Batchredovisning version 2.1 och 2.2. Huvudfrågor om batchredovisning

Den här artikeln tar upp de frågor som partners och användare oftast ställer när de går från traditionell lager- och kostnadsredovisning till avancerad analys. Delvis avser de batchredovisning i allmänhet. Materialet är hämtat från ITS-Ukraina och anpassat för att uppfylla kraven i rysk lagstiftning. Den riktar sig till användare av programmen "1C: Manufacturing Enterprise Management 8" och "1C: Integrated Automation 8".

När du använder FIFO-metoden finns det inget sätt att få denna information. Metoden bygger på antagande att partierna släpptes i samma ordning som de anlände till företaget. Vid avskrivning med denna metod sker en matematisk beräkning - exakt samma som när man skriver av med medel.

När man väljer FIFO-avskrivningsmetoden, såväl som när man väljer den "genomsnittliga" metoden, inser finansdirektören (revisorn) att identifierade poster för varje lagerenhet inte kommer att upprätthållas. Avskrivningskostnaden beror endast på reglerna som dikteras av den valda metoden, och beror inte på vilken hylla i lagret det uttjänta lagret togs bort från; i vilken ordning körde bilen runt i butikerna vid leverans av varor till dem osv.

Detta tillvägagångssätt PBU 5/01 (godkänt genom order från Rysslands finansministerium daterad 06/09/2001 nr 44n) föreskriver att den ska användas oavsett om redovisningen är automatiserad eller inte. Men om, med manuell redovisning, revisorn själv bestämt avskrivningskostnaden, styrd av standarden (eller avviker från den om så önskas), utför programmet en helautomatisk beräkning av kostnaden, revisorn påverkar inte längre den.

Men när jag arbetade i det traditionella läget såg jag en batch från vilken lagret skrevs av. Men i avancerat analysläge ser jag det inte

Faktiskt i registret Mycket varor i lager vid avskrivning av inventarier, ange Bokföring av dokument. Men det här är ingen information om vilket parti lagret faktiskt skrevs av från. Detta är den batch som valdes av programmet baserat på samma antagande. Dess indikation ger ingen ytterligare information för analys. Det är indikerat för tekniska ändamål: för att få information om de "återstående" partierna av inventering och välja den batch som kom först från dem när du bokför nästa avskrivningsdokument.

Information om uttjänta partier behövs för att analysera omsättning och lönsamhet på varor från olika leverantörer

Om var och en av varorna köps från endast en leverantör, för att analysera dessa indikatorer behöver du inte information om pensionerade partier; det räcker att ange i produktnomenklaturkortet Huvudleverantör. Efter detta kan du till exempel i rapporten Lagerredovisning ange gruppering Nomenklatur. Huvudleverantör och jämföra omsättningen av varor från olika leverantörer.

Om en produkt med samma namn köps från flera leverantörer samtidigt kan tillförlitlig information om specifika leverantörers försäljningsvolymer inte erhållas vid avskrivning med FIFO-metoden. Rapportera bildas på grundval av samma antagande: varor omhändertas i samma ordning som de anlände till företaget.

Om det verkligen är viktigt för ett företag att analysera volymen och försäljningskostnaderna för enskilda leverantörer och om det under en försäljning är möjligt att avgöra vems varor som säljs, måste dessa varor identifieras i informationsbasen: till exempel, varor från olika leverantörer bör tilldelas olika egenskaper.

Om detta inte är möjligt är det bättre att först bestämma syftet med vilket finansiella indikatorer jämförs vid försäljning av varor från olika leverantörer. På ett företag är frågan "vilka varor ska vi köpa från denna leverantör?" vanligtvis inte löst. Frågan håller på att lösas: "från vilka leverantörer ska vi köpa den här produkten?" Därför kommer det bästa resultatet inte att uppnås genom att jämföra vinsten från försäljningen av alla varor från olika leverantörer baserat på resultaten från tidigare perioder, utan genom att jämföra de villkor under vilka olika leverantörer erbjuder en specifik produkt nu.

Om du fortfarande behöver få indikatorer som liknar rapportindikatorerna Bruttovinst per leverantör, kan du skriva din egen rapport baserat till exempel på följande antagande: varor från olika leverantörer säljs i proportion till volymen av deras kvitton för motsvarande period.

Men jag analyserar också leveransvillkoren utifrån mottagna varuförsändelser. Och i det avancerade analysläget och när varor anländer i partibokföringsregister anges inte leverantören

Volymer, priser och köpvillkor registreras i ett specialiserat register Anskaffning. En rapport genereras utifrån uppgifterna i detta register Anskaffning.

För att analysera leverantörens fullgörande av sina skyldigheter kan du generera en rapport Lista över beställningar till leverantörer. Rapporten låter dig jämföra volymen av beställda och köpta beställningar, samt priser och villkor för beställning och köp

I det traditionella läget bestäms faktiskt avskrivningsvärdet för köpt inventarie i avskrivningsdokumentet. Men betyder det verkligen att det bestäms omedelbart och korrekt?

Kostnaden för avskrivning, inklusive den "genomsnittliga" metoden, beror på sekvensen för dokumentinmatning. Vid inmatning av alla mottagnings- och avskrivningsdokument omedelbart, det vill säga vid transaktionstillfället, bestäms faktiskt kostnaden omedelbart vid generering av dokumenten, eller mer exakt, när de utförs i omgångar. Men om minst flera varucirkulationsdokument läggs in "retroaktivt", måste du börja bearbeta Utförs i partier, vilket kommer att räkna om avskrivningskostnaden.

Men även om vi antar att dokumentinmatningssekvensen alltid följs, kan avskrivningskostnaden fortfarande ändras:
- på grund av mottagandet av ytterligare kostnader för anskaffning av varulager;
- den genomsnittliga avskrivningskostnaden för perioden kan fastställas, densamma för alla avyttringshandlingar.

Detta innebär att även vid redovisning i traditionellt läge förstår en revisor (ekonom) vanligtvis att han omedelbart inte får ett exakt, utan ett uppskattat avskrivningsvärde, vilket gör att han kan uppskatta mängden kostnader eller vinst från transaktionen, men kan ändras när månaden är stängd.

I avancerat analysläge är en sådan bedömning också möjlig. Värderingsmetoden bestäms inom ramen för företagets redovisningsprincip:
- för direkta kostnader - till den genomsnittliga kostnaden för en lagerenhet vid tidpunkten för avyttring;
- till planerad kostnad

Uppskattning "till direkta kostnader" gör att du kan uppskatta avskrivningskostnaden exakt, men bara om sekvensen för dokumentinmatning följs: inkommande dokument läggs in före utgiftsdokument. Men en av de främsta fördelarna med det avancerade analysläget är möjligheten att bryta denna sekvens. När du arbetar i det här läget behöver du inte längre övervaka tidpunkten för dokument: om ett utgiftsdokument läggs in kl. 10:00 och ett kvittodokument läggs in kl. 11:00, kommer detta inte att påverka kostnadsberäkningen; denna situation behöver inte identifieras och korrigeras vid slutet av månaden.

Metoden "till planerad kostnad" låter dig inte bara snabbt uppskatta kostnaden, utan även i slutet av månaden för att bestämma och analysera avvikelserna mellan de planerade och faktiska kostnaderna. I praktiken implementeras förvaltningsredovisningsmetoden för standardkostnad, medan redovisningsstandarder följs fullt ut.

Men det planerade självkostnadspriset på ett företag beräknas en gång i månaden och inköpspriserna kan öka under månaden. Det visar sig att uppskattningen utifrån den planerade kostnaden kommer att vara felaktig

Om inköpspriserna ändras väsentligt måste den planerade kostnaden uppdateras. Först och främst för att inte missa ögonblicket när du behöver revidera försäljningspriserna och först då för att få mer exakta uppgifter när du skriver av.

Programmet tillåter automatisk och helautomatisk uppdatering av den planerade kostnaden enligt specificerade regler. Dessa regler kan modifieras, till exempel för att initiera en uppdatering av ändrade inköpspriser och den planerade kostnaden för produkter för vilka inköpspriserna för komponenter har ändrats.

Dessutom kan du automatiskt registrera leverantörspriser när lagret kommer in. Du kan kontrollera deras avvikelse från den planerade kostnaden med hjälp av rapporten Prisanalys. Endast avvikelser som överstiger ett visst väsentlighetskriterium kan visas i rapporten. Om sådana avvikelser identifieras är det nödvändigt att revidera den planerade kostnaden för inköpta varulager och produkter tillverkade av dem.

Och i slutet av månaden, när den exakta kostnaden för avskrivningen redan är känd, ser jag fortfarande inte beloppet för varje avskrivningsdokument

Önskan att analysera kostnaden för varje dokument är inte så sällsynt. Men en revisor som uttrycker en sådan önskan kan vanligtvis inte svara på frågan i vilka syften han behöver den.

Detta är en vana som är över från dagarna med manuell redovisning eller automatisering av "lapptäcke". Sedan höll varje revisor sin egen redovisningssektion självständigt och innan månadens slut kontrollerade revisorer som ledde angränsande sektioner orderjournalerna. När avvikelser upptäcktes identifierade de källdokument som ”förtsppat” eller felaktigt bedömda i någon av redovisningssektionerna. I synnerhet kontrollerade materialbokföraren avskrivningsbeloppen med produktionsredovisnings- och försäljningsrevisorerna.

När du arbetar i en informationsbas, följs principen om dubbel inmatning strikt. För en transaktion kan kostnaden för avskrivna varulager av misstag inte vara mer eller mindre än kostnaden för upplupna kostnader.

För en materialrevisor är information om kostnaden för lager för varje artikel, bokföringskonto och lager viktig. För en produktionsrevisor - information om kostnaden för materialkostnader för varje kostnadsanalys: artikel, konto, division, artikelgrupp och order. Denna information kan hämtas från rapporter Lagerredovisning Och Kostnadsredovisning. Den totala bedömningen av varje avskrivningsdokument kommer inte att ge ytterligare information vare sig för kostnadsanalys eller för att kontrollera riktigheten av återspeglingen av primära dokument.

Att ange ett specifikt parti "i vissa fall" är inte ekonomiskt genomförbart och överensstämmer inte med gällande lagstiftning.

Att godtyckligt välja ut parter utan tillräckliga skäl kommer att förvränga resultaten av enskilda transaktioner och till och med verksamhetsområden, och kommer också att skapa ytterligare arbete för revisorn att föra register. Identifierad redovisning behövs i de fall det finns skäl för manuellt urval. Sådana skäl ges i PBU 5/01. Detta gäller i synnerhet varulager som inte ersätter varandra (d.v.s. har olika konsumentkvaliteter). Och i dessa fall är det inte kvittopartier som identifieras, utan snarare lagerenheter: med olika egenskaper eller avsedda för olika ändamål.

Är identifierad redovisning implementerad i avancerad analysläge?

Varulager som har olika konsumentkvaliteter återspeglas i konfigurationen som olika egenskaper hos artikeln. Separat redovisning av lagerkostnader för olika egenskaper hos samma artikel är valfritt, beroende på den användardefinierade bokföringsdetaljen.

Separat redovisning av varulager avsedda att uppfylla olika order är möjlig i det traditionella redovisningsläget - detta är separat redovisning av order. I det avancerade analysläget stöds det inte i sin rena form, eftersom det strider mot en av grundprinciperna för detta läge: kostnaden för att skriva av en lagerenhet är alltid densamma, oavsett riktningen för avyttringen.

Det finns dock sätt att få information om avskrivningskostnader genom beställning:
- Lager av samma vara avsedda att uppfylla olika beställningar bör beaktas som olika egenskaper eller serier av samma artikel.
- ta hänsyn till produktionskostnader i samband med beställningar; när du analyserar resultatet av en order, jämför mängden försäljning och mängden produktionskostnader för denna order;
- modifiera konfigurationen självständigt och inkludera ordningen i analysnyckeln.

Om ingen av metoderna ovan är lämpliga, och om det verkligen är viktigt att föra separata kostnadsregister efter beställning, är det lämpligt att föra register i det traditionella läget.

En så detaljerad kostnadsberäkning som möjligt är inte alltid den mest exakta. En detaljerad beräkning behövs där kostnaden för olika analyser skiljer sig åt av objektiva skäl.

Redovisning av kostnader per lager är tillrådligt om lagren är belägna tillräckligt långt från varandra: detta är till exempel företagets centrallager och lagren i dess filialer. Kostnaden för identiska varulager i dessa lager kan variera avsevärt: eller så levereras de separat av leverantörer, inklusive till olika priser; eller kostnaden för leveranskostnaderna till varje lager skiljer sig åt.

Om olika lager är ett materiallager och verkstadsförråd, kan kostnaden för identiska material i dessa lager också skilja sig åt. Men dessa skillnader orsakas av subjektiva skäl: till exempel, när man upprätthöll register i traditionellt läge, skrevs olika partier av material av till olika avdelningar. Därför kommer redovisning av kostnaden för lager inte att klargöra, men kommer att förvränga bilden av produktionskostnaden för dessa verkstäder.

Att bestämma kostnaden för varje serie av produkter är tillrådligt när produkter i olika serier tillverkas med olika tekniker (till exempel på grund av skillnader i den kemiska sammansättningen av material i olika serier); eller om serier avser produkter från olika beställningar. I andra fall ger beräkningen av kostnaden för olika serier ingen ytterligare information.

Att bestämma kostnaden för varje lageregenskap är tillrådligt när olika egenskaper inte bara har olika konsumentegenskaper utan också olika kostnadssammansättningar: till exempel råvaror till olika priser; olika tillverkningstekniker. I synnerhet, med hänsyn till kostnaden för skor av samma modell, men av olika storlekar och fullständighet, kan ge mer fullständig information för en skofabrik - och inte ge någon information för en skoaffär.

Men även om en detaljerad kostnadsberäkning verkligen ger ett mer exakt resultat, betyder det inte att det faktiskt är tillrådligt. En sådan beräkning kommer att kräva betydligt mer tid och resurser, och vi talar inte i första hand om själva beräkningen (den utförs automatiskt), utan om att kontrollera korrektheten av att fylla i analyserna i de primära dokumenten. Därför, när du bestämmer dig för detaljerna i beräkningen, bör du tänka: hur mycket kommer en sådan detalj att försena slutförandet av beräkningen? För att fatta förvaltningsbeslut kanske en mindre detaljerad men effektivare kostnadsberäkning skulle vara lämpligare.

Fortsätter med samma exempel: kostnaden för olika storlekar av skor av samma modell i en skofabrik varierar. Men vilka beslut kan denna information användas för att fatta? Skulle en fabrik vägra att tillverka skor i vissa standardstorlekar? Och för att bestämma en prisstrategi räcker det att ha information om den planerade kostnaden för skor eller till och med materialförbrukningsstandarder i kvantitativa termer.

Rapportera Bruttovinst tillämpas i det traditionella redovisningsläget och tar hänsyn till försäljningskostnaden för varje försäljningsdokument.

I det avancerade analysläget bestäms inte försäljningskostnaden för ett försäljningsdokument, liksom avskrivningskostnaden för varje dokument.

När du beräknar bruttovinsten måste du utgå från den genomsnittliga kostnaden per avyttringsenhet.

Genomsnittligt för företaget? Men jag måste analysera bruttovinsten för en division, en försäljningschef, en specifik transaktion

Det är därför som bestämningen av kostnaden för försäljningen måste utföras i varje enskilt fall, baserat på den ekonomiska genomförbarheten av en sådan analys.

Om försäljningsavdelningar är filialer som antingen köper varor själva (dvs. är resultatenheter) eller bygger en prispolicy som tar hänsyn till kostnaden för inköp och leverans specifikt för deras filial, måste försäljningskostnaden bestämmas inom lagret (lager). ) av denna gren. På liknande sätt, om försäljningsavdelningarna är butiker med decentraliserat utbud och olika försäljningspriser, måste försäljningskostnaden bestämmas inom butiken. Och om butiker levereras från ett distributionslager och prispolicyn är enhetlig i hela nätverket, skulle det snarare vara vettigt att analysera försäljningskostnaden som helhet för företaget.

Dessutom måste vi avgöra om bruttovinsten är det mest korrekta måttet för att utvärdera försäljningsdivisionens prestanda? Det kan vara bättre att analysera rörelseresultatet genom att subtrahera från försäljningsbeloppet inte bara kostnaden för försäljningen, utan även divisionens försäljningskostnader.

När du analyserar en försäljningschefs bruttovinst måste du också ta hänsyn till företagets organisatoriska och finansiella struktur. Om chefen arbetar i en filial som har ett separat lager, måste försäljningskostnaden bestämmas av filiallagret. Och om till exempel "lager" betyder angränsande hangarer eller zoner i ett lager, är det tillrådligt att analysera försäljningskostnaden för företaget som helhet (i det här fallet är det ingen mening att bestämma kostnaden per lager).

Innan du analyserar bruttovinsten för en viss transaktion måste du förstå varför du behöver göra detta (och om det faktiskt är nödvändigt). Vanligtvis analyseras vinsten av en transaktion i ett av fallen:
- eller så skiljer sig kostnaden för försäljningen för transaktionen avsevärt från kostnaden för liknande eller liknande varulager - då talar vi om identifierad redovisning, och försäljningskostnaden bestäms för en specifik serie varor;
- eller så skiljer sig villkoren för transaktionen avsevärt från företagets standardförsäljningsvillkor: lägre priser eller rabatter - då måste du ta hänsyn till skälen till att sådana villkor tillhandahålls. Troligtvis talar vi om stora försäljningsvolymer (inte nödvändigtvis inom en transaktion) eller om att locka en ny köpare. Det är då lämpligt att analysera den totala vinsten från försäljningen till den köparen, snarare än vinsten från en specifik transaktion. Kanske även här skulle en mer exakt indikator vara rörelsevinsten, som inte bara tar hänsyn till försäljningskostnaden (genomsnittet för företaget eller lagret från vilket köparen levereras), utan också kostnaderna för att attrahera honom och upprätthålla relationer med honom: affärsresor, presentationer etc.

Dessa rekommendationer hänför sig mindre till det avancerade analysläget och mer till automatiseringen av ett stort företag. I det här fallet är det nödvändigt att anpassa standardlösningen av följande skäl:
- Affärsprocesser och företagets dokumentflöde har redan utarbetats, med hänsyn tagen till branschens egenskaper och egenskaperna hos ett visst företag. Du kan inte förvänta dig att en standardlösning erbjuder ett dokumentflöde som är optimalt för varje produktionsföretag
- med en stor mängd information är den tid det tar att utföra beräkningar, generera rapporter etc. Det som krävs här är inte universella mekanismer utan bearbetning och rapporter optimerade för specifika arbetsmönster och specifika indikatorer.

Därför innehåller standardlösningen några vanliga autofyllalternativ för dokument och rapporteringsmått. Istället för att försöka implementera alla möjliga alternativ låter en standardlösning dig koppla samman rapporter och bearbetning anpassad för ett specifikt företag. För detta inkluderar en typisk lösning följande mekanismer:
- koppla extern bearbetning för automatisk komplettering av tabelldelar och rapporter; andra yttre behandlingar; externa rapporter;
- analytiska rapporter, med en anpassningsbar sammansättning av indikatorer och regler för deras beräkning.

Det är till exempel den analytiska rapporteringsmekanismen som rekommenderas att användas för att analysera brutto- eller rörelsevinst. Hur man bestämmer vinst beror på företagets verksamhetsprinciper: försäljningskostnaden kan bestämmas som genomsnittet för företaget, för lagret eller exakt för en specifik serie; Distributionskostnader kan eller kanske inte tas med i beräkningen.

På samma sätt måste funktionerna i det automatiserade företaget beaktas vid utveckling av andra rapporter och bearbetning som nämns i denna artikel: analys av omsättning och vinst från försäljning av varor från olika leverantörer; uppdatering av planerad kostnad för varulager m.m.

→ "Kvitto från behandling"

→ "Batch (manuell redovisning)"

→ "Förflyttning av varor."

En part är en källa till data om det dokument som bildade parten, en part i en transaktion, ett avtal, varupris. Batchen låter dig visa den exakta värderingen av lager och, under avskrivningen av partier, utföra sekvensen för återbetalning av partier (initial vid mottagningsdatum, FIFO, genomsnitt).

För att lösa in partier görs följande:

→ urval av aktier som matchar vissa filter;

→ av de som är lämpliga väljs kvitton avskrivna efter tid.

När man väljer ett parti fungerar företag som filter, eftersom varulager tillhör ett specifikt företag. Inlösen av lotter sker:

→ inom företaget;

→ inom ramen för ett bokföringskonto → lagerartiklar av samma artikel kan accepteras för redovisning på olika konton (återbetalning sker inom samma konto, t.ex. är partier av små och medelstora produkter inte blandade med samma lagerartiklar , men produkter).

Analytisk lagerredovisning kan utföras i en konfiguration per artikel (lager), lager och partier. Undantagen är produktionskonton 23 ”Tillverkning” och 24 ”Defekter” (”Kontoplan”).

Kontoplan

För att spara data om inventarier, använd katalogen "Nomenklatur" och för att registrera lageravyttringar. Du kan se batchsaldon med hjälp av rapporten "Subconto Analysis" ("Subconto Analysis").

Subconto analys

Annat material om ämnet:
tomt värde , kvalitet , kvitto från bearbetning , redovisningskontoplan , lagerredovisning , subkontoanalys , retur av varor från köparen , batchredovisning ,

Satsredovisning är en varuredovisning, som sammanställs separat för varje varuparti.

Kärnan är att varje lagerparti får en produktetikett med ett nummer. Därefter skrivs batchnummer in i förbrukningsdokumenten och batchetiketten anger dokumentnummer och antal levererade varor.

Det bör noteras att för varje parti av varor upprätthålls ett eget separat analytiskt konto och förflyttningen av behållaren registreras i den. Varje månad, med hjälp av detta analytiska konto, sammanställs ett omsättningsblad, som anger partinummer för varje varugrupp, och även för varje parti anges mängd och antal containrar. Detta är den grundläggande definitionen av batchredovisning.

Ett tillgängligt automatiserat system för att underhålla och förenkla batchredovisning.
Prova det gratis idag!

Det är också värt att tänka på att batchredovisning kan vara av följande typer:

• manuell
• kombinerad.

FIFO- och LIFO-metoderna är automatiska och fungerar utan att en användare använder en programalgoritm, de avskriver partier av varor enligt datum för mottagning av varor. Den manuella metoden kräver att användaren anger alla avgifter. Den kombinerade redovisningsmetoden låter dig göra manuella justeringar av automatiska avskrivningsmetoder.

FIFO-metoden är mer populär, i den skrivs partier av varor som tagits emot tidigare av först. Denna metod låter dig ange information retroaktivt. LIFO-metoden skriver av partier av varor omvänt, vilket är bra under inflation, när inköpspriset ständigt växer kan man underskatta påslag, vinst och moms. Denna metod är dock inte helt lämplig för att lägga in information retroaktivt.

Uppgifter med batchredovisning

När det gäller uppgifterna för batchredovisning kan följande särskiljas:

• Batchredovisning låter dig se datum, tid, plats eller leverantör för inköpet och den faktiska mängden varor som finns på lagret. Denna information är ett verktyg för chefer vid efterföljande köp och försäljning av varor: vad man ska köpa, vad man inte ska köpa, om man köper, sedan i vilken kvantitet och från vilken leverantör.
• Med batchredovisning är det möjligt att analysera omsättning och vinst på varor från olika leverantörer. Varje produkt har sin egen länk till leverantören och är perfekt differentierad i informationsbasen.
• Batchredovisning låter dig beräkna kostnaden för att skriva av varor. Det bör noteras att uppgifterna som erhålls med denna redovisningsmetod beror på i vilken ordning dokumenten fördes in. Om alla kvitto- och avskrivningshandlingar angavs skyndsamt blir avskrivningskostnaden aktuell. Om vissa partier inte överensstämmer med datumen för mottagande och avskrivning, för att få den aktuella kostnaden för avskrivning, är det nödvändigt att ytterligare utföra batch-för-batch-bearbetning.

Det är också nödvändigt att uppmärksamma det faktum att när du snabbt anger information om en produkt, kan avskrivningskostnaden ändras på grund av extra kostnader för inköp av efterföljande partier av varor. Detta tyder på att batchredovisning ger ett uppskattat avskrivningsvärde, som kan vara annorlunda i slutet av månaden. Men denna kostnad tillåter redan revisorer och chefer att bestämma kostnaderna och vinsterna från transaktionen och kontrollera varornas hållbarhet.

En viktig faktor är att batchredovisning inte är relevant vid försäljning av unika varor, som till exempel en bil. Sedan när man säljer en sådan produkt utfärdas endast ett kvitto och utgiftsdokument. Men när man säljer varor som säljs i massor - mat, medicin, delar etc., kommer batchredovisning att vara oumbärlig.

När du inte kan klara dig utan batchredovisning

Företag med intensiv handel, både detaljhandel och grossist, kan inte klara sig utan batchredovisning, där det inte finns något sätt att snabbt ta reda på antalet saldon för den önskade produkten.

Batchredovisning är mycket viktigt för organisationer som säljer varor med kort hållbarhet. Det är i sådana fall som denna redovisningsmetod låter dig spåra varor vars hållbarhet tar slut och vidta lämpliga åtgärder för att undvika ekonomiska förluster.

Hur man organiserar batchredovisning

Batchredovisning organiseras genom att konstruera en algoritm. Algoritmen sammanställs beroende på uppdraget med batchredovisning och företagets behov. Algoritmens komplexitet varierar.

Omräkningshastigheten och möjligheten till omräkning när tidigare inmatade data ändras beror på denna faktor. Som regel arbetar företagsspecialister med sådana algoritmer. Men nu är det möjligt att använda sådana algoritmer via Internet.

Hur man förenklar batchredovisning

Onlinesystemet för affärsautomatisering Class365 låter dig förenkla batchredovisning. I programmet kan du enkelt upprätthålla lagerbokföring, nämligen utföra följande operationer:

• reception, aktivering, omvärdering, lager, avskrivning av varor
• registrering av inkommande och utgående beställningar
• arbeta med ett obegränsat antal lager: detaljhandel, transitering, grossist, etc.
• kontroll av produktens hållbarhet
• kontroll av interna förflyttningar mellan lager

Funktionaliteten i Class365-systemet låter dig placera varor i ett lager med hjälp av adresslagringsteknik. Systemet tar självständigt hänsyn till produktpartier, hållbarhet och lagerfullhet. Vid godsmottagning får lagerarbetaren antingen information om varornas lagringsplats från systemet, eller bestämmer självständigt varan varan.

Dessa förmågor ger betydande besparingar i företagens arbetskraftsresurser.

Förutom att organisera lagerarbete, låter Class365 online-programmet dig automatisera handel och finansiell redovisning, arbeta med kunder (CRM), arbeta med varor och beställningar i en webbutik.

Kom igång med Class365 just nu helt gratis!

Arbeta så effektivt som möjligt och spara ditt företags resurser!

I ERP-fältet Kostnad (reg.) ackumuleringsregister Kostnaden för varor faller in i posten avskrivningskontering, det vill säga till exempel Kt41. Varför Kostnad (ex.) + Ytterligare utgifter matchar inte Kostnad (reg.) för FIFO-metoden (vägd värdering) för att beräkna varukostnaden?

Releaserna som övervägs är ERP 2.2.2.208, UT 11.3.2.207, beräkningen av varukostnaden i båda konfigurationerna är densamma (det finns ingen produktrelease i UT), batchredovisning version 2.1 ( Constants.PartitionVersion22 = Falskt).

Låt oss överväga den enklaste omsättningen och beräkningen av kostnaden för varor med hjälp av FIFO-metoden (vägd värdering), de inblandade dokumenten: Mottagande av varor och tjänster (RP&S), Mottagande av tjänster och andra tillgångar (RP&PA), Försäljning av varor och tjänster ( RT&S). Det vill säga att vi tar emot varorna, distribuerar några ytterligare varor till mottagningsdokumentet. kostnader, till exempel leveranstjänster och skrivs av genom försäljning. Produkten har ingen initial balans. Med "produkt" menar vi Analytics för lagerredovisning. Det är tydligt att detta inte är den enda aspekten av kostnadsberäkningen, men de övriga krävs inte för exemplet i fråga.

Varuförsändelser från organisationer:

Registrator	datum	Kvantitet	Kostnad utan moms (ex.)	Kostnad utan moms (reg.)	Försändelsen
PTiU 000001	11.01.2017	10,000	150,00	150,00
PTiU 000002	14.01.2017	10,000	130,00	130,00
RTiU 000001	14.01.2017	-1,000	-15,00	-15,00	PTiU 000001
saldon i slutet av månaden 01.2017		19,000	265,00	265,00
PTiU 000003	01.02.2017	10,000	160,00	160,00
PTiU 000004	05.02.2017	10,000	140,00	140,00
RTiU 000002	07.02.2017	-1,000	-15,00	-15,00	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-8,000	-120,00	-120,00	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-2,000	-26,00	-26,00	PTiU 000002
RTiU 000004	09.02.2017	-8,000	-104,00	-104,00	PTiU 000002
RTiU 000004	09.02.2017	-2,000	-32,00	-32,00	PTiU 000003
saldon i slutet av månaden 02.2017		18,000	268,00	268,00

Rörelser i ackumuleringsregistret Kostnad för varupartier

Registrator	Period	kostnad utan moms	Ordinarie kostnad	Kvantitet	Försändelsen
PUiPA 000001	13.01.2017	50,00	50,00	10,000	PTiU 000001
RTiU 000001	14.01.2017	-5,00	-5,00	-1,000	PTiU 000001
		45,00	45,00	9,000
PUiPA 000002	03.02.2017	60,00	60,00	10,000	PTiU 000003
PUiPA 000003	06.02.2017	45,00	45,00	10,000	PTiU 000004
RTiU 000002	07.02.2017	-5,00	-5,00	-1,000	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-40,00	-40,00	-8,000	PTiU 000001
RTiU 000004	09.02.2017	-12,00	-12,00	-2,000	PTiU 000003
		93,00	93,00	18,000

Rörelser i ackumuleringsregistret Kostnaden för varor, tillsammans med uppgifter från registret över varuförsändelser och tilläggsförsändelser. utgifter i kolumner (ex.)

Registrator	Period	Kvantitet	Kostnad utan moms (ex.)	kostnad utan moms	Lägg till. utgifter exklusive moms (ex.)	Lägg till. utgifter exklusive moms	Kostnad (reg.)
PTiU 000001	11.01.2017	10,000	150,00	150,00		0	150,00
PUiPA 000001 (PTiU 000001)	13.01.2017	0		0	50,00	50,00	50,00
PTiU 000002	14.01.2017	10,000	130,00	130,00		0	130,00
RTiU 000001	14.01.2017	-1,000	-15,00	-15,00	-5,00	-2,50	-17,50
Saldo i slutet av månaden 01/2017		19,000	265,00	265,00	45,00	47,50	312,50
PTiU 000003	01.02.2017	10,000	160,00	160,00		0	160,00
PUiPA 000002 (PTiU 000003)	03.02.2017	0		0	60,00	60,00	60,00
PTiU 000004	05.02.2017	10,000	140,00	140,00		0	140,00
PUiPA 000003 (PTiU 000004)	06.02.2017	0		0	45,00	45,00	45,00
RTiU 000002	07.02.2017	-1,000	-15,00	-14,14	-5,00	-3,91	-19,10
RTiU 000003	08.02.2017	-10,000	-146,00	-141,43	-40,00	-39,10	-190,97
RTiU 000004	09.02.2017	-10,000	-136,00	-141,43	-12,00	-39,10	-190,97
Saldo i slutet av månaden 02.2017		18,000	268,00	268,00	93,00	70,39	316,46

Under den första månaden, på grund av avsaknaden av en initial balans, är det ingen skillnad mellan förvaltning och reglerade kostnadsberäkningar. Det är värt att notera att ytterligare utgifterna vid beräkningen av kostnaden fördelades på båda kvittona, dock tillkommande. kostnader fördelades endast på den första. Enligt partibokföringen har vi ytterligare en avskrivning. kostnader för 5 rubel, och i kostnad 2,50

Låt oss överväga beräkningen med hänsyn till öppningsbalansen under den andra månaden. Kostnaden för en enhet av varor enligt förvaltningsredovisning beräknas med hjälp av en välkänd formel: det är nödvändigt att lägga ihop kostnaderna för avskrivna partier och dividera med det totala antalet avskrivningar (nedan antas det att kvitton och avskrivningar sker under månaden i fråga). Ingående balans betraktas som ett parti. Det vill säga (15 + 146 + 136) / (1 + 10 + 10) ~ 14.14 Alla enheter i produkten skrivs av till detta pris. Varifrån kom 15, 146 och 136, se registerförflyttningar Varuförsändelser från organisationer, måste du lägga till registrarernas avskrivningskostnader.

Ingående balans är 19 enheter. Om en mindre eller lika stor kvantitet hade skrivits av under den andra månaden skulle enhetskostnaden ha varit 265 / 19 ~ 13,95 (öppningsbalansen är en batch för kalkyländamål).

Ytterligare avskrivningskostnad utgifter per varuenhet enligt förvaltningsredovisning är summan av saldot och alla ytterligare kvitton. utgifter dividerat med summan av saldobeloppet och antalet mottagna varor. Det vill säga (47,50 + 60 + 45) / (19 + 10 + 10) ~ 3,91

Kostnad (reg.) beräknas från två delar: faktiskt en del av kostnaden enligt reglerad bokföring och tillägg. utgifter. En del av produktkostnaden beräknas som beloppet av det inkommande saldot Kostnad (reg.) och intäkter per parti minus värdet av saldot per parti, dividerat med det totala avskrivningsbeloppet. Det vill säga (312,50 + 160 + 140 - 268) / (1 + 10 + 10) ~ 16,405 Lägg till. utgifter för beräkning av Kostnad (reg.) är summan av ytterligare kvitton. utgifter dividerat med summan av saldobeloppet och det totala beloppet av kvitton - det vill säga utan det inkommande saldot för extra utgifter. utgifter, finns det redan i det inkommande saldot av reg. kosta. Det vill säga (60 + 45) / (19 + 10 + 10) ~ 2.692 Tillsammans utgör dessa två siffror kostnaden för att skriva av en enhet av varor enligt reglerad redovisning: 16.405 + 2.692 ~ 19.10

Metoden för att beräkna avskrivningsbeloppet för reglerad redovisning motsvarar också förvaltningsredovisningen. Det vill säga att detta inte är en beräkning av mängden avskrivning av partier enligt FIFO, utan skillnaden mellan saldo och kvitton och mängden outnyttjade partier. Således beräknas först saldot i början av månaden, sedan läggs alla kvitton till. Därefter beräknas mängden för de återstående partierna. Detta belopp dras av från saldot och kvitton.

Algoritmen för att beräkna beloppet för de återstående partierna för förvaltningsredovisning är i proceduren för den allmänna modulen Beräkning av kostnad. Förbered data för beräkning av kostnad av FIFO, för reglerad - Förbered data för beräkning av CostRegl Enligt FIFO. Båda procedurerna har ett utsökt block

Inte ännu Request.Execute().Empty() Loop // Maximalt antal förfrågningar - det maximala antalet varor som anländer till lagret. EndCycle;

som iterativt stiger från den sista till den första satsen. Det vill säga, för att få 268 rubel i balans, bestäms det i det första steget att parti PTiU 0000004 (140 rubel) är outnyttjat, vid det andra - att från parti PTiU 000003 160 / 10 * 8 = 128 rubel är outnyttjade. Tillsammans är detta 268 rubel.

Vid beräkningar enligt reglerad redovisning av iterationer utförs 4 - ytterligare kvitton ingår också. utgifter. Avskrivningsbeloppet tillkommer dock. kostnader per enhet av varor är redan kända i början av denna algoritm och kopieras helt enkelt vid varje steg.