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Der Kreditmechanismus und seine Elemente. Merkmale des wirtschaftlichen Mechanismus der Kreditvergabe

Bei der Kreditvergabe nutzen moderne Banken eine Reihe organisatorischer und wirtschaftlicher Methoden zur Bereitstellung und Rückzahlung von Krediten. Die Gesamtheit dieser Techniken als private Handlungen zur Organisation des Kreditprozesses, seiner Regulierung nach den Grundsätzen der Kreditvergabe, wird als Mechanismus der Kreditvergabe bezeichnet.

Als konstituierende Elemente umfasst der Verleihmechanismus:

1. Analyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers.
2. Organisatorische und wirtschaftliche Modalitäten der Kreditvergabe und -rückzahlung (Bestandteile der Kreditvergabe).
3. Kreditvergabemethoden.
4. Vorbereitung und Abschluss eines Darlehensvertrags.
5. Durchführung der Bankenkontrolle über die Ausführung des Kreditvertrages (Kreditüberwachung).

Schauen wir uns die einzelnen Elemente des Kreditmechanismus genauer an:

1. Bei der Analyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers ist es wichtig, auf die Reihenfolge und den Grad der Beteiligung der Eigenmittel des Kreditnehmers an der kreditierten Operation zu achten, während die Höhe der Eigenmittel am wirtschaftlichen Umsatz des Unternehmens die Höhe beeinflusst die Kreditvergabe indirekt, nämlich durch die Feststellung einer ganzen Reihe von Indikatoren der Klasse des Kunden bei der Bestimmung seiner Kreditwürdigkeit.

Die Kreditwürdigkeit des Kunden ist die Fähigkeit des Kreditnehmers, seine Schuldverpflichtungen, einschließlich der Hauptschuld und der Zinszahlungen, vollständig und pünktlich zu begleichen.

Nah in der Bedeutung ist der Begriff "Zahlungsfähigkeit des Kunden". Es kennzeichnet das Vorhandensein oder Nichtvorhandensein von Zahlungsausfällen zu einem bestimmten Datum, daher ist Zahlungsfähigkeit ein weniger umfassender Begriff als Kreditwürdigkeit, einer der Faktoren, die die Kreditwürdigkeit des Kunden charakterisieren.

Die Bestimmung der Bonität (Bonitätsgrad) ist die Ermittlung des individuellen oder privaten Kreditrisikos für die Bank, d.h. Risiko, das mit einem bestimmten Kunden verbunden ist, ein bestimmtes Darlehen, das einem Kunden gewährt wird.

Das Verhältnis des Wertes der Vermögenswerte und der Höhe der Verbindlichkeiten ist von grundlegender Bedeutung, wenn der Kreditnehmer in einer normalen Situation für insolvent erklärt wird, sowie im Falle eines unzureichenden Cashflows des Kunden die Qualität und Größe der sekundären Quellen von Schuldentilgung sind wichtiger.

All dies bildet die Grundlage für die Bestimmung der externen Risiken eines kreditierten Geschäfts und wird bei der Auswahl einer Kreditstrategie durch die Bank berücksichtigt. Wir dürfen nicht vergessen, die Kriterien zur Bewertung externer Risiken in Abhängigkeit von der Entwicklung der Situation im Bankenbereich zu ändern: Die externen Bedingungen verschlechtern sich – die Bankenkriterien sollten strenger werden. Es ist unmöglich, ein formalisiertes System zur Bewertung externer Risiken zu erstellen, und die Intuition der Bankangestellten, ihre bisherigen Erfahrungen, Analysen und die Arbeit mit Statistiken sollten hier funktionieren.

Kontrolle bedeutet hier das Vorhandensein einer gesetzlichen Grundlage für die Aktivitäten des Kunden, das Bestehen von regulatorischen Rahmenbedingungen für die Umsetzung von angerechneten Aktivitäten durch den Kunden, unter Berücksichtigung der Auswirkungen von Änderungen in der Steuerpolitik auf die angerechneten Aktivitäten, die Einhaltung der angerechneten Aktivitäten mit den Standards und Regeln für die Kreditvergabe einer Geschäftsbank.

Anhand dieser Kriterien gibt es bestimmte Möglichkeiten, die Bonität zu ermitteln (in der Praxis ist es sinnvoller, mehrere Methoden gleichzeitig bei der Analyse einzusetzen).

Wenn wir einen Arbeitsablauf zur Bonitätsprüfung aufbauen, dann können wir folgendes Vorgehen zur Durchführung einer Analyse vorschlagen:

1) Bewertung des Geschäftsrisikos des gutgeschriebenen Ereignisses;
2) Bewertung der Geschäftsführung des Kreditnehmers;
3) Bewertung der finanziellen Stabilität des Kunden (z. B. auf der Grundlage eines Koeffizientensystems);
4) Analyse des Cashflows des Kreditnehmers;
5) Sammeln von Informationen über den Kunden, Erstellen eines psychologischen Porträts des Kreditnehmers, Verwenden dafür eines persönlichen Interviews mit ihm und anderer verfügbarer Informationen;
6) Erstellung einer Meinung über die Arbeit des Kunden durch Besuch des Unternehmens-Darlehensnehmers.

Als Beispiel sei ein in einer russischen Bank entwickelter Fragebogen genannt, dessen Beantwortung es erlaubt, sich eine erste Meinung über den Kreditnehmer zu bilden und sich ein mehr oder weniger vollständiges Bild eines potentiellen Kreditnehmers zu machen.

Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers lässt sich auf einen einzigen Indikator reduzieren – das Rating des Kreditnehmers. Die Bewertung erfolgt in Punkten. Die Summe der Punkte wird berechnet, indem die Klasse (1,2,3) eines beliebigen Koeffizienten bzw. dessen Anteil in Prozent multipliziert wird.

Mit Unternehmen jeder Bonitätsklasse bauen Banken ihre Kreditbeziehungen auf unterschiedliche Weise auf. So können Geschäftsbanken bonitätsmäßig erstklassigen Kreditnehmern eine Kreditlinie eröffnen, Kredite auf ein Girokonto vergeben, Blanko- (unbesicherte) Kredite auf einmaliger Basis mit der Einrichtung eines in allen Fällen niedrigeren Zinssatzes als für alle anderen Kreditnehmer. Die Kreditvergabe an zweitklassige Kreditnehmer erfolgt durch Banken in üblicher Weise, das heißt bei Vorliegen entsprechender Sicherungsverpflichtungen. Der Zinssatz richtet sich dementsprechend nach der Art des Wertpapiers.

Die Kreditvergabe an drittklassige Kunden ist für die Bank mit einem erheblichen Risiko verbunden. In den meisten Fällen versuchen Banken, solchen Kunden keine Kredite zu gewähren.

2. Berücksichtigen Sie den Inhalt der organisatorischen und wirtschaftlichen Methoden der Kreditvergabe und Schuldenrückzahlung vor Gericht.

Die Hauptsache ist, die Methode, die Art der Kreditvergabe zu bestimmen, d.h. ein Mechanismus zur Umsetzung der Grundsätze der Kreditvergabe in Bezug auf die Teilnehmer an einer bestimmten Transaktion, der ein Kredit gewährt wird, oder die Merkmale einzelner Elemente der Kreditvergabe, die in einer bestimmten Bank verwendet werden.

Auf die Besonderheiten dieser Art der Kreditvergabe, wie etwa die Bereitstellung einer Kreditlinie, gehen wir gesondert ein. Die Nutzung von Rahmenkrediten erfordert eine besonders enge Zusammenarbeit mit dem Kreditnehmer, da bedeutet, dass der Kreditnehmer jederzeit einen Kredit von der Bank erhalten kann und die Bank eine Ressource für diesen Kunden vorhalten muss. Die Praxis der Bearbeitung von Kreditlinien erfordert, dass die Bank vom Kreditnehmer eine besondere Provision einnimmt (z. B. für die Eröffnung einer Kreditlinie), weil. Wenn der Kreditnehmer die Mittel der Kreditlinie nicht vollständig ausnutzt, bedeutet dies entgangene Gewinne und direkte Verluste der Bank aus nicht ordnungsgemäß zugewiesenen Geldern, die für diesen Kreditnehmer aufgenommen wurden. Es gibt folgende Arten von Kreditlinien:

-saisonal;
-erneuerbar, d.h. der Kunde hat die Kreditlinie genutzt, dann alle Schulden zurückgezahlt und hat erst dann das Recht, sie wieder zu nutzen;
- eine Kreditlinie mit einer Mitteilung an den Kunden über die Kreditobergrenze, eine Überschreitung dieser Grenze ist entweder nicht akzeptabel oder es werden erhöhte Zinsen für die Überschreitung berechnet;
-bestätigt: Dies bedeutet, dass der Kunde jedes Mal den Bedingungen eines bestimmten Betrags innerhalb der Kreditlinie zustimmt.

Darlehensbedingungen. In unserer Bankenpraxis (obwohl jede Bank eine andere Klassifizierung nach Begriffen haben kann) wird die folgende Klassifizierung verwendet:

postlagernd;

kurzfristig (bis zu 3 Monate);

mittelfristig (3 Monate - 6 Monate);

langfristig (über 6 Monate).

Anlagerichtungen.

Kredite für den laufenden Bedarf;

Investition.

Aus wirtschaftlichen Gründen.

Darlehen zur Bildung von Rücklagen;

Kredite zur Finanzierung der Produktionskosten;

Siedlung;

Factoring;

Abrechnung von Rechnungen;

für versandte Waren;

leer;

Verbraucher;

Projektfinanzierung;

Kredite zur Aufstockung der Mittel.

Der Grad der Vergrößerung des Leihobjekts.

Leihgaben für einzelne Objekte;

Kredite für den Gesamtbedarf;

Leihgaben für vergrößerte Objekte;

Art des Zinssatzes.

Darlehen mit festem Zinssatz;

variabel verzinsliche Darlehen;

Rückzahlungsmethode.

Darlehen, die am Ende der Laufzeit in einem Betrag zurückgezahlt werden (das riskanteste Darlehen);

Darlehen, die über die Laufzeit in gleichen Raten zurückgezahlt werden;

Darlehen, die durch Erlöse zurückgezahlt werden, die einem speziellen Darlehenskonto gutgeschrieben werden.

3. Kreditvergabemethoden.

Kreditvergabemethoden sind Methoden zur Ausgabe und Rückzahlung eines Kredits gemäß den Grundsätzen der Kreditvergabe, die die Art der Verbindung zwischen der Kreditbewegung und dem Umlauf von Geldern und dem Kreditnehmer bestimmen.

In der Zeit vor der Reform entwickelte die inländische Bankenpraxis zwei Methoden der Kreditvergabe:

- für den Saldo der Lager- und Produktionskosten;
- nach Umsatz.

Unterschiede in 2 Formen der Bereitstellung von Kreditressourcen: In der Bankenpraxis vor der Reform (in Bezug auf den Umsatz; in Bezug auf die Bilanz der Lagerbestände und Produktionskosten) bestanden darin, die Methoden und Techniken zur Bewertung des Kreditbedarfs von Unternehmen, des Mechanismus, zu ändern und Design. Diese Differenzierung der Kreditvergabemethoden auf der Grundlage eher technischer als wirtschaftlicher Merkmale bedeutete, dass die Kreditvergabe auf einen einzigen Verwaltungsansatz ausgerichtet war, dessen Verwendung dazu führte, dass die Bereitstellung von Kreditmitteln an verschiedene Unternehmen unabhängig von den Bedürfnissen der Gesellschaft in erfolgte die Ergebnisse ihrer Aktivitäten. Infolgedessen überstieg die Zunahme der Kreditinvestitionen die Zunahme der realen Masse der Waren erheblich, ohne den Prozess der Deckung des Bedarfs der Gesellschaft an Waren und Dienstleistungen anzuregen, wobei ihre sich ständig ändernde Struktur berücksichtigt wurde.

Kreditvergabe per Saldo: Die Bewegung eines Kredits (dh seine Ausgabe und Rückzahlung) erfolgt entsprechend der Wertänderung des ausgeliehenen Objekts. Das Darlehen ist mit der Bewegung des Guthabens der gutgeschriebenen Vermögenswerte verbunden, bei denen es sich um verschiedene Bestandsposten (Rohstoffe, Grund- und Hilfsstoffe, Ersatzteile, Waren usw.), unfertige Erzeugnisse, abgegrenzte Ausgaben, fertige Produkte, gelieferte Waren handeln kann . Das Wachstum der Überschussreserven verursachte die Notwendigkeit eines Darlehens, und ihre Verringerung erforderte die Rückzahlung im entsprechenden Teil.

Kreditvergabe nach Umsatz: Die Kreditbewegung wurde durch den Umsatz von Sachwerten bestimmt, d.h. ihre Einnahmen und Ausgaben, Beginn und Ende des Geldumlaufs. Hier hat das Darlehen Zahlungscharakter, denn. Die Kreditvergabe erfolgte unmittelbar nach Zahlungseingang und vor allem zum Zeitpunkt des Bedarfs an Fremdmitteln.

Kreditvergabe für ein Gesamtobjekt: eine Übergangsmethode der Kreditvergabe von der Gewährung von Krediten an zahlreiche und unterschiedliche Kreditobjekte zur Kreditvergabe an ein erweitertes Objekt nach einem einzigen einheitlichen Schema und nur in Bezug auf den Umsatz. Gleichzeitig nahm die Kreditvergabe nach Umsatz die Form der Kreditvergabe an der Gesamtheit der Vorräte und Produktionskosten (innerhalb eines vorgegebenen Zielwerts) an, in die fast alle Wirtschaftszweige (mit jeweils einigen Besonderheiten) überführt wurden.

4. Ein Kreditvertrag ist das wichtigste Rechtsdokument, das die Kreditbeziehungen zwischen einem Unternehmen und einer Bank regelt, die wirtschaftlichen Interessen der Parteien schützt und ihre Rechte, Pflichten und den Grad der Haftung für die Verletzung seiner Hauptbedingungen festlegt.

Der Abschluss von Kreditverträgen erfolgt in mehreren Stufen.

1. Inhaltliche Gestaltung des Darlehensvertrages durch den Kreditnehmer (Darlehensart, Höhe, Laufzeit, Sicherheit etc.).
2. Prüfung des vom Kunden vorgelegten Kreditvertragsentwurfs durch die Bank und Erstellung einer Stellungnahme zur Möglichkeit der Kreditgewährung im Allgemeinen und zu den Bedingungen für seine Gewährung im Besonderen (bei positiver Lösung). In dieser Phase bestimmen die Banken:
- a) die Bonität potentieller Kreditnehmer, d.h. ihre Fähigkeit, das Darlehen rechtzeitig zurückzuzahlen. Eine Bonitätsprüfung ist Voraussetzung für den Abschluss eines Kreditvertrages. Dabei verwirklicht die Bank das ihr durch die Marktbedingungen der Geschäftsführung eingeräumte Recht, den Gegenstand eines Kreditgeschäfts nach ihren wirtschaftlichen Interessen zu wählen;
- b) ihre Fähigkeit, Wirtschaftsbehörden Kredite in der Höhe zu gewähren, die sie auf der Grundlage der verfügbaren Kreditmittel benötigen, die Möglichkeit, diese durch ihre Einlagen- und Zinspolitik zu erhöhen, die Einwerbung von Interbankenkrediten, die Refinanzierung bei der Zentralbank usw.
3. Gemeinsame Anpassung des Kreditvertrags durch den Kunden und die Bank, bis eine für beide Seiten akzeptable Option gefunden und anwaltlich zur Prüfung vorgelegt wird.
4. Unterzeichnung des Darlehensvertrages durch beide Parteien, d.h. ihm die Kraft eines Rechtsdokuments verleihen.

Der Unterzeichnung des Darlehensvertrags folgt die fristgerechte Bereitstellung eines Darlehens an die Wirtschaftsagentur in der im Vertrag festgelegten Höhe und dann die anschließende Kontrolle der Bank über die Einhaltung der Bedingungen des Darlehensvertrags, vor allem aber über die fristgerechte Rückgabe des Darlehens.

5. Kreditüberwachung. Die Überwachung des Fortschritts der Kreditrückzahlung und der Zinszahlung ist ein wichtiger Schritt im gesamten Kreditvergabeprozess. Es besteht aus der regelmäßigen Überprüfung der Kreditakte des Kreditnehmers, der Überprüfung des Kreditportfolios der Bank, der Bewertung des Kreditstatus und der Durchführung von Audits.

Das Kreditarchiv ist die Basis der Kreditüberwachung. Dort sind alle notwendigen Unterlagen konzentriert - Finanzberichte, Korrespondenz, analytische Bonitätsprüfungen, Sicherheitendokumente usw. Jede Bank hat ihr eigenes Kreditaktenverwaltungssystem.

Wie bereits erwähnt, ist das Kreditportfolio die Haupteinnahmequelle der Bank und gleichzeitig die Hauptrisikoquelle bei der Platzierung von Vermögenswerten. Die Stabilität der Bank, ihre Reputation und ihr finanzieller Erfolg hängen maßgeblich von der Struktur und Qualität des Bankportfolios ab. Daher überwachen alle Banken die Qualität der Kredite im Portfolio, führen eine unabhängige Prüfung durch und identifizieren Fälle von Abweichungen von den anerkannten Standards und Zielen der Kreditpolitik der Bank.

Daher gibt nur die kumulative Nutzung der Elemente des Kreditmechanismus Vertrauen in die Bildung einer qualitativ hochwertigen und angemessenen Rentabilität des Kreditportfolios der Bank sowie die Bereitstellung zuverlässiger Möglichkeiten, den Betrag der Hauptschuld zurückzuzahlen und zu leisten Gewinn für ein Kreditinstitut aus der Hauptart der Bankgeschäfte in der modernen russischen Finanzpraxis.

Der Kreditmechanismus bietet eine spezifische Methode zur Gewährung eines Kredits, deren Wahl von den Merkmalen des Produktions- und Geschäftszyklus des Kreditnehmers, der Einheitlichkeit der Einnahmen aus Verkäufen, der Kredithistorie sowie der Art des Bedarfs des Kreditnehmers abhängt Fremdkapital (vorübergehend oder dauerhaft). So verwenden Handelsunternehmen traditionell einen erheblichen Anteil an Fremdmitteln an ihrem Umsatz; die Geschwindigkeit des Kapitalumschlags und die Gleichmäßigkeit des Handelserlösflusses ermöglichen es ihnen, sich Geld zu leihen, ohne ihre Liquidität zu stören.

Gemäß der Verordnung der Bank von Russland „Über das Verfahren zur Bereitstellung (Platzierung) von Geldern durch Kreditinstitute und deren Rückgabe (Rückzahlung)“ wird juristischen Personen ein Darlehen nur bargeldlos durch Gutschrift von Geldern gewährt auf das Abrechnungskonto (Girokonto) des Kreditnehmers, einschließlich bei der Bereitstellung eines Darlehens zur Zahlung von Zahlungsdokumenten. Kredite in Fremdwährung werden sowohl an juristische als auch an natürliche Personen nur in bargeldloser Form vergeben.

Darlehensmöglichkeiten:

* Eröffnung einer Kreditlinie, dh. Abschluss einer Vereinbarung (Vereinbarung) über den maximalen Kreditbetrag, den der Kreditnehmer innerhalb eines bestimmten Zeitraums und vorbehaltlich bestimmter Bedingungen der Vereinbarung verwenden kann. Unter der Eröffnung einer Kreditlinie ist auch der Abschluss einer Vereinbarung zur Bereitstellung von Mitteln zu anderen als den Bedingungen eines Einmaldarlehensvertrags zu verstehen. Im Rahmen der Kreditlinie wird dem Kreditnehmer ein Kredit gewährt, indem Zahlungsbelege nach Bedarf oder in einzelnen Tranchen ausgezahlt werden. Die Rückzahlung eines Darlehens im Rahmen einer Kreditlinie kann sowohl innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens erfolgen, der auf den dringenden Verpflichtungen des Kunden basiert, als auch sobald Gelder auf dem Konto des Kreditnehmers eingegangen sind;
* Kreditvergabe durch die Bank an ein Abrechnungskonto (Girokonto, Korrespondenzkonto) eines Bankkunden bei unzureichender oder fehlender Deckung und Zahlung von im Namen des Kunden erhaltenen Abrechnungsdokumenten: Ein solches Darlehen wird als Overdrive bezeichnet - Teilnahme an die Bereitstellung (Platzierung) von Mitteln an einen Bankkunden auf syndizierter (Konsortial-)Basis (mehrere Banken schließen sich zusammen, um einen großen Kredit zu vergeben).

Die Rückzahlung (Rückzahlung) eines Darlehens und die Zahlung von Zinsen darauf können durch Abbuchung von Mitteln vom Girokonto des Darlehensnehmers gemäß seinem Zahlungsauftrag sowie durch Abbuchung von Mitteln in der Reihenfolge der Priorität gemäß der Zahlungsaufforderung der Bank erfolgen. Im letzteren Fall muss der Darlehensnehmer bei Abschluss eines Darlehensvertrags seine Zustimmung zum Lastschrifteinzug von seinem Konto zur Rückzahlung des Darlehens dokumentieren. Ist das Girokonto des Kreditnehmers knapp, kassiert die Bank zuerst die Zinsen für das Darlehen und dann die Hauptschuld

Wenn der Kreditnehmer den fälligen Betrag nicht innerhalb der vertraglich festgelegten Fristen zahlt, wird seine Hauptschuld oder Zinszahlung auf das Konto für überfällige Hauptschuld oder Zinsen überwiesen. Für überfällige Kredite setzt die Bank einen erhöhten Zinssatz fest. Banken führen Aufzeichnungen über Zinsen für Transaktionen im Zusammenhang mit der Platzierung von Geldern gemäß den folgenden Indikatoren:

aufgelaufene (kumulierte) Zinsen für die aktive Geschäftstätigkeit der Bank (für Geschäftstätigkeiten im Zusammenhang mit der Platzierung von Geldern) - die von den Kunden der Bank für die bei ihnen platzierten Gelder zu erhalten sind;

zinsen aus der aktiven Geschäftstätigkeit der Bank - Zinsen, die von den Konten kreditnehmender Kunden abgebucht oder von Einzelpersonen auf die vorgeschriebene Weise an die Kasse gezahlt werden;

überfällige Schuld bei Erhalt von Zinsen - Schuld auf Zinsen, die von juristischen und natürlichen Personen zu erhalten sind, aber bei Fälligkeit der in der Vereinbarung festgelegten Frist nicht von der Gläubigerbank erhalten wurden.

Der Erhalt von Zinsen auf platzierte Mittel erfolgt in bar: von juristischen Personen - nur in bargeldloser Form. Zinsen für Darlehen können nach der einfachen Zinsformel mit einem festen oder variablen Zinssatz berechnet werden.

Bei der Verzinsung von Darlehen mit variablem Zinssatz kann als Basiszinssatz der vereinbarte Satz in Fremdwährung, der Refinanzierungssatz der Bank von Russland, ein anderer Interbankenmarktsatz plus/minus der vertraglich festgelegten Zinsen verwendet werden. Zinsen auf platzierte Gelder werden von der Bank auf den Saldo der Schuld auf der Hauptschuld (auf dem entsprechenden persönlichen Konto erfasst) zu Beginn des Geschäftstages abgegrenzt. Aufgelaufene Zinsen werden mindestens einmal im Monat, spätestens am letzten Werktag des Berichtsmonats, in der Buchhaltung der Bank ausgewiesen. Gleichzeitig sollte programmatisch die tägliche Verzinsung im Rahmen jeder Vereinbarung auf periodengerechter Basis ab dem Datum der letzten Reflektion aufgelaufener Zinsen auf Privatkonten sichergestellt werden. Von Kreditnehmern erhaltene Zinsen für gewährte Kredite sind in den Einnahmen der Bank enthalten.

Die Kreditvergabe kann bedingt in mehrere Phasen unterteilt werden, in denen jeweils die Merkmale des Kredits, die Methoden seiner Ausgabe und Rückzahlung angegeben sind:

* Prüfung des Kreditantrags und Gespräch mit dem Kunden;
* Untersuchung der Kreditwürdigkeit des Kunden;
* Vorbereitung und Abschluss eines Darlehensvertrags, Gewährung eines Darlehens;
* Bildung einer Rücklage für mögliche Kreditverluste;
* Bankkontrolle über die Erfüllung der Vertragsbedingungen und die Rückzahlung des Darlehens (Darlehensunterstützung);
* Arbeit der Bank mit Problemkrediten.

Prüfung des Kreditantrags und Gespräch mit dem Kunden. Ein Kunde, der bei der Bank einen Kredit beantragt, muss einen Antragsantrag (Kreditantrag) in beliebiger Form einreichen, der Folgendes angibt:

* den Zweck des Darlehens mit einer kurzen Beschreibung des Unternehmens und des möglichen wirtschaftlichen Effekts durch die Verwendung des Darlehens;
* Kreditbetrag;
* Nutzungsbedinungen;
* voraussichtliche Sicherheit;
* akzeptabler Zinssatz für das Unternehmen. Die Bank verlangt, dass dem Kreditantrag die erforderlichen Unterlagen und Jahresabschlüsse beiliegen, die zur Begründung des Kreditwunsches dienen und die Gründe für die Beantragung bei der Bank darlegen. Diese Unterlagen sind ein notwendiger Bestandteil der Bewerbung. Ihre gründliche Analyse wird in späteren Phasen durchgeführt, nachdem der Bankvertreter ein Vorgespräch mit dem Antragsteller geführt und zu dem Schluss gekommen ist, dass die Transaktion vielversprechend ist.

Das Begleitdokumentenpaket, das der Bank zusammen mit dem Antrag vorgelegt wird, umfasst Folgendes:

- Machbarkeitsstudie über die Notwendigkeit eines Darlehens mit Berechnung der geplanten Kosten und erwarteten Einnahmen aus dem Verkauf von Produkten (Machbarkeitsstudie);
- einen Finanzbericht, einschließlich einer Bilanz und einer Gewinn- und Verlustrechnung, jährlich und zu den letzten Berichtsdaten, mit den Noten der staatlichen Steuerinspektion bei ihrer Annahme. Die Bilanz zeigt die Vermögens-, Schulden- und Kapitalstruktur des Unternehmens. Die Gewinn- und Verlustrechnung gibt detaillierte Auskunft über die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens, den Jahresüberschuss, seine Ausschüttung;
* Bericht über die Bewegung der Geldeingänge, basierend auf einem Vergleich der Bilanzen des Unternehmens für zwei Termine und ermöglicht es Ihnen, die Veränderungen verschiedener Posten und die Bewegung der Gelder zu ermitteln. Der Bericht gibt einen Überblick über die Verwendung von Ressourcen, den Zeitpunkt der Freigabe von Mitteln und die Bildung eines Fehlbetrags bei den Bareinnahmen;
* Interne Finanzberichte, die die Finanzlage des Unternehmens, Änderungen des Ressourcenbedarfs im Laufe des Jahres detaillierter beschreiben;
* interne Managementberichte. Das Angleichen der Balance nimmt viel Zeit in Anspruch. Die Bank kann operative Buchhaltungsdaten verlangen, die in Notizen und Berichten enthalten sind, die für die Geschäftsführung des Unternehmens erstellt werden. Diese Dokumente beziehen sich auf Betriebe und Investitionen, Änderungen der Verkaufsforderungen und -verbindlichkeiten, Lagerbestände; Finanzierungsprognose; mit Schätzungen zukünftiger Einnahmen, Ausgaben, Produktionskosten, Forderungen, Lagerumschlag, Barbedarf, Kapitalinvestitionen. Es gibt zwei Arten von Prognosen: geschätzte Bilanz und Barmittelbudget. Die erste enthält eine prognostizierte Version von Bilanzkonten und eine Gewinn- und Verlustrechnung für die zukünftige Periode, die zweite prognostiziert den Eingang und die Ausgabe von Bargeld; Geschäftspläne. Bei vielen Kreditanträgen geht es um die Finanzierung von Start-up-Unternehmen, die noch keinen Jahresabschluss und andere Unterlagen haben. In diesem Fall wird ein detaillierter Geschäftsplan vorgelegt, der Informationen über die Ziele des Projekts, die Methoden der Geschäftstätigkeit, notariell beglaubigte Dokumente zum Nachweis des Eigentums an Immobilien, Immobilien enthalten sollte; Verpflichtungen zur fristgerechten Rückzahlung des Darlehens (Bürgschaften, Bürgschaften, Versicherungen, Sicherheiten); Bescheinigungen, Akten von Steuerbehörden, einer Pensionskasse und anderen außerbudgetären Fonds zur Beurteilung möglicher Bußgelder und des Standes der Rechnungslegung. Für Kreditnehmerkunden, die Verrechnungskonten bei anderen Banken haben, muss die obige Liste notariell beglaubigt sein: Gründungsurkunde, Registrierungsurkunde, Gründungsurkunde, Protokoll der Gründerversammlung, Karten mit Unterschriftsproben der Kontoinhaber und Siegelabdruck. Ein Kreditantrag geht an den zuständigen Kreditsachbearbeiter und muss von diesem innerhalb von ein bis zwei Tagen auf Annahme oder Ablehnung geprüft werden. Das Verfahren zur Beendigung eines Antrags unterscheidet sich für Stamm- und Neukunden, für Kunden, die das Vertrauen der Bank genießen, und für solche, die es nicht haben; mit Erfahrung in wirtschaftlichen Aktivitäten und für neue, neu gegründete Organisationen. Die Zuordnung potenzieller Kreditnehmer zu der einen oder anderen Gruppe hängt von den verfügbaren Informationen über den Kunden, der Zielsetzung der Bank und der angemessenen Sorgfalt bei der Auswahl eines Kunden ab. Eine Kreditvergabe ohne Vorprüfung ist unabhängig von der Bedeutung der Wirtschaftsorgane, der Amtsbefugnisse, der Interessen und der erwarteten Wirkung (Einnahmen) nicht zulässig. Da die Bank hauptsächlich mit Fremdkapital arbeitet, von dem ein erheblicher Teil in kurzer Zeit von den Eigentümern beansprucht werden kann, muss die Bank bei der Prüfung eines Kreditantrags die Aussicht auf die Rückzahlung von Verpflichtungen gegenüber Einlegern berücksichtigen. Daher ist es notwendig, vor der Vergabe eines Darlehens das damit verbundene Risiko und vor allem die Wahrscheinlichkeit einer rechtzeitigen Rückzahlung des Darlehens zu bewerten. Die Sicherheit des Kapitalbetrags der Schuld - dies ist einer der Hauptgrundsätze, die immer beachtet werden müssen, wenn die Bank Kreditgeschäfte abwickelt. Erhält die Bank im Rahmen der Vorprüfung keine zufriedenstellende Antwort auf zentrale Fragen der Kreditvergabe, ist der Antrag grundsätzlich abzulehnen. In diesem Fall ist es erforderlich, dem Antragsteller die Gründe darzulegen, warum das Darlehen nicht gewährt werden kann. Weder das Vorhandensein solider Sicherheiten noch andere positive Faktoren können eine Krisensituation verhindern, wenn der Kredit nicht grundsätzlich gerechtfertigt ist.

Oft vernachlässigen Experten die Analyse vieler Faktoren eines Kreditantrags und richten ihr Augenmerk auf die Sicherheit des Kredits. Zweifellos mindert das Vorhandensein von Sicherheiten oder sonstigen Sicherheiten das Kreditrisiko erheblich und vereinfacht das Verfahren zur Entscheidung über die Kreditvergabe, aber es ist falsch, die Analyse eines Antrags nur auf das Vorhandensein von Sicherheiten zu beschränken.

Allerdings muss bedacht werden, dass nur wenige Kreditanträge in jeder Hinsicht einwandfrei sind. Eine professionelle Schulung von Managern und normalen Mitarbeitern der Bank ist ausgeschlossen, um eine ausgewogene Bewertung der Stärken und Schwächen der vorgeschlagenen Transaktion vorzunehmen und das angemessene Risiko zu akzeptieren, das bei jeder einzelnen Transaktion bis zu einem gewissen Grad vorhanden ist. Nach Prüfung des Antrags und vor Verhandlungen mit dem Kreditnehmer macht sich der zuständige Mitarbeiter der Bank im Voraus mit den ihm zur Verfügung gestellten Referenz-, Rechts- und Finanzdokumenten vertraut und bestätigt und charakterisiert:

* Rechtsstatus und Wählbarkeit, Befugnisse der Leitungsgremien;
* die finanzielle Situation des Kunden;
* den Zweck und Zweck des Darlehens, die Realität seiner Ausführung;
* Rückzahlungsquellen;
* Garantiemethoden;
* das Vorhandensein von Schulden gegenüber anderen Gläubigern.

Das Gespräch ermöglicht es dem Kreditnehmer, die Notwendigkeit eines Kredits persönlich zu begründen, und dem Bankangestellten, die Art und Aufrichtigkeit seiner Absichten zu beurteilen. Im Gespräch sollten Sie nicht nur zentrale Fragen zum Kredit klären (Fragen zum Kunden und seinem Unternehmen zur Kreditanfrage, zur Kreditrückzahlung, zur Kreditsicherung, zu den Verbindungen des Kunden zu anderen Banken etc .), sondern auch um die Persönlichkeit des Klienten zu beurteilen, wobei der Schwerpunkt auf Eigenschaften wie Anstand, Ehrlichkeit und fachliche Kompetenz gelegt wird. Wenn der Kunde das Ziel und die Realität seiner Erreichung nicht hinreichend überzeugend darlegt oder Zweifel an seinem Anstand bei der Erfüllung der Vertragsbedingungen bestehen, sollten diese Umstände als starker negativer Faktor bei der Prüfung eines Kreditantrags berücksichtigt werden .

Bei Prüfung eines Kreditantrags in der Sache kann die Bank einen Kredit aus folgenden Gründen ablehnen:

· wenn die im Kreditantrag genannten Ziele und Mittel zu ihrer Erreichung den Grundprinzipien der Kreditpolitik der Bank widersprechen;
wenn der Anteil des Darlehensnehmer-Eigentümers am Gesamtkapital seines Unternehmens unbedeutend ist;
wenn kein Vertrauen in die Zweckmäßigkeit einer Kreditvergabe besteht;

wenn Zweifel über die am Darlehensgeschäft beteiligten Personen bestehen.

In diesem Fall wird der Antrag in einer gesonderten Akte für nicht bewilligte Anträge abgelegt. Die Führung von Bankgeschäften und die Geschäftsethik erfordern eine höfliche, begründete Ablehnung.

Entscheidet sich die Bank aufgrund der Ergebnisse der Prüfung des Kreditantrags und des Vorgesprächs für eine weitere Zusammenarbeit mit dem Kunden, beginnt die nächste Phase - die Phase der Feststellung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers.

Der Kreditvergabemechanismus beinhaltet eine bestimmte Methode zur Bereitstellung eines Kredits, deren Wahl von den Merkmalen des Produktions- und Geschäftszyklus des Kreditnehmers, der Einheitlichkeit der Einnahmen aus Verkäufen, der Kredithistorie sowie der Art des Bedarfs des Kreditnehmers abhängt Fremdkapital (vorübergehend oder dauerhaft). So verwenden Handelsunternehmen traditionell einen erheblichen Anteil an Fremdmitteln an ihrem Umsatz; die Geschwindigkeit des Kapitalumschlags und die Gleichmäßigkeit des Handelserlösflusses ermöglichen es ihnen, sich Geld zu leihen, ohne ihre Liquidität zu stören.

Gemäß der Verordnung der Bank von Russland „Über das Verfahren zur Bereitstellung (Platzierung) von Geldern an Kreditinstitute und deren Rückgabe (Rückzahlung)“ vom 31. August 1998 Nr. 54 - P wird ein Darlehen nur an juristische Personen vergeben bargeldlos durch Gutschrift von Geldern auf das Abrechnungskonto (Girokonto) des Kreditnehmers, einschließlich bei der Bereitstellung eines Darlehens zur Zahlung von Zahlungsdokumenten. Privatpersonen können einen Kredit sowohl bargeldlos (durch Gutschrift auf ein Bankkonto) als auch in bar (über die Kasse der Bank) erhalten. Kredite in Fremdwährung werden sowohl an juristische als auch an natürliche Personen nur in bargeldloser Form vergeben.

Darlehensmöglichkeiten:

ь einmalige Geldüberweisung oder einmalige Bargeldabhebung (an eine Einzelperson);

ь Eröffnung einer Kreditlinie, d.h. Abschluss einer Vereinbarung (Vereinbarung) über den maximalen Kreditbetrag, den der Kreditnehmer innerhalb eines bestimmten Zeitraums und vorbehaltlich bestimmter Bedingungen der Vereinbarung verwenden kann. Unter der Eröffnung einer Kreditlinie ist auch der Abschluss einer Vereinbarung zur Bereitstellung von Mitteln zu anderen als den Bedingungen eines Einmaldarlehensvertrags zu verstehen. Im Rahmen der Kreditlinie wird dem Kreditnehmer ein Kredit gewährt, indem Zahlungsbelege nach Bedarf oder in einzelnen Tranchen ausgezahlt werden. Die Rückzahlung eines Darlehens im Rahmen einer Kreditlinie kann sowohl zu einem bestimmten Zeitpunkt aufgrund dringender Verpflichtungen des Kunden als auch bei Eingang des Geldes auf dem Konto des Darlehensnehmers erfolgen;

- Gutschrift des Abrechnungskontos (Girokonto, Korrespondenzkonto) des Kunden der Bank durch die Bank bei unzureichender oder fehlender Deckung und Zahlung der im Namen des Kunden erhaltenen Abrechnungsdokumente. Ein solches Darlehen wird Überziehung genannt;

ь Beteiligung an der Bereitstellung (Platzierung) von Mitteln an einen Bankkunden auf syndizierter (Konsortial-) Basis (mehrere Banken schließen sich zusammen, um einen großen Kredit zu vergeben).

Die Rückzahlung (Rückzahlung) eines Darlehens und die Zahlung von Zinsen darauf können durch Abbuchung von Mitteln vom Girokonto des Darlehensnehmers auf seinem Zahlungsauftrag sowie durch Abbuchung von Mitteln in der Reihenfolge der Priorität basierend auf der Zahlungsaufforderung der Bank erfolgen. Im letzteren Fall muss der Darlehensnehmer bei Abschluss eines Darlehensvertrags sein Einverständnis mit der Abbuchung von Geldern von seinem Konto zur Rückzahlung des Darlehens dokumentieren.

Ist das Girokonto des Kreditnehmers knapp, kassiert die Bank zuerst die Zinsen für das Darlehen und dann die Hauptschuld.

Privatpersonen können Kredite zurückzahlen und verzinsen von ihren Bankkonten auf der Grundlage ihrer schriftlichen Anweisungen sowie per Postanweisung, Bareinzahlung an der Kasse der Bank. Die Rückzahlung von Krediten, die von Kreditnehmern, die Angestellte der Bank sind, erhalten wurden, und die Zinsen für diese Kredite können durch Abzüge von den ihnen zustehenden Lohnbeträgen erfolgen.

Die Rückzahlung von Krediten in Fremdwährung erfolgt ausschließlich bargeldlos.

Wenn der Kreditnehmer den fälligen Betrag nicht innerhalb der vertraglich festgelegten Fristen zahlt, wird seine Kapital- oder Zinsschuld auf das Konto für überfällige Kapital- oder Zinsschulden übertragen.

Der Kreditmarkt ist die Sphäre des Umlaufs von Kreditmitteln. Das Modell jeder Kredittransaktion kann als eine Kette dargestellt werden, die aus mindestens drei Akteuren besteht (einem Sparer, einem oder mehreren Finanzinstituten und einem Empfänger), eine Kette, entlang derer sich Kreditressourcen bewegen.

Der Kreditmarktmechanismus ist ein integraler Bestandteil des Kreditmechanismus jeder einzelnen Bank, einschließlich der Grundsätze der Kreditvergabe, der Kreditplanung und des Kreditmanagements. Mit Hilfe eines Kreditmechanismus führt die Bank eine Kreditpolitik durch.

Die Aufnahme der Hauptpunkte in die Bestimmung zur Definition des Kreditmechanismus wird es der Geschäftsleitung der Bank ermöglichen, die Stärken und Schwächen ihrer Aktivitäten und Positionen gegenüber Wettbewerbern zu identifizieren, eine gemeinsame Verhaltenslinie festzulegen und eine einheitliche Vorgehensweise gegenüber Kunden sicherzustellen.

Die weltweite Bankenpraxis hat auf der Grundlage langjähriger Erfahrungen in einem sich verändernden Umfeld und Konkurrenzkampf von Kreditinstituten eine Art "Verhaltenskodex" für Banken entwickelt, mit anderen Worten ein Regelwerk, das auf eine ausgewogene Kreditpolitik abzielt und das Risiko von Kreditgeschäften weitgehend minimieren. Und obwohl die Organisation der Kreditbeziehungen zwischen einer Bank und Kunden von der Größe der Bank, der Größe des Kreditportfolios, der Art des Kredits und der Qualifikation der für die Kreditvergabe zuständigen Bankmitarbeiter abhängt, ist der Prozess der Kreditvergabe an alle abhängig Bank möglichst in mehrere Stufen zu unterteilen, die jeweils zu den Qualitätsmerkmalen des Kredits beitragen und den Grad seiner Verlässlichkeit und Rentabilität für die Bank bestimmen.

1. Bildung eines Portfolios von Kreditanträgen. Ein Kunde, der bei einer Bank einen Kredit beantragt, muss einen Antrag stellen, der die ersten Informationen über den gewünschten Kredit, die vorgeschlagene Sicherheit enthält. Auf der Grundlage der erhaltenen Informationen führt die Bank eine Vorauswahl der attraktivsten Angebote durch und erstellt auf deren Grundlage ein Informationsportfolio von Kreditanträgen für die weitere Bearbeitung.

2. Prüfung des Antrags und Verhandlung mit dem zukünftigen Kreditnehmer.

Der Antrag geht an den Kreditsachbearbeiter, der nach Prüfung ein Vorgespräch mit dem zukünftigen Kreditnehmer führt - direkt mit dem Unternehmensleiter oder seinem Vertreter. Dieses Gespräch ist für die Klärung der Frage eines zukünftigen Kredits von großer Bedeutung: Es ermöglicht dem Kreditprüfer, nicht nur viele wichtige Details des Kreditantrags zu erfahren, sondern auch ein psychologisches Porträt des Kreditnehmers zu erstellen, um den Fachmann herauszufinden Bereitschaft des Managements des Unternehmens, der Realismus seiner Einschätzungen der Situation und der Aussichten für die Entwicklung des Unternehmens.

Bei Erhalt eines Kreditantrags muss die Bank nicht nur verschiedene Aspekte des Kreditgeschäfts untersuchen, sondern auch die persönlichen Qualitäten des Kreditnehmers - des Leiters des Unternehmens - bewerten.

Bei der Beurteilung der Persönlichkeit des Kunden konzentriert sich die Bank auf folgende Punkte: Anstand und Ehrlichkeit; berufliche Fähigkeiten; Alter und Gesundheitszustand; das Vorhandensein eines Nachfolgers (bei Krankheit und Tod); materielle Sicherheit. Die Bank sollte einem Unternehmen keinen Kredit gewähren, dessen Führung nicht vertrauenswürdig ist, d.h. wenn Anhaltspunkte dafür vorliegen, dass der Darlehensnehmer die Bedingungen des Darlehensvertrags nicht gewissenhaft einhalten wird.

3. Beurteilung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers und des mit der Kreditvergabe verbundenen Risikos. Nach dem Gespräch muss der Kreditsachbearbeiter entscheiden, ob er den Kreditantrag weiter bearbeitet oder ablehnt. Weicht der Antrag des Kunden in wesentlichen Punkten von den Grundsätzen und Richtlinien der Bankpolitik im Bereich des Kreditgeschäfts ab, so ist der Antrag entschieden abzulehnen. In diesem Fall ist es erforderlich, dem Antragsteller die Gründe darzulegen, warum das Darlehen nicht gewährt werden kann. Entscheidet sich der Kreditsachbearbeiter aufgrund der Ergebnisse des Vorgesprächs für eine weitere Zusammenarbeit mit dem Auftraggeber, muss er eine eingehende und gründliche Prüfung der finanziellen Situation des Unternehmens – des Kreditnehmers – vornehmen.

4. Entscheidung über die Zweckmäßigkeit der Kreditvergabe und die Form seiner Bereitstellung – Strukturierung des Kredits. Bei positiver Beurteilung der Kreditwürdigkeit eines potenziellen Kreditnehmers entscheidet eine Geschäftsbank über die Möglichkeit der Kreditvergabe und entwickelt mit Fokus auf die Bonitätsklasse die Konditionen eines Kreditvertrags.

Die Form des Darlehens richtet sich nach der Kategorie des Darlehensnehmers und den Merkmalen der zu finanzierenden Veranstaltung. Zum Beispiel bei der Finanzierung eines langfristigen Ereignisses und bei einer besonders vertrauensvollen Haltung gegenüber dem Kreditnehmer kann die Bank eine Kreditlinie für ihn eröffnen.

5. Abschluss eines Kreditvertrages und Registrierung der Kreditakte des Kreditnehmers. Nach positiver Entscheidung über die Kreditvergabe und Kreditstrukturierung verhandelt die Bank mit dem Kunden und entwickelt eine für beide Seiten passende Kompromissfassung des Vertrages. Gleichzeitig muss die Bank den Grad der finanziellen Engpässe des Kreditnehmers und die Verfügbarkeit alternativer Kreditquellen von konkurrierenden Kreditinstituten berücksichtigen. Bei eingeschränktem Handlungsspielraum des Kunden kann die Bank strengere Auflagen bezüglich Rückzahlungsbedingungen, Sicherheiten, Kreditkosten etc. verlangen.

Ein Darlehensvertrag ist ein detailliertes Dokument, das von den Teilnehmern eines Darlehensgeschäfts unterzeichnet wird und eine detaillierte Beschreibung aller Bedingungen für die Gewährung eines Darlehens enthält. Gleichzeitig muss der Bank ein schriftlicher Beschluss des Bankvorstands vorliegen, der die Berechtigung der Beamten zur Unterzeichnung des Vertrags bescheinigt. Die Darlehensakte muss enthalten:

1. Antrag auf ein Darlehen des festgelegten Formulars.

2. Gesellschaftsvertrag, Gesellschaftsvertrag, Beschluss über die Eintragung eines Unternehmens, Musterunterschriftskarte, Registrierungskarte für die Steuerprüfung.

3. Die letzte Jahres-(Quartals-)Bilanz mit den Anlagen 2 und 5 und die Bilanz für den letzten Tag des Arbeitsmonats mit einer Note.

4. Finanzieller Gewinn- und Verlustplan für das kommende Quartal (Kopie des Plans beim Finanzamt eingereicht).

5. Machbarkeitsstudie der Finanztransaktion, für die ein Darlehen beantragt wird, der erwartete Gewinn aus ihrer Umsetzung mit einer detaillierten Berechnung der Kosten (Ausgaben) der Transaktion, wobei der Gewinn aus der Transaktion mit den Ergebnissen des gesamten Unternehmens verknüpft wird.

6. Kopien von Vereinbarungen, Verträgen, Absichtsprotokollen, Zahlungsdokumenten, die die Realität der Transaktion, des Projekts bestätigen.

7. Entwurf eines Pfandvertrags mit einer Liste der als Pfand angebotenen Immobilien oder anderer Dokumente, die die Rückzahlung des Darlehens sicherstellen (Bürgschaft usw.).

8. Abstimmung mit dem KUGI, wenn das Unternehmen einen staatlichen Anteil hat.

9. Bei Erhalt eines Neubaudarlehens:

a) eine Bescheinigung der Person, die das Eigentumsrecht am Baugrundstück besitzt, Art und Dauer dieses Rechts;

b) Genehmigung der örtlichen Behörden für Bau, Umbau;

c) Daten über die Verfügbarkeit genehmigter Projektdokumentationen und den Abschluss eines nicht-abteilungsbezogenen Gutachtens, einschließlich Umwelt.

10. Prüfbericht für die letzten 2-3 Arbeitsjahre für Unternehmen mit Auslandsinvestitionen und Aktiengesellschaften, für den Rest - bei großen Krediten.

11. Darlehensvertrag mit Anwaltsvisumpflicht.

12. Ein ausführliches Fazit zur Zweckmäßigkeit der Kreditvergabe durch einen sachkundigen Mitarbeiter (Leiter der Kreditabteilung).

13. Fragebogen des Auftraggebers.

14. Dringende Verpflichtung zum Zeitpunkt der Rückzahlung des Darlehens, eine Karte mit Unterschriftsproben, die in der vorgeschriebenen Weise unterzeichnet und beglaubigt ist, die Erlaubnis zur Eröffnung eines Darlehenskontos.

Im Rahmen des Darlehensvertrages ist der Kunde verpflichtet, das erhaltene Darlehen termingerecht zurückzuzahlen, der Bank Zinsen für die Verwendung des Darlehens zu zahlen, sich der Kontrolle der Bank nicht zu entziehen und sich auch nicht in seiner wirtschaftlichen und finanziellen Lage zu verschlechtern, den Verwendungszweck des erhaltenen Darlehens einzuhalten , Bereitstellung und Gewährleistung der Verfügbarkeit von Sicherheiten im Rahmen des Kreditvertrags während der gesamten Kreditlaufzeit, d.h. bis zu dem Tag, an dem das Darlehen tatsächlich zurückgezahlt wird. Bei Verletzung der Frist zur Rückzahlung des erhaltenen Darlehens ist der Kunde verpflichtet, erhöhte Zinsen an die Bank zu zahlen, was auch im Vertrag vermerkt werden sollte.

Nach Abschluss aller Verfahren zur Erstellung und Unterzeichnung eines Darlehensvertrags in der Buchhaltungsabteilung überweist die Darlehensabteilung der Bank eine dringende Verpflichtung zum Rückzahlungsdatum des Darlehens, um alle Berechnungen für die Vergabe und Rückzahlung eines Darlehens sowie das Auflaufen und Einziehen von Zinsen durchzuführen , unterzeichnet vom Leiter, Hauptbuchhalter und beglaubigt durch das Siegel des Kreditnehmers, sowie eine Anordnung zur Eröffnung eines Kreditkontos unter Angabe der Nummer und des Datums des Kreditvertrags unter Angabe der Art des Kredits und seines Codes. Auf der Grundlage dieser Dokumente eröffnen Unternehmen spezielle und einfache Darlehenskonten. Von speziellen Kreditkonten werden Kredite an Handels-, Versorgungs- und Marketingorganisationen vergeben (für die Zahlung von Löhnen, für Zahlungen an den Haushalt usw.). Das Darlehen wird durch Überweisung von Geldern aus dem Verkauf von Produkten auf das Guthaben des speziellen Darlehenskontos sowie durch systematische oder episodische Abschreibung von Geldern vom Girokonto des Kreditnehmers zurückgezahlt. Von einfachen Kreditkonten werden Kredite an andere Kreditnehmer vergeben, um gekaufte Inventargegenstände und Dienstleistungen für vorübergehenden Bedarf zu bezahlen.

6. Kontrolle über die Vertragserfüllung und Kreditrückzahlung (Kreditmarketing). Dies ist auch ein sehr wichtiger Schritt im Kreditvergabeprozess, da das letztendliche Ziel darin besteht, sicherzustellen, dass das Kapital und die Zinsen für das Darlehen pünktlich zurückgezahlt werden. In dieser Phase kontrolliert die Bank die Ordnungsmäßigkeit des Zinseingangs für die Verwendung des Darlehens, führt planmäßige und außerplanmäßige Inspektionen vor Ort durch und erstellt einen Inspektionsbericht. Dabei wird die Vereinbarkeit der Darlehensausgaben mit der im Darlehensvertrag vorgesehenen Zweckbestimmung überwacht. Darüber hinaus prüft die Bank Rechnungen, Verträge über den Verkauf von Vorratsgegenständen, prüft Auszüge aus der Bank des Kreditnehmers und die Bilanz zum letzten Stichtag. Wenn eine Bank einen notleidenden Kredit entdeckt, der mit einem Ausfall behaftet ist, muss sie sofort handeln. Der beste Ausweg besteht darin, die Angelegenheit mit dem Kreditnehmer zu besprechen und ein Programm zur Überwindung der Krisensituation zu entwickeln. Diese Option ist der Konkurserklärung des Kreditnehmers vorzuziehen. Ein Rechtsstreit des Kreditnehmers kann sich negativ auswirken, wenn dieser nachweist, dass ihm die Maßnahmen der Bank einen Schaden zugefügt und ihn in die Insolvenz geführt haben.

Wenn der Kunde davon überzeugt ist, dass die Situation korrigiert werden kann, kann die Bank anbieten, Vermögenswerte zu verkaufen, Personal abzubauen, Gemeinkosten zu senken, die Marketingstrategie zu ändern, die Unternehmensleitung zu ändern usw. Banken können auch (wenn auch immer noch selten) fortschrittlichere Methoden der Kontrolle über die Lage des Kreditnehmers in Form von gemeinsamen Aktivitäten mit ihm oder sogar einer Kapitalbeteiligung an einer Aktiengesellschaft anwenden.

7. Rückzahlung des Darlehens mit Zinsen und Abschluss des Kreditfalls. Dies ist die letzte Phase der Kreditbeziehung zwischen der Bank und dem Kreditnehmer. In der Regel nimmt der Kreditsachbearbeiter 2-4 Wochen vor Kreditfälligkeit Kontakt mit dem Kreditnehmer auf und klärt die Aussichten für die Kreditrückzahlung. Wenn der Kunde um eine Verlängerung bittet, ist er verpflichtet, innerhalb von fünf Tagen ein offizielles Schreiben an die Bank zu senden, in dem die Gründe für die nicht fristgerechte Rückzahlung des Darlehens aufgeführt sind. Bei positiver Entscheidung über die Verlängerung des Darlehens wird eine Zusatzvereinbarung zum Darlehensvertrag erstellt. Dieses Dokument enthält die neuen Darlehensrückzahlungsbedingungen und den Zinssatz (falls geändert). Bei Fälligkeit des Darlehens prüft der Darlehenssachbearbeiter die Tatsache der Rückzahlung und die Richtigkeit der ausgewiesenen Zinsen gemäß den Buchungsunterlagen. Gegebenenfalls erfolgt die Schuldentilgung durch Erteilung eines Inkassoauftrags zur unanfechtbaren Abschreibung von Geldern mit fälligen Zinsen.

Im Falle einer überfälligen Forderung gilt folgendes Verfahren:

Wenn das Darlehen auf das Konto überfälliger Darlehen überwiesen wird, erstellt der Darlehenssachbearbeiter ein Memorandum, in dem die Gründe und Aussichten für die Rückzahlung der Schulden angegeben sind.

Innerhalb einer Woche wird dem Schuldner ein Forderungsschreiben über die Rückgabe des Darlehens zugesandt, das an die Geschäftsführung dieses Unternehmens übermittelt oder per Einschreiben an die gesetzliche Adresse des Unternehmens gesendet wird. Wenn das Darlehen nach 2 Monaten nicht zurückgezahlt wird, wird der Fall gemäß der geltenden Gesetzgebung an ein Schiedsverfahren oder an ein Gericht verwiesen.

Nach vollständiger Tilgung des Darlehens und der entsprechenden Zinsen wird das Kreditgeschäft geschlossen. Auf einem gesonderten Blatt sind die Ausgabe- und Rückzahlungsdaten des Darlehens, Berechnungen zur Berechnung der Zinsen und die Daten ihrer Übertragung angegeben (das Blatt wird in der Akte abgelegt). Weiter wird auf diesem Blatt vermerkt „das Darlehen wurde vollständig mit Zinsen zurückgezahlt, Kreditfall Nr. __ ist abgeschlossen (Abschlussdatum)“. Die Markierung wird durch die Unterschriften des Kreditsachbearbeiters und des Hauptbuchhalters der Bank beglaubigt, und der Leiter der Planungs- und Wirtschaftsabteilung der Bank vermerkt die Übergabe der Kreditakte an das Archiv, wo sie aufbewahrt wird drei Jahre nach seiner Schließung.

Kreditprozess

	Name der Phase des Kreditprozesses
	Planung	Die erste Stufe der Organisation des Kreditprozesses ist die Entwicklung und Gestaltung der Kreditpolitik. Die Kreditpolitik umfasst auch die Festlegung des Zinssatzes und der Laufzeit des Darlehens. Die Kreditlaufzeit wird von der Bank festgelegt. Eine Änderung der Darlehenslaufzeit ist in bestimmten Fällen möglich, wenn die Bedingungen dies zulassen. Der Kreditzinssatz wird von der Bank festgelegt und ist nicht Gegenstand der Absprache mit dem Kreditnehmer. Im Rahmen der Kreditpolitik sollten auch die Verfahren zur Entscheidung über einen Kredit, die Grundregeln für die Abwicklung eines Kreditgeschäfts und die rechtliche Unterstützung eines Kredits festgelegt werden.
	Bereitstellen	Dies ist eine direkte Kreditdienstleistung für Kunden, die in der Analyse von Kreditprojekten, Bonitätsprüfung, Abschluss eines Kreditvertrags, Planung und Vergabe eines Kredits besteht.
	Verwendung	Die dritte Stufe des Kreditprozesses ist die Kontrolle über die beabsichtigte Verwendung des Kredits. Das Hauptziel dieser Phase des Kreditprozesses besteht darin, die regelmäßige Zahlung der Zinsen für die Schulden und die Rückzahlung des Darlehens sicherzustellen. Auch im Rahmen dieser Stufe erfolgt eine Kontrolle über die Einhaltung der Bedingungen des Kreditgeschäfts.
	Kreditrückzahlung	Die vierte Stufe des Kreditprozesses ist die Rückzahlung des ausgeliehenen Wertes. Die Rückgabe von Darlehen bedeutet die Rückgabe von Geldern an die Bank und die Zahlung des entsprechenden Zinsbetrags.

Formal sollte der Kreditprozess ab dem Zeitpunkt der Kreditvergabe beginnen. Gemäß dem modernen Mechanismus der Kreditvergabe wird jedoch bis zu diesem Zeitpunkt und danach ein erheblicher Arbeitsaufwand von der Gläubigerbank und dem Kreditnehmer geleistet.

Phasen des Kreditmechanismus

Der Kreditvergabemechanismus umfasst die Arbeit der Bank bei der Bereitstellung und Rückzahlung eines Kredits, die entsprechend den Phasen des Kreditvergabeprozesses bedingt in vier Phasen unterteilt werden kann:

Phasen des Kreditmechanismus

In der ersten Phase der Umsetzung des Kreditmechanismus Der Kunde reicht bei der Bank einen Kreditantrag ein, aus dem der Verwendungszweck des Kredits, die beantragte Höhe und Laufzeit des Kredits, eine kurze Beschreibung des zu finanzierenden Ereignisses, die Sicherheit des Kredits und der Mechanismus seiner Rückzahlung hervorgehen . Dem Antrag sind einige Unterlagen beigefügt. Zum Beispiel für juristische Personen die typischsten:

Titeldokumente des Auftraggebers (Gründungsurkunden, Meldebescheinigungen, Passkopien etc.)
Machbarkeitsstudie der finanzierten Veranstaltung (Businessplan etc.)
Kopien von Verträgen und Vereinbarungen im Zusammenhang mit dem gutgeschriebenen Ereignis;
Jahresabschlüsse des Auftraggebers für das letzte Jahr und den Berichtszeitraum;
Verpflichtungen zur Sicherstellung der Rückzahlung des Darlehens.

Bei Privatpersonen ist dies ein Reisepass, ein zweiter Ausweis, eine Arbeitsbescheinigung, eine Einkommensbescheinigung, ein Kreditnehmerfragebogen etc.

Dokumente werden nach 5 Kriterien bewertet.

Dann impliziert der Kreditvergabemechanismus im Rahmen dieser Phase die Notwendigkeit, die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers zu bestimmen.

Banken haben unterschiedliche Ansätze zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von juristischen und natürlichen Personen, wobei juristische Personen in große und mittlere Unternehmen, kleine Unternehmen und Kleinstunternehmen unterschieden werden. Dies bestimmt die Kombination von Bonitätsbewertungsmethoden, die im Kreditvergabemechanismus verwendet werden.

Die Kreditwürdigkeit von großen und mittelständischen Unternehmen wird anhand von Meldedaten, Kreditantrag, Kredithistorie, Angaben zum Kreditnehmer, seiner Geschäftsführung beurteilt. Zur Bewertung werden das System der Finanzkennzahlen, die Analyse des Cashflows, des Geschäftsrisikos und des Managements herangezogen.

Verbindliche Koeffizienten zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen

Zusätzlich zu diesen Kennzahlen werden Cashflow-Analysen und Geschäftsrisikobewertungen verwendet.

Für Klein- und Kleinstunternehmen ist die Anwendung dieser Methoden aufgrund des Umfangs ihrer Aktivitäten, des Stands der Rechnungslegung und der Tiefe der Berichterstattung schwierig, oft liegen keine Prüfungsergebnisse vor. Die Beurteilung der Kreditwürdigkeit basiert daher auf den Kenntnissen der Mitarbeiter der Bank über dieses Geschäft, was ein persönliches Gespräch mit dem Leiter des Unternehmens und regelmäßige Besuche im Unternehmen beinhaltet.

Das Hauptziel ist es, den Zweck der Kreditaufnahme, die Quelle und die Rückzahlungsfrist herauszufinden.

Die Kreditwürdigkeit von Klein- und Kleinstunternehmen wird nach folgendem System beurteilt:

Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Kleinunternehmen und Kleinstunternehmen

Die Kreditwürdigkeit einer Person wird anhand folgender Indikatoren beurteilt:

das Verhältnis des beantragten Darlehens zu seinem persönlichen Einkommen
allgemeine Beurteilung der finanziellen Lage des Kreditnehmers und des Wertes seines Eigentums
Familienzusammensetzung
persönliche Eigenschaften
Studium der Kreditgeschichte

Methoden zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit einer Person

Beim Scoring wird ein System von Kriterien und entsprechenden Indikatoren für die Fähigkeit des Kreditnehmers zur Rückzahlung von Kapital und Zinsen an die Bank verwendet. Anhand von Einzelindikatoren, deren Aussagekraft durch die Differenzierung der Höhe der Maximalpunktzahl bestimmt wird, kann beispielsweise näherungsweise folgendes Modell verwendet werden

Bewertungssystem von Indikatoren

Bewertungskriterium	Anzahl der erhaltenen Punkte	Maximale Punktzahl für jedes Kriterium

Beruf des Kunden
Familienstand
Die Laufzeit des Bankkontos
Durchschnittlicher Kontostand
Gehaltseingangsort (ob das Gehalt auf das Bankkonto überwiesen wird)
Kreditdynamik
Kreditlaufzeit
Haben eines Sollsaldos auf einem Girokonto
Verwendung eines Scheckbuchs

Je nach erreichter Punktzahl wird die Bonitätsklasse des Kunden bestimmt.

Wird der Indikator von der Bank als ausreichend anerkannt, erfolgt eine Bewertung zu weiteren Solvabilitätsfaktoren. Solvabilitätsindikatoren basieren auf Daten zum Einkommen einer Person und dem Grad des Risikos, dieses Einkommen zu verlieren.

Wenn eine positive Entscheidung getroffen wird der nächste Schritt im Kreditmechanismus ist der Abschluss eines Darlehensvertrages und die Vergabe eines Darlehens.

Ein Darlehensvertrag in Form eines Darlehensvertrags fungiert für Banken als Hauptinstrument zur Absicherung der Kreditrückzahlung. Dies liegt daran, dass der zwischen der Bank und dem Kreditnehmer geschlossene Kreditvertrag die rechtlichen und wirtschaftlichen Bedingungen des Kreditgeschäfts bestimmt und ein Rechtsdokument ist, dessen Klauseln für die Parteien, die ihn abgeschlossen haben, bindend sind. Die tatsächlichen Verpflichtungen des Kunden zur Rückzahlung des Darlehens entstehen erst nach Erhalt des Darlehens, die Vertragsunterzeichnung erfolgt jedoch früher.

Ein Darlehensvertrag ist eine gesetzliche Garantie für die Rückzahlung eines Darlehens.

Gleichzeitig kann man sich bei der Sicherstellung der Rückzahlung eines Darlehens nicht nur auf die rechtliche Seite verlassen. Wenn sich herausstellt, dass der Kreditnehmer zahlungsunfähig ist, können die ausgegebenen Mittel nicht durch gesetzliche Garantien an die Bank zurückgegeben werden. Im besten Fall zieht sich dieser Prozess über einen langen Zeitraum hin, was dazu führt, dass ein Teil des Gewinns der Bank aus einer bestimmten Transaktion verloren geht. Eine weitere Besonderheit des Kreditvertrags ergibt sich daraus, dass das Kreditgeschäft der Bank treuhänderischer Natur ist. Die positive Entscheidung der Bank über den Kreditwunsch des Kunden basiert auf einer Prüfung der Kreditwürdigkeit eines bestimmten Kreditnehmers.

Im Rahmen des Kreditvertrags sichert sich die Bank mit rechtlichen Instrumenten gegen Kreditrisiken ab, die mit einer Verschlechterung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers einhergehen. Verschiedene Arten von gesetzlichen Garantien sollten in den entsprechenden Klauseln des Kreditvertrags festgelegt werden.

Der Kreditvertrag setzt ein gewisses Vertrauen des Gläubigers voraus, dass der Schuldner alle mit dem abgeschlossenen Geschäft verbundenen Verpflichtungen erfüllen wird.

Die Ausgabe eines Darlehens erfolgt auf eine von drei Arten, die den Mechanismus der Kreditvergabe in Banken vorsieht.

Die dritte Stufe des Kreditmechanismus stellt eine Sicherheit für die Zahlung von Zinsen auf das Darlehen, die Rückzahlung des Hauptdarlehens und die Kontrolle über die Ausführung des Darlehensvertrags dar. In der modernen Praxis werden folgende Möglichkeiten zur Tilgung von Kapital und Zinsen eines Darlehens unterschieden:

regelmäßige Rückzahlung des Darlehens durch Abdeckung dringender Verpflichtungen;
Kreditrückzahlung bei sinkendem Fremdkapitalbedarf zur Bildung von Eigenmitteln durch Lastschriften vom Girokonto des Kreditnehmers;
Übertragung eines Teils des Verkaufserlöses zur Rückzahlung des Darlehens durch indirekte Abschreibungen ohne Gutschrift auf dem Girokonto des Darlehensnehmers;
regelmäßige Tilgung des Darlehens durch im Darlehensvertrag festgelegte Planzahlungen;
aufgeschobene Rückzahlung des Darlehens oder Deckung mit anderen Verpflichtungen;
Abschreibung überfälliger Forderungen gemäß den in der Kreditpolitik der Bank vorgesehenen Optionen.

Es ist zu beachten, dass die ersten drei Optionen typisch für die Kreditvergabe an juristische Personen sind, die vierte Option wird im Rahmen der Kreditvergabe an Privatpersonen verwendet. Die fünfte und sechste Option entsprechen der Praxis der Arbeit mit Problemkrediten. Gleichzeitig werden unabhängig von der Form der Rückzahlung des Darlehens die Rückzahlungsbedingungen des von den Kreditnehmern aufgenommenen Darlehens in Form von dringenden Verpflichtungen in den Zahlen angegeben, in denen der Bedarf an einem Darlehen gemäß dem berechnet wird vorgesehene Reduzierung der Darlehensschuld, die den tatsächlichen Betrag zu Beginn der Periode berücksichtigt.

Die vierte Stufe des Kreditmechanismus- Dies ist ein Verfahren zur Rückzahlung eines Darlehens und Zinsen auf die Hauptschuld, das in Banken in Übereinstimmung mit mehreren Formen durchgeführt werden kann.

Formen der Kreditrückzahlung nach dem Kreditmechanismus

	Darlehensrückzahlungsformular	Notiz
	Geplante Rückzahlung des Darlehensbetrags und Zinsen auf die Schuld durch den Darlehensnehmer durch regelmäßige Zahlungen gemäß dem im Darlehensvertrag festgelegten Verfahren.	Die direkte Gutschrift von Geldern auf ein Darlehenskonto kann entweder durch direkte Gutschrift von Bargeld an den Betriebskassen der Bank oder durch vom Darlehensnehmer selbst initiierte Banküberweisung oder elektronische Überweisung erfolgen.
	Regelmäßige Belastung des bei derselben Bank eröffneten Girokontos des Kreditnehmers durch die Gläubigerbank auf Grund eines entsprechenden Auftrages des Kreditnehmers.	Bei diesem Formular erfolgt eine ordentliche Ausbuchung, wenn auf dem Girokonto zu dem im Zahlungsauftrag angegebenen kalendermäßigen Datum für regelmäßige Überweisungen auf das Darlehenskonto Guthaben vorhanden ist. Wenn am angegebenen Datum kein Geld vorhanden ist, wird die Zahlung automatisch in die Warteschlange gestellt, bis der erforderliche Betrag auf dem Girokonto des Kreditnehmers erscheint.
	Eigenständige Übertragung des freien Guthabens auf dem Girokonto, das nach vorzeitiger Abschreibung verbleibt, durch die Gläubigerbank vom Girokonto auf das Darlehenskonto.	Bei dieser Form sind die Abschreibungen nicht fix und mindern den Kapitalbetrag ungleichmäßig, was der Rückzahlung des Darlehens bei sinkendem Fremdkapitalbedarf entspricht. Dieses Formular ist am typischsten für juristische Personen, die Handel und Gewerbe betreiben.
	Inkasso in unanfechtbarer Weise vom Konto des Kreditnehmers.	Es wird umgesetzt, indem Schulden aus Darlehenszahlungen in Beträgen eingezogen werden, die den Beträgen der überfälligen Zahlungen entsprechen. Dieses Formular wird für Problemkredite verwendet.
	Bankvorauszahlung.	Es wird von der Bank im Falle von unbesicherten Schulden auf das ausgegebene Darlehen verwendet. Dieses Formular kann auch in Fällen verwendet werden, in denen der Kreditnehmer die Bedingungen des Kreditvertrags nicht mehr einhält, wenn ein solches Verfahren zur vorzeitigen Beitreibung des Hauptbetrags der Schuld im Kreditvertrag vorgesehen ist.

Stellt die Gläubigerbank im Rahmen der Kontrolle über die Ausführung des Darlehensvertrags fest, dass der Darlehensnehmer keine realen Möglichkeiten hat, das Darlehen und die Zinsen für seine Verwendung zurückzuzahlen, kann die Bank gemäß dem Darlehensvertrag die Einziehung verlangen die Höhe des gesamten ausstehenden Darlehens und der Zinsen unanfechtbar vom Konto des Bürgen abbuchen oder ohne weitere Mitteilung bestellen. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit, die Interessen der Bank als Gläubiger durch Befriedigung aus dem vom Darlehensnehmer gemäß den Bedingungen des Darlehensvertrags verpfändeten Vermögensbetrag zu wahren.

Die Bank übt eine systematische Kontrolle über die Erfüllung der Kreditvertragsbedingungen und die gezielte Verwendung der erhaltenen Kredite durch die Kreditnehmer aus. Um den geliehenen Wert rechtzeitig und vollständig zurückzuzahlen, übernimmt der Kreditmechanismus die Kontinuität dieser Kontrolle und die Aufrechterhaltung eines engen Kontakts mit dem Kreditnehmer während der gesamten Kreditlaufzeit.

Kreditrückzahlung nach dem Kreditmechanismus

Nach vollständiger Erfüllung der Bedingungen des Kreditvertrags und Begleichung der Schulden endet der dem Kreditmechanismus entsprechende Zyklus mit der Phase der Kreditrückzahlung. Entsprechend der betrachteten Möglichkeiten der Kreditrückzahlung entsprechend der dritten Stufe ist es möglich, den Kreditrückzahlungsprozess nach folgenden Kriterien zu klassifizieren.

Die vollständige und einmalige Kreditrückzahlung ist am typischsten für Kleinkredite, und die Überweisung des Geldes durch den Kreditnehmer bereitet ihm keine Schwierigkeiten.
Die teilweise und mehrfache Rückzahlung eines Kredits ist am häufigsten, die Rückzahlung der Kreditschuld erfolgt schrittweise, es dauert einige Zeit, bis sie vollständig mit der Bank beglichen ist.
Die systematische Kreditrückzahlung entspricht einer Situation, in der der Kreditnehmer einen intensiven Zahlungsumsatz hat, Überweisungen durch geplante Zahlungen oder durch Überweisung des freien Teils des Verkaufserlöses erfolgen.
Die gelegentliche Rückzahlung eines Kredits entspricht gezielten Krediten, die für bestimmte Bedarfe unter Verwendung von Saldoausgleichskreditkonten vergeben werden.
Die dringende Rückzahlung eines Darlehens kann bei allen Darlehen gemäß der festgelegten Darlehenslaufzeit von mehreren Tagen bis zu einem Jahr oder mehr erfolgen, wenn der Darlehensvertrag bestimmte Bedingungen für die Umsetzung des Grundsatzes der Dringlichkeit der Darlehensvergabe festlegt.
Darüber hinaus können Banken solche Rückzahlungsmöglichkeiten nutzen, die durch die moderne Kreditpraxis gebildet werden, wie beispielsweise die Stundung, überfällige und vorzeitige Rückzahlung eines Darlehens.

Unabhängig von der Rückzahlungsoption des Darlehens impliziert der Kreditvergabemechanismus die Notwendigkeit einer Regulierung und einer besonderen Registrierung der Tatsache, dass der Kreditnehmer das aufgenommene Darlehen zurückzahlt. Dies kann ein besonderes Dokument sein, das den Abschluss des Darlehens begründet, z. B. ein schriftlicher Auftrag des Kreditnehmers, bestätigt durch einen Kontoauszug über die getätigten Überweisungen zugunsten der Rückzahlung der Schuld, ein Auftrag der Gläubigerbank, ausgestellt nach dem Ablauf des Darlehensvertrags auf der Grundlage des vom Darlehensnehmer gezahlten Darlehens. In strittigen Fällen werden Schiedsverfahren und Gerichtsentscheidungen herangezogen.

Schlussfolgerungen

Der Verleihmechanismus ist heute die Hauptform der Bereitstellung von Mitteln für einen bestimmten Prozentsatz, der für die Verwendung von Mitteln erhoben wird, eine der Hauptformen. Kreditverhältnisse werden durch einen Kreditvertrag fixiert, der sowohl die Rechte des Gläubigers als auch des Kreditnehmers sichert.

Indem es Banken ermöglicht, Kapital zu akkumulieren, bietet es ihnen die Möglichkeit, über einen Kreditmechanismus Kredite zu den Bedingungen ihrer Rendite nach einer bestimmten Frist zu vergeben.

Als kontinuierlicher Prozess Kreditmechanismus schafft die Grundvoraussetzungen für das Funktionieren des Kreditsystems auf volkswirtschaftlicher Ebene.

Ausleihmechanismus umfasst alle Maßnahmen zur Kreditvergabe und anschließenden Rückzahlung und stellt eine konsequente Umsetzung der Phasen des Kreditprozesses zur Planung, Vergabe, Inanspruchnahme und Rückzahlung eines Kredits dar.

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