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Il meccanismo dell'accredito ei suoi elementi. Caratteristiche del meccanismo economico del prestito

Nel processo di prestito, le banche moderne utilizzano una serie di metodi organizzativi ed economici per fornire e rimborsare prestiti. La totalità di queste tecniche come azioni private per organizzare il processo creditizio, la sua regolamentazione secondo i principi del prestito, è chiamata il meccanismo del prestito.

Come elementi costitutivi, il meccanismo di prestito include:

1. Analisi del merito creditizio del mutuatario.
2. Modalità organizzative ed economiche di erogazione e rimborso del credito (elementi del credito).
3. Modalità di prestito.
4. Preparazione e conclusione di un contratto di prestito.
5. Implementazione del controllo bancario sull'esecuzione del contratto di finanziamento (monitoraggio del credito).

Diamo un'occhiata più da vicino a ciascuno degli elementi del meccanismo di prestito:

1. Nell'analizzare l'affidabilità creditizia del mutuatario, è importante prestare attenzione all'ordine e al grado di partecipazione dei fondi propri del mutuatario all'operazione accreditata, mentre l'ammontare dei fondi propri nel fatturato economico dell'impresa influisce sull'ammontare del il prestito da emettere indirettamente, vale a dire attraverso la definizione di tutta una serie di indicatori della classe del cliente nel determinare il suo merito di credito.

L'affidabilità creditizia del cliente è la capacità del mutuatario di estinguere completamente e in tempo i propri obblighi di debito, inclusi il debito principale e il pagamento degli interessi.

Stretto nel significato è il termine "solvibilità del cliente". Caratterizza la presenza o l'assenza di mancati pagamenti ad una certa data, pertanto la solvibilità è un termine meno capiente del merito creditizio, uno dei fattori caratterizzanti il merito creditizio del cliente.

La determinazione del livello di solvibilità (grado di affidabilità creditizia) è il processo di determinazione del rischio di credito individuale o privato per la banca, ovvero rischio associato a un cliente specifico, un prestito specifico concesso a un cliente.

Il rapporto tra il valore delle attività e l'ammontare delle obbligazioni di debito è di fondamentale importanza se il debitore è dichiarato fallito, in una situazione normale, nonché in caso di flusso di cassa insufficiente dal cliente, la qualità e la dimensione delle fonti secondarie di il rimborso del debito è più importante.

Tutto ciò costituisce la base per determinare i rischi esterni di un'operazione accreditata e viene preso in considerazione nella scelta di una strategia di prestito da parte della banca. Non dobbiamo dimenticare di modificare i criteri di valutazione dei rischi esterni in funzione dell'evoluzione della situazione nel settore bancario: le condizioni esterne si stanno deteriorando - i criteri bancari dovrebbero diventare più severi. È impossibile elaborare un sistema formalizzato per la valutazione dei rischi esterni e l'intuizione dei dipendenti delle banche, la loro esperienza passata, l'analisi e il lavoro con le statistiche dovrebbero funzionare qui.

Controllo qui significa l'esistenza di una base legislativa per le attività del cliente, l'esistenza di quadri normativi per l'attuazione delle attività accreditate da parte del cliente, tenendo conto dell'impatto dei cambiamenti nella politica fiscale sull'attività accreditata, la conformità dell'attività accreditata con gli standard e le regole che disciplinano le attività di prestito di una banca commerciale.

Sulla base di questi criteri, esistono alcuni modi per determinare l'affidabilità creditizia (in pratica, è più opportuno utilizzare più metodi contemporaneamente nell'analisi).

Se costruiamo una sequenza di lavoro nella valutazione dell'affidabilità creditizia, allora possiamo proporre la seguente procedura per condurre un'analisi:

1) valutazione del rischio d'impresa dell'evento accreditato;
2) valutazione della gestione del debitore;
3) valutazione della stabilità finanziaria del cliente (ad esempio, sulla base di un sistema di coefficienti);
4) analisi del flusso di cassa del debitore;
5) raccogliere informazioni sul cliente, ottenere un ritratto psicologico del mutuatario, utilizzando per questo un colloquio personale con lui e altre informazioni disponibili;
6) redigere un parere sull'operato del cliente visitando l'impresa mutuataria.

Si può citare come esempio un questionario sviluppato in una banca russa, il cui completamento consente di formarsi una prima opinione sul mutuatario e di tracciare un quadro più o meno completo di un potenziale mutuatario.

La valutazione dell'affidabilità creditizia del mutuatario può essere ridotta a un unico indicatore: il rating del mutuatario. La valutazione è determinata in punti. La somma dei punti viene calcolata moltiplicando la classe (1,2,3) di qualsiasi coefficiente e la sua quota, rispettivamente, in percentuale.

Con le imprese di ogni classe di merito creditizio, le banche costruiscono i loro rapporti di credito in modi diversi. Pertanto, le banche commerciali possono aprire una linea di credito a mutuatari di prim'ordine in termini di affidabilità creditizia, prestare su un conto corrente, emettere prestiti in bianco (non garantiti) una tantum con la fissazione in tutti i casi di un tasso di interesse inferiore a quello per tutti gli altri mutuatari. Il credito a debitori di secondo ordine è effettuato dalle banche secondo le modalità usuali, cioè in presenza di idonee forme di vincolo di garanzia. Il tasso di interesse dipende quindi dal tipo di titolo.

Fornire prestiti a clienti di terza classe è associato a un grave rischio per la banca. Nella maggior parte dei casi, le banche cercano di non concedere prestiti a tali clienti.

2. Considerare il contenuto delle modalità organizzative ed economiche per l'emissione di prestiti e il rimborso dei debiti nei tribunali.

La cosa principale è determinare il metodo, il tipo di prestito, ad es. un meccanismo per l'attuazione dei principi del credito relativi ai partecipanti a una determinata operazione in corso di accredito o alle caratteristiche dei singoli elementi di prestito utilizzati in una determinata banca.

Soffermiamoci separatamente sulle specificità di questo tipo di prestito, come la fornitura di una linea di credito. L'utilizzo delle linee di credito richiede un lavoro particolarmente stretto con il mutuatario, come significa che il mutuatario può in qualsiasi momento ottenere un prestito dalla banca e la banca deve detenere una risorsa per questo cliente. La pratica di lavorare su linee di credito richiede che la banca prenda una commissione speciale dal mutuatario (ad esempio, per l'apertura di una linea di credito), perché. se il mutuatario non utilizza completamente il limite di fondi sulla linea di credito, ciò significa mancati profitti e perdite dirette dalla banca a causa di fondi allocati in modo improprio raccolti per questo mutuatario. Esistono le seguenti tipologie di linee di credito:

-di stagione;
-rinnovabile, cioè il cliente ha utilizzato la linea di credito, poi ha rimborsato tutto il debito e solo allora ha il diritto di utilizzarla nuovamente;
- una linea di credito con una notifica al cliente sul limite massimo del prestito, il superamento di questo limite è inaccettabile o vengono addebitati interessi maggiorati per il superamento;
-confermato: questo significa che ogni volta che il cliente accetta i termini di un determinato importo all'interno della linea di credito.

Condizioni di prestito. Nella nostra pratica bancaria (sebbene ogni banca possa avere una diversa classificazione per termini), viene utilizzata la seguente classificazione:

fermoposta;

a breve termine (fino a 3 mesi);

medio termine (3 mesi - 6 mesi);

a lungo termine (oltre 6 mesi).

direzioni di investimento.

prestiti per esigenze correnti;

investimento.

Per scopi economici.

prestiti per la costituzione di riserve;

prestiti per finanziare i costi di produzione;

insediamento;

factoring;

contabilizzazione delle fatture;

per le merci spedite;

vuoto;

consumatore;

finanziamento di progetti;

prestiti per aumentare i fondi.

Il grado di ingrandimento dell'oggetto del prestito.

prestiti per singoli oggetti;

prestiti per esigenze aggregate;

prestiti per oggetti ingranditi;

Tipo di tasso di interesse.

prestiti a tasso fisso;

prestiti a tasso variabile;

Metodo di rimborso.

prestiti rimborsati in un unico importo alla scadenza (il prestito più rischioso);

prestiti rimborsati in rate costanti nel tempo;

prestiti rimborsati con proventi accreditati su uno speciale conto prestiti.

3. Modalità di prestito.

I metodi di prestito sono metodi di emissione e rimborso di un prestito in conformità con i principi del prestito, che determinano la natura della connessione tra il movimento del credito e il processo di circolazione dei fondi e il mutuatario.

Nel periodo pre-riforma, la pratica bancaria nazionale ha sviluppato due metodi di prestito:

- per il saldo delle rimanenze e dei costi di produzione;
- per fatturato.

Differenze in 2 forme di erogazione delle risorse creditizie: nella pratica bancaria pre-riforma (in termini di fatturato; in termini di saldo delle scorte e dei costi di produzione) consisteva nel modificare i metodi e le tecniche di valutazione dei fabbisogni di prestiti delle imprese, il meccanismo e progettazione. Questa differenziazione delle modalità del credito sulla base di caratteristiche più tecniche che economiche ha fatto sì che il credito fosse orientato verso un unico approccio amministrativo, il cui utilizzo ha portato al fatto che l'erogazione di risorse creditizie alle diverse imprese avveniva indipendentemente dalle esigenze della società in i risultati delle loro attività. Di conseguenza, l'aumento degli investimenti creditizi ha superato notevolmente l'aumento della massa reale delle merci, senza stimolare il processo di soddisfazione dei bisogni della società in beni e servizi, tenendo conto della loro struttura in continua evoluzione.

Prestito a saldo: il movimento di un prestito (ovvero la sua emissione e rimborso) viene effettuato in base alla variazione del valore dell'oggetto prestato. Il finanziamento è legato alla movimentazione del saldo dei beni accreditati, che possono essere varie voci di magazzino (materie prime, materie prime e ausiliarie, ricambi, merci, ecc.), lavori in corso, risconti passivi, prodotti finiti, merci spedite . La crescita delle riserve in eccesso ha causato la necessità di un prestito e la loro riduzione ne ha richiesto il rimborso nella parte corrispondente.

Prestito per giro d'affari: il movimento del credito è stato determinato dal giro d'affari dei beni materiali, cioè la loro entrata e uscita, l'inizio e la fine della circolazione dei fondi. Qui, il prestito è di natura di pagamento, perché. l'emissione di prestiti è stata effettuata direttamente alla produzione del pagamento e, soprattutto, al momento della necessità di fondi presi in prestito.

Prestito per un oggetto aggregato: un metodo transitorio di prestito dalla concessione di prestiti a numerosi e disparati oggetti di prestito al prestito a un oggetto allargato secondo un unico schema unificato, e solo in termini di fatturato. Allo stesso tempo, il prestito per fatturato ha assunto la forma di prestito per la totalità delle scorte e dei costi di produzione (entro un valore obiettivo prestabilito), a cui sono stati trasferiti quasi tutti i settori dell'economia (con alcune caratteristiche per ciascuno).

4. Un contratto di prestito è il principale documento legale che regola i rapporti di credito tra un'impresa e una banca, protegge gli interessi economici delle parti e determina i loro diritti, obblighi e il grado di responsabilità per la violazione delle sue condizioni principali.

La conclusione dei contratti di prestito avviene in più fasi.

1. Formazione del contenuto del contratto di prestito da parte del cliente-mutuatario (tipo di prestito, importo, durata, garanzia, ecc.).
2. Esame da parte della banca della bozza di contratto di mutuo presentata dal cliente e redazione di un parere sulla possibilità di concedere un mutuo in generale e sulle condizioni per la sua erogazione in particolare (se la questione si risolve positivamente). In questa fase, le banche determinano:
- a) l'affidabilità creditizia dei potenziali mutuatari, vale a dire la loro capacità di rimborsare il prestito in modo tempestivo. Un controllo del credito è un prerequisito per la conclusione di un contratto di prestito. Nel processo di questo lavoro, la banca realizza il diritto concessole dalle condizioni di mercato della gestione di scegliere l'oggetto di un'operazione di credito, in conformità con i suoi interessi economici;
- b) la loro capacità di fornire credito agli enti economici negli importi da essi richiesti in base alle risorse di credito disponibili, la possibilità di aumentarli attraverso le loro politiche di depositi e interessi, l'attrazione di prestiti interbancari, il rifinanziamento presso la Banca Centrale, ecc.
3. Adeguamento congiunto del contratto di mutuo da parte del cliente e della banca fino al raggiungimento di un'opzione reciprocamente accettabile e sottoposta all'esame degli avvocati.
4. Firma del contratto di prestito da entrambe le parti, vale a dire dandogli la forza di un documento legale.

Alla firma del contratto di mutuo segue l'erogazione di un prestito all'agenzia economica nei tempi e per l'importo pattuito nel contratto, e quindi il successivo controllo della banca sul rispetto dei termini del contratto di mutuo, ma soprattutto la tempestiva restituzione del prestito.

5. Monitoraggio del credito. Il monitoraggio dell'avanzamento del rimborso del prestito e del pagamento degli interessi su di esso è un passo importante nell'intero processo di prestito. Consiste nel rivedere periodicamente il file di credito del mutuatario, rivedere il portafoglio prestiti della banca, valutare lo stato dei prestiti e condurre audit.

L'archivio crediti è la base del monitoraggio dei crediti. Vi è concentrata tutta la documentazione necessaria: relazioni finanziarie, corrispondenza, revisioni analitiche del merito di credito, documenti collaterali, ecc. Ogni banca ha il proprio sistema di gestione dei file di credito.

Come già accennato, il portafoglio prestiti è la principale fonte di reddito per la banca e, allo stesso tempo, la principale fonte di rischio nel collocamento di attività. La stabilità della banca, la sua reputazione e il suo successo finanziario dipendono in gran parte dalla struttura e dalla qualità del portafoglio della banca. Pertanto, tutte le banche monitorano la qualità dei prestiti in portafoglio, conducono un esame indipendente e identificano i casi di deviazione dagli standard accettati e dagli obiettivi della politica creditizia della banca.

Pertanto, solo l'uso cumulativo degli elementi del meccanismo di prestito dà fiducia nella formazione di una redditività data di alta qualità e appropriata del portafoglio prestiti della banca, oltre a fornire modi affidabili per rimborsare l'importo del debito principale e fare un profitto per un istituto di credito dal principale tipo di operazioni bancarie nella moderna pratica finanziaria russa.

Il meccanismo del credito offre una specifica modalità di concessione del prestito, la cui scelta dipende dalle caratteristiche del ciclo produttivo e commerciale del mutuatario, dall'uniformità degli incassi da vendite, dalla storia creditizia, nonché dalla natura del fabbisogno del mutuatario di fondi presi in prestito (temporanei o permanenti). Pertanto, le imprese commerciali utilizzano tradizionalmente una quota significativa di fondi presi in prestito nel loro fatturato; la velocità della rotazione del capitale e l'uniformità del flusso dei proventi di negoziazione consentono loro di prendere in prestito fondi senza perturbare la loro liquidità.

In conformità con il regolamento della Banca di Russia "Sulla procedura per la fornitura (collocamento) di fondi da parte degli istituti di credito e la loro restituzione (rimborso)", un prestito viene fornito alle persone giuridiche solo in modo non in contanti accreditando fondi al conto di regolamento (corrente) del mutuatario, anche quando si fornisce un prestito per il pagamento dei documenti di pagamento. I prestiti in valuta estera sono emessi sia a persone giuridiche che a persone fisiche solo in forma non in contanti.

Opzioni di prestito:

* apertura di una linea di credito, es. conclusione di un accordo (accordo) sull'importo massimo del prestito che il mutuatario può utilizzare entro un determinato periodo e soggetto a determinate condizioni dell'accordo. L'apertura di una linea di credito dovrebbe anche essere intesa come la conclusione di un accordo per fornire fondi a condizioni diverse da quelle di un contratto di prestito una tantum. Entro il limite della linea di credito, al mutuatario viene concesso un prestito pagando i documenti di pagamento secondo necessità o in tranche separate. Il rimborso di un prestito nell'ambito di una linea di credito può avvenire sia entro un certo periodo di tempo in base agli obblighi urgenti del cliente, sia non appena i fondi vengono ricevuti sul conto del mutuatario;
* prestito da parte della banca su un conto di regolamento (corrente, corrispondente) di un cliente bancario in caso di fondi insufficienti o assenti su di esso e pagamento di documenti di regolamento ricevuti a nome del cliente: tale prestito è chiamato overdrive - partecipazione a la fornitura (collocamento) di fondi a un cliente bancario su base sindacata (consorzio) (diverse banche si uniscono per emettere un grosso prestito).

Il rimborso (rimborso) di un prestito e il pagamento degli interessi su di esso possono essere effettuati addebitando fondi dal conto corrente del mutuatario secondo il suo ordine di pagamento, nonché addebitando fondi in ordine di priorità in base alla richiesta di pagamento della banca. In quest'ultimo caso, al momento della conclusione di un contratto di prestito, il mutuatario deve documentare il proprio consenso all'addebito diretto dei fondi dal proprio conto per rimborsare il prestito. Se c'è una carenza di fondi nel conto corrente del mutuatario, la banca riscuote prima gli interessi sul prestito e poi il debito principale

Se il mutuatario non paga l'importo dovuto entro i termini stabiliti dall'accordo, il suo debito principale o il pagamento degli interessi viene trasferito sul conto del debito scaduto per capitale o interessi. Per i prestiti scaduti, la banca fissa un tasso di interesse maggiorato. Le banche tengono i registri degli interessi sulle operazioni relative al collocamento di fondi secondo i seguenti indicatori:

interessi maturati (accumulati) sulle operazioni attive della banca (su operazioni relative al collocamento di fondi) - dovuti per essere ricevuti dai clienti della banca sui fondi depositati presso di loro;

interessi ricevuti su operazioni attive della banca - interessi addebitati sui conti dei clienti mutuatari o pagati secondo le modalità prescritte dai privati alla cassa;

debito scaduto al ricevimento degli interessi - debito per interessi dovuti da ricevere da persone giuridiche e persone fisiche, ma non ricevuti dalla banca creditrice alla scadenza del periodo stabilito dall'accordo.

Il ricevimento degli interessi sui fondi collocati viene effettuato in contanti: da persone giuridiche - solo in forma non in contanti. Gli interessi sui prestiti possono essere calcolati secondo la formula dell'interesse semplice, utilizzando un tasso di interesse fisso o variabile.

Quando si maturano interessi sui prestiti a tasso di interesse variabile, può essere utilizzato come tasso di base il tasso previsto dagli accordi in valuta estera, il tasso di rifinanziamento della Banca di Russia, un altro tasso di mercato interbancario più/meno l'interesse stabilito dall'accordo. Gli interessi sui fondi depositati sono maturati dalla banca sul saldo del debito sul debito principale (registrato sul conto personale corrispondente) all'inizio della giornata lavorativa. Gli interessi maturati sono riflessi nelle scritture contabili della banca almeno una volta al mese entro l'ultimo giorno lavorativo del mese di riferimento. Allo stesso tempo, programmaticamente, dovrebbe essere assicurata la maturazione giornaliera degli interessi nell'ambito di ciascun accordo per competenza dalla data dell'ultima riflessione degli interessi maturati sui conti personali. Gli interessi ricevuti dai mutuatari per i prestiti concessi sono inclusi nel reddito della banca.

Il prestito può essere suddiviso condizionatamente in più fasi, in ciascuna delle quali sono specificate le caratteristiche del prestito, le modalità della sua emissione e rimborso:

* esame della domanda di prestito e colloquio con il cliente;
* studio del merito creditizio del cliente;
* preparazione e conclusione di un contratto di prestito, emissione di un prestito;
* costituzione di una riserva per eventuali perdite su crediti;
* controllo bancario sull'adempimento dei termini dell'accordo e sul rimborso del prestito (supporto al prestito);
* lavoro della banca con crediti problematici.

Esame della domanda di prestito e colloquio con il cliente. Un cliente che richiede un prestito alla banca deve presentare una domanda-istanza (domanda di prestito) in qualsiasi forma, che indichi:

* lo scopo del prestito, con una breve descrizione dell'impresa e l'eventuale effetto economico derivante dall'utilizzo del prestito;
* importo del credito;
* Termini d'uso;
* sicurezza potenziale;
* tasso di interesse accettabile per l'impresa. La banca richiede che la domanda di prestito sia accompagnata dai documenti richiesti e dai rendiconti finanziari che servono da giustificazione alla richiesta di prestito e spiegano i motivi della richiesta alla banca. Questi documenti sono una parte necessaria della domanda. La loro analisi approfondita viene effettuata nelle fasi successive, dopo che il rappresentante della banca ha condotto un colloquio preliminare con il richiedente e ha concluso che la transazione è promettente.

Il pacchetto di documenti di accompagnamento presentato alla banca insieme alla domanda include quanto segue:

- studio di fattibilità della necessità di un finanziamento con calcolo dei costi previsti e degli incassi attesi dalla vendita dei prodotti (studio di fattibilità);
- una relazione finanziaria, comprensiva di stato patrimoniale e conto economico, annuale e all'ultima data di riferimento, con i voti dell'Ispettorato delle Entrate dello Stato all'atto della loro accettazione. Lo stato patrimoniale mostra la struttura delle attività, delle passività e del capitale della società. Il conto economico fornisce informazioni dettagliate sulle entrate e le spese della società, sull'utile netto, sulla sua distribuzione;
* report sul movimento degli incassi, basato su un confronto dei bilanci della società per due date e consente di determinare le variazioni di varie voci e il movimento dei fondi. Il rapporto fornisce un quadro dell'utilizzo delle risorse, dei tempi di rilascio dei fondi e della formazione di un ammanco di entrate di cassa;
* report finanziari interni che caratterizzano più in dettaglio la situazione finanziaria della società, l'evoluzione del suo fabbisogno di risorse durante l'anno;
* rapporti di gestione interni. Trovare l'equilibrio richiede molto tempo. La banca può richiedere dati di contabilità operativa, che sono contenuti in note e verbali predisposti per la direzione aziendale. Questi documenti riguardano operazioni e investimenti, variazioni di crediti e debiti di vendita, livelli di magazzino; previsione di finanziamento; contenente stime di reddito futuro, spese, costi di produzione, crediti, rotazione delle scorte, fabbisogno di cassa, investimenti di capitale. Esistono due tipi di previsione: bilancio preventivo e budget di cassa. Il primo include una versione previsionale dei conti di bilancio e di un conto profitti e perdite per il periodo futuro, il secondo prevede l'incasso e l'esborso di contante; piani aziendali. Molte domande di prestito riguardano il finanziamento di imprese in fase di avviamento che non dispongono ancora di rendiconti finanziari e altra documentazione. In questo caso viene presentato un piano aziendale dettagliato, che dovrebbe contenere informazioni sugli obiettivi del progetto, modalità di svolgimento delle operazioni, documenti attestanti la proprietà di beni immobili, certificati da un notaio; obblighi per assicurare il tempestivo rimborso del finanziamento (fidejussioni, garanzie, polizze assicurative, titoli); certificati, atti delle autorità fiscali, un fondo pensione e altri fondi fuori bilancio per valutare eventuali sanzioni e lo stato della contabilità. Per i clienti mutuatari che hanno conti di regolamento presso altre banche, l'elenco di cui sopra deve essere accompagnato da notarile: atto costitutivo, certificato di registrazione, atto costitutivo, verbale dell'assemblea dei fondatori, schede con campioni di firme dei correntisti e impronta del sigillo. Una domanda di prestito va all'ufficiale di prestito appropriato e entro uno o due giorni deve essere considerata da lui per l'accettazione o il rifiuto. La procedura per disdire una pratica è diversa per i clienti abituali e nuovi, per i clienti che godono della fiducia della banca e per quelli che ne sono sprovvisti; avere esperienza in attività economiche e per nuove organizzazioni di recente costituzione. L'assegnazione dei potenziali mutuatari a un gruppo oa un altro dipende dalle informazioni disponibili sul cliente, dall'obiettività della banca e dalla ragionevole prudenza nella scelta del cliente. L'erogazione di un prestito senza verifica preliminare non è consentita, indipendentemente dall'importanza degli enti economici, dai poteri dei funzionari, dagli interessi e dall'effetto atteso (reddito). Poiché la banca opera principalmente con capitale preso in prestito, una parte significativa del quale può essere reclamata dai proprietari in breve tempo, quando si considera una domanda di prestito, la banca deve tenere conto della prospettiva di rimborsare gli obblighi ai depositanti. Pertanto, prima di emettere un prestito, è necessario valutare il rischio ad esso associato e, prima di tutto, la probabilità di rimborsare il prestito in tempo. La sicurezza dell'importo principale del debito - questo è uno dei principi fondamentali che devono essere sempre osservati quando la banca effettua operazioni di credito. Se, durante l'istruttoria, la banca non riceve una risposta soddisfacente alle domande chiave relative all'emissione di un prestito, la domanda dovrebbe essere respinta a titolo definitivo. In questo caso, è necessario spiegare al richiedente i motivi per cui il prestito non può essere concesso. Né la presenza di solide garanzie, né altri fattori positivi potranno prevenire una situazione di crisi se il prestito non è fondamentalmente giustificato.

Spesso gli esperti trascurano l'analisi di molti fattori di una richiesta di prestito, concentrando la loro attenzione sulla sicurezza del prestito. Indubbiamente, la presenza di garanzie reali o di qualche altra garanzia riduce significativamente il rischio di un prestito e semplifica la procedura per prendere una decisione sul prestito, ma è sbagliato limitare l'analisi di una domanda solo alla presenza di garanzie.

Bisogna però tenere presente che solo poche richieste di credito sono irreprensibili sotto tutti i punti di vista. È esclusa la formazione professionale dei dirigenti e dei dipendenti ordinari della banca nel dare una valutazione equilibrata dei punti di forza e di debolezza dell'operazione proposta e nell'accettare il ragionevole rischio che è presente in un modo o nell'altro in ogni specifica operazione. Dopo aver esaminato la domanda e prima di negoziare con il mutuatario, il dipendente responsabile della banca si familiarizza in anticipo con i documenti di riferimento, legali e finanziari che gli sono stati forniti, confermando e caratterizzando:

* status giuridico ed eleggibilità, poteri degli organi di governo;
* la situazione finanziaria del cliente;
* lo scopo e lo scopo del prestito, la realtà della sua esecuzione;
* fonti di rimborso;
* modalità di garanzia;
* la presenza di debiti verso altri creditori.

Il colloquio consente al mutuatario di giustificare personalmente la necessità di un prestito e all'impiegato di banca di valutare la natura e la sincerità delle sue intenzioni. Durante il colloquio, non dovresti solo scoprire le domande chiave sul prestito (domande sul cliente e sulla sua azienda in merito alla richiesta di un prestito, sul rimborso del prestito, sulla garanzia di un prestito, sui collegamenti del cliente con altre banche, ecc. .), ma anche per valutare la personalità del cliente, concentrandosi su qualità come la decenza, l'onestà e la capacità professionale. Se il cliente non è sufficientemente convincente nell'indicare l'obiettivo e la realtà del suo raggiungimento, o ci sono dubbi sulla sua decenza nell'adempiere ai termini del contratto, queste circostanze dovrebbero essere prese in considerazione come un forte fattore negativo quando si considera una richiesta di prestito .

Considerando nel merito una richiesta di prestito, la banca può rifiutare un prestito per i seguenti motivi:

· se gli obiettivi e le modalità per il suo conseguimento, indicati nella domanda di finanziamento, sono in contrasto con i principi fondamentali della politica creditizia della banca;
se la quota del mutuatario-proprietario nel capitale totale della sua impresa è insignificante;
se non c'è fiducia nell'opportunità di emettere un prestito;

in caso di dubbi sulle persone coinvolte nell'operazione di prestito.

In questo caso, la domanda è depositata in un fascicolo separato per le domande che non hanno ricevuto l'approvazione. La condotta degli affari bancari e l'etica degli affari richiedono un cortese e motivato rifiuto.

Se la banca decide di continuare a lavorare con il cliente sulla base dei risultati dell'esame della domanda di prestito e del colloquio preliminare, inizia la fase successiva: la fase di determinazione dell'affidabilità creditizia del mutuatario.

Il meccanismo del prestito prevede una specifica modalità di erogazione del prestito, la cui scelta dipende dalle caratteristiche del ciclo produttivo e commerciale del mutuatario, dall'uniformità degli incassi delle vendite, dalla storia creditizia, nonché dalla natura del fabbisogno del mutuatario di fondi presi in prestito (temporanei o permanenti). Pertanto, le imprese commerciali utilizzano tradizionalmente una quota significativa di fondi presi in prestito nel loro fatturato; la velocità della rotazione del capitale e l'uniformità del flusso dei proventi di negoziazione consentono loro di prendere in prestito fondi senza perturbare la loro liquidità.

In conformità con il regolamento della Banca di Russia "Sulla procedura per la fornitura (collocamento) di fondi agli istituti di credito e la loro restituzione (rimborso)" del 31 agosto 1998 n. 54 - P, un prestito è concesso solo alle persone giuridiche in modo non in contanti accreditando fondi sul conto di regolamento (corrente) del mutuatario, anche quando si concede un prestito per pagare i documenti di pagamento. I privati possono ricevere un prestito sia non in contanti (accreditando su un conto bancario) che in contanti (attraverso la cassa della banca). I prestiti in valuta estera sono emessi sia a persone giuridiche che a persone fisiche solo in forma non in contanti.

Opzioni di prestito:

ь trasferimento di fondi una tantum o prelievo di contanti una tantum (a una persona fisica);

ь apertura di una linea di credito, i.е. conclusione di un accordo (accordo) sull'importo massimo del prestito che il mutuatario può utilizzare entro un determinato periodo e soggetto a determinate condizioni dell'accordo. L'apertura di una linea di credito dovrebbe anche essere intesa come la conclusione di un accordo per fornire fondi a condizioni diverse da quelle di un contratto di prestito una tantum. Entro il limite della linea di credito, al mutuatario viene concesso un prestito pagando i documenti di pagamento secondo necessità o in tranche separate. Il rimborso di un prestito nell'ambito di una linea di credito può avvenire sia in un determinato momento in base agli obblighi urgenti del cliente, sia quando i fondi vengono ricevuti sul conto del mutuatario;

- accredito da parte della banca del conto di regolamento (corrente, di corrispondenza) del cliente della banca in caso di insufficienza o assenza di fondi sullo stesso e pagamento dei documenti di regolamento ricevuti a nome del cliente. Tale prestito è chiamato scoperto di conto;

ь partecipazione alla fornitura (collocamento) di fondi a un cliente bancario su base sindacata (consorzio) (diverse banche si uniscono per emettere un grosso prestito).

Il rimborso (rimborso) di un prestito e il pagamento degli interessi su di esso possono essere effettuati addebitando fondi dal conto corrente del mutuatario sul suo ordine di pagamento, nonché addebitando fondi in ordine di priorità in base alla richiesta di pagamento della banca. In quest'ultimo caso, al momento della conclusione di un contratto di prestito, il mutuatario deve documentare il proprio consenso all'addebito diretto di fondi dal proprio conto per rimborsare il prestito.

Se c'è una carenza di fondi nel conto corrente del mutuatario, la banca riscuote prima gli interessi sul prestito e poi il debito principale.

Le persone fisiche possono rimborsare i prestiti e pagare gli interessi sui loro conti bancari sulla base delle loro istruzioni scritte, nonché tramite vaglia postale, deposito in contanti presso la cassa della banca. Il rimborso dei prestiti ricevuti dai mutuatari che sono dipendenti della banca e gli interessi su questi prestiti possono essere effettuati mediante detrazioni dagli importi dei salari loro dovuti.

Il rimborso dei crediti in valuta estera viene effettuato solo in forma non in contanti.

Se il mutuatario non paga l'importo dovuto entro i termini stabiliti dall'accordo, il suo debito capitale o interessi viene trasferito sul conto del debito scaduto per capitale o interessi.

Il mercato del credito è la sfera di circolazione dei fondi di prestito. Il modello di ogni operazione creditizia può essere rappresentato come una catena composta da almeno tre agenti (un risparmiatore, uno o più istituti finanziari e un destinatario), catena lungo la quale si muovono le risorse creditizie.

Il meccanismo del mercato del credito è parte integrante del meccanismo del credito di ogni singola banca, compresi i principi di prestito, pianificazione del credito e gestione del credito. Con l'aiuto di un meccanismo di credito, la banca conduce una politica creditizia.

L'inclusione dei punti principali nel provvedimento che definisce il meccanismo del credito consentirà al management della banca di identificare i punti di forza e di debolezza delle sue attività e le posizioni rispetto ai concorrenti - per determinare una linea di condotta comune e garantire un approccio uniforme ai clienti.

La pratica bancaria mondiale, basata su molti anni di esperienza in un ambiente in evoluzione e sulla concorrenza competitiva degli istituti di credito, ha sviluppato una sorta di "codice di condotta" per le banche, in altre parole, un insieme di regole volte a condurre una politica creditizia equilibrata e minimizzare in larga misura il rischio delle operazioni di prestito. E sebbene l'organizzazione dei rapporti di credito tra una banca e i clienti dipenda dalle dimensioni della banca, dalla dimensione del portafoglio prestiti, dal tipo di prestito, dalle qualifiche dei dipendenti della banca responsabili dell'emissione di prestiti, tuttavia, il processo di prestito a qualsiasi banca, se possibile, deve essere articolato in più fasi, ognuna delle quali contribuisce alle caratteristiche qualitative del credito e ne determina il grado di affidabilità e redditività per la banca.

1. Formazione di un portafoglio di domande di prestito. Un cliente che richiede un prestito a una banca deve presentare una domanda contenente le informazioni iniziali sul prestito richiesto, la garanzia proposta. Sulla base delle informazioni ricevute, la Banca effettua una selezione preliminare delle offerte più interessanti e crea sulla base di esse un portafoglio informativo di domande di prestito per ulteriori lavori.

2. Esame della domanda e negoziazione con il futuro mutuatario.

La domanda va all'ufficiale addetto al prestito, che, dopo averla esaminata, conduce una conversazione preliminare con il futuro mutuatario, direttamente con il capo dell'impresa o il suo rappresentante. Questa conversazione è di grande importanza per risolvere la questione di un futuro prestito: consente all'ispettore del prestito non solo di scoprire molti dettagli importanti della domanda di prestito, ma anche di redigere un ritratto psicologico del mutuatario, di scoprire il professionista prontezza della gestione dell'impresa, realismo delle sue valutazioni della situazione e prospettive di sviluppo dell'impresa.

Quando riceve una domanda di prestito, la banca deve studiare non solo vari aspetti dell'operazione di prestito, ma anche valutare le qualità personali del mutuatario, il capo dell'azienda.

Valutando la personalità del cliente, la banca si concentra sui seguenti punti: decenza e onestà; capacità professionali; età e stato di salute; la presenza di un successore (in caso di malattia e morte); sicurezza materiale. La banca non dovrebbe fornire un prestito a un'impresa la cui gestione non è affidabile, ad es. se vi sono indicazioni che il mutuatario non si atterrà scrupolosamente ai termini del contratto di prestito.

3. Valutazione del merito di credito del debitore e del rischio connesso all'erogazione di un prestito. Dopo la conversazione, l'ufficiale di prestito deve decidere se continuare a lavorare con la domanda di prestito o rifiutare. Se la proposta del cliente differisce in alcuni aspetti importanti dai principi e dalle linee guida della politica della banca nel campo delle operazioni di credito, la domanda dovrebbe essere decisamente respinta. In questo caso, è necessario spiegare al richiedente i motivi per cui il prestito non può essere concesso. Se, sulla base dei risultati del colloquio preliminare, l'ufficiale di prestito decide di continuare a lavorare con il cliente, allora deve condurre un esame approfondito e approfondito della situazione finanziaria dell'impresa - il mutuatario.

4. Prendere una decisione sull'opportunità di emettere un prestito e sulla forma della sua fornitura - strutturare il prestito. In caso di conclusione favorevole sull'affidabilità creditizia di un potenziale mutuatario, una banca commerciale decide sulla possibilità di emettere un prestito e, concentrandosi sulla classe di affidabilità creditizia, sviluppa i termini di un contratto di prestito.

La forma del prestito è determinata in base alla categoria del mutuatario e alle caratteristiche dell'evento finanziato. Ad esempio, quando si finanzia un evento a lungo termine e con un atteggiamento particolarmente fiducioso nei confronti del mutuatario, la banca può aprire una linea di credito per lui.

5. Conclusione di un contratto di prestito e registrazione del file di credito del mutuatario. Dopo aver preso una decisione positiva sull'emissione di un prestito e sulla strutturazione del prestito, la banca negozia con il cliente e sviluppa una versione di compromesso dell'accordo adatta a entrambe le parti. Allo stesso tempo, la banca deve tenere conto del grado di vincolo finanziario del mutuatario, della disponibilità di fonti alternative di credito da parte di istituti di credito concorrenti. Se il margine di manovra del cliente è limitato, la banca può insistere su condizioni più rigorose in termini di termini di rimborso, garanzie, costi del prestito, ecc.

Un contratto di prestito è un documento dettagliato firmato dai partecipanti a un'operazione di prestito e che contiene una descrizione dettagliata di tutte le condizioni per la concessione di un prestito. Allo stesso tempo, la banca deve disporre di una decisione scritta del consiglio di amministrazione della banca che attesti l'autorità dei funzionari a firmare l'accordo. La pratica del prestito deve contenere:

1. Domanda di prestito della forma stabilita.

2. Statuto, atto costitutivo, decisione di registrazione di un'impresa, scheda di firma campione, scheda di registrazione dell'ispezione fiscale.

3. L'ultimo bilancio annuale (trimestrale) con gli allegati 2 e 5 e il saldo dell'ultimo giorno del mese lavorato con segno.

4. Piano di profitti e perdite finanziarie per il prossimo trimestre (copia del piano presentato all'ufficio delle imposte).

5. Studio di fattibilità dell'operazione finanziaria per la quale si richiede un prestito, del profitto atteso dalla sua realizzazione con un calcolo dettagliato del costo (spese) dell'operazione, collegando l'utile dell'operazione con i risultati dell'intera impresa.

6. Copie di accordi, contratti, protocolli di intenti, documenti di pagamento che confermano la realtà della transazione, il progetto.

7. Bozza di contratto di pegno con elenco dei beni offerti in pegno, o altri documenti che assicurino il rimborso del prestito (garanzia, ecc.).

8. Coordinamento con il KUGI, se l'impresa ha una quota di proprietà statale.

9. In caso di ottenimento di un prestito per nuova costruzione:

a) un certificato della persona che detiene il diritto di proprietà del terreno edificabile, la natura e la durata di tale diritto;

b) permesso delle autorità locali per la costruzione, la ricostruzione;

c) dati sulla disponibilità della documentazione progettuale approvata e sulla conclusione di una perizia extradipartimentale, anche ambientale.

10. Rapporto di audit per gli ultimi 2-3 anni di lavoro per imprese con investimenti esteri e società per azioni, per il resto - in caso di grandi prestiti.

11. Contratto di prestito con visto obbligatorio dell'avvocato.

12. Una conclusione dettagliata sull'opportunità di emettere un prestito da parte di un dipendente esperto (responsabile del dipartimento prestiti).

13. Questionario del cliente.

14. Obbligo urgente alla data di rimborso del prestito, una carta con firme campione, eseguita e certificata nel modo prescritto, permesso di aprire un conto di prestito.

In base al contratto di prestito, il cliente è tenuto a rimborsare il prestito ricevuto in tempo, pagare gli interessi bancari per l'utilizzo del prestito, non eludere il controllo bancario e inoltre non peggiorare le sue condizioni economiche e finanziarie, rispettare lo scopo previsto del prestito ricevuto , fornire e garantire la disponibilità di garanzie ai sensi del contratto di prestito per l'intera durata del prestito, vale a dire. fino al giorno in cui il prestito viene effettivamente rimborsato. In caso di violazione del termine per il rimborso del prestito ricevuto, il cliente è tenuto a pagare alla banca un interesse maggiorato, che dovrebbe essere annotato anche nel contratto.

Dopo aver completato tutte le procedure per la redazione e la firma di un contratto di prestito nel reparto contabilità, al fine di eseguire tutti i calcoli per l'emissione e il rimborso di un prestito, la maturazione e la riscossione degli interessi, il dipartimento prestiti della banca trasferisce un obbligo urgente alla data di rimborso del prestito , firmato dal capo, capo contabile e certificato dal sigillo del mutuatario, nonché un ordine di apertura di un conto di prestito con riferimento al numero e alla data del contratto di prestito, indicando il tipo di prestito, il suo codice. Sulla base di questi documenti, le imprese aprono conti di prestito speciali e semplici. Da conti di prestito speciali, vengono forniti prestiti a organizzazioni commerciali e di fornitura e marketing (per il pagamento degli stipendi, per effettuare pagamenti al bilancio, ecc.). Il prestito viene rimborsato trasferendo fondi dalla vendita di prodotti all'accredito del conto prestito speciale, nonché mediante cancellazione sistematica o episodica di fondi dal conto corrente del mutuatario. Da semplici conti di prestito, vengono concessi prestiti ad altri mutuatari per pagare articoli e servizi di inventario acquistati, per esigenze temporanee.

6. Controllo sull'adempimento dei termini del contratto e sul rimborso del prestito (marketing del credito). Questo è anche un passaggio molto importante nel processo di prestito, poiché il suo obiettivo finale è garantire che il capitale e gli interessi del prestito vengano rimborsati in tempo. In questa fase la banca controlla la regolarità della riscossione degli interessi per l'utilizzo del finanziamento, effettua ispezioni programmate e straordinarie sul campo con predisposizione di verbale ispettivo. Nel corso di tali ispezioni viene monitorata la rispondenza della spesa creditizia alla destinazione prevista, prevista dal contratto di finanziamento. Inoltre, la banca controlla le fatture, i contratti per la vendita di articoli di magazzino, esamina gli estratti della banca del mutuatario e il bilancio alla data dell'ultima segnalazione. Se una banca scopre un credito inesigibile che è irto di default, deve agire immediatamente. La migliore via d'uscita è discutere le questioni con il mutuatario e sviluppare un programma per superare la situazione di crisi. Questa opzione è più preferibile rispetto alla dichiarazione di bancarotta del mutuatario. Il contenzioso del mutuatario può avere un effetto negativo se quest'ultimo dimostra che le azioni della banca gli hanno causato un danno e lo hanno portato al fallimento.

Se il cliente può essere convinto che la situazione può essere corretta, la banca può offrire di vendere beni, ridurre il personale, ridurre i costi generali, cambiare la strategia di marketing, cambiare la gestione dell'azienda, ecc. Le banche possono anche (sebbene ancora raramente) utilizzare metodi più progressivi di controllo sullo stato di cose del mutuatario sotto forma di attività congiunte con lui o anche partecipazione azionaria in una società per azioni.

7. Rimborso del prestito con interessi e chiusura della pratica di credito. Questa è la fase finale del rapporto di credito tra la banca e il mutuatario. Di norma, 2-4 settimane prima della scadenza del prestito, l'ufficiale di prestito contatta il mutuatario e chiarisce le prospettive di rimborso del prestito. Se il cliente chiede una proroga, è tenuto a inviare una lettera ufficiale alla banca entro cinque giorni, specificando in dettaglio i motivi del mancato rimborso del prestito in tempo. Con una decisione positiva sulla proroga del prestito, viene redatto un accordo aggiuntivo al contratto di prestito. Questo documento indica i nuovi termini di rimborso del prestito e il tasso di interesse (se modificato). Quando il prestito deve essere rimborsato, l'ufficiale di prestito controlla il fatto del suo rimborso e la correttezza degli interessi elencati secondo i documenti contabili. Se necessario, la liquidazione del debito viene effettuata mediante l'emissione di un ordine di riscossione per una cancellazione insindacabile di fondi con interessi dovuti.

In caso di debito scaduto si applica la seguente procedura:

Se il prestito viene trasferito sul conto dei prestiti scaduti, l'ufficiale di prestito redige una nota indicando le ragioni e le prospettive di rimborso del debito;

Entro una settimana, al debitore viene inviata una lettera di reclamo sulla restituzione del prestito, che viene trasferita alla direzione di questa impresa o inviata per posta raccomandata all'indirizzo legale dell'impresa. Dopo un periodo di 2 mesi, se il prestito non viene rimborsato, secondo la normativa vigente, il caso viene deferito all'arbitrato o al tribunale.

Dopo il rimborso integrale del prestito e degli interessi corrispondenti, l'attività creditizia viene chiusa. In un foglio separato sono indicate le date di erogazione e rimborso del prestito, i calcoli per il calcolo degli interessi e le date del loro trasferimento (il foglio è archiviato nel file). Più avanti in questo foglio si annota "il prestito è stato restituito integralmente con gli interessi, il caso di credito n. __ è chiuso (data di chiusura)". Il marchio è certificato dalle firme dell'ufficiale di prestito e del capo contabile della banca, e il capo del dipartimento di pianificazione ed economico della banca appone un segno sul trasferimento del file di prestito all'archivio, dove è conservato per tre anni dalla data della sua chiusura.

Processo di credito

	Nome della fase del processo di credito
	Pianificazione	La prima fase dell'organizzazione del processo creditizio è lo sviluppo e la formazione della politica creditizia. La politica del credito comprende anche la determinazione del tasso di interesse e della durata del prestito. La durata del prestito è determinata dalla banca. La modifica della durata del prestito può essere effettuata in alcuni casi, se le condizioni lo consentono. Il tasso del prestito è determinato dalla banca e non è oggetto di discussione con il beneficiario del prestito. Nell'ambito della politica creditizia, dovrebbero essere determinate anche le procedure per prendere una decisione su un prestito, le regole di base per l'elaborazione di un'operazione di prestito e il supporto legale per un prestito.
	Fornire	Si tratta di un servizio di credito diretto ai clienti, che consiste nell'analisi dei progetti di credito, nella valutazione del merito creditizio, nella conclusione di un contratto di finanziamento, nella pianificazione e nell'erogazione di un prestito.
	Utilizzo	La terza fase del processo creditizio è il controllo sulla destinazione d'uso del credito. L'obiettivo principale di questa fase del processo di credito è garantire il regolare pagamento degli interessi sul debito e il rimborso del prestito. Sempre nell'ambito di questa fase viene effettuato il controllo sul rispetto dei termini dell'operazione creditizia.
	Rimborso del prestito	La quarta fase del processo di credito è la restituzione del valore prestato. La restituzione dei prestiti comporta la restituzione dei fondi alla banca e il pagamento del corrispondente importo degli interessi.

Formalmente, il processo di credito dovrebbe iniziare dal momento dell'emissione del prestito. Tuttavia, secondo il moderno meccanismo di prestito, fino a questo punto e successivamente, una notevole quantità di lavoro viene svolta dalla banca creditrice e dal mutuatario.

Fasi del meccanismo di prestito

Il meccanismo di prestito include il lavoro della banca nell'erogazione e nel rimborso di un prestito, che può essere suddiviso condizionatamente in quattro fasi in base alle fasi del processo di prestito:

Fasi del meccanismo di prestito

Nella prima fase dell'attuazione del meccanismo di prestito il cliente presenta alla banca una domanda di prestito, nella quale sono indicati la destinazione del prestito, l'importo richiesto e la durata del prestito, una breve descrizione dell'evento finanziato, la sicurezza del prestito e il meccanismo per il suo rimborso . Alla domanda sono allegati alcuni documenti. Ad esempio, per le persone giuridiche il più tipico:

titoli di proprietà del cliente (documenti costitutivi, certificati di registrazione, copie dei passaporti, ecc.)
studio di fattibilità dell'evento finanziato (business plan, ecc.)
copie dei contratti e degli accordi relativi all'evento accreditato;
rendiconti finanziari del cliente per l'ultimo anno e il periodo di rendicontazione;
obblighi per garantire il rimborso del prestito.

Per le persone fisiche, si tratta di un passaporto, un secondo documento di identità, un certificato di lavoro, un certificato di reddito, un questionario del mutuatario, ecc.

I documenti vengono valutati in base a 5 criteri.

Quindi, nell'ambito di questa fase, il meccanismo di prestito implica la necessità di determinare il merito creditizio del mutuatario.

Le banche hanno approcci diversi per valutare l'affidabilità creditizia delle persone giuridiche e delle persone fisiche, mentre le persone giuridiche si differenziano in grandi e medie imprese, piccole imprese e microimprese. Ciò determina la combinazione dei metodi di valutazione del credito utilizzati nel meccanismo di prestito.

L'affidabilità creditizia delle grandi e medie imprese viene valutata sulla base di dati di segnalazione, richiesta di credito, storia creditizia, informazioni sul mutuatario, la sua gestione. Il sistema di indici finanziari, l'analisi del flusso di cassa, il rischio d'impresa e la gestione sono utilizzati per la valutazione.

Coefficienti obbligatori per la valutazione del merito creditizio delle imprese

Oltre a questi rapporti, vengono utilizzate l'analisi del flusso di cassa e la valutazione del rischio aziendale.

Per le piccole e microimprese, l'uso di questi metodi è difficile a causa della portata delle loro attività, dello stato della contabilità e della profondità della rendicontazione, spesso non ci sono risultati di audit. Di conseguenza, la valutazione dell'affidabilità creditizia si basa sulla conoscenza di questa attività da parte dei dipendenti della banca, che prevede un colloquio personale con il capo dell'impresa, visite periodiche all'impresa.

L'obiettivo principale è scoprire lo scopo di ottenere un prestito, la fonte e il periodo di rimborso.

Il merito creditizio delle piccole e micro imprese è valutato secondo il seguente sistema:

Valutazione del merito creditizio delle piccole imprese e delle microimprese

Il merito di credito di un individuo è valutato secondo i seguenti indicatori:

il rapporto tra il prestito richiesto e il suo reddito personale
valutazione generale della posizione finanziaria del mutuatario e del valore della sua proprietà
composizione familiare
caratteristiche personali
studio della storia creditizia

Metodi di valutazione del merito creditizio di un individuo

Durante il punteggio, viene utilizzato un sistema di criteri e indicatori corrispondenti della capacità del mutuatario di rimborsare il capitale e gli interessi alla banca. Ad esempio, sulla base di singoli indicatori, la cui significatività è determinata attraverso la differenziazione del livello del punteggio massimo, può essere approssimativamente utilizzato il seguente modello

Sistema di punteggio degli indicatori

Criterio di valutazione	Numero di punti ricevuti	Punteggio massimo per ogni criterio

Professione cliente
Stato familiare
La durata del conto bancario
Saldo medio del conto
Luogo di ricezione dello stipendio (se lo stipendio viene trasferito sul conto bancario)
Dinamica del prestito
Termine di Credito
Avere un saldo a debito su un conto corrente
Uso di un libretto degli assegni

A seconda dei punti ottenuti, viene determinata la classe del cliente in termini di affidabilità creditizia.

Se l'indicatore è riconosciuto dalla banca come sufficiente, viene effettuata una valutazione su ulteriori fattori di solvibilità. Gli indicatori di solvibilità si basano sui dati sul reddito di un individuo e sul grado di rischio di perdere tale reddito.

Se viene presa una decisione positiva la fase successiva del meccanismo di prestitoè la conclusione di un contratto di prestito e l'emissione di un prestito.

Un contratto di prestito sotto forma di contratto di prestito funge da strumento principale per garantire il rimborso del prestito per le banche. Ciò è dovuto al fatto che il contratto di prestito concluso tra la banca e il mutuatario determina le condizioni legali ed economiche dell'operazione di prestito ed è un documento legale, le cui clausole sono vincolanti per le parti che lo hanno concluso. I veri obblighi del cliente di rimborsare il prestito sorgono solo dopo aver ricevuto il prestito, ma la firma del contratto viene effettuata prima.

Il contratto di mutuo è una garanzia legale per il rimborso di un mutuo.

Allo stesso tempo, non si può fare affidamento solo sul lato legale per garantire il rimborso di un prestito. Se il mutuatario risulta essere insolvente, nessuna garanzia legale sarà in grado di restituire alla banca le risorse emesse. Nella migliore delle ipotesi, questo processo si protrarrà per un lungo periodo, il che porta alla perdita di parte del profitto della banca da una determinata transazione. Un'altra caratteristica del contratto di finanziamento deriva dal fatto che le operazioni di credito della banca sono di natura fiduciaria. La decisione positiva della banca sulla richiesta di prestito del cliente si basa su uno studio dell'affidabilità creditizia di un determinato mutuatario.

Nell'ambito del contratto di finanziamento la banca si avvale di strumenti giuridici di tutela dal rischio di credito connesso al peggioramento del merito creditizio del debitore. Vari tipi di garanzie legali dovrebbero essere fissate nelle relative clausole del contratto di mutuo.

Il contratto di credito presuppone una certa fiducia del creditore che il debitore adempirà a tutti gli obblighi associati alla transazione conclusa.

L'emissione di un prestito viene effettuata in uno dei tre modi, che prevede il meccanismo di prestito nelle banche.

La terza fase del meccanismo di prestito costituisce garanzia per il pagamento degli interessi sul prestito, il rimborso del capitale del prestito e il controllo sull'esecuzione del contratto di prestito. Nella pratica moderna, si distinguono le seguenti opzioni per il rimborso del capitale e degli interessi su un prestito:

rimborso periodico del prestito a copertura di adempimenti urgenti;
rimborso del prestito in quanto diminuisce la necessità di capitale di prestito per formare fondi propri mediante addebiti diretti sul conto corrente del mutuatario;
trasferimento di parte dei proventi delle vendite per rimborsare il prestito mediante stralcio indiretto senza accredito sul conto corrente del mutuatario;
rimborso regolare del prestito mediante pagamenti programmati fissati nel contratto di prestito;
rimborso differito del prestito o copertura con altre obbligazioni;
cancellazione del debito scaduto secondo le opzioni previste dalla politica creditizia della banca.

Va notato che le prime tre opzioni sono tipiche per i prestiti alle persone giuridiche, la quarta opzione è utilizzata nell'ambito dei prestiti alle persone fisiche. La quinta e la sesta opzione corrispondono alla pratica di lavorare con i crediti problematici. Allo stesso tempo, indipendentemente dalla forma di rimborso del prestito, i termini di rimborso del prestito contratto dai mutuatari sono specificati sotto forma di obblighi urgenti nei numeri in cui viene calcolata la necessità di un prestito, in conformità con il prevista riduzione dell'indebitamento finanziario, che tiene conto dell'ammontare effettivo all'inizio del periodo.

La quarta fase del meccanismo di prestito- Si tratta di una procedura per il rimborso di un prestito e degli interessi sul debito principale, che può essere attuata nelle banche secondo diverse forme.

Forme di rimborso del prestito secondo il meccanismo del prestito

	Modulo rimborso prestito	Nota
	Rimborso programmato da parte del mutuatario dell'importo capitale del prestito e degli interessi sul debito attraverso pagamenti regolari secondo la procedura stabilita nel contratto di prestito.	L'accredito diretto di fondi su un conto prestito può avvenire sia mediante accredito diretto di contante presso le casse operative della banca, sia mediante bonifico bancario o telematico disposto dallo stesso mutuatario.
	Addebito periodico da parte della banca creditrice di fondi sul conto corrente del mutuatario aperto presso la stessa banca sulla base di apposita istruzione impartita dal mutuatario.	Con questo modulo si verifica un regolare stralcio se sono presenti fondi sul conto corrente alla data di calendario specificata nell'ordine di pagamento per i trasferimenti regolari sul conto del prestito. In assenza di fondi alla data specificata, il pagamento viene automaticamente messo in coda fino a quando l'importo richiesto non appare sul conto corrente del mutuatario.
	Trasferimento autonomo da parte della banca creditrice dal conto corrente al conto prestito del saldo libero dei fondi sul conto corrente, che rimane dopo le cancellazioni anticipate.	Con questa forma, le cancellazioni non sono fisse e riducono in modo disomogeneo l'importo del capitale, che corrisponde al rimborso del prestito al diminuire del fabbisogno di capitale preso in prestito. Questa forma è più tipica per le persone giuridiche impegnate in attività commerciali e commerciali.
	Incasso in modo indiscutibile dal conto del mutuatario.	Viene attuato riscuotendo il debito sui pagamenti del prestito per importi corrispondenti agli importi dei pagamenti scaduti. Questa forma è utilizzata per i crediti problematici.
	Pagamento anticipato bancario.	Viene utilizzato dalla banca in caso di debito non garantito sul prestito emesso. Questo modulo può essere utilizzato anche nei casi in cui il mutuatario cessi di rispettare i termini del contratto di prestito, se tale procedura per il recupero anticipato dell'importo principale del debito è prevista nel contratto di prestito.

Se, nell'ambito del controllo sull'esecuzione del contratto di prestito, la banca creditrice stabilisce che il mutuatario non ha reali opportunità di rimborsare il prestito e gli interessi per il suo utilizzo, allora in conformità con il contratto di prestito, la banca può richiedere la riscossione l'importo dell'intero prestito e degli interessi insindacabili dal conto del garante o ordini senza ulteriore avviso. Inoltre, è possibile garantire gli interessi della banca, in quanto creditore, soddisfacendoli con l'importo dei beni dati in pegno dal mutuatario secondo i termini del contratto di prestito.

La Banca esercita un controllo sistematico sull'adempimento dei termini dei contratti di finanziamento, sull'utilizzo mirato da parte dei mutuatari dei prestiti ricevuti. Al fine di restituire tempestivamente e integralmente il valore prestato, il meccanismo di prestito assume la continuità di tale controllo e il mantenimento di uno stretto contatto con il mutuatario durante l'intero periodo del prestito.

Rimborso del prestito secondo il meccanismo del prestito

Dopo il pieno rispetto dei termini del contratto di mutuo e il pagamento del debito, il ciclo corrispondente al meccanismo creditizio si conclude con la fase di rimborso del mutuo. In accordo con le opzioni di rimborso del prestito considerate corrispondenti alla terza fase, è possibile classificare il processo di rimborso del prestito in base al seguente insieme di criteri.

Il rimborso completo e una tantum del prestito è più tipico per i piccoli prestiti e il trasferimento di fondi da parte del mutuatario non gli causa alcuna difficoltà.
Il rimborso parziale e multiplo di un prestito è il più comune, il rimborso del debito di credito avviene gradualmente, ci vuole del tempo per saldare completamente con la banca.
Il rimborso sistematico del prestito corrisponde a una situazione in cui il mutuatario ha un intenso fatturato di pagamento, i trasferimenti vengono effettuati mediante pagamenti pianificati o trasferendo la parte gratuita dei proventi delle vendite.
Il rimborso occasionale di un prestito corrisponde a prestiti mirati che vengono emessi per determinate esigenze, utilizzando conti di prestito compensativi.
Il rimborso urgente di un prestito può avvenire con qualsiasi prestito, nel rispetto della durata del prestito stabilita da alcuni giorni a un anno o più, quando il contratto di prestito fissa condizioni specifiche per l'attuazione del principio di urgenza del prestito.
Inoltre, le banche possono utilizzare tali opzioni di rimborso, formate dalla moderna pratica del prestito, come, ad esempio, il rimborso differito, scaduto e anticipato di un prestito.

Indipendentemente dall'opzione di rimborso del prestito, il meccanismo di prestito implica la necessità di una regolamentazione e di una registrazione speciale del fatto che il mutuatario rimborsa il prestito preso. Può trattarsi di un documento speciale che giustifica la chiusura del prestito, ad esempio un ordine scritto del mutuatario, confermato da un estratto conto bancario sui bonifici effettuati a favore del rimborso del debito, un ordine della banca creditrice, emesso dopo il scadenza del contratto di mutuo sulla base del mutuo pagato dal mutuatario. Nei casi controversi, vengono utilizzate decisioni arbitrali e giudiziarie.

conclusioni

Il meccanismo di prestito è oggi la principale forma di erogazione di fondi per una certa percentuale addebitata per l'utilizzo dei fondi, una delle forme principali. I rapporti di credito sono fissati da un contratto di prestito, che garantisce sia i diritti del creditore che del mutuatario.

Consentendo alle banche di accumulare capitale, offre loro l'opportunità, attraverso un meccanismo di prestito, di fornire prestiti alle condizioni del loro rendimento dopo un certo periodo.

Come un processo continuo, meccanismo di prestito fornisce le condizioni di base per il funzionamento del sistema creditizio a livello dell'economia nazionale.

Meccanismo di prestito comprende tutte le azioni per l'erogazione di un finanziamento e il suo successivo rimborso e rappresenta una coerente attuazione delle fasi del processo creditizio di programmazione, concessione, utilizzo e rimborso di un finanziamento.

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