Головна › Світло та скло › Механізм кредитування та його елементи. Особливості економічного механізму кредитування

Механізм кредитування та його елементи. Особливості економічного механізму кредитування

У процесі кредитування сучасні банки використовують низку організаційно-економічних прийомів надання та повернення позик. Сукупність цих прийомів як приватних дій щодо організації кредитного процесу, його регулювання відповідно до принципів кредитування називається механізмом кредитування.

Як складові елементи механізм кредитування включає:

1. Аналіз кредитоспроможності позичальника.
2. Організаційно-економічні прийоми видачі та погашення позичок (елементи кредитування).
3. Методи кредитування.
4. Підготовка та укладання кредитного договору.
5. Здійснення банківського контролю над виконанням кредитного договору (кредитний моніторинг) .

Розглянемо докладніше кожен із елементів механізму кредитування:

1. При аналізі кредитоспроможності позичальника важливо звернути увагу на порядок і ступінь участі власних коштів позичальника в операції, що кредитується, при цьому величина власних коштів у господарському обороті підприємства впливає на величину підлягає видачі кредиту опосередковано, а саме через встановлення по цілому комплексу показників класності клієнта при визначенні його кредитоспроможності.

Кредитоспроможність клієнта - це здатність позичальника повністю та вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями, включаючи основний борг та процентні платежі.

Близьким за змістом є термін "платоспроможність клієнта". Він характеризує наявність чи відсутність неплатежів певну дату, тому платоспроможність є менш ємним терміном, ніж кредитоспроможність, однією з чинників, характеризуючих кредитоспроможність клієнта.

Виявлення рівня кредитоспроможності (ступеня кредитоспроможності) процес визначення індивідуального чи приватного кредитного ризику для банку, тобто. ризику, пов'язаного з конкретним клієнтом, конкретною позикою, що видається клієнту.

Співвідношення вартості активів і обсяг боргових зобов'язань має важливе значення, якщо позичальник буде оголошено банкрутом, за нормальної ситуації, і навіть за недостатності грошового потоку в клієнта, - найважливіше якість і обсяг вторинних джерел погашення долга.

Все це становить основу для визначення зовнішніх ризиків операції, що кредитується, і враховується при виборі банком стратегії кредитної роботи. Не можна забувати про зміну критеріїв оцінки зовнішніх ризиків залежно від розвитку ситуації у навколобанківському просторі: зовнішні умови погіршуються – банківські критерії мають ставати жорсткішими. Скласти формалізовану систему оцінки зовнішніх ризиків не можна, і тут мають працювати інтуїція банківських службовців, їхній досвід, аналіз та робота зі статистикою.

Під контролем тут розуміється наявність законодавчих основ діяльності клієнта, наявність нормативних основ для здійснення клієнтом заходів, що кредитуються, облік впливу змін у податковій політиці на захід, що кредитується, відповідність кредитованого заходу нормативам і правилам, що регулюють кредитну діяльність комерційного банку.

Виходячи з цих критеріїв існують певні способи визначення кредитоспроможності (у практичній діяльності доцільніше використовувати в аналізі одночасно кілька способів).

Якщо побудувати послідовність роботи в оцінці кредитоспроможності, можна запропонувати такий порядок проведення анализа:

1) оцінка ділового ризику заходу, що кредитується;
2) оцінка менеджменту позичальника;
3) оцінка фінансової стійкості клієнта (наприклад, з урахуванням системи коефіцієнтів);
4) аналіз грошового потоку позичальника;
5) збір інформації про клієнта, отримання психологічного портрета позичальника, використовуючи при цьому особисте інтерв'ю з ним та іншу доступну інформацію;
6) складання висновку про роботу клієнта шляхом виїзду на підприємство-позичальника.

Можна навести як приклад анкету, розроблену в російському банку, заповнення якої дозволяє сформувати первинну думку про позичальника і скласти більш менш цілісну картину потенційного позичальника.

Оцінка кредитоспроможності позичальника може бути зведена до єдиного показника – рейтинг позичальника. Рейтинг визначається у балах. Сума балів розраховується шляхом множення класності (1,2,3) будь-якого коефіцієнта та її частки відповідно у відсотках.

З підприємствами кожного класу кредитоспроможності банки по-різному будують свої кредитні відносини. Так, першокласним за кредитоспроможністю позичальникам комерційні банки можуть відкривати кредитну лінію, кредитувати за контокоррентним рахунком, видавати в разовому порядку бланкові (без забезпечення) позички з встановлення у всіх випадках нижчої відсоткової ставки, ніж решти позичальників. Кредитування другокласних позичальників здійснюється банками у звичайному порядку, тобто за наявності відповідних форм забезпечувальних зобов'язань. Відсоткова ставка відповідно залежить від виду забезпечення.

Надання кредитів клієнтам третього класу пов'язане банку із серйозним ризиком. Найчастіше таким клієнтам банки намагаються кредитів не видавати.

2. Розглянемо зміст організаційно-економічних прийомів видачі кредитів та здійснення погашення заборгованості по судах.

Головним є визначення методу, виду кредитування, тобто. механізму реалізації принципів кредитування, пов'язаних з учасниками конкретної угоди, що кредитується, або особливостями окремих елементів кредитування, що використовуються в даному банку.

Окремо зупинимося на специфіці такого виду кредитування як надання кредитної лінії. Використання кредитних ліній потребує особливо тісної роботи із позичальником, т.к. означає, що позичальник може будь-якої миті отримати позику в банку, а банк повинен тримати ресурс для цього клієнта. Практика роботи з кредитних лініях вимагає від банку брати з позичальника спеціальну комісійну винагороду (наприклад, відкриття кредитної лінії), т.к. якщо позичальник не остаточно використовує ліміт коштів у кредитної лінії - це означає втрачену вигоду і прямі втрати в банку від нерозміщених належним чином залучених коштів у цього позичальника. Існують такі види кредитних ліній:

-сезонна;
-відновлювана, тобто. клієнт скористався кредитною лінією, потім погасив всю заборгованість і потім має право знову користуватися;
-кредитна лінія з повідомленням клієнта про верхню межу кредитування, перевищення цієї межі або неприпустимо, або за перевищення беруться підвищені відсотки;
-Підтверджується: це означає, що кожного разу клієнт узгоджує умови конкретної суми в рамках кредитної лінії.

Строки користування кредитом. У нашій банківській практиці (хоча у кожному банку може бути різна класифікація за термінами) використовується така класифікація:

до вимоги;

короткострокові (до 3 місяців);

середньострокові (3 місяці-6 місяців);

довгострокові (понад 6 місяців).

Напрями вкладення.

позички на поточні потреби;

Інвестиційні.

За економічним призначенням.

позички формування запасів;

кредити фінансування виробничих витрат;

розрахункові;

факторинг;

облік векселів;

під відвантажені товари;

бланкові;

споживчі;

фінансування проектів;

позички збільшення фондів.

Ступінь укрупнення об'єкта кредитування.

позички під одиничні об'єкти;

позички під сукупні потреби;

позички під укрупнені об'єкти;

Вид процентної ставки.

позички з фіксованою процентною ставкою;

позички з плаваючою відсотковою ставкою;

Спосіб погашення.

позички, що погашаються однією сумою наприкінці строку (найризикованіша позичка);

позички, що погашаються рівними частками протягом строку;

позички погашаються виручкою, що зараховується на спеціальний позичковий рахунок.

3. Методи кредитування.

Методи кредитування - це способи видачі та погашення кредиту відповідно до принципів кредитування, що визначають характер зв'язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів та позичальника.

У дореформений період вітчизняної банківської практикою було вироблено два методи кредитування:

- по залишку товарно-матеріальних витрат та виробничих витрат;
- За оборотом.

Відмінності у 2-х формах надання кредитних ресурсів: у дореформеній банківській практиці (по обігу; по залишку товарно-матеріальних запасів та виробничих витрат) полягали у зміні способів та техніки оцінки потреб підприємств у кредитах, механізмі та оформленні. Подібна диференціація методів кредитування на основі скоріше технічних, ніж економічних характеристик означала орієнтацію при кредитуванні на єдиний адміністративний підхід, використання якого призводило до того, що надання кредитних ресурсів різним підприємствам відбувалося незалежно від потреб суспільства у результатах своєї діяльності. Через війну приріст кредитних вкладень значно випереджав збільшення реальної товарної маси, не стимулюючи процес задоволення потреб суспільства на товарах і послугах з урахуванням їх постійно змінюється структури.

Кредитування по залишку: рух кредиту (тобто видача та погашення його) здійснюється відповідно до зміни вартості об'єкта, що кредитується. Кредит пов'язується з рухом залишку кредитованих цінностей, якими могли виступати різні товарно-матеріальні цінності (сировина, основні та допоміжні матеріали, запасні частини, товари тощо), незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів, готова продукція, відвантажені товари. Зростання наднормативних запасів викликало потребу в кредиті, а їх зниження вимагало його погашення у відповідній частині.

Кредитування з обороту: рух кредиту визначалося оборотом тих матеріальних цінностей, тобто. їх надходженням та витрачанням, початком та завершенням кругообігу фондів. Тут кредит має платіжний характер, т.к. видача позичок здійснювалася безпосередньо на виробництво платежу і, головне, у момент виникнення потреби у позикових коштах.

Кредитування під сукупний об'єкт: перехідний метод кредитування від надання позичок численним та розрізненим об'єктам кредитування до кредитування укрупненого об'єкта за єдиною уніфікованою схемою, причому лише за оборотом. При цьому кредитування за оборотом набуло форми кредитування за сукупністю запасів і витрат виробництва (у межах заздалегідь визначеної планової величини), яку було переведено практично всі галузі господарства (з деякими особливостями кожної).

4. Кредитний договір є головним правовим документом, що регулює кредитні відносини підприємства та банку, що захищає економічні інтереси сторін та визначає їх права, обов'язки, ступінь матеріальної відповідальності за порушення його основних умов.

Укладання кредитних договорів відбувається у кілька етапів.

1. Формування змісту кредитного договору клієнтом-позичальником (вид кредиту, сума, термін, забезпечення тощо).
2. Розгляд банком поданого клієнтом проекту кредитного договору та складання висновку про можливість надання кредиту взагалі та про умови його надання зокрема (при позитивному вирішенні питання). На цьому етапі банки визначають:
- а) кредитоспроможність потенційних позичальників, тобто. здатність їх своєчасно повернути позику. Перевірка кредитоспроможності причина укладання кредитного договору. Банк у процесі цієї роботи реалізує надане йому ринковими умовами господарювання декларація про вибір суб'єкта кредитної угоди, відповідаючи своїми економічними інтересами;
- б) свої можливості надати кредит госорганам у необхідних ними сумах виходячи з наявних кредитних ресурсів, можливостей їх збільшення за рахунок своєї депозитної та процентної політики, залучення міжбанківських кредитів, рефінансування в ЦБР тощо.
3. Спільне коригування кредитного договору клієнтом та банком до досягнення взаємоприйнятного варіанта та подання його на розгляд юристів.
4. Підписання кредитного договору обома сторонами, тобто. надання йому сили юридичного документа.

За підписанням кредитного договору слід надання госоргану кредиту у встановлені строки та в обсязі, передбаченому в договорі, а потім наступний контроль банку за дотриманням умов кредитного договору, але головним чином за своєчасним поверненням виданого кредиту.

5. Кредитний моніторинг. Контроль за ходом погашення позички та виплатою відсотків за нею є важливим етапом всього процесу кредитування. Він полягає у періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінці стану позичок та проведенні аудиторських перевірок.

Кредитний архів - це основа кредитного моніторингу. Там зосереджується вся необхідна документація – фінансові звіти, листування, аналітичні огляди кредитоспроможності, заставні документи тощо. Кожен банк має власну систему ведення кредитного досьє.

Як мовилося раніше, кредитний портфель служить основним джерелом доходів банку і водночас -- основним джерелом ризику під час розміщення активів. Від структури та якості портфеля банку значною мірою залежить стійкість банку, його репутація, його фінансовий успіх. Тому в усіх банках ведеться контроль за якістю позичок, що знаходяться в портфелі, проводиться незалежна експертиза та виявлення випадків відхилення від прийнятих стандартів та цілей кредитної політики банку.

Таким чином, лише сукупне застосування елементів механізму кредитування дає впевненість у формуванні якісного та відповідної заданої дохідності кредитного портфеля банку, а також забезпечення надійних шляхів повернення суми основного боргу та отримання прибутку кредитною установою від основного виду банківських операцій у сучасній російській фінансовій практикі.

Механізм кредитування пропонує конкретний метод надання кредиту, вибір якого залежить від особливостей виробничо-комерційного циклу позичальника, рівномірності надходження виручки від реалізації, кредитної історії, а також від потреби позичальника в позикових коштах (тимчасова або постійна). Так, торгові підприємства зазвичай використовують у своєму обороті значну частку позикових коштів; швидкість обороту капіталу та рівномірність надходження торгової виручки дозволяють їм запозичувати кошти, не порушуючи своєї ліквідності.

Відповідно до Положення Банку Росії «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» юридичним особам кредит надається лише у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий (поточний) рахунок позичальника, у тому числі при наданні кредиту на оплату платіжних документів. Кредити в іноземній валюті видаються і юридичним, і фізичним особам лише у безготівковому порядку.

Способи надання кредиту:

* Відкриття кредитної лінії, тобто. укладення угоди (договору) про максимальну суму кредиту, яку позичальник зможе використати протягом обумовленого терміну та за дотримання певних умов угоди. Під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладання угоди надання коштів на будь-яких умовах, відмінних від умов разового кредитного договору. У межах ліміту кредитної лінії позичальнику надається кредит шляхом оплати платіжних документів у міру потреби або окремими траншами. Погашення кредиту в рамках кредитної лінії може відбуватися як у визначені терміни на основі термінових зобов'язань клієнта, так і в міру надходження коштів на рахунок позичальника;
* Кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку при недостатності або відсутності на ньому коштів та оплати розрахункових документів, що надійшли на ім'я клієнта: такий кредит називається овердрайфтним - участь у наданні (розміщенні) коштів клієнту банку на синдикованій (консорціальній) основі (Декілька банків об'єднуються для видачі великого кредиту).

Повернення (погашення) кредиту та сплата відсотків за ним можуть здійснюватися шляхом списання коштів з розрахункового рахунку позичальника та його платіжного доручення, а також списання коштів у порядку встановленої черговості на підставі платіжної вимоги банку. В останньому випадку при укладенні кредитного договору позичальник повинен документально зафіксувати свою згоду на безакцептне списання коштів її рахунку на погашення кредиту. При нестачі коштів на розрахунковому рахунку позичальника банк насамперед стягує відсотки за позикою, та був основний борг

Якщо у встановлені договором строки позичальник не вніс належну суму, його заборгованість із погашення основного боргу або виплата відсотків переноситься на рахунок простроченої заборгованості за основним боргом або відсотками. За простроченими кредитами банк встановлює підвищену процентну ставку. Банки ведуть облік відсотків за операціями, пов'язаними з розміщенням коштів за наступними показниками:

нараховані (накопичені) відсотки за активними операціями банку (за операціями, пов'язаними з розміщенням коштів) - належні до отримання від клієнтів банку no розміщеним у них грошових коштів;

одержані відсотки за активними операціями банку - відсотки, списані з рахунків клієнтів-позичальників або внесені в установленому порядку фізичними особами до каси;

прострочена заборгованість з одержання відсотків - заборгованість за відсотками, належним до отримання від юридичних і фізичних осіб, але з отриманим банком-кредитором після настання встановленого договором срока.

Отримання відсотків за розміщеними коштами здійснюється у грошовій формі: юридичними особами – лише у безготівковому порядку. Нарахування процентів за кредитами може здійснюватися за формулою простих відсотків з використанням фіксованої або плаваючої процентної ставки.

При нарахуванні відсотків за кредитами за плаваючою відсотковою ставкою як базову ставку можуть застосовуватися ставка за договорами у валюті, ставка рефінансування Банку Росії, інша ставка міжбанківського ринку плюс/мінус встановлений договором процент. Відсотки на розмішані кошти нараховуються банком на залишок заборгованості за основним боргом (що враховується на відповідному особовому рахунку) на початок операційного дня. Нараховані відсотки підлягають відображенню в бухгалтерському обліку банку не рідше ніж один раз на місяць не пізніше останнього робочого дня звітного місяця. При цьому програмним шляхом має бути забезпечене щоденне нарахування відсотків у розрізі кожного договору наростаючим підсумком з дати останнього відображення нарахованих відсотків за особовими рахунками. Відсотки, отримані від позичальників за надані кредити, включаються до складу доходів банку.

Кредитування умовно можна поділити на кілька етапів, на кожному з яких уточнюються показники позички, методи її видачі та погашення:

* розгляд кредитної заявки та співбесіду з клієнтом;
* Вивчення кредитоспроможності клієнта;
* підготовка та укладання кредитного договору, видача кредиту;
* формування резерву на можливі втрати no позичкам;
* Контроль банку за виконанням умов договору та погашенням кредиту (супровід кредиту);
* робота банку з проблемними позиками.

Розгляд кредитної заявки та співбесіда з клієнтом. Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, повинен подати заяву-клопотання (кредитну заявку) у довільній формі, в якій зазначається:

* Мета кредиту, з короткою характеристикою підприємства та можливим економічним ефектом в результаті використання кредиту;
* сума кредиту;
* термін використання;
* Передбачуване забезпечення;
* прийнятна підприємства процентна ставка. Банк вимагає, щоб до кредитної заявки були додані необхідні документи та фінансові звіти, які є обґрунтуванням прохання про кредит і пояснюють причини звернення до банку. Ці документи є необхідною складовою частиною заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах після того, як представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником і зробить висновок про перспективність угоди.

До складу пакету супровідних документів, що подаються до банку разом із заявкою, входять такі:

- техніко-економічне обґрунтування потреби в кредиті з розрахунками запланованих витрат та очікуваних надходжень від реалізації продукції (ТЕО);
- фінансовий звіт, що включає баланс і звіт про прибутки та збитки, річні та останні звітні дати з відмітками ДПІ про їх прийняття. Баланс показує структуру активів, зобов'язань та капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки дає докладні відомості про доходи і витрати компанії, чистий прибуток, її розподіл;
* Звіт про рух касових надходжень, заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і що дозволяє визначити зміни різних статей та рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів та освіти дефіциту касових надходжень;
* Внутрішні фінансові звіти, що характеризують більш детально фінансове становище компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року;
* Внутрішні управлінські звіти. Зіставлення балансу потребує багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться у записках та звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської та кредиторської заборгованості із продажу, величини запасів; прогноз фінансування; містить оцінки майбутніх доходів, витрат, витрат за виробництво продукції, дебіторську заборгованість, оборотності запасів, потреби у готівки, капиталовложениях. Є два види прогнозу: оціночний баланс та касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження та витрачання готівки; бізнес-плани. Багато кредитних заявок пов'язані з фінансуванням підприємств-початківців, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку надається докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій, документи, що засвідчують право власності на майно, нерухомість, засвідчені нотаріально; зобов'язання щодо забезпечення своєчасного повернення кредиту (гарантій, поруки, страхові поліси, цінні папери); довідки, акти податкових органів, пенсійного фонду та інших позабюджетних фондів з метою оцінки можливих штрафів та стану бухгалтерського обліку. Для клієнтів-позичальників, які мають розрахункові рахунки в інших банках, до зазначеного вище переліку необхідно подати нотаріально засвідчені: статут, свідоцтво про реєстрацію, установчий договір, протокол зборів засновників, картки із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки. Заявка на отримання кредиту надходить до відповідного кредитного працівника і протягом одного-двох днів має бути розглянута ним щодо прийняття або відмови. Процедура розірвання заявки різна для постійних і нових клієнтів, для клієнтів, які користуються довірою банку і не мають; мають досвід господарську діяльність і нових, знову початківців організацій. Віднесення потенційних позичальників до тієї чи іншої групи залежить від наявної інформації про клієнта, об'єктивної та розумної обережності банку у виборі клієнта. Видача кредиту без попередньої перевірки не допускається незалежно від значущості господарських органів, від повноважень посадових осіб, інтересів та очікуваного ефекту (доходу). Оскільки банк оперує переважно позиковими капіталами, значної частини яких може бути затребувана власниками у стислі терміни, то, розглядаючи заявку отримання кредиту, банк має враховувати перспективу погашення зобов'язань перед вкладниками. Тому перед тим, як видати кредит, необхідно оцінити пов'язаний з ним ризик і в першу чергу - ймовірність погашення позики в строк. Збереження основний суми боргу - такий із основних принципів, який має дотримуватися під час проведення банком кредитних операцій. Якщо в ході попереднього обстеження банк не отримає відповідної відповіді на ключові питання, пов'язані з видачею позички, заявку слід беззастережно відкинути. При цьому необхідно пояснити заявнику причини, через які кредит не може бути наданий. Ні наявність солідного забезпечення, ні якісь інші позитивні чинники не зможуть запобігти кризовій ситуації, якщо позичка в основі своїй не є обґрунтованою.

Найчастіше експерти нехтують аналізом багатьох факторів кредитної заявки, зосереджуючи увагу на забезпеченості кредиту. Безперечно, наявність застави чи будь-якого іншого забезпечення значно зменшує ризик кредиту та спрощує процедуру прийняття рішення про кредитування, але обмежувати аналіз заявки лише наявністю забезпечення неправильно.

Водночас необхідно мати на увазі, що лише деякі заявки на кредит є бездоганними з усіх поглядів. Професійна підготовка керівників та рядових працівників банку виключається у тому, щоб дати виважену оцінку сильних і слабких сторін передбачуваної угоди та прийняти обґрунтований ризик, який у тій чи іншій мірі присутній у кожній конкретній операції. Після розгляду заявки та перед проведенням переговорів із позичальником відповідальний працівник банку заздалегідь знайомиться з наданими йому довідковими, юридичними та фінансовими документами, що підтверджують та характеризують:

* юридичний статус та правомочність, повноваження керівних органів;
* фінансове становище клієнта;
* Мета та призначення позички, реальність її виконання;
* Джерела погашення;
* методи гарантування;
*Наявність боргів перед іншими кредиторами.

Співбесіда дає можливість позичальнику особисто обґрунтувати необхідність кредиту, а працівникові банку - оцінити характер та щирість його намірів. При співбесіді слід не тільки з'ясувати ключові питання щодо позики (питання про клієнта та його компанії щодо прохання про кредит, про погашення кредиту, про забезпечення позички, про зв'язки клієнта з іншими банками тощо), а й оцінити особу клієнта , зосередивши увагу на таких якостях, як порядність, чесність та професійні здібності. Якщо клієнт недостатньо переконливий у вказівці мети та реальності її досягнення або виникають сумніви щодо його порядності у виконанні умов договору, ці обставини мають бути враховані як сильний негативний фактор при розгляді кредитної заявки.

Розглядаючи кредитну заявку на суті, банк може відмовити в кредиті з наступних причин:

· Якщо цілі та засоби її досягнення, зазначені у кредитній заявці, розходяться з основними принципами кредитної політики банку;
· Якщо частка позичальника-власника в загальному капіталі його підприємства незначна;
· Якщо немає впевненості у доцільності видачі кредиту;

якщо є сумніви щодо осіб, що у кредитній угоді.

У цьому випадку заявка підшивається в окрему справу за заявками, які не схвалили. Ведення банківського бізнесу та ділова етика вимагають ввічливої, аргументованої відмови.

Якщо ж банк за підсумками розгляду кредитної заявки та попереднього інтерв'ю вирішує продовжити роботу з клієнтом, то настає наступний етап – етап визначення кредитоспроможності позичальника.

Механізм кредитування передбачає конкретний спосіб надання кредиту, вибір якого залежить від особливостей виробничо - комерційного циклу позичальника, рівномірності надходження виручки від, кредитної історії, і навіть від характеру потреби позичальника в позикових коштах (тимчасова чи постійна). Так, торгові підприємства зазвичай використовують у своєму обороті значну частку позикових коштів; швидкість обороту капіталу та рівномірність надходження торгової виручки дозволяють їм запозичувати кошти, не порушуючи своєї ліквідності.

Відповідно до Положення Банку Росії “Про порядок надання (розміщення) кредитним організаціям грошових коштів та їх повернення (погашення)” від 31 серпня 1998 р. № 54 - П юридичним особам кредит надається лише у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий (поточний) рахунок позичальника, зокрема при наданні кредиту на оплату платіжних документів. Фізичні особи можуть отримувати кредит як у безготівковому порядку (шляхом зарахування на банківський рахунок), так і готівкою (через касу банку). Кредити в іноземній валюті видаються і юридичним, і фізичним особам лише у безготівковому порядку.

Способи надання кредиту:

ü разове зарахування коштів або разова видача готівки (фізичній особі);

ü відкриття кредитної лінії, тобто. укладення угоди (договору) про максимальну суму кредиту, яку позичальник зможе використати протягом обумовленого терміну та за дотримання певних умов угоди. Під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладання угоди надання коштів на будь-яких умовах, відмінних від умов разового кредитного договору. У межах ліміту кредитної лінії позичальнику надається кредит шляхом оплати платіжних документів у міру потреби або окремими траншами. Погашення кредиту у межах кредитної лінії може відбуватися як у визначені терміни з урахуванням термінових зобов'язань клієнта, і у міру надходження коштів у рахунок позичальника;

ü кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку за недостатності або відсутності на ньому коштів та оплати розрахункових документів, що надійшли на ім'я клієнта. Такий кредит називається овердрафтним;

ü участь у наданні (розміщенні) коштів клієнту банку на синдикованій (консорціальній) основі (кілька банків об'єднуються для видачі великого кредиту).

Повернення (погашення) кредиту та сплата відсотків за ним можуть здійснюватися шляхом списання коштів з розрахункового рахунку позичальника за його платіжним дорученням, а також списання коштів у порядку встановленої черговості на підставі платіжної вимоги банку. В останньому випадку під час укладання кредитного договору позичальник повинен документально зафіксувати свою згоду на безакцептне списання коштів з його рахунку на погашення кредиту.

При нестачі коштів у розрахунковий рахунок позичальника банк насамперед стягує відсотки за позикою, та був основний борг.

Фізичні особи можуть повертати кредити та сплачувати відсотки за ними зі своїх банківських рахунків на підставі своїх письмових розпоряджень, а також поштовим переказом, внеском готівки до каси банку. Погашення кредитів, отриманих позичальниками, які є працівниками банку, та відсотків за цими кредитами може здійснюватися шляхом утримань із сум належної їм заробітної плати.

Погашення кредитів в іноземній валюті провадиться тільки в безготівковому порядку.

Якщо у встановлені договором терміни позичальник не вніс належну суму, його заборгованість із погашення основного боргу чи виплати відсотків переноситься з цього приводу простроченої заборгованості за основним боргом чи процентам.

Ринок кредитів – сфера обігу позикових коштів. Модель будь-якої кредитної угоди можна подати у вигляді ланцюжка, що складається як мінімум з трьох агентів (власника заощаджень, одного або декількох фінансових інститутів та реципієнта), ланцюжка, по якому рухаються кредитні ресурси.

Механізм кредитного ринку є складовою кредитного механізму кожного окремого банку, включаючи принципи кредитування, кредитне планування та управління кредитом. За допомогою кредитного механізму банком проводиться кредитна політика.

Включення основних моментів у положення, що визначає кредитний механізм, дозволить керівництву банку виявити сильні та слабкі сторони його діяльності, а позиції щодо конкурентів – визначити загальну лінію поведінки та забезпечити одноманітний підхід до клієнтів.

Світова банківська практика, заснована на багаторічному досвіді роботи в умовах кон'юнктури, що змінюється, і конкурентного суперництва кредитних установ, виробила своєрідний "кодекс поведінки" банків, інакше кажучи, суму правил, спрямованих на проведення виваженої кредитної політики і дозволяють значною мірою мінімізувати ризик по позичкових операціях. І хоча організація кредитних взаємовідносин банку з клієнтами залежить від розміру банку, величини кредитного портфеля, виду позички, кваліфікації банківських працівників, які відповідають за оформлення позички, проте процес кредитування будь-якого банку, по можливості, необхідно розділяти на кілька етапів, кожен з яких робить свій внесок у якісні характеристики кредиту та визначає ступінь його надійності та прибутковості для банку.

1. Формування портфеля кредитних заявок. Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, повинен подати заявку, де містяться вихідні відомості про необхідну позику, передбачуване забезпечення. Банк на основі інформації, що надійшла, здійснює попередній відбір найбільш привабливих пропозицій і створює на їх основі інформаційний портфель кредитних заявок для подальшої роботи.

2. Розгляд заявки та проведення переговорів з майбутнім позичальником.

Заявка надходить до кредитного працівника, який після розгляду проводить попередню розмову з майбутнім позичальником - безпосередньо з керівником підприємства або його представником. Ця розмова має велике значення для вирішення питання про майбутню позику: вона дозволяє кредитному інспектору не тільки з'ясувати багато важливих деталей кредитної заявки, а й скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівного складу підприємства, реалістичність оцінок його становища та перспектив розвитку підприємства.

При отриманні заявки на кредит банк повинен вивчити як різні аспекти кредитної угоди, а й оцінку персональних якостей позичальника - керівника фірми.

Оцінюючи особистість клієнта, банк зосереджує увагу наступних моментах: порядність і чесність; професійні здібності; вік та стан здоров'я; наявність наступника (на випадок захворювання та смерті); матеріальна забезпеченість. Банк не повинен надавати кредит підприємству, керівництво якого не заслуговує на довіру, тобто. якщо є ознаки, що позичальник нічого очікувати скрупульозно дотримуватися умов кредитної угоди.

3. Оцінка кредитоспроможності позичальника та ризику, пов'язаного з видачею позички. Після розмови кредитний інспектор має ухвалити рішення: продовжувати роботу з кредитною заявкою або відповісти відмовою. Якщо пропозиція клієнта розходиться у якихось важливих аспектах із принципами та настановами політики, яку проводить банк у сфері кредитних операцій, то заявку слід рішуче відкинути. При цьому необхідно пояснити заявнику причини, через які кредит не може бути наданий. Якщо кредитний інспектор за підсумками попереднього інтерв'ю вирішує продовжити роботу з клієнтом, він повинен провести поглиблене і ретельне обстеження фінансового стану підприємства - позичальника.

4. Прийняття рішення про доцільність видачі кредиту та форму його надання - структурування позички. У разі сприятливого висновку про кредитоспроможність потенційного позичальника комерційний банк приймає рішення про можливість видачі позички та, орієнтуючись на клас кредитоспроможності, розробляє умови кредитного договору.

Форма кредиту визначається залежно від категорії позичальника та особливостей заходу, що кредитується. Наприклад, при фінансуванні скільки-небудь довгострокового заходу та за особливо довірчого ставлення до позичальника банк може відкрити йому кредитну лінію.

5. Укладання кредитного договору та оформлення кредитної справи позичальника. Прийнявши позитивне рішення про видачу кредиту та здійснивши структурування позички, банк проводить переговори з клієнтом та розробляє компромісний варіант договору, що влаштовує обидві сторони. При цьому банк повинен враховувати ступінь фінансової обмеженості позичальника, наявність у нього альтернативних джерел кредиту з боку конкуруючих установ. Якщо поле маневру клієнта обмежене, банк може наполягати більш жорстких умовах щодо термінів погашення, забезпечення, вартості кредиту тощо.

Кредитний договір - це розгорнутий документ, який підписують учасники кредитної угоди та містить докладний опис усіх умов надання позики. При цьому банк повинен мати письмове рішення правління банку, що засвідчує повноваження посадових осіб на підписання угоди. У кредитній справі мають бути:

1. Заява отримання кредиту встановленого зразка.

2. Статут, установчий договір, рішення про реєстрацію підприємства, картку із зразками підписів, реєстраційну картку податкової інспекції.

3. Останній річний (квартальний) баланс із додатками 2 та 5 та баланс на останнє число відпрацьованого місяця з відміткою.

4. Фінансовий план прибутків та збитків на майбутній квартал (копія плану, що подається до податкової інспекції).

5. Техніко-економічне обґрунтування фінансової операції, під яку запитується кредит, очікуваного прибутку від його реалізації з докладним розрахунком собівартості (витрат) правочину, ув'язування прибутку від правочину з результатами роботи всього підприємства.

6. Копії договорів, контрактів, протоколів про намір, платіжних документів, що підтверджують реальність правочину, проекту.

7. Проект договору заставу з переліком майна, запропонованого заставу, чи інші документи, які забезпечують погашення кредиту (гарантія тощо.).

8. Погодження з КУГІ, якщо підприємство має частку державної власності.

9. У разі отримання кредиту для нового будівництва:

а) довідка про особу, якій належить право власності на земельну ділянку під будівництво, характер та строки цього права;

б) дозвіл місцевих органів влади на будівництво, реконструкцію;

в) дані щодо наявності затвердженої проектної документації та висновку позавідомчої експертизи, у тому числі екологічної.

10. Аудиторський висновок за останні 2-3 роки роботи для підприємств з іноземними інвестиціями та акціонерних товариств, для інших - у разі великих кредитів.

11. Кредитний договір із обов'язковою візою юриста.

12. Детальний висновок щодо доцільності видачі кредиту експертного працівника (начальника кредитного відділу).

13. Анкета клієнта.

14. Термінове зобов'язання на дату повернення кредиту, картку із зразками підписів, оформлену та завірену в установленому порядку, дозвіл на відкриття позичкового рахунку.

За кредитним договором клієнт зобов'язаний повернути в строк отриманий кредит, сплатити банку відсотки за користування кредитом, не ухилятися від банківського контролю, а також не погіршувати свій господарсько-фінансовий стан, дотримуватись цільового призначення отриманого кредиту, надати та гарантувати наявність забезпечення за кредитним договором протягом всього терміну кредитування, тобто. на день фактичного повернення кредиту. За порушення терміну повернення отриманого кредиту клієнт зобов'язаний сплатити банку підвищені відсотки, що також має бути зазначено у договорі.

Після завершення всіх процедур з оформлення та підписання кредитного договору в бухгалтерії для здійснення всіх розрахунків з видачі та погашення кредиту, нарахування та стягнення відсотків кредитний відділ банку передає термінове зобов'язання на дату повернення кредиту, підписане керівником, головним бухгалтером та завірене печаткою позичальника, а також розпорядження про відкриття позичкового рахунку з посиланням на номер та дату кредитного договору із зазначенням виду кредиту, його шифру. На підставі цих документів підприємствам відкриваються спеціальні та прості позичкові рахунки. Зі спеціальних позичкових рахунків кредити надаються торговельним та постачальницько-збутовим організаціям (на виплату заробітної плати, на здійснення платежів до бюджету тощо). Погашення позички відбувається шляхом зарахування коштів від реалізації продукції кредит спецпозичкового рахунку, і навіть шляхом систематичного чи епізодичного списання коштів із розрахункового рахунки позичальника. З простих позичкових рахунків кредити видаються решти позичальників на оплату придбаних товарно-матеріальних цінностей та послуг, на тимчасові потреби.

6. Контроль за виконанням умов договору та погашення кредиту (кредитний маркетинг). Це також дуже важливий етап процесу кредитування, оскільки його кінцева мета – забезпечити погашення у строк основного боргу та сплату відсотків за позикою. На цьому етапі банк контролює регулярність надходження відсотків за користування кредитом, проводить планові та позапланові перевірки на місцях із складанням акта перевірки. У ході таких перевірок контролюється відповідність витрачання позички її цільовому призначенню, передбаченому кредитним договором. Крім того, банк перевіряє накладні, договори на купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей, вивчає витяги з банку позичальника та баланс на останню звітну дату. Якщо банк виявив неблагополучну позику, що загрожує неплатежем, він повинен діяти негайно. Найкращий вихід - обговорення справ із позичальником та розробка програми подолання кризової ситуації. Такий варіант кращий, ніж оголошення позичальника банкрутом. Судове переслідування позичальника може мати негативну дію, якщо останній доведе, що дії банку завдали йому збитків та довели до банкрутства.

Якщо вдасться переконати клієнта, що можна виправити, банк може запропонувати продати активи, скоротити персонал, знизити накладні витрати, змінити маркетингову стратегію, змінити керівництво компанії тощо. Банки також (хоча поки що й рідко) можуть використовувати більш прогресивні методи контролю за станом справ позичальника у вигляді спільної з ним діяльності або навіть пайової участі в акціонерному товаристві.

7. Повернення кредиту з відсотками та закриття кредитної справи. Це завершальна стадія кредитних відносин банку з позичальником. Як правило, за 2 - 4 тижні до настання терміну погашення позики кредитний працівник пов'язується із позичальником та уточнює перспективи погашення кредиту. Якщо клієнт просить про пролонгації, він зобов'язаний у п'ятиденний термін направити до банку офіційний лист із докладним викладом причин непогашення позички вчасно. За позитивного вирішення питання про пролонгацію позички складається додаткова угода до кредитного договору. У цьому документі зазначаються нові терміни повернення позички та відсоткова ставка (у разі зміни). При настанні терміну повернення позички кредитний працівник перевіряє за бухгалтерськими документами факт повернення її та правильність перерахованих відсотків. За необхідності ліквідація заборгованості провадиться виставленням інкасового доручення на безперечне списання коштів з відсотками, що належать.

У разі простроченої заборгованості діє такий порядок:

У разі переведення кредиту на рахунок прострочених позичок кредитний працівник складає доповідну записку із зазначенням причин та перспектив погашення заборгованості;

У тижневий строк боржнику надсилається претензійний лист про повернення позички, який передається керівництву цього підприємства або надсилається рекомендованим листом на юридичну адресу підприємства. Після закінчення 2-місячного строку при неповерненні позички за чинним законодавством справа передається до арбітражу або до суду.

Після повного погашення позички та відповідних відсотків кредитна справа закривається. На окремому аркуші зазначаються дати видачі та повернення позики, розрахунки з нарахування відсотків та дати їх перерахування (аркуш підшивається у справу). Далі цьому листі робиться відмітка " кредит повернуто повністю з відсотками, кредитна справа №__ закрито (дата закриття) " . Відмітка засвідчується підписами кредитного працівника та головного бухгалтера банку, а начальник планово-економічного управління банку робить відмітку про передачу кредитної справи до архіву, де вона зберігається протягом трьох років з моменту її закриття.

Кредитний процес

	Найменування стадії кредитного процесу
	Планування	Перша стадія організації кредитного процесу полягає у розробці та формуванні кредитної політики. Кредитна політика також включає визначення розміру відсоткової ставки і терміну кредитування. Термін кредитування визначається банком. Зміна терміну кредитування може бути здійснено у випадках, якщо дозволяють умови. Ставка кредиту визначається банком та обговоренню з одержувачем кредиту не підлягає. У рамках кредитної політики мають бути також визначені процедури прийняття рішення щодо кредиту, основні правила оформлення кредитної угоди, юридичного супроводу кредиту.
	Надання	Це безпосередньо кредитне обслуговування клієнтів, яке полягає в аналізі кредитних проектів, оцінки кредитоспроможності, укладання кредитного договору, планування та видача кредиту.
	Використання	Третя стадія кредитного процесу – контроль за цільовим використанням кредиту. Головна мета цієї стадії кредитного процесу – забезпечення регулярної виплати відсотків за боргом та погашення позички. Також у рамках цієї стадії здійснюється контроль за дотриманням умов кредитної угоди.
	Повернення позички	Четверта стадія кредитного процесу – це повернення позиченої вартості. Повернення позичок означає зворотний приплив коштів у банк та сплату відповідної суми відсотків.

Формально кредитний процес повинен брати свій початок з моменту видачі позички. Однак, згідно з сучасним механізмом кредитування, до цього моменту і слідом за ним проводиться значна робота, що здійснюється банком-кредитором та позичальником.

Етапи механізму кредитування

Механізм кредитування включає роботу банку з надання та погашення кредиту, яку можна умовно розбити на чотири етапи відповідно до стадій кредитного процесу:

Етапи механізму кредитування

На першому етапі реалізації механізму кредитуванняклієнт подає до банку заяву про видачу кредиту, в якому вказується цільове призначення кредиту, сума, що проситься, і термін кредиту, коротка характеристика кредитованого заходу, забезпечення кредиту і механізм його погашення. До заяви прикладається низка документів. Наприклад, для юридичних осіб найбільш типові:

правовстановлюючі документи клієнта (установчі документи, реєстраційні посвідчення, копії паспортів та ін.)
техніко-економічне обґрунтування кредитованого заходу (бізнес-план та ін.)
копії контрактів та договорів, що стосуються кредитованого заходу;
бухгалтерська звітність клієнта за останній рік та звітний період;
зобов'язання щодо забезпечення повернення кредиту.

Для фізичних осіб – це паспорт, другий документ, що засвідчує особу, довідку з місця роботи, довідку про доходи, анкету позичальника тощо.

Оцінка документів провадиться за 5 критеріями.

Потім у межах цього етапу механізм кредитування передбачає необхідність визначення кредитоспроможності позичальника.

Банки по-різному підходять до оцінки кредитоспроможності юридичних і фізичних осіб, у своїй юридичних диференціюють великі і середні, малі підприємства міста і микропредприятия. Що визначає комбінацію застосовуваних у механізмі кредитування способів оцінки кредитоспроможності.

Кредитоспроможність великих і середніх підприємств оцінюється за даними звітності, кредитної заявки, кредитної історії, інформації про позичальника, його керівництво. Для оцінки використовується система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, ділового ризику та менеджменту.

Обов'язкові коефіцієнти для оцінки кредитоспроможності підприємств

Крім цих коефіцієнтів використовується аналіз грошового потоку та оцінка ділового ризику.

Для малих та мікропідприємств використання цих методів утруднено через масштаб їхньої діяльності, стан обліку та глибину деталізації звітності, часто відсутні результати аудиторських перевірок. Через війну оцінка кредитоспроможності спирається знання працівниками банку цього бізнесу, що передбачає проведення особистого інтерв'ю з керівником підприємства, регулярне відвідування підприємства.

Основна мета – з'ясувати мету отримання позички, джерело та термін погашення.

Кредитоспроможність малих та мікропідприємств оцінюється за такою системою:

Оцінка кредитоспроможності малих підприємств та мікропідприємств

Кредитоспроможність фізичної особи оцінюється за такими показниками:

співвідношення запитуваної позички та її особистого доходу
загальна оцінка фінансового стану позичальника та вартості його майна
склад сім'ї
особистісні характеристики
вивчення кредитної історії

Методи оцінки кредитоспроможності фізичної особи

При скоринговій оцінці використовується система критеріїв та відповідних їм показників здатності позичальника повернути банку основний борг та відсотки. Наприклад, з урахуванням окремих показників, значимість яких визначається через диференціацію рівня максимальної бальної оцінки, може використовуватися приблизно така модель

Бальна оцінка системи показників

Критерій оцінки	Кількість отриманих балів	Максимальна кількість балів за кожним критерієм

Професія клієнта
Сімейний стан
Тривалість знаходження рахунку у банку
Середній залишок на рахунку
Місце отримання заробітної плати (чи переводиться зарплата на рахунок у банку)
Динаміка кредиту
Строк кредиту
Наявність дебетового сальдо на поточному рахунку
Користування чековою книжкою

Залежно від набраних балів визначається клас клієнта за показником кредитоспроможності.

Якщо показник визнається банком достатнім, проводиться оцінка за додатковими чинниками платоспроможності. В основі показників платоспроможності лежать дані про доход фізичної особи та рівень ризику втрати цього доходу.

У разі прийняття позитивного рішення наступним етапом у механізмі кредитуваннявиступає укладання кредитної угоди та видача кредиту.

Кредитна угода у формі кредитного договору виступає як основний інструмент забезпечення повернення кредиту для банків. Це зумовлено тим, що кредитний договір, укладений між банком та позичальником, визначає правові та економічні умови кредитної угоди та є юридичним документом, всі пункти якого обов'язкові для виконання сторонами, що його уклали. Реальні обов'язки клієнта щодо повернення позички виникають лише після отримання позички, але підписання договору здійснюється раніше.

Кредитний договір є юридичною гарантією повернення позички.

У той самий час не можна покладатися лише з юридичну бік у забезпеченні повернення кредиту. Якщо позичальник виявиться некредитоспроможним, то жодні юридичні гарантії не зможуть повернути банку видані ресурси. У разі цей процес розтягнеться тривалий період, що веде до втрати частини прибутку банку від конкретної угоди. Інша особливість кредитного договору випливає з того, що кредитні операції банку мають довірчий характер. Позитивне рішення банку на прохання клієнта про видачу позички виходить з вивченні кредитоспроможності конкретного позичальника.

У межах кредитного договору банк використовує юридичні інструменти захисту від кредитного ризику, що з зниженням кредитоспроможності позичальника. Різні юридичні гарантії повинні закріплюватися у відповідних пунктах кредитного договору.

Кредитний договір передбачає відому впевненість кредитора у цьому, що боржник виконає все зобов'язання, пов'язані з укладеною угодою.

Видача позички здійснюється одним із трьох способів, які передбачає механізм кредитування в банках.

Третій етап у механізмі кредитуванняскладає забезпечення виплати відсотків за кредитом, погашення основної позички та контроль виконання кредитної угоди. У сучасній практиці виділяють такі варіанти погашення основного боргу та відсотків за виданою позикою:

періодичне погашення позички шляхом покриття термінових зобов'язань;
погашення позички у міру зниження потреби в позиковому капіталі на формування власних коштів прямими списаннями з розрахункового рахунку позичальника;
перерахування частини виручки від погашення позички непрямими списаннями без зарахування на розрахунковий рахунок позичальника;
регулярне погашення позички плановими платежами, зафіксованими у кредитній угоді;
відстрочення погашення позички або покриття її іншими зобов'язаннями;
списання простроченої заборгованості відповідно до варіантів, передбачених кредитною політикою банку.

Слід зазначити, що три варіанти характерні для кредитування юридичних, четвертий варіант застосовується у межах кредитування фізичних осіб. П'ятий та шостий варіанти відповідають практиці роботи з проблемними позиками. Разом з тим, незалежно від форми погашення кредиту, терміни повернення позичальників взятої позички конкретизуються у вигляді термінових зобов'язань у тих числах, у яких відбувається розрахунок потреби у позичку, відповідно до передбаченого зниження позичкової заборгованості, що враховує суму, що фактично склалася, до початку періоду.

Четвертий етап у механізмі кредитування– це процедура погашення позички та відсотків за основним боргом, яка може бути реалізована в банках відповідно до кількох форм.

Форми погашення позички згідно з механізмом кредитування

	Форма погашення позички	Примітка
	Планомірне погашення позичальником основної суми позички та відсотків за боргом за допомогою регулярно здійснюваних платежів відповідно до порядку, передбаченого в кредитній угоді.	Безпосереднє зарахування коштів на позичковий рахунок може відбуватися або прямим зарахуванням готівки в операційних касах банку або безготівковим або електронним переказом, які ініціює сам позичальник.
	Регулярне списання банком-кредитором коштів з розрахункового рахунку позичальника, відкритого у цьому банку, з урахуванням відповідного доручення, сформованого позичальником.	У цій формі регулярне списання відбувається за наявності коштів на розрахунковий рахунок на календарну дату, зазначену у платіжному дорученні на регулярні перекази на позичковий рахунок. За відсутності коштів на зазначену дату, платіж автоматично стає в чергу до моменту появи необхідної суми на розрахунковому рахунку позичальника.
	Самостійне перерахування банком-кредитором з розрахункового рахунку на позичковий рахунок вільного залишку коштів на розрахунковому рахунку, що залишається після списання ранньої черговості.	При цій формі суми списань не фіксовані та зменшують основну суму боргу нерівномірно, що відповідає погашенню позички у міру зниження потреби у позиковому капіталі. Ця форма найбільш характерна для юридичних осіб, які здійснюють торгово-комерційну діяльність.
	Стягнення у безперечному порядку з рахунку позичальника.	Реалізується шляхом стягнення заборгованості із виплат позички у розмірах, що відповідають сумам прострочених виплат. Ця форма застосовується для проблемних позичок.
	Дострокове стягнення банком.	Застосовується банком у разі виявлення незабезпеченої заборгованості за виданою позикою. Ця форма може застосовуватися також у тих випадках, коли позичальник перестає відповідати умовам кредитної угоди, якщо такий порядок дострокового стягнення основної суми боргу передбачено кредитним договором.

У разі, якщо в рамках контролю за виконанням кредитної угоди банк-кредитор встановлює відсутність реальних можливостей у позичальника погасити позику та відсотки за її використання, то відповідно до кредитної угоди банк може пред'явити до стягнення суму всієї невиплаченої позички та відсотків у безперечному порядку з рахунку гаранта або доручення без додаткових повідомлень. Крім того, можливе забезпечення інтересів банку як кредитора шляхом їх задоволення із суми, закладеного позичальником майна відповідно до умов кредитного договору.

Банк здійснює систематичний контроль виконання умов кредитних договорів, цільового використання позичальниками отриманих позичок. З метою своєчасного та повного повернення позиченої вартості механізм кредитування передбачає безперервність такого контролю та підтримання тісного контакту із позичальником протягом усього терміну використання позички.

Погашення кредиту згідно з механізмом кредитування

Після повного дотримання умов кредитної угоди та виплати заборгованості цикл, що відповідає механізму кредитування, завершується етапом погашення кредиту. Відповідно до розглянутих варіантів погашення позички, що відповідають третьому етапу, можна класифікувати процес погашення кредиту залежно від наступної сукупності критеріїв.

Повне і разове погашення позички найхарактерніше для невеликих кредитів, а перерахування позичальником коштів немає у нього труднощів.
Часткове та багаторазове погашення позички є найпоширенішим, погашення кредитної заборгованості відбувається поступово, для повного розрахунку з банком потрібен деякий час.
Систематичне погашення позички відповідає ситуації, коли позичальник має інтенсивний платіжний оборот, перерахування відбуваються шляхом планових платежів чи перерахуванням вільної частини виручки від.
Епізодичне погашення позички відповідає цільовим кредитам, що видаються на певні потреби, з використанням сальдово-компенсаційних позикових рахунків.
Термінове погашення позички може мати місце за будь-яких кредитів, відповідно до встановленого терміну кредитування від кількох днів до року або більше, коли в кредитній угоді зафіксовано конкретні умови реалізації принципу терміновості кредитування.
Крім того, банками можуть застосовуватись такі варіанти погашення, сформовані сучасною практикою кредитування, як, наприклад, відстрочене, прострочене та дострокове погашення позички.

Незалежно від варіанта погашення кредиту, механізм кредитування передбачає необхідність регламентації та особливого оформлення факту погашення позичальником взятої позички. В якості цього може виступати спеціальний документ, що дає підставу для закриття кредиту, наприклад, письмове розпорядження позичальника, підтверджене випискою банку про скоєні перекази на користь погашення заборгованості, розпорядження банку-кредитора, що оформляється після закінчення кредитної угоди на основі виплаченої позичальником позички. У спірних моментах використовуються рішення арбітражу та суду.

Висновки

Механізм кредитування є сьогодні основною формою надання коштів за певний відсоток, що стягується за використання коштів, однією з основних форм. Кредитні відносини закріплюються кредитним договором, який забезпечує як права кредитора, і позичальника.

Дозволяючи банкам акумулювати капітал, забезпечує їм можливість за допомогою механізму кредитування надавати позички на умовах їх повернення після закінчення певного терміну.

Будучи безперервним процесом, механізм кредитуваннязабезпечує базові умови функціонування кредитної системи лише на рівні національної економіки.

Механізм кредитуваннявключає всі дії з видачі позички та її подальшого погашення та є послідовною реалізацією стадій кредитного процесу з планування, надання, використання та повернення позички.

Популярне в рубриці: