. 2 ст. 188 УК РФ не имеет значения размер предметов, перемещаемых контрабандным путем.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что перемещает через таможенную границу предмет контрабанды указанными способами, и желает этого.

Субъект преступления общий - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет.

Квалифицирующий признак - совершение преступления должностным лицом с использованием своего служебного положения либо с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

К должностным лицам, в частности, относятся лица, обладающие правом находиться в зонах таможенного и пограничного контроля, осуществлять надзор за перемещением грузов; должностные лица, освобожденные на основании ст. 386 Таможенного кодекса РФ от определенных форм таможенного контроля и использующие свое служебное положение для совершения контрабанды.

Контрабанда, совершенная должностным лицом с использованием своего служебного положения, не требует дополнительной квалификации по ст. 285 УК РФ.

По пункту «в» части 3 ст. 188 УК РФ квалифицируется совершение контрабанды, сопряженное с любым физическим воздействием (например, с нанесением ударов, связыванием) на лицо, осуществляющее таможенный контроль, с целью принудить его не препятствовать незаконному перемещению товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации. В том случае, если насилие выразилось в убийстве лица, осуществлявшего таможенный контроль, либо в умышленном причинении тяжкого вреда здоровью потерпевшего, содеянное следует квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных п. «в» ч. 3 ст. 188 УК РФ и соответствующими статьями главы 16 УК РФ о преступлениях против жизни и здоровья.

В тех случаях, когда контрабанда признается совершенной организованной группой, по ч. 4 ст. 188 УК РФ квалифицируются действия всех участников организованной группы, а не только тех, кто непосредственно перемещал товары или иные предметы контрабанды через таможенную границу Российской Федерации (например, действия участников организованной группы, которые приобрели товар за границей в целях его ввоза на таможенную территорию Российской Федерации, содействовали его незаконному перемещению в пункте таможенного контроля или фальсифицировали документы, представленные при таможенном оформлении товаров, выступали в качестве транспортных экспедиторов контрабандного груза).4

2. Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.5

Приказом Федеральной таможенной службы от 07.02.2005 г. № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями. Которое, делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;

Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Вместе с тем таможенные органы:

взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона РФ «О Государственной границе Российской Федерации»).6

Сотрудники таможенных органов могут быть привлечены к выполнению специальных заданий по выявлению, предупреждению и пресечению контрабанды и иных правонарушений в сфере таможенного дела.

Безусловно, что прежде всего данные задания имеют цель борьбы с таможенными преступлениями как наиболее общественно опасными правонарушениями в сфере таможенного дела. Именно поэтому законодатель называет в статье контрабанду (ст. 188 УК РФ), которая является достаточно распространенным и особо опасным таможенным правонарушением. 7

По приговору Приморского краевого суда от 26 мая 2009 г. К., Г., Л. и Я. осуждены за контрабанду в крупном размере, совершенную организованной группой, сопряженную с недекларированием. Кроме того, К. осужден за незаконное пересечение Государственной границы Российской Федерации в составе организованной группы.

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ 12 ноября 2009 г. приговор оставила без изменения, а кассационные жалобы - без удовлетворения, указав следующее.

Виновность осужденных в совершении преступлений в мае - июне 2008 г. полностью подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, которым дана в приговоре объективная оценка.

Из показаний Г. и Л. также видно, что все участники совершенного 31 мая 2008 г. преступления были осведомлены об их общей цели - незаконной переброске пакетов с трепангами через заградительный забор на границе с Китаем. Доводы стороны защиты, не оспаривавшей фактические обстоятельства содеянного в ночь на 22 июня 2008 г., но утверждавшей, что действия виновных должны быть квалифицированы как покушение на контрабанду, не основаны на законе.

Таким образом, действия осужденных, действовавших организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление - контрабанда.

Заключение

Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов.

Преобладание сырьевых товаров в российском экспорте, потеря традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукции;

Зависимость России от импорта многих видов продукции, в том числе стратегического значения, продовольственных товаров;

Недостаточный экспортный и валютный контроль и незамкнутость таможенной границы;

Продолжение
--PAGE_BREAK--

Неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и информационной инфраструктуры поддержки конкурентоспособности российского экспорта и рационализации структуры импорта.

Унаследованная от прошлого структурная деформированность национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;

Вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно производителей потребительских товаров, с внутреннего рынка зарубежными фирмами;

Высокий уровень отраслевого лоббизма при принятии управленческих решений;

Несовершенство правового законодательства, монопольное положение и недобросовестность действий многих экономических субъектов на рынках России, их низкая правовая, финансовая и договорная дисциплина;

Криминализация экономики и коррупция в области управления экономикой, массовое сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.

С какими трудностями приходится сталкиваться таможенным органам в борьбе с контрабандой? Прежде всего, есть проблемы кадровые. В среднем в каждой таможне шесть оперработников. При этом один из них выполняет обязанности по секретному делопроизводству, другой - по борьбе с контрабандой наркотиков, еще один - с экономическими правонарушениями, особо опасными видами контрабанды - флоры, фауны, оружия и так далее. То есть обычно по какому-то направлению «рабочий штык» один. Понятно, что шестью оперативниками полностью перекрывать субъект Федерации невозможно.9

Список используемой литературы

2. «Таможенный кодекс Российской Федерации» от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 28.11.2009);

3. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

4. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

5. Федеральный закон от 03.04.1995 N 40-ФЗ «О Федеральной службе безопасности» (принят ГД ФС РФ 22.02.1995) (ред. от 25.12.2008);

6. Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 «О Государственной границе Российской Федерации» (ред. от 31.05.2010);

7. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 «О Федеральной таможенной службе» (ред. от 15.06.2010);

8. Приказ ФТС РФ от 07.02.2005 N 90 «Об утверждении Перечней подразделений таможенных органов Российской Федерации и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.02.2005 N 6349) (ред. от 29.07.2009);

9. «Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации» (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) («НОРМА», 2004);

10. «Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации» (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) («Проспект», 2010);

11. «Комментарий к Федеральному закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ „О службе в таможенных органах Российской Федерации“ (постатейный) (Трунина Е.В.) (»Юстицинформ", 2010);

12. Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П

13. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 «О судебной практике по делам о контрабанде»;

14. Определение Верховного Суда РФ от 12.11.2009 N 56-О09-64 Действия осужденных, совершенные организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление – контрабанда;

15. Статья: Из истории становления и развития оперативно-розыскного дела в российских таможенных органах (Юн Э.И.) («История государства и права», 2007, N 22);

16. Карташов Г.А. Основы таможенного дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998.;

17. Статья: ВАС РФ «вскрыл» двойное дно контрабанды («Московский бухгалтер», 2008, N 13);