Головна › Електроустаткування › Чи обов'язково потрібен розрахунковий рахунок для іп. Перелік обов'язкових документів

Чи обов'язково потрібен розрахунковий рахунок для іп. Перелік обов'язкових документів

Чи може ІП працювати без розрахункового рахунку 2019 року – що говорить закон? Відкриваючи свою справу, підприємцям-початківцям доводиться стикатися з різними питаннями. І потрібно точно знати, чи можна проводити розрахунки тільки готівкою, або користуватися карткою, відкритою на фіз. обличчя. А також, у яких випадках без розрахунку індивідуальному підприємцю не обійтися.

Право працювати без розрахункового рахунку

Законодавство РФ не вимагає від ІП обов'язкового відкриття розрахункового рахунку. Тобто бізнесмен цілком може працювати без нього, якщо надає послуги або продає товари лише населенню та невеликі обороти.

Але ось при великих обсягах поставок потрібно здійснювати розрахунки з партнерами і суми можуть бути дуже великими. У такому разі чи обов'язковий для ІП рахунок, кожен ІП повинен добре подумати, чи зможе він оперативно розраховуватися з постачальниками готівкою. При оплаті особистою карткою можуть виникнути податкові наслідки.

Перш ніж прийняти рішення, потрібно врахувати такі правові моменти:

законодавство дозволяє підприємцям відкривати рахунок у банку, але не вимагає;
розрахунок готівкою в рамках одного договору не може перевищувати 100 тис. р. Таке обмеження не відноситься до виплат із заробітної плати та розрахунків з фізичними особами.

ІП може не відкривати рахунок одразу після реєстрації. На початку бізнесу потреби у цьому може бути. Але в міру розвитку справи, підприємець оцінить усі недоліки та переваги безготівкових перерахувань і тоді слід звернутись до банківської установи.

Важливо пам'ятати про встановлений законодавчо ліміт в 100 тис. р., інакше на бізнесмена чекають серйозні неприємності.

Переваги і недоліки

Приймаючи рішення, потрібно розібратися, які плюси та мінуси безготівкових розрахунків, які можливості вони дають під час бізнесу.

Переваги:

Можливість проводити будь-які платежі. Використання особистої картки не дозволяє робити виплати, пов'язані з підприємництвом. Банк може заблокувати таку операцію і виникнуть питання з боку податкової інспекції. Навіть якщо платіж не пов'язаний із бізнесом, довести це буде складно.
Відсутність обмежень за сумами. Ліміт 100 тис. рублів не поширюється на безготівкові розрахунки. Підприємець має право переводити будь-яку кількість платежів одному контрагенту в необмеженому розмірі.
Можливість проводити розрахунки з юридичними особами. Для організацій проблематичні готівкові платежі, особливо великого розміру.
Клієнти ІП можуть оплачувати послуги чи товари своєю карткою.
Економія часу та можливість оперативно сплачувати податки та збори до бюджету (наприклад, своєчасно заплатити за патент чи ліцензію), а також розраховуватись з партнерами.
Можливість перераховувати заробітну плату на карти працівників.

Якщо стоїть питання, чи потрібен розрахунковий рахунок для ІП, варто зазначити, що це підвищує статус бізнесмена та викликає більшу довіру у партнерів.

Недоліком можна назвати лише додаткові витрати на обслуговування. У рік сума становить близько 1000 рублів. Але при активної діяльностіце невелика платаі переваги перекривають цей недолік. Крім цього підприємці на загальної системиоподаткування чи УСН доходи мінус витрати можуть включити цю статтю до витрат.

Щоб знизити витрати на послуги банку, необхідно ознайомитися з умовами, які пропонують різні фінансові установи і вибрати найбільш підходящий варіант.

Як вибрати банк?

Якщо ІП без розрахункового рахунку у банку вирішується змінити своє становище, потрібно ретельно підійти до вибору банку. Важливим критерієм є надійність фінансової установи. Є низка умов, на які слід звернути увагу.

Потрібно дізнатися у менеджера відділення:

чи стягується плата за відкриття рахунку, та у яких розмірах. Деякі банки роблять це безкоштовно;
вартість розрахунково-касового обслуговування (ціна за кожне відправлене платіжне доручення);
- розмір оплати за абонентське обслуговування;
чи є можливість онлайн-платежів (послуга клієнт-банк);
на яких умовах видається банківська картка;
чи є безкоштовна онлайн-підтримка клієнтів;
розмір ліміту та комісійні за зняття готівки через банкомат;
на яких умовах видається пластикова картка;
розмір депозиту залишок коштів. Деякі банки пропонують непоганий відсоток, що дозволяє покрити витрати на обслуговування.

Варто поцікавитись про наявність програм для індивідуальних підприємців. Деякі банки пропонують дуже привабливі умови кредитування ІП.

Зверніть увагу на репутацію та період діяльності банківської установи. Ненадійний банк можуть позбавити ліцензії та повернути свої грошові коштибуде проблематично.

Відкриття рахунку

З 2016 року було внесено зміни до процедури відкриття розрахункового рахунку, що значно спростило цей процес для підприємців. До 1.09.2016 потрібно було надавати до банку оригінал свідоцтва про реєстрацію ІП чи нотаріально засвідчену копію.

Законодавці скасували цю вимогу. Співробітник банку може отримати таку інформацію онлайн із єдиного реєстру. Раніше за відкриття рахунку без такого документа загрожував банку штрафом у розмірі 20 тис. рублів.

Крім цього, у підприємців з'явилася можливість відкривати рахунок без відвідування офісу, в тому випадку, якщо в нього вже є поточний рахунок або банківська картка. Подається заявка онлайн і того ж дня приймається рішення банком.

Для відкриття рахунку знадобляться такі документи:

паспорт;
ліцензія, якщо вид діяльності потребує.

При поданні заяви через представника необхідна довіреність.

Для здійснення операцій потрібно заповнити підписи підприємця чи довіреної особи, а також з відбитком печатки. Якщо плануєте здійснювати розрахунки онлайн, це робити необов'язково.

Взаємини із банком закріплюються договором, у якому прописані всі правничий та обов'язки сторін. Крім цього, додається доповнення з тарифами за обслуговування. Якщо банк надає клієнту послуги в індивідуальному порядку, укладається додаткова угода. Документи засвідчуються підписами та печатками сторін.

Повідомляти податкову інспекцію або Пенсійний фондне потрібно, таку інформацію подає банк щодо кожного клієнта.

З питанням чи потрібно ІП відкривати розрахунковий рахунок у банку у 2019 році та як це зробити розібралися. А ось чи може фінансова установа відмовити клієнту і на яких підставах?

Так, банк може не прийняти заяву з таких причин:

Надання неповного пакета документів (відсутність ліцензії чи довіреності у представника).
У документа вийшли терміни (підприємець не продовжив ліцензію або своєчасно не вклеєно фотографію за віком у паспорті).
Несправжні документи. Під час виявлення підробки ІП притягується до відповідальності.

Якщо на думку клієнта банк відмовив необґрунтовано, потрібно написати заяву про надання письмового роз'яснення. У разі порушення прав заявника, можна звернутися до суду.

Ризики, пов'язані із застосуванням особистого рахунку

На сьогоднішній день Податковий Кодекс не містить прямої заборони на застосування особистого рахунку для платежів, пов'язаних з підприємництвом. Хоча до 2014 року ситуація була зворотною, у законі було чітко прописано, що такі операції є неправомірними.

Розберемося чи обов'язково ІП відкривати розрахунковий рахунок у банку в 2019 році або можна обійтися своєю карткою.

Причини заборони:

Банк може відмовити у проведенні операції, пов'язаної з підприємницькою діяльністю. Цей аспект містить інструкцію Центробанку РФ N 153-І.
Надходження великої суми зацікавить службу безпеки фінансової установи. Це з боротьбою з відмиванням грошей.
При надходженні коштів від юридичних осіб НІ має право нарахувати до сплати індивідуальним підприємцем 13% ПДФО.
Якщо ІП працює на режимі, що потребує підтвердження витрат (ОСНО або ССП доходи мінус витрати), виплати, проведені з особистої картки, не будуть визнані витратами.
При оформленні платіжного доручення необхідно зазначати призначення платежу. Зазначений договір чи рахунок можуть стати підставою для визнання такої підприємницької операції. Довести протилежне буде складно.
Якщо податкова вважає, що грошові потокипов'язані з бізнесом, може нарахувати податки на всі операції.

Це досить серйозні ризики, які ведуть до адміністративної та навіть кримінальної відповідальності.

Відкриття розрахункового рахунку має безліч переваг, що дозволяють економити час, і вести бізнес відкрито. Це позбавить зіткнень з контролюючими органами та витрат на штрафні санкції.

Закон дає змогу індивідуальним підприємцям працювати без відкриття розрахункового рахунку. Для цього потрібно виконувати єдину умову – не виходити за межі 100 тисяч рублів у рамках одного договору з ІП чи юрособою. Але цей варіант має безліч підводних каменів. Чи потрібно відкривати розрахунковий рахунок для ІП, навіщо ІП розрахунковий рахунок та скільки він коштує, розглянемо у сьогоднішній статті.

Чи потрібний розрахунковий рахунок для ІП

Індивідуальний підприємець має право проводити готівкові платежі та користуватися особовим рахунком фізичної особи. То навіщо потрібен розрахунковий рахунок для ІП, який потребує додаткових витрат на відкриття та обслуговування?

Ось навіщо потрібний розрахунковий рахунок у банку:

1. Розрахунковий рахунок із підключеним онлайн-банком дозволяє здійснювати платежі у будь-який час та в будь-якому місці, де є інтернет.

2. Ваші клієнти можуть розплатитися з вами карткою або платіжним дорученням.

3. Коли всі бізнес-операції ведуться через розрахунковий рахунок, податкова не знайде можливості оподаткувати ваші доходи, не пов'язані з бізнесом, тому що вони надходять на окремий, особистий рахунок.

4. Відсутність розрахункового рахунку звужує коло бізнес-партнерів, тому що далеко не всі готові працювати з готівковими платежами.

5. Зберігання готівки має певні ризики. Коли ваші гроші лежать на розрахунковому рахунку, вони у безпеці.

Чи потрібний ІП розрахунковий рахунок у банку у вашій конкретній ситуації, вирішувати тільки вам. Ми розповідаємо про те, навіщо ІП відкривати розрахунковий рахунок, та рекомендуємо взяти до уваги цю інформацію.

Скільки коштує відкрити розрахунковий рахунок для ІП

Різні банки пропонують різні умови відкриття та обслуговування розрахункового рахунку. Вигідно відкрити розрахунковий рахунок для ІП – лише півсправи.

Щоб вибрати відповідний банк, потрібно оцінювати ще й вартість підключення до онлайн-банкінгу, місячного обслуговування, проведення електронного платежу та комісії за внесення готівки. Всі ці операції за деякими винятками також коштують грошей.

Відкриття рахунку - від 0 до 3000 рублів, підключення до онлайн-банкінгу - від 0 до 2000 рублів одноразово, обслуговування базового тарифу - 750-1700 рублів на місяць. Вартість електронної платіжки варіюється від 0 за перші п'ять платежів (і 250 рублів за наступні) до 30 рублів за одну операцію без їх кількості.

Внесення з цього приводу обкладається комісією в середньому до 0,3%, але деякі банки звільняють від цих витрат суми до 30-50 тисяч на місяць. У результаті відкрити розрахунковий рахунок та обслуговувати його протягом року буде коштувати підприємцю близько 20-40 тисяч рублів залежно від умов банку та розміру грошових оборотів.

Якщо ІП потрібен розрахунковий рахунок, варто насамперед звернути увагу на такі банки, як "Відкриття", "Альфа-Банк", "РоссільгоспБанк", "Сбербанк" та "Промзв'язокбанк", "Тінькофф".

Як індивідуальному підприємцю відкрити розрахунковий рахунок

Коли ви розібралися, навіщо потрібен розрахунковий рахунок, постає питання, як його відкрити. Швидше за все, вам доведеться відвідати відділення банку, якщо це не Тінькофф, представники якого приїдуть до вас самі.

Як відкрити розрахунковий рахунок максимально швидко? Деякі банки надають послугу онлайн резервування рахунку. Вона дозволяє через інтернет відкрити рахунок та одразу отримати можливість приймати на нього платежі. Але вам все одно потрібно буде сходити у відділення банку протягом декількох днів.

Які документи необхідні для розрахункового рахунку ІП? Візьміть з собою:

Паспорт;
Свідоцтво про реєстрацію ІП;
Витяг з держреєстру ЄДРІП;
Довіреність, якщо ви відкриваєте рахунок не особисто;
Копії всіх цих документів.

У деяких випадках можуть знадобитися інші документи. Якщо ви заздалегідь подумаєте про те, як ІП відкрити розрахунковий рахунок без проблем, зможете уточнити список всього необхідного на сайті обраного банку або у його співробітників по телефону. Це убереже вас від втрати часу та нервів на додаткові візити до відділення банку.

Тепер ви розумієте, навіщо індивідуальному підприємцю розрахунковий рахунок, як правильно вибрати банк для відкриття розрахункового рахунку та зібрати пакет документів із першого разу. Бажаєте дізнатися, як законно зекономити на податках на етапі відкриття бізнесу?

Якщо ви на етапі запуску власної справи, то пропонуємо вам пройти нашу бізнес гру «Твій Старт». Під час гри кожен учасник отримує шанс пройти усі етапи створення бізнесу, від пошуку ніші до першого запуску.

"Чи може індивідуальний підприємець (ІП) працювати без відкриття розрахункового рахунку в банку?"

Блокування розрахункового рахунку з боку банку під час використання клієнтом технології дистанційного обслуговування стало дуже поширеним заходом боротьби з «сумнівними» операціями. На жаль, під ці «репресивні» заходи потрапляють і законослухняні підприємці, які й не думали нічого протизаконного.

На «розморожування» розрахункового рахунку може знадобитися від кількох робочих днів за кілька місяців. Ситуація ускладнюється також тим, що банк, який застосував дані заходи щодо свого клієнта, після блокування, як правило, намагається його позбутися всіма способами (не забуваючи при цьому заробити), а наостанок вносить цю організацію в «чорний» список, що може перешкоджати відкриття нового розрахункового рахунку ІП вже у іншому банку.

Чи є альтернатива розрахунковому рахунку?

У ситуації, що склалася у підприємців виникають питання: по-перше, чи зобов'язаний ІП мати розрахунковий рахунок у банку? По-друге, що заважає ІП користуватися готівкою або використовувати рахунок фізичної особи?

Спробуємо розібратися. Прямий зобов'язаний відкривати розрахунковий рахунок ІП для ведення підприємницької діяльності немає. Навіть податки ІП може оплачувати готівкою (ст.45 НК РФ).

Але безготівкові платежі через розрахунковий банківський рахунок - це зручний, а часом і єдиний спосіб розрахунків зі своїми контрагентами. Не варто забувати про вказівку Банку Росії, яким регламентується ліміт у розмірі трохи більше 100 000 рублів при здійсненні розрахунків готівкою*.

Вказівка Банку Росії № 3073-У від 07.10.2013:
п.6. Готівкові розрахунки у валюті Російської Федераціїта іноземній валюті між учасниками готівкових розрахунків у рамках одного договору, укладеного між зазначеними особами, можуть проводитися у розмірі, що не перевищує 100 тисяч рублів або суму в іноземній валюті, еквівалентну 100 тисячам рублів за офіційним курсом Банку Росії на дату проведення готівкових розрахунків (далі - граничний розмір готівкових розрахунків).

* При розрахунках із працівниками та звичайними фізичними особами, видачею за звітом, виплатою на особисті (споживчі) потреби ІП ліміт законом не встановлено.

Використання особового рахунку фізособи

Чи може ІП використовувати свій особистий банківський рахунок фізичної особи під час підприємницької діяльності? Питання неоднозначне. Прямої заборони наразі немає. Раніше у Податковому кодексі (ст.24 НК РФ) існував пункт, який забороняв це робити. У нових редакціях Кодексу цей пункт виключено.

[Прим. від 02.07.2018]ФНП у своєму листі № ЄД-3-2/4043@ від 20.06.2018 інформує платників податків про те, що індивідуальний підприємець має право використовувати особисту банківську картку, видану йому банком як фізичній особі, для отримання грошових переказів від контрагентів, з наступним переведенням у готівку грошових коштів у банкоматі і внесенням цих коштів на свій розрахунковий рахунок, відкритий для здійснення підприємницької діяльності.

З іншого боку, в Інструкції Банку Росії №153-І міститься норма, яка ставить обмеження щодо використання поточного рахунку фізичної особи.

Інструкція Банку Росії № 153-І від 30.05.2014, розділ 2:
п.2.2. Поточні рахунки відкриваються фізичним особам для здійснення операцій, які не пов'язані з підприємницькою діяльністю або приватною практикою.

Ризики та наслідки при проведенні бізнес-платежів через особистий рахунок:

Посилаючись на Інструкцію №153-І від 30.05.2014, банкможе відмовити у проведенні операції з поточного рахунку фізичної особи, якщо вважатиме, що це з його підприємницької діяльності. При отриманні великих сумгрошей, як звичайна фізична особа, будьте готові до можливим питаннямслужби безпеки банку про джерело цих коштів: у рамках боротьби з фінансуванням тероризму та відмиванням нелегальних доходів банк має право припинити підозрілі операції.
Податкова служба, яка має можливість «моніторити» розрахункові рахунки ІП, а також особисті рахунки фізичних осіб, може вважати доходами від підприємницької діяльності не тільки суми, що надійшли від клієнтів ІП, а й ті кошти, які він отримає крім цього (наприклад, повернення боргу від родича).
Також бізнес-партнери та клієнти ІПможуть відмовитися перераховувати кошти з його поточний (картковий) счет. Справа в тому, що дані перерахування можуть бути розцінені ФНП як «виплата на користь фізичної особи» - у цьому випадку у них (як у податкового агента) виникає обов'язок із суми виплати утримати та перерахувати відповідні податки до бюджету (ПДФО тощо). ).

Висновки

Ст. 862 ЦК України (редакція набирає чинності з 01.06.2018)
2. Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться у безготівковому порядку. Розрахунки між цими особами можуть здійснюватися також готівкою з урахуванням обмежень, встановлених законом та прийнятими відповідно до нього банківськими правилами.

Таким чином, підприємець, який використовує або планує використовувати виключно готівку, повинен враховувати обставини, пов'язані з лімітом розрахунків у 100 000 рублів за однією угодою (договором). Також не варто забувати, що при веденні операцій з готівкою слід дотримуватись правил касової дисципліни.

Чи потрібно відкривати розрахунковий рахунок, якщо ви зареєструвалися як ІП? 2017 року законодавство не зобов'язує представників малого бізнесу заводити розрахунковий рахунок.

Однак у цьому питанні є нюанси. Наприклад, при сумі розрахунків за одним договором понад 100000 рублів, вам доведеться проводити безготівкові платежі.

То чи можна без розрахункового рахунку ІП вести свою діяльність та як правильно це робити? На це запитання ви дізнаєтесь відповідь із нашої статті.

Чи може ІП працювати без розрахункового рахунку

Нормативні акти не забороняють підприємцям вести свій бізнес без відкриття розрахункового рахунку. Якщо діяльність, наприклад, пов'язані з торгівлею над ринком, то ведення рахунку взагалі буде невигідним: доведеться витратити багато часу на поїздки до банку.

Також ІП на патенті, що надають послуги населенню, здебільшого приймають від покупців готівку, що саме не має на увазі відкриття розрахункового рахунку. Якщо ж підприємець працює з іншими контрагентами, укладає офіційні договори, то щойно сума за останніми перевищить 100000 рублів, доведеться заводити банківський рахунок. Такою є вимога законодавства.

Наприклад, якщо ІП на ЕНВД підписав угоду про оренду приміщення, і місяць сума послуги становить 25000 рублів, то через 4 місяці вартість за договором становитиме 100000 рублів. Тому з 5-го місяця потрібно буде відкривати розрахунковий рахунок, якщо раніше це не було зроблено.

ІП на УСН зі ставкою 15% краще відразу відкривати рахунок у банку. Так як даний вид оподаткування залежить від понесених підприємцем витрат, то краще буде, якщо вони відбиватимуться на розрахунковому рахунку. Тоді податкова не матиме до вас питань, а ви не переплатите.

Розрахунки з ІП краще проводити з використанням розрахункового рахунку та інших системах оподаткування. Банківський рахунок розширює можливості бізнесу. Багато контрагентів відмовляються співпрацювати з ІП, які не мають рахунку. Також вам не доведеться переживати за свої гроші: вони знаходяться під захистом банку, до того ж застраховані на суму до 1400000 рублів.

Діяльність ІП буде набагато простішою, якщо розрахунки проходитимуть безготівковим шляхом. За допомогою послуги особистого кабінету, які пропонують багато банків, ви можете сплачувати податки, проводити платежі в позабюджетні фондиі за реквізитами ділових партнерів за кілька хвилин із власного офісу чи навіть із дому. А це заощаджує дорогоцінний час.

То чи потрібен розрахунковий рахунок ІП? Якщо ви хочете розвивати свій бізнес, налагоджувати контакти з новими контрагентами і збираєтеся укладати договори на великі суми, то відповідь буде однозначно так.

Мінуси роботи без відкриття розрахункового рахунку у банку

Працювати без розрахунку, зрозуміло можна, але в такому випадку ви можете зіткнутися з незручностями. Вони пов'язані з наступними нюансами, які відображені в таблиці.

Незручності без розрахункового рахунку	Що дає розрахунковий рахунок (його плюси)
Якщо ви працюєте тільки з готівкою, то коло ваших ділових партнерів помітно звужується. Великі контрагенти співпрацюють виключно з ІП, які мають розрахункові рахунки. А це може призвести до втрати потенційного прибутку.	Розрахунковий рахунок дає можливість співпраці з необмеженим колом контрагентів, включаючи великі компанії.
Оскільки податковий орган не бачить руху коштів у вашій діяльності до подання вами декларації, то будьте готові до того, що його представники можуть зацікавитись вашим бізнесом та нагрянути з перевіркою.	З боку банків та податкової до вас менше питань, так як грошові потоки від вашої діяльності знаходяться «на увазі».
Якщо з розрахунку податку враховуються витрати, то довести їх за безготівкових розрахунках, часом, буває, складніше. Прийде збирати більше документів для їх підтвердження.	Ви можете здійснювати різні перекази зі свого рахунку у будь-який час за наявності доступу до Інтернету.
При користуванні замість розрахункового рахунку особистим, відкритим на фізичну особу, можуть виникнути проблеми з податковою службою. Доведеться довести, що зроблені розрахунки є комерційними.	За наявності розрахункового рахунку ви легко переведете потрібну сумуна особистий рахунокфізичної особи.
Кошти, що зберігаються на рахунку банку, перебувають під захистом банку. Вам не доведеться носити з собою великі суми, стояти в чергах, щоб внести їх на рахунок іншим діловим партнерам. Якщо ви берете з собою готівку, то це підвищений ризик, який може призвести до втрати коштів.	Не несете ризики, пов'язані зі зберіганням готівки.

Підібрати вигідний банк

Чи можна використовувати звичайну дебетову картку фізичної особи

Деякі підприємці вважають, що робити розрахунки можна за допомогою особистого рахунку, відкритого на фізичну особу.

Нормативні акти забороняють користуватися особистим рахунком ведення комерційних розрахунків. Для фізичних осіб є окремі рахунки, для ІП інші. Тому набуття статусу підприємця позбавляє вас можливості користуватися особистим рахунком. Це випливає з Постанов ЦБ РФ.

Однак, підприємці-початківці все ж у деяких випадках проводять розрахунки через особисті рахунки. Якщо банк зацікавить така операція (особливо якщо їх було багато), то ведення рахунку вам можуть призупинити. У цьому випадку потрібно буде надати документи, що свідчать про джерело надходження коштів. А оскільки ваші кошти – продукт бізнесу, то рахунок закриють. Іноді повторне відкриття рахунку в іншому банку буває проблематичним, оскільки банки передають інформацію про таких клієнтів між собою.

Чи потрібний розрахунковий рахунок для відкриття ІП

Щоб зареєструвати ІП, вам знадобиться надати список документів до податкового органу. Однак у переліку паперів відсутня довідка про відкриття рахунку. Це означає, що процедура реєстрації ІП не вимагає відкриття рахунку.

Ви можете спочатку оформити свій бізнес офіційно, потім попрацювати якийсь час без розрахунку (якщо специфіка діяльності дозволяє). Після чого можна придбати рахунок.

Головне, що потрібно знати: рахунок відкривається лише після реєстрації ІП, не раніше. Коли ви отримаєте на руки документи з податковою, що свідчать про новий статус, тоді можна вирушати до банку.

До речі, після оформлення рахунку вам не доведеться повідомляти про це податковий орган та позабюджетні фонди. Цей обов'язок перейшов на банки, тому після відкриття рахунку ви можете спокійно почати ним користуватися.

Вигідні тарифи банків

Як платити податки без розрахункового рахунку

Якщо ви ще не відкрили рахунок у банку або не плануєте це робити, виникає закономірне питання про сплату податків. На відміну від ТОВ, до ІП вимоги щодо цього питання значно м'якші.

За відсутності розрахункового рахунку, ви маєте право сплатити збори готівкою або з особистого рахунку фізичної особи. Особливо це актуально, коли обороти вашого бізнесу ще малі, а прибуток не дозволяє вносити обов'язкові платежі. І тут можна сплачувати податки з власних коштів.

Важливо тут зазначити, що ви сплачуєте платежі саме за ІП, щоб питань від податкової до вас було якнайменше. Щоб внести кошти на рахунок податків, вам потрібно взяти бланк з реквізитами в податковій службі, заповнити його та надати у будь-який банк, який надає послуги переказів. Операціоністом може бути взято комісію за операцію.

Наявність розрахункового рахунку значно спрощує це завдання. Можна перерахувати кошти прямо з рахунку без очікування в чергах. Для цього достатньо підключитися до інтернет-банкінгу та створити шаблон платежу. Система щоразу автоматично складатиме платіжне доручення за раніше введеними параметрами.

Додано в закладки: 0

Молодий підприємець після реєстрації починає думати, як проводити безготівкові операції. Дослідимо детально, чи можлива робота ІП без розрахункового рахунку на рік.

Особливості розрахункового рахунку

Відповідно до законодавства у році затверджено 4 види фіксації розрахунків:

готівкою;
через карту, ощадкнижку та інші варіанти особистого рахунку;
Відповідно до статті 410 Цивільного кодексу РФ фізособам можна проводити розрахунки з контрагентами.

Індивідуальному підприємцю дозволено працювати без відкриття розрахункового рахунку. Відповідно до статті 23 пункту 2 частини 2 Податкового кодексу РФ, індивідуальний підприємець має право не повідомляти податкову, соціальні фонди про відкриття нових рахунків. Але, подивившись з іншого боку, можна зрозуміти – це привід перевірити грошові руху.

Центробанк регулює всю банківську діяльність держави через інструкції. Банки, які проводять операції, пов'язані з грошовими рухами у бізнесі, ризикують нарватися на штраф.

Для чого потрібне відкриття рахунку в банку

Багато бізнесменів-початківців замислюються - чи може ІП працювати без відкриття розрахункового рахунку і як це здійснити в році? Встановлено обмеження - ліміт готівкових платежів не повинен перевищувати понад 100 000 рублів з одним підприємцем чи юридичною особою. Для здійснення оплати праці працівників та розрахунків із фізособами законодавство не встановлює лімітів.

Наведемо приклад. Підприємець для здійснення своєї діяльності взяв в оренду офіс. Оплата коштує 11 000 рублів, термін – 11 місяців. Загальна сума платежів дорівнює 121 000 рублів. А це більше ніж ліміт. Отже, всі платежі мають здійснюватись через банк.

Якщо ліміт не перевищений, можна обійтися без відкриття РС. Тут питання не в законодавстві, а більше в тому, чи це зручно. Крім витрати часу на черзі доведеться дотримуватися вимог касової дисципліни. Вони для ІП спрощені, але складнощі все одно є.

Плюси та мінуси наявності розрахункового рахунку

При здійсненні роботи ІП без розрахункового рахунку виникає низка труднощів. За відкриття, обслуговування РС необхідно платити приблизно 1 000 на місяць. Відсутність рахунку заощаджує до 1000 рублів щомісяця. На цьому плюси закінчуються. Якщо в організації річний дохід мільйони, такі витрати непомітні. У банку можна сплатити податок без розрахункового рахунку за допомогою квитанції або особового рахунку. Це зручно для організації із низькою кількістю розрахунків.

Набагато більше недоліків:

Розрахунковий рахунок вважається демонстрацією повноцінності ІП. Здійснення всіх грошових рухів проходитиме без претензій із боку податкової. Якщо всі розрахунки здійснюються через ЛЗ, необхідно буде довести, що підприємницька робота не здійснюється.
Не маючи РС, важко буде здійснювати серйозні грошові перекази з юрособами. Будь-яке надходження значної грошової суми на ЛЗ банк може вважати заробітною платою чи результатами діяльності підприємця.
Іноді банк забороняє здійснювати грошові рухи, пов'язані з підприємницькою діяльністю. Якщо проігнорувати цей пункт, рахунок буде закрито.

Є ще один варіант - можна відкрити 2 ЛЗ. Перший – до роботи, а другий – для особистих потреб. Законодавчо це не заборонено.

Банки сьогодні між собою дуже сильно конкурують. Ведення РС у цій справі не виняток. Підприємець завжди може підібрати собі вигідну пропозицію. У деяких установах надається бонус: обслуговування ККС здійснюється безкоштовно.

На відео: Відкриття розрахункового рахунку ІП. Як відкрити рахунок ІП у банку?

Наслідки використання ЛЗ у бізнесі

Особистий рахунок може бути використаний у бізнесі. Але хоча положення Податкового кодексу втратило чинність, заборона в деяких випадках діє, тому ІП без відкриття розрахункового рахунку рідко може нормально функціонувати.

Якщо добре розібратися в законодавстві, використання ЛЗ при веденні бізнесу заборонено:

Згідно з інструкцією Центробанку РФ N 153-І, банкам заборонено проводити операції через ЛЗ, пов'язані з підприємництвом, приватною практикою. Якщо банк вважатиме транзакцію пов'язану з підприємництвом, то має право відмовити.
Надходження великих сум на ЛЗ – банк запитає про джерело. Ціль – боротьба з фінансуванням тероризму, відмиванням грошей.Переклади можуть бути припинені.
При переказі коштів юридичними особами та організаціями на рахунок фізособам податкова може зобов'язати перших сплатити 13% прибуткового податку. Партнери з бізнесу розцінюються як контрагенти.
Податкова вимагатиме пояснень. Для перерахувань грошей контрагентами фізособі потрібне обґрунтування. І тут обгрунтування – договір. Договір укладено не як із юрособою, а як із індивідуальним підприємцем. Пояснити це важко.
Податкова спробує зобов'язати сплатити податки на всі власні кошти ІП.
Якщо використовується один із режимів ОСНО, ЕСХН або УСН, то знадобиться підтвердження витрат. При цьому сплата витрат з ЛЗ не вважатиметься податковою. Зменшити обов'язкові платежі не вдасться.

На відео: Як відкрити розрахунковий рахунок у банку?

Кому підходить робота без розрахункового рахунку ІП?

Якщо угоди, що проводяться безготівково, більше 100 000 рублів, то РС обов'язково відкривати для ІП в році. Цілком може обійтися деяка робота ІП без розрахункового рахунку банку. Звітність у такому разі здійснюватиметься через КУДіР. Зручно працюватиме, якщо здійснюється торгівля безпосередньо: ринок, продаж квасу, морозива, сувенірів по сезону, послуги вдома. Такі види діяльності логічно вести через розрахунок готівкою. Оплата податків здійснюється у Ощадбанку.