Månedlig kontorbudsjett. Beste praksis for å lage budsjettskjemaer i Excel

Problemet med mangel på penger er relevant for de fleste moderne familier. Mange drømmer bokstavelig talt om å komme seg ut av gjelden og starte et nytt økonomisk liv. I krisetider rammer byrden med lave lønninger, lån og gjeld nesten alle familier uten unntak. Dette er grunnen til at folk prøver å kontrollere utgiftene sine. Poenget med å spare utgifter er ikke at folk er grådige, men å få økonomisk stabilitet og se nøkternt og upartisk på budsjettet.

Fordelen med å kontrollere økonomisk flyt er åpenbar - det er kostnadsreduksjon. Jo mer du sparer, jo mer tillit har du til fremtiden. Pengene du sparer kan brukes til å skape en økonomisk pute som gjør at du kan føle deg komfortabel en stund, for eksempel hvis du er arbeidsledig.

Hovedfienden på finanskontrollens vei er latskap. Folk blir først begeistret for ideen om å kontrollere familiebudsjettet, men kjøler seg raskt ned og mister interessen for økonomien. For å unngå denne effekten, må du tilegne deg en ny vane - konstant kontroller utgiftene dine. Den vanskeligste perioden er den første måneden. Da blir kontroll en vane, og du fortsetter å handle automatisk. I tillegg vil du umiddelbart se fruktene av "arbeidet" ditt - utgiftene dine vil bli utrolig redusert. Du vil personlig se at noen utgifter var unødvendige og kan forlates uten å skade familien.

Avstemning: Er et Excel-regneark nok til å kontrollere familiebudsjettet?

Regnskap for familiens utgifter og inntekter i et Excel-regneark

Hvis du er ny på å lage et familiebudsjett, kan du prøve å opprettholde familiebudsjettet ditt i et enkelt Excel-regneark før du bruker kraftige og betalte verktøy for hjemmeregnskap. Fordelene med en slik løsning er åpenbare - du bruker ikke penger på programmer, og prøver deg på å kontrollere økonomien. På den annen side, hvis du kjøpte programmet, vil dette stimulere deg - siden du brukte penger, må du føre regnskap.

Det er bedre å begynne å utarbeide et familiebudsjett i en enkel tabell der alt er klart for deg. Over tid kan du komplisere og supplere det.

Les også:

Her ser vi tre seksjoner: inntekter, utgifter og rapport. I utgiftsdelen har vi introdusert kategoriene ovenfor. Ved siden av hver kategori er det en celle som inneholder den totale kostnaden for måneden (summen av alle dager til høyre). I området "dager i måneden" føres daglige utgifter. Faktisk er dette en fullstendig rapport for måneden om utgiftene til familiebudsjettet ditt. Denne tabellen gir følgende informasjon: utgifter for hver dag, for hver uke, for måneden, samt de totale utgiftene for hver kategori.

Når det gjelder formlene som brukes i denne tabellen, er de veldig enkle. For eksempel beregnes det totale forbruket for kategorien "bil" ved hjelp av formelen =SUM(F14:AJ14). Det vil si at dette er beløpet for alle dager på linje nummer 14. Utgiftsbeløpet per dag beregnes som følger: =SUM(F14:F25)– alle tall i kolonne F fra 14. til 25. linje summeres.

«Inntekt»-delen er bygget opp på lignende måte. Denne tabellen har kategorier av budsjettinntekter og beløpet som tilsvarer det. I "total"-cellen summen av alle kategorier ( =SUM(E5:E8)) i kolonne E fra 5. til 8. linje. "Rapport"-delen er enda enklere. Informasjonen fra cellene E9 og F28 dupliseres her. Balanse (inntekter minus utgifter) er forskjellen mellom disse cellene.

La oss nå gjøre utgiftstabellen vår mer kompleks. La oss introdusere nye kolonner "utgiftsplan" og "avvik" (last ned tabellen over utgifter og inntekter). Dette er nødvendig for mer nøyaktig familiebudsjettplanlegging. For eksempel vet du at bilkostnadene vanligvis er 5000 rubler/måned, og leie er 3000 rubler/måned. Hvis vi vet utgiftene på forhånd, kan vi lage et budsjett for en måned eller til og med et år.

Når du kjenner dine månedlige utgifter og inntekter, kan du planlegge store kjøp. For eksempel er familieinntekten 70 000 rubler / måned, og utgiftene er 50 000 rubler / måned. Dette betyr at du kan spare 20 000 rubler hver måned. Og om et år vil du være eier av en stor sum - 240 000 rubler.

Dermed trengs kolonnene "kostnadsplan" og "avvik" for langsiktig budsjettplanlegging. Hvis verdien i avvikskolonnen er negativ (uthevet i rødt), så har du avviket fra planen. Avviket beregnes ved hjelp av formelen =F14-E14(det vil si forskjellen mellom planen og faktiske utgifter for kategorien).

Hva om du avviker fra planen om en måned? Hvis avviket er ubetydelig, bør du neste måned prøve å spare på denne kategorien. For eksempel, i tabellen vår i kategorien "klær og kosmetikk" er det et avvik på -3950 rubler. Dette betyr at neste måned er det tilrådelig å bruke 2050 rubler (6000 minus 3950) på denne varegruppen. Da vil du i gjennomsnitt over to måneder ikke ha noe avvik fra planen: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000.

Ved å bruke våre data fra utgiftstabellen vil vi bygge en kostnadsrapport i form av et diagram.

Vi konstruerer en rapport om familiebudsjettinntekt på samme måte.

Fordelene med disse rapportene er åpenbare. For det første får vi en visuell representasjon av budsjettet, og for det andre kan vi spore andelen av hver kategori i prosent. I vårt tilfelle er de dyreste varene "klær og kosmetikk" (19%), "mat" (15%) og "kreditt" (15%).

Excel har ferdige maler som lar deg lage de nødvendige tabellene med to klikk. Hvis du går til "Fil"-menyen og velger "Opprett", vil programmet tilby deg å lage et ferdig prosjekt basert på de eksisterende malene. Vårt tema inkluderer følgende maler: "Typisk familiebudsjett", "Familiebudsjett (månedlig)", "Enkelt utgiftsbudsjett", "Personlig budsjett", "Halvmånedlig boligbudsjett", "Månedlig studentbudsjett", "Personlige utgifter kalkulator ".

Et utvalg gratis Excel-maler for budsjettering

Du kan laste ned ferdige Excel-tabeller gratis ved å bruke disse lenkene:

De to første tabellene er omtalt i denne artikkelen. Den tredje tabellen er beskrevet i detalj i artikkelen om hjemmeregnskap. Det fjerde utvalget er et arkiv som inneholder standardmaler fra Excel-regnearket.

Prøv å laste ned og jobbe med hver tabell. Etter å ha gjennomgått alle malene, vil du garantert finne en tabell som passer spesielt for familiebudsjettet ditt.

Excel-regneark vs. Hjem Regnskapsprogramvare: Hva skal jeg velge?

Hver metode for å gjøre hjemmeregnskap har sine egne fordeler og ulemper. Hvis du aldri har drevet hjemmeregnskap og har dårlige datakunnskaper, er det bedre å begynne å regnskapsføre økonomien ved hjelp av en vanlig notatbok. Skriv inn alle utgifter og inntekter i den i hvilken som helst form, og på slutten av måneden ta en kalkulator og kombiner debeter og kreditter.

Hvis kunnskapsnivået ditt lar deg bruke en Excel-regnearkprosessor eller et lignende program, kan du gjerne laste ned maler for hjemmebudsjettregneark og begynne å bokføre elektronisk.

Når funksjonaliteten til tabellene ikke lenger passer deg, kan du bruke spesialiserte programmer. Start med den enkleste programvaren for personlig regnskap, og først da, når du får ekte erfaring, kan du kjøpe et fullverdig program for en PC eller smarttelefon. Mer detaljert informasjon om finansielle regnskapsprogrammer finner du i følgende artikler:

Fordelene med å bruke Excel-tabeller er åpenbare. Dette er en enkel, grei og gratis løsning. Det er også mulighet for å få ytterligere ferdigheter i arbeid med en bordprosessor. Ulempene inkluderer lav ytelse, dårlig sikt og begrenset funksjonalitet.

Spesialiserte programmer for å administrere et familiebudsjett har bare en ulempe - nesten all vanlig programvare er betalt. Det er bare ett relevant spørsmål her – hvilket program er av høyeste kvalitet og billigste? Fordelene med programmene er: høy ytelse, visuell presentasjon av data, mange rapporter, teknisk støtte fra utvikleren, gratis oppdateringer.

Hvis du vil prøve deg på å planlegge et familiebudsjett, men ikke er klar til å betale penger, last ned gratis og sett i gang. Hvis du allerede har erfaring med hjemmeregnskap og ønsker å bruke mer avanserte verktøy, anbefaler vi å installere et enkelt og rimelig program kalt Housekeeper. La oss se på det grunnleggende om personlig regnskap ved å bruke husholdersken.

Føre boligregnskap i programmet "Husholderske".

En detaljert beskrivelse av programmet finner du på denne siden. Funksjonaliteten til "Husholdersken" er enkel: det er to hovedseksjoner: inntekter og utgifter.

«Inntekt»-delen er ordnet på lignende måte. Brukerkontoer konfigureres i delen "Brukere". Du kan legge til et hvilket som helst antall kontoer i forskjellige valutaer. For eksempel kan en konto være i rubler, den andre i dollar, den tredje i euro, etc. Prinsippet for driften av programmet er enkelt - når du legger til en utgiftstransaksjon, debiteres pengene fra den valgte kontoen, og når det er en inntektstransaksjon, blir pengene tvert imot kreditert kontoen.

For å bygge en rapport, må du velge rapporttypen i delen "Rapporter", spesifisere tidsintervallet (om nødvendig) og klikke på "Bygg"-knappen.

Som du kan se, er alt enkelt! Programmet vil uavhengig generere rapporter og vise deg de dyreste utgiftspostene. Ved å bruke rapporter og en utgiftstabell kan du administrere familiebudsjettet ditt mer effektivt.

Video om familiebudsjettering i Excel

Det er mange videoer på Internett dedikert til familiebudsjettspørsmål. Hovedsaken er at du ikke bare ser, leser og lytter, men også bruker den ervervede kunnskapen i praksis. Ved å kontrollere budsjettet reduserer du unødvendige utgifter og øker besparelsene.

Ural Lotto-selskapet har utviklet en modell i Excel, ved hjelp av hvilken finanstjenesten raskt kan utarbeide et inntekts- og utgiftsbudsjett (I&C) og et kontantstrømbudsjett (CFB). Et eksempel i Excel kan lastes ned fra lenken på slutten av artikkelen.

For å utvikle et budsjetteringssystem, forenkle planleggingsprosedyren og minimere risikoen for feil i økonomiske planer, trenger et selskap en enhetlig finansiell regnskapsmodell i Excel, der kun én tabell er allokert for dataregistrering, og alle andre genereres automatisk.

La oss tenke oss at økonomidirektøren sammen med økonomitjenesten må utvikle et budsjetteringssystem fra bunnen av. Til å begynne med er det vanskelig å forstå hvordan budsjettprosessen skal organiseres, hvilke typer budsjetter og rapporter som kreves, og i hvilken form det vil være nødvendig å innhente opplysninger om faktiske inntekter og utgifter fra regnskapsprogrammet. Dette er akkurat hva de trodde på Ural Lotto LLC.

I de første månedene begrenset vi oss til dannelsen av separate budsjetter - salg, kjøp, divisjoner. Etter en tid klarte vi å utvikle (henholdsvis ark "detaljert PL" og "detaljert CF") laget ved hjelp av Excel-verktøyet "Pivot Tables". Ved å bruke innebygde filtre kan du velge interesser, underposter på første og andre nivå, og gruppere inntekter (kvitteringer) og utgifter (betalinger) separat. For å gjenspeile endringene som er gjort i regnearket, må du høyreklikke og velge "Oppdater" fra menyen som vises.

Det "detaljerte PL"-arket lar deg lage et budsjett for inntekter og utgifter både for selskapet som helhet og for en egen divisjon. For å få det, velg bare elementene "BDR" og "Til begge budsjetter" i "Budsjettnavn"-vinduet. Hvis du trenger en plan for en spesifikk avdeling, må du skrive inn navnet i "CFD"-vinduet.

Alternativet "Til begge budsjetter" er ment i tilfelle tallene er de samme for begge budsjettene, det vil si for eksempel når 10 000 rubler i januar for en vare går til både BDR og BDDS. Dette gjøres for å unngå å taste inn de samme tallene to ganger.

En detaljert BDDS i Excel opprettes på lignende måte: på arket "detaljert CF" må du velge "BDDS" og "Begge budsjetter", og deretter oppdatere dataene. Det er også filtrering etter CFD.

Når er den indirekte kontantstrømbudsjetteringsmetoden bedre enn den direkte metoden?

Denne artikkelen vil fortelle deg hvilken kontantstrømbudsjetteringsmetode som er riktig for din bedrift.

Nyttige dokumenter

BDR og BDDS eksempel i Excel

Et eksempel på et inntekts- og utgiftsbudsjett og et kontantstrømbudsjett (CFB) i Excel for hele selskapet vises på arkene "PL Budget" og "CF Budget". I motsetning til detaljerte planer, er de ikke dannet direkte fra arbeidsarket, men etter mellombehandling av informasjon på hjelpeark («Artikler» og «Code of Art.-Subst.»).

Den første av hjelpetabellene er «Artikelkodeks». – utformet for å konsolidere budsjettdata om hovedpostene for utgifter og inntekter (inntekter og betalinger). Det konfigureres på samme måte som detaljerte budsjetter - ved å bruke "Budsjettnavn"-feltet (se fig. 1).

Siden den brukes for begge budsjettene, kan BDR og BDDS bare genereres etter tur ved å bruke et filter i "Budsjettnavn"-feltet. Samtidig oppdatering av begge budsjettene i denne versjonen av filen er umulig. Selvfølgelig kan du lage to slike hjelpetabeller - for hvert budsjett, men å bruke filen vil bli vanskeligere, fordi du hver gang må oppdatere et større antall sammendragstabeller. Og selve filen vil bli "tyngre".

Figur 1. Hjelpetabell

Den andre hjelpetabellen («Code of Article-Subst.») konsoliderer data med detaljene «Artikkel» og «Underartikkel på første nivå». De kombinerte navnene på sistnevnte er gitt i "For Report"-kolonnen i regnearket. Arbeidet fortsetter på samme måte som den tidligere beskrevne "Code of Art." – du må velge navnet på budsjettet avhengig av hvilket som blir dannet.

Budsjetter fylles ut med data fra hjelpetabeller ved hjelp av VLOOKUP-formelen. For eksempel vil beregningen av "Inntekt fra salg av lotteriet for "6 av 40"" for januar (celle E10 på "PL Budget"-arket) spesifiseres som VLOOKUP($A10;"Code of st.- subst."!$A:$T; 4;0), der A10 er cellen som inneholder navnet på underartikkelen ("6 av 40"), "Code of art.-subst."!$A:$T er startområdet i den andre hjelpetabellen, hvor søket etter raden samme navn, 4 – kolonnenummer med data for januar.

Last ned et eksempel på BDR og BDDS i Excel

Fordeler med budsjettering i Excel

Et enkelt budsjett i Excel har forenklet planleggingsprosessen i selskapet betydelig. Budsjettjusteringer er blitt enklere. Det er nok å legge inn en ny verdi i en tabell, og dette vil gjenspeiles i alle de andre. Sannsynligheten for feil er redusert.

"alt i ett"-formatet gjorde det mulig å forlate opprettelsen av separate budsjetter for salg, kjøp, skatter, lønn osv. Ural Lotto-selskapet er relativt lite: ett sentralkontor (ansatte - 55 personer), ingen filialer. Derfor er det mye lettere å fylle ut bare ett arbeidsark.

Bord. Struktur av et budsjettregneark i Excel (arbeidstabellark)

Ved planlegging brukes oftest to budsjettdokumenter - Inntekts- og utgiftsbudsjettet (IBB) og Kontantstrømbudsjettet (CFFB). Men ikke glem prognosebalansen. Nesten alle data for det er presentert i BDR og BDDS. La oss vurdere hvordan du oppretter en prognosebalanse basert på elementene i disse budsjettene, transformerer indikatorer fra BDR og BDDS til balansen.

DANNING AV PROGNOSALDO

For å utarbeide en prognosebalanse trenger vi fem budsjettdokumenter:

1. Saldo ved starten av planperioden.
2. BDR-plan.
3. Vareinnkjøpsplan.
4. Beregning av betalbar merverdiavgift.
5. BDDS-plan.

Vi vil vise sammenhengen mellom disse dokumentene skjematisk (se figur).

Det primære dokumentet i planlegging er Budsjett for inntekter og utgifter(Tabell 1), som presenterer planer for inntekter, kostnad for solgte produkter og driftskostnader i prognoseperioden.

Dokument " Beregning av betalbar merverdiavgift» er nødvendig dersom selskapet er på det klassiske skattesystemet, det vil si at det er merverdiavgiftsbetaler. I dette tilfellet reflekteres alle inntekter og utgifter i BDR og deler av balansepostene (“Varige eiendeler”, “Varebeholdninger”) i henhold til regnskapsreglene uten merverdiavgift, og for å transformere dataene fra inntektsbudsjettet og utgifter til BDR, vil vi trenge en ekstra kolonne i BDR med MVA-satsen tilordnet der.

Hvis selskapet er på et forenklet skattesystem, inneholder alle poster i Inntekts- og Utgiftsbudsjettet og Balansen allerede merverdiavgift og prosessen med å overføre data fra budsjett til budsjett er forenklet.

Vi vil videre vise hvordan man unngår å miste merverdiavgift når man transformerer data fra kontantstrømbudsjettet til kontantstrømbudsjettet, og deretter fra kontantstrømbudsjettet inn i balansen, ved å bruke eksemplet med et selskap med et klassisk skattesystem.

Tabell 1. Planlagt budsjett over inntekter og utgifter
	Artikkel	Budsjett	MVA-sats, %	Beløp inkludert mva, rub.
	Inntekter fra salg	4 158 000
	Inntekt med mva 18 %
	Inntekter med mva 10 %
	Annen inntekt
	Varekostnad	3 150 000
	Varekostnad med mva 18 %
	Varekostnad med mva 10 %
	Brutto inntekt
	Driftskostnader
	Arbeidskostnader
	Dekseldel
	Lønnsskatter
	Personalkostnader
	Helsesjekk
	utdanning
	Byggevedlikeholdskostnader
	Utleie av lokaler
	Fellesutgifter
	Avskrivninger på anleggsmidler og immaterielle eiendeler
	Skatter til budsjettet
	Eiendomsskatt
	andre utgifter
	Kommersielt overskudd
	Andre ikke-driftsinntekter
	Andre ikke-driftsutgifter
	Renter på lån
	Banktjenester for løpende transaksjoner
	Profitt før skatt
	Inntektsskatt
	Nettoinntekt (tap

For å planlegge i BDDS-artiklene 200.1 "Betaling til leverandører" og 218.1 "Mva som skal betales", trenger vi et budsjett for bevegelse av varelager (tabell 2) og "Beregning av betalbar moms" (tabell 3).

Tabell 2. Lagerflytbudsjett (ekskl. mva), gni.
Nomenklatur	Inventar i begynnelsen	Innkjøp av inventar	Salg av inventar (artikkel 200 BDR)	Sluttbeholdning
Varer med mva 18 %
Varer med mva 10 %

I Inventory Movement Budget planlegger vi kjøp av varelager (TK) basert på startsaldoene, salgsplanen og TK omsetningsstandarden for perioden. Du kan beholde denne tabellen neddelt på posten (dersom inntektsplanen også er delt opp på post), men for å beregne prognosebalansen trenger vi bare å dele hele posten i grupper etter momssatser. I vårt eksempel er satsene 18 % og 10 %.

K. I. Pankova, leder av PEO Holding Company "Domocenter"

Materialet publiseres delvis. Du kan lese den i sin helhet i bladet

Budsjettering er et universelt verktøy i forretningsprosessledelse. Ved hjelp av disse verktøyene blir det mulig ikke bare å optimalisere bruken av organisasjonens ressurser, men også å vurdere den økonomiske aktiviteten til en bedrift som bare er på planleggingsstadiet.

Nøkkelelementet her er organiseringen av et inntekts- og utgiftsbudsjett (forkortet BDR). På grunnlag av dette lages det en prognose for resultatene av aktiviteter for hele perioden budsjettet er dannet for.

Er du interessert i automatisering av budsjettering, implementering av treasury eller regnskap etter IFRS, sjekk ut vår.

Før du svarer på spørsmålet om dannelsen av økonomisk og økonomisk styring, er det nødvendig å forstå: budsjettet for inntekter og utgifter er den siste delen av dannelsen av organisasjonens økonomiske budsjett. BDR er basert på mange indikatorer, inkludert data om et sett med budsjetter på alle nivåer.

Det er akseptert at før du utarbeider BDR, er det nødvendig å opprette et produksjonsbudsjett, et budsjett relatert til salg, et budsjett som inkluderer alle produksjonskostnader, et ledelsesbudsjett, handel, etc.

På en lapp.Dermed er budsjettet for inntekter og utgifter en viss funksjon som oppsummerer alle disse indikatorene.

Resultatet av utdanning B&R vil beregne netto overskudd ved slutten av budsjettperioden.

Komponenter i BDR

Komponentene i budsjettet for inntekter og utgifter er vanligvis delt inn i to deler:

• lønnsom;
• forbruksvarer

La oss se på hver enkelt mer detaljert.

Lønnsom

Den inkluderer følgende:

• fortjeneste fra salg av hovedprodukter, hvis utstrømning er planlagt i budsjettfasen;
• fortjeneste fra andre typer salg av produkter;
• overskudd mottatt fra ikke-driftsinntekter. Dette inkluderer også beløpet mottatt fra lån som ble gitt til andre organisasjoner. Fortjeneste kan også komme fra endringer i valutakurser.

Brukbar

Denne delen består av indikatorer:

• produksjonskostnader. Disse dataene er hentet fra kostnadene knyttet til produksjonsbudsjettet;
• utgifter knyttet til virksomhet og administrasjon;
• utgifter til andre behov. Dette inkluderer rentebetalinger på lånet som er tatt mv.

På en lapp.Ved behov, knyttet til regnskapsbehov, kan hver enkelt inntekts- og kostnadslinje detaljeres og nye elementer legges til.

OBD-rapportskjema

Rapportmodellen kan være forskjellig og avhenger for det meste spesifikt av spesifikasjonene til bedriften der den er kompilert. Men det er et generelt prinsipp som må overholdes - en reell refleksjon av den pålitelige rekkefølgen og betydningen av beregningen, som er planlagt som et resultat for den tiltenkte budsjettperioden.

Den mest populære typen rapport, som også er den enkleste, er å bruke skjema 2 i resultatrapporten. Alt er utarbeidet i henhold til standarden, men grunnlaget er alle regulatoriske indikatorer for organisasjonen.

På en lapp.Rapporten, der budsjettet for hvert nivå i selskapet vil bli dannet, lar deg se nesten alle områder som negativt påvirker fortjenesten.

Det er grunnen til at et riktig utarbeidet budsjett for inntekter og utgifter, som tar hensyn til alle mulige aspekter av organisasjonens aktiviteter, ikke bare hjelper ledere til å ta de riktige avgjørelsene i tide, men endrer også noen av nyansene i selskapets aktiviteter. . For eksempel, korriger salgsplanen til en mer gjeldende eller aktiver ekstra ressursreserver i tide .

Slik ser skjema 2 ut som et eksempel:

Forskjeller mellom BDR og BDDS

(kontantstrømbudsjett), som kontantstrømbudsjettet, er et finansbudsjett. Dessuten er de også de mest populære. Mange tror at disse konseptene er like, men dette er langt fra tilfelle, og du kan merke et anstendig antall forskjeller som kan bekrefte dette.

Vi vet hva BDR er. Nå må du finne ut hva et kontantstrømbudsjett er.

BDDS er et dokument som gjenspeiler kontantstrømmene som eksisterer i hele organisasjonen. Det vil si at bare de transaksjonene som er uttrykt i pengeverdier er inkludert her.

Sammenligning

BDR skiller seg fra BDDS ikke bare i formålene de er dannet for, men også i indikatorene som er inkludert i deres rapportering.

• BDR - er utviklet for å planlegge overskuddet som organisasjonen er i stand til å motta i budsjettperioden. Dette inkluderer kostnads- og inntektsdata. Når det gjelder rapportens form, er dokumentet svært likt en regnskapsmessig oppstilling av resultat.
• BDDS utfører en annen funksjon - et budsjett av denne typen dannes for å fordele kontantstrømmen. De kan være både innkommende og utgående. Dokumentet viser alle aktivitetene til organisasjonen som ble utført i kontanter. Dermed spores alle bevegelser av selskapets midler på tvers av ulike kontoer. Dokumentet ligner på en kontantstrømoppstilling.

Det er i disse punktene den grunnleggende forskjellen mellom BDR og BDDS ligger.

Hvis du lager en rapport i Excel, vil den se ut akkurat som i eksempelet. Det er ikke noe komplisert i å kompilere en BDR, hvis du ser på den, selvfølgelig.

Dessuten, i 1C-systemet, kan hvert av tallene dechiffreres helt ned til primærdokumentet.

Som du kan se på bildet er det tatt hensyn til mange faktorer. Slike voluminøse tabeller er typiske hovedsakelig for store bedrifter. Hvis du har en liten organisasjon, kan antallet kolonner reduseres flere ganger.

I forhold med økende konkurranse og en ustabil økonomisk situasjon, kommer et økende antall selskaper til å innføre budsjettering. Budsjettering i en bedrift er prosessen med å planlegge, kontrollere og gjennomføre budsjetter i prosessen med økonomistyring. I denne artikkelen vil vi prøve å finne ut hvordan du kan utarbeide et bedriftsbudsjett ved å bruke et eksempel.

Å lage et budsjetteringssystem i en bedrift eller bedrift består vanligvis av flere stadier. I det første trinnet må bedriften bestemme seg for mål, budsjetteringsmetodikk, bestemme den økonomiske strukturen (struktur av økonomiske ansvarssentre - FRC), utvikle en budsjettmodell (sammensetning, struktur, typer budsjetter), godkjenne forskrifter og forskrifter for budsjettprosessen. På det andre trinnet kan du begynne å planlegge bedriftsbudsjettet direkte. Det er praktisk å automatisere utarbeidelsen av bedriftsbudsjetter ved å bruke et spesielt programvareprodukt.

Forskrift om budsjettering ved en virksomhet kan inneholde følgende paragrafer:

• Strategiske mål og mål for bedriften;
• Budsjettmodell;
• Økonomisk struktur i selskapet mv.

Basert på budsjetteringsforskriften i selskapet er det nødvendig å utvikle en Enterprise Budgeting Regulation, som kan inneholde følgende avsnitt:

• Prosedyren for å danne funksjonelle budsjetter og hovedbudsjetter, strukturen for underordning;
• Tildele ansvar og frister for innsending av budsjetter og rapportering;
• Prosedyren for godkjenning og endringer;
• Budsjettkontroll og analyse mv.

Det er flere måter å implementere en ferdig budsjettmodell på. De vanligste og relativt billige måtene er:

• Budsjettering i Excel

Eksempel på bedriftsbudsjett Excel

Budsjettering i Excel innebærer å lage budsjettskjemaer i Excel og koble disse skjemaene ved hjelp av formler og makroer. Formene for budsjetter, inkludert inntekts- og utgiftsbudsjettet, kontantstrømbudsjettet, kan være forskjellige, med konsoliderte poster eller mer detaljerte, delt inn i lange perioder (for eksempel et årsbudsjett etter kvartal) eller i kortere perioder (for eksempel , et månedlig budsjett per uke ) – avhengig av behovene til økonomistyring i selskapet.

Nedenfor er et budsjett for inntekter og utgifter (et eksempel på forberedelse i Excel) og et eksempel på et kontantstrømbudsjett.

Figur 1. Budsjett for inntekter og utgifter for et Excel-eksempel for bedrifter.

Figur 2. Eksempel på kontantstrømbudsjett i Excel.

Tegne opp BDR og BDDS eksempel i Excel

Prosessen med å kompilere BDR og BDDS, ved å bruke et eksempel i Excel, kan se slik ut. La oss bygge budsjettering i et selskap eller foretak ved å bruke eksemplet med et produksjonsselskap i Excel (detaljer i filene nedenfor):

Figur 3. BDDS-eksempel i Excel (Eksempel på kontantstrømbudsjett i Excel).

Figur 4. Budsjettbudsjetteksempel i Excel (Budsjett over inntekter og utgifter eksempel på utarbeidelse i Excel).

Dette eksemplet er forenklet så mye som mulig. Men selv fra det er det klart at budsjettering i Excel er en ganske arbeidskrevende prosess, siden det er nødvendig å samle alle funksjonelle budsjetter og skrive formler og makroer for å vise de endelige resultatene riktig. Hvis du tar en ekte bedrift, eller enda mer en holdingstruktur, kan du forestille deg hvor komplisert prosessen med budsjettering i Excel blir.

Et eksempel på implementering av Excel-basert budsjettering har mange ulemper: enkeltbrukermodus, manglende evne til å koordinere funksjonelle budsjetter, ingen differensiering av tilgang til informasjon, kompleksitet ved konsolidering osv. Budsjettering i Excel er dermed ikke det optimale valget for en selskap.

Budsjettering i programmer på 1C-plattformen

Automatisering av budsjettering og administrasjonsregnskap basert på 1C, for eksempel i WA: Financier-systemet, gjør budsjetteringsprosessen i en bedrift mer effektiv sammenlignet med budsjettering i Excel.

Budsjettundersystemet "WA: Financier" inkluderer muligheten til å opprette og kontrollere drifts- og hovedbudsjetter.

Løsningen implementerer mekanismer som brukere selvstendig kan konfigurere strukturen til budsjetter, deres relasjoner, metoder for å skaffe faktiske data og data for beregninger. Den implementerte mekanismen for samhandling med eksterne regnskapssystemer gjør det mulig å bruke eksterne data både for å beregne planlagte indikatorer eller generere rapporter, og for å reflektere faktiske data i budsjetteringsregistre.

Dette systemet lar deg effektivt bygge budsjetteringsprosessen i alle stadier:

• utvikling av en budsjettmodell;
• koordinering av budsjetter og deres justeringer;
• refleksjon av faktiske data på budsjetteringsposter;
• kontroll over budsjettgjennomføringen;
• plan-fakta analyse av indikatorer ved hjelp av utviklet rapporteringsverktøy;
• dannelse av beslutninger om bedriftsledelse.

Figur 5. Grensesnitt "WA: Finansier: Budsjettering". Budsjettering seksjon.

WA: Finansmannens "Budsjettering" inkluderer følgende forretningsprosesser:

• Modellering – utvikling av en budsjettmodell;
• Hovedbudsjettprosessen er registrering av planlagte indikatorer etter avdelinger. Godkjenning av budsjetter. Justering av planer og koordinering av justeringer;
• Delsystem for interaksjon med datakilder – sette opp mottak av data fra eksterne kilder (som et spesialtilfelle tilgang til systemdata).
• Systemrapporter – et sett med analytiske rapporter.

Planlagte indikatorer legges inn i systemet ved hjelp av et fleksibelt, tilpassbart "Budsjett"-dokument. Budsjettinnspillskjemaet (inntekts- og utgiftsbudsjettskjemaet, samt kontantstrømbudsjettskjemaet) er nærmest mulig formatet i Excel, noe som sikrer en komfortabel overgang for brukeren til å jobbe med systemet.

Noen budsjettposter som er avhengige av en annen budsjettpost (for eksempel kontantmottak fra kunder avhenger av inntektsposten "Omsetning") kan planlegges ved hjelp av den avhengige omsetningsmekanismen, som presenteres i systemet i form av dokumenter "Registrering av omsetning". avhengigheter etter vare."

Om nødvendig er det mulig å justere det godkjente budsjettet ved å bruke spesialdokumentene "Budsjettjustering" og spore endringene som er gjort i rapporter med visningen "Utgangsbudsjettjusteringer separat". Det er mulig å konfigurere budsjettfordeling og føre oversikt over budsjettforespørsler.

Ved å bruke spesielle dokumenter "Regnskap for faktiske data på budsjetter", hentes fakta fra eksterne regnskapssystemer, for eksempel 1C Accounting.

Ulike rapporter lar deg analysere planlagte og faktiske data, og dermed administrere budsjettering i bedriften.

Dermed er innføringen av budsjettering i en bedrift i programmer på 1C-plattformen det mest optimale med tanke på tid, penger og effektivitet av det videre arbeidet.