Mekanismen for kreditering og dens elementer. Funksjoner av den økonomiske mekanismen for utlån

I utlånsprosessen bruker moderne banker en rekke organisatoriske og økonomiske metoder for å gi og tilbakebetale lån. Helheten av disse teknikkene som private handlinger for å organisere kredittprosessen, dens regulering i samsvar med prinsippene for utlån, kalles utlånsmekanismen.

Som konstituerende elementer inkluderer utlånsmekanismen:

• 1. Analyse av kredittverdigheten til låntakeren.
• 2. Organisatoriske og økonomiske metoder for utstedelse og tilbakebetaling av lån (elementer av utlån).
• 3. Metoder for utlån.
• 4. Utarbeidelse og inngåelse av låneavtale.
• 5. Gjennomføring av bankkontroll over gjennomføringen av låneavtalen (kredittovervåking).

La oss se nærmere på hvert av elementene i utlånsmekanismen:

1. Når man analyserer kredittverdigheten til låntakeren, er det viktig å være oppmerksom på rekkefølgen og graden av deltakelse av låntakerens egne midler i den krediterte operasjonen, mens mengden av egne midler i den økonomiske omsetningen til foretaket påvirker mengden av lånet som skal utstedes indirekte, nemlig gjennom etablering av en hel rekke indikatorer for klientens klasse ved fastsettelse av hans kredittverdighet.

Kundens kredittverdighet er låntakerens evne til fullt ut og i tide å betale ned sine gjeldsforpliktelser, inkludert hovedgjeld og rentebetalinger.

Nært i betydning er begrepet "klientens soliditet". Det kjennetegner tilstedeværelsen eller fraværet av manglende betalinger på en bestemt dato, derfor er solvens et mindre romslig begrep enn kredittverdighet, en av faktorene som karakteriserer kundens kredittverdighet.

Fastsettelse av kredittverdighetsnivå (kredittverdighetsgrad) er prosessen med å fastsette den individuelle eller private kredittrisikoen for banken, d.v.s. risiko knyttet til en spesifikk klient, et spesifikt lån utstedt til en klient.

Forholdet mellom verdien av eiendeler og mengden av gjeldsforpliktelser er av grunnleggende betydning dersom låntakeren er slått konkurs, i en normal situasjon, samt i tilfelle utilstrekkelig kontantstrøm fra klienten, kvaliteten og størrelsen på sekundære kilder til nedbetaling av gjeld er viktigere.

Alt dette danner grunnlaget for å bestemme den eksterne risikoen ved en kreditert operasjon og tas i betraktning ved valg av utlånsstrategi av banken. Vi må ikke glemme å endre kriteriene for å vurdere ekstern risiko avhengig av utviklingen av situasjonen i bankområdet: ytre forhold forverres - bankkriteriene bør bli strengere. Det er umulig å lage et formalisert system for vurdering av eksterne risikoer, og her bør intuisjonen til bankansatte, deres tidligere erfaring, analyser og arbeid med statistikk fungere.

Kontroll betyr her eksistensen av et lovgrunnlag for klientens aktiviteter, eksistensen av regulatoriske rammer for gjennomføringen av krediterte aktiviteter av klienten, tatt i betraktning virkningen av endringer i skattepolitikken på den krediterte aktiviteten, etterlevelsen av den krediterte aktiviteten med standarder og regler for utlånsvirksomheten til en forretningsbank.

Ut fra disse kriteriene er det visse måter å fastslå kredittverdigheten på (i praksis er det mer hensiktsmessig å bruke flere metoder i analysen samtidig).

Hvis vi bygger en arbeidssekvens for å vurdere kredittverdigheten, kan vi foreslå følgende prosedyre for å utføre en analyse:

• 1) vurdering av forretningsrisikoen ved den krediterte hendelsen;
• 2) vurdering av låntakers ledelse;
• 3) vurdering av klientens finansielle stabilitet (for eksempel basert på et koeffisientsystem);
• 4) analyse av låntakers kontantstrøm;
• 5) samle informasjon om klienten, få et psykologisk portrett av låntakeren, bruke for dette et personlig intervju med ham og annen tilgjengelig informasjon;
• 6) utarbeide en mening om arbeidet til klienten ved å besøke bedriftens låntaker.

Man kan som eksempel nevne et spørreskjema utviklet i en russisk bank, hvis utfylling lar en danne seg en innledende mening om låntakeren og tegne et mer eller mindre fullstendig bilde av en potensiell låntaker.

Vurderingen av låntakers kredittverdighet kan reduseres til én enkelt indikator – låntakers rating. Karakteren bestemmes i poeng. Summen av poeng beregnes ved å multiplisere klassen (1,2,3) til en hvilken som helst koeffisient og dens andel, henholdsvis, i prosent.

Med foretak av hver klasse av kredittverdighet bygger bankene sine kredittforhold på forskjellige måter. Dermed kan forretningsbanker åpne en kredittgrense for førsteklasses låntakere når det gjelder kredittverdighet, låne ut på brukskonto, utstede blanke (usikrede) lån på engangsbasis med etableringen i alle tilfeller med lavere rente enn pr. alle andre låntakere. Utlån til annenrangs låntakere utføres av banker på vanlig måte, det vil si i nærvær av passende former for sikkerhetsforpliktelser. Renten avhenger følgelig av type verdipapir.

Å gi lån til tredjeklassekunder er forbundet med en alvorlig risiko for banken. I de fleste tilfeller prøver bankene å ikke utstede lån til slike kunder.

2. Vurder innholdet i de organisatoriske og økonomiske metodene for å utstede lån og betale tilbake gjeld i domstoler.

Det viktigste er å bestemme metoden, typen utlån, dvs. en mekanisme for å implementere prinsippene for utlån knyttet til deltakerne i en bestemt transaksjon som krediteres eller egenskapene til individuelle elementer av utlån som brukes i en gitt bank.

La oss dvele separat ved detaljene ved denne typen utlån, for eksempel tildeling av en kredittgrense. Bruk av kredittrammer krever spesielt tett arbeid med låntaker, som betyr at låntaker når som helst kan få lån i banken, og banken må ha en ressurs for denne klienten. Praksisen med å jobbe med kredittlinjer krever at banken tar en spesiell provisjon fra låntakeren (for eksempel for å åpne en kredittgrense), fordi. dersom låntaker ikke fullt ut benytter rammen for midler på kredittgrensen, betyr dette tapt fortjeneste og direkte tap fra banken på feilaktig allokerte midler innhentet for denne låntakeren. Det finnes følgende typer kredittlinjer:

• - sesongbasert;
• -fornybar, dvs. klienten brukte kredittgrensen, tilbakebetalte deretter all gjelden og har først da rett til å bruke den igjen;
• - en kredittgrense med varsel til kunden om den øvre utlånsgrensen, overskridelse av denne grensen er enten uakseptabel, eller det belastes økte renter for overskridelse;
• -bekreftet: dette betyr at hver gang klienten godtar vilkårene for et spesifikt beløp innenfor kredittgrensen.

Lånevilkår. I vår bankpraksis (selv om hver bank kan ha en annen klassifisering etter vilkår), brukes følgende klassifisering:

poste restante;

kortsiktig (opptil 3 måneder);

mellomlang sikt (3 måneder - 6 måneder);

langsiktig (over 6 måneder).

investeringsretninger.

lån for løpende behov;

investering.

For økonomiske formål.

lån for dannelse av reserver;

lån for å finansiere produksjonskostnader;

bosetting;

factoring;

regnskapsføring av regninger;

for sendt varer;

blank;

forbruker;

prosjektfinansiering;

lån for å øke midlene.

Graden av forstørrelse av utlånsobjektet.

lån til enkeltobjekter;

lån for samlede behov;

lån til forstørrede objekter;

Type rente.

lån med fast rente;

lån med flytende rente;

Tilbakebetalingsmetode.

lån tilbakebetalt med ett beløp ved slutten av løpetiden (det mest risikable lånet);

lån tilbakebetalt i like avdrag over løpetiden;

lån tilbakebetalt med proveny kreditert en spesiell lånekonto.

3. Metoder for utlån.

Utlånsmetoder er metoder for å utstede og tilbakebetale et lån i samsvar med prinsippene for utlån, som bestemmer arten av sammenhengen mellom bevegelse av kreditt og prosessen med sirkulasjon av midler og låntakeren.

I førreformperioden utviklet innenlandsk bankpraksis to metoder for utlån:

• - for balansen mellom inventar og produksjonskostnader;
• - etter omsetning.

Forskjeller i 2 former for å gi kredittressurser: i bankpraksis før reformen (i form av omsetning; når det gjelder balansen mellom varelager og produksjonskostnader) besto i å endre metodene og teknikkene for å vurdere behovene til foretak for lån, mekanismen og design. Denne differensieringen av utlånsmetoder på grunnlag av mer tekniske enn økonomiske kjennetegn betydde at utlån var orientert mot en enkelt administrativ tilnærming, hvis bruk førte til at tilførsel av kredittressurser til ulike foretak skjedde uavhengig av samfunnets behov i resultatene av deres aktiviteter. Som et resultat overgikk økningen i kredittinvesteringer betydelig økningen i den reelle massen av varer, uten å stimulere prosessen med å møte samfunnets behov for varer og tjenester, tatt i betraktning deres stadig skiftende struktur.

Utlån etter saldo: bevegelsen av et lån (dvs. utstedelse og tilbakebetaling) utføres i samsvar med endringen i verdien av det utlånte objektet. Lånet er knyttet til bevegelsen av saldoen for krediterte eiendeler, som kan være ulike varelagerposter (råvarer, basis- og hjelpematerialer, reservedeler, varer osv.), under arbeid, utsatte utgifter, ferdige produkter, utsendte varer . Veksten av overskytende reserver forårsaket behovet for et lån, og deres reduksjon krevde tilbakebetaling i den tilsvarende delen.

Utlån etter omsetning: kredittbevegelsen ble bestemt av omsetningen av materielle eiendeler, dvs. deres mottak og utgifter, begynnelsen og slutten av sirkulasjonen av midler. Her er lånet av betalingskarakter, pga. utstedelsen av lån ble gjort direkte til produksjon av betaling og, viktigst av alt, på tidspunktet for behovet for lånte midler.

Utlån til et samlet objekt: en overgangsmetode for utlån fra å gi lån til mange og forskjellige utlånsobjekter til utlån til et utvidet objekt i henhold til en enkelt enhetlig ordning, og bare når det gjelder omsetning. Samtidig tok utlån etter omsetning form av utlån av totalen av varelager og produksjonskostnader (innenfor en forhåndsbestemt målverdi), som nesten alle sektorer av økonomien ble overført til (med noen funksjoner for hver).

4. En låneavtale er det viktigste juridiske dokumentet som regulerer kredittforhold mellom et foretak og en bank, beskytter partenes økonomiske interesser og bestemmer deres rettigheter, forpliktelser og graden av ansvar for brudd på hovedvilkårene.

Inngåelse av låneavtaler skjer i flere trinn.

• 1. Dannelse av innholdet i låneavtalen av klient-låntaker (type lån, beløp, løpetid, sikkerhet osv.).
• 2. Bankens vurdering av utkastet til låneavtalen som er lagt fram av klienten og utarbeide en uttalelse om muligheten for å innvilge et lån generelt og om vilkårene for det spesielt (hvis spørsmålet løses positivt). På dette stadiet bestemmer bankene:
  • a) kredittverdigheten til potensielle låntakere, dvs. deres evne til å betale tilbake lånet i tide. Kredittsjekk er en forutsetning for å inngå en låneavtale. I prosessen med dette arbeidet innser banken retten gitt den av markedsforhold for ledelsen til å velge gjenstand for en kreditttransaksjon, i samsvar med dens økonomiske interesser;
  • b) deres evne til å gi kreditt til økonomiske byråer i de beløp de trenger basert på tilgjengelige kredittressurser, muligheten for å øke dem gjennom deres innskudds- og rentepolitikk, tiltrekke interbanklån, refinansiering i sentralbanken, etc.
• 3. Felles justering av låneavtalen av klient og bank inntil et gjensidig akseptabelt alternativ er oppnådd og forelagt advokater til behandling.
• 4. Signering av låneavtalen av begge parter, d.v.s. gir det kraften til et juridisk dokument.

Undertegnelsen av låneavtalen følges av yting av et lån til det økonomiske byrået i tide og i beløpet fastsatt i avtalen, og deretter den påfølgende kontrollen av banken over overholdelse av vilkårene i låneavtalen, men hovedsakelig over rettidig tilbakebetaling av lånet.

5. Kredittovervåking. Overvåking av fremdriften i tilbakebetaling av lån og betaling av renter på det er et viktig skritt i hele låneprosessen. Den består i å periodisk gjennomgå låntakers kredittfil, gjennomgå bankens låneportefølje, vurdere status på lån og gjennomføre revisjoner.

Kredittarkivet er basen for kredittovervåking. All nødvendig dokumentasjon er konsentrert der - økonomiske rapporter, korrespondanse, analytiske vurderinger av kredittverdighet, sikkerhetsdokumenter, etc. Hver bank har sitt eget kredittfilhåndteringssystem.

Som allerede nevnt er låneporteføljen hovedinntektskilden for banken og samtidig - hovedkilden til risiko ved plassering av eiendeler. Bankens stabilitet, omdømme og økonomiske suksess avhenger i stor grad av strukturen og kvaliteten på bankens portefølje. Derfor overvåker alle banker kvaliteten på lånene i porteføljen, gjennomfører en uavhengig undersøkelse og identifiserer tilfeller av avvik fra de aksepterte standardene og målene for bankens kredittpolitikk.

Dermed er det kun den kumulative bruken av elementene i utlånsmekanismen som gir tillit til dannelsen av en høykvalitets og hensiktsmessig gitt lønnsomhet av bankens låneportefølje, samt gir pålitelige måter å tilbakebetale hovedgjelden og gjøre en fortjeneste for en kredittinstitusjon fra hovedtypen bankvirksomhet i moderne russisk finanspraksis.

Lånemekanismen tilbyr en spesifikk metode for å gi et lån, hvis valg avhenger av egenskapene til låntakerens produksjon og kommersielle syklus, enhetligheten av kvitteringer fra salg, kreditthistorie, samt arten av låntakerens behov for lånte midler (midlertidig eller permanent). Handelsbedrifter bruker derfor tradisjonelt en betydelig andel av lånte midler i omsetningen; hastigheten på kapitalomsetningen og ensartetheten i flyten av handelsinntekter lar dem låne midler uten å forstyrre likviditeten.

I samsvar med forskriften fra Bank of Russia "Om prosedyren for tilveiebringelse (plassering) av midler fra kredittinstitusjoner og deres avkastning (tilbakebetaling)", gis et lån til juridiske personer bare på en ikke-kontant måte ved å kreditere midler til oppgjørskontoen (løpende) til låntakeren, inkludert ved å gi lån til betaling av betalingsdokumenter. Lån i utenlandsk valuta utstedes til både juridiske personer og enkeltpersoner kun i ikke-kontant form.

Lånealternativer:

• * åpne en kredittgrense, dvs. inngåelse av avtale (avtale) om maksimalt lånebeløp som låntaker kan benytte innen en nærmere angitt periode og på visse vilkår i avtalen. Åpning av en kredittgrense skal også forstås som inngåelse av en avtale om å skaffe midler på andre vilkår enn vilkårene i en engangslåneavtale. Innenfor rammen av kredittgrensen innvilges låntaker lån ved å betale betalingsdokumenter etter behov eller i separate transjer. Tilbakebetaling av et lån innenfor rammen av en kredittgrense kan skje både innen en viss tidsramme basert på kundens presserende forpliktelser, og så snart midler er mottatt på låntakerens konto;
• * utlån fra banken til en oppgjørskonto (løpende, korrespondent) til en bankklient i tilfelle utilstrekkelig eller ingen midler på den og betaling av oppgjørsdokumenter mottatt i kundens navn: et slikt lån kalles en overdrive - deltakelse i tilførsel (plassering) av midler til en bankkunde på syndikert (konsortium) basis (flere banker går sammen om å utstede et stort lån).

Tilbakebetaling (tilbakebetaling) av et lån og betaling av renter på det kan skje ved å belaste midler fra låntakers brukskonto i henhold til hans betalingsordre, samt belaste midler i prioritert rekkefølge basert på bankens betalingsanmodning. I sistnevnte tilfelle, ved inngåelse av en låneavtale, må låntaker dokumentere sitt samtykke til direkte belastning av midler fra sin konto for å tilbakebetale lånet. Hvis det er mangel på midler på låntakers brukskonto, krever banken først renter på lånet, og deretter hovedgjelden

Dersom låntaker unnlater å betale det forfalte beløpet innenfor de vilkår som er fastsatt i avtalen, skal hovedgjeld eller rentebetaling overføres til kontoen for forfalt gjeld på hovedstol eller renter. For forfalte lån setter banken økt rente. Banker fører oversikt over renter på transaksjoner knyttet til plassering av midler i henhold til følgende indikatorer:

påløpte (akkumulerte) renter på den aktive driften av banken (på operasjoner knyttet til plassering av midler) - som skal mottas fra bankens kunder på midlene plassert hos dem;

renter mottatt på aktiv drift av banken - renter debitert fra kontoene til lånekunder eller betalt på foreskrevet måte av enkeltpersoner til kassen;

forfalt gjeld ved mottak av renter - gjeld på renter som skal mottas fra juridiske personer og enkeltpersoner, men ikke mottatt av kreditorbanken ved utløpet av perioden fastsatt i avtalen.

Mottak av renter på plasserte midler utføres i kontanter: av juridiske personer - kun i ikke-kontant form. Renter på lån kan beregnes etter formelen med enkel rente, ved bruk av fast eller flytende rente.

Når det påløper renter på lån med flytende rente, kan renten under avtaler i utenlandsk valuta, refinansieringsrenten til Bank of Russia, en annen interbankmarkedsrente pluss/minus rentene fastsatt i avtalen brukes som basisrente. Renter på plasserte midler påløper av banken på saldoen til gjelden på hovedgjelden (registrert på den tilsvarende personlige kontoen) ved begynnelsen av virkedagen. Påløpte renter skal reflekteres i bankens regnskap minst én gang i måneden senest siste virkedag i rapporteringsmåneden. Samtidig bør det, programmatisk, sikres den daglige påløpingen av renter i forbindelse med hver avtale på periodiseringsbasis fra datoen for siste refleksjon av påløpte renter på personlige kontoer. Renter mottatt fra låntakere for innvilget lån inngår i bankens inntekt.

Utlån kan betinget deles inn i flere stadier, hvor hver av egenskapene til lånet, metodene for utstedelse og tilbakebetaling er spesifisert:

• * behandling av lånesøknaden og intervju med klienten;
• * studie av kredittverdigheten til klienten;
• * utarbeidelse og inngåelse av låneavtale, utstedelse av lån;
• * dannelse av en reserve for mulige tap på lån;
• * bankkontroll over oppfyllelsen av vilkårene i avtalen og tilbakebetaling av lånet (lånstøtte);
• * arbeid i banken med problemlån.

Behandling av lånesøknaden og intervju med oppdragsgiver. En kunde som søker banken om lån må sende inn en søknadsbegjæring (lånesøknad) i enhver form, som angir:

• * formålet med lånet, med en kort beskrivelse av foretaket og mulig økonomisk effekt som følge av bruk av lånet;
• * kredittbeløp;
• * vilkår for bruk;
• * potensiell sikkerhet;
• * akseptabel rentesats for bedriften. Banken krever at lånesøknaden vedlegges de nødvendige dokumenter og regnskaper som tjener som begrunnelse for låneforespørselen og forklarer begrunnelsen for søknaden til banken. Disse dokumentene er en nødvendig del av søknaden. Deres grundige analyse utføres i påfølgende stadier, etter at bankrepresentanten har gjennomført et foreløpig intervju med søkeren og konkluderer med at transaksjonen er lovende.

Pakken med medfølgende dokumenter sendt til banken sammen med søknaden inkluderer følgende:

• - mulighetsstudie av behovet for et lån med beregninger av planlagte kostnader og forventede inntekter fra salg av produkter (mulighetsstudie);
• - en finansiell rapport, inkludert en balanse og en resultatregnskap, årlig og per siste rapporteringsdato, med Statens skattetilsyns merker ved aksept. Balansen viser strukturen av eiendeler, gjeld og kapital i selskapet. Resultatregnskapet gir detaljert informasjon om selskapets inntekter og utgifter, netto overskudd, dets fordeling;
• * rapport om bevegelsen av kontantinntekter, basert på en sammenligning av selskapets balanser for to datoer, og lar deg bestemme endringene i ulike poster og bevegelsen av midler. Rapporten gir et bilde av ressursbruken, tidspunktet for frigjøring av midler og dannelsen av en mangel på kontantinntekter;
• * interne økonomiske rapporter som mer detaljert karakteriserer selskapets økonomiske stilling, endringer i behovet for ressurser i løpet av året;
• * interne ledelsesrapporter. Å matche balansen tar mye tid. Banken kan kreve driftsregnskapsdata, som finnes i notater og rapporter utarbeidet for selskapets ledelse. Disse dokumentene gjelder drift og investeringer, endringer i salgsfordringer og -gjeld, lagernivåer; finansiering prognose; som inneholder estimater av fremtidige inntekter, utgifter, produksjonskostnader, fordringer, varelageromsetning, kontantbehov, kapitalinvesteringer. Det er to typer prognose: estimert balanse og kontantbudsjett. Den første inkluderer en prognoseversjon av balansekontoer og en resultatkonto for den fremtidige perioden, den andre forutsier mottak og utgifter av kontanter; forretningsplaner. Mange lånesøknader innebærer finansiering av oppstartsbedrifter som ennå ikke har regnskap og annen dokumentasjon. I dette tilfellet sendes en detaljert forretningsplan, som skal inneholde informasjon om målene for prosjektet, metoder for å utføre operasjoner, dokumenter som bekrefter eierskapet til eiendom, fast eiendom, sertifisert av en notarius; forpliktelser for å sikre rettidig tilbakebetaling av lånet (garantier, garantier, forsikringer, verdipapirer); attester, handlinger fra skattemyndighetene, en pensjonskasse og andre fond utenfor budsjettet for å vurdere mulige bøter og regnskapstilstand. For låntakerklienter som har oppgjørskontoer i andre banker, må listen ovenfor ledsages av attestert: charter, tinglysingsattest, stiftelsesdokument, referat fra stiftermøtet, kort med eksempelsignaturer fra kontohavere og seglavtrykk. En søknad om lån går til den aktuelle låneansvarlig og må innen en eller to dager vurderes av ham for aksept eller avslag. Prosedyren for å avslutte en søknad er forskjellig for vanlige og nye kunder, for kunder som nyter bankens tillit og de som ikke har det; ha erfaring fra økonomisk virksomhet og for nye, nystartede organisasjoner. Å tildele potensielle låntakere til en eller annen gruppe avhenger av tilgjengelig informasjon om kunden, bankens objektive og rimelige forsiktighet ved valg av klient. Utstedelse av lån uten foreløpig sjekk er ikke tillatt, uavhengig av betydningen av økonomiske organer, tjenestemenns fullmakter, interesser og forventet effekt (inntekt). Siden banken i hovedsak driver med lånt kapital, hvorav en betydelig del kan kreves av eierne i løpet av kort tid, må banken ved behandling av søknad om lån ta hensyn til utsiktene til å tilbakebetale forpliktelser overfor innskytere. Derfor, før du utsteder et lån, er det nødvendig å vurdere risikoen forbundet med det og først av alt sannsynligheten for å tilbakebetale lånet i tide. Sikkerheten til hovedstolen til gjelden - dette er et av hovedprinsippene som alltid må overholdes når banken driver kredittvirksomhet. Dersom banken under forundersøkelsen ikke får tilfredsstillende svar på sentrale spørsmål knyttet til utstedelse av lån, bør søknaden avvises. I dette tilfellet er det nødvendig å forklare søkeren årsakene til at lånet ikke kan innvilges. Verken tilstedeværelsen av solide sikkerheter eller andre positive faktorer vil kunne forhindre en krisesituasjon dersom lånet ikke er grunnleggende begrunnet.

Ofte forsømmer eksperter analysen av mange faktorer i en lånesøknad, og fokuserer oppmerksomheten på lånets sikkerhet. Tilstedeværelsen av sikkerhet eller annen sikkerhet reduserer utvilsomt risikoen for et lån betydelig og forenkler prosedyren for å ta en beslutning om utlån, men det er feil å begrense analysen av en søknad bare til tilstedeværelsen av sikkerhet.

Det må imidlertid tas i betraktning at kun noen få søknader om kreditt er upåklagelige fra alle synspunkter. Profesjonell opplæring av ledere og ordinære ansatte i banken er utelukket i å gi en balansert vurdering av styrker og svakheter ved den foreslåtte transaksjonen og akseptere den rimelige risikoen som er tilstede i en eller annen grad i hver spesifikke transaksjon. Etter å ha vurdert søknaden og før forhandlinger med låntakeren, gjør den ansvarlige ansatte i banken seg på forhånd kjent med referansen, juridiske og økonomiske dokumenter som er gitt ham, bekrefter og karakteriserer:

• * juridisk status og valgbarhet, myndighet til styrende organer;
• * klientens økonomiske situasjon;
• * formålet med og formålet med lånet, realiteten av dets utførelse;
• * kilder til tilbakebetaling;
• * garantimetoder;
• * tilstedeværelsen av gjeld til andre kreditorer.

Intervjuet lar låntakeren personlig rettferdiggjøre behovet for et lån, og bankansatt kan vurdere arten og oppriktigheten av intensjonene hans. Under intervjuet skal du ikke bare finne ut sentrale spørsmål om lånet (spørsmål om klienten og hans selskap angående låneforespørsel, om tilbakebetaling av lånet, om sikring av lån, om klientens forbindelser med andre banker osv. .), men også for å vurdere personligheten til klienten, med fokus på slike egenskaper som anstendighet, ærlighet og profesjonell evne. Hvis klienten ikke er tilstrekkelig overbevisende når det gjelder å angi målet og realiteten av oppnåelsen, eller det er tvil om hans anstendighet i å oppfylle vilkårene i kontrakten, bør disse omstendighetene tas i betraktning som en sterk negativ faktor ved vurdering av en lånesøknad .

Ved vurdering av en realitetssøknad kan banken avslå et lån av følgende grunner:

• · dersom målene og midlene for å oppnå det, spesifisert i lånesøknaden, er i strid med de grunnleggende prinsippene i bankens kredittpolitikk;
• dersom låntaker-eierens andel av den totale kapitalen til hans foretak er ubetydelig;
• hvis det ikke er tillit til hensiktsmessigheten av å utstede et lån;

dersom det er tvil om personene som er involvert i lånetransaksjonen.

I dette tilfellet arkiveres søknaden i en egen fil for søknader som ikke har fått innvilget. Utførelse av bankvirksomhet og forretningsetikk krever et høflig, begrunnet avslag.

Hvis banken bestemmer seg for å fortsette å jobbe med klienten basert på resultatene av vurderingen av lånesøknaden og det foreløpige intervjuet, begynner neste trinn - stadiet for å bestemme kredittverdigheten til låntakeren.

Utlånsmekanismen innebærer en spesifikk metode for å gi et lån, hvis valg avhenger av egenskapene til produksjonen og kommersiell syklus til låntakeren, enhetligheten av kvitteringer fra salg, kreditthistorie, samt arten av låntakerens behov for lånte midler (midlertidig eller permanent). Handelsbedrifter bruker derfor tradisjonelt en betydelig andel av lånte midler i omsetningen; hastigheten på kapitalomsetningen og ensartetheten i flyten av handelsinntekter lar dem låne midler uten å forstyrre likviditeten.

I samsvar med forskriften fra Bank of Russia "Om prosedyren for å gi (plassering) av midler til kredittinstitusjoner og deres avkastning (tilbakebetaling)" datert 31. august 1998 nr. 54 - P, gis et lån kun til juridiske personer på en ikke-kontant måte ved å kreditere midler til oppgjøret (løpende) låntakers konto, inkludert ved å gi lån for å betale for betalingsdokumenter. Enkeltpersoner kan motta lån både uten kontanter (ved å kreditere en bankkonto) og i kontanter (gjennom bankens kasse). Lån i utenlandsk valuta utstedes til både juridiske personer og enkeltpersoner kun i ikke-kontant form.

Lånealternativer:

ь engangsoverføring av midler eller engangsuttak av kontanter (til en enkeltperson);

ь åpne en kredittgrense, dvs. inngåelse av avtale (avtale) om maksimalt lånebeløp som låntaker kan benytte innen en nærmere angitt periode og på visse vilkår i avtalen. Åpning av en kredittgrense skal også forstås som inngåelse av en avtale om å skaffe midler på andre vilkår enn vilkårene i en engangslåneavtale. Innenfor rammen av kredittgrensen innvilges låntaker lån ved å betale betalingsdokumenter etter behov eller i separate transjer. Tilbakebetaling av et lån innenfor rammen av en kredittgrense kan skje både på et bestemt tidspunkt basert på klientens presserende forpliktelser, og ettersom midler mottas på låntakers konto;

- kreditering av banken av oppgjørskontoen (nåværende, korrespondent) til bankens klient i tilfelle utilstrekkelighet eller fravær av midler på den og betaling av oppgjørsdokumenter mottatt i kundens navn. Et slikt lån kalles en kassekreditt;

ь deltakelse i tilførsel (plassering) av midler til en bankkunde på syndikert (konsortium) basis (flere banker går sammen om å utstede et stort lån).

Tilbakebetaling (tilbakebetaling) av et lån og betaling av renter på det kan gjøres ved å belaste midler fra låntakers brukskonto på sin betalingsordre, samt belaste midler i prioritert rekkefølge basert på bankens betalingsanmodning. I sistnevnte tilfelle, ved inngåelse av en låneavtale, må låntaker dokumentere sitt samtykke til direkte debitering av midler fra sin konto for å tilbakebetale lånet.

Hvis det er mangel på midler på låntakers brukskonto, krever banken først inn renter på lånet, og deretter hovedgjelden.

Enkeltpersoner kan betale tilbake lån og betale renter på dem fra sine bankkontoer på grunnlag av deres skriftlige instrukser, samt ved postanvisning, kontantinnskudd i bankens kasse. Tilbakebetaling av lån mottatt av låntakere som er ansatte i banken, og renter på disse lånene kan gjøres ved å trekke fra lønnsbeløpene til dem.

Tilbakebetaling av kreditter i utenlandsk valuta gjøres kun i ikke-kontant form.

Dersom låntaker unnlater å betale det forfalte beløpet innenfor de vilkår som er fastsatt i avtalen, overføres hovedstolen eller rentegjelden til kontoen for forfalt gjeld på hovedstol eller renter.

Kredittmarkedet er sirkulasjonssfæren for lånemidler. Modellen for enhver kreditttransaksjon kan representeres som en kjede bestående av minst tre agenter (en spareholder, en eller flere finansinstitusjoner og en mottaker), en kjede som kredittressurser beveger seg langs.

Kredittmarkedsmekanismen er en integrert del av kredittmekanismen til hver enkelt bank, inkludert prinsippene for utlån, kredittplanlegging og kredittstyring. Ved hjelp av en kredittmekanisme gjennomfører banken en kredittpolitikk.

Inkluderingen av hovedpunktene i bestemmelsen som definerer kredittmekanismen vil gjøre det mulig for bankens ledelse å identifisere styrker og svakheter ved virksomheten, og posisjoner i forhold til konkurrenter – for å fastsette en felles oppførsel og sikre en enhetlig tilnærming til kundene.

Verdensbankpraksis, basert på mange års erfaring i et miljø i endring og konkurransedyktig rivalisering av kredittinstitusjoner, har utviklet en slags «atferdskodeks» for banker, med andre ord et sett med regler som tar sikte på å føre en balansert kredittpolitikk og i stor grad minimere risikoen ved utlånsvirksomheten. Og selv om organiseringen av kredittforhold mellom en bank og kunder avhenger av størrelsen på banken, størrelsen på låneporteføljen, typen lån, kvalifikasjonene til bankansatte som er ansvarlige for å utstede lån, likevel prosessen med utlån til evt. Bank, hvis mulig, må deles inn i flere stadier, som hver bidrar til kvalitetsegenskapene til lånet og bestemmer graden av pålitelighet og lønnsomhet for banken.

1. Dannelse av en portefølje av lånesøknader. En kunde som søker en bank om lån må sende inn en søknad som inneholder den første informasjonen om det nødvendige lånet, den foreslåtte sikkerheten. Basert på den mottatte informasjonen foretar banken et foreløpig utvalg av de mest attraktive tilbudene og oppretter på grunnlag av disse en informasjonsportefølje med lånesøknader for videre arbeid.

2. Behandling av søknaden og forhandling med fremtidig låntaker.

Søknaden går til låneansvarlig, som etter å ha vurdert den fører en foreløpig samtale med den fremtidige låntakeren - direkte med lederen av foretaket eller hans representant. Denne samtalen er av stor betydning for å løse spørsmålet om et fremtidig lån: den lar låneinspektøren ikke bare finne ut mange viktige detaljer om lånesøknaden, men også å lage et psykologisk portrett av låntakeren, for å finne ut den profesjonelle beredskapen til ledelsen av foretaket, realismen i hans vurderinger av situasjonen og utsiktene for utviklingen av foretaket.

Når du mottar en søknad om lån, må banken studere ikke bare ulike aspekter ved lånetransaksjonen, men også vurdere de personlige egenskapene til låntakeren - selskapets leder.

Ved å vurdere kundens personlighet, fokuserer banken på følgende punkter: anstendighet og ærlighet; profesjonelle evner; alder og helsetilstand; tilstedeværelsen av en etterfølger (i tilfelle sykdom og død); materiell sikkerhet. Banken bør ikke gi lån til et foretak hvis ledelse ikke er troverdig, dvs. dersom det er indikasjoner på at låntaker ikke nøye vil overholde vilkårene i låneavtalen.

3. Vurdering av kredittverdigheten til låntakeren og risikoen knyttet til utstedelse av lån. Etter samtalen må låneansvarlig ta stilling til om han skal jobbe videre med lånesøknaden eller avslå. Dersom klientens forslag på noen viktige punkter avviker fra prinsippene og retningslinjene i bankens politikk innen kredittvirksomhet, bør søknaden resolutt avvises. I dette tilfellet er det nødvendig å forklare søkeren årsakene til at lånet ikke kan innvilges. Hvis låneansvarlig på grunnlag av resultatene fra det foreløpige intervjuet bestemmer seg for å fortsette å jobbe med klienten, må han gjennomføre en grundig og grundig undersøkelse av den økonomiske situasjonen til foretaket - låntakeren.

4. Ta en beslutning om hensiktsmessigheten av å utstede et lån og formen for dets levering - strukturering av lånet. Ved en gunstig konklusjon om kredittverdigheten til en potensiell låntaker, bestemmer en forretningsbank muligheten for å utstede et lån og, med fokus på kredittverdighetsklassen, utvikler vilkårene for en låneavtale.

Låneformen bestemmes avhengig av kategorien til låntakeren og funksjonene til arrangementet som finansieres. For eksempel, ved finansiering av en langsiktig begivenhet og med en spesielt tillitsfull holdning til låntakeren, kan banken åpne en kredittgrense for ham.

5. Inngåelse av låneavtale og registrering av låntakers kredittfil. Etter å ha tatt en positiv beslutning om utstedelse av lån og strukturering av lånet, forhandler banken med kunden og utvikler en kompromissversjon av avtalen som passer begge parter. Samtidig må banken ta hensyn til graden av økonomisk begrensning hos låntakeren, tilgjengeligheten av alternative kredittkilder fra konkurrerende kredittinstitusjoner. Dersom kundens handlingsrom er begrenset, kan banken insistere på strengere vilkår når det gjelder nedbetalingsbetingelser, sikkerheter, lånekostnader mv.

En låneavtale er et detaljert dokument signert av deltakerne i en lånetransaksjon og som inneholder en detaljert beskrivelse av alle betingelsene for å innvilge et lån. Samtidig må banken ha en skriftlig beslutning fra bankens styre som bekrefter myndighet til tjenestemenn til å signere avtalen. Lånefilen må inneholde:

1. Søknad om lån av etablert form.

2. Vedtekter, stiftelsesdokument, vedtak om registrering av virksomhet, prøvesignaturkort, skattekontroll registreringskort.

3. Siste årlige (kvartals)saldo med vedlegg 2 og 5 og saldo for siste dag i den arbeidede måneden med merke.

4. Økonomisk resultatplan for kommende kvartal (kopi av plan innsendt til skattekontoret).

5. Mulighetsstudie av den økonomiske transaksjonen som et lån er forespurt for, forventet fortjeneste fra implementeringen med en detaljert beregning av kostnadene (utgiftene) til transaksjonen, kobler fortjenesten fra transaksjonen med resultatene til hele foretaket.

6. Kopier av avtaler, kontrakter, intensjonsprotokoller, betalingsdokumenter som bekrefter realiteten av transaksjonen, prosjektet.

7. Utkast til avtale om pant med liste over eiendom som tilbys som pant, eller andre dokumenter som sikrer tilbakebetaling av lånet (garanti mv.).

8. Samordning med KUGI, dersom foretaket har del av statlig eierskap.

9. Ved lån til nybygg:

a) et sertifikat av personen som eier eiendomsretten til tomten for bygging, arten og varigheten av denne retten;

b) tillatelse fra lokale myndigheter for bygging, gjenoppbygging;

c) data om tilgjengeligheten av godkjent prosjektdokumentasjon og konklusjonen av en ikke-avdelingsfaglig ekspertise, inkludert miljø.

10. Revisjonsrapport for de siste 2-3 års arbeid for virksomheter med utenlandske investeringer og aksjeselskaper, for resten - ved store lån.

11. Låneavtale med obligatorisk advokatvisum.

12. En detaljert konklusjon om tilrådeligheten av å utstede et lån av en sakkyndig ansatt (leder for låneavdelingen).

13. Spørreskjema av klienten.

14. Hasteplikt på tilbakebetalingsdato for lånet, et kort med prøvesignaturer, utført og sertifisert på foreskrevet måte, tillatelse til å åpne en lånekonto.

I henhold til låneavtalen er klienten forpliktet til å tilbakebetale lånet mottatt i tide, betale bankens renter for bruk av lånet, ikke unndra seg bankkontroll, og heller ikke forverre hans økonomiske og finansielle tilstand, overholde det tiltenkte formålet med det mottatte lånet , gi og garantere tilgjengeligheten av sikkerhet under låneavtalen innenfor hele låneperioden, dvs. frem til den dagen lånet faktisk er tilbakebetalt. For brudd på fristen for å tilbakebetale det mottatte lånet, er klienten forpliktet til å betale økte renter til banken, noe som også skal noteres i kontrakten.

Etter å ha fullført alle prosedyrene for å utarbeide og signere en låneavtale i regnskapsavdelingen, for å utføre alle beregninger for utstedelse og tilbakebetaling av lån, påløpe og innkreve renter, overfører bankens låneavdeling en hasteforpliktelse på tilbakebetalingsdatoen for lån , signert av sjefen, regnskapsfører og sertifisert av låntakerens segl, samt en ordre om å åpne en lånekonto med henvisning til nummeret og datoen for låneavtalen, som angir lånetype, dens kode. Basert på disse dokumentene åpner bedrifter spesielle og enkle lånekontoer. Fra spesielle lånekontoer gis det lån til handels- og forsynings- og markedsføringsorganisasjoner (for utbetaling av lønn, for innbetalinger til budsjettet, etc.). Lånet tilbakebetales ved å overføre midler fra salg av produkter til kreditt på den spesielle lånekontoen, samt ved systematisk eller episodisk avskrivning av midler fra låntakers brukskonto. Fra enkle lånekontoer utstedes lån til andre låntakere for å betale for kjøpte inventarvarer og tjenester, for midlertidige behov.

6. Kontroll over oppfyllelse av vilkårene i kontrakten og tilbakebetaling av lånet (kredittmarkedsføring). Dette er også et svært viktig skritt i låneprosessen, siden det endelige målet er å sikre at hovedstol og renter på lånet blir tilbakebetalt i tide. På dette stadiet kontrollerer banken regelmessigheten av mottak av renter for bruk av lånet, gjennomfører planlagte og ikke-planlagte inspeksjoner på bakken med utarbeidelse av en inspeksjonsrapport. I løpet av slike inspeksjoner blir det overvåket at låneutgiftene samsvarer med det tiltenkte formålet, fastsatt i låneavtalen. I tillegg kontrollerer banken fakturaer, kontrakter om salg av varelager, undersøker utdrag fra låntakers bank og balanse per siste rapporteringsdato. Hvis en bank oppdager et dårlig lån som er fylt med mislighold, må den handle umiddelbart. Den beste utveien er å diskutere saker med låntakeren og utvikle et program for å overvinne krisesituasjonen. Dette alternativet er mer å foretrekke enn å erklære låntakeren konkurs. Rettstvister mot låntakeren kan ha en negativ effekt hvis sistnevnte beviser at bankens handlinger forårsaket ham skade og førte ham til konkurs.

Dersom kunden kan overbevises om at situasjonen kan rettes opp, kan banken tilby å selge eiendeler, redusere bemanningen, redusere faste kostnader, endre markedsføringsstrategien, endre selskapets ledelse mv. Banker kan også (selv om fortsatt sjelden) bruke mer progressive metoder for kontroll over tilstanden til låntakeren i form av felles aktiviteter med ham eller til og med aksjeandel i et aksjeselskap.

7. Nedbetaling av lånet med renter og avslutning av kredittsaken. Dette er den siste fasen av kredittforholdet mellom banken og låntakeren. Som regel 2-4 uker før låneforfall tar låneansvarlig kontakt med låntaker og avklarer utsiktene til tilbakebetaling av lån. Hvis klienten ber om forlengelse, er han forpliktet til å sende et offisielt brev til banken innen fem dager, som beskriver årsakene til ikke å tilbakebetale lånet i tide. Ved positivt vedtak om forlengelse av lånet utarbeides det en tilleggsavtale til låneavtalen. Dette dokumentet angir de nye tilbakebetalingsvilkårene og renten (hvis endret). Når lånet skal tilbakebetales, kontrollerer låneansvarlig at det er tilbakebetalt og om den oppførte renten er korrekt i henhold til regnskapsdokumentene. Om nødvendig gjennomføres avviklingen av gjelden ved utstedelse av et inkassoordre om uomtvistelig avskrivning av midler med forfalte renter.

Ved forfalt gjeld gjelder følgende prosedyre:

Hvis lånet overføres til kontoen for forfalte lån, utarbeider låneansvarlig et notat som angir årsaker og utsikter for tilbakebetaling av gjelden;

Innen en uke får skyldneren tilsendt et krav om tilbakebetaling av lånet, som overføres til ledelsen i dette foretaket eller sendes med rekommandert post til foretakets juridiske adresse. Etter en 2-måneders periode, dersom lånet ikke er tilbakebetalt, i henhold til gjeldende lovgivning, henvises saken til voldgift eller til retten.

Etter full tilbakebetaling av lånet og tilsvarende renter er kredittvirksomheten stengt. På et eget ark er datoene for utstedelse og tilbakebetaling av lånet, beregninger for beregning av renter og datoene for overføringen angitt (arket er arkivert i filen). Videre på dette arket noteres "lånet ble tilbakebetalt i sin helhet med renter, kredittsak nr. __ er avsluttet (sluttdato)". Merket attesteres av underskriftene til låneansvarlig og regnskapssjef i banken, og lederen for plan- og økonomiavdelingen i banken setter et merke på overføringen av lånefilen til arkivet, hvor den lagres for tre år fra datoen for nedleggelsen.

Kredittprosess

	Navn på stadiet i kredittprosessen
	Planlegger	Den første fasen av organiseringen av kredittprosessen er utvikling og utforming av kredittpolitikk. Kredittpolitikken omfatter også fastsettelse av renten og løpetiden på lånet. Lånetiden bestemmes av banken. Endring av lånetiden kan gjøres i visse tilfeller, dersom forholdene tillater det. Lånerenten fastsettes av banken og er ikke gjenstand for diskusjon med lånemottakeren. Innenfor rammen av kredittpolitikken bør det også fastsettes prosedyrer for å fatte vedtak om lån, de grunnleggende reglene for behandling av en lånetransaksjon og juridisk støtte for et lån.
	Gir	Dette er en direkte kreditttjeneste til kunder, som består i analyse av kredittprosjekter, kredittverdighetsvurdering, inngåelse av låneavtale, planlegging og utstedelse av lån.
	Bruk	Den tredje fasen av kredittprosessen er kontrollen over den tiltenkte bruken av kreditten. Hovedmålet med denne fasen av kredittprosessen er å sikre regelmessig betaling av renter på gjelden og tilbakebetaling av lånet. Også innenfor rammen av dette stadiet utføres kontroll over overholdelse av vilkårene for kreditttransaksjonen.
	Nedbetaling av lån	Det fjerde trinnet i kredittprosessen er tilbakeføringen av den utlånte verdien. Retur av lån betyr tilbakeføring av midler til banken og betaling av tilsvarende rentebeløp.

Formelt sett bør kredittprosessen starte fra det øyeblikket lånet er utstedt. Men i henhold til den moderne utlånsmekanismen, frem til dette punktet og etter det, utføres en betydelig mengde arbeid av kreditorbanken og låntakeren.

Stadier av utlånsmekanismen

Utlånsmekanismen inkluderer bankens arbeid med å gi og tilbakebetale et lån, som kan deles betinget inn i fire stadier i samsvar med stadiene i utlånsprosessen:

Stadier av utlånsmekanismen

På den første fasen av gjennomføringen av utlånsmekanismen klienten sender inn en søknad om lån til banken, som angir det tiltenkte formålet med lånet, det forespurte beløpet og løpetiden på lånet, en kort beskrivelse av begivenheten som finansieres, sikkerheten til lånet og mekanismen for tilbakebetaling av det. . En rekke dokumenter er vedlagt søknaden. For eksempel, for juridiske personer er det mest typiske:

• titteldokumenter til klienten (konstituerende dokumenter, registreringsbevis, kopier av pass, etc.)
• mulighetsstudie av det finansierte arrangementet (forretningsplan, etc.)
• kopier av kontrakter og avtaler knyttet til den krediterte begivenheten;
• regnskap for klienten for det siste året og rapporteringsperioden;
• forpliktelser til å sikre tilbakebetaling av lånet.

For enkeltpersoner er dette et pass, et annet identitetsdokument, et ansettelsesbevis, et inntektsbevis, et låntakers spørreskjema, etc.

Dokumenter vurderes etter 5 kriterier.

Deretter, innenfor rammen av dette stadiet, innebærer utlånsmekanismen behovet for å bestemme kredittverdigheten til låntakeren.

Bankene har ulike tilnærminger til å vurdere kredittverdigheten til juridiske personer og enkeltpersoner, mens juridiske enheter er differensiert i store og mellomstore, små foretak og mikroforetak. Dette bestemmer kombinasjonen av kredittvurderingsmetoder som brukes i utlånsmekanismen.

Kredittverdigheten til store og mellomstore virksomheter vurderes på grunnlag av rapporteringsdata, kredittsøknad, kreditthistorikk, informasjon om låntakeren, hans ledelse. Systemet med økonomiske nøkkeltall, analyse av kontantstrøm, forretningsrisiko og styring brukes til evaluering.

Obligatoriske koeffisienter for vurdering av kredittverdigheten til foretak

I tillegg til disse forholdstallene brukes kontantstrømanalyse og forretningsrisikovurdering.

For små og mikrobedrifter er bruken av disse metodene vanskelig på grunn av omfanget av deres aktiviteter, regnskapstilstanden og dybden på rapporteringen, ofte er det ingen revisjonsresultater. Som et resultat er vurderingen av kredittverdighet basert på kunnskapen til bankens ansatte om denne virksomheten, noe som innebærer et personlig intervju med lederen av foretaket, regelmessige besøk til foretaket.

Hovedmålet er å finne ut formålet med å få lån, kilden og nedbetalingstid.

Kredittverdigheten til små og mikrobedrifter vurderes etter følgende system:

Vurdering av kredittverdigheten til små bedrifter og mikrobedrifter

Kredittverdigheten til en person vurderes i henhold til følgende indikatorer:

• forholdet mellom det forespurte lånet og hans personlige inntekt
• generell vurdering av låntakers økonomiske stilling og verdien av hans eiendom
• familiesammensetning
• Personlige karakteristikker
• studie av kreditthistorie

Metoder for å vurdere kredittverdigheten til en person

Ved scoring brukes et system med kriterier og tilsvarende indikatorer på låntakers evne til å tilbakebetale hovedstol og renter til banken. For eksempel, på grunnlag av individuelle indikatorer, hvis betydning bestemmes gjennom differensiering av nivået på maksimal poengsum, kan omtrent følgende modell brukes

Poengsystem av indikatorer

Vurderingskriterium	Antall poeng mottatt	Maksimal poengsum for hvert kriterium
Kundeyrke
Familie status
Bankkontoens varighet
Gjennomsnittlig kontosaldo
Sted for mottak av lønn (om lønnen er overført til bankkontoen)
Låndynamikk
Kreditttid
Å ha en debetsaldo på en brukskonto
Bruk av sjekkhefte

Avhengig av poengene som scores, bestemmes klientens klasse i form av kredittverdighet.

Dersom indikatoren er anerkjent av banken som tilstrekkelig, foretas det en vurdering av ytterligere solvensfaktorer. Solvensindikatorer er basert på data om inntekten til en person og graden av risiko for å miste denne inntekten.

Hvis en positiv beslutning blir tatt neste trinn i utlånsmekanismen er inngåelse av låneavtale og utstedelse av lån.

En låneavtale i form av en låneavtale fungerer som hovedinstrument for å sikre tilbakebetaling av lån for bankene. Dette skyldes det faktum at låneavtalen inngått mellom banken og låntakeren bestemmer de juridiske og økonomiske betingelsene for lånetransaksjonen og er et juridisk dokument, der alle klausuler er bindende for partene som har inngått den. De reelle forpliktelsene til klienten til å tilbakebetale lånet oppstår først etter å ha mottatt lånet, men signeringen av kontrakten utføres tidligere.

En låneavtale er en juridisk garanti for tilbakebetaling av et lån.

Samtidig kan man ikke bare stole på den juridiske siden for å sikre tilbakebetaling av et lån. Hvis låntakeren viser seg å være insolvent, vil ingen juridiske garantier kunne returnere de utstedte ressursene til banken. I beste fall vil denne prosessen strekke seg over en lang periode, noe som fører til tap av en del av bankens overskudd fra en bestemt transaksjon. Et annet trekk ved låneavtalen følger av at bankens kredittvirksomhet er av fidusiær karakter. Bankens positive beslutning om kundens forespørsel om lån er basert på en studie av kredittverdigheten til en bestemt låntaker.

Som en del av låneavtalen benytter banken juridiske virkemidler for å beskytte mot kredittrisiko knyttet til en nedgang i kredittverdigheten til låntakeren. Ulike typer juridiske garantier bør fastsettes i de relevante klausulene i låneavtalen.

Kredittavtalen forutsetter en viss tillit hos kreditor om at debitor vil oppfylle alle forpliktelser knyttet til den avsluttede transaksjonen.

Utstedelse av et lån utføres på en av tre måter, som sørger for mekanismen for utlån i banker.

Den tredje fasen i utlånsmekanismen utgjør sikkerhet for betaling av renter på lånet, tilbakebetaling av hovedlånet og kontroll med gjennomføringen av låneavtalen. I moderne praksis skilles følgende alternativer for tilbakebetaling av hovedstol og renter på et lån ut:

1. periodisk tilbakebetaling av lånet ved å dekke presserende forpliktelser;
2. tilbakebetaling av lån ettersom behovet for lånt kapital avtar for å danne egne midler ved direkte debitering fra låntakers brukskonto;
3. overføring av en del av inntektene fra salg for å tilbakebetale lånet ved indirekte avskrivninger uten kreditering til låntakerens brukskonto;
4. regelmessig tilbakebetaling av lånet ved planlagte betalinger fastsatt i låneavtalen;
5. utsatt tilbakebetaling av lånet eller dekning av det med andre forpliktelser;
6. nedskrivning av forfalt gjeld i henhold til de muligheter bankens kredittpolicy gir.

Det skal bemerkes at de tre første alternativene er typiske for utlån til juridiske personer, det fjerde alternativet brukes i rammen av utlån til enkeltpersoner. Det femte og sjette alternativet tilsvarer praksisen med å jobbe med problemlån. Samtidig, uavhengig av tilbakebetalingsformen av lånet, spesifiseres vilkårene for tilbakebetaling av lånet tatt av låntakere i form av presserende forpliktelser i tallene som behovet for et lån beregnes i, i samsvar med gitt reduksjon i lånegjeld, som tar hensyn til det faktiske beløpet ved starten av perioden.

Den fjerde fasen i utlånsmekanismen– Dette er en prosedyre for tilbakebetaling av lån og renter på hovedgjelden, som kan implementeres i banker i henhold til flere former.

Former for tilbakebetaling av lån i henhold til utlånsmekanismen

	Skjema for tilbakebetaling av lån	Merk
	Planlagt tilbakebetaling fra låntakeren av hovedstolen på lånet og renter på gjelden gjennom regelmessige betalinger i samsvar med prosedyren fastsatt i låneavtalen.	Direkte kreditering av midler til en lånekonto kan skje enten ved direkte kreditering av kontanter i bankens driftskasse, eller ved bankoverføring eller elektronisk overføring initiert av låntaker selv.
	Regelmessig debitering fra kreditorbanken av midler fra låntakerens brukskonto åpnet i samme bank på grunnlag av en passende instruks utstedt av låntakeren.	Med dette skjemaet skjer det en vanlig avskrivning dersom det er midler på brukskontoen på kalenderdatoen som er angitt i betalingsordren for regelmessige overføringer til lånekontoen. I mangel av midler på den angitte datoen, plasseres betalingen automatisk i køen til det nødvendige beløpet vises på låntakerens brukskonto.
	Uavhengig overføring av kreditorbanken fra brukskontoen til lånekontoen for den frie saldoen på midler på brukskontoen, som gjenstår etter tidlige avskrivninger.	Med dette skjemaet ligger ikke nedskrivningene fast og reduserer hovedstolen ujevnt, noe som tilsvarer nedbetaling av lånet ettersom behovet for lånt kapital minker. Denne formen er mest typisk for juridiske personer som driver handel og kommersiell virksomhet.
	Innkreving på en udiskutabel måte fra låntakers konto.	Det gjennomføres ved å samle inn gjeld på lånebetalinger i beløp som tilsvarer beløpene på forsinket betaling. Dette skjemaet brukes til problemlån.
	Bank forskuddsbetaling.	Den brukes av banken i tilfelle usikret gjeld på det utstedte lånet. Dette skjemaet kan også brukes i tilfeller der låntakeren slutter å overholde vilkårene i låneavtalen, dersom en slik prosedyre for tidlig inndrivelse av hovedstolen på gjelden er fastsatt i låneavtalen.

Dersom kreditorbanken som ledd i kontrollen med gjennomføringen av låneavtalen fastslår at låntaker ikke har reelle muligheter til å tilbakebetale lånet og renter til bruk, kan banken i henhold til låneavtalen kreve innkreving. hele det utestående lånebeløpet og renter på udiskutabel måte fra kausjonistens konto eller bestillinger uten ytterligere varsel. I tillegg er det mulig å sikre bankens interesser, som kreditor, ved å tilfredsstille dem fra mengden eiendom som er pantsatt av låntakeren i samsvar med vilkårene i låneavtalen.

Banken utøver systematisk kontroll med oppfyllelsen av vilkårene i låneavtaler, låntakernes målrettede bruk av mottatte lån. For å rettidig og fullt ut returnere utlånsverdien, antar utlånsmekanismen kontinuiteten i slik kontroll og opprettholder nær kontakt med låntakeren under hele låneperioden.

Nedbetaling av lån i henhold til lånemekanismen

Etter full overholdelse av vilkårene i låneavtalen og betaling av gjelden, slutter syklusen som tilsvarer utlånsmekanismen med tilbakebetalingsstadiet. I samsvar med de vurderte alternativene for tilbakebetaling av lån som tilsvarer det tredje trinnet, er det mulig å klassifisere tilbakebetalingsprosessen for lån avhengig av følgende sett med kriterier.

1. Full og engangs tilbakebetaling av lån er mest typisk for små lån, og overføringen av midler fra låntakeren forårsaker ingen vanskeligheter.
2. Delvis og multippel nedbetaling av et lån er det vanligste, nedbetaling av kredittgjeld skjer gradvis, det tar litt tid å gjøre opp fullt ut med banken.
3. Systematisk nedbetaling av lån tilsvarer en situasjon hvor låntaker har en intensiv betalingsomsetning, overføringer skjer ved planlagte betalinger eller ved overføring av den frie delen av salgsprovenyet.
4. Den sporadiske tilbakebetalingen av et lån tilsvarer målrettede lån som utstedes for bestemte behov, ved bruk av saldokompensasjonslånekontoer.
5. Haster tilbakebetaling av et lån kan skje med ethvert lån, i samsvar med den etablerte låneperioden fra flere dager til et år eller mer, når låneavtalen fastsetter spesifikke betingelser for å implementere prinsippet om hasteutlån.
6. I tillegg kan bankene bruke slike tilbakebetalingsmuligheter, dannet av moderne utlånspraksis, som for eksempel utsatt, forsinket og tidlig tilbakebetaling av et lån.

Uavhengig av tilbakebetalingsmulighet, innebærer utlånsmekanismen behov for regulering og særskilt registrering av at låntaker betaler tilbake lånet som er tatt. Dette kan være et spesielt dokument som gir grunnlag for å stenge lånet, for eksempel en skriftlig ordre fra låntakeren, bekreftet av en kontoutskrift på overføringene gjort til fordel for tilbakebetaling av gjelden, en ordre fra kreditorbanken, utstedt etter at utløp av låneavtalen på grunnlag av lånet betalt av låntaker. I tvistesaker benyttes voldgift og rettsavgjørelser.

konklusjoner

Utlånsmekanismen er i dag hovedformen for å skaffe midler for en viss prosentandel som belastes for bruk av midler, en av hovedformene. Kredittforhold er fastsatt i en låneavtale, som sikrer både kreditor og låntakers rettigheter.

Ved å la bankene akkumulere kapital, gir det dem muligheten til, gjennom en utlånsmekanisme, å gi lån på vilkårene for avkastning etter en viss periode.

Som en kontinuerlig prosess, utlånsmekanisme gir de grunnleggende betingelsene for at kredittsystemet fungerer på nasjonaløkonomisk nivå.

Utlånsmekanisme inkluderer alle handlinger for å utstede et lån og dets påfølgende tilbakebetaling og representerer en konsekvent gjennomføring av stadiene i kredittprosessen for planlegging, innvilgelse, bruk og tilbakebetaling av et lån.