Mekanisme pemberian kredit dan unsur-unsurnya. Fitur mekanisme ekonomi pinjaman

Dalam proses pemberian pinjaman, bank modern menggunakan sejumlah metode organisasi dan ekonomi untuk menyediakan dan membayar kembali pinjaman. Totalitas dari teknik-teknik ini sebagai tindakan pribadi untuk mengatur proses kredit, pengaturannya sesuai dengan prinsip-prinsip peminjaman, disebut mekanisme peminjaman.

Sebagai unsur penyusun, mekanisme peminjaman meliputi:

• 1. Analisis kelayakan kredit peminjam.
• 2. Metode organisasi dan ekonomi untuk mengeluarkan dan membayar kembali pinjaman (elemen pinjaman).
• 3. Metode peminjaman.
• 4. Persiapan dan kesimpulan dari perjanjian pinjaman.
• 5. Pelaksanaan pengawasan bank terhadap pelaksanaan perjanjian kredit (credit monitoring).

Mari kita lihat lebih dekat masing-masing elemen dari mekanisme peminjaman:

1. Saat menganalisis kelayakan kredit peminjam, penting untuk memperhatikan urutan dan tingkat partisipasi dana peminjam sendiri dalam operasi kredit, sedangkan jumlah dana sendiri dalam perputaran ekonomi perusahaan mempengaruhi jumlah pinjaman yang akan dikeluarkan secara tidak langsung, yaitu melalui penetapan berbagai indikator kelas klien saat menentukan kelayakan kreditnya.

Kelayakan kredit klien adalah kemampuan peminjam untuk melunasi kewajiban utangnya secara penuh dan tepat waktu, termasuk pokok utang dan pembayaran bunga.

Dekat artinya adalah istilah "solvabilitas klien". Ini mencirikan ada tidaknya pembayaran pada tanggal tertentu, oleh karena itu solvabilitas adalah istilah yang kurang luas daripada kelayakan kredit, salah satu faktor yang mencirikan kelayakan kredit klien.

Penentuan tingkat kelayakan kredit (degree of creditworthiness) adalah proses penentuan risiko kredit individu atau pribadi bagi bank, yaitu risiko yang terkait dengan klien tertentu, pinjaman khusus yang diberikan kepada klien.

Rasio nilai aset dan jumlah kewajiban utang sangat penting jika peminjam dinyatakan pailit, dalam situasi normal, serta dalam kasus arus kas yang tidak mencukupi dari klien, kualitas dan ukuran sumber sekunder pelunasan utang lebih penting.

Semua ini menjadi dasar untuk menentukan risiko eksternal dari operasi yang dikreditkan dan diperhitungkan saat memilih strategi pinjaman oleh bank. Kita tidak boleh lupa untuk mengubah kriteria penilaian risiko eksternal tergantung pada perkembangan situasi di bidang perbankan: kondisi eksternal memburuk - kriteria perbankan harus diperketat. Tidak mungkin menyusun sistem formal untuk menilai risiko eksternal, dan intuisi karyawan bank, pengalaman masa lalu, analisis, dan pekerjaan statistik mereka harus bekerja di sini.

Kontrol di sini berarti adanya dasar legislatif untuk aktivitas klien, adanya kerangka peraturan untuk pelaksanaan aktivitas yang dikreditkan oleh klien, dengan mempertimbangkan dampak perubahan kebijakan perpajakan terhadap aktivitas yang dikreditkan, kepatuhan terhadap aktivitas yang dikreditkan. dengan standar dan aturan yang mengatur kegiatan pinjaman bank komersial.

Berdasarkan kriteria tersebut, terdapat cara-cara tertentu untuk menentukan kelayakan kredit (dalam praktiknya, lebih baik menggunakan beberapa metode dalam analisis secara bersamaan).

Jika kita membangun urutan pekerjaan dalam menilai kelayakan kredit, maka kita dapat mengusulkan prosedur berikut untuk melakukan analisis:

• 1) penilaian risiko bisnis dari peristiwa yang dikreditkan;
• 2) penilaian manajemen peminjam;
• 3) penilaian stabilitas keuangan klien (misalnya, berdasarkan sistem koefisien);
• 4) analisis arus kas peminjam;
• 5) mengumpulkan informasi tentang klien, memperoleh potret psikologis peminjam, menggunakan wawancara pribadi dengannya dan informasi lain yang tersedia untuk ini;
• 6) menyusun pendapat tentang pekerjaan klien dengan mengunjungi perusahaan-peminjam.

Seseorang dapat mengutip sebagai contoh kuesioner yang dikembangkan di bank Rusia, yang penyelesaiannya memungkinkan seseorang untuk membentuk opini awal tentang peminjam dan membuat gambaran yang kurang lebih lengkap tentang calon peminjam.

Penilaian kelayakan kredit peminjam dapat direduksi menjadi satu indikator - peringkat peminjam. Peringkat ditentukan dalam poin. Jumlah poin dihitung dengan mengalikan kelas (1,2,3) dari setiap koefisien dan bagiannya, masing-masing, sebagai persentase.

Dengan perusahaan dari setiap kelas kelayakan kredit, bank membangun hubungan kredit mereka dengan cara yang berbeda. Dengan demikian, bank komersial dapat membuka jalur kredit untuk peminjam kelas satu dalam hal kelayakan kredit, meminjamkan ke rekening giro, menerbitkan pinjaman kosong (tanpa jaminan) secara satu kali dengan penetapan dalam semua kasus tingkat bunga yang lebih rendah daripada untuk semua peminjam lainnya. Pinjaman kepada peminjam kelas dua dilakukan oleh bank dengan cara biasa, yaitu dengan adanya bentuk kewajiban jaminan yang sesuai. Tingkat bunga sesuai tergantung pada jenis keamanan.

Memberikan pinjaman kepada pelanggan kelas tiga dikaitkan dengan risiko serius bagi bank. Dalam kebanyakan kasus, bank berusaha untuk tidak memberikan pinjaman kepada pelanggan tersebut.

2. Pertimbangkan isi metode organisasi dan ekonomi dalam mengeluarkan pinjaman dan membayar hutang di pengadilan.

Yang utama adalah menentukan metode, jenis pinjaman, mis. mekanisme pelaksanaan prinsip-prinsip perkreditan yang berkaitan dengan peserta dalam transaksi tertentu yang dikreditkan atau ciri-ciri unsur-unsur perkreditan individual yang digunakan di bank tertentu.

Mari kita bahas secara terpisah tentang jenis pinjaman ini, seperti penyediaan jalur kredit. Penggunaan jalur kredit membutuhkan kerja sama yang erat dengan peminjam, seperti berarti bahwa peminjam dapat memperoleh pinjaman dari bank kapan saja, dan bank harus memiliki sumber daya untuk klien ini. Praktek pengerjaan credit line mengharuskan bank mengambil komisi khusus dari peminjam (misalnya untuk pembukaan credit line), karena. jika peminjam tidak sepenuhnya menggunakan batas dana pada jalur kredit, ini berarti kehilangan keuntungan dan kerugian langsung dari bank dari dana yang dialokasikan secara tidak tepat untuk peminjam ini. Ada beberapa jenis jalur kredit berikut:

• -musiman;
• -terbarukan, yaitu klien menggunakan jalur kredit, kemudian melunasi semua utangnya dan baru setelah itu berhak menggunakannya lagi;
• - batas kredit dengan pemberitahuan kepada klien tentang batas atas pinjaman, melebihi batas ini tidak dapat diterima, atau bunga yang meningkat dibebankan karena terlampaui;
• -dikonfirmasi: ini berarti bahwa setiap kali klien menyetujui ketentuan jumlah tertentu dalam batas kredit.

Ketentuan pinjaman. Dalam praktik perbankan kami (meskipun setiap bank mungkin memiliki klasifikasi yang berbeda berdasarkan istilah), klasifikasi berikut digunakan:

bagian kantor pos untuk mengirim surat;

jangka pendek (hingga 3 bulan);

jangka menengah (3 bulan - 6 bulan);

jangka panjang (lebih dari 6 bulan).

arah investasi.

pinjaman untuk kebutuhan saat ini;

investasi.

Untuk tujuan ekonomi.

pinjaman untuk pembentukan cadangan;

pinjaman untuk membiayai biaya produksi;

hunian;

anjak piutang;

akuntansi tagihan;

untuk barang yang dikirim;

kosong;

konsumen;

pembiayaan proyek;

pinjaman untuk menambah dana.

Derajat pembesaran obyek peminjaman.

pinjaman untuk objek tunggal;

pinjaman untuk kebutuhan agregat;

pinjaman untuk benda yang diperbesar;

Jenis suku bunga.

pinjaman dengan tingkat bunga tetap;

pinjaman suku bunga mengambang;

Metode pembayaran kembali.

pinjaman yang dilunasi dalam satu jumlah pada akhir jangka waktu (pinjaman paling berisiko);

pinjaman yang dilunasi dengan angsuran yang sama selama jangka waktu;

pinjaman yang dilunasi dengan hasil yang dikreditkan ke rekening pinjaman khusus.

3. Metode peminjaman.

Metode pinjaman adalah metode penerbitan dan pembayaran kembali pinjaman sesuai dengan prinsip-prinsip pinjaman, yang menentukan sifat hubungan antara pergerakan kredit dan proses sirkulasi dana dan peminjam.

Pada periode pra-reformasi, praktik perbankan domestik mengembangkan dua metode pinjaman:

• - untuk saldo persediaan dan biaya produksi;
• - dengan omset.

Perbedaan dalam 2 bentuk penyediaan sumber daya kredit: dalam praktik perbankan pra-reformasi (dalam hal perputaran; dalam hal keseimbangan persediaan dan biaya produksi) terdiri dari perubahan metode dan teknik untuk menilai kebutuhan perusahaan akan pinjaman, mekanisme dan desain. Diferensiasi metode peminjaman ini berdasarkan karakteristik yang lebih teknis daripada ekonomi berarti bahwa peminjaman berorientasi pada pendekatan administrasi tunggal, yang penggunaannya mengarah pada fakta bahwa penyediaan sumber daya kredit untuk berbagai perusahaan terjadi terlepas dari kebutuhan masyarakat di hasil kegiatan mereka. Akibatnya, peningkatan investasi kredit secara signifikan melampaui peningkatan massa komoditas riil, tanpa merangsang proses pemenuhan kebutuhan masyarakat akan barang dan jasa, dengan mempertimbangkan strukturnya yang terus berubah.

Meminjamkan secara seimbang: pergerakan pinjaman (yaitu, penerbitan dan pelunasannya) dilakukan sesuai dengan perubahan nilai objek yang dipinjamkan. Pinjaman tersebut terkait dengan pergerakan saldo aset yang dikreditkan, yang dapat berupa berbagai item inventaris (bahan baku, bahan dasar dan penolong, suku cadang, barang, dll.), barang dalam proses, biaya yang ditangguhkan, produk jadi, barang yang dikirim . Pertumbuhan kelebihan cadangan menyebabkan perlunya pinjaman, dan pengurangannya membutuhkan pembayaran kembali di bagian yang sesuai.

Meminjamkan dengan omset: pergerakan kredit ditentukan oleh omset aset material, yaitu. penerimaan dan pengeluarannya, awal dan akhir peredaran dana. Di sini, pinjaman bersifat pembayaran, karena. penerbitan pinjaman dilakukan langsung ke produksi pembayaran dan, yang terpenting, pada saat dibutuhkan dana pinjaman.

Pinjaman untuk objek agregat: metode pinjaman transisi dari pemberian pinjaman ke objek pinjaman yang banyak dan berbeda untuk meminjamkan ke objek yang diperbesar menurut skema terpadu tunggal, dan hanya dalam hal omset. Pada saat yang sama, pinjaman per omset berupa pinjaman dengan totalitas persediaan dan biaya produksi (dalam nilai target yang telah ditentukan sebelumnya), yang ditransfer ke hampir semua sektor ekonomi (dengan beberapa fitur untuk masing-masing).

4. Perjanjian pinjaman adalah dokumen hukum utama yang mengatur hubungan kredit antara perusahaan dan bank, melindungi kepentingan ekonomi para pihak dan menentukan hak, kewajiban, dan tingkat tanggung jawab mereka atas pelanggaran kondisi utamanya.

Penutupan perjanjian pinjaman berlangsung dalam beberapa tahap.

• 1. Pembentukan isi perjanjian pinjaman oleh klien-peminjam (jenis pinjaman, jumlah, jangka waktu, jaminan, dll.).
• 2. Pertimbangan oleh bank tentang draf perjanjian pinjaman yang diajukan oleh klien dan pendapat tentang kemungkinan pemberian pinjaman pada umumnya dan tentang persyaratan pemberiannya pada khususnya (jika masalah diselesaikan secara positif). Pada tahap ini, bank menentukan:
  • a) kelayakan kredit calon peminjam, yaitu. kemampuan mereka untuk membayar kembali pinjaman tepat waktu. Pemeriksaan kredit adalah prasyarat untuk membuat perjanjian pinjaman. Dalam proses pekerjaan ini, bank menyadari hak yang diberikan oleh manajemen kondisi pasar untuk memilih subjek transaksi kredit, sesuai dengan kepentingan ekonominya;
  • b) kemampuan mereka untuk memberikan kredit kepada badan-badan ekonomi dalam jumlah yang mereka butuhkan berdasarkan sumber daya kredit yang tersedia, kemungkinan untuk meningkatkannya melalui kebijakan simpanan dan bunga mereka, menarik pinjaman antar bank, pembiayaan kembali di Bank Sentral, dll.
• 3. Penyesuaian bersama atas perjanjian pinjaman oleh klien dan bank sampai opsi yang dapat diterima bersama tercapai dan diajukan untuk dipertimbangkan oleh pengacara.
• 4. Penandatanganan perjanjian pinjaman oleh kedua belah pihak, yaitu memberikan kekuatan dokumen hukum.

Penandatanganan perjanjian pinjaman diikuti dengan pemberian pinjaman kepada lembaga ekonomi tepat waktu dan dalam jumlah yang ditentukan dalam perjanjian, dan kemudian kontrol bank selanjutnya atas kepatuhan terhadap ketentuan perjanjian pinjaman, tetapi terutama atas pengembalian pinjaman tepat waktu.

5. Pemantauan kredit. Memantau kemajuan pengembalian pinjaman dan pembayaran bunganya merupakan langkah penting dalam keseluruhan proses pemberian pinjaman. Ini terdiri dari meninjau file kredit peminjam secara berkala, meninjau portofolio pinjaman bank, menilai status pinjaman dan melakukan audit.

Arsip kredit adalah dasar pemantauan kredit. Semua dokumentasi yang diperlukan terkonsentrasi di sana - laporan keuangan, korespondensi, ulasan analitik kelayakan kredit, dokumen agunan, dll. Setiap bank memiliki sistem manajemen file kreditnya sendiri.

Seperti yang telah disebutkan, portofolio pinjaman merupakan sumber pendapatan utama bank dan sekaligus sumber risiko utama dalam penempatan aset. Stabilitas bank, reputasinya, dan kesuksesan finansialnya sangat bergantung pada struktur dan kualitas portofolio bank. Oleh karena itu, semua bank memantau kualitas pinjaman dalam portofolio, melakukan pemeriksaan independen dan mengidentifikasi kasus penyimpangan dari standar dan tujuan yang diterima dari kebijakan kredit bank.

Dengan demikian, hanya penggunaan kumulatif dari unsur-unsur mekanisme pinjaman yang memberikan kepercayaan pada pembentukan portofolio pinjaman bank yang berkualitas tinggi dan tepat, serta menyediakan cara yang dapat diandalkan untuk membayar kembali jumlah hutang pokok dan membuat keuntungan untuk lembaga kredit dari jenis operasi perbankan utama dalam praktik keuangan Rusia modern.

Mekanisme pinjaman menawarkan metode khusus untuk memberikan pinjaman, pilihannya tergantung pada karakteristik siklus produksi dan komersial peminjam, keseragaman penerimaan dari penjualan, sejarah kredit, serta sifat kebutuhan peminjam untuk dana pinjaman (sementara atau permanen). Jadi, perusahaan perdagangan secara tradisional menggunakan sebagian besar dana pinjaman dalam omset mereka; kecepatan perputaran modal dan keseragaman aliran hasil perdagangan memungkinkan mereka meminjam dana tanpa mengganggu likuiditasnya.

Sesuai dengan Peraturan Bank Rusia “Tentang prosedur penyediaan (penempatan) dana oleh lembaga kredit dan pengembaliannya (pembayaran kembali)”, pinjaman diberikan kepada badan hukum hanya secara non tunai dengan mengkreditkan dana ke rekening penyelesaian (giro) peminjam, termasuk saat memberikan pinjaman untuk pembayaran dokumen pembayaran. Pinjaman dalam mata uang asing dikeluarkan untuk badan hukum dan perorangan hanya dalam bentuk non tunai.

Opsi pinjaman:

• * membuka jalur kredit, mis. kesimpulan dari perjanjian (perjanjian) tentang jumlah maksimum pinjaman yang dapat digunakan peminjam dalam jangka waktu tertentu dan tunduk pada kondisi tertentu dari perjanjian tersebut. Pembukaan batas kredit juga harus dipahami sebagai kesimpulan dari perjanjian untuk menyediakan dana dengan persyaratan apa pun selain persyaratan perjanjian pinjaman satu kali. Dalam batas batas kredit, peminjam diberikan pinjaman dengan membayar dokumen pembayaran sesuai kebutuhan atau dalam tahapan terpisah. Pelunasan pinjaman dalam kerangka batas kredit dapat terjadi baik dalam jangka waktu tertentu berdasarkan kewajiban mendesak klien, dan segera setelah dana diterima di rekening peminjam;
• * pinjaman oleh bank ke rekening penyelesaian (saat ini, koresponden) dari klien bank jika tidak cukup atau tidak ada dana di dalamnya dan pembayaran dokumen penyelesaian yang diterima atas nama klien: pinjaman semacam itu disebut overdrive - partisipasi dalam penyediaan (penempatan) dana kepada klien bank secara sindikasi (konsorsium) (beberapa bank bersatu untuk mengeluarkan pinjaman besar).

Pelunasan (pelunasan) pinjaman dan pembayaran bunganya dapat dilakukan dengan mendebit dana dari rekening giro peminjam sesuai dengan perintah pembayarannya, serta mendebet dana dengan urutan prioritas berdasarkan permintaan pembayaran bank. Dalam kasus terakhir, saat membuat perjanjian pinjaman, peminjam harus mendokumentasikan persetujuannya untuk mendebit langsung dana dari rekeningnya untuk melunasi pinjaman. Jika ada kekurangan dana di rekening giro peminjam, bank pertama-tama mengumpulkan bunga pinjaman, dan kemudian hutang pokok.

Jika peminjam gagal membayar jumlah yang jatuh tempo dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian, pembayaran pokok atau bunganya akan dipindahkan ke rekening hutang pokok atau bunga yang telah jatuh tempo. Untuk pinjaman yang jatuh tempo, bank menetapkan tingkat bunga yang dinaikkan. Bank melakukan pencatatan bunga atas transaksi yang terkait dengan penempatan dana sesuai dengan indikator sebagai berikut:

bunga yang masih harus dibayar (akumulasi) atas operasi aktif bank (pada operasi yang terkait dengan penempatan dana) - karena diterima dari nasabah bank atas dana yang ditempatkan pada mereka;

bunga yang diterima dari operasi aktif bank - bunga yang didebit dari rekening klien peminjam atau dibayarkan dengan cara yang ditentukan oleh individu ke meja kas;

utang tunggakan pada saat penerimaan bunga - utang pada bunga karena diterima dari badan hukum dan individu, tetapi tidak diterima oleh bank kreditur pada saat jatuh tempo jangka waktu yang ditetapkan oleh perjanjian.

Penerimaan bunga atas dana yang ditempatkan dilakukan secara tunai: oleh badan hukum - hanya dalam bentuk non tunai. Bunga pinjaman dapat dihitung berdasarkan rumus bunga sederhana, menggunakan suku bunga tetap atau mengambang.

Saat memperoleh bunga atas pinjaman dengan suku bunga mengambang, kurs berdasarkan perjanjian dalam mata uang asing, kurs refinancing Bank Rusia, kurs pasar antar bank lain plus/minus bunga yang ditetapkan oleh perjanjian dapat digunakan sebagai kurs dasar. Bunga atas dana yang ditempatkan diakru oleh bank atas saldo utang atas utang pokok (dicatat pada rekening pribadi terkait) pada awal hari kerja. Akrual bunga tercermin dalam catatan akuntansi bank sekurang-kurangnya sekali dalam sebulan selambat-lambatnya pada hari kerja terakhir bulan laporan. Pada saat yang sama, secara terprogram, akrual bunga harian dalam konteks setiap perjanjian berbasis akrual sejak tanggal refleksi terakhir dari bunga akrual pada akun pribadi harus dipastikan. Bunga yang diterima dari peminjam untuk pinjaman yang diberikan termasuk dalam pendapatan bank.

Peminjaman dapat dibagi secara kondisional menjadi beberapa tahap, di mana masing-masing karakteristik pinjaman, metode penerbitan dan pembayarannya ditentukan:

• * pertimbangan aplikasi pinjaman dan wawancara dengan klien;
• * studi tentang kelayakan kredit klien;
• * persiapan dan kesimpulan dari perjanjian pinjaman, penerbitan pinjaman;
• * pembentukan cadangan untuk kemungkinan kerugian atas pinjaman;
• * kontrol bank atas pemenuhan syarat-syarat perjanjian dan pelunasan pinjaman (bantuan pinjaman);
• * pekerjaan bank dengan pinjaman bermasalah.

Pertimbangan aplikasi pinjaman dan wawancara dengan klien. Klien yang mengajukan pinjaman ke bank harus mengajukan permohonan-petisi (permohonan pinjaman) dalam bentuk apa pun, yang menunjukkan:

• * tujuan pinjaman, dengan penjelasan singkat tentang perusahaan dan dampak ekonomi yang mungkin timbul sebagai akibat dari penggunaan pinjaman;
• * jumlah kredit;
• * jangka waktu penggunaan;
• * keamanan prospektif;
• * tingkat bunga yang dapat diterima untuk perusahaan. Bank mensyaratkan bahwa permohonan pinjaman disertai dengan dokumen yang diperlukan dan laporan keuangan yang menjadi dasar pembenaran atas permohonan pinjaman dan menjelaskan alasan mengajukan permohonan kepada bank. Dokumen-dokumen ini adalah bagian penting dari aplikasi. Analisis menyeluruh mereka dilakukan pada tahap selanjutnya, setelah perwakilan bank melakukan wawancara pendahuluan dengan pemohon dan menyimpulkan bahwa transaksi tersebut menjanjikan.

Paket dokumen pelengkap yang diserahkan ke bank beserta aplikasinya meliputi:

• - studi kelayakan kebutuhan pinjaman dengan perhitungan biaya yang direncanakan dan penerimaan yang diharapkan dari penjualan produk (studi kelayakan);
• - laporan keuangan, termasuk neraca dan laporan laba rugi, tahunan dan pada tanggal pelaporan terakhir, dengan tanda Inspektorat Pajak Negara pada penerimaannya. Neraca menunjukkan struktur aset, kewajiban, dan modal perusahaan. Laporan laba rugi memberikan informasi terperinci tentang pendapatan dan pengeluaran perusahaan, laba bersih, distribusinya;
• * melaporkan pergerakan penerimaan kas, berdasarkan perbandingan neraca perusahaan selama dua tanggal dan memungkinkan Anda untuk menentukan perubahan berbagai item dan pergerakan dana. Laporan tersebut memberikan gambaran tentang penggunaan sumber daya, waktu pencairan dana dan pembentukan kekurangan penerimaan kas;
• * laporan keuangan internal yang mencirikan secara lebih rinci posisi keuangan perusahaan, perubahan kebutuhan akan sumber daya selama tahun tersebut;
• * laporan manajemen internal. Mencocokkan keseimbangan membutuhkan banyak waktu. Bank mungkin memerlukan data akuntansi operasional, yang dituangkan dalam catatan dan laporan yang disiapkan untuk manajemen perusahaan. Dokumen-dokumen ini berkaitan dengan operasi dan investasi, perubahan piutang dan hutang penjualan, tingkat persediaan; perkiraan pendanaan; berisi perkiraan pendapatan masa depan, biaya, biaya produksi, piutang, perputaran persediaan, kebutuhan kas, investasi modal. Ada dua jenis perkiraan: perkiraan neraca dan anggaran kas. Yang pertama mencakup perkiraan versi akun saldo dan akun laba rugi untuk periode mendatang, yang kedua memprediksi penerimaan dan pengeluaran uang tunai; rencana bisnis. Banyak aplikasi pinjaman melibatkan pembiayaan bisnis start-up yang belum memiliki laporan keuangan dan dokumentasi lainnya. Dalam hal ini, rencana bisnis terperinci diajukan, yang harus berisi informasi tentang tujuan proyek, metode pelaksanaan operasi, dokumen yang menyatakan kepemilikan properti, real estat, yang disertifikasi oleh notaris; kewajiban untuk memastikan pembayaran pinjaman tepat waktu (jaminan, jaminan, polis asuransi, sekuritas); sertifikat, tindakan otoritas pajak, dana pensiun dan dana di luar anggaran lainnya untuk menilai kemungkinan denda dan keadaan akuntansi. Untuk klien peminjam yang memiliki rekening penyelesaian di bank lain, daftar di atas harus dilampiri dengan notaris: piagam, sertifikat pendaftaran, nota asosiasi, risalah rapat pendiri, kartu dengan contoh tanda tangan pemegang rekening dan cap segel. Permohonan pinjaman diajukan ke petugas pinjaman yang sesuai dan dalam satu atau dua hari harus dipertimbangkan olehnya untuk diterima atau ditolak. Prosedur penghentian aplikasi berbeda untuk pelanggan reguler dan baru, untuk pelanggan yang menikmati kepercayaan bank dan mereka yang tidak memilikinya; memiliki pengalaman dalam kegiatan ekonomi dan untuk organisasi baru yang baru dimulai. Menugaskan calon peminjam ke satu kelompok atau lainnya bergantung pada informasi yang tersedia tentang klien, tujuan bank, dan kehati-hatian yang wajar dalam memilih klien. Mengeluarkan pinjaman tanpa pemeriksaan pendahuluan tidak diperbolehkan, terlepas dari pentingnya badan ekonomi, kekuasaan pejabat, bunga dan efek yang diharapkan (pendapatan). Karena bank beroperasi terutama dengan modal pinjaman, yang sebagian besar dapat diklaim oleh pemiliknya dalam waktu singkat, ketika mempertimbangkan permohonan pinjaman, bank harus mempertimbangkan prospek pembayaran kembali kewajiban kepada deposan. Oleh karena itu, sebelum mengeluarkan pinjaman, perlu menilai risiko yang terkait dengannya dan, pertama-tama, kemungkinan melunasi pinjaman tepat waktu. Keamanan jumlah pokok utang - ini adalah salah satu prinsip utama yang harus selalu diperhatikan ketika bank melakukan operasi kredit. Jika dalam pemeriksaan pendahuluan bank tidak mendapat jawaban yang memuaskan atas pertanyaan-pertanyaan kunci terkait dengan pemberian pinjaman, permohonan harus ditolak mentah-mentah. Dalam hal ini, perlu dijelaskan kepada pemohon alasan mengapa pinjaman tidak dapat diberikan. Baik adanya agunan yang kuat, maupun faktor positif lainnya tidak akan dapat mencegah situasi krisis jika pinjaman tidak dibenarkan secara fundamental.

Seringkali, para ahli mengabaikan analisis banyak faktor dari aplikasi pinjaman, memfokuskan perhatian mereka pada keamanan pinjaman. Tidak diragukan lagi, keberadaan agunan atau agunan lain secara signifikan mengurangi risiko pinjaman dan menyederhanakan prosedur untuk membuat keputusan tentang pinjaman, tetapi membatasi analisis aplikasi hanya pada keberadaan agunan adalah salah.

Namun, harus diingat bahwa hanya beberapa aplikasi kredit yang tidak tercela dari semua sudut pandang. Pelatihan profesional manajer dan karyawan biasa bank dikecualikan dalam memberikan penilaian yang berimbang atas kekuatan dan kelemahan transaksi yang diusulkan dan menerima risiko wajar yang ada pada tingkat tertentu dalam setiap transaksi tertentu. Setelah mempertimbangkan aplikasi dan sebelum bernegosiasi dengan peminjam, pegawai bank yang bertanggung jawab membiasakan dirinya terlebih dahulu dengan referensi, dokumen hukum dan keuangan yang diberikan kepadanya, menegaskan dan mencirikan:

• * status hukum dan kelayakan, kekuasaan badan pemerintahan;
• * situasi keuangan klien;
• * maksud dan tujuan pinjaman, realitas pelaksanaannya;
• * sumber pembayaran kembali;
• * metode jaminan;
• * adanya utang kepada kreditur lain.

Wawancara memungkinkan peminjam untuk secara pribadi membenarkan perlunya pinjaman, dan pegawai bank untuk menilai sifat dan ketulusan niatnya. Selama wawancara, Anda seharusnya tidak hanya mencari tahu pertanyaan kunci tentang pinjaman (pertanyaan tentang klien dan perusahaannya mengenai permintaan pinjaman, tentang pelunasan pinjaman, tentang mengamankan pinjaman, tentang koneksi klien dengan bank lain, dll. .), tetapi juga untuk menilai kepribadian klien , dengan fokus pada kualitas seperti kesopanan, kejujuran, dan kemampuan profesional. Jika klien tidak cukup meyakinkan dalam menunjukkan tujuan dan realitas pencapaiannya, atau ada keraguan tentang kesopanannya dalam memenuhi persyaratan kontrak, keadaan ini harus diperhitungkan sebagai faktor negatif yang kuat saat mempertimbangkan aplikasi pinjaman. .

Mempertimbangkan aplikasi pinjaman berdasarkan manfaat, bank dapat menolak pinjaman karena alasan berikut:

• · jika tujuan dan sarana untuk mencapainya, yang ditentukan dalam aplikasi pinjaman, bertentangan dengan prinsip dasar kebijakan kredit bank;
• jika bagian pemilik-peminjam dalam seluruh modal perusahaannya tidak signifikan;
• jika tidak ada kepercayaan pada kemanfaatan mengeluarkan pinjaman;

jika ada keraguan tentang orang yang terlibat dalam transaksi pinjaman.

Dalam hal ini permohonan diajukan dalam berkas tersendiri untuk permohonan yang belum mendapat persetujuan. Perilaku bisnis perbankan dan etika bisnis membutuhkan penolakan yang sopan dan beralasan.

Jika bank memutuskan untuk melanjutkan kerja sama dengan klien berdasarkan hasil pertimbangan aplikasi pinjaman dan wawancara pendahuluan, maka tahap selanjutnya dimulai - tahap penentuan kelayakan kredit peminjam.

Mekanisme pinjaman melibatkan metode khusus untuk memberikan pinjaman, pilihannya tergantung pada karakteristik siklus produksi dan komersial peminjam, keseragaman penerimaan dari penjualan, sejarah kredit, serta sifat kebutuhan peminjam untuk dana pinjaman (sementara atau permanen). Jadi, perusahaan perdagangan secara tradisional menggunakan sebagian besar dana pinjaman dalam omset mereka; kecepatan perputaran modal dan keseragaman aliran hasil perdagangan memungkinkan mereka meminjam dana tanpa mengganggu likuiditasnya.

Sesuai dengan Peraturan Bank Rusia “Tentang prosedur penyediaan (penempatan) dana ke lembaga kredit dan pengembaliannya (pembayaran)” tanggal 31 Agustus 1998 No. 54 - P, pinjaman hanya diberikan kepada badan hukum secara non tunai dengan mengkreditkan dana ke penyelesaian (giro) rekening peminjam, termasuk saat memberikan pinjaman untuk membayar dokumen pembayaran. Individu dapat menerima pinjaman baik non tunai (dengan mengkredit ke rekening bank) dan tunai (melalui meja kas bank). Pinjaman dalam mata uang asing dikeluarkan untuk badan hukum dan perorangan hanya dalam bentuk non tunai.

Opsi pinjaman:

ь transfer dana satu kali atau penarikan tunai satu kali (kepada individu);

ь membuka batas kredit, i.е. kesimpulan dari perjanjian (perjanjian) tentang jumlah maksimum pinjaman yang dapat digunakan peminjam dalam jangka waktu tertentu dan tunduk pada kondisi tertentu dari perjanjian tersebut. Pembukaan batas kredit juga harus dipahami sebagai kesimpulan dari perjanjian untuk menyediakan dana dengan persyaratan apa pun selain persyaratan perjanjian pinjaman satu kali. Dalam batas batas kredit, peminjam diberikan pinjaman dengan membayar dokumen pembayaran sesuai kebutuhan atau dalam tahapan terpisah. Pelunasan pinjaman dalam kerangka batas kredit dapat dilakukan baik pada waktu tertentu berdasarkan kewajiban mendesak klien, dan saat dana diterima di rekening peminjam;

- pengkreditan oleh bank ke rekening penyelesaian (giro, koresponden) klien bank jika ada kekurangan atau tidak adanya dana di atasnya dan pembayaran dokumen penyelesaian yang diterima atas nama klien. Pinjaman semacam itu disebut cerukan;

ь partisipasi dalam penyediaan (penempatan) dana kepada klien bank secara sindikasi (konsorsium) (beberapa bank bersatu untuk mengeluarkan pinjaman besar).

Pelunasan (pelunasan) pinjaman dan pembayaran bunganya dapat dilakukan dengan mendebit dana dari rekening giro peminjam atas perintah pembayarannya, serta mendebet dana sesuai urutan prioritas berdasarkan permintaan pembayaran bank. Dalam kasus terakhir, saat membuat perjanjian pinjaman, peminjam harus mendokumentasikan persetujuannya untuk mendebit langsung dana dari rekeningnya untuk membayar kembali pinjaman.

Jika ada kekurangan dana di rekening giro peminjam, bank pertama-tama mengumpulkan bunga pinjaman, dan kemudian hutang pokok.

Individu dapat membayar kembali pinjaman dan membayar bunganya dari rekening bank mereka berdasarkan instruksi tertulis mereka, serta melalui wesel pos, setoran tunai di meja kas bank. Pelunasan pinjaman yang diterima oleh peminjam yang merupakan pegawai bank, dan bunga atas pinjaman tersebut dapat dilakukan dengan pemotongan dari jumlah gaji yang menjadi hak mereka.

Pelunasan kredit dalam mata uang asing hanya dilakukan dalam bentuk non tunai.

Jika peminjam gagal membayar jumlah yang jatuh tempo dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian, hutang pokok atau bunganya dipindahkan ke rekening hutang pokok atau bunga yang telah jatuh tempo.

Pasar kredit adalah bidang sirkulasi dana pinjaman. Model transaksi kredit apa pun dapat direpresentasikan sebagai rantai yang terdiri dari setidaknya tiga agen (pemegang tabungan, satu atau lebih lembaga keuangan dan penerima), sebuah rantai di mana sumber daya kredit bergerak.

Mekanisme pasar kredit merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari mekanisme perkreditan masing-masing bank, termasuk prinsip-prinsip perkreditan, perencanaan kredit dan manajemen kredit. Dengan bantuan mekanisme kredit, bank melakukan kebijakan kredit.

Dimasukkannya poin-poin utama dalam ketentuan yang mendefinisikan mekanisme kredit akan memungkinkan manajemen bank untuk mengidentifikasi kekuatan dan kelemahan dari aktivitasnya, dan posisi dalam kaitannya dengan pesaing - untuk menentukan garis perilaku yang sama dan memastikan pendekatan yang seragam kepada pelanggan.

Praktik perbankan dunia, berdasarkan pengalaman bertahun-tahun dalam lingkungan yang berubah dan persaingan kompetitif lembaga kredit, telah mengembangkan semacam "kode etik" bagi bank, dengan kata lain, seperangkat aturan yang ditujukan untuk melakukan kebijakan kredit yang seimbang dan untuk sebagian besar meminimalkan risiko operasi pinjaman. Dan meskipun organisasi hubungan kredit antara bank dan pelanggan bergantung pada ukuran bank, ukuran portofolio pinjaman, jenis pinjaman, kualifikasi pegawai bank yang bertanggung jawab untuk mengeluarkan pinjaman, namun demikian, proses pemberian pinjaman kepada siapa pun bank, jika memungkinkan, harus dibagi menjadi beberapa tahap, yang masing-masing berkontribusi pada karakteristik kualitas pinjaman dan menentukan tingkat keandalan dan profitabilitasnya bagi bank.

1. Pembentukan portofolio aplikasi pinjaman. Klien yang mengajukan pinjaman ke bank harus mengajukan aplikasi yang berisi informasi awal tentang pinjaman yang diperlukan, keamanan yang diusulkan. Berdasarkan informasi yang diterima, Bank melakukan pemilihan awal dari penawaran yang paling menarik dan membuat portofolio informasi aplikasi pinjaman untuk pekerjaan selanjutnya.

2. Pertimbangan aplikasi dan negosiasi dengan calon peminjam.

Permohonan masuk ke petugas pinjaman, yang, setelah mempertimbangkannya, melakukan percakapan pendahuluan dengan calon peminjam - langsung dengan kepala perusahaan atau perwakilannya. Percakapan ini sangat penting untuk menyelesaikan masalah pinjaman di masa depan: ini memungkinkan pengawas pinjaman tidak hanya untuk mengetahui banyak detail penting dari aplikasi pinjaman, tetapi juga untuk menyusun potret psikologis peminjam, untuk mengetahui profesional kesiapan manajemen perusahaan, realisme penilaiannya terhadap situasi dan prospek pengembangan perusahaan.

Saat menerima permohonan pinjaman, bank harus mempelajari tidak hanya berbagai aspek transaksi pinjaman, tetapi juga menilai kualitas pribadi peminjam - pimpinan perusahaan.

Menilai kepribadian klien, bank berfokus pada poin-poin berikut: kesopanan dan kejujuran; kemampuan profesional; usia dan kondisi kesehatan; kehadiran penerus (dalam kasus sakit dan kematian); keamanan materi. Bank tidak boleh memberikan pinjaman kepada badan usaha yang pengurusnya tidak dapat dipercaya, yaitu jika ada indikasi bahwa peminjam tidak akan dengan cermat mematuhi ketentuan perjanjian pinjaman.

3. Penilaian kelayakan kredit peminjam dan risiko yang terkait dengan pemberian pinjaman. Setelah percakapan, petugas bagian pinjaman harus memutuskan apakah akan terus mengerjakan aplikasi pinjaman atau menolak. Jika proposal klien berbeda dalam beberapa aspek penting dari prinsip dan pedoman kebijakan bank di bidang operasi kredit, maka aplikasi harus ditolak dengan tegas. Dalam hal ini, perlu dijelaskan kepada pemohon alasan mengapa pinjaman tidak dapat diberikan. Jika, berdasarkan hasil wawancara pendahuluan, petugas bagian pinjaman memutuskan untuk terus bekerja dengan klien, maka ia harus melakukan pemeriksaan mendalam dan menyeluruh terhadap situasi keuangan perusahaan - peminjam.

4. Memutuskan kemanfaatan mengeluarkan pinjaman dan bentuk provisinya - penataan pinjaman. Dalam kasus kesimpulan yang menguntungkan tentang kelayakan kredit calon peminjam, bank komersial memutuskan kemungkinan mengeluarkan pinjaman dan, dengan fokus pada kelas kelayakan kredit, mengembangkan ketentuan perjanjian pinjaman.

Bentuk pinjaman ditentukan tergantung pada kategori peminjam dan kekhasan acara yang dibiayai. Misalnya, saat membiayai beberapa acara jangka panjang dan dengan sikap sangat percaya terhadap peminjam, bank dapat membuka jalur kredit untuknya.

5. Penutupan perjanjian pinjaman dan pendaftaran file kredit peminjam. Setelah membuat keputusan positif untuk mengeluarkan pinjaman dan menyusun pinjaman, bank bernegosiasi dengan klien dan mengembangkan versi kompromi dari perjanjian yang sesuai dengan kedua belah pihak. Pada saat yang sama, bank harus mempertimbangkan tingkat kendala keuangan peminjam, ketersediaan sumber kredit alternatif dari lembaga kredit pesaing. Jika ruang nasabah untuk bermanuver terbatas, bank mungkin menuntut persyaratan yang lebih ketat dalam hal syarat pembayaran, agunan, biaya pinjaman, dll.

Perjanjian pinjaman adalah dokumen terperinci yang ditandatangani oleh para peserta dalam transaksi pinjaman dan yang berisi uraian terperinci tentang semua persyaratan untuk pemberian pinjaman. Pada saat yang sama, bank harus memiliki keputusan tertulis dari dewan bank yang menyatakan kewenangan pejabat untuk menandatangani perjanjian tersebut. File pinjaman harus berisi:

1. Permohonan pinjaman dari formulir yang ditetapkan.

2. Anggaran dasar, memorandum asosiasi, keputusan untuk mendaftarkan perusahaan, contoh kartu tanda tangan, kartu pendaftaran pemeriksaan pajak.

3. Saldo tahunan (triwulanan) terakhir dengan lampiran 2 dan 5 dan saldo hari terakhir bulan kerja dengan tanda.

4. Rencana laba rugi keuangan untuk kuartal mendatang (salinan rencana diserahkan ke kantor pajak).

5. Studi kelayakan transaksi keuangan yang diminta pinjaman, keuntungan yang diharapkan dari implementasinya dengan perhitungan rinci biaya (biaya) transaksi, menghubungkan keuntungan dari transaksi dengan hasil seluruh perusahaan.

6. Salinan perjanjian, kontrak, protokol niat, dokumen pembayaran yang mengkonfirmasikan realitas transaksi, proyek.

7. Rancangan perjanjian gadai dengan daftar properti yang ditawarkan sebagai gadai, atau dokumen lain yang menjamin pelunasan pinjaman (jaminan, dll.).

8. Koordinasi dengan KUGI, jika perusahaan memiliki saham kepemilikan negara.

9. Dalam hal memperoleh pinjaman untuk konstruksi baru:

a) sertifikat dari orang yang memiliki hak kepemilikan sebidang tanah untuk konstruksi, sifat dan durasi hak ini;

b) izin dari otoritas lokal untuk konstruksi, rekonstruksi;

c) data tentang ketersediaan dokumentasi proyek yang disetujui dan kesimpulan dari keahlian non-departemen, termasuk lingkungan.

10. Laporan audit selama 2-3 tahun terakhir bekerja untuk perusahaan dengan investasi asing dan perusahaan saham gabungan, sisanya - dalam kasus pinjaman besar.

11. Perjanjian pinjaman dengan visa pengacara wajib.

12. Kesimpulan terperinci tentang kelayakan mengeluarkan pinjaman oleh seorang karyawan ahli (kepala departemen pinjaman).

13. Kuesioner klien.

14. Kewajiban mendesak pada tanggal pelunasan pinjaman, kartu dengan contoh tanda tangan, ditandatangani dan disertifikasi dengan cara yang ditentukan, izin untuk membuka rekening pinjaman.

Berdasarkan perjanjian pinjaman, klien berkewajiban untuk melunasi pinjaman yang diterima tepat waktu, membayar bunga bank atas penggunaan pinjaman, tidak menghindari kendali bank, dan juga tidak memperburuk kondisi ekonomi dan keuangannya, sesuai dengan tujuan pinjaman yang diterima. , menyediakan dan menjamin ketersediaan agunan berdasarkan perjanjian pinjaman dalam seluruh jangka waktu pinjaman, yaitu. sampai hari pinjaman benar-benar dilunasi. Untuk pelanggaran batas waktu pembayaran kembali pinjaman yang diterima, klien berkewajiban untuk membayar bunga yang meningkat kepada bank, yang juga harus dicatat dalam kontrak.

Setelah menyelesaikan semua prosedur untuk menyusun dan menandatangani perjanjian pinjaman di departemen akuntansi, untuk melakukan semua perhitungan untuk mengeluarkan dan membayar kembali pinjaman, memperoleh dan menagih bunga, departemen pinjaman bank mentransfer kewajiban mendesak pada tanggal pembayaran kembali pinjaman , ditandatangani oleh kepala, kepala akuntan dan disahkan oleh stempel peminjam, serta perintah pembukaan rekening pinjaman dengan mengacu pada nomor dan tanggal perjanjian pinjaman, yang menunjukkan jenis pinjaman, kodenya. Berdasarkan dokumen-dokumen ini, perusahaan membuka rekening pinjaman khusus dan sederhana. Dari rekening pinjaman khusus, pinjaman diberikan kepada organisasi perdagangan dan pemasok dan pemasaran (untuk pembayaran upah, untuk melakukan pembayaran ke anggaran, dll.). Pinjaman dilunasi dengan mentransfer dana dari penjualan produk ke kredit dari rekening pinjaman khusus, serta penghapusan dana secara sistematis atau episodik dari rekening giro peminjam. Dari rekening pinjaman sederhana, pinjaman diberikan kepada peminjam lain untuk membayar barang dan layanan inventaris yang dibeli, untuk kebutuhan sementara.

6. Kontrol atas pemenuhan persyaratan kontrak dan pembayaran kembali pinjaman (pemasaran kredit). Ini juga merupakan langkah yang sangat penting dalam proses peminjaman, karena tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa pokok dan bunga pinjaman dilunasi tepat waktu. Pada tahap ini bank mengontrol keteraturan penerimaan bunga atas penggunaan pinjaman, melakukan pemeriksaan lapangan terjadwal dan tidak terjadwal dengan penyusunan laporan pemeriksaan. Selama pemeriksaan tersebut, kepatuhan pengeluaran pinjaman dengan tujuan yang dimaksudkan, diatur dalam perjanjian pinjaman, dipantau. Selain itu, bank memeriksa faktur, kontrak untuk penjualan persediaan, memeriksa kutipan dari bank peminjam dan neraca pada tanggal pelaporan terakhir. Jika bank menemukan kredit macet yang penuh dengan default, bank harus segera bertindak. Jalan keluar terbaik adalah mendiskusikan masalah dengan peminjam dan mengembangkan program untuk mengatasi situasi krisis. Opsi ini lebih disukai daripada menyatakan peminjam bangkrut. Litigasi peminjam dapat berdampak negatif jika yang terakhir membuktikan bahwa tindakan bank menyebabkan kerugian dan membawanya ke kebangkrutan.

Jika klien dapat diyakinkan bahwa situasinya dapat diperbaiki, bank dapat menawarkan untuk menjual aset, mengurangi staf, mengurangi biaya overhead, mengubah strategi pemasaran, mengubah manajemen perusahaan, dll. Bank juga dapat (walaupun masih jarang) menggunakan metode kontrol yang lebih progresif atas keadaan peminjam dalam bentuk kegiatan bersama dengannya atau bahkan penyertaan modal dalam perusahaan saham gabungan.

7. Pelunasan pinjaman dengan bunga dan penutupan kasus kredit. Ini adalah tahap akhir dari hubungan kredit antara bank dan peminjam. Biasanya, 2-4 minggu sebelum jatuh tempo pinjaman, petugas pinjaman menghubungi peminjam dan mengklarifikasi prospek pembayaran pinjaman. Jika klien meminta perpanjangan, maka ia wajib mengirimkan surat resmi ke bank dalam waktu lima hari yang merinci alasan tidak melunasi pinjaman tepat waktu. Dengan keputusan positif tentang perpanjangan pinjaman, perjanjian tambahan dibuat untuk perjanjian pinjaman. Dokumen ini menunjukkan persyaratan pembayaran pinjaman baru dan tingkat suku bunga (jika diubah). Ketika pinjaman jatuh tempo untuk dilunasi, petugas pinjaman memeriksa fakta pelunasannya dan kebenaran bunga yang tercantum sesuai dengan dokumen akuntansi. Jika perlu, likuidasi utang dilakukan dengan mengeluarkan perintah penagihan untuk penghapusan dana yang tak terbantahkan dengan bunga jatuh tempo.

Dalam hal utang jatuh tempo, prosedur berikut berlaku:

Jika pinjaman ditransfer ke rekening pinjaman yang jatuh tempo, petugas pinjaman membuat memorandum yang menunjukkan alasan dan prospek pembayaran kembali hutang;

Dalam seminggu, debitur dikirimi surat klaim tentang pengembalian pinjaman, yang ditransfer ke manajemen perusahaan ini atau dikirim melalui pos tercatat ke alamat resmi perusahaan. Setelah jangka waktu 2 bulan, jika pinjaman tidak dilunasi, menurut undang-undang saat ini, kasus tersebut dirujuk ke arbitrase atau ke pengadilan.

Setelah pelunasan pinjaman dan bunga yang sesuai, bisnis kredit ditutup. Pada lembar terpisah, tanggal penerbitan dan pembayaran kembali pinjaman, perhitungan untuk perhitungan bunga dan tanggal transfernya ditunjukkan (lembar tersebut diajukan dalam file). Selanjutnya pada lembar ini dibuat catatan "pinjaman dikembalikan penuh dengan bunga, kasus kredit No. __ ditutup (closing date)". Tanda tersebut disertifikasi oleh tanda tangan petugas pinjaman dan kepala akuntan bank, dan kepala departemen perencanaan dan ekonomi bank membuat tanda pada transfer file pinjaman ke arsip, tempat penyimpanannya. tiga tahun sejak tanggal penutupannya.

Proses kredit

	Nama tahapan proses kredit
	Perencanaan	Tahap pertama dari organisasi proses kredit adalah pengembangan dan pembentukan kebijakan kredit. Kebijakan kredit juga mencakup penentuan tingkat bunga dan jangka waktu pinjaman. Jangka waktu pinjaman ditentukan oleh bank. Mengubah jangka waktu pinjaman dapat dilakukan dalam kasus-kasus tertentu, jika kondisinya memungkinkan. Tingkat pinjaman ditentukan oleh bank dan tidak dapat didiskusikan dengan penerima pinjaman. Dalam kerangka kebijakan perkreditan, tata cara pengambilan keputusan pinjaman, aturan dasar pemrosesan transaksi pinjaman, dan dukungan hukum untuk pinjaman juga harus ditentukan.
	Menyediakan	Ini adalah layanan kredit langsung kepada klien, yang terdiri dari analisis proyek kredit, penilaian kelayakan kredit, kesimpulan dari perjanjian pinjaman, perencanaan dan penerbitan pinjaman.
	Penggunaan	Tahap ketiga dari proses kredit adalah kontrol atas tujuan penggunaan kredit. Tujuan utama dari tahap proses kredit ini adalah untuk memastikan pembayaran bunga utang dan pembayaran kembali pinjaman secara teratur. Dalam kerangka tahapan ini juga dilakukan pengendalian atas pemenuhan syarat-syarat transaksi kredit.
	Pembayaran pinjaman	Tahap keempat dari proses kredit adalah pengembalian nilai yang dipinjamkan. Pengembalian pinjaman berarti pengembalian dana ke bank dan pembayaran jumlah bunga yang sesuai.

Secara formal, proses kredit harus dimulai sejak pinjaman dikeluarkan. Namun, menurut mekanisme peminjaman modern, hingga saat ini dan setelahnya, sejumlah besar pekerjaan dilakukan oleh bank kreditur dan peminjam.

Tahapan mekanisme peminjaman

Mekanisme pemberian pinjaman meliputi pekerjaan bank dalam memberikan dan mengembalikan pinjaman, yang secara kondisional dapat dibagi menjadi empat tahap sesuai dengan tahapan proses pemberian pinjaman:

Tahapan mekanisme peminjaman

Pada tahap pertama implementasi mekanisme pinjaman klien mengajukan permohonan pinjaman kepada bank, yang menunjukkan tujuan pinjaman, jumlah dan jangka waktu pinjaman yang diminta, deskripsi singkat tentang acara yang dibiayai, keamanan pinjaman dan mekanisme pembayarannya kembali . Sejumlah dokumen dilampirkan pada aplikasi. Misalnya, untuk badan hukum yang paling khas:

• dokumen judul klien (dokumen konstituen, sertifikat pendaftaran, salinan paspor, dll.)
• studi kelayakan acara yang dibiayai (rencana bisnis, dll.)
• salinan kontrak dan perjanjian yang terkait dengan acara yang dikreditkan;
• laporan keuangan klien untuk tahun terakhir dan periode pelaporan;
• kewajiban untuk memastikan pelunasan pinjaman.

Untuk perorangan, ini adalah paspor, dokumen identitas kedua, sertifikat pekerjaan, sertifikat pendapatan, kuesioner peminjam, dll.

Dokumen dievaluasi berdasarkan 5 kriteria.

Kemudian, dalam kerangka tahapan ini, mekanisme peminjaman menyiratkan perlunya menentukan kelayakan kredit peminjam.

Bank memiliki pendekatan yang berbeda untuk menilai kelayakan kredit badan hukum dan perorangan, sedangkan badan hukum dibedakan menjadi usaha besar dan menengah, usaha kecil dan usaha mikro. Ini menentukan kombinasi metode penilaian kredit yang digunakan dalam mekanisme pemberian pinjaman.

Kelayakan kredit perusahaan besar dan menengah dinilai berdasarkan data pelaporan, aplikasi kredit, riwayat kredit, informasi tentang peminjam, manajemennya. Sistem rasio keuangan, analisis arus kas, risiko bisnis dan manajemen digunakan untuk evaluasi.

Koefisien wajib untuk menilai kelayakan kredit perusahaan

Selain rasio ini, analisis arus kas dan penilaian risiko bisnis juga digunakan.

Untuk usaha kecil dan mikro, penggunaan metode ini sulit karena skala kegiatannya, keadaan akuntansi dan kedalaman pelaporan, seringkali tidak ada hasil audit. Alhasil, penilaian kelayakan kredit didasarkan pada pengetahuan karyawan bank tentang bisnis ini, yang melibatkan wawancara pribadi dengan pimpinan perusahaan, kunjungan rutin ke perusahaan.

Tujuan utamanya adalah untuk mengetahui tujuan memperoleh pinjaman, sumber dan jangka waktu pengembalian.

Kelayakan kredit usaha kecil dan mikro dinilai berdasarkan sistem berikut:

Penilaian kelayakan kredit usaha kecil dan usaha mikro

Kelayakan kredit seseorang dinilai berdasarkan indikator berikut:

• rasio pinjaman yang diminta untuk pendapatan pribadinya
• penilaian umum tentang posisi keuangan peminjam dan nilai propertinya
• komposisi keluarga
• karakteristik pribadi
• studi sejarah kredit

Metode untuk menilai kelayakan kredit seseorang

Saat menilai, sistem kriteria dan indikator yang sesuai dari kemampuan peminjam untuk membayar pokok dan bunga ke bank digunakan. Misalnya, berdasarkan indikator individu, yang signifikansinya ditentukan melalui pembedaan tingkat skor maksimum, kira-kira model berikut dapat digunakan.

Sistem penilaian indikator

Kriteria evaluasi	Jumlah poin yang diterima	Skor maksimum untuk setiap kriteria
Profesi klien
Status keluarga
Durasi rekening bank
Saldo akun rata-rata
Tempat penerimaan gaji (apakah gaji ditransfer ke rekening bank)
Dinamika pinjaman
Jangka waktu kredit
Memiliki saldo debit pada rekening giro
Penggunaan buku cek

Bergantung pada poin yang dicetak, kelas klien ditentukan dalam hal kelayakan kredit.

Jika indikator tersebut dianggap cukup oleh bank, maka dilakukan penilaian terhadap faktor solvabilitas tambahan. Indikator solvabilitas didasarkan pada data pendapatan individu dan tingkat risiko kehilangan pendapatan tersebut.

Jika keputusan positif dibuat langkah selanjutnya dalam mekanisme pinjaman adalah kesimpulan dari perjanjian pinjaman dan penerbitan pinjaman.

Perjanjian pinjaman dalam bentuk perjanjian pinjaman bertindak sebagai instrumen utama untuk menjamin pengembalian pinjaman bagi bank. Hal ini disebabkan karena perjanjian pinjaman yang dibuat antara bank dan peminjam menentukan kondisi hukum dan ekonomi dari transaksi pinjaman dan merupakan dokumen hukum yang semua klausulnya mengikat para pihak yang telah menyimpulkannya. Kewajiban nyata klien untuk melunasi pinjaman muncul hanya setelah menerima pinjaman, tetapi penandatanganan kontrak dilakukan lebih awal.

Perjanjian pinjaman adalah jaminan hukum untuk pembayaran kembali pinjaman.

Pada saat yang sama, seseorang tidak dapat hanya mengandalkan sisi hukum dalam menjamin pembayaran kembali suatu pinjaman. Jika peminjam ternyata bangkrut, maka tidak ada jaminan hukum yang dapat mengembalikan sumber daya yang dikeluarkan ke bank. Paling-paling, proses ini akan memakan waktu lama, yang menyebabkan hilangnya sebagian keuntungan bank dari transaksi tertentu. Fitur lain dari perjanjian pinjaman mengikuti fakta bahwa operasi kredit bank bersifat fidusia. Keputusan positif bank atas permintaan pinjaman klien didasarkan pada studi tentang kelayakan kredit dari peminjam tertentu.

Sebagai bagian dari perjanjian pinjaman, bank menggunakan instrumen hukum untuk melindungi dari risiko kredit yang terkait dengan penurunan kelayakan kredit peminjam. Berbagai macam jaminan hukum harus ditetapkan dalam klausul yang relevan dari perjanjian pinjaman.

Perjanjian kredit mengasumsikan kepercayaan tertentu dari kreditur bahwa debitur akan memenuhi semua kewajiban yang terkait dengan transaksi yang diselesaikan.

Penerbitan pinjaman dilakukan dengan salah satu dari tiga cara, yang mengatur mekanisme pinjaman di bank.

Tahap ketiga dalam mekanisme peminjaman merupakan jaminan atas pembayaran bunga pinjaman, pelunasan pokok pinjaman dan kendali atas pelaksanaan perjanjian pinjaman. Dalam praktik modern, opsi pembayaran pokok dan bunga pinjaman berikut ini dibedakan:

1. pelunasan pinjaman secara berkala dengan menutupi kewajiban mendesak;
2. pelunasan pinjaman karena kebutuhan modal pinjaman berkurang untuk membentuk dana sendiri dengan mendebet langsung dari rekening giro peminjam;
3. transfer sebagian hasil penjualan untuk membayar kembali pinjaman dengan penghapusan tidak langsung tanpa mengkredit rekening giro peminjam;
4. pelunasan pinjaman secara teratur dengan pembayaran terencana yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman;
5. pembayaran kembali pinjaman yang ditangguhkan atau menutupinya dengan kewajiban lain;
6. penghapusan hutang yang telah jatuh tempo sesuai dengan opsi yang disediakan oleh kebijakan kredit bank.

Perlu dicatat bahwa tiga opsi pertama tipikal untuk pinjaman kepada badan hukum, opsi keempat digunakan dalam kerangka pinjaman kepada individu. Opsi kelima dan keenam sesuai dengan praktik menangani pinjaman bermasalah. Pada saat yang sama, terlepas dari bentuk pelunasan pinjaman, ketentuan pembayaran kembali pinjaman yang diambil oleh peminjam ditentukan dalam bentuk kewajiban mendesak dalam jumlah di mana kebutuhan akan pinjaman dihitung, sesuai dengan disediakan pengurangan utang pinjaman, yang memperhitungkan jumlah sebenarnya pada awal periode.

Tahap keempat dalam mekanisme peminjaman- Ini adalah tata cara pelunasan pinjaman dan bunga pokok hutang yang dapat dilaksanakan di bank sesuai dengan beberapa bentuk.

Bentuk pelunasan pinjaman sesuai dengan mekanisme peminjaman

	Formulir pengembalian pinjaman	Catatan
	Pelunasan yang direncanakan oleh peminjam atas jumlah pokok pinjaman dan bunga utang melalui pembayaran berkala sesuai dengan tata cara yang diatur dalam perjanjian pinjaman.	Pengkreditan dana langsung ke rekening pinjaman dapat terjadi baik dengan pengkreditan langsung uang tunai di meja kas operasional bank, atau melalui transfer bank atau transfer elektronik yang diprakarsai oleh peminjam sendiri.
	Pendebetan rutin oleh bank kreditur atas dana dari rekening giro peminjam yang dibuka dengan bank yang sama berdasarkan instruksi yang tepat yang dikeluarkan oleh peminjam.	Dengan formulir ini, penghapusan biasa terjadi jika ada dana di rekening giro pada tanggal kalender yang ditentukan dalam perintah pembayaran untuk transfer reguler ke rekening pinjaman. Dengan tidak adanya dana pada tanggal yang ditentukan, pembayaran secara otomatis dimasukkan ke dalam antrian sampai jumlah yang diperlukan muncul di rekening giro peminjam.
	Transfer independen oleh bank kreditur dari rekening giro ke rekening pinjaman dari saldo dana gratis di rekening giro, yang tersisa setelah penghapusan awal.	Dengan bentuk ini, penghapusan tidak tetap dan mengurangi jumlah pokok secara tidak merata, yang sesuai dengan pelunasan pinjaman karena kebutuhan modal pinjaman berkurang. Formulir ini paling umum untuk badan hukum yang terlibat dalam perdagangan dan kegiatan komersial.
	Koleksi dengan cara yang tak terbantahkan dari rekening peminjam.	Hal ini dilaksanakan dengan menagih hutang atas pembayaran pinjaman dalam jumlah yang sesuai dengan jumlah pembayaran yang telah jatuh tempo. Formulir ini digunakan untuk pinjaman bermasalah.
	Uang muka bank.	Ini digunakan oleh bank jika ada hutang tanpa jaminan atas pinjaman yang dikeluarkan. Formulir ini juga dapat digunakan dalam kasus di mana peminjam berhenti mematuhi ketentuan perjanjian pinjaman, jika prosedur untuk pemulihan awal dari jumlah pokok hutang diatur dalam perjanjian pinjaman.

Jika, sebagai bagian dari kontrol atas pelaksanaan perjanjian pinjaman, bank kreditur menetapkan bahwa peminjam tidak memiliki kesempatan nyata untuk membayar kembali pinjaman dan bunga untuk penggunaannya, maka sesuai dengan perjanjian pinjaman, bank dapat meminta penagihan jumlah seluruh pinjaman dan bunga dengan cara yang tidak dapat disangkal dari rekening penjamin atau pesanan tanpa pemberitahuan lebih lanjut. Selain itu, dimungkinkan untuk memastikan kepentingan bank sebagai kreditur dengan memuaskan mereka dari jumlah properti yang dijaminkan oleh peminjam sesuai dengan ketentuan perjanjian pinjaman.

Bank melakukan kontrol sistematis atas pemenuhan persyaratan perjanjian pinjaman, penggunaan yang ditargetkan oleh peminjam dari pinjaman yang diterima. Untuk mengembalikan nilai yang dipinjamkan secara tepat waktu dan sepenuhnya, mekanisme peminjaman mengasumsikan kesinambungan kontrol tersebut dan menjaga kontak dekat dengan peminjam selama seluruh periode pinjaman.

Pelunasan pinjaman sesuai dengan mekanisme peminjaman

Setelah kepatuhan penuh dengan ketentuan perjanjian pinjaman dan pembayaran hutang, siklus yang sesuai dengan mekanisme pinjaman diakhiri dengan tahap pembayaran kembali pinjaman. Sesuai dengan opsi pembayaran pinjaman yang dianggap sesuai dengan tahap ketiga, dimungkinkan untuk mengklasifikasikan proses pembayaran pinjaman tergantung pada kriteria berikut.

1. Pelunasan pinjaman penuh dan satu kali paling umum untuk pinjaman kecil, dan transfer dana oleh peminjam tidak menyebabkan kesulitan baginya.
2. Pelunasan pinjaman sebagian dan ganda adalah yang paling umum, pelunasan hutang kredit terjadi secara bertahap, perlu beberapa waktu untuk menyelesaikannya sepenuhnya dengan bank.
3. Pelunasan pinjaman sistematis sesuai dengan situasi di mana peminjam memiliki perputaran pembayaran yang intensif, transfer dilakukan dengan pembayaran yang direncanakan atau dengan mentransfer bagian gratis dari hasil penjualan.
4. Pelunasan pinjaman sesekali sesuai dengan pinjaman yang ditargetkan yang dikeluarkan untuk kebutuhan tertentu, menggunakan akun pinjaman kompensasi saldo.
5. Pelunasan pinjaman yang mendesak dapat dilakukan dengan pinjaman apa pun, sesuai dengan jangka waktu pinjaman yang ditetapkan dari beberapa hari hingga satu tahun atau lebih, ketika perjanjian pinjaman menetapkan persyaratan khusus untuk penerapan prinsip urgensi pinjaman.
6. Selain itu, bank dapat menggunakan opsi pembayaran seperti itu, yang dibentuk oleh praktik peminjaman modern, seperti, misalnya, pelunasan pinjaman yang ditangguhkan, jatuh tempo, dan lebih awal.

Terlepas dari opsi pembayaran kembali pinjaman, mekanisme pinjaman menyiratkan perlunya regulasi dan pendaftaran khusus tentang fakta bahwa peminjam melunasi pinjaman yang diambil. Ini dapat berupa dokumen khusus yang memberikan alasan untuk menutup pinjaman, misalnya, perintah tertulis dari peminjam, yang dikonfirmasi oleh pernyataan bank tentang transfer yang dilakukan untuk membayar kembali hutang, perintah dari bank kreditor, dikeluarkan setelah berakhirnya perjanjian pinjaman atas dasar pinjaman yang dibayar oleh peminjam. Dalam kasus yang disengketakan, arbitrase dan keputusan pengadilan digunakan.

kesimpulan

Mekanisme peminjaman saat ini merupakan bentuk utama penyediaan dana dengan persentase tertentu yang dibebankan untuk penggunaan dana, salah satu bentuk utama. Hubungan kredit ditetapkan dengan perjanjian pinjaman, yang menjamin hak kreditur dan peminjam.

Dengan membiarkan bank mengakumulasi modal, ini memberi mereka kesempatan, melalui mekanisme pinjaman, untuk memberikan pinjaman dengan syarat pengembaliannya setelah jangka waktu tertentu.

Sebagai proses yang berkesinambungan, mekanisme peminjaman menyediakan kondisi dasar untuk berfungsinya sistem kredit di tingkat ekonomi nasional.

Mekanisme peminjaman mencakup semua tindakan untuk mengeluarkan pinjaman dan pembayaran selanjutnya dan merupakan implementasi yang konsisten dari tahapan proses kredit untuk perencanaan, pemberian, penggunaan dan pembayaran kembali pinjaman.