Депозитна політика. Депозитна політика комерційного банку та депозитний відсоток Депозитна політика російських комерційних банків у сучасних умовах

Москва 2004

1. загальні положення

1.1. Цей документ розроблено відповідно до вимог чинного законодавства та враховує рекомендації, викладені у Федеральному законі «Про банки та банківську діяльність», Положення ЦБ РФ» №242-П від 16 грудня 2003 р. «Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях та банківських групах» , інших документів ЦБ РФ.

1.2. Призначення цього документа - подати депозитну політику
Банку, під якою розуміється політика Банку у сфері залучення ресурсів.

1.3. Основною метою депозитної політики Банку є залучення
оптимального обсягу грошових ресурсів (за термінами та валютами), необхідного та
достатнього для роботи на фінансових ринках, за умови забезпечення
мінімального рівня витрат.

1.4. Залучення ресурсів здійснюється під час проведення конкретних
операцій, передбачених чинними банківськими ліцензіями. При цьому,
основними інструментами, що використовуються Банком для залучення ресурсів,
є:

Відкриття та ведення рахунків юридичних та фізичних осіб,
що передбачає надходження на ці рахунки коштів;

Відкриття та ведення рахунків інших банків, що передбачає надходження
на ці рахунки коштів;

Випуск та продаж банківських векселів;

Відкриття на Банк лімітів з боку інших банків дозволяє
залучати ресурси у вигляді міжбанківських кредитів.

Перелік інструментів залучення коштів може бути розширено в ході подальшої банківської діяльності. Банк зокрема, може розпочати випуск своїх облігацій, укласти договір із ЦБ РФ отримання від нього кредитів тощо.

1.5.Проведення банківських операцій, що дозволяють залучати ресурси,
забезпечують такі підрозділи Банку:

а) Департамент клієнтських відносин:

Залучення коштів «до запитання» від юридичних та фізичних
осіб (за винятком співробітників Банку) через відкриття ним відповідних
рахунків;

Залучення термінових коштів від юридичних та фізичних осіб
(включаючи співробітників Банку) через відкриття депозитних рахунків.

б) Управління бухгалтерського обліку та звітності:

Залучення коштів «до запитання» від співробітників Банку через
відкриття ним відповідних рахунків;

в) Казначейство:

Залучення коштів банків через продаж ним векселів Банку,
отримання від них міжбанківських кредитів, розміщення коштів банків на
їх кореспондентських рахунках, відкритих у Банку;

Залучення коштів юридичних та фізичних осіб через продаж їм
векселів Банку.

До участі у проведенні вищезгаданих операцій можуть залучатися й інші підрозділи Банку. При цьому участь окремих підрозділів Банку у проведенні цих операцій здійснюється в рамках завдань та функцій, закріплених за ними Положеннями про ці структурні підрозділи, а також на підставі відповідних наказів та розпоряджень щодо Банку.

1.6. У ході проведення депозитних операцій підрозділи Банку керуються законодавством РФ, нормативними актами ЦБ РФ, Статутом Банку, цим Документом та внутрішніми документами, що регламентують технічний порядок та умови проведення конкретних видів банківських операцій.

2. Основні положення та принципи

2.1. Депозитна політика Банку тісно пов'язана з кредитною та процентною політикою Банку, будучи одним із елементів банківської політики в цілому.

Депозитна політика Банку формується з наступним

Постановка мети та визначення завдань депозитної політики;

Виділення відповідних підрозділів, що беруть участь у реалізації
депозитної політики, розподіл повноважень працівників Банку;

Розробка необхідних процедур та технічних порядків проведення
банківських операцій, які забезпечують залучення ресурсів;

Організація контролю та управління у процесі здійснення
банківських операцій, вкладених у залучення ресурсів.

2.3. Під час формування депозитної політики враховуються такі специфічні принципи:

Принципи забезпечення оптимального (з урахуванням наступного
отримання доходів від розміщення ресурсів рівня витрат;

принцип безпеки проведення депозитних операцій та підтримки
надійності роботи Банку

Дотримання перерахованих принципів дозволяє Банку сформувати як стратегічні, і тактичні напрями у створенні депозитного процесу, забезпечивши цим ефективність і оптимізацію депозитної політики.

2.4.Депозитна політика Банку будується залежно від:

Суб'єктів депозитних відносин (щодо фізичних та
юридичних осіб);

банківських інструментів, що використовуються для залучення ресурсів;

Термінів залучення ресурсів (короткострокова, середньострокова та
довгострокова депозитна політика);

Цілі залучення (для інвестування, кредитування, підтримки
поточної ліквідності);

Агресивності у питаннях залучення ресурсів та пов'язаних з цим
питанням цінової політики та ступеня ризику проведених операцій.

2.5.Депозитна політика Банку передбачає:

проведення аналізу депозитного ринку;

визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

Мінімізацію витрат у процесі залучення коштів;

Оптимізацію управління депозитним портфелем Банку з метою
підтримання необхідного рівня ліквідності Банку, підвищення його
стійкість.

2.6. Банк під час проведення своєї депозитної політики враховує наступні
фактори:

Зміна податкового законодавства;

Поточний стан та тенденції фінансового ринку як у частині
залучення, і розміщення ресурсів;

Зміни, що вносяться до розрахунку банківських нормативів;

Зміна ставки рефінансування ЦБ РФ;

Ліміти, контрольні цифри, що встановлюються самим Банком
банківські операції.

2.7.Реалізація депозитної політики Банку здійснюється в ході
проведення конкретних банківських операцій, перелічених у пункті 1.3. даного
документа, що дозволяють залучати кошти. При цьому БАНК проводить
депозитні операції, тобто залучає кошти за умов:

Повернення;

терміновості;

Платності (коли це передбачено відповідними договорами);

Публічності (щодо умов залучення коштів).

2.8. Основним принципом роботи Банку в ході проведення депозитних

операцій є забезпечення необхідного для нормального функціонування Банку обсягу ресурсів, що досягається за мінімальних витрат на їх купівлю.

2.9.Основний принцип досягається завдяки диверсифікації портфеля
залучених грошових ресурсів за джерелами їх залучення та структурою,
прив'язці обсягів та структури цих ресурсів (по валюті та за терміновістю) до обсягів
та структурі активів.

2.10.Обов'язковою вимогою щодо можливих умов
залучення ресурсів є попередній аналіз можливих напрямів
витрати залучених ресурсів з оцінкою фінансових результатів та
структурних змін у результаті передбачуваних банківських операцій

3. Політика-Банку під час проведення конкретних депозитних

операцій

3.1. Відкриття та ведення рахунків юридичних осіб.

3.1.1.Основним джерелом формування ресурсної бази Банку є
залишки коштів на рахунках юридичних осіб – клієнтів Банку.

3.1.2.Політика Банку в роботі з юридичними особами ґрунтується,
насамперед, на роботі з клієнтами Банку.

Підвищенню стійкості ресурсної бази Банку (за обсягами та строками) мають сприяти.

Розвиток бізнесу чинними клієнтами Банку;

Відкриття у Банку рахунків організаціями та підприємствами -
контрагентами та партнерами діючих клієнтів Банку;

Акумулювання фінансових потоків, пов'язаних із реалізацією
програм та проектів, що здійснюються за участю клієнтів Банку.

3.1.3. Банк відкриває та веде рахунки юридичних осіб у рублях та іноземній
валюті на основі чинних договорів, що різняться залежно від
терміновості рахунків та категорій клієнтів (підприємства муніципальної форми
власності, інші категорії організацій та підприємств).

3.1.4. Цінова політика Банку у роботі з клієнтами - юридичними особами,
передбачає провідсутність плати за залишки коштів, що знаходяться на розрахункових рахунках юридичних осіб, крім випадку встановлення в індивідуальному порядку плати за залишки коштів на рахунках підприємств та організацій.

3.1.5. Враховуючи зростаючі вимоги з боку ЦП РФ щодо
підвищення рівня ліквідності, що виражаються у необхідності щоденного
виконання банківських нормативів, а також прагнучи збалансованості
ресурсів з активами за строками, Банк проводить заходи, спрямовані на
збільшення у загальному обсязі коштів на рахунках юридичних осіб частки строкових
ресурсів. Дані заходи мають на увазі персональну роботу з конкретними
клієнтами, яка передбачає:

Відстеження руху коштів за рахунками клієнтів -
юридичних осіб, вибір на основі отриманої інформації найбільш
перспективних клієнтів щодо формування на базі даних клієнтів
термінової ресурсної бази;

Створення для клієнтів - юридичних осіб умов, що стимулюють
переведення частини коштів з поточних рахунків на строкові рахунки;

Своєчасне інформування клієнтів - юридичних осіб про нові
умов обслуговування клієнтів

3.1.6.В рамках вирішення завдань розширення кола юридичних осіб,
обслуговуються в Банку, збільшення ресурсної бази Банку за рахунок коштів,
акумульованих на рахунках юридичних осіб, першорядне значення приділяється
створення для клієнтів умов, що сприяють притоку в Банк грошових коштів
ресурсів. Як такі умови можуть розглядатися конкурентоспроможна,
порівняно з іншими банками, тарифна політика Банку, гнучкість Банку
щодо встановлення плати за грошові ресурси, що залучаються, вигідні для
клієнтів умови обслуговування, включаючи отримання кредитів, можливість
дистанційного обслуговування клієнтів через систему Клієнт-Банк тощо.

У сучасних умовах для ефективного функціонування, розвитку та досягнення своєї мети кожен комерційний банк має розробити власну депозитну політику, тобто стратегію практичного управління. Як відомо, залучення фінансових ресурсів та його подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку.

Сформований на платній основі фонд коштів використовується для вкладення активних інструментів. Пасивні операції, в такий спосіб, мають первинний характер стосовно більшу частину банківських операцій, вкладених у отримання доходів. У цьому залучені кошти мають розглядатися як самостійний об'єкт політики.

Таким чином, управління залученими коштами є важливим складником ділової політики банку. Однак питання, пов'язані з дослідженням теоретичних засад цієї сфери діяльності, у науковій літературі розроблено недостатньо. Особливо це стосується поняття депозитної політики комерційного банку як елементу стратегії управління пасивами.

До визначення сутності депозитної політики банку не можна підійти однозначно, оскільки змінюється залежно від її суб'єкта. Депозитна політика є стратегію і тактику комерційного банку із залучення коштів клієнтів на поворотній основі.

Депозитна політика банку має включати:

Розробку стратегії для здійснення діяльності банку із залучення коштів у вклади, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього фінансового середовища, місця та ролі банку у сфері залучення коштів, діагностика та прогнозування;

Формування тактики комерційного банку з розробки, пропозиції та просування нових банківських депозитних продуктів для клієнтів (у галузі товарної, цінової, збутової та комунікаційної політики);

Реалізацію розробленої стратегії та тактики;

Контроль реалізації політики та її ефективності;

Моніторинг діяльності комерційного банку із залучення коштів.

Основним документом, що регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів підприємств, організацій та населення на рахунки до банку різного роду депозити (вклади), є депозитна політика банку. Це документ, який розробляється кожним банком самостійно на основі стратегічного плану банку, аналізу структури, стану та динаміки ресурсної бази банку та виходячи з перспектив її розвитку. Крім того, використовуються такі документи, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, як «Кредитна політика банку» та «Інвестиційна політика банку».

У документі «Депозитна політика банку» має бути визначено його стратегію щодо залучення коштів для виконання статутних вимог, цілей та завдань, визначених меморандумами щодо кредитної та інвестиційної політики з орієнтиром на підтримку банком своєї ліквідності та забезпечення прибуткової роботи. Саме у ньому банк передбачає:

Перспективи зростання власних коштів банку (капіталу), а звідси і співвідношення між власними та залученими коштами;

Структуру залучених і позикових коштів (вклади, депозити, міжбанківські кредити, зокрема кредити ЦБ РФ);

Переважні види вкладів та депозитів, строки їх залучення; співвідношення між строковими депозитами (вкладами) та терміном «до запитання»;

Основний контингент за вкладами та депозитами, тобто категорію вкладників;

Географію залучення та запозичення коштів;

Бажані банки-кредитори з МБК; терміни залучення останніх; умови залучення депозитів (вкладів) та МБК;

способи залучення депозитів (на основі договорів банківського рахунку, кореспондентського рахунку, банківського вкладу (депозиту) шляхом випуску власних сертифікатів, векселів);

Співвідношення між рублевими та валютними депозитами (вкладами);

Нові форми залучення коштів у депозити;

особливі умови відкриття окремих видів депозитів (вкладів);

Заходи щодо дотримання нормативів ризику банку за залученими коштами.

Депозитна політика має насамперед відповідати таким вимогам:

Економічна доцільність;

Конкурентоспроможність;

Внутрішня несуперечність.

Класифікація суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку узагальнена на (Рис 1).

Рисунок 1 Склад суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку

У основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, і специфічні принципи, що наочно відбито на (Рис 2).

Рисунок 2 – Принципи формування депозитної політики

Розробкою та реалізацією депозитної політики банку у тісному взаємозв'язку один з одним займається ціла низка структурних підрозділів банку (казначейство, фінансове управління, управління розвитку бізнесу, кредитне управління, управління цінних паперів), а також органи управління банку: правління банку та комітет з управління активами та пасивами.

Мал. 3.

Так, правління банку визначає та затверджує основні напрямки депозитної політики, затверджує порядок та умови залучення депозитів, здійснює загальний контроль за реалізацією депозитної політики.

Комітет з управління активами та пасивами приймає принципові рішення з питань формування портфеля депозитів, аналізує структуру та динаміку ресурсів, їх поєднання за строками та сумами з активами банку з метою вироблення в необхідних випадках рішень щодо коригування депозитної політики банку; здійснює поточний контроль над реалізацією депозитної політики окремими структурними підрозділами банку.

Фінансове управління банку спільно з казначейством визначає загальну потребу банку в депозитних коштах (на рік, у тому числі з розбивкою по кварталах): встановлює розміри процентних ставок за кожним типом ресурсів (депозити (вклади), векселі, МБК); визначає обсяги резервування залучених коштів у Банку Росії; контролює дотримання банком нормативів ризику за залученими коштами, встановлених Банком Росії, тощо.

Безпосередньо залученням депозитів у різних формах займаються спеціальні відділи банку: відділ вкладів громадян, відділ цінних паперів (випуск власних векселів, депозитних та ощадних сертифікатів), кредитний відділ чи відділ активів та пасивів (депозити юридичних осіб) та інші відділи відповідно до внутрішньої організаційної структури кожного банку.

Для здійснення практичної діяльності щодо залучення коштів банки розробляють Положення щодо депозитних (вкладних) операцій (окремо за вкладами фізичних осіб та за депозитами юридичних осіб), в яких обумовлюються:

Правила та умови прийому депозитів (вкладів);

Правовий статус суб'єктів договірних відносин;

порядок укладення договору банківського вкладу;

Способи прийому та видачі вкладу (депозиту);

Перелік документації, необхідної для відкриття та користування вкладом (депозитом), та вимоги до них;

Права вкладників та обов'язок банку;

Способи нарахування та виплати відсотків за вкладами (депозитами).

Внутрішньобанківські інструкції про порядок здійснення конкретних депозитних (вкладних) операцій, що розробляються банком у розвиток Положення про вклади (депозити), містять організацію роботи філії (підрозділу) банку з різними категоріями вкладників; порядок оформлення документів, що відповідають здійсненню цих операцій, схему їхнього документообігу; відображення у бухгалтерському обліку операцій з прийому та видачі депозитів, нарахування та сплати відсотків за ними.

Обсяги коштів, що залучаються банком, у депозити (вклади) залежать від стану попиту та пропозиції на грошові ресурси, дефіциту або надлишку коштів у банку, стану ринку депозитів.

З метою залучення коштів суб'єктів господарювання та громадян у свій обіг банки розробляють та здійснюють цілий комплекс заходів. Так, насамперед важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є відсоткова політика, бо величина доходу на вкладені кошти є суттєвим стимулом до приміщення клієнтами своїх тимчасово вільних коштів у вклади (депозити).

Рівень відсоткові ставки за вкладами (депозитам) встановлюється кожним комерційним банком самостійно з орієнтацією на ставку рефінансування Банку же Росії та стан фінансового ринку, і навіть з положень своєї депозитної політики. Насамперед, рівень відсоткової ставки за вкладними (депозитними) операціями банків залежить від типу вкладів (депозитів). Як правило, за депозитами до запитання, що відрізняються нестабільністю залишку, великою мобільністю та рухливістю, встановлюються мінімальні процентні ставки.

З метою стимулювання клієнтів до підтримки стабільних залишків, що не знижуються, на рахунках до запитання, що в цілому істотно впливає на прибутковість кредитних операцій, банки встановлюють підвищені відсотки за ними або до величини залишку не нижче мінімального, розрахованого банком і погодженого з клієнтом (що обумовлюється у договорі банківського рахунку).

При встановленні розміру відсоткової ставки за строковими вкладами (депозитами) визначальним чинником є ​​термін, який розміщуються кошти: що більше термін, то вище рівень процента. Не менш важливим фактором є сума вкладу, і, отже, чим більша сума вкладу та довше термін його зберігання, тим, як правило, вища за ним відсоткова ставка. Істотним моментом є і частота виплати доходу за вкладами (депозитами). Ставка відсотка за вкладом залежить від частоти виплати доходу, т. е. що рідше вони здійснюються, то вище рівень встановлюваної банком відсоткової ставки по вкладу (депозиту). Слід зазначити, що виплата банкам відсотків за ставками, які значно перевищують економічно обґрунтований рівень, не є протизаконною. У цьому випадку матеріальна вигода, отримана від різниці між ставкою рефінансування ЦБ РФ і ставкою кредитної організації за конкретними вкладами, має оподатковуватись прибутковим податком.

Виплата відсотків за вкладом (депозитом) може здійснюватися:

· один раз на місяць;

· Один раз на квартал;

· Після закінчення терміну дії договору.

З метою стимулювання залучення на термінові рахунки банк коштів клієнтів за умов вкладів (депозитів) може передбачатися капіталізація відсотків. Вона можлива, якщо банк при розрахунку доходу використовується техніка складних відсотків.

Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли як база для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу, і, виходячи з передбаченої договором ставки відсотка, із встановленою періодичністю відбуваються розрахунок та виплата доходу за вкладом. Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка відсоток). У цьому випадку після розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, у наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової суми вкладу, що зросла на суму раніше нарахованого доходу.

Для залучення коштів у вклади комерційні банки почали широко використовувати зарубіжний досвід, зокрема вони здійснюють:

· Розробку різних програм із залучення коштів населення;

· Надання клієнтам-вкладникам різноманітних послуг, у тому числі і небанківського характеру (наприклад, елементів медичного обслуговування; підписку на періодичні видання економічної літератури; абонементів на екскурсійне обслуговування в музеях і т.д.);

· Використання високої процентної ставки за вкладами інвестиційного характеру;

· Програма «Бонусний відсоток».

Окрім гнучкої процентної політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності поміщення коштів у вклади. Для забезпечення захисту інвесторів, вкладників та надання їм гарантій компенсації коштів у разі свого банкрутства банки мають створювати як у централізованому, так і децентралізованому порядку спеціальні фонди страхування депозитів.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків та про ті гарантії, які вони можуть надати. Вирішуючи питання про розміщення наявних у нього вільних коштів, кожен кредитор має бути достатньо поінформований про фінансовий стан банку, щоб оцінити ризик майбутніх вкладень. У цьому неоціненну допомогу вкладникам та інвесторам можуть надати рейтингові оцінки діяльності банків спеціальних агенцій та бюро.

Разом з тим слід зазначити, що і банки повинні надавати вичерпну інформацію про себе (про величину статутного капіталу, власні кошти, про засновників, перспективи розвитку, підсумки діяльності тощо) своїм кредиторам та вкладникам. Особливо це стосується фізичних осіб, які обирають банки для внесення власних коштів. Тому у приміщенні банку (філії, відділення, додаткового офісу), який приймає вклади від громадян, для зведення вкладників мають бути подані:

· Ліцензія Банку Росії, що дає конкретному банку право приймати вклади фізичних осіб або в рублях, або в рублях та в іноземній валюті;

· Аудиторський висновок за річним звітом банку;

· баланс банку на останню звітну дату та звіт про прибутки та збитки за формами для публікації в пресі;

· Положення банку про вклади фізичних осіб;

· Перелік видів вкладів, що приймаються банком від фіз. осіб;

· Умови по кожному виду вкладів;

· Інформація про умови забезпечення та гарантування вкладів банком;

· Форми документів, необхідних для оформлення вкладів та здійснення операцій з них;

· Інформація правління банку (або інших органів управління банком) про зміни процентної ставки за окремими видами вкладів (із зазначенням причин та строків внесення змін до умов вкладів).

Робота кредитних організацій із залучення коштів кредиторів у свій обіг пов'язана з певними ризиками, які вони повинні враховувати у своїй діяльності та вміти керувати ними, щоб уникнути негативних наслідків для ліквідності та стійкості.

Банк Росії встановлює для банків та контролює дотримання ними певних обмежень на розміри залучення коштів. Відповідно до останніх вказівок Банку Росії встановлюється порядок визначення величин залишків за рахунками до запитання та термінових рахунків фізичних та юридичних осіб (за винятком кредитних організацій) для їх включення до розрахунку (виключення з розрахунку) нормативів миттєвої (Н2), поточної (Н3) та довгострокової ліквідності (Н4) банку Інструкція Банку Росії від 16.01.2004г. №110-І.

Пропонований Вказівкою підхід реалізує спосіб оцінки ризиків банківської ліквідності, що використовується в міжнародній практиці з урахуванням так званих "поведінкових" коригувань, тобто показників, що характеризують стан активів і зобов'язань на підставі накопичених статистичних даних.

Вказівка ​​встановлює, що банки самостійно визначають доцільність використання величин мінімальних сукупних залишків до розрахунку нормативів ліквідності.

Слід зазначити, що не вся сума залучених банком коштів своїх клієнтів може виступати як ресурси для здійснення ним активних операцій. Частина залучених коштів у розмірах, встановлених Радою директорів Банку Росії, підлягає обов'язковому депонуванню на окремому рахунку в Банку Росії. Депонування обов'язкових резервів у Банку Росії здійснюється відповідно до Положення Банку Росії від 20 березня 200 року №255-П «Про обов'язкові резерви». Банк Росії утворює обов'язковий резервний фонд кредитно-банківської системи держави. Він можна використовуватиме надання кредитної допомоги комерційним банкам із боку Банку Росії у різних випадках, для розрахунків із вкладниками і кредиторами у разі банкрутства кредитної организации.

Змінюючи норми обов'язкових резервів, Банк Росії впливає на кредитну політику комерційних банків, відповідно і стан грошової маси в обігу. Наприклад, зменшення норм обов'язкового резервування залучених банками коштів дозволяє їм повною мірою використовувати у своєму обороті сформовані ресурси, тобто. збільшувати кредитні вкладення народне господарство, і навпаки. Обов'язкові резерви (резервні вимоги) є механізм регулювання загальної ліквідності банківської системи, використовуваний контролю грошових агрегатів у вигляді зниження грошового мультиплікатора.

Обов'язок виконання резервних вимог виникає у комерційного банку з отримання ліцензії Банку Росії на право скоєння відповідних банківських операцій.

Норми обов'язкових резервів встановлюються Банком Росії на певний період часу і можуть періодично переглядатися, але вони не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Слід зазначити, що нормативи обов'язкових резервів можуть диференціюватися залежно від термінів залучення коштів, їх видів (кошти юридичних чи фізичних осіб), валюти вкладу (депозиту). Зазвичай найвищий норматив резервування встановлюється за рахунками до запитання, оскільки клієнт може у час вилучити з них свої кошти.

Етапи формування ощадної політики представлені малюнку 4.

Моніторинг є необхідним інструментом оцінки та управління якістю банківської діяльності на ринку заощаджень. Саме завдяки моніторингу оцінити результати депозитної політики, що проводиться банком, може сам комерційний банк та наглядові органи, що вкрай важливо при розробці грошово-кредитної політики та інших інструментів регулювання ринку, а також для запобігання кризовим ситуаціям у банківській системі, пов'язаних із втратою довіри клієнтів до фінансово- комерційних інститутів.

Далі розглянемо етапи формування депозитної політики комерційного банку. Дуже важливим є дослідження питань формування та реалізації механізму депозитної політики комерційного банку, оскільки від ефективності його функціонування багато в чому залежить успішне виконання цілей та завдань, що ставляться перед банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Рисунок 4 Етапи формування ощадної політики

На основі аналізу практики поведінки банками депозитних операцій, що склалася, запропоновано схему формування депозитної політики комерційного банку, яка представлена ​​на малюнку 5.

Рисунок 5 Схема формування депозитної політики комерційного банку

Кожен із етапів формування депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У зв'язку з цим можна назвати такі напрями депозитної політики комерційного банку:

Аналіз депозитного ринку;

визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

Мінімізація витрат у процесі залучення коштів;

Оптимізація управління депозитним та кредитним портфелем;

Підтримка ліквідності банку та підвищення його стійкості.

Аналіз практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язане з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.

До суб'єктивних проблем належать такі, як:

1) масштаби діяльності та слабка капітальна база російських комерційних банків;

2) відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними та стратегічними цілями та завданнями банку;

3) недостатній рівень та якість вищого та середнього менеджменту;

4) відсутність у більшості російських банків науково-обґрунтованої концепції проведення депозитної політики;

5) недоліки організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділи у банку, чи низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку, обмежений спектр запропонованих депозитних послуг тощо.

Серед об'єктивних чинників виділяються такі:

1) прямий та опосередкований вплив держави та державних органів;

2) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського ринку;

3) міжбанківська конкуренція;

4) стан фінансового та фінансового ринку Росії;

Роль Центрального Банку РФ як регулюючий орган за останні кілька років особливо сильно виявилася у питаннях встановлення ставки рефінансування та норм обов'язкового резервування для комерційних банків. Зміни ставки рефінансування не дозволяють комерційним банкам точно прогнозувати та планувати свою діяльність у сфері управління активами та пасивами на довгострокову перспективу та роблять операції з довгостроковими пасивами досить ризикованими.

Негативний вплив на структуру ресурсної бази комерційного банку зростає залежно від великих міжбанківських кредитів, оскільки міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації ризиків за депозитними операціями.

Для вирішення існуючих проблем при розробці депозитної політики комерційному банку необхідно керуватись певними критеріями її оптимізації. Оптимізація депозитної політики банку - це складне багатофакторне завдання, в основу вирішення якого слід покласти облік економіки країни в цілому. Очевидно, що ці інтереси не завжди збігаються. Тому оптимальна депозитна політика передбачає насамперед узгодження їхніх інтересів.

Отже, критерії оптимізації такі:

а) взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;

б) диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

в) сегментування депозитного портфеля (за клієнтами, продуктами, ризиками);

г) диференційований підхід до різних груп клієнтів;

д) конкурентність банківських товарів та послуг;

е) необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних та “летючих” ресурсів зі збільшенням частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі комерційного банку в умовах підвищених ризиків (в т.ч. депозитних операцій);

ж) облік концепції життєвого циклу у процесі формування гами вкладів та депозитного портфеля загалом.

З метою вдосконалення депозитної політики комерційного банку необхідне таке:

Кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;

Необхідно розширення кола депозитних рахунків юридичних та фізичних осіб терміном "до запитання", що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень поле задовольнити потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках у банку;

Як один із напрямів удосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників та підвищення якості їх обслуговування;

Індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі льготы).

Такі деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку та підвищення е ролі у забезпеченні його стійкості.

Взаємозв'язок ощадної та депозитної політики комерційного банку наступна: з одного боку, основні напрями депозитної політики є елементами формування ощадної діяльності банку (наприклад, асортимент депозитів, процентна політика, просування продукту на ринку, організація роботи відповідних підрозділів комерційного банку). З іншого боку, назвати депозитну політику складовим елементом ощадної політики банку не можна. Депозитна політика банку - це найбільш широке поняття, що включає крім стратегії та тактики залучення ресурсів на зворотній основі, а також організацію та управління депозитним процесом.

Загалом же депозитну політику кожен комерційний банк розробляє сам. Також керівництвом банку самостійно визначається міра важливості названих напрямів, першорядність того чи іншого виду політики банку. Насамперед це залежатиме від галузі функціонування конкретного банку, його спеціалізації та універсалізації.

ВСТУП

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Сутність та роль депозитної політики комерційного банку

1.2 Цілі, завдання та фактори, що визначають депозитну політику комерційного банку

1.3 Класифікація депозитів як основа формування депозитної політики комерційного банку

ГЛАВА 2. ВДОСКОНАЛЕННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ І МЕТОДІВ ЇЇ ОЦІНКИ

2.2 Аналіз вартості депозитного портфеля

РОЗДІЛ 3. РОЗРОБКА І РЕАЛІЗАЦІЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

3.1 Тенденції розвитку депозитного ринку Російської Федерації

3.2 Оцінка депозитної політики комерційного банку

3.3 Формування депозитної політики з позиції основних критеріїв банківської діяльності

ВИСНОВОК

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Для сучасної банківської системи Російської Федерації характерний перехід на якісно новий етап розвитку, зумовлений зростаючою конкуренцією кредитних організацій та необхідністю збереження чи посилення ринкових позицій, що торкається все без винятку сфери діяльності банків. Кількісне збільшення обсягів операцій та підвищення рентабельності банківської діяльності вимагають від кредитних організацій підвищення якості управління депозитними ресурсами та перегляду підходів, покладених в основу формування депозитної політики, яка повинна враховувати нові економічні умови та потреби суб'єктів економіки, відповідати загальній стратегії розвитку банку.

Останніми роками фахівці банківської справи відзначають зростаючий вплив депозитної політики комерційних банків в розвитку своєї діяльності. Водночас недостатня розробленість теоретичних засад формування, проблем практичної реалізації та методів оцінки депозитної політики послаблює її вплив на покращення кількісних та якісних показників функціонування комерційних банків та банківської системи загалом.

У цих умовах особливої ​​актуальності набуває комплексна розробка теоретичних та практичних питань, що розкривають усі аспекти депозитної політики комерційного банку.

У своєму дослідженні автор спирався на теоретичні розробки ряду видатних учених у галузі банківської справи: Ю.А. Бабичової, Г.М. Бєлоглазової, Е.М. Василішена, Є.П. Жарковський, Є.Ф. Жукова, Л.П. Кролівецької, В.І. Колесникова, Г.Г. Коробової, О.І. Лаврушіна, Г.С. Панової, А.М. Тавасієва, К.Р. Тагірбекова.

Вивчено наукові праці провідних зарубіжних дослідників, які зробили значний внесок у розробку теоретичних засад організації банківської справи: Д.Д. Ван Хуз, Е.Дж. Долан, Р. Коттер, Р. Міллер, П.С. Роуз, Е. Рід, Дж. Ф. Сінкімл. У вітчизняній літературі відомі дослідження кредитної політики комерційних банків, ощадної політики вчених: Е.А. Бібікова, Г.С. Панової, В.Г. Чаплигіна, В.А. Шаповалова. Вивчення робіт цих та інших авторів показало, що питання, пов'язані з дослідженням теоретичних основ депозитної політики комерційного банку, практики її реалізації розроблено недостатньо, відсутні методики оцінки депозитної політики комерційного банку та аналізу його депозитного портфеля, що дозволяють всебічно розглянути та проаналізувати депозитну діяльність банку, визначити способи впливу на депозитні ресурси та відносини щодо їх формування для реалізації стратегічних та тактичних цілей. Тому теоретична та прикладна розробка проблеми формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку визначили вибір теми, мети та завдання дослідження.

Мета цього дослідження полягає у розробці основ формування та реалізації депозитної політики комерційного банку.

Для реалізації поставленої мети поставлено та реалізовано такі завдання:

Розглянути понятійний апарат із проблематики дослідження;

Визначити цілі та завдання депозитної політики комерційного банку;

Виявити чинники, що визначають депозитну політику комерційного банку;

Класифікувати депозити з метою дослідження предметної сторони реалізації депозитної політики комерційного банку;

Дослідити особливості формування ресурсів комерційними банками та основні тенденції розвитку депозитного ринку Російської Федерації;

сформулювати принципи депозитної політики комерційного банку;

розробити порядок формування депозитної політики комерційного банку;

Предмет дослідження-економічні та організаційні відносини, що складаються в процесі формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку.

Об'єкт дослідження-діюча практика формування та реалізації комерційними банками депозитної політики.

Теоретичною та методологічною основою дипломної роботи стали праці провідних вітчизняних та зарубіжних фахівців, які розкривають закономірність розвитку ринкової економіки, основи організації та управління діяльністю комерційного банку, економічні та організаційні аспекти формування банківської політики.

У роботі використовувалися федеральні закони, нормативно-правові акти Російської Федерації, що стосуються діяльності комерційних банків, матеріали наукових конференцій і семінарів з тематики, матеріали періодичних видань, дані публікованої та бухгалтерської звітності комерційних банків Тюменської області, а також інформація офіційних сайтів з питань соціально- економічного розвитку Російської Федерації, банківської діяльності мережі Інтернет.

Дослідження базується на застосуванні статистичних та аналітичних вибірок, а також на використанні методу угруповання, вартісного та порівняльного аналізу за динамічним станом досліджуваних показників.

Наукова новизна отриманих результатів полягає у комплексному дослідженні депозитної політики комерційного банку, цілей та завдань її розробки та реалізації, у розвитку практичних підходів до оцінки депозитної політики та аналізу депозитного портфеля комерційного банку. Найбільш суттєві елементи наукової новизни полягають у наступному:

1) уточнено зміст понять «депозит», «депозитна політика комерційного банку» та «депозитний портфель комерційного банку»; обґрунтовано необхідність розглядати депозит з урахуванням потреби вкладників, правових норм, що регулюють відносини банку та вкладника, характеристики коштів на депозитних рахунках;

2) сформульовані специфічні принципи депозитної політики комерційного банку: достатність ресурсів, стабільність та стійкість депозитних джерел, вигідність депозитних відносин, безпека вкладень, диференційований підхід, що відображають його банківську політику;

3) запропоновано порядок дій при формуванні депозитної політики комерційного банку, що включає: постановку цілей та завдань депозитної політики комерційного банку; створення (коригування) організаційної структури комерційного банку; організацію депозитного процесу; організацію управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій;

4) розроблено методику аналізу депозитного портфеля комерційного банку, що враховує базові характеристики депозиту та депозитних операцій, що дозволяє оцінити депозитний портфель з позиції диверсифікованості, стабільності та вартості.

Практична значущість дипломної роботи полягає у використанні результатів дослідження у діяльності комерційного банку з метою розробки основ формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку. Основні ідеї дослідження, його висновки та рекомендації формулюються з урахуванням можливості їхньої практичної реалізації.

Розроблена методика оцінки депозитної політики та методика аналізу депозитного портфеля комерційного банку використовується в роботі самостійних банків Тюменської області – Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк».

Дипломна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури, додатків.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Сутність та роль депозитної політики комерційного банку

Успішний розвиток та ефективне функціонування комерційного банку неможливо забезпечити без детально опрацьованої та економічно обґрунтованої депозитної політики, що враховує особливості діяльності самої кредитної організації та її клієнтів, обрані пріоритети подальшого зростання та покращення якісних показників діяльності банку, соціально-економічні умови, в яких здійснюється банківська діяльність.

Перш ніж розкривати зміст поняття «депозитна політика комерційного банку», необхідно розглянути як його складові поняття «депозит», «депозитні операції» та «політика».

Депозит є базовою складовою дефініції «депозитна політика» - те, навіщо банк здійснює депозитну діяльність і у вигляді появи якого можливий депозитний процес, т. е. послідовно здійснювані дії персоналом банку із залучення коштів на депозитні рахунки.

Термін «депозит» походить від латинського слова dep-situm, що в перекладі означає річ, яка віддана на зберігання. У словнику економічних термінів депозит розглядається дуже широко, як:

1) грошові вклади у банки (банківські депозити);

2) цінні папери та кошти, що передаються на зберігання до кредитної установи;

3) внески коштів у різні установи, які здійснюються як платежі, для забезпечення необхідної оплати;

4) записи у банківських книгах, що містять або підтверджують вимоги клієнтів до банку.

Депозит - це кошти, передані юридичними та фізичними особами в національній та іноземній валюті банку у тимчасове користування, із збереженням права вкладників за розпорядженням ними відповідно до режиму рахунку та банківського законодавства, за якими банк приймає на себе зобов'язання щодо повернення та сплати передбачених договором відсотків.

Дане визначення депозиту дозволяє говорити про депозитну політику у зв'язку з потребами клієнтів банку та формуванням структури депозитної бази з позиції необхідного співвідношення депозитів різних видів.

Взаємини банку із вкладниками та власниками банківських (розрахункових, поточних) рахунків мають різну правову основу; депозитні договором (за договором банківського вкладу).

З урахуванням вищевикладеного, у цьому дослідженні під час розкриття поняття «депозитна політика комерційного банку» як інструменти залучення коштів юридичних та фізичних осіб розглядатимуться виключно депозити, що надходять до банку під час проведення депозитних операцій.

Депозитна політика комерційного банку є невід'ємним елементом банківської політики загалом і має розглядатися не ізольовано, і з урахуванням впливу, взаємозумовленості всіх елементів банківської політики.

У сучасній економічній літературі, з погляду, склалося три підходи до визначення поняття «депозитна політика комерційного банку».

Перший підхід передбачає розгляд депозитної політики як складової системи управління пасивами (залученими засобами).

Так, на думку О.М. Богданової та Е.М. Василішена депозитна політика відсотковими ставками.

Ця думка передбачає розгляд депозитної політики в системі заходів з управління пасивами та ліквідністю банку, метою якого є мінімізація ризику формування депозитного портфеля (диверсифікація депозитів), процентного ризику та ризику ліквідності (збалансованість депозитів та активів банку за термінами, сумами та процентними ставками) . У наукових дослідженнях авторів, думка яких прозвучала вище, не міститься детального аналізу депозитної політики, але той аспект управління пасивами банку, який вони торкнулися у своїх роботах, заслуговує на увагу і додаткове вивчення.

Розгляд депозитної політики, як однієї зі складових частин управління пасивами, не позбавлений підстав, оскільки, у широкому сенсі, управління пасивними операціями є діяльність, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів та визначенням відповідної комбінації джерел коштів для даного банку. У вужчому сенсі під управлінням пасивними операціями розуміють дії, створені задля задоволення потреб у ліквідності шляхом активного дослідження позикових коштів у міру потреби .

Цікавим є зауваження П.С. Роуза щодо управління ефективності управління банком .

Думки економістів, наведені вище з управління пасивними операціями (залученими коштами), хоч і містять поняття депозитної політики, але фактично позначають її мети, т. е. те, чого прагнуть банки, що треба здійснити.

Суть другого підходу полягає у розгляді депозитної політики як складової частини кредитної політики банку. Цей підхід дотримується Г.С. Панова, яка зробила найбільш значний внесок у дослідження теоретичних та практичних засад депозитної політики. Депозитна політика, на її думку, як невід'ємна частина кредитної політики банку в цілому, є банківською політикою щодо залучення коштів у депозити та ефективного управління ними. Вказівка ​​те що, що депозитна політика є частиною кредитної політики банку, суперечить тому, які елементи банківської політики вона визначає. Як складові елементів банківської політики Г.С. Панова виділяє в тому числі депозитну політику та кредитну політику. Відповідно до даного підходу сутність кредитної політики вона розкриває як стратегію та тактику банку щодо залучення ресурсів на поворотній основі та їх інвестування в частині кредитування клієнтів банку.

Спробуємо визначити, на чому ґрунтується даний підхід. Логіка міркувань виходить із загальноприйнятого розуміння кредиту як руху позиченої вартості. На практиці рух позиченої вартості може приймати або вид позики, або вид позики, тобто вони як два різновиди одного цілого - кредиту, який має два різні прояви.

Таким чином, кредитна та депозитна політика банку мають єдину при цьому служить ліквідність банку.

Погоджуючись із Г.С. Панової з питання єдиної родової основи депозиту та кредиту, слід зауважити, що депозитні та кредитні операції по суті – різні. Їх відмінності очевидні як у процесі організації операцій, і за роллю економіки та значенні для банка.

Крім того, під час проведення депозитної та кредитної політики ставляться різні цілі (якщо розглядати окремо кожну політику). Глобально, всі операції банку спрямовані або отримання доходів, максимально можливих, або мають сприяти отриманню доходів. Безперечно, слід погодитися з Г.С. Панової, що депозитні та кредитні операції, у тому числі їх відповідність за строками та сумами, впливають на ліквідність банку.

Нами було відзначено, що депозитні операції є основою формування банківських ресурсів, які використовуються банком при проведенні активних операцій, а це не тільки кредитування, а й вкладення в цінні папери, участь у капіталах різних підприємств та організацій та ін. Кредитною політикою банку є однобокою. Розглядаючи у цій роботі банківську політику, ми наголосили на взаємообумовленості всіх її елементів.

Третій підхід - знайшов свій відбиток у роботах Г.Н. Бєлоглазовий,

Депозитна політика комерційного банку, на думку Л. А. Гуріної, являє собою політику щодо залучення коштів вкладників у депозити та ефективного управління процесом залучення. Депозитна політика включає стратегію та тактику банку із залучення банківських ресурсів.

Ця точка зору видається найбільш точною, оскільки розглядає депозитну політику у зв'язку з банківською політикою, тобто з окремим процесом залучення банківських ресурсів, не показуючи чіткого взаємозв'язку з політикою їх розміщення.

Необхідність розробки депозитної політики висловлює Л. П. Кролівецька, на думку якої депозитна політика банку є основним документом, що регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів, підприємств, організацій та населення у різного роду депозити (вклади). Депозитна політика має базуватися на документах, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, таких як «Кредитна політика», «Інвестиційна політика».

Думка вищезгаданого автора видається дуже розумною, оскільки стратегія банку із залучення коштів має співвідноситися з політикою банку з проведення активних операцій, передусім кредитних та інвестиційних. Крім того, депозитна політика передбачає розробку регламентів щодо організації депозитних операцій, постановку завдань у галузі залучення коштів юридичних та фізичних осіб, принципи здійснення депозитних операцій, поєднання методів залучення та розміщення грошових коштів, досягнення ефективної комбінації ресурсів.

У прикладному аспекті депозитна політика необхідна вирішення завдань, визначених банківської політикою загалом.

Виходячи з вищевикладеного, визначення депозитної політики має включати такі елементи:

Депозитна політика комерційного банку є сукупність принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дій із залучення коштів у депозити (вклади) за умов повернення і ефективного управління ними з метою забезпечення функціонування та розвитку банка.

Дане визначення дозволяє розглядати депозитну політику у широкому та вузькому значенні. У широкому сенсі депозитна політика розглядається з позицій комерційного банку по відношенню до клієнтів, засобами яких він розпоряджається на умовах повернення (категорії вкладників, на яких буде спрямована депозитна політика; пріоритетність роботи з юридичними або фізичними особами та ін.). Депозитна політика дозволяє банкам раціонально організовувати та регулювати взаємини з клієнтами, керувати процесом залучення коштів на депозитні рахунки. При розробці депозитної політики банк має враховувати інтереси різних груп клієнтів: юридичних та фізичних осіб. Розвиваючи депозитні операції комерційний банк повинен орієнтуватися потреби клієнтів у банківських послугах, у своїй не забуваючи про власні інтереси.

Проведений аналіз чинників дозволяє зробити висновок, що депозитна політика банку відбиває пріоритети як загальнодержавної, і індивідуальної політики банку.

Одним із важливих питань при розробці депозитної політики та організації депозитного процесу є питання про обмеження депозитної політики комерційного банку, під якими розуміється певна допустима межа залучення банком тимчасово вільних коштів юридичних та фізичних осіб у депозити.

Питання обмежень депозитної політики не суперечить

На наш погляд, можна виділити такі обмеження депозитної політики

Банки здійснюють свою діяльність в умовах змінної кон'юнктури ринку та конкурентного середовища, що передбачає наявність економічних обмежень, що складаються під впливом попиту та пропозиції на ринку депозитів, а також можливостей самого банку та пріоритетів його депозитної політики.

Внутрішні обмеження депозитної політики визначаються категорією клієнта, із яким банк встановлює економічні відносини. Можливе виділення основної категорії вкладників, на яку розробляється своя стратегія маркетингу. Для окремих категорій вкладників (великі корпоративні клієнти, учасники банку) можуть встановлюватись обмеження на залучення депозитів за сумами, відсотками. Визначення лімітів на залучення коштів за всіма категоріями клієнтів або за окремими групами, включаючи філії банку, дозволяє мінімізувати депозитний та процентний ризики.

Одним із етапів формування депозитної політики комерційного банку є організація управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій. Ця обставина передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку.

В економічній літературі питання оцінки депозитної політики комерційного банку належать до невивчених, що вимагають свого теоретичного осмислення та розробки практичних прийомів з оцінки та аналізу результатів діяльності банку з формування депозитної бази, управління депозитними ресурсами та визначення ефективності їх використання, а також вироблення основних рекомендацій щодо подальшого вдосконалення депозитної політики з метою розвитку банку.

На наш погляд, кожна кредитна організація має розробити та затвердити керівним органом спеціальний документ «Депозитна політика».

У додатку 2 Положення міститься перелік основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, за якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи, до яких віднесено і «Депозитну політику» . Таким чином. Банк Росії, усвідомлюючи значимість питань формування депозитної бази комерційних банків, фактично зобов'язує останніх приймати документ, що визначає депозитну політику.

Для комерційних банків, які розробили та затвердили такий документ, пропонується авторська методика «Оцінка депозитної політики комерційного банку». В основу даної методики було покладено теоретичні дослідження автора у першому розділі дипломної роботи щодо поняття депозитної політики банку та факторів, що її визначають, а також порядок формування депозитної політики комерційного банку, представлений у другому розділі.

При використанні даної методики користувач - ним може бути

Методика передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку шляхом послідовного проходження низки етапів (рис. 4). Зміст кожного етапу подано у таблиці 2.1.

На першому етапі – «Оцінка організаційних аспектів депозитної політики комерційного банку» – оцінюється наявність у банку:

Документа про депозитну політику, що містить цілі та завдання депозитної політики, стратегію банку та засоби її реалізації;

Внутрішні процедури та регламенти, що супроводжують процес залучення коштів на депозитні рахунки, а саме: положення про депозити юридичних осіб, положення про депозити фізичних осіб, інструкції про порядок здійснення депозитних операцій з юридичними особами, інструкцію про порядок здійснення депозитних операцій з фізичними особами;

Підрозділів та органів управління, що беруть участь в аналізі депозитного портфеля та управлінні депозитними ресурсами, що здійснюють контроль та відповідають за виконання відповідних рішень;

Інформаційна база даних, на основі якої керівництво банку та інші менеджери (керівники підрозділів) можуть оцінити наслідки прийнятих рішень, їх адекватність потребам банку та вимогам ринку.

Таблиця 2.1

Характеристика окремих етапів оцінки депозитної політики комерційного банку

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку дозволяє отримати інформацію про відповідність розробленої депозитної політики банку, подану у вигляді пакета документів, іменованих «Посібник з депозитної політики», що реально склалася на практиці ситуації та вирішуваних завдань.

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку проводиться щорічно під керівництвом заступника Голови правління банку, відповідального за залучення ресурсів та ліквідність з призначенням осіб (переважно включених до комітету з управління активами та пасивами, спеціалістів відділу внутрішнього контролю), відповідальних за збір та , а також надання звіту про результати реалізованої депозитної політики Голові правління банку (Правлінню банку).

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку здійснюється на підставі відповідей на такі розроблені автором питання:

1. Чи має комерційний банк затверджена Головою правління (Правлінням) стратегія у сфері депозитної діяльності банку (далі - Стратегія) і чи відповідає вона загальним стратегічним цілям банку та його банківської політики?

2. Чи оцінила кредитна організація при виробленні Стратегії свої

Проведення SWОT - аналізу та розробки Стратегії?

3. Чи визначено у Стратегії банківські продукти, операції, напрями діяльності, у яких банк розраховує домогтися переваг над конкурентами, а також послідовність реалізації намічених планів з урахуванням взаємозв'язку стратегічних рішень щодо:

4. Чи визначено в документі про депозитну політику банку методи, за допомогою яких кредитна організація передбачає досягти успіху (ефективніше використовувати наявні можливості, зростання капіталу, збільшення ресурсної бази, зростання кількості вкладників, розвиток територіальної мережі, в т. ч. шляхом створення філій , додаткових офісів, вкладних кас (поза касовим вузлом) і т. д.)?

5. Чи враховані в документі про депозитну політику банку особливості функціонування філій (додаткових офісів), що знаходяться поза місцем розташування головного банку, що відбиваються на стратегії маркетингу?

6. Чи має кредитна організація документований план дій, визначених депозитною політикою?

7. Чи проводиться кредитною організацією регулярний моніторинг ступеня досягнення поставлених у депозитній політиці цілей та завдань?

8. Чи виконуються плани, розроблені кредитною організацією для реалізації цілей, визначених депозитною політикою?

9. Чи розроблені в кредитній організації плани заходів на випадок виникнення непередбачених обставин, здатних спровокувати втрату ліквідності та платоспроможності, надати суттєвий негативний вплив на капітал та/або фінансові результати діяльності?

10. Чи є в кредитній організації підрозділи (посадові особи), відповідальні за аналіз депозитного портфеля та оцінку депозитної політики банку?

11. Чи є у кредитної організації звітність, використовувана організацією, про стан кредитної організації, співвідношення активів і пасивів, прийняті ризики?

12. Чи є у кредитної організації внутрішні документи щодо організації депозитного процесу, управління ризиками, властивими депозитній діяльності кредитної організації (депозитним, процентним, ризиком втрати ліквідності, операційним), а також процедура контролю за дотриманням на щоденній основі обов'язкових нормативів, внутрішніх обмежень за депозитними операціям?

13. Чи існує в кредитній організації формалізовані процедури оцінки потенційного впливу на депозитну діяльність кредитної організації низки заданих змін у факторах ризику, які відповідають винятковим, але ймовірним подіям (масовий відтік коштів вкладників)?

Позитивні відповіді на перелічені вище питання дозволяють говорити про хороше організаційне забезпечення реалізованої депозитної політики.

Негативні відповіді на деякі з перерахованих вище питань є підставою для керівництва банку (керівників підрозділів) взяти на контроль усунення виявлених недоліків та/або розглянути можливість внесення коректив до депозитної політики банку.

Перший етап закінчується оформленням результатів оцінки організаційних аспектів депозитної політики у вигляді документа, що містить виявлені в ході оцінки недоліки, а також заплановані заходи щодо усунення цих недоліків із зазначенням конкретних термінів та осіб, відповідальних за виконання необхідних дій.

При формулюванні висновку особливу увагу слід приділити з'ясування причин невідповідності фактично застосовуваних практично внутрішньобанківських документів щодо організації депозитного процесу, виконуваних функцій підрозділами банку розробленої банком депозитної политике.

Другий етап оцінки депозитної політики комерційного банку – аналіз депозитного портфеля комерційного банку.

Успішне функціонування та розвитку банку багато в чому залежить від прийняття всіх управлінських рішень.

Слід зазначити, що у практиці аналізу банківської діяльності немає самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрямки аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться.

Як проводити аналіз депозитного портфеля, детально не досліджувався і в економічній літературі. Так, М.А. Поморіна порушує питання операціями. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) та пропонують відповідні методики. У межах аналізу ресурсів банку Г.С. Панова та О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля за суб'єктами залучення та терміновості вкладення коштів вкладниками. Більшість авторів, у тому числі С.Ю. Буйович, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, говорячи про аналіз пасивних чи депозитних операцій, наголошують виключно на стабільності та вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів. Однак, враховуючи різноманітність депозитів та специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності загалом та показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним із основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів у загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

У теоретичному плані автор спирається також на висновки першого розділу дослідження щодо предметної сторони реалізації депозитної політики банку, тобто визначення необхідної комбінації депозитів різних видів (рівень залучених депозитів, терміни їх залучення, вартість депозитів) у зв'язку з управлінням мобілізованих ресурсів, а методичному плані - на раніше проведені дослідження фахівцями у сфері банківської справи щодо оцінки ресурсної бази банку.

Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності стратегічних цільових установок, що реалізуються, і завдань депозитної політики банку.

При розробці методики аналізу депозитного портфеля банку автор виходив із таких положень:

Аналіз депозитного портфеля банку проводиться з метою:

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту та депозитних операцій, проводиться за такими напрямками (рис. 1):

Аналіз за перерахованими напрямами можна проводити лише за умови існування в банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Мал. 1. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля комерційного банку

Аналіз вартості депозитного портфеля починається з вивчення динаміки відсоткових витрат банку за зобов'язаннями (залученими та позиковими коштами) загалом та за видами депозитних ресурсів, далі визначається номінальна та реальна вартість депозитів за категоріями вкладників.

Базою розрахунку реальної вартості депозитних ресурсів є їхня номінальна вартість.

Середня номінальна вартість депозитних ресурсів визначається як відношення видатків банку за рахунками депозитів, випущених депозитних та ощадних сертифікатів (нараховані та сплачені відсотки) до середньої величини залишків за відповідними рахунками депозитних ресурсів.

Наприкінці аналізу депозитного портфеля, враховуючи отримані під час його результати, і навіть основні якісні характеристики депозитного портфеля, дається його оцінка (табл. 2.12).

Обсяг та структура депозитного портфеля повинні відповідати потребам банку при розміщенні ресурсів, включаючи задані параметри (планові показники) для подальшого керування ними.

Відповідно до методики оцінки депозитної політики комерційного банку оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком, дається третьому етапі.

Таблиця 2.2

Оцінка депозитного портфеля комерційного банку

Загалом оцінка достатності депозитних ресурсів здійснюється під час контролю над виконанням планових показників, встановлених за депозитними операціями з урахуванням загальних цілей управління депозитними ресурсами.

Під управлінням депозитними ресурсами, з погляду, слід розуміти сукупність дій, вкладених у формування депозитного портфеля, відповідального потребам банку сфері розміщення депозитних ресурсів, забезпечення ліквідності і прийнятного рівня рентабельності.

Важливе значення при проведенні оцінки депозитної політики банку може мати інформація щодо впливу стану управління депозитними ресурсами на поточну діяльність у структурних підрозділах кредитної організації. Така інформація може надаватись службою внутрішнього контролю.

Основними цілями, що визначають потребу в депозитах на майбутній період (рік, півріччя, квартал, місяць), є:

Перше, ніж визначається потреба у депозитах, - забезпечити повному обсязі депозитними ресурсами процес розміщення коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, які приносять дохід. На наш погляд, для вирішення цього питання можна використовувати два підходи. Один ґрунтується на планових показниках розвитку активних операцій на майбутній період та передбачає встановлення конкретних цільових орієнтирів збільшення загального обсягу залучених ресурсів та депозитних ресурсів зокрема. При цьому структура депозитного портфеля планується заздалегідь, що зумовлює деяке коригування тактичних прийомів, що використовуються банком у процесі організації та проведення депозитних операцій, стратегії маркетингу.

Інший підхід базується на одному з найважливіших завдань банку - мінімізації витрат із залучення коштів на депозитні рахунки та одночасного забезпечення необхідної структури депозитного портфеля за категоріями клієнтів, строками та видами депозитів. Зрештою вирішується завдання необхідного обсягу депозитних ресурсів для реалізації планів розвитку операцій банку за мінімальних витрат.

Друге, від чого залежить потреба в депозитних ресурсах, - підтримка ліквідності банку, тобто його здатність забезпечити своєчасне та повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають із операцій з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, у т. ч. міжбанківському кредитному ринку.

Залежно від того, на яких умовах укладено договір банківського вкладу (депозиту), банк повинен бути готовий повернути кошти на першу вимогу (депозити до запитання та строкові депозити фізичних осіб) або після закінчення передбаченого договором терміну або настання умов, зумовлених договором (депозити , Внесені на інших умовах повернення).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні може бути забезпечена у вигляді:

У теорії та практиці ліквідність банку розглядається у взаємодії з його прибутковістю. У процесі управління активами банки майже завжди стикаються з дилемою «прибутковість – ліквідність». Йдеться про основне питання, яке доводиться вирішувати будь-якому економічному агенту (у т. ч. банку) під час укладання угоди, здійснення будь-якої фінансової операції, а саме - вибір співвідношення доходу та ризику. Іншими словами, банк може відчувати напруженість у ліквідності не тільки у зв'язку з поведінкою вкладників (у даному випадку це лише одна з можливих проблемних ситуацій), а й значною мірою від вибору найбільш прийнятного рішення при постановці дилеми «прибутковість – ліквідність» у банківському розрізі. стратегії та тактики.

Таким чином управління депозитними ресурсами комерційного банку, залученими в достатній сумі, покликане забезпечити максимальну ефективність їх використання.

Четвертий етап оцінки депозитної політики комерційного банку – визначення ефективності використання депозитних ресурсів.

Говорити про досягнення ефективності використання депозитних ресурсів можна лише, якщо: підтримується ліквідність на прийнятному для банку рівні; використовується вся сукупність депозитних ресурсів та забезпечується високий рівень рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні дозволяє банку:

Використання всієї сукупності депозитних ресурсів як необхідну умову забезпечення ефективності використання депозитних ресурсів є вкрай важливим, оскільки депозитна база спочатку призначена для розміщення активів, що приносять дохід. У цьому особливу гостроту набуває питання термінах вкладення депозитних ресурсів і відсоткові ставки за кредитами. Остання обставина безпосередньо пов'язана з вартістю ресурсів, а також з визначенням планованих витрат щодо забезпечення роботи банку, запланованого рівня прибутковості кредитних операцій банку з мінімальним ризиком та премії за ризик.

Як відомо, терміни розміщення ресурсів повинні відповідати термінам залучення коштів на банківські та депозитні рахунки, що є вкрай важливим для управління ресурсами та ризиками, включаючи ризик ліквідності. При стабільному функціонуванні економіки (отже, і всіх економічних суб'єктів), банківської системи (виключається системна криза), високому рівні менеджменту в банку (управління активами та пасивами, ризиками) та налагодженій системі аналізу та інформаційного забезпечення діяльності різних підрозділів банку допускається трансформація ресурсів, насамперед всього, депозитних ресурсів (розміщення ресурсів банку активи з більш тривалими термінами, ніж термін їх залучення).

Таким чином, депозитна політика банку може уточнюватися на основі аналізу виконання поставлених перед ним завдань і ринкової ситуації, що постійно змінюється. Тому важливо, щоб способи та методи реалізації депозитної політики (тактика банку) адекватно коригувалися, конкретизуючи та уточнюючи депозитну діяльність банку.

Останніми роками у Росії зберігалася стабільна економічна ситуація. Вона характеризувалася продовженням зростання виробництва товарів та послуг, реальних грошових доходів населення, інвестицій у основний капітал. Федеральний бюджет було зведено з профіцитом. Незважаючи на перевищення в 2008 році встановленого на рік цільового орієнтиру з інфляції, зростання цін на споживчому ринку було нижчим, ніж у 2007 році.

Обсяг ВВП збільшився, порівняно з попереднім роком, на 7,1%. Позитивному характеру економічних процесів сприяли як зовнішні, і внутрішні чинники.

У 2008 році, незважаючи на стійке економічне зростання та сприятливу кон'юнктуру на світових сировинних ринках, темпи зростання основних показників банківської діяльності сповільнилися.

Вклади фізичних осіб - депозити та інші залучені кошти, резидентів та нерезидентів у валюті Російської Федерації та іноземній валюті).

До розрахунку цього показника не включаються кошти індивідуальних підприємців, виборчих фондів фізичних осіб, перекази з Російської Федерації та до Російської Федерації, невиконані зобов'язання за відсотками, нараховані відсотки за вкладами, що обліковуються на окремих рахунках, а також рахунки, облік за якими ведеться спільно для фізичних осіб та для юридичних осіб.

Аналітичний огляд динаміки коштів у рахунках фізичних осіб представлений у табл. 3.1.

Таблиця 3.1

Динаміка коштів на рахунках фізичних осіб, (млрд. руб.)

Показники	1.01.06	1.01.07	1.01.08	1.01.09	1.08.09
Кошти на рахунках фізичних осіб
- в рублях
- в іноземній валюті
1	Вклади фізичних осіб
1.1.	Вклади фізичних осіб до запитання та строком
до 30 днів
- в рублях
- в іноземній валюті
1.2.	Вклади фізичних осіб строком від 31 до 1 року
- в рублях
- в іноземній валюті
1.3.	Вклади фізичних осіб строком понад 1 рік
- в рублях
- в іноземній валюті
2	Інші кошти на рахунках
В тому числі:
2.1	Кошти на рахунках індивідуальних
підприємців
Кошти на рахунках фізичних осіб-нерезидентів -
всього
В тому числі:
Вклади фізичних осіб-нерезидентів

На початку вересня 2009 року населення РФ було розміщено на рахунках російських банків 4551,6 млрд. руб. Це на 700 млрд. руб. (5%) більше, ніж на початку року.

Аналізуючи динаміку структури вкладів фізичних осіб, спостерігаємо, що серед короткострокових вкладів до 30 днів, стрімке зростання відмічено у 2008 році за рублевими вкладами. Він склав 232 млрд. руб., у першій половині 2009 року зростання стабілізувалося: до вересня було розміщено лише 681,7 падіння. У 2008 році зростання порівняно з 2007 роком становило лише 4,6 %.

Результати аналізу динаміки за вкладами фізичних осіб терміном від 31 року – 709,9 млрд.руб., тоді як за весь 2008 року населення поклало власним коштом лише 639,5 млрд.руб.

Аналізуючи динаміку структури вкладів фізичних осіб за довгостроковими вкладами понад рік, також відзначено пропорційне зростання в іноземній валюті на тривалі терміни в останні два роки тупцює на місці. У 2008 року спостерігається деяке зниження на 2,8 млрд.руб. порівняно із 2007 роком.

Підсумовуючи результати аналізу вкладів фізичних осіб, можна сформулювати такі висновки: населення впевнено вкладає свої заощадження середньострокових вкладень у рублях.

Одним із найважливіших джерел формування ресурсної бази регіональних банків залишаються кошти, залучені кредитними організаціями від фізичних та юридичних осіб. Станом на 1 січня 2009 року на депозитних рахунках клієнтів було розміщено 265,6 млрд. рублів.

Швидшими темпами зростали вклади та депозити фізичних осіб, за 2008 рік вони збільшилися на 30,7% і становили 155,9 млрд. рублів, з них 7,5 млрд. рублів залучено регіональними банками за межами області (Рис. 8).

Аналітичний огляд динаміки вкладів фізичних осіб у регіональних банках Тюменської області за 2002-2008 роки наочно показує, що рік у рік йде впевнене зростання банківських депозитів за рахунок вкладів населення (табл. 3.2).

Таблиця 3.2

Динаміка вкладів фізичних осіб у регіональних банках Тюменської області за 2002-2008 роки (млн.рублів)

Дата	Вклади фізичних осіб
01.01.2002 р
01.01.2003 р
темпи приросту (% за 2002 рік)
01.01.2004 р
темпи приросту (% за 2003 рік)
01.01.2005 р
темпи приросту (% за 2004 рік)
01.01.2006 р
темпи приросту (% за 2005 рік)
01.01.2007 р
темпи приросту (% за 2006 рік)
01.01.2008 р
темпи приросту (% за 2007 рік)
01.01.2009 р
темпи приросту (% за 2008 рік)

Якщо 2002 р. вклади фізичних осіб становили лише 2634,3 млн. крб. то вже на початок 2009 року обсяги вкладень у регіональні банки населенням області становило вже 64315,6 млн.руб., що у майже 25 разів більше, ніж у 2002 року

Ця тенденція красномовно свідчить про зростання довіри населення Тюменської області до банків. Найбільш стрімке зростання такої довіри спостерігалося останніми роками: 2006-2008 рр. Особливо протягом 2008 року населенням було покладено депозити 15554 млн.руб.

Аналіз депозитів і вкладів фізичних осіб показав, що у області у 2008 року було проведено банківських операцій із вкладах і депозитів у сумі 132, 813 млн.руб. Це на 14 млрд. руб. більше ніж у 2007 році. На регіональні банки припадає максимальні обсяги за даними операціям: 56810,8 млн.руб., трохи менше посідає Західно-Сибірський банк Ощадбанку Росії – 48193,6 млн.руб. Зазвичай, менші частку займають філії банків інших регіонів – 27809,2 млн.руб.

Аналізуючи структуру вкладів та депозитів по Тюменській області,

Проаналізуємо депозитну політику регіональних комерційних банків. У 2008 року обсяги вкладів у банків Тюменської області становили 130493 тыс.руб.

Це найвищий показник серед комерційних банків УФО. У Свердловській області сукупні обсяги вкладів становили на 26 % менше, а Челябінській області – майже втричі менше, що у Тюменської області. Ця статистика говорить про зростаючу довіру з боку вкладників до місцевих банків.

Таким чином, можна зробити прямий висновок про те, що

Фінансисти прогнозують, що 2009 рік зміцнить довіру росіян до банківських вкладів.

Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк» є регіональною кредитною організацією. Нині йому належать такі ліцензії:

Керівництво банку декларує та дотримується у практиці управління наступних принципів:

Орієнтування на зазначені принципи свідчить про прагнення банку врахувати баланс інтересів нашого суспільства та бізнесу, важливість якого було нами розглянуто у першому розділі дипломної роботи.

Стратегія розвитку Ханти-Мансійської філії ВАТ «Запсибкомбанк» на термін до 2009 року включно спрямована на вирішення головної мети – збільшення вартості бізнесу, що має на увазі ринкову вартість банку, його капіталу, та системний ефект (Гуд-вілл, goodwill). У рамках затвердженої стратегії розвитку виділено такі основні завдання:

Реалізація виробленої стратегії зажадала від банку суттєвого підвищення якості управління трудовими ресурсами. На сьогоднішній день кадрова політика банку базується на формуванні та розвитку корпоративної культури, основними принципами якої є орієнтація на клієнтів, професіоналізм персоналу, лідерство, інноваційність та командна робота. В основі кадрової політики банку лежить принцип підбору та розстановки співробітників з урахуванням максимального використання особистого потенціалу та індивідуальних особливостей кожного співробітника, створення умов для професійного зростання, залучення різних форм зацікавленості у результатах праці, підтримання та розвиток корпоративних цінностей та традицій.

Основним інструментом активних операцій Ханти-Мансійської філії ВАТ «Запсибкомбанк» є кредитування юридичних та фізичних осіб у рублях та в іноземній валюті. Реалізуючи якісні банківські послуги. Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк», проте, дотримується помірної тарифної політики. Великим корпоративним клієнтам та VIP-клієнтам банку надається індивідуальне обслуговування.

Ринкове середовище, в якому Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк» здійснює свою діяльність, характеризується такими умовами:

В даний час Банк позиціонується на регіональному ринку як універсальний банк, який надає своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг. Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк» не має вузької спеціалізації на кшталт обслуговуваної галузі чи підприємства. Спектр клієнтів Банку досить широкий і включає як великі за масштабом бізнесу підприємства м. Тюмені та Ханти-Мансійська, так і невеликі підприємства та організації Тюменської області. Основними клієнтами Банку є підприємства лісової та харчової промисловості, підприємства транспорту, житлово-комунального господарства, торгівлі, індивідуальні підприємці, фізичні особи.

Динаміка основних параметрів, що характеризують стан діяльності ВАТ «Запсибкомбанк» за період, що розглядається, свідчить про закріплення позитивних тенденцій розвитку банківського сектора регіону.

Таблиця 3.3

Основні балансові показники ВАТ "Запсибкомбанк", тис. руб.

Показник рентабельності розрахований як ставлення величини прибутку до величини власного капіталу банку.

Позитивна динаміка основних показників самостійних ком розвитку економіки регіону. Переважне місце у сумі банківських ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» займають залучені ресурси. При цьому темпи зростання залучених ресурсів за період, що розглядається, супроводжувався одночасним зниженням темпів зростання власного капіталу. Слід зазначити, що цей процес відповідає світовій практиці функціонування кредитних організацій, згідно з якою 15-25% ресурсів складають власні кошти та 75-85% - залучені.

Основною причиною збільшення обсягу залучених коштів за ВАТ «Запсибкомбанк» у структурі пасивів стало зростання довіри до комерційних банків, що стало можливим завдяки пом'якшенню грошово-кредитної політики Банку Росії (зниження ставки рефінансування), поліпшення економічної ситуації в регіоні, зміни характеру та пріоритетів депозитної політики самих банків.

Зростання залучених коштів спостерігається за всіма кредитним банком 01.01.2008р. (Табл.3.4).

Таблиця 3.4

Темп зростання залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк»

Слід зазначити, що ВАТ «Запсибкомбанк» проводив найбільш агресивну політику щодо нарощування залучених коштів за період, що розглядається, що обумовлено бажанням банку зміцнити свої позиції на фінансовому ринку регіону, активною пропозицією нових банківських послуг, розвитком філіальної мережі, проведенням маркетингової політики.

Для оцінки практики формування депозитної політики ВАТ «Запсиббанк» у відділенні частки кожної підгрупи. Такий аналіз дає можливість виявити роль кожного економічного суб'єкта у розвитку пасивних операцій банку.

Якість депозитного портфеля є основним показником, що характеризує ефективність депозитної політики на мікрорівні. До основних мікроекономічних (внутрішньобанківських) критеріїв якості депозитного портфеля регіональних комерційних банків можна віднести такі:

Основними факторами, що визначають депозитний портфель кредитної організації, є види залучених коштів, їх джерела та стабільність. Для оцінки структури залучених коштів необхідно визначити питому вагу зобов'язань у структурі пасивів банків (табл.3.5).

Таблиця 3.5

Структура пасивів ВАТ "Запсибкомбанк", тис. руб.

Найменування статті	01.01.2005р	01.01.2006р	01.01.2007р	01.01.2008р	01.01.2009р.
1.Власні кошти всього, тис. руб.
У тому числі: 1.1. Фонди банків
1.2. Прибуток (збиток) з урахуванням фінансових результатів попередніх років
2. Кредити, депозити та інші залучені кошти, отримані кредитними організаціями від Банку Росії
3. Рахунки банків-кореспон-тів, всього
У тому числі: 3.1. Кореспондентські рахунки кредитних організацій – резидентів
3.2. Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів
4. Кредити, депозити та інші кошти, отримані від інших банків,
5. Кошти клієнтів, всього
У тому числі: 5.1. Кошти бюджетів на розрахункових та поточних рахунках
5.2. Кошти державних позабюджетних фондів на розрахункових та поточних рахунках
5.3. Кошти підприємств та організацій на розрахункових, поточних та інших рахунках
5.4. Кошти клієнтів у розрахунках
5.5. Депозити юридичних
5.6. Кошти на рахунках фізичних осіб
6. Випущені боргові зобов'язання,
У тому числі: 6.1. Облігації
6.2. Депозитні сертифікати
6.3. Ощадні сертифікати
6.4. Векселі та банківські акцепти
7. Інші пасиви, всього
У тому числі: 7.1. Резерви
7.2. Кошти у розрахунках
Усього пасивів, тис. руб.

Аналіз представлених даних показує, що за аналізований період до 3771938 тис. руб. на 01.01.2008 року.

Сукупна структура залучених коштів банків республіки характеризується динамічним розвитком. Значну частину залучених коштів становить 01.01.2008 р. 1067924 тис. крб., коштів фізичних осіб - 1504532 тис. крб.

Також слід відзначити зростання коштів та за іншими джерелами - ресурси

У таблиці 3.6 подано основні види залучених коштів комерційними банками республіки.

Таблиця 3.6

Основні види залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк»

За даними табл. 3.6 видно, що домінуючим джерелом залучення з ВАТ «Запсибкомбанк» є кошти клієнтів. При цьому зростання коштів у регіоні є позитивним моментом для нарощування депозитної бази ВАТ «Запсибкомбанк».

Слід зазначити, що з розвитком ринкових відносин структура залучених ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» зазнала суттєвих змін. Це зумовлено появою нових, нетрадиційних для старої банківської системи способів акумуляції тимчасово вільних коштів фізичних та юридичних осіб. В даний час пріоритетними джерелами для ВАТ "Запсибкомбанк" є такі види капіталу, як вклади фізичних осіб, ресурси підприємств та організацій, а також депозити юридичних осіб (табл. 3.7).

Таблиця 3.7

Кошти клієнтів з ВАТ «Запсибкомбанк», тис. руб.

Дані таблиці 3.7 показують, що основна частка залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» належить коштам підприємств і закупівельних організацій на рахунках, і навіть вкладам фізичних осіб. Для ВАТ «Запсибкомбанк» пріоритетними є кошти на рахунках підприємств та організацій (на 01.01.2008р. – 536946 тис. руб.), що свідчить про клієнтські пріоритети аналізованого банку.

У межах аналізу показників ресурсної бази банку розглянемо динаміку депозитного портфеля регіональних банків (табл.3.8).

Таблиця 3.8

Динаміка депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк»

Дані табл.3.7 та табл.3.8 свідчать про те, що депозитна база ВАТ «Запсибкомбанк» характеризується стабільністю та динамічним розвитком. Основну частину залучених ресурсів комерційних банків становлять депозити, що з прагненням банків умовах сегментованого конкурентного ринку, найповніше задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження та вільні грошові капітали на банківські рахунки. Загалом динаміка залучених коштів регіональних комерційних банків за аналізований період характеризувалася такими тенденціями:

Однак комерційні банки регіону, як і раніше, поступаються за обсягами залучення філіям іногородніх банків. Дана обставина обумовлена ​​тим, що банкам м. Когалима, як правило, властива зайва консервативність у просуванні банківських продуктів та послуг, що обумовлено специфікою їхнього функціонування, а також їхньою клієнтською базою (переважно середні та дрібні клієнти).

Якість депозитної бази великою мірою залежить від цього, якої категорії економічних суб'єктів ставляться основні клієнти кредитної організації. Тому розглянемо структуру депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» у межах економічних суб'єктів, що дозволить визначити роль кожного суб'єкта у розвитку депозитних операцій конкретного банку, і навіть визначити рівень залежності банку від конкретної категорії клієнтів (Табл. 3.9).

Таблиця 3.9

Структура залучених коштів

Показники	01.01.2007р.	01.01.2008р.	01.01.2009
Тис. руб.		Тис. руб.	Уд. вага, %	Тис. руб.
Залучені кошти, всього
I. Кошти на рахунках юридичних осіб
1.Кошти бюджетів
2. Кошти позабюджетних фондів
3.Рахунки підприємств, що у федеральної власності
4, Рахунки підприємств, що у держ. власності
5.Рахунки недержавних підприємств
6. Рахунки підприємців без утворення юридичної особи
ІІ. Депозити юридичних
1.Комерційних підприємств, що у держ. власності
2.Негос. фінансових організацій
З.Негос. комерційних підприємств
4.Негос. некомерційних організацій
ІІІ. Вклади населення
IV. МБК та депозити
V. Боргові зобов'язання

За даними табл. 3.9 можна дійти невтішного висновку у тому, що зміна структури залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» відбувається на користь підприємств (переважно недержавних) й особистого сектора, що є позитивним моментом з погляду прибутковості, оскільки вони обходяться дешевше, ніж міжбанківські кредити.

Таким чином, основним джерелом формування депозитного портфеля ВАТ "Запсибкомбанк" є кошти на рахунках юридичних осіб.

Одним із основних динамічно зростаючих джерел формування депозитів комерційним підприємствам.

Особливий наголос доцільно зробити на аналізі депозитів клієнтів банку. З одного боку, переказ коштів із розрахункових рахунків на термінові робить структуру залучених коштів банку більш стабільною та підвищує ліквідність банку загалом. З іншого боку, це призводить до збільшення відсотка регіональних банків, що розглядаються, частка даних ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» на 01.01.2008р. становить 34%.

Кошти на рахунках юридичних залучених ресурсів регіональних комерційних банків одна із нестабільних елементом депозитної бази, тому висока їх у структурі депозитного портфеля послаблює ліквідність банку і цим не дозволяє банку проводити високоприбуткові операції. Однак збільшення частки даного компонента у загальному обсязі залучених ресурсів знижує відсоткові витрати банку. Найбільшу питому вагу у складі коштів у рахунках юридичних по ВАТ «Запсибкомбанк» займають кошти недержавних підприємств. За аналізований період зростання частки цього джерела у загальному обсязі депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» становив 18,7 %.

Оптимальний рівень коштів на рахунках юридичних осіб становить за досвідом зарубіжних банків 30 %. У ВАТ «Запсибкомбанк» частка коштів на рахунках юридичних осіб на 01.01.2008р. становила 58%.

Окреме значення необхідно надати залежності кредитної організації від отримання міжбанківських кредитів. Сукупна заборгованість за отриманими МБК має перевищувати 20% суми залучених коштів. На 01.01.2008р. частка міжбанківських кредитів та депозитів у складі залучених ресурсів склала 0,8 %.

Отже, основу формування депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» становлять рахунки юридичних.

Для більш точної характеристики депозитної бази необхідно визначити стабільну частину депозитів, оскільки банки постійно зайняті визначенням тієї частини депозитів, яка може бути використана для кредитування без ризику для ліквідності. Стабільна частина депозитів включає термінові депозити і частину депозитів до запитання. Термінові депозити, термін погашення яких заздалегідь відомий, є найбільш стійким ресурсом, що легко планується. Саме вони мають становити основу у розвиток активних операцій. Однак термінові вклади є відносно дорогими, що змушує банки використовувати менш дорогі, але ризикованіші вклади до запитання та кошти на рахунках. Для аналізу стабільної частини депозитної бази слід розглянути термінову структуру депозитного портфеля. При цьому основними критеріями формування оптимальної структури депозитної політики кредитної організації є:

З наявних у розпорядженні ВАТ «Запсибкомбанк» залучених коштів активно і ризик втрати ліквідності можуть використовуватися лише термінові ресурси. Проте основною причиною ситуації є нестача термінових вкладів і депозитів і, як наслідок, вимушене використання ВАТ «Запсибкомбанк» коштів, що зберігаються на розрахункових рахунках та депозитних рахунках до запитання, як ресурси для проведення активних операцій.

Проблемою регіональних банків у м. Когалимі є брак довгострокових коштів у регіоні через низьку капіталізацію регіональних банків та незначність ресурсів, залучених на довгостроковій основі.

У табл. 3.10 наведено структуру залучених коштів фізичних та юридичних осіб за ступенем затребуваності.

Таблиця 3.10

Структура депозитного портфеля ВАТ "Запсибкомбанк" за термінами залучення

Зростання депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» за період супроводжується незначними структурними зрушеннями. Частка коштів, залучених терміном понад три роки, значно змінилася. На 01.01.2008р. частка цих ресурсів становила 1,4 %. Проте збільшення обсягів; Довгострокових ресурсів є позитивним моментом, що свідчить про зміцнення довіри до ВАТ "Запсибкомбанк" з боку вкладників.

Оптимальним у структурі платних залучених ресурсів є такі співвідношення: депозити до запитання трохи більше 30%, депозити термінові - щонайменше 50 %. З табл. 3.10 видно, частка термінових ресурсів підвищення стабільності залишків на рахунках «до запитання», т. е. зниження рівня величини незнижуваного залишку на рахунках.

Дані таблиці 3.10 свідчать, що переважна більшість залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» зосереджено на рахунках «до запитання», і навіть на короткострокових депозитах терміном до 1 року. Отже, активні операції здійснюються переважно з допомогою короткострокових залучених ресурсів, отже, можливості здійснення довгострокових вкладень вони обмежені, оскільки граничні співвідношення пасивів і активів за термінами запитання і погашення жорстко регулюються і контролюються ЦБ РФ з допомогою встановлених їм обов'язкових нормативів діяльності банків.

Слід зазначити, що стабільна зміна обсягів банківського бізнесу визначається не так разовим залученням великих депозитів, які після закінчення терміну закінчення договору можуть зникнути з банку (оскільки з'являться більш високоприбуткові напрямки розміщення вільних фінансових ресурсів), як приростом (або відтоком) стабільних депозитів, представлених у структурі депозитного портфеля регіональних банків депозитами до запитання.

Проте приріст основних депозитів є складним для прогнозування, оскільки переважно залежить від зовнішніх чинників: темпів та стабільності економічного зростання, стадії економічного циклу, інвестиційного клімату, рівня конкуренції на ринку банківських послуг, прибутковості альтернативних секторів фінансових ринків тощо.

Зміна обсягу коштів, залучених на рахунки, з одного боку, і термінові вклади, з іншого, є основою вивчення ліквідності банку з погляду пасиву. Значний приріст термінових вкладів знижує дохідність операцій банку, але збільшує ліквідність його балансу. Зростання залишків на рахунках до запитання та рахунках свідчить про зворотну тенденцію.

Аналіз структури залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» є тенденцією, незважаючи на тимчасове зменшення чистого доходу за відсотками. Це пояснюється тим, що депозити є найбільш стабільною частиною ресурсів, що залучаються, дозволяють надалі здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під вищий відсоток.

Залучені кошти населення є довгостроковими пасивами і поруч із власним капіталом банку є стабільною частиною ресурсів, дозволяють фінансувати довгострокові проекти. Крім того, депозити фізичних осіб – досить дороге, але дуже ємне джерело наповнення пасивів. Пов'язано це з тим, що грошова маса населення значно перевищує масу грошей, що знаходиться у підприємств.

При аналізі основного компонента залучених коштів кредитних організацій регіону – вкладів фізичних осіб – важливе значення має аналіз їхньої тимчасової структури. У результаті аналізу тимчасової структури залучених коштів фізичних осіб простежується подовження термінів вкладних операцій з ВАТ «Запсибкомбанк», як і відбито у табл. 3.11.

Таблиця 3.11

Термінова структура залучених коштів фізичних осіб ВАТ «Запсибкомбанк»

У цьому аспекті найбільше збільшення відзначається за агрегованою групою вкладів тривалістю понад рік.

До причин тимчасового подовження ресурсної бази можна зарахувати: відносну стабільність економіки регіону; зростання довіри до банківської системи регіону; відсоткову політику ВАТ «Запсибкомбанк»; щодо низьку інфляцію у регіоні, зниження частки споживання у структурі використання грошових доходів населення; збільшення схильності населення до організованих заощаджень у карбованцевій формі. Ця тенденція дуже актуальна для функціонування банку, сприяючи зростанню інвестиційної активності у регіоні.

У депозитній діяльності регіональних кредитних організацій все використанням банківських карток, причому ВАТ «Запсибкомбанк» виявляє найбільшу активність у цій сфері.

У цілому нині структура депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» характеризується переважанням коротко- і середньострокових депозитів, що притаманно універсальних комерційних банків.

Тим не менш, під впливом експансіоністської грошово-кредитної по строкового компонента депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк».

Зміцнення позицій ВАТ "Запсибкомбанк" на позичковому ринку є важливим моментом його депозитної політики. Зміни над ринком визначалися по-перше, що зростають у міру підвищення рівня реальних доходів, вимогами фізичних осіб до якості обслуговування і широті продуктового ряду.

По-друге, свою роль відіграє нижчий рівень відсоткових ставок в Ощадбанку РФ.

Слід зазначити, що особливістю депозитної політики регіональних банків є використання традиційних способів залучення ресурсів, що дозволяє кредитним організаціям регіону найповніше відповідати потребам своїх клієнтів. Комерційні банки практично не впроваджують альтернативні способи залучення коштів, що могло б підвищити рівень довгострокової співпраці клієнтів із кредитною організацією.

Узагальнюючи результати аналізу депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк», можна виділити основні тенденції депозитної політики, що визначають її особливості (табл. 3.12).

Таблиця 3.12

Основні характеристики депозитної політики ВАТ «Запсибкомбанк»

Структура та динаміка ресурсної бази ВАТ «Запсибкомбанк» загалом характеризується різноспрямованими процесами. Поряд із позитивними моментами зберігаються невирішені проблеми. До них, перш за все, відносяться вузькість ресурсної бази та дефіцит стійких залучених коштів, що є суттєвим фактором, що стримує розвиток операцій банків. Це пов'язано насамперед із тим, що регіональні банки використовують обмежений набір депозитних товарів з нерозвиненості ринку республіки. Регіональні кредитні організації практично не впроваджують альтернативні способи залучення коштів, які найбільш повно відповідають потребам клієнтів, що могло б зацікавити вкладників у довгостроковій співпраці з кредитною організацією. Тому в даний час регіональним банкам необхідна розробка нової універсальної колекції вкладів, де знайшли б відображення сучасні тенденції розвитку депозитних продуктів. При цьому характерною особливістю нової «лінійки» вкладів має стати вдосконалення сервісних можливостей управління коштами в поєднанні з високою прибутковістю, а також інноваційні пропозиції вкладникам, які дозволяють застрахуватися від інфляційних ризиків.

3.3 Формування депозитної політики з позиції основних критеріїв банківської діяльності

Одним із пріоритетних напрямів депозитної діяльності кредитної організації на даний час є стабілізація депозитного портфеля на рівні оптимального обсягу шляхом проведення грамотної депозитної політики. При цьому регіональним банкам необхідно формувати свій депозитний портфель так, щоб він дозволяв їм отримувати максимально можливий дохід, забезпечував можливість здійснення довгострокових вкладень, але при цьому мав би мінімальну вартість і забезпечував достатній рівень ліквідності в довгостроковій перспективі.

Як зазначалося раніше, ресурсна база, як мікроекономічний чинник, надає пряме впливом геть ліквідність і платоспроможність кредитної організації. Ресурсна база, ліквідність, рентабельність є тими взаємозалежними основами, у яких будується механізм банківської діяльності. Отже, основною стратегічною метою депозитної політики кредитної організації є нарощування ресурсної бази за умови підтримки ліквідності та забезпечення рентабельності діяльності банку. Однак у взаємодії цих категорій існують певні протиріччя.

Ресурсна база кредитної організації є кількісним показником, що визначає рівень ринкової позиції банку, можливості, які банк має у комерційній діяльності. Ліквідність та рентабельність є якісними характеристиками, що відображають надійність кредитної організації, а також ефективність її діяльності. Будь-який абсолютний чи відносний показник діяльності комерційного банку зводитися до цих трьох категорій, отже або банк забезпечує їх оптимальний розмір, або сам перебуває під впливом. При цьому слід зазначити, що особливістю регіонального банківського бізнесу є його чутливість до соціально-економічних змін. Будь-які зміни, пов'язані з дестабілізацією економічних умов, можуть призвести до зниження стійкості функціонування банку.

Основою формування ефективної депозитної політики є необхідність проведення глибокої структурної перебудови та технічного переозброєння банків.

Отже, на сучасному етапі в депозитній політиці комерційного банку важливе значення набуває підхід, що ґрунтується на відповідній концептуальній базі, головним принципом якого є оптимізація структури депозитної бази банку, з метою забезпечення оптимального рівня ліквідності та прибутковості банківських операцій, що сприятиме підвищенню стійкості функціонування кредитної організації. .

Виходячи з вищесказаного, процес оптимізації депозитної політики В даний час у сучасній банківській літературі багато уваги приділяється проблемам формування депозитної політики з точки зору відповідності його вимогам підтримки ліквідності банку за рахунок регулювання співвідношень між різними видами активів та пасивів за термінами погашення та запитання за допомогою розрахунку спеціальних коефіцієнтів, які оцінюють ці співвідношення.

Існують також різні методики, що ґрунтуються на математичних методах, що дозволяють оцінити запас ліквідності (дефіцит коштів) банку в довгостроковій перспективі. Проте ці методи засновані на оцінці співвідношень між термінами запитання і погашення пасивів і активів.

Слід зазначити, що є також метод, якому в сучасній, що особливо актуально для регіональних кредитних організацій.

Сутність даного підходу полягає в тому, що різні види ресурсів, що входять у депозитний портфель (депозити фізичних та юридичних осіб, залишки на розрахункових рахунках клієнтів, депозитні та ощадні сертифікати, векселі, залишки на рахунках пластикових карток тощо), від операцій не завжди необхідна довгострокова ресурсна база, а їх здійснення можливе і за наявності короткострокової, але стабільнішої депозитної бази. У стабільній депозитній базі прихований потенціал отримання додаткових доходів, підтримки достатньої ліквідності та здійснення довгострокових вкладень. Крім того, саме стабільна депозитна база створює необхідні умови для збереження конкурентоспроможності та забезпечення виживання регіонального банку в довгостроковій перспективі.

Стабільність депозитної бази залежить від того, з якої позиції її розглядати: терміновості, чутливості до змін процентних статистичними показниками, що характеризують розкид їх значень та ін.

Наявність та використання методів, що дозволяють більш повно та адекватно дати кількісну оцінку критеріям стабільності, надасть можливість кредитній організації визначити для себе ті види та підвиди ресурсів, які більшою мірою задовольняють цим критеріям, а тому найбільш привабливі для формування їх депозитного портфеля.

Кредитна організація, обравши критерії стабільності депозитної бази, визначає собі ті види і підвиди ресурсів, які у більшою мірою задовольняють обраним критеріям стабільності, тому найбільш привабливі формування їх депозитного портфеля.

Однак, визначившись з найбільш привабливими видами та підвидами ресурсів, банк, щоб сформувати депозитний портфель планованого обсягу, повинен знати, скільки і яких клієнтів необхідно залучити для досягнення планованої величини залишку коштів на їх рахунках. При цьому особливу увагу комерційний банк повинен приділяти аналізу клієнтів залежно від їхньої категорії (фізичні особи, кредитні організації, підприємства та організації), розміру залишків на їх рахунках (великі, середні та дрібні клієнти), терміну обслуговування у банку (постійні чи тимчасові) і т.д.

Також це завдання актуальне для залишків коштів на рахунках необхідно мати можливість визначити необхідну кількість клієнтів для залучення. Таким чином, вихідне завдання формування оптимальної депозитної політики кредитної організації з позиції оптимального співвідношення ліквідності та прибутковості можна визначити у вигляді наступних напрямів;

Перше та друге напрями можна визначити у вигляді критеріїв, що характеризують стабільність залучених ресурсів та розроблення методики їх оцінки. Основними критеріями, що характеризують стабільність, можуть бути амплітуда коливань залишків у часі (за період) та термін підтримки незнижуваного залишку на рахунку. Як критерії, що оцінюють амплітуду коливань залишків коштів, можуть виступати показники, що дають оцінку відношення середньої величини залишку до його мінімального значення за досліджуваний період, а також показник, що характеризує синхронність зміни залишків. Середній період підтримки незнижуваного залишку на рахунках можна оцінити, якщо для кожного моменту часу в досліджуваному періоді розрахувати термін, протягом якого залишок не опуститься нижче заданої величини, а потім усереднити його за досліджуваний період.

При спільному аналізі розрахованих таким чином показників необхідно порівняти між собою різні види залучення, а потім на основі цього аналізу зробити висновки щодо переваг одного виду залучення перед іншим. Але це означає відмову від гірших, з погляду цих критеріїв, видів залучення, тобто. йдеться лише про перевагу з погляду даних критеріїв. Суть полягає в тому, що якомусь виду діяльності клієнта і т. д.), для того, щоб визначити клієнтські групи, в яких стабільність залишків вище, ніж у інших.

Третій напрям грунтується на припущенні про те, що існує певний зв'язок між величиною обороту по рахунку клієнта та величиною залишку на його рахунку. Використовуючи це, кредитна організація може визначити, скільки клієнтів необхідно залучити на розрахунково-касове обслуговування для досягнення планованої величини залишку на їх рахунках.

Визначивши, які з видів залучення відрізняються більшою стабільністю залишків, а всередині цих видів виділивши більш стабільні їх підвиди, кредитна організація, ґрунтуючись на отриманих залежностях між оборотом та залишком (доходом та розміром вкладу тощо), може планувати свою роботу із залучення заздалегідь визначених груп клієнтів (із заданим оборотом, певною величиною доходу та ін.). Виходячи з вищесказаного, процес формування депозитної політики можна представити у вигляді наступного логічного ланцюжка:

Слід зазначити, що представлений підхід оцінює ресурси, що залучаються, тільки з позиції найкращої їх придатності для подальшого максимально повного їх використання в банківських операціях і отримання від цього максимально можливого доходу. Тим не менш, можна стверджувати, що застосування цього підходу надасть кредитній організації при проведенні депозитної політики можливість сформувати таку депозитну базу, яка забезпечить їй необхідний потенціал для підтримки своєї конкурентоспроможності в перспективі, дозволить отримувати додатковий дохід, забезпечить її довгострокове та стабільне функціонування.

Підставою для прийняття рішень про формування тієї чи іншої структури депозитного портфеля є розрахунки, проведені на основі даних про рух залучених коштів за рахунками за досліджуваний період. Однак такі дані використовуються не для того, щоб робити прогнози щодо подальшої зміни тих чи інших залучених коштів, а для того, щоб виробити подальшу стратегію своєї поведінки щодо конкретних клієнтів.

Клієнтська база банку різноманітна і включає велику кількість рахунків фізичних та юридичних осіб. Наявність можливостей (необхідної статистичної бази) та інструменту для оцінки стабільності коштів клієнтів дозволить банку більш обґрунтовано планувати свою роботу щодо їх залучення. В умовах конкуренції, що підвищується, і боротьби за клієнтуру це дозволить кредитній організації більш раціонально і ефективно розподіляти свої зусилля і кошти на їх залучення. Крім того, основний напрямок оптимізації депозитної політики регіональних кредитних організацій пов'язаний з якісним удосконаленням уже існуючих видів та пошуком можливих варіантів модифікацій послуг, що надаються, не тільки для задоволення потреб існуючих клієнтів, а й для залучення нових їх категорій.

Таким чином, для залучення коштів для проведення ефективної депозитної політики регіональним банкам необхідна активна клієнтська політика. Клієнтську політику слід проводити на основі розширення кола депозитних операцій за такими напрямками:

Дані напрямки дозволять навіть в умовах незначних фінансових можливостей регіональних кредитних організацій найбільш повно задовольняти потреби клієнтів банку, підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках у банках та, зрештою, залучити нових вкладників. При цьому кредитним організаціям важливо здійснити докорінні зрушення в обслуговуванні населення, насамперед, обсяг та якість послуг, що пропонуються індивідуальним вкладникам. Ці послуги потребують нових форм депозитних операцій, нової техніки та технології.

Слід зазначити, що у час регіональний ринок депозитів переживає «мікрореволюцію», що у появі мультивалютних вкладів. Такі вклади дозволяють клієнту змінювати валюту рахунку без рахунків. По-третє, термінові вклади за рівнем своєї ліквідності наближаються до ощадних рахунків, оскільки розміри втрат вкладників при достроковому вилученні коштів у практиці дуже великі. По-четверте, підвищується ліквідність ощадних вкладів у зв'язку із застосуванням для безготівкових платежів, і навіть завдяки розвитку мережі банкоматів.

У процесі формування оптимальної депозитної політики з метою підвищення стійкості депозитної бази регіональним кредитним організаціям слід звернути увагу не лише на кількісні (збільшення обсягів депозитів), а й на якісні аспекти депозитної політики: покращення організації депозитних операцій та системи стимулювання залучення вкладів.

З позиції якісної зміни депозитної політики можна назвати такі можливі напрями.

1. Одним із варіантів є випуск банками нетрадиційних (для регіональних комерційних банків) депозитних інструментів: депозитних та ощадних сертифікатів. В даний час використання цього інструменту в депозитній політиці регіональних комерційних банків є дуже обмеженим (табл. 3.13).

Таблиця 3.13

Кошти, залучені кредитними організаціями р. Кагалима шляхом випуску депозитних та ощадних сертифікатів, облігації, векселів, тис. руб.

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими, простими депозитними договорами. По-перше, під час випуску сертифікатів не виробляються відрахування коштів у фонд обов'язкових резервів, що позитивно відбивається на обсязі коштів, які скеровуються на кредитування суб'єктів господарювання. По-друге, завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у поширенні та обігу сертифікатів, розширюється коло потенційних інвесторів. Крім того, сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі на вторинному ринку цінних паперів з отриманням деякого доходу за час зберігання та без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, тоді як дострокове вилучення власником термінового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку втрату частини ресурсів.

Можливість випуску боргових зобов'язань призведе до розширення депозитної бази банку та згодом може досягти стандартних у міжнародній практиці 20% у складі пасивів. Однак така перспектива потребує підвищення прозорості комерційних банків та якості корпоративного управління, включаючи управління ризиками.

2. При формуванні стійкої депозитної бази регіональним банкам необхідно вживати заходів щодо мінімізації негативного впливу дострокового повернення вкладу. Можливість відкриття безвідкличних депозитів або умовно безвідкличних депозитів (з правом застосування до вкладника штрафних санкцій за дострокове відкликання коштів) позитивно позначиться на стабільності регіонального банку за рахунок підвищення його ліквідності. Крім того, для регіональних кредитних організацій захист від дострокового вилучення депозитів надасть можливість повною мірою використати депозити населення для розширення середньострокового та довгострокового кредитування, необхідного економіці регіону.

У свою чергу, з метою стимулювання розвитку безвідкличних депозитів, а також з метою компенсації населенню неможливість вилучити достроково свій внесок, регіональним банкам необхідно запропонувати для вкладів з обмеженим терміном вилучення більший відсоток, ніж за традиційними депозитами. При цьому банки зобов'язані інформувати вкладників під час укладання договору про наявність усіх можливостей та обмежень.

3. Використання коштів інституційних інвесторів. У пенсійній системі, у соціальних фондах, у стабілізаційному фонді є значні грошові ресурси, що знаходяться поза банківською системою.

Ще одним важливим елементом депозитної бази комерційних банків могли стати залишки коштів на рахунках регіональних бюджетів. При цьому стаття 236 Бюджетного Кодексу передбачає, що порядок розміщення бюджетних коштів на банківські депозити визначається органами державної влади суб'єкта Російської Федерації відповідно до законодавства Російської Федерації.

4. Розвиток депозитних послуг цільового призначення. Сучасні умови формування оптимальної депозитної політики вимагають відкриття депозитних рахунків із гнучким режимом користування, проведення депозитних операцій із обов'язковим поєднанням надання банківських послуг кредитного відсотка. Ці вклади є гібридом класичного термінового депозиту та поточного рахунку.

Для найбільшої зацікавленості клієнтів та припливу вкладів комерційний банк може запропонувати виплату відсотків за розміщеними вкладами наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У разі вкладник при приміщенні коштів у визначений термін відразу ж отримує належний йому доход. Однак у тому випадку, якщо договір буде розірвано достроково, банк перерахує відсотки за вкладом та надмірно виплачені суми будуть утримані із суми вкладу.

Крім того, слід ширше застосовувати такі механізми, як оплата через відділення коштів на рахунок та їхнє подальше витрачання. Для регіональних комерційних банків переваги від запровадження пластикових карток полягають у наступному:

4) розширення географічної сфери діяльності банку, оскільки використання пластикових карток дозволяє подолати просторові обмеження щодо залучення клієнтів;

5) розширення клієнтської бази дозволяє комерційному банку пропонувати додаткові послуги та продукти.

Останнім часом кредитні організації почали розвивати продукти, що позиціонуються як гібрид депозиту з більш прибутковими інструментами. Одним з таких інструментів є ОФБУ - загальні фонди банківського управління, що є універсальними фондами, які розміщують кошти переважно в традиційні інструменти, і консервативні фонди, націлені на доходність трохи більшу, ніж за банківськими депозитами. Крім того, на ринку з'являються

ОФБУ не тільки для роздрібних клієнтів, а й для корпорацій: насамперед попит на них пред'являють страхові компанії, які не можуть надавати свої страхові резерви в індивідуальне довірче управління та користуватися послугами пайових фондів, але мають право вкладати до 5% цих резервів в ОФБУ з інвестиційними деклараціями, які відповідають вимогам Мінфіну РФ.

Слід зазначити, що вищезазначені заходи, крім економічного ефекту, приносять ще й значний соціальний ефект. Підвищуючи гнучкість відносин із вкладниками, комерційний банк зможе не лише зберегти клієнтську базу, а й значно її розширити, збільшити обсяг залучених коштів, покращити структуру депозитного портфеля з погляду його вартості та ліквідності, підвищити стабільність своєї депозитної бази, вийти на новий якісний рівень обслуговування. та забезпечити банку лідируючі позиції на ринку депозитних послуг.

Таким чином, в даний час формування депозитної політики, що відповідає основним критеріям банківської діяльності, пов'язане з економікою. При цьому формування депозитної політики має укладатися до трьох блоків підходу - ресурсне регулювання, формування ресурсної бази, достатньої для ведення банківської діяльності, оптимізація ресурсної бази та відповідати її окремим елементам. Банки, які мають більш довгострокові та стабільні пасиви, мають безперечну конкурентну перевагу (при порівнянній вартості портфелів залучення) на ринку, оскільки мають більшу свободу вибору виду та строку активних операцій.

З метою підвищення стійкості функціонування регіональним банкам слід керуватися такими: взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності та фінансової стійкості; диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику; сегментування депозитного портфеля (за клієнтами); диференційований підхід до різних груп клієнтів. Також для підвищення конкурентоспроможності комерційні банки повинні шукати можливості вдосконалення базових технологій, впроваджувати нові банківські інструменти, підтримувати свою роботу автоматизованою інформаційною системою управління та обробки даних, що відповідає міжнародним вимогам та стандартам; розвивати банківський маркетинг.

ВИСНОВОК

Результатом дослідження з'явилися такі висновки:

Виходячи з цього, автор дає таке визначення: депозитна політика комерційного банку є сукупністю принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дій щодо залучення коштів у депозити (вклади) на умовах повернення та ефективного управління ними з метою забезпечення функціонування та розвитку банку.

Сутнісний бік депозитної політики, на думку автора, пов'язаний із предметною стороною її реалізації. Предметною стороною реалізації депозитної політики банку є депозити (вклади), об'єднані у види та складові депозитний портфель банку. Під депозитним портфелем комерційного банку автор розуміє сукупність депозитів різних видів, формування якого слід розглядати з позицій визначення необхідної комбінації депозитів за термінами, сумами, вартістю та достатністю залучених коштів для проведення активних операцій, а також ступеня ризику та ліквідності.

Усі інструменти, що використовуються при організації депозитного процесу, повинні забезпечувати формування такого депозитного портфеля, який дозволив би отримати максимальний прибуток за мінімальних витрат і ризиків.

Депозитної політики, єдиної для всіх банків, не існує, оскільки стан економіки та соціальної сфери регіону, в якому здійснює діяльність банк, конкурентне середовище, характеристика та мотивація поведінки економічних суб'єктів) та внутрішні (визначення складу клієнтів банку, стабільність депозитів та стійкість джерел коштів, процентна політика банку, перелік послуг, рівень кваліфікації персоналу, диверсифікація ризику).

Основою депозитного процесу є принципи депозитної політики, дотримання яких створює умови для ефективної діяльності банку з позиції забезпечення його ліквідності та прибутковості.

Взявши за основу загальні принципи: наукова обґрунтованість, оптимальність, ефективність та єдність елементів депозитної політики, які, вважаємо, застосовні до різних видів банківської політики, автор сформулював принципи, що відображають специфіку депозитної політики банку, вітчизняного та зарубіжного досвіду автором запропоновано алгоритм дій комерційного банку формування депозитної політики. Ці дії були об'єднані у чотири етапи: постановка цілей та завдань депозитної політики комерційного банку (розробка стратегії); створення (коригування) організаційної структури комерційного банку (виділення підрозділів із проведення депозитної політики та розподіл повноважень співробітників банку); організація депозитного процесу (розробка внутрішньобанківських положень та інструкцій); організація управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій. Одним із етапів формування депозитної політики комерційного банку та відносини з приводу їх формування для реалізації стратегічних та тактичних цілей.

Оцінку депозитної політики комерційного банку пропонується проводити у п'ять взаємозалежних етапів: на першому оцінюються організаційні аспекти депозитної політики комерційного банку; другою аналізується депозитний портфель комерційного банку; третьому дається оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком; четвертому визначається ефективність використання депозитних ресурсів комерційного банку; і, нарешті, на п'ятому виноситься рішення про збереження діючої депозитної політики банку або її коригування.

Оцінка депозитної політики комерційного банку на базі самостійного банку Тюменської області дозволила дати низку рекомендацій щодо вдосконалення його депозитної діяльності.

1. Аналіз діяльності комерційного банку: Навчальний посібник / Под ред. Л.М. Натовпигіною. – Іркутськ: Вид-во ІГЕА, 2005. – 186 с.

2. Балабанова І.Т. Банки та банківська діяльність. - СПб.: Пітер, 2007. - 345 с.: Іл.

3. Банківська справа / За ред. Бєлоглазової Г.М., Кролівецької Л.П., - М.: Фінанси та статистика, 2008., - 390 с.

4. Банківська справа: Підручник. За ред. Колесникова В.І. - М.: Фінанси та статистика, 2005. - 536 с.: Іл.

5. Банківська справа: підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової. - Вид. з ізм. – К.: Економіста., 2008. – 766 с.

6. Банківська система Росії: криза та перспективи розвитку / А. Вєдєв, І.Лаврентьєва, Є. Шаріпова та ін., - М.: Інфра-М, 2000., - 284 с.

7. Батракова Л.Г. Аналіз відсоткової політики комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: Логос, 2005. - 152с.: Іл.

8. Бєлоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Грошовий обіг та банки. - М.: «Фінанси та статистика», 2003. - 355с.

9. Биковська Є.В. Аналіз фінансових результатів діяльності банку // Аудитор – 2008. – № 4. с.16

10. Бюлетень загальноекономічної та банківської статистики по Тюменській області. Тюмень. 2009. - 96 с.

11. Володимирова М.П, Козлов А.І Гроші, кредит, банки.- Видавництво «КроКус», 2007. - 105с.

12. Вєдєнкін А.А. Обсяг приватних депозитів у банках швидко зростає // www.urbc.obzor01.ru

13. Виноградов А.В. Основні моделі побудови системи гарантування вкладів у світі // Гроші та кредит. - 2008. - № 6. - С. 62-67.

14. Вятко Л.Д. Банки та їх депозити//www.IZV.info/economic/news 40145#2

15. Цивільний кодекс РФ: ст. 834-844 (глава 44), ст. 845-860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч.2

16. Діяльність комерційних банків. За ред. Калтиріна А.В. Ростов на Дону. "Фенікс" 2009. - 384 с.

17. Єрмакова Н.Б, Варламова Т.П Гроші, кредит, банки. - Видавництво «РІОР», 2007. - 121с.

18. Захаров В.С. Проблеми банківської системи // Гроші та кредит. - №1. - 2007. - С. 21

19. Жарковська Є.П., Арендс І.О. Банківська справа. М: ІКФ «Омега-Л», 2009. – 399 с.

20. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції. - СПб.: Пітер, 2004. - 234с.: Іл.

21. Масленченко Ю. Проблеми управління банком: погляд зсередини // Бізнес та банки. 2006. № 31. с.8.

22. Максютов А.А. Банківський менеджмент: навчально-практичний посібник. - М: Альфа-Прес, 2007., - 318 с.

23. Казімагомед А.Ю. Захист та страхування депозитів // Фінансовий бізнес. - 2008. - № 11. - С. 55-57.

24. Карпов М.Т. Вкладники повертаються до банків // Сьогодні. - 2009. - № 21. - С. 4.

25. Лаврушін О.І. Гроші, кредити, банки. - М.: «Фінанси та статистика», 2009. - 590 с.

26. Леонтьєв В.Є., Радковська Н.П. Фінанси, гроші, кредит та банки. СПб: «ІВЕСЕП», 2007. - 384 с.

27. Назарець В.Г. Проблеми розвитку економіки банківської системи // Вісник АРБ 2008. – № 2. – С. 40-42

28. Пайк Р., Ніл Б. Корпоративні фінанси та інвестування. – СПб.: Пітер, 2008., – 264с.

29. Піщанська І.В. Організація діяльності комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: ІНФРА - М, 2007. - 320 с.

30. Потапова Н.В. Введення безвідкличних вкладів підвищить стійкість банківської системи / / Актуальні проблеми фінансової стратегії: Збірник наукових праць / Брян. держ. універс. Їм. акад. І.Г. Петровського. - Брянськ: Видавництво БДУ, 2007., - 180с.

31. Загальна теорія грошей та кредиту: Підручник. За ред. Жукова Є.Ф. - М.: Банки та біржі, «ЮНІТІ», 2008. - 344с.

32. Основи банківської справи в Російській Федерації: Навч. Посібник / За ред. О.Г. Насіння. - Ростов н / Д: Фенікс, 2009. - 463 с.

33. Звіт про розвиток банківського сектора та банківського нагляду у 2007 році. ЦБ РФ, 2008.

34. Саркісянц А.Г. Управління клієнтським бізнесом у банку: сучасні тенденції // Аудитор – 2008 – №4.

35. Стратегія розвитку банківського сектора РФ // Гроші та кредит. - 2005. - №1. - С. 5-20.

36. Суханов М. Гроші, кредит, банки. - М: Теїс, 2007., - 316 с.

37. Тагірбеков К.Р. Основи банківської діяльності: Банківська справа. М: "Інфра-М / Весь світ", 2008. - 720 с.

38. Тарханова Є.А. Стійкість комерційних банків. - Тюмень: ВекторБук, 2005., - 186 с.

39. Тарасов В.І Гроші, кредит, банки. - Видавництво «Місанта», 2007. - 58с.

40. Тарасова Г.М. Стійкість комерційного банку та фактори її підвищення. // Аваль. № 3. – 2008. – с. 62-68

41. Хандруєв А. Банкам криза не загрожує // Банківський огляд. №10. – 2006. – с. 40-45

42. Хачін Г.І. Російська кредитна система // ЕКО. – 2007. – N 2. – С.46-62

43. Черкасов В. Є. Банківські операції: фінансовий аналіз. - М.: Видавництво «Консалтбанкір», 2009. - 288с.

44. Шенаєв В.М. Грошова та кредитна системи Росії. - М., 2007. - 224 с.

45. Шепаєв В.М., Наумченко О.В. Центральний банк у процесі економічного регулювання. М: Вид-во АТ Консалтингбанкір, 2007. - 356 с.

46. ​​Щербакова Г.М. Аналіз та оцінка банківської діяльності (на основі звітності, складеної за російськими та міжнародними стандартами). - М: Вершина, 2007., - 310с.

47. www.cbr.ru - офіційний сайт ЦБ РФ.

48. www.minfin.ru – офіційний сайт міністерства фінансів РФ.

49. www.wscb.ru/ – офіційний сайт банку «Запсибкомбанк».

Здійснення депозитних операцій передбачає розробку кожним комерційним банком власної депозитної політики, під якою слід розуміти сукупність заходів комерційного банку, спрямованих на визначення форм, завдань, змісту банківської діяльності щодо формування банківських ресурсів, їх планування та регулювання. Реалізацію депозитної політики можна розглядати із двох позицій. У широкому розумінні – це діяльність банку, пов'язана із залученням коштів вкладників та інших кредиторів, а також визначенням (регулюванням) відповідних комбінацій джерел коштів. У вузькому значенні - це дії, створені задля задоволення потреб банку ліквідності шляхом активного пошуку залучення коштів, зокрема і позикових.

Кінцевою метою вироблення та реалізації ефективної депозитної політики будь-якого комерційного банку є збільшення обсягу ресурсної бази при мінімізації витрат банку та підтримці необхідного рівня ліквідності з урахуванням усіх видів ризиків.

Основними елементами депозитної політики комерційного банку є:

• 1) стратегія банку щодо розробки основних напрямів депозитного процесу;
• 2) тактика банку щодо організації формування ресурсної бази;
• 3) контроль над реалізацією депозитної політики.

Як правило, банкам пропонується розробляти спеціальний документ щодо депозитної політики, який дозволяв би визначати стратегію та тактику банку в організації депозитного процесу. Документ «Депозитна політика банку» розробляється на основі аналізу структури, стану та динаміки ресурсної бази банку, а також у тісній ув'язці з такими документами, що визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів. Саме депозитній політиці банк передбачає перспективи зростання власні кошти, а звідси і співвідношення між власними і залученими средствами; структуру залучених коштів; кращі види вкладів та депозитів, строки їх залучення; співвідношення між строковими депозитами та вкладами на строк та депозитами до запитання; основний контингент за вкладами та депозитами тощо.

Враховуючи світовий досвід проведення банками депозитних операцій та можливість його адаптації до російських умов, можна було б рекомендувати наступну схему моделі формування депозитної політики комерційного банку (рис. 1): Банківська справа: Підручник/За ред. Г.Г.Коробової. - М: «Юрист», 2007. с. 210

Мал. 1. Модель формування депозитної політики комерційного банку

Наведена вище модель сформована виходячи з поточних завдань, які потрібно вирішувати у процесі здійснення пасивних операцій та створення оптимальної ресурсної бази банку. Депозитна політика банку має відповідати його стратегічним цілям. Тому при її формуванні надзвичайно важливим є вибір генеральної лінії. Управління діяльністю комерційного банку (банківський менеджмент) / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: «Юрист», 2007. с.352 Банк може вибрати в якості своїх пріоритетних потенційних клієнтів або приватних вкладників - «роздрібних» клієнтів, або комерційні фірми та інших юридичних осіб або тих та інших. Якщо банк не залучає широко депозити населення, він може замінити постійні витрати процентними. Працюючи з населенням банк на початковому етапі виробляє стратегію проникнення ринками, клієнтам і банківським продуктам, та був - стратегію розвитку та диверсифікації. У разі конкуренції банки змушені проводити агресивну політику. На ринку приватних вкладів стратегію лідера проводить, безумовно, Ощадний банк Росії. Депозитна політика банку передбачає, що особлива увага має приділятися управлінню ризиками у сфері депозитних операцій. Її основу становить постійне підтримання необхідного рівня диверсифікації депозитних ресурсів, а також забезпечення можливості залучення коштів з інших джерел та підтримання збалансованості пасивів банку з його активами за строками та процентними ставками.

Завданнями депозитної політики банку можуть бути:

• - Дотримання ліквідності балансу банку;
• - залучення ресурсів з мінімальними витратами; - залучення в депозити необхідної кількості ресурсів на більш тривалий термін;
• - створення перспективі умов стійкості залучених коштів.

Підтримка стабільних залишків на рахунках клієнтів може стимулюватися, наприклад, шляхом встановлення вищої ставки відсотка, але мінімальний залишок коштів у рахунку чи з диференціації відсотка залежно від розміру мінімального залишку.

Депозитна політика банку має бути оформлена документально. Вона може бути зафіксована у вигляді самостійного документа на 1-2 роки або представлена ​​окремими положеннями про порядок залучення коштів у вклади та про відкриття та ведення клієнтських рахунків.

Положення про депозитну політику банку може містити такі розділи:

• - загальні положення;
• - Цілі ресурсної політики банку;
• - Взаємодія структурних підрозділів банку;
• -структура ресурсів банку;
• -терміни залучення коштів та порядок встановлення умов договорів;
• - перелік документів, необхідних для укладання договору та відкриття депозиту чи рахунку у банку;
• - перелік документів та порядок оформлення операцій із залучення коштів у депозитні та ощадні сертифікати;
• - порядок залучення коштів та оформлення операцій із залучення коштів кредитних організацій;
• - порядок нарахування та сплати відсотків за пасивними операціями;
• - Порядок відрахування до фонду обов'язкового резервування ЦБ РФ, контроль за дотриманням економічних нормативів;
• - Порядок зберігання документів.

Крім того, залежно від складу клієнтури та напряму діяльності банку документ може містити й інші розділи. Таким чином, депозитна політика банку визначається, по-перше, пріоритетами у виборі клієнтів та депозитних інструментів (сегментування ринку), по-друге, нормами та правилами (у тому числі законодавчими, інструктивними, внутрішньобанківськими тощо), що регламентують практичну діяльність банківського персоналу, реалізує ці пріоритети практично. Якість депозитної політики та ефективність пасивних операцій залежать також і від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації персоналу та вироблення умов депозитних договорів.

Депозитна політика створює необхідні передумови ефективної роботи персоналу ресурсних підрозділів банку, об'єднує та організує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок та прийняття нераціональних рішень.

Наявність системи гарантування вкладів зміцнює довіру до національної банківської системи та створює передумови для перетікання заощаджень населення в банки. Задля більшої гарантій повернення залучених банками коштів громадян, і компенсації втрати доходу за вкладеними коштами створюється федеральний фонд обов'язкового страхування вкладів. Федеральний закон від 28.02.2009 № 28-ФЗ «Про банки та банківську діяльність». ст. 38 Учасниками Федерального фонду обов'язкового страхування вкладів є Банк же Росії та банки, які залучають кошти громадян. Порядок створення, формування та використання коштів Федерального фонду обов'язкового страхування вкладів визначається федеральним законом.

Банки мають право створювати фонди добровільного страхування вкладів для забезпечення повернення вкладів та виплати доходів за ними. Там же. ст. 39 Фонди добровільного страхування вкладів створюються як некомерційні організації. Число банків - засновників фонду добровільного страхування вкладів має бути не менше п'яти із сукупним статутним капіталом не менше 20-кратного мінімального розміру статутного капіталу, встановленого Банком Росії для банків на дату створення фонду. Порядок створення, управління та діяльності фондів добровільного страхування вкладів визначається їх статутами та федеральними законами. Банк зобов'язаний повідомити клієнтів про свою участь або неучасть у фондах добровільного страхування вкладів. У разі участі у фонді добровільного страхування вкладів банк інформує клієнта про умови страхування.