Tesi: La politica dei depositi di una banca commerciale sull'esempio di JSC "Bank Petrovsky". Fondamenti teorici per la formazione della politica dei depositi delle banche commerciali Caratteristiche generali della Russian Standard Bank CJSC

La politica dei depositi della banca (in senso stretto, parte integrante della politica creditizia della banca nel suo insieme) è una politica bancaria per attirare fondi verso i depositi e gestirli efficacemente. La politica di deposito di una banca commerciale è la strategia e la tattica di una banca per attrarre fondi da depositanti e altri creditori e per determinare la combinazione più efficace di fonti di fondi per una data banca. Lo scopo della politica di deposito è soddisfare le esigenze di liquidità della banca ricercando attivamente fondi presi in prestito secondo necessità. A questo proposito si stanno espandendo le possibilità di realizzare un profitto, ma a questo si associa anche un rischio di cui tenere conto (in pratica si tratta dei rapporti tra fondi attratti e reddito ottenibile utilizzando i depositi).

Nella letteratura economica dei paesi occidentali, grande spazio è riservato alle questioni di politica monetaria e, in particolare, ai problemi di regolazione del “deposito monetario”. Per un controllo e una gestione efficaci della circolazione monetaria, vengono utilizzati vari metodi di pianificazione, previsione e regolazione dello stato dell'offerta di moneta in circolazione e, come componente, la massa dei depositi, vengono analizzate varie opzioni per strutturare l'offerta di moneta. Lo schema più diffuso nei paesi industrializzati dell'Occidente è la definizione dei cosiddetti aggregati monetari. Attualmente negli Stati Uniti sono in fase di progettazione fino a 75 aggregati monetari, tenendo conto di quasi tutti gli strumenti finanziari gestiti dalle banche. Il principio fondamentale dell'inclusione di vari componenti nella composizione dell'offerta di moneta è la liquidità di questi elementi. La liquidità si riferisce alla capacità della banca di rimborsare tempestivamente i propri impegni nei confronti dei clienti. Maggiore è la liquidità di un asset bancario, maggiore è il grado di "moneta" del corrispondente indicatore. L'indicatore M0 (cash) ha la massima liquidità. L'uso pratico di diversi indicatori che caratterizzano vari parametri del turnover monetario, lo stato dell'offerta di moneta in circolazione, consente di valutare le tendenze nello sviluppo del turnover monetario, nonché il ritmo delle informazioni, che ha indubbiamente un effetto positivo effetto sulle possibilità di regolazione della sfera monetaria.

Ciò elimina la necessità di finanziamenti statali. Il deposito aiuta in parte a frenare l'inflazione, distoglie i fondi dell'economia e della popolazione dalla circolazione delle merci, il che riduce la pressione dell'offerta di moneta sul mercato dei beni e dei servizi. Il problema di attirare fondi gratuiti della popolazione è oggi uno dei problemi più urgenti. La ripresa dell'economia sarà in gran parte determinata dagli investimenti interni. Il compito delle banche è accumulare fondi temporaneamente gratuiti della popolazione per il loro successivo investimento nell'economia. Allo stesso tempo, è importante sottolineare che le banche stesse non sono in grado di svilupparsi in modo sostenibile e stabile senza una base di risorse affidabile. Non possono sviluppare, in particolare, operazioni di credito in condizioni di risorse limitate. Pertanto, il problema dello sviluppo e dell'attuazione della politica di deposito ottimale delle banche è diventato uno dei problemi più urgenti in attesa di soluzione. Quindi, la banca oggi deve perseguire una politica attiva volta a raccogliere fondi e utilizzarli come risorse. Dovrebbe basarsi sugli interessi dei depositanti al fine di massimizzare il loro interesse a mantenere i fondi nei conti bancari. E l'incentivo principale, ovviamente, è la commissione di deposito, il cui importo, ovviamente, dovrebbe essere superiore al tasso di inflazione. L'assenza di un tasso di interesse scientificamente fondato è il principale freno all'attrazione dei depositi.

La condizione decisiva per il successo dell'attuazione della politica dei depositi da parte delle banche è l'uso efficace dei fondi mobilitati.

I prestiti sotto forma di fondi depositati ricevuti dalle imprese e dal pubblico per una certa commissione devono essere restituiti dalla banca al depositante. La questione è complicata dall'instabilità dello sviluppo delle relazioni economiche, quindi i depositanti devono essere assicurati contro le perdite. Questo è un ulteriore incentivo per un uso efficiente di questa risorsa, poiché la banca, avendo ricevuto fondi per un uso temporaneo, deve non solo restituirli, pagare gli interessi, ma anche ottenere il massimo vantaggio per se stessi dal loro utilizzo. A questo proposito, negli ultimi anni si è particolarmente sentito il tema dell'ottimizzazione della struttura delle risorse creditizie e degli investimenti in termini di importi e termini, poiché molte banche hanno una parte di risorse in termini di termini molto più brevi rispetto ai termini del loro credito investimenti.

Nelle condizioni di distribuzione e utilizzo delle risorse creditizie, la loro attuazione avviene sulla base dell'ottenimento del massimo beneficio con il minimo rischio (principi di redditività e affidabilità). La politica dei depositi delle banche commerciali dovrebbe concentrarsi su due categorie di depositanti: persone fisiche e giuridiche. Allo stesso tempo, le banche devono tenere conto delle caratteristiche di ciascun gruppo di clienti.

I rapporti di reciproco vantaggio tra la clientela e la banca sono garanzia del successo della politica dei depositi. Per aumentare il numero dei depositanti, le banche devono studiare più attentamente i loro interessi e le condizioni della banca che le serve. L'Occidente definisce persino i criteri per la cosiddetta banca ideale, che gode di una fiducia illimitata da parte dei clienti. Tale banca deve essere solida, affidabile, prospera; fornire una varietà di informazioni e consigli; ben organizzato, innovativo, rispettabile, orientato al cliente; conveniente in termini di tassi di interesse accettabili; esperto, altamente professionale.

La crescita dei depositi non è un processo spontaneo. Dipende da molti fattori ed è connesso, prima di tutto, alla politica delle banche volta a mobilitare fondi per aumentare l'interesse dei clienti a investire. A questo proposito, le banche devono sviluppare una disposizione sui benefici per i depositanti, fornire le forme di servizio più convenienti e ridurre al minimo le perdite di tempo.

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La politica dei depositi, essendo parte integrante della politica bancaria generale, ha un contenuto proprio. Lei definisce strategia e tattica dell'organizzazione creditizia nel corso delle sue attività di deposito.

In parte strategie la politica di deposito contiene elementi quali i principi della sua formazione, le aree prioritarie e gli strumenti delle attività di deposito.

Aspetto tattico la politica dei depositi riflette il meccanismo di attuazione della strategia: l'organizzazione del processo di deposito (unità bancarie coinvolte, i loro poteri), la regolamentazione regolamentare, i principi di attrazione e collocamento dei depositi, l'organizzazione del controllo e della regolamentazione.

I principi generali includono i principi di un approccio integrato, validità scientifica, ottimalità ed efficienza, nonché l'unità di tutti gli elementi della politica dei depositi della banca.

Un approccio integrato si esprime nello sviluppo di fondamenti teorici, aree prioritarie della politica dei depositi della banca, sia in termini di strategia di sviluppo sia in termini di determinazione delle tattiche e dei metodi più efficaci della sua attuazione che sono ottimali per una data fase della banca sviluppo.

Il principio di validità scientifica implica che lo sviluppo di una strategia di politica dei depositi dovrebbe basarsi sui suoi fondamenti teorici, corrispondere alle condizioni esterne del funzionamento della banca, tenere conto dei risultati dell'analisi delle attività della banca nei periodi precedenti e tenere conto conto dei mutamenti generali della politica bancaria.

I principi specifici della politica di deposito includono i principi garantendo il livello ottimale dei costi bancari, la sicurezza di operazioni di deposito, affidabilità. La banca, accumulando fondi temporaneamente liberi ai fini del loro successivo collocamento, cerca di ricevere entrate non a tutti i costi, ma tenendo conto delle realtà del mercato in cui opera. Attrarre risorse di deposito dovrebbe contribuire all'efficienza delle attività bancarie.

Il principio di garantire l'affidabilità significa che lo scopo della politica dei depositi è attrarre risorse di deposito negli importi necessari per lo sviluppo sostenibile della banca e al prezzo più basso.

L'importo, la durata e il costo dei depositi nella politica di deposito sono fondamentali. L'ammontare (volume) dei depositi è necessario alla banca per garantirne lo sviluppo, per garantire la domanda di credito e altri prodotti bancari desiderati dai clienti. Allo stesso tempo, non è di secondaria importanza la durata del deposito, che determina la scelta della sfera e dello strumento di collocamento, nonché il costo delle risorse che incidono sull'utile della banca. Nel contesto dello sviluppo della concorrenza nel settore bancario, un debole orientamento dei prezzi nel mercato dei depositi comporterà inevitabilmente la perdita di clienti e profitti e un collegamento insufficiente dei termini del deposito con i termini del loro collocamento - a la perdita di liquidità.

Il principio di sicurezza è legato al fatto che l'attività di deposito della banca è associata all'insorgenza di una serie di rischi di cui la banca deve tener conto. I gruppi principali di questi rischi sono finanziari, funzionali, macroeconomici, ecc.

La gestione del rischio si basa sullo studio dei fattori che influenzano l'indirizzo e il contenuto specifico della politica dei depositi.

Vengono individuati i fattori macroeconomici, ad es. quelle che interessano tutte le banche, e quelle microeconomiche che incidono sul lavoro di una determinata banca. Naturalmente, la politica dei depositi della banca è in gran parte determinata dalla natura della politica monetaria e fiscale dello Stato. Anche la specificità regionale del funzionamento della banca ha un impatto significativo. L'analisi dei fattori che influenzano l'organizzazione della formazione delle risorse della banca ci consente di affermare che la politica dei depositi della banca riflette le priorità delle politiche sia nazionali che individuali della banca.

Priorità nella politica dei depositi, rivelano la preferenza di una determinata banca nel campo di:

• soggetti (persone giuridiche, persone fisiche);
• uso di strumenti.

Tali priorità sono determinate dal contenuto della strategia orientata al cliente, dallo stato di redditività e liquidità della banca, dallo sviluppo dei prodotti di raccolta da essa offerti e dalla qualità della gestione.

Utensiliè una caratteristica del blocco di contenuto della politica di deposito. Include:

• tipologie di depositi offerti dalla banca in termini di importi, termini, ordine di pagamento degli interessi;
• tipologia e livello dei tassi sui depositi utilizzati dalla banca;
• contenuto delle operazioni di deposito.

È noto che attualmente vengono utilizzati più di 30 diversi tipi di depositi all'estero. Inoltre, ognuno di essi ha le proprie caratteristiche, che soddisfano pienamente le esigenze delle persone giuridiche e delle persone fisiche quando risparmiano denaro e pagano beni e servizi.

In Russia, negli ultimi anni, c'è stata anche una tendenza allo sviluppo di vari tipi di servizi di deposito in relazione a persone fisiche e giuridiche. Allo stesso tempo, negli ultimi anni, sono stati sviluppati servizi bancari complessi con l'introduzione di prodotti specifici, individuali per ogni cliente.

Gli strumenti di politica dei depositi, come sopra evidenziato, comprendono anche le tipologie di tassi applicati dalla banca per le operazioni di deposito.

I tassi di interesse sono suddivisi nelle seguenti tipologie: fissi e variabili - a seconda del grado di stabilità; reale e nominale - a seconda che tengano conto o meno dei tassi di inflazione e delle deduzioni alle riserve; positivo e negativo - a seconda della protezione delle risorse e degli interessi dalla compromissione; tassi contrattuali e tassi interbancari - a seconda del settore del mercato dei depositi.

Inoltre, la politica dei depositi riflette la politica adottata dalla banca modello di prezzo. All'estero esistono sei modelli di pricing in relazione ai servizi di deposito forniti:

• 1) determinazione dei tassi di interesse secondo il metodo del "costo più profitto";
• 2) un modello di prezzo per la penetrazione dei depositi nel mercato, il che significa offrire tassi di interesse elevati (al di sopra del livello di mercato) o tassi di commissione bassi per attirare il maggior numero possibile di nuovi clienti;
• 3) tariffazione dei depositi basata sui tassi di interesse di mercato;
• 4) fissazione di interessi sui depositi in funzione del saldo minimo sul conto di deposito o prezzi "condizionali", ovvero a seconda della condizione per il rispetto del livello minimo di deposito;
• 5) prezzi volti ad attrarre clienti con redditi più elevati, ovvero Clienti VIP, poiché la strategia del loro servizio si basa sull'assegnazione di un impiegato di banca separato a ciascuno di loro e sulla fornitura di servizi individuali;
• 6) tariffazione, in funzione della quantità e della qualità dei servizi forniti ai clienti (metodo di tariffazione a più fattori), ovvero i clienti che dispongono di due o più servizi sono incentivati ​​da tariffe più basse, che garantiscono l'assegnazione alla banca dei clienti migliori.

Le banche commerciali russe utilizzano diversi modelli di prezzi. Per le grandi banche è disponibile il primo modello (costi più profitto), per le banche medie e piccole questo modello è costoso e sono guidate principalmente dai tassi di mercato.

I fattori che influenzano il costo reale delle risorse attratte da una banca commerciale includono:

• il livello delle spese operative;
• spese pubblicitarie;
• le norme di deduzione al fondo di riserve obbligatorie istituito dalla Banca Centrale della Federazione Russa;
• termini e quantità di fondi attratti;
• modalità di maturazione e pagamento degli interessi;
• intervallo di tempo tra le date di attrazione e il collocamento dei fondi;
• il costo della costituzione di un accantonamento per eventuali perdite su crediti;
• dirottamento di fondi dal fatturato per operazioni che non generano reddito. Il blocco tattico della politica dei depositi, come notato in precedenza, copre il meccanismo di attuazione della politica dei depositi, da cui dipende l'efficienza della banca.

Ciascuno degli elementi della politica di deposito di una banca commerciale è strettamente correlato agli altri ed è obbligatorio per la formazione di una politica di deposito ottimale e la corretta organizzazione del processo di deposito (Fig. 7.2).

Riso. 7.2.

Un elemento importante del meccanismo per l'attuazione della strategia della politica dei depositi è allocazione delle unità funzionali rilevanti e degli organi di gestione del processo di deposito.

In termini di attrazione di risorse di deposito, queste procedure riflettono quanto segue: da chi provengono ea quali condizioni, che caratterizza il tipo di deposito e la struttura del portafoglio depositi della banca nel suo complesso.

La formazione del portafoglio di depositi di ciascuna banca è influenzata dalla sua politica nel campo della liquidità e della redditività, pertanto, le banche manovrano costantemente nella formazione del portafoglio di depositi tra il mantenimento di una certa quota di depositi a vista e depositi a tempo e a risparmio a basso rendimento , che detengono una quota significativa dei depositi principali (stabili), che sono praticamente insensibili alle variazioni dei tassi di interesse di mercato. Per la Russia, la struttura a termine dei depositi è importante, poiché determina la capacità di soddisfare le esigenze dei clienti per investimenti a lungo termine.

Quando si forma un portafoglio di depositi, la banca deve prima di tutto decidere se vuole crescere, espandere le proprie attività o garantire una crescita degli utili. L'espansione dell'attività implica un aumento del volume dei depositi con un'offerta ai depositanti di un prezzo determinato dal mercato, ad es. possibile lucro cessante.

In generale, la politica dei depositi delle banche commerciali non è attualmente sufficientemente efficace, è ancora caratterizzata da instabilità e dipende da fonti potenzialmente volatili. Molti problemi rimangono nella struttura della base di risorse delle banche commerciali. Questi includono principalmente la ristrettezza della base di risorse e la predominanza delle passività a breve termine. Inoltre, le banche regionali hanno un accesso limitato alle risorse di prestito interbancario.

Il miglioramento dell'efficienza della politica dei depositi delle banche commerciali potrebbe essere facilitato dall'attuazione delle seguenti misure:

• aumento del livello dei pagamenti compensativi sui depositi a lungo termine (oltre tre anni) fino a 3 milioni di rubli. e più breve - fino a 1 milione di rubli. Queste misure contribuiranno ad aumentare la stabilità della base di risorse delle banche;
• l'introduzione di un aumento dell'importo assicurativo per il risparmio abitativo e per i depositi pensionistici, che dovrebbe stimolare il risparmio a lungo termine;
• aumentare la trasparenza della politica tariffaria degli enti creditizi, spesso criticata dai clienti (trasparenza insufficiente, possibilità di addebitare più commissioni per un servizio, ecc.). Forse la Banca di Russia dovrebbe emanare un regolamento speciale sulla procedura per il calcolo delle commissioni da parte delle banche commerciali per i servizi forniti, simile al Regolamento della Banca di Russia del 26.06.1998 n. 39-P sulla procedura per il calcolo degli interessi.

La politica dei depositi è un insieme di misure volte alla mobilitazione da parte delle banche di fondi di persone giuridiche e persone fisiche, nonché del bilancio dello Stato sotto forma di contributi (depositi) ai fini del loro successivo utilizzo reciprocamente vantaggioso.

La politica dei depositi prevede lo sviluppo di approcci basati sull'evidenza per l'organizzazione delle relazioni tra banche commerciali con persone giuridiche, persone fisiche e lo stato per quanto riguarda l'attrazione dei loro fondi temporaneamente liberi, nonché la definizione di scopi e obiettivi in ​​​​questo settore e l'attuazione di misure pratiche per la loro attuazione. Quando si conduce una politica di deposito, i principi dell'organizzazione delle operazioni di deposito e il loro rapporto con il fatturato totale in contanti, il rapporto tra metodi economici e organizzativi nella gestione delle operazioni di deposito, le forme dei conti di deposito e il loro ambito, la procedura per l'apertura e la chiusura dei conti di deposito , le regole per l'accredito e il prelievo dei fondi dei clienti, la procedura e le condizioni per il trasferimento dei fondi da un conto deposito all'altro, i termini per la conservazione dei fondi sui conti deposito.

Solo una banca commerciale che amplia costantemente la gamma di servizi forniti ai clienti, riduce i costi, migliora la qualità della liquidazione del credito e dei servizi di cassa, offre vari vantaggi nell'assistenza ai clienti, offre loro vari tipi di consulenze, ecc. insieme di misure. Un servizio così completo svolge un ruolo significativo nello stabilire il rapporto tra i livelli dei tassi di interesse sulle operazioni di credito e di deposito della banca. Di particolare importanza è il livello degli interessi sui depositi, ad es. interessi pagati ai clienti di una banca commerciale sui depositi attratti (depositi), poiché la base dell'attività di deposito delle banche commerciali sono le operazioni per attrarre fondi.

Nella pratica bancaria mondiale, i depositi sono solitamente intesi come registrazioni nei libri bancari che indicano la presenza di determinati requisiti dei clienti alla banca, o fondi che i clienti depositano presso la banca sulla base di accordi, accordi e obblighi di deposito previsti dalla legge. Pertanto, le operazioni di deposito sono operazioni relative all'accumulo di depositi di contante da parte delle banche e al loro collocamento sui corrispondenti conti di deposito. Sulla base delle operazioni di deposito delle banche commerciali, si forma la stragrande maggioranza delle loro risorse, utilizzate ai fini di prestiti a breve e lungo termine a entità imprenditoriali e alla popolazione. Il ruolo delle operazioni di deposito sarà abbastanza significativo se si basano su una teoria ben sviluppata della politica dei depositi.

Nei paesi industrializzati esteri, la politica dei depositi ha una serie di caratteristiche comuni, dovute alla natura comune delle operazioni bancarie di deposito nei paesi con economie di mercato. In questi paesi, i depositi costituiscono la maggior parte delle passività delle banche commerciali, mentre il patrimonio netto, le riserve, altri fondi presi in prestito e le passività occupano un posto insignificante. L'organizzazione delle operazioni di deposito è che:

In molti paesi, le operazioni di deposito delle banche sono regolate dalla legge, spesso le condizioni più generali per il deposito di fondi sono fissate nelle leggi sulle banche centrali (Inghilterra, Germania).

Viene effettuata l'unificazione dei tassi di interesse e in Germania viene stabilito legalmente il termine per la notifica del prelievo di fondi da parte di singoli depositanti dai conti di risparmio. Nel Regno Unito, un istituto bancario deve ottenere una licenza dalla Banca d'Inghilterra che gli consenta di accettare depositi e, in caso di violazione di
l'autore del reato è soggetto a una multa significativa o alla reclusione fino a due anni;

Le banche commerciali in volumi significativi attraggono depositi sia da aziende e società, sia da organizzazioni senza scopo di lucro e privati, il che crea opportunità per espandere le attività di prestito delle banche e aumentare la liquidità dei loro bilanci;

Le operazioni di deposito sono accompagnate dalla fornitura di un'ampia gamma e di un'elevata qualità di servizi aggiuntivi, il che significa in realtà un servizio clienti completo (ai piccoli depositanti viene offerta la gestione delle attività finanziarie, il mantenimento delle bollette, la liquidazione del credito al consumo, ecc., e ai grandi depositanti viene offerta servizi di leasing e factoring, consulenze in materia di investimenti, assistenza nell'emissione di azioni, ecc.);

Nell'effettuare operazioni di deposito, le banche commerciali utilizzano vari accordi, accordi o obblighi per il deposito di fondi, in base ai quali sono regolati i rapporti tra la banca e il depositante (tali accordi o accordi possono contenere condizioni speciali per il deposito, la restituzione dei fondi e il loro utilizzo da parte la Banca).

La politica dei depositi dovrebbe essere basata su modelli oggettivi di formazione e utilizzo del reddito in contanti e del risparmio di persone giuridiche e persone fisiche, nonché dello Stato. Allo stesso tempo, è necessario tenere conto delle caratteristiche più significative dei depositi di persone giuridiche e persone fisiche. Tale caratteristica è che, ad esempio, i depositi di enti statali e persone giuridiche nelle banche sono relativamente pochi, sono grandi e hanno un turnover relativamente rapido. I depositi di individui, al contrario, sono molto più numerosi, ma di dimensioni inferiori e girano molto più lentamente. Le operazioni per attrarre depositi dalla popolazione si distinguono anche per la loro intensità di lavoro.

Quando si conduce una politica di deposito, è necessario tenere conto di una serie di condizioni, tra cui la determinazione delle fonti dei depositi bancari e la struttura delle passività e delle attività bancarie, la fissazione delle scadenze per il mantenimento dei fondi dei depositanti, il raggiungimento del massimo reddito da operazioni, tenendo conto degli standard determinati a livello centrale e delle "regole del gioco". "nel mercato dei capitali di prestito, garantendo la piena indipendenza e responsabilità delle parti coinvolte nelle operazioni di deposito, ecc.

La politica dei depositi dovrebbe tenere conto della struttura storicamente stabilita delle passività e delle attività bancarie, della dinamica dei loro rapporti. Questo è importante per l'analisi della liquidità dei bilanci delle banche commerciali. Ciò sarà facilitato anche da una combinazione ottimale di diversi tipi di depositi. L'utilizzo di una varietà di depositi consente alla banca di garantire la loro struttura più ottimale e, su questa base, distinguere chiaramente tra le risorse creditizie in base alla loro destinazione e al tasso di rotazione, che è importante per aumentare il livello di liquidità bancaria e rafforzare la circolazione monetaria generalmente. Quando si conduce una politica di deposito, è importante determinare i tipi di depositi di persone giuridiche e persone fisiche, le forme dei conti di deposito, la procedura di apertura, la modalità di funzionamento e chiusura di questi conti, i periodi di conservazione per depositi mirati e a termine e i tassi massimi di interesse sulle operazioni di deposito.

Le operazioni di deposito delle banche commerciali sono associate non solo al trasferimento di fondi da persone giuridiche e persone fisiche ai depositi, ma anche all'emissione di contante ai clienti dai relativi conti di deposito e, in alcuni casi, al trasferimento di fondi da un conto di deposito ad un altro. Pertanto, le modalità di funzionamento dei vari tipi di conti deposito dovrebbero includere anche la procedura per l'utilizzo dei depositi in contanti dei clienti delle banche.

Quindi, i depositi liberi o correnti sono destinati al loro uso quotidiano da parte dei clienti come mezzo di pagamento, sono effettuati e prelevati senza specificazione di un termine e possono essere richiesti in qualsiasi momento su richiesta del depositante in tutto o in parte. I depositi a vista sono collocati da clienti che desiderano disporre di fondi in forma liquida e il regolamento su tali depositi viene effettuato in contanti, assegni, bonifici o cambiali. Allo stesso tempo, i depositi a vista dovrebbero essere distinti dal cosiddetto "day money", quando si tratta di un deposito di un giorno.

Tuttavia, le banche commerciali sono più interessate ad ampliare la portata dei depositi vincolati, poiché ciò aumenta la parte più stabile delle sue risorse creditizie. Rispetto ai depositi correnti di natura a breve termine, i depositi a termine sono collocati per un tempo più lungo e possono essere richiesti dai depositanti dopo la scadenza del periodo stabilito. Dal lato dell'investitore, il significato del collocamento a lungo termine di denaro temporaneamente gratuito è
guadagnare tassi di interesse più elevati. Anche la Banca è interessata a tali depositi, in quanto può collocarli sotto forma di prestiti per un periodo più lungo e, di conseguenza, aumentare gli interessi attivi. Se necessario, il cliente può ritirare (in tutto o in parte) il deposito a termine prima del previsto, ma la banca ha il diritto di ridurre significativamente l'importo degli interessi dovuti al depositante. Questa condizione è specificatamente stipulata nel contratto di deposito a termine, che è il documento principale che definisce i diritti, gli obblighi reciproci e la responsabilità economica della banca e del depositante come due soci alla pari.

L'attuazione di una politica dei depositi su base scientifica implica non solo il miglioramento dell'attuale sistema di depositi come forma di accumulo di fondi di entità imprenditoriali, ma anche la creazione di uno speciale sistema di incentivi economici che dovrebbe incoraggiare le imprese, le organizzazioni e la popolazione mantenere le loro entrate e risparmi correnti in contanti in vari conti di deposito, interessare le banche allo sviluppo di vari tipi di depositi, l'introduzione di nuove forme più progressive ed economiche di conti di deposito.

Gli obiettivi delle operazioni di deposito si riducono al rispetto degli interessi commerciali della banca e al miglioramento della liquidità del suo bilancio, il che richiede la conoscenza delle regole di base alla base delle operazioni di deposito:

Le operazioni di deposito devono essere organizzate in modo tale da contribuire alla ricezione di utili bancari o alla creazione di condizioni per realizzare profitti futuri;

Nel processo di organizzazione delle operazioni di deposito, dovrebbe essere garantita una varietà di soggetti delle operazioni di deposito e una combinazione di diverse forme di deposito;

Nello svolgimento dell'operatività bancaria è necessario assicurare l'interconnessione e la reciproca coerenza tra operazioni di deposito e operazioni di erogazione di prestiti in termini di termini e importi di depositi e impieghi creditizi;

Particolare attenzione nel processo di organizzazione delle operazioni di deposito va riservata ai depositi vincolati, che costituiscono il maggior supporto per il mantenimento della liquidità del bilancio della banca;

Nell'organizzare le operazioni di deposito, la banca dovrebbe sforzarsi di garantire che le riserve di fondi liberi (non coinvolti in operazioni attive) sui conti di deposito siano minime (le riserve di risorse bancarie libere sono definite come la differenza tra i saldi dei fondi al regolamento, correnti e altri conti di deposito e l'ammontare del debito del prestito);

Dovrebbero essere prese misure per sviluppare i servizi bancari e migliorare la qualità e la cultura del servizio, che aiuta ad attrarre depositi.

Per i depositanti, uno degli incentivi più importanti è il livello di interesse sui depositi. La politica dei tassi di interesse nel settore delle operazioni di deposito dovrebbe tenere conto dell'obiettività delle condizioni per la fissazione degli interessi su tutti i tipi di depositi, se la fattibilità economica dei tassi di interesse pertinenti, nonché della necessità di garantire il collegamento degli interessi sui depositi con tassi di interesse sulle operazioni bancarie attive.

Pertanto, i tassi di interesse sulle operazioni di deposito delle banche dovrebbero tenere conto dei processi economici reali che hanno luogo nella circolazione del contante e nel giro d'affari dei pagamenti non in contanti, rispondere alle tendenze dell'offerta di moneta e avere un'adeguata mobilità. In questo caso, l'interesse di deposito può agire come:

Un indicatore dell'attività redditizia di un istituto bancario;

Uno strumento per preservare il potere d'acquisto del denaro, soprattutto in condizioni di alta inflazione;

Forma di tutela socio-economica dei depositanti dal deprezzamento dei propri risparmi;

Uno strumento di competizione tra banche, che è di natura macroeconomica;

Uno strumento per mantenere l'equilibrio del mercato monetario locale, svolto a livello micro;

Un incentivo a creare depositi (depositi) di persone fisiche e giuridiche.

Sulla base dell'approccio di cui sopra per comprendere l'interesse sul deposito, può essere rappresentato come segue:

P \u003d Pb + I + ED + ED, (16.2)

dove Pd - interessi di deposito; Pb - il tasso di interesse di base, calcolato tenendo conto del reddito atteso dalle operazioni attive; Io - livello di inflazione previsto (previsto); ED. - l'importo in percentuale di eventuali maggiorazioni per urgenza; EDk - la somma delle percentuali di possibili pagamenti aggiuntivi per garantire la competitività della banca e stimolare i depositi.

La formula 16.2 riflette l'approccio di mercato alla formazione degli interessi sui depositi. Tuttavia, nelle condizioni di definizione del mercato dei tassi di interesse sulle operazioni attive e passive, il loro rapporto potrebbe svilupparsi, il che non lo consentirà
leggi profitto. Per eliminare questo rapporto, non sempre è possibile o auspicabile per la banca una forte diminuzione dei tassi di interesse sui depositi o un corrispondente aumento degli interessi sui prestiti. Pertanto, al fine di stabilizzare i tassi di interesse sulle operazioni passive e attive, è necessario disporre di appositi fondi di riserva o assicurativi che aiutino a coprire le esigenze della banca in termini di passività e utili in un contesto economico sfavorevole. Senza la creazione di tali fondi, uno dei cui scopi è quello di rimborsare i costi del pagamento degli interessi in caso di aumento dei requisiti dei depositanti o di diminuzione del reddito, è impossibile garantire il funzionamento stabile della banca.

Il ricalcolo dell'entità dei depositi in contanti a tempo determinato è collegato all'interesse sul deposito. Se l'importo principale del deposito e gli interessi su di esso sono soggetti a rivalutazione inflazionistica, è possibile utilizzare la seguente formula per determinare l'importo del deposito, tenendo conto dell'inflazione:

S=S(1-Sh)(1+I), (16.3)

dove Cn è la somma di denaro accumulata (alla fine dell'anno); Cn - il valore iniziale del contributo in denaro (all'inizio dell'anno); P - interessi sui depositi (senza adeguamento per il tasso di inflazione annuo); Io - il tasso effettivo di inflazione annuale.

Se viene ricalcolato solo l'importo capitale del contributo, la formula 16.3 può essere trasformata come segue:

C=Sp(1+P+I). (16.4)

Il tasso di inflazione deve essere calcolato su base cumulativa dal momento in cui il conto è stato aperto fino all'ultima data prima della sua chiusura. A causa dell'impossibilità di contabilizzare accuratamente l'inflazione e altri fattori delle condizioni di mercato per un lungo periodo (oltre un anno), la scala dei tassi di interesse non può essere fissata rigidamente. Solo il tasso di interesse di base ei relativi premi per scadenza possono essere rigidamente fissati, mentre le altre componenti dell'interesse di deposito devono essere calcolate periodicamente dalla banca.

Un aumento del livello dei tassi di interesse sui depositi è oggettivo economicamente e socialmente, poiché in condizioni di inflazione è impossibile proteggere gli interessi dei depositanti, nonché attirare l'interesse nel depositare depositi in banca per lunghi periodi. In queste condizioni, le banche dovrebbero intensificare la loro politica dei depositi e competere per le "passività" delle entità commerciali, nonché per i depositi della popolazione. Sopporta lo stesso
questa competizione potrà essere raggiunta dalla banca che amplierà costantemente la gamma di servizi forniti ai clienti, ne ridurrà i costi, migliorerà la qualità della liquidazione del credito e dei servizi di cassa, fornirà eventuali vantaggi creditizi, offrirà ai clienti vari tipi di consulenze, ecc. . Pertanto, il passaggio a un servizio clienti completo è di importanza decisiva nella lotta competitiva delle banche.

Il mezzo per regolare la politica di deposito delle banche è l'interesse di deposito sui depositi, che tiene conto dell'unicità dei servizi e dell'originalità delle condizioni per la conservazione dei fondi in questo istituto bancario, la leadership della banca nel mercato in termini di fornitura di servizi, la necessità per la banca di mantenere le posizioni di mercato, la politica dei tassi di interesse delle banche concorrenti, i metodi di determinazione delle commissioni per i depositi (maggiorazioni, sconti, vincite), ecc. L'ammontare degli interessi sulle operazioni di deposito si forma sotto l'influenza di molti fattori, tra cui il termine per attrarre risorse, lo stato della domanda di prestito, le condizioni prevalenti per l'offerta di risorse creditizie, il grado di affidabilità del cliente, il livello delle aliquote fiscali sul reddito bancario, la natura (persona fisica o giuridica, impresa statale o privata, ecc.), il livello di inflazione, l'entità del deposito attratto, i costi della banca per lo svolgimento delle operazioni e DR-

L'interesse di deposito e la commissione di transazione di deposito non coincidono tra loro, poiché quest'ultima è la commissione della banca per lo svolgimento della transazione. Quando si fissa una commissione per una transazione di deposito, è possibile tenere conto di elementi nascosti del prezzo del prestito, ad esempio, i requisiti della banca centrale per l'assicurazione obbligatoria dei depositi, le commissioni bancarie per l'apertura di conti, ecc. Il reddito pagato sui depositi è un serio incentivo per il la popolazione e le entità imprenditoriali a scegliere forme di deposito e accumulo di fondi.

I tipi di depositi più comuni attualmente sono (anche all'estero):

Depositi a termine, i cui fondi non possono essere prelevati prima della data di scadenza;

Depositi abitativi mirati destinati alla costruzione o all'acquisto di alloggi (ai proprietari di tali depositi è concesso il diritto di utilizzo prioritario di un mutuo per la casa);

Depositi giovani, aperti ai giovani che si impegnano convenzionalmente a versare regolarmente contributi mensili al deposito entro un periodo prestabilito;

Depositi vincenti, l'attrazione dei fondi per i quali è stimolata dalla loro partecipazione all'estrazione di premi in denaro,
automobili, prodotti non alimentari, materiali da costruzione, ecc.;

Depositi di risparmio previdenziale.

I tassi di interesse sui depositi in alcuni paesi dipendono dall'ammontare dei depositi: con il loro aumento, aumenta il reddito sul deposito. Al fine di stimolare il risparmio, soprattutto per un lungo periodo, gli istituti di credito di paesi esteri pagano tassi di interesse piuttosto elevati ai depositanti (tenendo conto della bassa inflazione).

In diversi paesi esistono peculiarità per depositi correnti (depositi a vista) o conti correnti. Nella maggior parte dei paesi, le banche non pagano interessi sui depositi in questi conti, ma forniscono molti servizi ai loro proprietari. Alcuni paesi dell'Europa occidentale (Italia, Gran Bretagna, Spagna) pagano interessi sui conti correnti piuttosto elevati, che differiscono a seconda del tipo di istituto e della categoria di clienti. Ci sono Paesi dove il versamento sui conti correnti è puramente simbolico, in particolare in Germania, Olanda, Belgio è dello 0,5%. In Francia, l'interesse pagato dalla banca sui depositi dei clienti dipende dal contratto, con la libertà contrattuale in alcuni casi limitata. In particolare, è vietata la remunerazione dei depositi a vista, ad eccezione di alcuni conti di risparmio. I tassi di interesse sono gratuiti solo per depositi superiori a 500mila franchi e collocati per un periodo superiore a sei mesi. Per altri tipi di depositi, viene fissato un limite massimo.

Per i depositi a termine nella maggior parte dei paesi dell'Europa occidentale, la percentuale dipende dai termini e dalle dimensioni dei depositi. Ad esempio, in Inghilterra esiste un classico conto di deposito, che include un preavviso obbligatorio (7 mesi) al cliente in merito al prelievo di fondi dal conto. L'interesse è fissato al 5% annuo. In Belgio e in Italia è fissato un importo minimo di deposito sul quale, a seconda della durata, vengono addebitati interessi crescenti.

L'assenza di una ponderata differenziazione dei tassi di interesse per le operazioni di deposito non stimola a sufficienza l'attrazione di risorse per conti di deposito vincolati di grande entità e per un lungo periodo.

Maggiori informazioni sull'argomento POLITICA DI DEPOSITO DI UNA BANCA COMMERCIALE E INTERESSI DI DEPOSITO:

1. Argomento 11. Analisi della situazione finanziaria di una banca commerciale
2. 5.3. Gestione patrimoniale e passiva di una banca commerciale
3. CARATTERISTICHE DELLE FUNZIONI E DELL'OPERATIVITÀ DI UNA BANCA COMMERCIALE

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Politica di deposito è un insieme di misure volte a mobilitare i fondi delle persone giuridiche e delle persone fisiche, nonché i fondi del bilancio statale sotto forma di contributi (depositi) da parte delle banche. La politica dei depositi prevede lo sviluppo di approcci basati sull'evidenza all'organizzazione delle relazioni tra banche commerciali e clienti in termini di attrazione dei loro fondi temporaneamente liberi. Poiché sono i fondi presi in prestito che costituiscono la base delle risorse bancarie successivamente utilizzate a fini di prestito, dovrebbero ricevere un'attenzione particolare.

Quando si conduce una politica di deposito, è necessario tenere conto di molte posizioni, ad esempio quali sono le fonti dei depositi bancari, qual è la struttura delle passività e delle attività bancarie, quali sono le scadenze per conservare i fondi dei depositanti, ecc.

Il principio fondamentale del lavoro della Banca nel corso delle operazioni di deposito è garantire l'ammontare delle risorse necessarie per il normale funzionamento della Banca, ottenute al minimo costo per il loro acquisto. Ciò si ottiene attraverso la diversificazione del portafoglio.
attratto risorse finanziarie dalle fonti della loro attrazione e struttura,
collegando il volume e la struttura di queste risorse (per valuta e scadenza) al volume e alla struttura delle attività.

I depositi a termine sono depositi in conti di deposito, dal diritto di disporre di cui il depositante rinuncia per un certo periodo. I depositi a termine sono depositi legati al capitale attratto dalle banche. Spesso sono limitati all'importo minimo dell'acconto. I depositi a termine sono aperti dai depositanti per qualsiasi scopo, tuttavia, il depositante non può disporne in qualsiasi momento, poiché il depositante non può in qualsiasi momento richiedere la restituzione dei depositi a termine dalla banca (il diritto del depositante a ricevere l'importo del deposito su domanda, con perdita di interesse).

Esistono due forme di deposito a termine: un deposito a termine con una scadenza fissa e un deposito a termine con preavviso di recesso. Il cliente e l'istituto di credito hanno il diritto di notificare. I depositi a termine implicano il trasferimento di fondi a piena disposizione della banca per il termine e le condizioni previste dall'accordo, e dopo questo periodo il deposito a termine può essere ritirato dal proprietario in qualsiasi momento. L'importo della remunerazione pagata al cliente su un deposito a termine dipende dalla durata, dall'importo del deposito e dall'adempimento da parte dei depositanti dei termini dell'accordo. Depositi con notifica preventiva del prelievo di fondi significa che il cliente deve notificare in anticipo il ritiro del deposito, avvisare la banca entro il termine specificato dall'accordo. A seconda del periodo di preavviso, viene fissato anche il tasso di interesse sui depositi, ma la banca si riserva il diritto di modificare il tasso di interesse. Ciò è necessario perché è impossibile prevedere esattamente quando il cliente effettuerà la notifica.

Un requisito obbligatorio per determinare le possibili condizioni per attrarre risorse è un'analisi preliminare delle possibili direzioni di spesa delle risorse attratte con una valutazione dei risultati finanziari e dei cambiamenti strutturali a seguito delle operazioni bancarie proposte.

Per funzionare con successo, una banca commerciale deve ampliare costantemente la gamma di servizi forniti ai clienti, migliorare la qualità e migliorare la cultura del servizio. E allo stesso tempo, l'efficienza delle attività della banca implica anche una riduzione dei costi, il che significa che un punto molto importante è condurre una politica equilibrata dei tassi di interesse. L'utilizzo di una varietà di depositi consente alla banca di garantire la loro struttura più ottimale e, su questa base, distinguere chiaramente tra le risorse creditizie in base alla loro destinazione e al tasso di rotazione, che è importante per aumentare il livello di liquidità della banca.