Страхование посевов сельскохозяйственных культур с господдержкой. Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

• КОММЕРЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
• ФРАНШИЗА
• СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
• СТРАХОВАЯ СУММА
• ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА

Раскрыта актуальность и проблема страхования урожая сельскохозяйственных культур. Изучено влияние страхования на организацию производства. Отражены преимущества добровольного страхования урожая. Отражены преимущества страхования с господдержкой. Изучена динамика урожайности культур на исследуемом предприятии. Обоснованы расчетами выбранные методики страхования урожая сельскохозяйственной культуры.

• Страхование инвестиций на примере ООО КФХ «Агро-Марс» Шаранского района
• Страхование как фактор повышения конкурентоспособности производства молоко СПК «Племзавод Алга» Краснокамского района
• Страхование дебиторской задолженности как инструмент повышения финансовой независимости предприятия (на примере ОАО «Чишминский сахарный завод» Республики Башкортостан)
• Об экономической выгоде страхования сельскохозяйственных животных с государственной поддержкой
• Страхование банковских хранилищ на примере коммерческого банка ПАО «Россельхозбанк»

Агропромышленное производство отличается особой рисковой средой, так как среди множества рисков присутствует один, весьма опасный и максимально влияющий на конечные результаты производственно-финансовой деятельности - природно-климатический риск.

Целью исследования является применение метода страхования сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», как элемента организации производства. Объектом исследования является производственная деятельность по выращиванию сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», Абзелиловского района Республики Башкортостан. Предметом исследования является страхование урожая сельскохозяйственных культур в ООО «Колос».

Страхование - один из наиболее эффективных методов управления рисками в агропромышленном комплексе. В силу того, что из-за высокой степени риска сельскохозяйственного производства на территории Российской Федерации страхование урожая является весьма дорогостоящим, для обеспечения его доступности для сельхозпроизводителей оказывается государственная поддержка – за счет средств бюджетов на условиях, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

С 1 января 2012 года сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства».

Страхованию подлежит урожай зерновых, масличных, технических, кормовых культур (кроме посевов на выпас), картофеля, овощей, бахчевых и многолетних насаждений (виноградников, плодовых, орехоплодных ягодных культур, хмеля и чая) на всей площади посева (посадки) культуры (группы культур).

Перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, в отношении которых может быть заключен договор сельскохозяйственного страхования, определяется планом сельскохозяйственного страхования, утвержденным уполномоченным органом и действующим на год заключения договора сельскохозяйственного страхования.

Уполномоченном органом в данной ситуации, является министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан.

Конкретный перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, принимаемых на страхование, определяется договором сельскохозяйственного страхования.

Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается страхователем со страховыми организациями – «Россельхозбанк страхование», которая имеет лицензию (аккредитацию) на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Далее застрахуем урожай сельскохозяйственных культур на предприятие ООО «Колос» Абзелиловского района республики Башкортостан тремя способами. Первый способ это коммерческое страхование на добровольной основе, а другие два с государственной поддержкой 80-0 и 80-5.В конечном итоге выявим наиболее выгодный вариант для предприятия.

Для это в начале рассмотрим полученную урожайность ООО «Колос» в 2013 г. и в 2014 г.

Таблица 1 Анализ урожайности ООО «Колос»

Из таблицы 1 видно, что урожайность озимых культур заметно сократилась к 2014 году. Также мы наблюдаем увеличение валового сбора яровых культур и незначительное увеличение их урожайности.

В 2014 году предприятием было посеяно 1562 га, из-за неблагоприятных погодных условий было потеряно 40% урожая от запланированного. По плану предприятие должно было собрать 29255,7 ц, а собрали 17553,4 ц.

Урожай не был застрахован, поэтому предприятие понесло убытки. Далее рассчитаем какую величину составили убытки.

Определим стоимость потери урожая:

1. Размер потерянного урожая: ВС - = ВС 0 - ВС 1 = 29255,7-17553,4 = 11 702,3 центнера
2. Стоимость потерянного урожая = Ц*ВС - = 629*11702,3 = 7 360 746,7 рублей

ВС 0,1 – Плановый и фактический валовой сбор;

Таким образом предприятие понесла убытки в размере 7 360 746,7 рублей.

Застрахуем урожайность сельскохозяйственных культур в ООО «Колос» двумя способами: добровольное страхование и страхование сельскохозяйственных культур с господдержкой.

Рассмотрим какие преимущества и негативные последствия несет за собой страхование без господдержки (коммерческое страхование) для ООО «Колос».

Плюсы страхования без государственной поддержки:

1. Индивидуальный подход при страховании;
2. Возможность застраховать среднюю урожайность менее чем за 5 лет;
3. Возможность выбора рисков, которые действительно необходимы;
4. Страхования от неблагоприятных природных явлений.

Минусы страхования без страхования без государственной поддержки:

1. Не субсидируются затраты на страхование;
2. Необходимость тщательного изучения договора и правил страхования.

Были рассмотрены преимущества, которые приобретает ООО «Колос» при страховании:

• возможность получить кредит в банке (урожай может выступать залогом по кредиту);
• возможность компенсировать убытки от недобора урожая;
• возможность планировать свой бизнес на перспективу.

Рассмотрим положительные и отрицательные стороны страхования сельскохозяйственных культур с государственной.

Плюсы страхования культур с государственной поддержкой:

1. Часть затрат по полису будет оплачена государством;
2. Единые принципы страхования у всех страховых компаний (единые правила).

Минусы страхования культур с государственной поддержкой:

1. Набор рисков ограничен;
2. Невозможность страхования от неблагоприятных природных явлений;
3. Защита только от катастрофических рисков.

С чего необходимо начать при страховании урожая? Для этого приведем схему последовательных действий для руководства ООО «Колос»:

1. Определить цель страхования;
2. Определить культуру для страхования;
3. Выбрать страховую компанию;
4. Ознакомиться с правилами страхования;
5. Застраховать урожай.

Приведем расчет добровольного (коммерческого страхования) для ООО «Колос».

Цель страхования: страхование урожая для избежания финансовых потерь.

Страховой компанией будет выступать АО «Россельхозбанк Страхование» (добровольное страхование).

Культура для страхования: яровые зерновые.

Площадь посева яровых зерновых: 1200 га

Средняя урожайность: 17 ц/га

Цена реализации: 400 руб./ц

1. Рассмотрим первым методом – коммерческое страхование урожая:

Франшиза: 10% от страховой стоимости

Сс = S х Uср х P (1)

Где: Сс-Страховая стоимость, руб; S-Площадь посева, га; Uср-Урожайность средняя, ц/га; P-Цена реализации, руб.

Страховая стоимость = 1200 х 17 х 400 = 8,16 млн. руб.

Страховая сумма устанавливается в размере 80 % от страховой стоимости (опционально) =8,16 х 0,8 = 6,528 млн. руб.

СП = Сc х ТС (2)

Где: СП-Страховая премия, руб; ТС-Тарифная ставка, %.

Тарифную ставку установим в размере 40%

Страховая премия = 6,528 млн.руб. х 0,4 = 261120 руб.

В результате наступления засухи в 2014 году получена фактическая урожайность 12,5 ц/га.

Cu = U * S * P (3)

Где: Cu-Стоимость выращенного урожая, руб; U-Урожайность за 2014 год.

Cu=(12,5ц/га х 1200га х 400руб)=6млн.

Q= Сu –Ф (4)

Где: Q-Размер возмещение; Ф-Франшиза.

Ф=∑С*10% (5)

Где: ∑С-Страховая сумма.

Ф=6,528 млн. руб.*10% = 652800 тыс. руб.

Q=6 млн. руб.*0,8 – 652800=4 147 200 рублей

Размер страхового возмещения для ООО «Колос» в результате засухи урожая составит 4 147 200 рублей.

2. Приведем расчет страхования с государственной поддержкой 80-0: Страховая стоимость и страховая сумма такая же, что и в первом случае.

Рассчитываем размер страховой премии при страховом тарифе равном 7,2 %.

СП = Сc х ТС

СП = 6,528 млн. руб. Х 7,2% = 470016 руб.

Сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает 50% начисленной по договору страхования страховой премии.

СП=470016 руб. Х 50% = 235008 руб.

Оставшиеся 50% начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя на расчетный счет страховщика перечисляет уполномоченный орган субъекта Российской Федерации.

При наступлении страхового случая - недоборе урожая яровых зерновых в результате засухи в размере 30%, страхователь получил урожайность в весе после доработки 12,5 ц/га.

Рассчитаем стоимость полученного урожая.

Сu=(12,5 ц/га х 400 руб. х 1200 га)=6млн.

Ущерб будет равен: 8,16млн. руб. – 6 млн. руб. = 2,16 млн. руб.

Ниже рассмотрим сколько составит страховая выплата.

Свып=Q-(∑C*0%) (6)

Где: Свып-Страховая выплата.

Свып =(6 млн. руб. Х 80%) – (6,528млн. руб. Х 0%) = 4,8 млн. руб.

Таким образом, страховая выплата товаропроизводителю составит 4,8 млн. руб.

3. Третий метод – страхование с государственной поддержкой 80-5. Участие страхователя в страховании риска (безусловная франшиза) – 5% от страховой суммы. р

Во втором методе рассчитаны все показатели, нам отсталость рассчитать только страховую выплату.

Свып=Q-(∑C*0%)

Свып=(6 млн. руб. Х 80%) – (6,528 млн. руб. Х 5%) = 4458750 руб.

Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю составит 41472 руб.

Исходя из выше проведенных расчетов видно, что из трех способов страхования самым наиболее для данного предприятия является страхование с государственной помощью метод 80-0, по которой страховая выплата составит 4,8 миллионов рублей.

Список литературы

1. О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Электронный ресурс] : федеральный закон от 25.07.2011 №260-ФЗ: ред. от 22.12.2014 // СПС «Консультант Плюс».
2. Все виды страхования [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа: http://strahovanie.ucoz.ru/ .
3. Всероссийский союз страховщиков [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа: www.ins-union.ru .
4. Галаганов В.П. Страховое дело: учебник для студ. сред.проф. учеб. Заведений / В.П.Галаганов. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2013.
5. Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации. Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121Saarbrucken, Germany, Phone: +49 681 3720 174 Fax: +49 681 3720 1749, напечатано в России, 2012, 517 стр.
6. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров). Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Böcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, 2012. – 685 с.
7. Ефимов, О.Н. Совершенствование системы агрострахования. Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. – Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с. -ISBN 978-5-7501-1387-3
8. Ефимов О.Н. Об аграрном сраховании и его организационных формах / О.Н. Ефимов // Страховое дело. – 2014. - №5. – с.26-32.
9. Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.- Электрон, текстовые данные.- Саратов: Вузовское образование, 2014.- 1Q2 с.- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087.- ЭБС «IfRbodks»
10. Ефимов О.Н. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. - Уфа: БЭК, 2013.- 126 с
11. Ефимов О.Н. Совершенствование системы агрострахования (статья) //Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. – Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. - 528 с
12. Курносов А. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве / А. Курносов, А. Камалян, К. Назаренко // Международный с.-х. журнал. - 2014. - № 3. - С. 8-13.
13. Нилиповский В.И. Инновации на зарубежных рынках сельскохозяйственного страхования / В.И. Нилиповский, Ю.С. Долгорукова / / Страховое дело. - 2015. - № 5. - С. 50-54.
14. Никитин А. Бюджетная поддержка страхования посевов сельскохозяйственных культур / А. Никитин // АПК: экономика, управление. - 2013. - № 4. - С. 31-34.
15. Углицких О.Н., Клишина Ю.Е. Страхование как основной метод регулирования сельскохозяйственных рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 35. С. 19-26.
16. Яковлев И.Е. Эффективность системы агрострахования с государственной поддержкой / И.Е. Яковлев, Е.Г. Кузнецова // Страховое дело. – 2013. - №1. – С.31-36.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет»

Филиал Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета в г. Тихвине

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: Страховой менеджмент. Имущественное страхование.

Тема: Сельскохозяйственное страхование

(страхование урожая, сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, животных)

Выполнила: Гущеня А.С.

студент 5 курса, 5 лет 10 месяцев

группа: 445 №зачет. книжки 445-08

Специальность: Финансы и кредит

Преподаватель: Рязанов М.В.

Уч. Степень:

Оценка: Дата:

г. Тихвин

Введение……………………………………………………………………………..3

Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений……..4

Страхование сельскохозяйственных животных…………………………………..9

Заключение………………………………………………………………………….12

Список использованной литературы………………………………………………14

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Законодательство о страховании складывается из норм Гражданского

Кодекса, ряда федеральных законов, посвященных страхованию или его отдельными видами (Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), указов Президента (Указ Президента РФ "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования"), приказов и инструкций.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Сельское хозяйство наиболее тесно связано с природой и подвержено воздействию ее стихии. Поэтому по сравнению с другими видами деятельности сельское хозяйство в большей степени нуждается в страховой защите. В сельскохозяйственное страхование включаются страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование зданий, сооружений, машин, инвентаря и оборудование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств.

Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

Страховыми организациями, входящими в систему Рогосстраха, заключаются договоры добровольного страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Страхование урожая обеспечивает надежную страховую защиту сельскохозяйственному производителю и позволяет ему: Минимизировать убытки, полученные в результате воздействия природных рисков; Получить кредитные ресурсы, семенной материал, удобрение, средства защиты растений, ГСМ, сельскохозяйственную технику.

На страхование принимаются:

Объекты страхования представляет следующие сельскохозяйственные угодия:

зерновые;

Технические угодия;

Овощи продовольственные;

Фуражирные угодия;

Картофель и овощи;

Семенные культуры;

Урожай виноградников, садов и хмеля;

Плодоносный куст;

Клубника;

Тепличные культуры;

Рассадники, питомники;

Прививочный материал;

Для угодий, урожай которых, собирается несколько раз в год, страхование включает расходы понесенные для целой годовой продукции.

Страховые риски:

Заморозки озимых культур;

Осенние заморозки;

Наводнения (поднятие уровня воды);

Прямое последствие проливных дождей (промывание почвы, оголение корней сельхоз. культур, смыв в результате ливня, повреждения или гибель молодых веток, стеблей, цветов, падения фруктов);

Чрезмерная и продолжительная засухи;

Пожар в результате грозовой молнии;

Оползни засеянных участков;

Ранние осенние заморозки;

Необычными погодными условиями являются: действие знойных ветров, вызывающих неполное опыление растений. Неблагоприятным последствием ливней продолжительных дождей, влияющих на снижение урожая, следует также считать не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян и корнеклубнеплодов в почве, смыв, занос посевов, задержку в созревании и уборке урожая и т.п.

При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной (договорной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших культур размер ущерба определяется с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных культур.

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован от указанных выше рисков только на случай полной гибели посевов, посадок на всей или части площади культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

У = С 3 * П,

где У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С 3 – средняя пятилетняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П – общая площадь посева под урожай текущего года.

Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются не позднее начала сева (посадки). Страхование урожая, выращиваемого в защищенном грунте, проводиться до начала производственного цикла (посева, посадки), а урожай многолетних насаждений и самих насаждений (деревьев, кустов) – до ухода их в зиму (прекращение вегетации).

Страховые взносы исчисляются по каждой культуре (группе культур) путём умножения стоимости урожая со всей площади посева (посадки) на тарифную ставку. Тарифный ставки по культурам различные и дифференцированы по регионам в зависимости от убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

Страховые взносы по договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений могут уплачиваться единовременно в размере годового взноса или в рассрочку, причём последний взнос должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приёма на страхование сельскохозяйственных культур по данному договору.

Величина страховой суммы устанавливается договоренностью сторон (страховщик-страхователь) до уровня технологических расходов, необходимых для реализации продукции указанной в договоре страхования.

В некоторых случаях страхователи (застрахованные), которые оплачивают страховые взносы единовременно, при заключении договора страхования, могут иметь право на скидку до 10% от размера страхового взноса с условием заключения договора до 30 апреля для осенних культур, до 31 мая для весенних культур и соответственно до 31 июня для плантаций.

Возможны и другие сроки уплаты взносов, если это предусмотрено договором страхования.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

Общие положения: В соответствии с законодательством и гражданским Кодексом Российской Федерации, Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», нормативными документами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, настоящие Правила регулируют отношения, возникающие между Страховщиком и Страхователем по поводу страхования сельскохозяйственных и многолетних культур, выращиваемых и принадлежащих юридическим лицам.

По договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений Страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить Страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (Выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в объекте страхования либо убытки в связи с иными имущественными интересами Страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

Страховщик - Страховая Организация, осуществляющая страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Лицензией на настоящий вид страхования, выданной федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Страхователи - юридические лица, являющиеся сельскохозяйственными предприятиями любых организационно- правовых форм собственности, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации (государственные, кооперативные, арендные, фермерские), владеющие государственным актом на пользование землей, осуществляющие производственный процесс по выращиванию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, за сохранность которых несут материальную ответственность, заключившие со Страховщиком договор страхования.

Имущество (сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения) может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (Страхователя или Выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у Страхователя (Выгодоприобретателя) интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.

Страхователь вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика.

Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового возмещения.

Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о Страхователе, Выгодоприобретателе, их имущественном положении.

За нарушение тайны страхования Страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в порядке, предусмотренном нормами гражданского законодательства Российской Федерации.

Страхование сельскохозяйственных животных

Данный вид страхования интересен как для сельскохозяйственных предприятий, кооперативов, фермерских хозяйств, так и для частных лиц.

Объекты страхования:

Крупный рогатый скот,

Пушные звери,

Кролики,

Пчелосемьи (с ульями),

Декоративные,

Экзотические и прочие животные.

На страхование не принимаются больные, истощенные животные, находящиеся в положении дородового и послеродового залеживания, а также когда при последнем исследовании животных на бруцеллез, туберкулез, лейкоз и другие инфекционные болезни выявлена положительная реакция.

Страховыми рисками являются:

Гибель животных вследствие пожара, стихийного бедствия (наводнение, обвал, молния, буря, ураган, град, землетрясение и прочие стихийные бедствия); несчастных случаев (действие электрического тока, солнечного или теплового удара, замерзание, удушение, отравление травами, нападение зверей, укусы змей или ядовитых насекомых, утопление, попадание под транспорт, падение в расщелину), от других травм;

Гибель животных от болезней;

Вынужденный забой животных (по распоряжению специалиста ветеринарной службы);

Пропажа и гибель животных вследствие противоправных действий третьих лиц: кражи со взломом, открытого похищения (грабежа), нападения, а также умышленного уничтожения, путем поджога или другим способом.

Страхование также проводиться на случай вынужденного убоя (уничтожения) животных, если он произведен по распоряжению специалиста ветеринарной службы по ричинам, предусмотренным условиями страхования или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекционными болезнями, эпизоотией или с неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования животного.

Животные принимаются на страхование в сумме, заявленной страхователем, но в пределах их действительной стоимости исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора.

Договор страхования животных заключается после их предварительного осмотра при условии страхования всех имеющихся у сельскохозяйственного товаропроизводителя животных данного вида и возрастной группы.

Договор страхования может быть заключен как по полному объёму ответственности, так и по отдельным страховым рискам. При этом тарифные ставки дифференцированы.

За животных, поступивших сельскохозяйственному товаропроизводителю в период действия договора, страховые взносы не взимаются (если иное не предусмотрено договором). В случае гибели этих животных страховое возмещение выплачивается в размере страховой суммы, обусловленной договором страхования.

При наступлении страхового случая страхователь обязан заявить о нём страховщику в течении суток или иного установленного договором срока со дня гибели, вынужденного убоя или уничтожения застрахованных животных вследствие пожара, стихийных бедствий и несчастных случаев. Страховщик после получения заявления о страховом случае обязан в течение трёх дней составить страховой акт по установленной форме.

При гибели, падеже животного ущербом считается действительная стоимость его на день страхового случая.

При вынужденном убое животного ущербом считается разница между действительной стоимостью его на день страхового случая и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.

Если действительная стоимость животного на день страхового случая превышает страховую сумму, установленную договором страхования, то размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к действительной стоимости животных.

Заключение

На сегодняшний день важное значение имеет перспектива развития не только имущественного, но и страхования в целом в Российской Федерации.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения.

Необходимо формирование надежного, эффективного механизма страховой защиты - это не проблема только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она ни выбирала. Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования.

При страховании урожая сельскохозяйственных культур сельскохозяйственные товаропроизводители за счет собственных средств уплачивают страховщикам 50 процентов страховых взносов, остальные 50 процентов страховых взносов уплачиваются страховщикам за счет средств федерального бюджета.

Правительство Российской Федерации может дифференцировать размеры уплаты страховых взносов за счет средств федерального бюджета по сельскохозяйственным культурам и по регионам.

Государственная поддержка страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей возлагается на государственных агентов, определяемых Правительством Российской Федерации.

Список использованной литературы

1. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка.–М.:

центр экономики и маркетинга, 2004.–224с.

2. Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А.

Федорова–М.: Издательство БЕК, 2004.–768 с.

3. Сушко В.А. Страхование. Словарь- справочник. М.: Книжный

мир, 2003.–408с.

4. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов.–М.:

ЮНИТИ–ДАНА, 2005–431с.

Сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения больше всех подвержены влиянию природных условий. Это определено производственным процессом растениеводства, когда продукт длительное время находится под воздействием естественных природных процессов. На результат работы влияют неблагоприятные природные факторы. Это типичные для местности природные явления или отклонения от нормы. Их воздействие может привести к большим финансовым потерям. Страхование сельскохозяйственных культур - самая надежная защита при растениеводстве. Программы страхования, предложенные в нашем агентстве, минимизируют ваши риски.

Объекты страхования и риски

При страховании сельскохозяйственных культур объектом будут не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с риском гибели или повреждения урожая.

Страхуют, как урожай сельскохозяйственных культур (зерновых, кормовых, бахчевых культур, картофеля, овощей и т.п.), так и многолетние насаждения (плодовые, ягодные, орехоплодные насаждения, плантации хмеля, чая).

Застраховать сельскохозяйственные культуры можно по любой комбинации рисков приведенных ниже:

1. Засухи, излишнего увлажнения, заморозков, града, ливня, урагана, наводнения, селя и других необычных для местности природных явлений, а также болезней растений и пожара в период уборки;
2. Стихийных бедствий, аварий (прекращения подачи электроэнергии, воды) и пожара, приведших также к разрушению защитных сооружений (при страховании культур выращиваемых в защищенном грунте).

Сроки страхования

Договор страхования сельскохозяйственных культур оформляется сроком от 1 года до 5 лет.
Страхованию подлежит весь урожай, высеянный в году страхования или предшествующем году (для озимых).
При страховании урожая сельскохозяйственных культур деньги вносят:

• по яровым культурам не позднее 1 июня;
• по озимым культурам, многолетним травам — не позднее 1 ноября.

Стоимость страховки

Растениеводство больше чем другая отрасль сельского хозяйства подвержена воздействию природно-климатических условий, в течение нескольких месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием природных факторов, которые могут быть постоянными, то есть обычными для той или иной местности, и могут быть необычными, то есть случайными отклонениями от нормативных условий развития растений.

Основные принципы страхования урожая сельскохозяйственных культур:

1. тесная связь страхования с результатами деятельности хозяйства, размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности

2. универсальность страхования – то есть охват почти всех стихийных бедствий (что дает равную защищенность сельскохозяйственных культур, независимо от того, в какой климатической зоне они находятся)

3. определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам (не допускает распыленности средств страхового фонда при меньших потерях)

4. основа заключения договоров страхования – соблюдение хозяйствами основных агротехнических требований

Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений проводится только в добровольной форме.

При заключении договоров руководствуются следующими нормативными документами:

1. Федеральный закон РФ “О государственном регулировании агропромышленного производства” от 14 июля 1997 года

2. “Условия страхования посевов сельскохозяйственных культур с компенсацией сельскохозяйственных товаропроизводителям 25% страховых платежей за счет Федерального бюджета” от 6 июня 1995 года (с договором от 6 апреля 1998г.)

3. Постановление Правительства РФ “Об экономических условиях функционирования АПК РФ” (ежегодно)

Объектом страхования являются:

посевы всех сельскохозяйственных культур на всей площади посева, кроме естественных сенокосов и пастбищ, а так же культур, которые высевали 3-5 лет, но не в одном году не получили урожая.

Посевы считаются застрахованными на случай гибели или повреждения в результате

Стихийных бедствий

Других необычных явлений для данной местности

От пожара

От болезней и вредителей растений

Уничтожения дикими животными или птицами.

Кроме того, страхование сельскохозяйственных культур, выращенных в запрещенном грунте, проводится на случай гибели или повреждения в результате прекращения подачи электроэнергии, вызванного стихийным бедствием, аварией и пожарами. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.

Посевы могут быть застрахованы на случай полной гибели посевов или посадок на всей или части площади.

Страхование посевов проводится на основе договора, заключенного с сельскохозяйственным предприятием на все сельскохозяйственные культуры, включая озимые посевы под урожай следующего года. Договор может быть заключен на все культуры хозяйственной группы, а так же на селекционные и семеноводческие посевы.

Объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим 2-3 вида основной продукции, все они считаются застрахованными.

В понятие страхового случая входят следующие 3 момента:

1. наличие объекта ответственности (посев, посадка культур)

2. факт стихийного бедствия или других неблагоприятных явлений

3. недобор урожая сельскохозяйственной культуры

Страхование урожая начинается со дня посева или посадки культуры и продолжается до окончания уборки урожая сельскохозяйственной культуры.

Страховым случаем по многолетним насаждениям считается полная гибель всех или отдельных деревьев и кустов

Отмирание и ломка отдельных ветвей и побегов уже не рассматривается как страховой случай.

Полная гибель признается тогда, когда у деревьев или кустов отмирает подземная или надземная часть и когда насаждения подлежат выкорчевке.

Договоры страхования заключаются на бланках, утвержденных правилами добровольного страхования сельскохозяйственных культур.

Страховые платежи рекомендуется исчислять по каждой сельскохозяйственной культуре, по базовым ставкам, с полной стоимости урожая, определенной исходя из средней урожайности на 1га за последние 5 лет и реализованных цен, предусмотренных в договоре, в расчете на площадь культуры под урожай данного года. Если урожайность планируется ниж, чем за последние 5 лет, то в расчет принимается плановая урожайность.

Страховые платежи уплачиваются за счет собственных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей из расчета 75% начисленных страховых платежей в 4 срока.

При заключении договора - 10%

При наличии у сельскохозяйственных предприятий свободных средств, страховые платежи вносятся одновременно при заключении договора.

Если наблюдается ярко выраженная периодичность плодоношения семечковых культур, тогда из данных о урожайности за последние 10 лет для расчета 5-ей урожайности берутся годы, соответствующие плодоношению.

Органы страхования по каждому субъекту отдельно ведут журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур. Расчет платежей производится в специальной карточке на основе средней урожайности. Ее подписывает руководитель организации страховщика и руководитель и главный бухгалтер страхователя. Карточка составляется в двух экземплярах.

При заключении договора предприятиям выдается страховое свидетельство о добровольном страховании урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

Расчет страховых платежей ведется в карточке “Расчет страховых платежей, подлежащих уплате по страхованию урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений”. Кроме этого документа, при заключении договора сельскохозяйственным предприятиям выдается свидетельство о добровольном страховании сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

Страховые тарифы дифференцируются:

1. по видам и группам сельскохозяйственные культур

2. по территориальному признаку (областям, районам, городам)

Договоры страхования урожая сельскохозяйственные культур заключаются не позднее сроков, установленных для приема на страхование соответствующих культур, эти сроки устанавливаются Департаментом страхового надзора РФ.

Урожай сельскохозяйственные культур нельзя страховать дважды.

Страховая сумма:

Урожай сельскохозяйственные культур и многолетних насаждений можно застраховать в определенной доле от его стоимости, но не более 70% стоимости урожая.

Стоимость урожая определяется исходя из средней за последние 5 лет урожайности, соответствующей цены, в расчете на площадь, с которой запланировано получение урожая.

Стоимость многолетних насаждений определяется исходя из их балансовой стоимости на день передачи в аренду, при этом стоимость многолетних насаждений в плодоносном возрасте определяется за вычетом износа.

Размер страховых платежей сельскохозяйственные предприятия определяют исходя из стоимости урожая за последние 5 лет и страховых тарифов.

Например:

Расчет страховых платежей по страхованию урожая сельскохозяйственные культур:

1. площадь (плановая) - 100

2. урожайность с 1га – 23

3. цена 1 ц (закупочная) – 200

4. стоимость урожая с 1 га посева (в среднем за последние 5 лет) – 4600

5. стоимость урожая со всей площади– 460000

6. Процент, в котором урожай принимается на страхование (до 70%) – 70

7. страховая сумма– 322000

8. ставка платежа в процентах от страховой суммы – 9,5

9. начислено страховых платежей– 30590

10. сумма страховых платежей к уплате (75%) – в 4 срока – 22942,5

11. за счет средств федерального бюджета 25% - 7647,5

1. Сумма страховых взносов. уплачиваемых за счет собственных средств, относятся на себестоимость продукции. Уплата страховых взносов производится предприятиями после уплаты налогов и других платежей и во внебюджетные социальные фонды.

Определение ущерба и страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственные культур.

Исходным моментом является получение страховой организацией письменного сообщения о гибели или повреждении сельскохозяйственные культур. Страхователь обязан в течении трех дней сообщить о страховом случае. Страховая организация проверяет факт наступления страхового случая и результаты проверки отражает на оборотной стороне сообщения хозяйства. Указываются наиболее существенные данные о факте и причинах страхового случая и другие признаки, характеризующие степень бедствия. Так же дается краткое описание повреждения растений, указывается площадь на которой культура повреждена или погибла.

Основной документ о выплате страхового возмещения: “Акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетнихнасаждений”.

Акт имеет три раздела:

I. Уточняются данные о гибели или повреждении сельскохозяйственные культур и указывается площадь, на которой произошла гибель культуры.

II. По каждой культуре показывается планировавшееся хозяйственное назначение. Посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь культуры, используемая по не первоначальному назначению. Также полученный урожай основной продукции.

III. Данные о площади культур пересеянных или подсеянных другой культурой плюс стоимость затрат на пересев или подсев.

Фактическая площадь посева или посадки культуры при составлении акта определяется по данным отчетов предприятия о сборе урожая сельскохозяйственные культур, сева озимых, вспашки, и учету других материалов. Размер фактически полученной продукции устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства о сборе и оприходовании продукции в текущем году. Сроки составления акта зависят от тог, повреждена культура или полностью уничтожена.

При повреждении – акт составляется в пятнадцатидневный срок после оприходования всего полученного урожая.

При гибели – в течении пятнадцати дней после начала уборки соответственной культуры.

Ущерб определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции застрахованной культуры или группы культур на всю площадь посева.

Ущерб равен – стоимость урожая на 1 га, принятая при заключении договора страхования, минус – стоимость фактически полученного урожая данного года

То есть принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года после наступления страхового случая.

При определении страхового ущерба и страхового возмещения по сельскохозяйственным культурам надо учитывать следующее:

1. Размер ущерба определяется отдельно по каждой культуре или группе культур в зависимости от того, как они приняты на страхование при заключении договора.

2. Некоторые культуры дают по 2-3 вида основной продукции (лен и другие) или выращиваются для различного назначения, ущерб определяется по всем видам произведенной продукции.

3. Стоимость фактически полученного урожая исчисляется по ценам, которые были приняты при заключении договора.

4. Размер ущерба в случаях пересева или подсева сельскохозяйственные культур определяется по застрахованной культуре с учетом средней стоимости затрат на пересев или подсев. Средняя стоимость затрат на пересев или подсев определяется в руб/1га органами страхования по установленным нормам исходя из стоимости работ, проводимых при пересеве или подсеве \, и стоимости семян вновь посеянных культур.

5. Учитывается также стоимость фактически полученного урожая вновь посеянной или подсеянной культуры.

6. Когда посев поврежденной культуры производится на площади большей, чем застраховано, размер ущерба исчисляется в расчете на всю фактическую площадь посевов данной культуры. Страховое возмещение устанавливается в таком проценте от установленного размера выплаты, какой процент составляет площадь культуры, указанной в договоре к фактической площади посева.

7. Если посев или посадка застрахованной культуры произведены на площади меньшей чем было застраховано, то излишние внесенные страховые платежи подлежат возврату одновременно с выплатой страхового возмещения.

8. Страховое возмещение за погибшие культуры исчисляется в таком проценте от суммы ущерба, в каком % они застрахованы, но не выше страховой суммы.

9. В случае не полной уплаты суммы страховых платежей с учетом бюджетных средств к последнему сроку уплаты (15 октября – после срока) Страховое возмещение уплачивается в таком % от установленного размера выплаты, какой % составляет сумма внесенных платежей к общей сумме страховых платежей, подлежащих уплате по договору.

10. Страховая организация имеет право отказать в выплате страхового возмещения или уменьшить ее до 30%, в случае несвоевременного предоставления хозяйствами отчетности по растениеводству или ее недостоверности.

11. Размер ущерба по многолетним насаждениям определяется исходя из их балансовой стоимости за минусом остатка и износа.

Страхование сельскохозяйственных культур. Значение сельскохозяйственного производства для нашей страны огромно. В одной из статей мы уже говорили о страховании сельскохозяйственных животных, теперь очередь подошла и к растениям.

Почему так важно страхование сельскохозяйственных культур?

Потому что этот вид деятельности подвластен человеку лишь отчасти. Ну не может пока человек повлиять на явления природы! Засуха или затяжные дожди частенько наступают в самый неподходящий момент, что наносит непоправимый вред посевам и урожаю. Именно в таких случаях финансовую поддержку производителю сельхозпродукции окажет страховая компания. А результатом будет возможность завершения финансового года и своевременная подготовка к новому посеву.

Страхованию подлежат следующие виды культур: зерновые, масличные, технические, бахчевые, кормовые, а также картофель, овощные и многолетние насаждения (виноградники, плодово-ягодные культуры).

Страховые случаи при страховании сельскохозяйственных культур

Их всего два:

1. гибель посева или урожая;
2. частичная утрата (повреждение).

А вот возникнуть эти случаи могут в результате природных явлений:

• засухи;
• затяжных дождей и ливней;
• заморозков и длительных морозов;
• воздействия градом;
• весеннего половодья;
• схода лавин, селевых потоков и оползней;
• землетрясения.

Причиной также могут быть:

1. Вредители растений, животные, птицы, грызуны;
2. Пожар;
3. Умышленные противоправные действия третьих лиц;

Часть культур выращивается в теплицах, где тоже существуют риски потери урожая в случае аварий систем электро- и теплоснабжения.

Есть ли особенности страхования сельхозкультур?

Страхование сельскохозяйственных культур имеет свои особенности. Эти особенности заключаются в наличии 2-х программ по оформлению страхования – с и на коммерческих условиях.

Поддержка государства заключается в том, что , связанных с неблагоприятными погодными условиями, государство компенсирует частично затраты на приобретение полиса. Эта компенсация может достигать 50 и более процентов стоимости полиса.

При этом ограничивается срок страхования сроком окончания сева и сроком окончания уборочных работ.

Страхование на коммерческих условиях – это расширенный перечень рисковых событий и выбор условий страхования самим страхователем (например, выбор срока страхования). Здесь возможно застраховать не весь урожай, а, допустим, его большую часть. Это называется «неполное страхование». Возмещение убытка будет в том же процентном соотношении.

Страховая сумма и что на неё влияет?

На размер страховой суммы влияет площадь посевных площадей, урожайность культур и цена реализации единицы урожая. Данные по урожайности и цене берутся средние за последние несколько лет. Убыток оценивается как неполученная прибыль.

Тариф по страхованию в каждом регионе России свой и определяется на основании статистических данных по стихийным бедствиям.

Компании-страховщики с/х культур

Практически все страховые компании-страховщики оказывают услугу по страхованию сельскохозяйственных растений.

Страхование залогов

Решать страховать или не страховать свои посевы и урожай является делом добровольным. Но не в случае с целевым кредитом банка.

Оформление кредита под залог будущего урожая предусматривает страхование в обязательном порядке. И Банк в данном случае выступает выгодоприобретателем в размере суммы ссудной задолженности.

Мы осветили основные моменты по страхованию, более полную информацию Вы можете получить у специалистов страховых компаний.