namai › Šviesa ir stiklas › Skolinimo mechanizmas ir jo elementai. Ekonominio skolinimo mechanizmo ypatumai

Skolinimo mechanizmas ir jo elementai. Ekonominio skolinimo mechanizmo ypatumai

Skolinimo procese šiuolaikiniai bankai naudoja daugybę organizacinių ir ekonominių paskolų suteikimo ir grąžinimo metodų. Šių technikų, kaip privačių veiksmų organizuoti kredito procesą ir reguliuoti jį pagal skolinimo principus, visuma vadinama skolinimo mechanizmu.

Skolinimo mechanizmo sudedamosios dalys yra šios:

1. Paskolos gavėjo kreditingumo analizė.
2. Organizaciniai ir ekonominiai paskolų išdavimo ir grąžinimo būdai (kreditavimo elementai).
3. Skolinimo būdai.
4. Paskolos sutarties parengimas ir sudarymas.
5. Bankinės paskolos sutarties vykdymo kontrolės vykdymas (kredito stebėsena).

Pažvelkime atidžiau į kiekvieną skolinimo mechanizmo elementą:

1. Analizuojant paskolos gavėjo kreditingumą, svarbu atkreipti dėmesį į skolininko nuosavų lėšų dalyvavimo finansuojamame sandoryje eiliškumą ir laipsnį, o nuosavų lėšų suma įmonės ekonominėje apyvartoje turi įtakos paskolos dydžiui. paskola išduodama netiesiogiai, ty nustatant visą kliento klasės rodiklių kompleksą, nustatant jo kreditingumą.

Kliento kreditingumas – tai paskolos gavėjo galimybė visiškai ir laiku apmokėti savo skolinius įsipareigojimus, įskaitant pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimus.

Sąvoka „klientų mokumas“ yra panaši. Tai apibūdina nemokėjimų buvimą ar nebuvimą tam tikrą dieną, todėl mokumas yra mažiau talpus terminas nei kreditingumas, vienas iš kliento kreditingumą apibūdinančių veiksnių.

Kreditingumo lygio (kreditingumo laipsnio) nustatymas – tai individualios ar privačios kredito rizikos bankui nustatymo procesas, t.y. rizika, susijusi su konkrečiu klientu, konkrečia klientui suteikta paskola.

Turto vertės ir skolinių įsipareigojimų dydžio santykis esminę reikšmę turi, jeigu paskolos gavėjui paskelbiamas bankrotas, esant normaliai situacijai, taip pat jei klientas neturi pakankamai pinigų srautų – antrinių skolos grąžinimo šaltinių kokybė ir dydis. yra svarbesni.

Visa tai sudaro pagrindą nustatant skolinimo operacijos išorinę riziką ir į tai atsižvelgiama, kai bankas pasirenka skolinimo strategiją. Reikia nepamiršti ir išorinės rizikos vertinimo kriterijų keitimo, atsižvelgiant į situacijos bankinėje erdvėje raidą: išorės sąlygos blogėja – bankiniai kriterijai turėtų griežtėti. Neįmanoma sukurti formalizuotos išorinės rizikos vertinimo sistemos, čia turi veikti banko darbuotojų intuicija, praeities patirtis, analizė ir darbas su statistika.

Kontrolė čia reiškia kliento veiklos teisinės bazės buvimą, kliento kredituojamos veiklos vykdymo reguliavimo sistemos buvimą, atsižvelgiant į mokesčių politikos pakeitimų įtaką kredituojamam įvykiui, įskaityto įvykio atitiktį kredituotoms įvykiams. komercinio banko skolinimo veiklą reglamentuojančius standartus ir taisykles.

Remiantis šiais kriterijais, yra tam tikri būdai nustatyti kreditingumą (praktikoje labiau tikslinga analizėje vienu metu naudoti kelis metodus).

Jei, vertindami kreditingumą, sudarysime darbų seką, galime pasiūlyti tokią analizės tvarką:

1) finansuojamo renginio verslo rizikos įvertinimas;
2) paskolos gavėjo valdymo įvertinimas;
3) kliento finansinio stabilumo įvertinimas (pavyzdžiui, remiantis koeficientų sistema);
4) paskolos gavėjo pinigų srautų analizė;
5) informacijos apie klientą rinkimas, paskolos gavėjo psichologinio portreto gavimas, asmeninis pokalbis su juo ir kita turima informacija;
6) nuomonės apie kliento darbą surašymas atvykus į paskolos gavėjo įmonę.

Kaip pavyzdį galime pateikti Rusijos banko parengtą anketą, kurią užpildę galime susidaryti pirminę nuomonę apie skolininką ir susidaryti daugiau ar mažiau išsamų potencialaus skolininko vaizdą.

Paskolos gavėjo kreditingumo vertinimas gali būti sumažintas iki vieno rodiklio – skolininko reitingo. Įvertinimas nustatomas taškais. Taškų suma apskaičiuojama padauginus bet kurio koeficiento klasę (1,2,3) ir atitinkamai jos dalį procentais.

Bankai savo kreditinius santykius su kiekvienos kreditingumo klasės įmonėmis kuria skirtingai. Taigi komerciniai bankai gali atverti kredito liniją pirmos klasės kreditingumo atžvilgiu skolininkams, skolinti į einamąją sąskaitą, išduoti vienkartines tuščias (neužtikrintas) paskolas, visais atvejais nustatydami mažesnes palūkanas nei visiems kitiems skolininkams. . Antros klasės skolininkams skolina bankai įprastu būdu, tai yra, turėdami atitinkamų formų užstatą. Atitinkamai palūkanų norma priklauso nuo vertybinio popieriaus rūšies.

Paskolų teikimas trečios klasės klientams yra susijęs su rimta rizika bankui. Dažniausiai tokiems klientams bankai stengiasi paskolų neišduoti.

2. Panagrinėkime organizacinių ir ekonominių paskolų išdavimo ir skolų iš teismų grąžinimo metodų turinį.

Svarbiausia yra nustatyti skolinimo būdą, tipą, t.y. skolinimo principų, susijusių su konkretaus finansuojamo sandorio dalyviais arba tam tikrame banke naudojamų skolinimo elementų ypatybėmis, įgyvendinimo mechanizmas.

Atskirai pakalbėkime apie šio skolinimo, pavyzdžiui, kredito linijos suteikimo, specifiką. Kredito linijų naudojimas reikalauja ypač glaudaus darbo su skolininku, nes reiškia, kad skolininkas gali bet kada gauti paskolą iš banko, o bankas turi turėti šiam klientui reikalingų išteklių. Darbo su kredito linijomis praktika reikalauja, kad bankas iš skolininko imtų specialų komisinį atlyginimą (pavyzdžiui, už kredito linijos atidarymą), nes jei paskolos gavėjas nevisiškai išnaudoja kredito linijoje numatytą lėšų limitą, tai reiškia negautą pelną ir tiesioginius bankui nuostolius iš šiam skolininkui netinkamai paskirstytų lėšų. Yra šių tipų kredito linijos:

-sezoninis;
-atsinaujinantys, t.y. klientas pasinaudojo kredito linija, po to grąžino visą skolą ir tik tada turi teisę vėl ja naudotis;
- kredito linija, kai klientui pranešta apie viršutinį skolinimo limitą, kurio viršijimas yra nepriimtinas arba už jo viršijimą skaičiuojamos padidintos palūkanos;
-patvirtinta: tai reiškia, kad kiekvieną kartą klientas susitaria dėl konkrečios kredito linijos sumos sąlygų.

Paskolos naudojimo sąlygos. Mūsų bankinėje praktikoje (nors kiekvienas bankas gali turėti skirtingą klasifikaciją pagal terminus), naudojama tokia klasifikacija:

poste restante;

trumpalaikis (iki 3 mėnesių);

vidutinės trukmės (3 mėn. - 6 mėn.);

ilgalaikis (daugiau nei 6 mėn.).

Investavimo kryptys.

paskolos einamiesiems poreikiams tenkinti;

investicija.

Ekonominiais tikslais.

paskolos atsargoms kaupti;

paskolos gamybos išlaidoms finansuoti;

atsiskaitymas;

Faktoringas;

sąskaitų apskaita;

už siunčiamas prekes;

tuščias;

vartotojas;

projektų finansavimas;

paskolos lėšoms padidinti.

Skolinimo objekto padidinimo laipsnis.

paskolos pavieniams objektams;

paskolos bendriems poreikiams tenkinti;

paskolos padidintiems objektams;

Palūkanų normos tipas.

Paskolos su fiksuota palūkanų norma;

kintamos palūkanų normos paskolos;

Grąžinimo būdas.

paskolos, kurios grąžinamos viena vienkartine išmoka termino pabaigoje (rizikingiausia paskola);

paskolos, grąžinamos lygiomis dalimis per terminą;

paskolos, grąžintos į specialią paskolos sąskaitą įskaitytas pajamas.

3. Skolinimo būdai.

Skolinimo būdai – tai paskolos išdavimo ir grąžinimo būdai, vadovaujantis skolinimo principais, kurie lemia kredito judėjimo ir lėšų apyvartos proceso bei paskolos gavėjo ryšio pobūdį.

Prieš reformą šalies bankų praktika sukūrė du skolinimo būdus:

- dėl atsargų sąnaudų ir gamybos sąnaudų balanso;
- pagal apyvartą.

Dviejų kredito išteklių teikimo formų skirtumai: bankų praktikoje prieš reformą (pagal apyvartą; pagal atsargų ir gamybos sąnaudų likutį) pasikeitę įmonių poreikių paskoloms vertinimo metodai ir metodai, mechanizmas ir Registracija. Toks skolinimo būdų diferencijavimas, paremtas techninėmis, o ne ekonominėmis savybėmis, reiškė orientavimąsi skolinant į vieningą administracinį požiūrį, kurio panaudojimas lėmė kreditų išteklius įvairioms įmonėms, neatsižvelgiant į visuomenės poreikius jų veiklos rezultatams. Dėl to kreditų investicijų augimas gerokai aplenkė realios prekių masės didėjimą, neskatindamas visuomenės prekių ir paslaugų poreikių tenkinimo proceso, atsižvelgiant į nuolat kintančią jų struktūrą.

Skolinimas pagal likutį: paskolos judėjimas (t.y. jos išdavimas ir grąžinimas) vykdomas pagal skolinamo objekto vertės pasikeitimą. Paskola siejama su kredituojamo turto likučio judėjimu, kuris gali būti įvairus inventorinis turtas (žaliavos, pagrindinės ir pagalbinės medžiagos, atsarginės dalys, prekės ir kt.), nebaigta gamyba, atidėtos sąnaudos, gatava produkcija, išsiųstos prekės . Perteklinių rezervų augimas lėmė paskolos poreikį, o jų mažinimui reikėjo grąžinti atitinkamą dalį.

Skolinimas pagal apyvartą: kredito judėjimą lėmė materialinių vertybių apyvarta, t.y. jų gavimas ir išleidimas, lėšų apyvartos pradžia ir pabaiga. Čia paskola yra mokėjimo pobūdžio, nes paskolos buvo išduodamos tiesiogiai apmokėti ir, svarbiausia, tuo metu atsirado skolintų lėšų poreikis.

Skolinimas pagal bendrą objektą: pereinamasis skolinimo būdas nuo paskolų teikimo daugeliui ir atskirų skolinimo objektų iki skolinimo padidintam objektui pagal vieną vieningą schemą ir tik pagal apyvartą. Tuo pačiu metu skolinimas pagal apyvartą buvo skolinimas pagal atsargų ir gamybos sąnaudų visumą (iš anksto nustatytos planuojamos vertės ribose), į kurį buvo perkelti beveik visi ūkio sektoriai (su tam tikromis savybėmis kiekvienam). ).

4. Paskolos sutartis yra pagrindinis teisinis dokumentas, reglamentuojantis įmonės ir banko kredito santykius, ginantis šalių ekonominius interesus ir apibrėžiantis jų teises, pareigas, finansinės atsakomybės laipsnį už pagrindinių jos sąlygų pažeidimą.

Paskolos sutarčių sudarymas vyksta keliais etapais.

1. Kliento – paskolos gavėjo paskolos sutarties turinio formavimas (paskolos rūšis, suma, terminas, užstatas ir kt.).
2. Kliento pateikto paskolos sutarties projekto peržiūra banke ir nuomonės dėl paskolos suteikimo galimybės apskritai ir konkrečiai dėl jos suteikimo sąlygų parengimas (jei klausimas išspręstas teigiamai). Šiame etape bankai nustato:
- a) potencialių skolininkų kreditingumas, t.y. jų galimybė laiku grąžinti paskolą. Kredito patikrinimas yra būtina sąlyga norint sudaryti paskolos sutartį. Bankas, vykdydamas šį darbą, įgyvendina jam rinkos verslo sąlygų suteiktą teisę pagal savo ekonominius interesus pasirinkti kredito operacijos dalyką;
- b) jų galimybes teikti kreditus ūkio subjektams tokiomis sumomis, kurių jiems reikia, atsižvelgiant į turimus kredito išteklius, galimybę juos padidinti pagal savo indėlių ir palūkanų normų politiką, pritraukiant tarpbankines paskolas, refinansuojant Centriniame banke ir kt.
3. Bendras kliento ir banko paskolos sutarties koregavimas, kol bus pasiektas abiem pusėms priimtinas variantas ir pateiktas svarstyti teisininkams.
4. Paskolos sutarties pasirašymas iš abiejų šalių, t.y. suteikiant jai teisinio dokumento galią.

Pasirašius paskolos sutartį, ūkio subjektui per nustatytą terminą ir sutartyje numatytą sumą suteikiama paskola, o vėliau – banko kontrolė, kaip laikomasi paskolos sutarties sąlygų. , bet daugiausia per laiku grąžintą išduotą paskolą.

5. Kredito stebėjimas. Paskolos grąžinimo ir palūkanų mokėjimo eigos stebėjimas yra svarbus viso skolinimo proceso etapas. Ją sudaro periodinė skolininko kredito bylos analizė, banko paskolų portfelio peržiūra, paskolų būklės įvertinimas ir audito atlikimas.

Kredito archyvas yra kredito stebėjimo pagrindas. Ten sukoncentruota visa reikalinga dokumentacija – finansinės ataskaitos, korespondencija, analitinės kreditingumo peržiūros, užstato dokumentai ir kt. Kiekvienas bankas turi savo kredito bylos tvarkymo sistemą.

Kaip jau buvo minėta, paskolų portfelis yra pagrindinis banko pajamų šaltinis ir kartu pagrindinis rizikos šaltinis talpinant turtą. Banko stabilumas, reputacija ir finansinė sėkmė labai priklauso nuo banko portfelio struktūros ir kokybės. Todėl visi bankai stebi savo portfelyje esančių paskolų kokybę, atlieka nepriklausomą ekspertizę ir nustato nukrypimų nuo priimtų standartų ir banko kredito politikos tikslų atvejus.

Taigi tik bendras skolinimo mechanizmo elementų naudojimas suteikia pasitikėjimo kokybiško ir duotą pelningumą atitinkančio banko paskolų portfelio formavimu bei patikimais būdais grąžinti pagrindinę sumą ir uždirbti pelno. kredito įstaiga iš pagrindinės bankinių operacijų rūšies šiuolaikinėje Rusijos finansų praktikoje.

Skolinimo mechanizmas siūlo specifinį paskolos suteikimo būdą, kurio pasirinkimas priklauso nuo paskolos gavėjo gamybos ir komercinio ciklo ypatybių, pajamų iš pardavimo vienodumo, kredito istorijos, taip pat nuo skolininko skolintų lėšų poreikio pobūdžio. (laikinas arba nuolatinis). Taigi prekybos įmonės tradiciškai savo apyvartoje naudoja didelę skolintų lėšų dalį; kapitalo apyvartos greitis ir prekybos pajamų gavimo vienodumas leidžia skolintis lėšas nepažeidžiant jų likvidumo.

Pagal Rusijos banko nuostatus „Dėl kredito įstaigų lėšų suteikimo (padėjimo) ir jų grąžinimo (grąžinimo) tvarkos“ paskola juridiniams asmenims suteikiama tik negrynaisiais pinigais įskaitant lėšas. į paskolos gavėjo atsiskaitomąją (einamąją) sąskaitą, įskaitant ir teikiant paskolą mokėjimo dokumentams apmokėti. Paskolos užsienio valiuta tiek juridiniams, tiek fiziniams asmenims išduodamos tik negrynaisiais pinigais.

Paskolos suteikimo būdai:

* kredito linijos atidarymas, t.y. sutarties (sutarties) dėl maksimalios paskolos sumos, kuria paskolos gavėjas galės pasinaudoti per nurodytą laikotarpį ir tam tikromis sutarties sąlygomis, sudarymas. Kredito linijos atidarymas taip pat turėtų reikšti sutarties sudarymą dėl lėšų skyrimo bet kokiomis sąlygomis, išskyrus vienkartinės paskolos sutarties sąlygas. Neviršijant kredito linijos limito, paskolos gavėjui suteikiama paskola apmokant mokėjimo dokumentus pagal poreikį arba atskiromis dalimis. Paskolos grąžinimas pagal kredito liniją gali įvykti tiek tam tikrais laikotarpiais, atsižvelgiant į neatidėliotinus kliento įsipareigojimus, tiek lėšoms patekus į paskolos gavėjo sąskaitą;
* banko skolinimas į banko kliento einamąją (einamąją, korespondentinę) sąskaitą, jei joje nepakanka lėšų arba jų nėra, ir kliento vardu gautų atsiskaitymo dokumentų apmokėjimas: tokia paskola vadinama overdraftu – dalyvavimas lėšų teikimas (įdėjimas) banko klientui sindikuotu (konsorciniu) pagrindu (keli bankai susijungia, kad išduotų didelę paskolą).

Paskolą grąžinti (grąžinti) ir sumokėti palūkanas už ją galima nurašant lėšas iš paskolos gavėjo einamosios sąskaitos pagal jo mokėjimo nurodymą, taip pat nurašant lėšas nustatyta eiliškumo tvarka pagal banko mokėjimo prašymą. Pastaruoju atveju paskolos gavėjas, sudarydamas paskolos sutartį, turi patvirtinti savo sutikimą tiesiogiai nurašyti lėšas iš jo sąskaitos paskolai grąžinti. Jei skolininko atsiskaitomojoje sąskaitoje nėra pakankamai lėšų, bankas pirmiausia surenka palūkanas už paskolą, o po to pagrindinę skolą.

Jeigu paskolos gavėjas nesumokėjo mokėtinos sumos per sutartyje nustatytą terminą, jo skola grąžinti pagrindinę skolą ar mokėti palūkanas pervedama į pradelstos pagrindinės skolos ar palūkanų sąskaitą. Už pradelstą paskolą bankas nustato padidintas palūkanas. Bankai tvarko palūkanų už sandorius, susijusius su lėšų įdėjimu, apskaitą pagal šiuos rodiklius:

sukauptos (sukauptos) palūkanos už banko aktyvias operacijas (už operacijas, susijusias su lėšų padėjimu) - gautinos iš banko klientų už pas juos esančias lėšas;

palūkanos, gautos už aktyvias banko operacijas - palūkanos, nurašytos iš klientų skolintojų sąskaitų arba įmokėtos nustatyta tvarka asmenų kasoje;

pradelsta skola už palūkanas - skola už palūkanas, kurias turi mokėti juridiniai ir fiziniai asmenys, bet negavo banko kreditorius suėjus sutartyje nustatytam terminui.

Palūkanos už įdėtas lėšas priimamos grynaisiais pinigais: juridiniai asmenys – tik banko pavedimu. Paskolų palūkanos gali būti skaičiuojamos naudojant paprastą palūkanų formulę, naudojant fiksuotą arba kintamą palūkanų normą.

Skaičiuojant paskolų palūkanas taikant kintamą palūkanų normą, bazine norma gali būti palūkanų norma pagal sutartis užsienio valiuta, Rusijos banko refinansavimo norma, kita tarpbankinės rinkos palūkanų norma plius/atėmus sutartyje nustatytas palūkanas. Palūkanas už įneštas lėšas bankas skaičiuoja nuo pagrindinės skolos likučio (apskaitomo atitinkamoje asmeninėje sąskaitoje) darbo dienos pradžioje. Priskaičiuotos palūkanos turi atsispindėti banko buhalterinėje apskaitoje ne rečiau kaip kartą per mėnesį ne vėliau kaip paskutinę ataskaitinio mėnesio darbo dieną. Tuo pačiu metu programa turi užtikrinti kasdienį palūkanų kaupimą kiekvienos sutarties kontekste kaupimo principu nuo paskutinio sukauptų palūkanų atspindėjimo asmeninėse sąskaitose datos. Palūkanos, gautos iš skolininkų už suteiktas paskolas, yra įtraukiamos į banko pajamas.

Skolinimas sąlygiškai gali būti suskirstytas į kelis etapus, kurių kiekviename yra nurodomos paskolos ypatybės, jos išdavimo ir grąžinimo būdai:

* paskolos paraiškos svarstymas ir pokalbis su klientu;
* kliento kreditingumo tyrimas;
* paskolos sutarties rengimas ir sudarymas, paskolos išdavimas;
* rezervo formavimas galimiems paskolų nuostoliams;
* banko kontrolė dėl sutarties sąlygų vykdymo ir paskolos grąžinimo (paskolos parama);
* banko darbas su probleminėmis paskolomis.

Paskolos paraiškos peržiūra ir pokalbis su klientu. Klientas, besikreipiantis į banką dėl paskolos, turi pateikti bet kokios formos prašymą (paskolos paraišką), kuriame nurodoma:

* paskolos paskirtis su trumpu įmonės aprašymu ir galimu ekonominiu poveikiu pasinaudojus paskola;
* kredito suma;
* naudojimo terminas;
* numatomas užstatas;
* įmonei priimtina palūkanų norma. Bankas reikalauja, kad prie paskolos paraiškos būtų pateikti reikalingi dokumentai ir finansinės ataskaitos, pagrindžiančios paskolos prašymą ir paaiškinančios kreipimosi į banką priežastis. Šie dokumentai yra būtina paraiškos dalis. Jų išsami analizė atliekama vėlesniuose etapuose, banko atstovui atlikus preliminarų pokalbį su pareiškėju ir padarius išvadą apie sandorio perspektyvas.

Kartu su paraiška bankui pateikiamą lydimųjų dokumentų paketą sudaro:

- paskolos poreikio galimybių studija su planuojamų sąnaudų ir numatomų pajamų iš produktų pardavimo skaičiavimais (galimybių studija);
- finansinė ataskaita, įskaitant balansą ir pelno (nuostolio) ataskaitą, metinė ir paskutinės ataskaitų datos su Valstybinės mokesčių inspekcijos pažymomis apie jų priėmimą. Balansas parodo įmonės turto, įsipareigojimų ir kapitalo struktūrą. Pelno (nuostolių) ataskaitoje pateikiama išsami informacija apie įmonės pajamas ir sąnaudas, grynąjį pelną, jo paskirstymą;
* kasos pajamų judėjimo ataskaita, pagrįsta dviejų datų įmonės balansų palyginimu ir leidžianti nustatyti įvairių straipsnių pokyčius bei lėšų judėjimą. Ataskaitoje pateikiamas išteklių panaudojimo, lėšų panaudojimo laiko ir pinigų srautų deficito susidarymo vaizdas;
* vidines finansines ataskaitas, detaliau apibūdinančias įmonės finansinę būklę, jos išteklių poreikio pokyčius per metus;
* vidinės valdymo ataskaitos. Balanso suderinimas užima daug laiko. Bankas gali reikalauti operatyvinės apskaitos duomenų, esančių įmonės vadovybei rengiamuose pastabose ir ataskaitose. Šie dokumentai yra susiję su veikla ir investicijomis, pardavimo gautinų ir mokėtinų sumų pokyčiais, atsargų lygiais; finansavimo prognozė; kuriame yra būsimų pajamų, išlaidų, gamybos sąnaudų, gautinų sumų, atsargų apyvartos, grynųjų pinigų poreikių ir kapitalo investicijų sąmatos. Yra dviejų tipų prognozės: numatomas likutis ir grynųjų pinigų biudžetas. Pirmasis apima prognozuojamą balanso sąskaitų versiją ir būsimo laikotarpio pelno (nuostolio) ataskaitą, antrasis numato grynųjų pinigų gavimą ir išlaidas; verslo planus. Daugelis paraiškų paskolai gauti yra susijusios su pradedančiojo verslo finansavimu, kuris dar neturi finansinių ataskaitų ir kitų dokumentų. Tokiu atveju pateikiamas detalus verslo planas, kuriame turi būti informacija apie projekto tikslus, operacijų atlikimo būdus, nuosavybės teisę į turtą, nekilnojamąjį turtą patvirtinantys dokumentai, patvirtinti notaro; įsipareigojimai užtikrinti savalaikį paskolos grąžinimą (garantijos, garantijos, draudimo polisai, užstatai); pažymas, mokesčių administratorių, pensijų fondų ir kitų nebiudžetinių fondų aktus galimoms baudoms ir apskaitos būklei įvertinti. Paskolos gavėjams, turintiems atsiskaitomąsias sąskaitas kituose bankuose, be aukščiau nurodyto sąrašo, būtina pateikti notaro patvirtintą: įstatus, registracijos liudijimą, steigimo sutartį, steigėjų susirinkimo protokolą, korteles su sąskaitų savininkų parašų pavyzdžiais ir antspaudo įspaudas. Paskolos paraiška siunčiama atitinkamam paskolos pareigūnui ir per vieną ar dvi dienas jis turi ją peržiūrėti, kad būtų priimtas arba atmestas. Prašymo nutraukimo tvarka skiriasi nuolatiniams ir naujiems klientams, klientams, kurie naudojasi banko pasitikėjimu, ir tiems, kurie nepasitiki; turintiems patirties ekonominėje veikloje ir naujoms, naujai besikuriančioms organizacijoms. Potencialių skolininkų priskyrimas vienai ar kitai grupei priklauso nuo turimos informacijos apie klientą, objektyvaus ir pagrįsto banko atidumo renkantis klientą. Paskolos išdavimas be išankstinio patikrinimo neleidžiamas, neatsižvelgiant į ūkio subjektų svarbą, pareigūnų įgaliojimus, interesus ir numatomą efektą (pajamas). Kadangi bankas daugiausia dirba skolintu kapitalu, kurio nemažą dalį savininkai gali atgauti per trumpą laiką, svarstydamas paraišką paskolai gauti, bankas turi atsižvelgti į įsipareigojimų grąžinimo indėlininkams perspektyvą. Todėl prieš išduodant paskolą būtina įvertinti su ja susijusią riziką ir visų pirma tikimybę paskolą grąžinti laiku. Pagrindinės skolos sumos saugumas yra vienas iš pagrindinių principų, kurio visada būtina laikytis bankui atliekant kredito operacijas. Jei per išankstinį patikrinimą bankas negauna patenkinamo atsakymo į pagrindinius su paskola susijusius klausimus, paraiška turėtų būti atmesta iš karto. Tokiu atveju pareiškėjui būtina paaiškinti priežastis, kodėl paskola negali būti suteikta. Nei tvirto užstato buvimas, nei kiti teigiami veiksniai negalės užkirsti kelio krizinei situacijai, jei paskola nebus iš esmės pagrįsta.

Ekspertai dažnai neanalizuoja daugelio paskolos paraiškos veiksnių, sutelkdami dėmesį į paskolos saugumą. Neabejotina, kad užstato ar bet kokio kito užstato buvimas žymiai sumažina paskolos riziką ir supaprastina sprendimo dėl skolinimo priėmimo procedūrą, tačiau apsiriboti prašymo analize tik užstato buvimu yra neteisinga.

Tačiau reikia turėti omenyje, kad tik kelios paskolos paraiškos yra nepriekaištingos visais požiūriais. Banko vadovų ir paprastų darbuotojų profesinis mokymas neįtraukiamas, siekiant subalansuotai įvertinti siūlomo sandorio stipriąsias ir silpnąsias puses bei priimti pagrįstą riziką, kuri vienokiu ar kitokiu laipsniu yra kiekvienoje konkrečioje operacijoje. Atsakingas banko darbuotojas, išnagrinėjęs prašymą ir prieš pradėdamas derybas su paskolos gavėju, iš anksto susipažįsta su jam pateikta nuoroda, teisiniais ir finansiniais dokumentais, patvirtinančiais ir apibūdinančiais:

* teisinis statusas ir kompetencija, valdymo organų įgaliojimai;
* kliento finansinė padėtis;
* paskolos paskirtis ir paskirtis, jos įforminimo realumas;
* grąžinimo šaltiniai;
* garantijos būdai;
*skolų kitiems kreditoriams buvimas.

Pokalbis leidžia paskolos gavėjui asmeniškai pagrįsti paskolos poreikį, o banko darbuotojui – įvertinti savo ketinimų pobūdį ir nuoširdumą. Pokalbio metu turėtumėte ne tik išsiaiškinti pagrindinius klausimus apie paskolą (klausimai apie klientą ir jo įmonę dėl paskolos prašymo, apie paskolos grąžinimą, apie paskolos užtikrinimą, apie kliento ryšius su kitais bankais ir kt.). ), bet ir įvertinti kliento asmenybę, sutelkiant dėmesį į tokias savybes kaip sąžiningumas, sąžiningumas ir profesiniai gebėjimai. Jeigu klientas nėra pakankamai įtikinamas nurodyti tikslą ir jo pasiekimo realumą arba kyla abejonių dėl jo sąžiningumo vykdant sutarties sąlygas, į šias aplinkybes reikėtų atsižvelgti kaip į stiprų neigiamą veiksnį svarstant paskolos paraišką.

Bankas, nagrinėdamas paskolos paraišką iš esmės, gali atsisakyti suteikti paskolą dėl šių priežasčių:

· jeigu paskolos paraiškoje nurodyti tikslai ir priemonės jam pasiekti skiriasi nuo pagrindinių banko kredito politikos principų;
· jeigu paskolos gavėjo-savininko dalis bendrame jo įmonės kapitale yra nereikšminga;
· jei nepasitiki paskolos išdavimo tikslingumu;

jei kyla abejonių dėl kredito sandoryje dalyvaujančių asmenų.

Šiuo atveju paraiška pateikiama atskira byla, skirta paraiškoms, kurios negavo patvirtinimo. Vykdant banko verslą ir verslo etiką reikia mandagaus, pagrįsto atsisakymo.

Jei, remdamasis paskolos paraiškos peržiūros ir išankstinio pokalbio rezultatais, bankas nusprendžia tęsti darbą su klientu, tada prasideda kitas etapas – skolininko kreditingumo nustatymo etapas.

Skolinimo mechanizmas suponuoja specifinį paskolos suteikimo būdą, kurio pasirinkimas priklauso nuo paskolos gavėjo gamybos ir komercinio ciklo ypatybių, pajamų iš pardavimo vienodumo, kredito istorijos, taip pat nuo skolininko skolintų lėšų poreikio pobūdžio. (laikinas arba nuolatinis). Taigi prekybos įmonės tradiciškai savo apyvartoje naudoja didelę skolintų lėšų dalį; kapitalo apyvartos greitis ir prekybos pajamų gavimo vienodumas leidžia skolintis lėšas nepažeidžiant jų likvidumo.

Remiantis Rusijos banko reglamentu „Dėl lėšų suteikimo (padėjimo) kredito įstaigoms ir jų grąžinimo (grąžinimo) tvarkos“ 1998 m. rugpjūčio 31 d. Nr. 54 - P, kreditas juridiniams asmenims suteikiamas tik negrynaisiais pinigais įskaitant lėšas į atsiskaitomąją (einamąją) paskolos gavėjo sąskaitą, taip pat ir suteikiant paskolą mokėjimo dokumentams apmokėti. Asmenys paskolą gali gauti tiek negrynaisiais pinigais (įskaitant į banko sąskaitą), tiek grynaisiais (per banko kasą). Paskolos užsienio valiuta tiek juridiniams, tiek fiziniams asmenims išduodamos tik negrynaisiais pinigais.

Paskolos suteikimo būdai:

b vienkartinis lėšų įnešimas arba vienkartinis grynųjų pinigų išėmimas (fiziniam asmeniui);

b kredito linijos atidarymas, t.y. sutarties (sutarties) dėl maksimalios paskolos sumos, kuria paskolos gavėjas galės pasinaudoti per nurodytą laikotarpį ir tam tikromis sutarties sąlygomis, sudarymas. Kredito linijos atidarymas taip pat turėtų reikšti sutarties sudarymą dėl lėšų skyrimo bet kokiomis sąlygomis, išskyrus vienkartinės paskolos sutarties sąlygas. Neviršijant kredito linijos limito, paskolos gavėjui suteikiama paskola apmokant mokėjimo dokumentus pagal poreikį arba atskiromis dalimis. Paskolos grąžinimas pagal kredito liniją gali įvykti tiek tam tikrais laikotarpiais, atsižvelgiant į neatidėliotinus kliento įsipareigojimus, tiek lėšoms patekus į paskolos gavėjo sąskaitą;

b banko skolinimas į banko kliento atsiskaitomąją (einamąją, korespondentinę) sąskaitą, jei joje nepakanka lėšų arba jų nėra, ir kliento vardu gautų atsiskaitymo dokumentų apmokėjimas. Tokia paskola vadinama overdraftu;

b dalyvavimas teikiant (įdėjus) lėšas banko klientui sindikuotu (konsorciumo) principu (keli bankai susijungia, kad išduotų didelę paskolą).

Jei skolininko atsiskaitomojoje sąskaitoje lėšų nepakanka, bankas pirmiausia surenka palūkanas už paskolą, o vėliau – pagrindinę skolą.

Grąžinti paskolas ir mokėti už jas palūkanas asmenys gali iš savo banko sąskaitų pagal rašytinius pavedimus, taip pat pašto pervedimu, įnešdami grynuosius pinigus į banko kasą. Skolininkų, kurie yra banko darbuotojai, gautos paskolos grąžinamos ir šių paskolų palūkanos gali būti atliekamos atskaitant iš jiems priklausančio darbo užmokesčio sumų.

Paskolos užsienio valiuta grąžinamos tik banko pavedimu.

Jeigu kredito gavėjas nesumoka mokėtinos sumos per sutartyje nustatytą terminą, jo skola grąžinti pagrindinę skolą ar mokėti palūkanas perkeliama į pradelstos pagrindinės skolos ar palūkanų sąskaitą.

Kreditų rinka yra paskolų lėšų apyvartos sfera. Bet kurios kredito operacijos modelis gali būti pavaizduotas kaip grandinė, kurią sudaro mažiausiai trys agentai (santaupų turėtojas, viena ar daugiau finansų įstaigų ir gavėjo), grandinė, kuria juda kredito ištekliai.

Kredito rinkos mechanizmas yra neatskiriama kiekvieno banko kredito mechanizmo dalis, apimanti skolinimo principus, kredito planavimą ir kreditų valdymą. Kredito mechanizmo pagalba bankas vykdo savo kredito politiką.

Pagrindinių punktų įtraukimas į kreditavimo mechanizmą apibrėžiančią nuostatą leis banko vadovybei nustatyti savo veiklos stipriąsias ir silpnąsias puses, o poziciją konkurentų atžvilgiu – nustatyti bendrą elgesio liniją ir užtikrinti vienodą požiūrį į klientus.

Pasaulinė bankų praktika, pagrįsta ilgamete patirtimi besikeičiančioje aplinkoje ir konkurencine kredito įstaigų konkurencija, sukūrė savotišką bankų „elgesio kodeksą“, kitaip tariant, taisyklių rinkinį, skirtą subalansuotai kredito politikai vykdyti. ir leidžianti žymiai sumažinti paskolų operacijų riziką. Ir nors kreditinių santykių tarp banko ir klientų organizavimas priklauso nuo banko dydžio, paskolų portfelio dydžio, paskolos rūšies ir banko darbuotojų, atsakingų už paskolos tvarkymą, kvalifikacijos, vis dėlto skolinimo procesas. bet kuris bankas, jei įmanoma, turi būti suskirstytas į kelis etapus, kurių kiekvienas prisideda prie paskolos kokybės savybių ir nustato jos patikimumo bei pelningumo laipsnį bankui.

1. Paskolų paraiškų portfelio formavimas. Klientas, besikreipiantis į banką dėl paskolos, turi pateikti paraišką su pirmine informacija apie reikiamą paskolą ir siūlomą užstatą. Remdamasis gauta informacija, bankas atlieka preliminarų patraukliausių pasiūlymų atranką ir jų pagrindu sudaro informacinį paskolos paraiškų portfelį tolesniam darbui.

2. Prašymo peržiūra ir derybos su būsimu paskolos gavėju.

Prašymas pateikiamas paskolos pareigūnui, kuris, jį peržiūrėjęs, atlieka išankstinį pokalbį su būsimu paskolos gavėju – tiesiogiai su įmonės vadovu ar jo atstovu. Šis pokalbis yra labai svarbus sprendžiant būsimo paskolos klausimą: jis leidžia kredito inspektoriui ne tik sužinoti daug svarbių paskolos paraiškos detalių, bet ir sudaryti paskolos gavėjo psichologinį portretą, sužinoti profesinį pasirengimą. įmonės vadovų komandos, realų situacijos įvertinimą ir įmonės plėtros perspektyvas.

Bankas, gaudamas paraišką paskolai gauti, turi išstudijuoti ne tik įvairius paskolos sandorio aspektus, bet ir įvertinti asmenines paskolos gavėjo – įmonės vadovo – savybes.

Vertindamas kliento asmenybę, bankas orientuojasi į šiuos dalykus: padorumą ir sąžiningumą; profesiniai gebėjimai; amžius ir sveikatos būklė; įpėdinio buvimas (ligos ir mirties atveju); materialinis saugumas. Bankas neturėtų suteikti paskolos įmonei, kurios vadovybė nepatikima, t.y. jei yra požymių, kad paskolos gavėjas skrupulingai nesilaikys paskolos sutarties sąlygų.

3. Paskolos gavėjo kreditingumo ir rizikos, susijusios su paskolos išdavimu, įvertinimas. Po pokalbio paskolos pareigūnas turi priimti sprendimą: tęsti darbą su paskolos paraiška arba atsisakyti. Jei kliento pasiūlymas kai kuriais svarbiais aspektais skiriasi nuo banko vykdomos politikos kredito operacijų srityje principų ir gairių, paraiška turėtų būti ryžtingai atmesta. Tokiu atveju pareiškėjui būtina paaiškinti priežastis, kodėl paskola negali būti suteikta. Jei, remdamasis preliminaraus pokalbio rezultatais, kredito pareigūnas nusprendžia tęsti darbą su klientu, jis turi atlikti nuodugnų ir nuodugnų paskolos gavėjos įmonės finansinės padėties tyrimą.

4. Paskolos išdavimo pagrįstumo ir jos suteikimo formos – paskolos struktūrizavimo – sprendimas. Esant palankiai išvadai apie potencialaus paskolos gavėjo kreditingumą, komercinis bankas priima sprendimą dėl paskolos išdavimo galimybės ir, orientuodamasis į kreditingumo klasę, parengia paskolos sutarties sąlygas.

Paskolos forma nustatoma priklausomai nuo paskolos gavėjo kategorijos ir finansuojamo renginio ypatybių. Pavyzdžiui, finansuodamas ilgalaikį renginį ir ypač pasitikėdamas skolininku, bankas gali jam atverti kredito liniją.

5. Paskolos sutarties sudarymas ir paskolos gavėjo kredito bylos registravimas. Priėmęs teigiamą sprendimą dėl paskolos išdavimo ir paskolos struktūrizavimo, bankas derasi su klientu ir parengia abiem pusėms tinkamą kompromisinį susitarimą. Tokiu atveju bankas turi atsižvelgti į skolininko finansinio suvaržymo laipsnį ir alternatyvių kredito šaltinių iš konkuruojančių kredito įstaigų prieinamumą. Jei kliento veiksmų laisvė yra ribota, bankas gali reikalauti griežtesnių sąlygų dėl grąžinimo terminų, užstato, paskolos išlaidų ir pan.

Paskolos sutartis – tai detalus dokumentas, kurį pasirašo paskolos sandorio dalyviai ir kuriame yra detaliai aprašomos visos paskolos sąlygos. Tokiu atveju bankas turi turėti raštišką banko valdybos sprendimą, patvirtinantį pareigūnų įgaliojimus pasirašyti sutartį. Kredito faile turi būti:

1. Nustatytos formos prašymas paskolai gauti.

2. Chartija, steigimo sutartis, sprendimas įregistruoti įmonę, kortelė su parašų pavyzdžiais, mokesčių inspekcijos registracijos kortelė.

3. Naujausias metinis (ketvirčio) balansas su 2 ir 5 priedais ir paskutinės mėnesio dienos balansas dirbtas su žyma.

4. Ateinančio ketvirčio pelno ir nuostolių finansinis planas (mokesčių inspekcijai pateikta plano kopija).

5. Finansinės operacijos, kuriai prašoma paskolos, galimybių studija, numatomas pelnas iš jos įgyvendinimo su detaliu sandorio savikainos (sąnaudų) apskaičiavimu, sandorio pelną susiejant su visos įmonės rezultatais.

6. Sandorio ar projekto realumą patvirtinančių sutarčių, sutarčių, ketinimų protokolų, mokėjimo dokumentų kopijos.

7. Įkeitimo sutarties projektas su užstatu siūlomo turto sąrašu arba kiti dokumentai, užtikrinantys paskolos grąžinimą (garantiją ir kt.).

8. Suderinimas su KUGI, jei įmonė turi valstybės nuosavybės dalį.

9. Gavus paskolą naujai statybai:

a) pažyma apie asmenį, kuriam nuosavybės teise priklauso žemės sklypas statybai, šios teisės pobūdis ir terminai;

b) vietos valdžios institucijų leidimas statybai, rekonstrukcijai;

c) duomenys apie patvirtintos projekto dokumentacijos prieinamumą ir nežinybinės ekspertizės, įskaitant aplinkosaugos, išvadas.

10. Paskutinių 2-3 darbo metų audito ataskaita įmonėms, turinčioms užsienio investicijų ir akcinėms bendrovėms, kitiems - esant didelėms paskoloms.

11. Paskolos sutartis su privaloma advokato viza.

12. Darbuotojo eksperto (kredito skyriaus vedėjo) išsami išvada dėl paskolos išdavimo galimybių.

13. Kliento anketa.

14. Skubus įsipareigojimas dėl paskolos grąžinimo datos, surašyta ir nustatyta tvarka patvirtinta kortelė su parašų pavyzdžiais, leidimas atsidaryti paskolos sąskaitą.

Pagal paskolos sutartį klientas įsipareigoja laiku grąžinti gautą paskolą, mokėti bankui palūkanas už naudojimąsi paskola, nevengti banko kontrolės, taip pat nebloginti savo ekonominės ir finansinės būklės, laikytis numatytos paskolos paskirties. gautą paskolą, suteikti ir garantuoti užstato pagal paskolos sutartį prieinamumą per visą paskolos terminą, t.y. faktinio paskolos grąžinimo dieną. Už gautos paskolos grąžinimo termino pažeidimą klientas privalo mokėti bankui padidintas palūkanas, apie kurias taip pat turi būti pažymėta sutartyje.

Atlikęs visas paskolos sutarties registravimo ir pasirašymo procedūras buhalterijoje, kad būtų atlikti visi paskolos išdavimo ir grąžinimo, kaupimo ir palūkanų išieškojimo skaičiavimai, banko kredito skyrius perduoda skubų įsipareigojimą kredito grąžinimo dienai. paskola, pasirašyta vadovo, vyriausiojo buhalterio ir patvirtinta paskolos gavėjo antspaudu, taip pat įsakymas dėl paskolos sąskaitos atidarymo su nuoroda į paskolos sutarties numerį ir datą, nurodant paskolos rūšį ir jos kodą. Remiantis šiais dokumentais, įmonėms atidaromos specialios ir paprastos paskolos sąskaitos. Iš specialių paskolų sąskaitų paskolos teikiamos prekybos ir tiekimo bei rinkodaros organizacijoms (darbo užmokesčiui mokėti, įmokoms į biudžetą atlikti ir pan.). Paskola grąžinama įskaitant lėšas iš parduodamų produktų į specialios paskolos sąskaitos kreditą, taip pat sistemingai ar retkarčiais nurašant lėšas iš skolininko einamosios sąskaitos. Iš paprastų paskolų sąskaitų kitiems skolininkams išduodamos paskolos įsigytoms inventoriaus prekėms ir paslaugoms apmokėti, laikiniesiems poreikiams tenkinti.

6. Sutarties sąlygų laikymosi ir paskolos grąžinimo kontrolė (kredito rinkodara). Tai taip pat labai svarbus skolinimo proceso etapas, nes galutinis jo tikslas – užtikrinti, kad pagrindinė paskolos suma ir palūkanos būtų grąžintos laiku. Šiame etape bankas stebi palūkanų už naudojimąsi paskola reguliarumą, atlieka planinius ir neplaninius patikrinimus vietoje ir surašo patikrinimo aktą. Tokių patikrinimų metu yra stebima, ar paskola atitinka paskirtį, kaip numatyta paskolos sutartyje. Be to, bankas tikrina sąskaitas faktūras, atsargų prekių pirkimo-pardavimo sutartis, skolininko banko ataskaitas ir paskutinės ataskaitinės datos balansą. Jei bankas aptinka blogą paskolą, kuriai gresia įsipareigojimų nevykdymas, jis turi veikti nedelsiant. Geriausia išeitis – aptarti reikalus su paskolos gavėju ir parengti krizinės situacijos įveikimo programą. Ši parinktis yra tinkamesnė, o ne paskelbti skolininkui bankrotą. Paskolos gavėjo patraukimas baudžiamojon atsakomybėn gali turėti neigiamą poveikį, jei pastarasis įrodo, kad banko veiksmai padarė jam žalą ir privedė prie bankroto.

Jei klientas gali įsitikinti, kad situaciją galima pagerinti, bankas gali pasiūlyti parduoti turtą, sumažinti darbuotojų skaičių, sumažinti pridėtines išlaidas, pakeisti rinkodaros strategiją, pakeisti įmonės vadovybę ir pan. Bankai taip pat gali (nors kol kas retai) taikyti progresyvesnius skolininko padėties kontrolės metodus, vykdydami bendrą veiklą su juo ar net dalyvaudami akcinėje bendrovėje.

7. Paskolos grąžinimas su palūkanomis ir paskolos bylos užbaigimas. Tai yra paskutinis banko kredito santykių su skolininku etapas. Paprastai likus 2-4 savaitėms iki paskolos grąžinimo termino, paskolos darbuotojas susisiekia su skolininku ir išsiaiškina paskolos grąžinimo perspektyvas. Jei klientas pageidauja pratęsimo, jis privalo per penkias dienas nusiųsti bankui oficialų laišką, kuriame būtų nurodytos priežastys, dėl kurių paskolos negrąžinti laiku. Jei sprendimas pratęsti paskolą yra teigiamas, surašoma papildoma paskolos sutarties sutartis. Šiame dokumente nurodomos naujos paskolos grąžinimo sąlygos ir palūkanų norma (jei jos buvo pakeistos). Suėjus paskolos grąžinimo terminui, paskolos pareigūnas, naudodamasis apskaitos dokumentais, patikrina grąžinimo faktą ir išvardintų palūkanų teisingumą. Prireikus skolos likvidavimas vykdomas išduodant inkaso pavedimą dėl neginčijamo lėšų nurašymo su mokėtinomis palūkanomis.

Pradelstų skolų atveju taikoma tokia tvarka:

Jeigu paskola pervedama į pradelstų paskolų sąskaitą, paskolos administratorius surašo memorandumą, kuriame nurodo skolos grąžinimo priežastis ir perspektyvas;

Per savaitę skolininkui išsiunčiamas reikalavimo raštas dėl paskolos grąžinimo, kuris perduodamas įmonės vadovybei arba išsiunčiamas registruotu paštu įmonės juridiniu adresu. Pasibaigus 2 mėnesių terminui, jeigu paskola negrąžinama, pagal galiojančius teisės aktus byla perduodama arbitražui arba teismui.

Visiškai grąžinus paskolą ir susijusias palūkanas, paskolos byla baigiama. Atskirame lape nurodomos paskolos išdavimo ir grąžinimo datos, palūkanų skaičiavimai ir jų pervedimo datos (lapas įdėtas į bylą). Toliau šiame lape daroma pastaba „paskola grąžinta visa su palūkanomis, paskolos byla Nr.__ baigta (pabaigos data). Ženklas patvirtintas kredito darbuotojo ir banko vyriausiojo buhalterio parašais, o banko ekonominio planavimo skyriaus vadovas padaro pažymą apie paskolos bylos perdavimą į archyvą, kuriame saugoma trejus metus nuo datos. jos uždarymo.

Kredito procesas

	Kredito proceso etapo pavadinimas
	Planavimas	Pirmasis kredito proceso organizavimo etapas – kredito politikos kūrimas ir formavimas. Kredito politika taip pat apima palūkanų normos ir paskolos termino nustatymą. Paskolos terminą nustato bankas. Paskolos terminas gali būti keičiamas tam tikrais atvejais, jei tai leidžia sąlygos. Paskolos palūkanų normą nustato bankas ir ji nėra aptariama su paskolos gavėju. Kredito politikos rėmuose taip pat turėtų būti nustatytos sprendimo dėl paskolos priėmimo procedūros, pagrindinės kredito operacijos vykdymo taisyklės, teisinė pagalba paskolai gauti.
	Teikiant	Tai tiesioginis klientų kreditavimas, kurį sudaro kredito projektų analizė, kreditingumo įvertinimas, paskolos sutarties sudarymas, paskolos planavimas ir išdavimas.
	Naudojimas	Trečiasis kredito proceso etapas – numatomo paskolos panaudojimo kontrolė. Pagrindinis šio paskolos proceso etapo tikslas – užtikrinti reguliarų skolos palūkanų mokėjimą ir paskolos grąžinimą. Taip pat šiame etape yra stebima, kaip laikomasi kredito operacijos sąlygų.
	Paskolos grąžinimas	Ketvirtasis skolinimo proceso etapas – paskolintos vertės grąžinimas. Paskolų grąžinimas – tai lėšų grąžinimas bankui ir atitinkamos sumos palūkanų mokėjimas.

Formaliai kredito procesas turi prasidėti nuo paskolos išdavimo momento. Tačiau pagal šiuolaikinį skolinimo mechanizmą, prieš ir po šio momento reikšmingus darbus atlieka skolinantis bankas ir paskolos gavėjas.

Skolinimo mechanizmo etapai

Skolinimo mechanizmas apima banko darbą teikiant ir grąžinant paskolą, kurį galima suskirstyti į keturis etapus pagal kredito proceso etapus:

Skolinimo mechanizmo etapai

Pirmajame skolinimo mechanizmo įgyvendinimo etape klientas pateikia bankui paraišką paskolai gauti, kurioje nurodo paskolos paskirtį, prašomą sumą ir paskolos terminą, trumpą finansuojamo įvykio aprašymą, paskolos užstatą ir jos grąžinimo mechanizmą. Prie paraiškos pridedama nemažai dokumentų. Pavyzdžiui, juridiniams asmenims dažniausiai:

kliento teisiniai dokumentai (steigimo dokumentai, registracijos pažymėjimai, pasų kopijos ir kt.)
finansuojamo renginio galimybių studija (verslo planas ir kt.)
sutarčių ir susitarimų, susijusių su finansuojamu renginiu, kopijos;
kliento praėjusių metų ir ataskaitinio laikotarpio finansinės ataskaitos;
įsipareigojimai užtikrinti paskolos grąžinimą.

Asmenims tai yra pasas, antras asmens tapatybės dokumentas, pažyma iš darbo vietos, pažyma apie pajamas, paskolos gavėjo prašymo forma ir kt.

Dokumentai vertinami pagal 5 kriterijus.

Tada šiame etape skolinimo mechanizmas prisiima poreikį nustatyti skolininko kreditingumą.

Bankai skirtingai vertina juridinių ir fizinių asmenų kreditingumą, o juridiniai asmenys skirstomi į dideles ir vidutines, mažas ir labai mažas įmones. Tai lemia skolinimo mechanizme naudojamų kredito vertinimo metodų derinį.

Stambių ir vidutinių įmonių kreditingumas vertinamas remiantis ataskaitų duomenimis, paskolos paraiška, kredito istorija, informacija apie paskolos gavėją, jos valdymą. Vertinant naudojama finansinių rodiklių sistema, pinigų srautų, verslo rizikos ir valdymo analizė.

Privalomi įmonių kreditingumo vertinimo rodikliai

Be šių rodiklių, naudojama pinigų srautų analizė ir verslo rizikos vertinimas.

Mažoms ir labai mažoms įmonėms šiuos metodus sunku taikyti dėl jų veiklos masto, apskaitos būklės ir ataskaitų detalumo, dažnai pasigendama audito rezultatų. Dėl to kreditingumo vertinimas grindžiamas šio verslo banko darbuotojų žiniomis, o tai apima asmeninį pokalbį su įmonės vadovu ir reguliarius apsilankymus įmonėje.

Pagrindinis tikslas – išsiaiškinti paskolos paskirtį, šaltinį ir grąžinimo terminą.

Mažų ir labai mažų įmonių kreditingumas vertinamas pagal šią sistemą:

Mažų ir labai mažų įmonių kreditingumo vertinimas

Asmens kreditingumas vertinamas pagal šiuos rodiklius:

prašomos paskolos ir jo asmeninių pajamų santykis
bendras paskolos gavėjo finansinės padėties ir jo turto vertės įvertinimas
šeimos sudėtis
Asmeninė charakteristika
studijuoja kredito istoriją

Asmens kreditingumo vertinimo metodai

Vertinant balus, naudojama kriterijų sistema ir atitinkami rodikliai, rodantys skolininko galimybes grąžinti banko pagrindinę sumą ir palūkanas. Pavyzdžiui, remiantis individualiais rodikliais, kurių reikšmingumas nustatomas diferencijuojant maksimalaus balo lygį, galima naudoti maždaug tokį modelį

Rodiklių balų sistema

Vertinimo kriterijus	Gautų taškų skaičius	Maksimalus taškų skaičius už kiekvieną kriterijų

Kliento profesija
Šeimos statusas
Banko sąskaitos laikymo trukmė
Vidutinis sąskaitos likutis
Darbo užmokesčio gavimo vieta (ar darbo užmokestis pervedamas į banko sąskaitą)
Paskolos dinamika
Kredito terminas
Debeto likučio einamosios sąskaitos buvimas
Naudojant čekių knygelę

Atsižvelgiant į surinktus taškus, nustatoma kliento kredito klasė.

Jei bankas mano, kad rodiklis yra pakankamas, tada įvertinimas atliekamas pagal papildomus mokumo veiksnius. Mokumo rodikliai pagrįsti duomenimis apie asmens pajamas ir rizikos laipsnį netekti šių pajamų.

Jei bus priimtas teigiamas sprendimas kitas skolinimo mechanizmo etapas yra kredito sutarties sudarymas ir paskolos išdavimas.

Kredito sutartis paskolos sutarties forma yra pagrindinė priemonė, užtikrinanti paskolos grąžinimą bankams. Taip yra dėl to, kad tarp banko ir paskolos gavėjo sudaryta paskolos sutartis nustato paskolos sandorio teisines ir ekonomines sąlygas ir yra teisinis dokumentas, kurio visi punktai yra privalomi ją sudariusioms šalims. Tikrieji kliento įsipareigojimai grąžinti paskolą atsiranda tik gavus paskolą, tačiau sutartis pasirašoma anksčiau.

Paskolos sutartis yra teisinė paskolos grąžinimo garantija.

Tuo pačiu negalite pasikliauti tik teisine puse, kad užtikrintumėte paskolos grąžinimą. Jei paskolos gavėjas pasirodys nekreditingas, jokia teisinė garantija negalės grąžinti bankui išduotų išteklių. Geriausiu atveju šis procesas truks ilgą laikotarpį, dėl kurio prarandama dalis banko pelno iš tam tikros operacijos. Kitas paskolos sutarties bruožas kyla dėl to, kad banko skolinimo operacijos yra konfidencialios. Teigiamas banko sprendimas dėl kliento prašymo paskolai gauti yra pagrįstas konkretaus skolininko kreditingumo tyrimu.

Pagal paskolos sutartį bankas naudoja teisines priemones, skirtas apsisaugoti nuo kredito rizikos, susijusios su paskolos gavėjo kreditingumo sumažėjimu. Įvairių rūšių teisinės garantijos turi būti įtvirtintos atitinkamuose paskolos sutarties punktuose.

Paskolos sutartis suponuoja tam tikrą kreditoriaus pasitikėjimą, kad skolininkas įvykdys visus su sudarytu sandoriu susijusius įsipareigojimus.

Paskola išduodama vienu iš trijų būdų, kuriuos suteikia bankuose esantis skolinimo mechanizmas.

Trečiasis skolinimo mechanizmo etapas numato paskolos palūkanų mokėjimą, pagrindinės paskolos grąžinimą ir paskolos sutarties vykdymo priežiūrą. Šiuolaikinėje praktikoje išskiriamos šios pagrindinės skolos ir paskolos palūkanų grąžinimo galimybės:

periodinis paskolos grąžinimas, padengiant neatidėliotinus įsipareigojimus;
paskolos grąžinimas, kai skolinto kapitalo poreikis mažėja, kad būtų suformuotos nuosavybės fondų tiesioginiu debetu iš skolininko einamosios sąskaitos;
dalies parduotų pajamų pervedimas paskolai grąžinti netiesiogiai nurašant, neįskaitant į paskolos gavėjo einamąją sąskaitą;
reguliarus paskolos grąžinimas su grafiko mokėjimais, nustatytais paskolos sutartyje;
paskolos grąžinimo atidėjimas arba padengimas kitais įsipareigojimais;
pradelstos skolos nurašymas pagal banko kredito politikoje numatytas galimybes.

Pažymėtina, kad pirmieji trys variantai būdingi skolinant juridiniams asmenims, ketvirtasis – skolinant fizinius asmenis. Penktasis ir šeštasis variantai atitinka darbo su probleminėmis paskolomis praktiką. Tuo pačiu metu, neatsižvelgiant į paskolos grąžinimo formą, paskolos gavėjų paimtos paskolos grąžinimo terminai yra nurodyti skubių įsipareigojimų forma skaičiais, kuriais apskaičiuojamas paskolos poreikis, atsižvelgiant į numatytą sumažinimą. paskolos skoloje, kurioje atsižvelgiama į faktinę sumą laikotarpio pradžioje.

Ketvirtasis skolinimo mechanizmo etapas yra paskolos ir palūkanų nuo pagrindinės skolos grąžinimo procedūra, kuri bankuose gali būti įgyvendinama keliomis formomis.

Paskolos grąžinimo formos pagal skolinimo mechanizmą

	Paskolos grąžinimo forma	Pastaba
	Sistemingas paskolos gavėjo pagrindinės paskolos sumos ir skolos palūkanų grąžinimas, reguliariai mokėdamas paskolos sutartyje numatyta tvarka.	Tiesioginis lėšų įskaitymas į paskolos sąskaitą gali būti arba tiesioginiu grynųjų pinigų įnešimu į banko veikiančias kasas, arba pavedimu ar elektroniniu pavedimu, kurį inicijuoja pats paskolos gavėjas.
	Reguliarus banko kreditoriaus vykdomas lėšų nurašymas iš tame pačiame banke atidarytos paskolos gavėjo einamosios sąskaitos, remiantis atitinkamu skolininko suformuotu pavedimu.	Naudojant šią formą, eilinis nurašymas įvyksta, jei mokėjimo pavedime nurodytą kalendorinę dieną einamojoje sąskaitoje yra lėšų eiliniams pervedimams į paskolos sąskaitą. Jei nurodytą dieną lėšų nėra, mokėjimas automatiškai įtraukiamas į eilę, kol skolininko atsiskaitomojoje sąskaitoje atsiras reikiama suma.
	Savarankiškas banko kreditoriaus pervedimas iš einamosios sąskaitos į paskolos sąskaitą laisvą lėšų likutį einamojoje sąskaitoje, kuris lieka po išankstinio prioriteto nurašymų.	Taikant šią formą nurašymo sumos nėra fiksuotos ir netolygiai sumažina pagrindinę skolos sumą, kuri, mažėjant skolinto kapitalo poreikiui, atitinka paskolos grąžinimą. Ši forma labiausiai būdinga juridiniams asmenims, užsiimantiems prekyba ir komercine veikla.
	Neginčijamas išieškojimas iš skolininko sąskaitos.	Įgyvendinama išieškant skolą už paskolos įmokas sumomis, atitinkančiomis pradelstų mokėjimų sumas. Ši forma naudojama probleminėms paskoloms.
	Išankstinis paėmimas iš banko.	Naudoja bankas, nustatydamas neužtikrintą skolą dėl išduotos paskolos. Ši forma gali būti naudojama ir tais atvejais, kai paskolos gavėjas nustoja laikytis paskolos sutarties sąlygų, jeigu tokia pagrindinės skolos sumos išankstinio išieškojimo tvarka yra numatyta paskolos sutartyje.

Jei, vykdydamas paskolos sutarties vykdymo priežiūrą, bankas kreditorius nustato, kad paskolos gavėjas neturi realių galimybių grąžinti paskolą ir palūkanų už jos naudojimą, tada pagal paskolos sutartį bankas gali pateikti išieškoti visos negrąžintos paskolos ir palūkanų sumą neginčytinu būdu iš laiduotojo sąskaitos ar nurodymų be papildomo įspėjimo. Be to, galima užtikrinti banko, kaip paskolos davėjo, interesus, juos tenkinant iš paskolos gavėjo įkeistos sumos pagal paskolos sutarties sąlygas.

Bankas vykdo sistemingą paskolų sutarčių sąlygų laikymosi ir paskolos gavėjų gautų paskolų naudojimo paskirties kontrolę. Siekiant užtikrinti savalaikį ir visišką paskolintos vertės grąžinimą, skolinimo mechanizmas prisiima tokios kontrolės tęstinumą ir glaudaus ryšio su paskolos gavėju palaikymą per visą paskolos naudojimo laikotarpį.

Paskolos grąžinimas pagal skolinimo mechanizmą

Visiškai įvykdžius paskolos sutarties sąlygas ir sumokėjus skolą, skolinimo mechanizmą atitinkantis ciklas baigiasi paskolos grąžinimo stadija. Pagal svarstomus paskolos grąžinimo variantus, atitinkančius trečiąjį etapą, paskolos grąžinimo procesas gali būti klasifikuojamas pagal žemiau pateiktą kriterijų rinkinį.

Visiškas ir vienkartinis paskolos grąžinimas labiausiai būdingas nedidelėms paskoloms, o skolininko lėšų pervedimas jam nesukelia sunkumų.
Dažniausiai pasitaiko dalinis ir daugkartinis paskolos grąžinimas, kredito skolos grąžinimas vyksta palaipsniui, o pilnai atsiskaityti su banku užtrunka šiek tiek laiko.
Sistemingas paskolos grąžinimas – tai situacija, kai paskolos gavėjas turi intensyvią mokėjimų apyvartą, pervedimai vyksta pagal planinius mokėjimus arba pervedant nemokamą pardavimo pajamų dalį.
Atsitiktinis paskolos grąžinimas atitinka tikslines paskolas, kurios išduodamos specifiniams poreikiams, naudojant balanso kompensavimo paskolų sąskaitas.
Skubus paskolos grąžinimas gali vykti bet kokioms paskoloms, pagal nustatytą paskolos terminą nuo kelių dienų iki metų ir daugiau, kai paskolos sutartyje yra numatytos konkrečios skubaus skolinimo principo įgyvendinimo sąlygos.
Be to, bankai gali pasinaudoti šiuolaikinės skolinimo praktikos sukurtomis grąžinimo galimybėmis, tokiomis kaip atidėtas, uždelstas ir išankstinis paskolos grąžinimas.

Nepriklausomai nuo paskolos grąžinimo galimybės, skolinimo mechanizmas reikalauja reguliuoti ir specialiai registruoti paimtos paskolos gavėjo grąžinimo faktą. Tai gali būti specialus dokumentas, suteikiantis paskolos nutraukimo pagrindą, pavyzdžiui, rašytinis paskolos gavėjo nurodymas, patvirtintas banko išrašu apie atliktus pavedimus skolos grąžinimo naudai, banko kreditoriaus nurodymas, išduotas pasibaigus terminui. paskolos sutartį paskolos gavėjo sumokėtos paskolos pagrindu. Prieštaringai vertinamais atvejais naudojami arbitražo ir teismo sprendimai.

išvadas

Skolinimo mechanizmas šiandien yra pagrindinė lėšų suteikimo už tam tikrą procentą už lėšų panaudojimą forma – viena iš pagrindinių formų. Kredito santykiai užtikrinami paskolos sutartimi, kuri užtikrina tiek paskolos davėjo, tiek paskolos gavėjo teises.

Leisdamas bankams kaupti kapitalą, tai suteikia jiems galimybę per skolinimo mechanizmą suteikti paskolas jų grąžinimo sąlygomis po tam tikro laikotarpio.

Būdamas nuolatinis procesas, skolinimo mechanizmas suteikia pagrindines sąlygas kreditų sistemos funkcionavimui šalies ūkio lygmeniu.

Paskolos mechanizmas apima visus veiksmus, susijusius su paskolos išdavimu ir vėlesniu jos grąžinimu, ir yra nuoseklus paskolos planavimo, suteikimo, naudojimo ir paskolos grąžinimo proceso etapų įgyvendinimas.

Populiarus kategorijoje: