Дипломна робота: Депозитна політика комерційного банку з прикладу ВАТ " Банк Петровский " . Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків Загальна характеристика ЗАТ «Банк Російський Стандарт»

Депозитна політика банку (у вузькому сенсі, невід'ємна частина кредитної політики банку загалом) є банківську політику щодо залучення коштів у депозити та ефективного управління ними. Депозитна політика комерційного банку - це стратегія та тактика банку із залучення коштів вкладників та інших кредиторів та визначення найбільш ефективної комбінації джерел коштів для даного банку. Метою депозитної політики є задоволення потреб ліквідності банку шляхом активного пошуку позикових коштів у міру потреби. У зв'язку з цим, розширюються можливості отримання прибутку, але це пов'язано і з ризиком, який слід враховувати (переважно це співвідношення між залученими коштами та доходами, які можна отримати при використанні депозитів).

В економічній літературі країн Заходу приділяється велике місце питанням грошово-кредитної політики та, зокрема, проблемам регулювання «депозитних грошей». Для ефективного контролю та управління грошовим оборотом використовуються різні методи планування, прогнозування та регулювання стану грошової маси в обігу та, як складової, маси депозитів, аналізуються різні варіанти структуризації грошової маси. Найбільш поширеною схемою, що застосовується в індустріально розвинених країнах Заходу, є так званих монетарних агрегатів. Нині США конструюють до 75 монетарних агрегатів, враховують практично всі фінансові інструменти, якими оперують банки. Основним принципом включення різних компонентів у складі грошової маси є ліквідність цих елементів. Під ліквідністю розуміється здатність банку погашати своєчасно свої зобов'язання стосовно клієнтам. Що ліквідність банківського активу, то більше вписувалося ступінь «грошовості» відповідного показника. Найбільшу ліквідність має показник М0 (готівка). Використання практично кількох показників, характеризуючих різні параметри грошово-кредитного обороту, стану грошової маси у зверненні, дозволяє оцінити тенденціям розвитку грошового обороту, і навіть темпів інформації, що, безсумнівно, позитивно складається з можливостях регулювання грошово-кредитної сферы.

При цьому відпадає потреба до бюджетного фінансування. Депозит частково сприяє стримуванню темпів інфляції, відволікає кошти господарства та населення товарного обороту, що зменшує тиск грошової маси ринку товарів та послуг. Проблема залучення вільних коштів населення – одна з найбільш актуальних проблем сьогодні. Підйом економіки багато в чому визначатиме внутрішні інвестиції. Завдання банків - акумулювати тимчасово вільні кошти населення їхнього наступного інвестування економіки. У той же час важливо підкреслити, що й самі банки не в змозі розвиватися стійко і стабільно, не маючи надійної ресурсної бази. Вони можуть розвивати, зокрема, кредитні операції за умов обмеженості ресурсів. Тому проблема розробки та виконання оптимальної депозитної політики банків стала в ряд з найбільш актуальними проблемами, які очікують свого вирішення. Отже, банк сьогодні має проводити активну політику, спрямовану на залучення коштів та використання їх як ресурсів. Вона має спиратися на інтереси вкладників, щоби максимально зацікавити їх у зберіганні коштів на банківських рахунках. І головним стимулом, звичайно, є плата за депозитами, розмір якої, безумовно, має бути вищим за рівень інфляції. Відсутність науково-обґрунтованої процентної ставки - головне гальмо у справі залучення депозитів.

Вирішальна умова успішного проведення банками депозитної політики - це ефективне використання мобілізованих коштів.

Позики у вигляді депонованих коштів, отримані від підприємств та населення за певну плату, мають бути повернуті банком вкладнику. Справа ускладнюється нестабільністю розвитку економічних відносин, тому вкладники мають бути застраховані від втрат. Це додатковий стимул ефективного використання цього ресурсу, оскільки банк, отримавши у тимчасове користування кошти, повинен як повернути їх, виплатити відсотки, а й отримати максимальну вигоду собі від їх використання. Особливої ​​гостроти у зв'язку з цим набуло останніми роками питання оптимізації структури кредитних ресурсів і вкладень за сумами і за термінами, оскільки в багатьох банків ресурсна частина за строками значно коротша, ніж терміни їх кредитних вкладень.

В умовах розподілу та використання кредитних ресурсів їх здійснення проходить на основі отримання максимальної вигоди при мінімальному ризику (принципи прибутковості та надійності). Депозитна політика комерційних банків має орієнтуватися на дві категорії вкладників – фізичних та юридичних осіб. При цьому банкам необхідно враховувати особливості кожної групи клієнтів.

Взаємовигідні відносини клієнтури та банку є гарантією успіху проведення депозитної політики. Щоб збільшити кількість вкладників, банкам потрібно більш ретельно вивчати їх інтереси і стан банку, що їх обслуговує. На Заході навіть визначено критерії так званого ідеального банку, який має необмежену довіру клієнтів. Такий банк має бути солідним, надійним, успішним; які представляють різноманітну інформацію та консультації; добре організованою, новаторською, з доброю славою, орієнтованою на запити клієнта; доступним у сенсі прийнятних відсоткових ставок; досвідченим, високопрофесійним.

Зростання депозитів – не стихійний процес. Він залежить від багатьох факторів і пов'язаний насамперед із політикою банків, спрямованою на мобілізацію засобів підвищення зацікавленості клієнтів в інвестуванні. У зв'язку з цим банкам необхідно розробити положення про пільги вкладникам, подати найбільш зручні форми обслуговування, звести до мінімуму втрати часу.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Подібні документи

Сутність та особливості комерційного банку як фінансового посередника. Аналіз ринку банківських послуг з прикладу депозитних операцій комерційних банків Нижегородської області. Банківські ризики, пов'язані із депозитами; класифікація основних видів вкладів

дипломна робота , доданий 22.04.2013


Економічна сутність депозитних операцій та його роль формуванні ресурсів комерційних банків. Класифікація депозитів, правила та порядок оформлення депозитних операцій. Аналіз складу та структури ресурсної бази філії ВАТ "АСБ Беларусбанк".

дипломна робота , доданий 12.12.2009


Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Аналіз формування депозитної політики комерційного банку системі управління банківськими ресурсами, шляхи її оптимізації. Розробка заходів, спрямованих на залучення депозитних коштів.

дипломна робота , доданий 21.04.2011


Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків. Ощадні сертифікати та депозити. Місце ВАТ АКБ "Пробізнесбанк" над ринком банківських послуг. Структура та номінальна вартість депозитного портфеля за валютами залучення.

курсова робота , доданий 23.12.2013


Теоретичні засади організації депозитних операцій комерційних банків. Політика залучення депозитів банків другого рівня. Діяльність, структура, депозитна політика АТ "Банк ТуранАлем". Напрями розвитку депозитного ринку Казахстану.

курсова робота , доданий 10.02.2011


Сутність та види банківських депозитів. Депозитна політика як складова у системі управління банківськими ресурсами. Аналіз депозитного ринку за умов сучасного стану економіки нашої країни. Вдосконалення організації депозитних операцій.

курсова робота , доданий 11.06.2014


дипломна робота , доданий 18.11.2009

Депозитна політика, будучи складовою загальної банківської політики, має самостійний зміст. Вона визначає стратегію та тактику кредитної організації при здійсненні її депозитної діяльності.

В частини стратегіїдепозитна політика містить такі елементи, як принципи її формування, пріоритетні напрями та інструменти депозитної діяльності.

Тактичний аспектдепозитної політики відображає механізм реалізації стратегії: організацію депозитного процесу (підрозділи банку, що беруть участь у ньому, їх повноваження), нормативне регулювання, принципи залучення та розміщення депозитів, організацію контролю та регулювання.

До загальних віднесено принципи комплексного підходу, наукової обґрунтованості, оптимальності та ефективності, а також єдність усіх елементів депозитної політики банку.

Комплексний підхід виявляється у розробці теоретичних основ, пріоритетних напрямів депозитної політики банку як з погляду стратегії його розвитку, і з погляду визначення найефективніших, оптимальних для даного етапу розвитку банку тактичних прийомів і її реалізації.

Принцип наукової обгрунтованості передбачає, що розробка стратегії депозитної політики має спиратися її теоретичні основи, відповідати зовнішнім умовам функціонування банку, враховувати результати аналізу діяльності банку попередні періоди, враховувати загальні зміни банківської політики.

До специфічних принципів депозитної політики належать принципи забезпечення оптимального рівня витрат банку, безпеки проведеннядепозитні операції, надійність. Банк, акумулюючи тимчасово вільні кошти з метою їхнього подальшого розміщення, прагне отримати дохід не за будь-яку ціну, а з урахуванням реалій ринку, на якому він здійснює свою діяльність. Залучення депозитних ресурсів має сприяти ефективності банківської діяльності.

Принцип забезпечення надійності означає, що метою депозитної політики є залучення депозитних ресурсів у обсягах, необхідні здійснення стійкого розвитку банку, причому за найменшою ціною.

Сума, термін та вартість депозитів у депозитній політиці займають центральне місце. Сума (обсяг) депозитів необхідна банку задля забезпечення його розвитку, забезпечення бажаного клієнтами попиту кредит і інші банківські продукти. Разом з тим, важливе значення має термін депозиту, що зумовлює вибір сфери та інструменту розміщення, а також вартість ресурсів, що впливають на прибуток банку. В умовах розвитку конкуренції в банківській сфері слабка орієнтація у цінах на депозитному ринку неминуче призведе до втрати клієнтів та прибутку, а недостатня ув'язка строків депозиту зі строками їх розміщення – до втрати ліквідності.

Принцип безпеки пов'язані з тим, що депозитна діяльність банку пов'язані з виникненням низки ризиків, які має враховувати банк. Основні групи цих ризиків – фінансові, функціональні, макроекономічні та ін.

Управління ризиками спирається вивчення чинників, які впливають напрям і конкретне зміст депозитної політики.

Вирізняються чинники макроекономічні, тобто. ті, що впливають на всі банки, та мікроекономічні, що впливають на роботу конкретного банку. Безумовно, депозитна політика банку багато чому визначається характером грошово-кредитної та фіскальної політики держави. Значний вплив має і регіональна специфіка функціонування банку. Аналіз чинників, які впливають організацію формування ресурсів банку, дозволяє констатувати, що депозитна політика банку відбиває пріоритети як загальнодержавної, і індивідуальної політики банку.

Пріоритетиу депозитній політиці розкривають перевагу конкретного банку області:

• суб'єктів (юридичні, фізичні особи);
• використання інструментів.

Зазначені пріоритети обумовлюються змістом клієнтоорієнтованої стратегії, станом прибутковості та ліквідності банку, розвитком запропонованих ним депозитних продуктів, якістю менеджменту.

Інструментарійє характеристикою змістовного блоку депозитної політики. Він включає:

• види депозитів, що пропонуються банком у розрізі сум, строків, порядку відсоткових виплат;
• види та рівень депозитних ставок, що використовуються банком;
• зміст депозитних операцій.

Відомо, що у зарубіжних країнах застосовується понад 30 різноманітних видів депозитів. Причому кожен з них має свої особливості, які найбільш повно відповідають потребам юридичних та фізичних осіб при здійсненні заощаджень коштів та оплати за товари та послуги.

У Росії її останні роки також намітилася тенденція до розвитку різних видів депозитних послуг стосовно фізичним і юридичним особам. Одночасно останніми роками набуло розвитку комплексне банківське обслуговування з поданням специфічних продуктів, індивідуальних кожному за клієнта.

До інструментів депозитної політики, як зазначено вище, належать також види ставок, що застосовуються банком за депозитними операціями.

Процентні ставки поділяються на такі види: фіксовані та плаваючі - залежно від ступеня стабільності; реальні та номінальні - залежно від того, враховані в них темпи інфляції та відрахування до резервів чи ні; позитивні та негативні - залежно від захисту ресурсів та відсотків від знецінення; договірні ставки та ставки міжбанківські – залежно від сектора депозитного ринку.

Крім того, у депозитній політиці відображається прийнята банком модель ціноутворення.У зарубіжних країнах виділяється шість моделей формування ціни стосовно наданих депозитних послуг:

• 1) встановлення відсоткові ставки за методом «витрати плюс прибуток»;
• 2) модель встановлення ціни за депозитами для проникнення на ринок, що означає пропозицію високих процентних ставок (вище за ринковий рівень) або низьких тарифів комісійних зборів з метою залучення якомога більшої кількості нових клієнтів;
• 3) ціноутворення депозитів на основі ринкових процентних ставок;
• 4) встановлення відсотків за депозитами залежно від мінімального залишку на депозитному рахунку чи «умовне» ціноутворення, тобто. залежно від умови щодо дотримання мінімального рівня депозиту;
• 5) ціноутворення, орієнтоване залучення клієнтів із вищими доходами, тобто. VIP-клієнтів, оскільки стратегія їх обслуговування базується на закріпленні за кожним із них окремого службовця банку та наданні індивідуальних послуг;
• 6) ціноутворення, що залежить від кількості та якості послуг, що надаються клієнтам (багатофакторний спосіб ціноутворення), тобто. клієнти, що мають дві послуги та більше, заохочуються нижчими тарифами, що забезпечує закріплення за банком найкращих клієнтів.

Російські комерційні банки використовують різні моделі ціноутворення. Для великих банків доступна перша модель (витрати плюс прибуток), для середніх і дрібних банків ця модель є витратною, і вони орієнтуються в основному на ринкові ставки.

До факторів, що впливають на реальну вартість залучених комерційним банком ресурсів, належать:

• рівень операційних витрат;
• витрати на рекламу;
• встановлені ЦБ РФ норми відрахувань до фонду обов'язкових резервів;
• строки та розмір залучених коштів;
• режим нарахування та виплати відсотків;
• тимчасовий лаг між датами залучення та розміщення коштів;
• витрати на створення резерву на можливі втрати з позик;
• відволікання коштів з обороту на операції, які не дають доходу. Тактичний блок депозитної політики, як зазначалося раніше, охоплює механізм реалізації депозитної політики, від якого залежить ефективність функціонування банку.

Кожен із елементів депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими та є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу (рис. 7.2).

Мал. 7.2.

Важливим елементом механізму реалізації стратегії депозитної політики є виділення відповідних функціональних підрозділів та органів управління депозитним процесом.

У частині залучення депозитних ресурсів ці процедури відображають таке: від кого вони надходять і на яких умовах, що характеризує вид депозиту та структуру депозитного портфеля банку загалом.

На формування депозитного портфеля кожного банку впливає його політика в галузі ліквідності та прибутковості, тому банки постійно маневрують при формуванні депозитного портфеля між підтримкою певної частки депозитів до запитання та низькодохідних строкових та ощадних вкладів, у яких значна частка основних (стабільних) депозитів, практично нечутливих до зміни ринкових процентних ставок Для Росії важливою є термінова структура депозитів, оскільки від неї залежить можливість задовольняти потребу клієнтів у довгострокових вкладеннях.

При формуванні депозитного портфеля банк повинен насамперед визначитися з тим, чи він хоче зростати, розширювати свою діяльність або забезпечити зростання прибутку. Розширення діяльності передбачає збільшення обсягу депозитів із пропозицією вкладникам ціни, визначеної ринком, тобто. можливу втрату прибутку.

У цілому нині депозитна політика комерційних банків нині недостатньо ефективна, вона, як і раніше, відрізняється нестійкістю і залежить від потенційно волатильних джерел. У структурі ресурсної бази комерційних банків залишається багато проблем. До них насамперед відносяться вузькість ресурсної бази та переважання короткострокових пасивів. Крім того, регіональні банки мають обмежений доступ до ресурсів міжбанківського кредитування.

Збільшенню ефективності депозитної політики комерційних банків могло б сприяти здійснення таких заходів:

• підвищення рівня компенсаційних виплат за довгостроковими вкладами (понад три роки) до 3 млн руб. і більш коротких – до 1 млн руб. Ці заходи сприятимуть підвищенню стійкості ресурсної бази банків;
• запровадження збільшеного розміру страхування за житловими накопичувальними та пенсійними вкладами, що має стимулювати довгострокові накопичення;
• підвищення транспарентності тарифної політики кредитних організацій, на яку багато нарікань клієнтів (недостатня прозорість, можливість стягування неодноразово плати за одну послугу тощо). Можливо, Банку Росії слід видати спеціальне положення про порядок нарахування комерційними банками плати за послуги за аналогією з Положенням Банку Росії від 26.06.1998 № 39-П про порядок нарахування відсотків.

Депозитна політика є комплекс заходів, вкладених у мобілізацію банками коштів юридичних і фізичних осіб, і навіть держбюджету у вигляді вкладів (депозитів) з метою подальшого взаємовигідного використання.

Депозитна політика передбачає розробку науково обґрунтованих підходів до організації відносин комерційних банків з юридичними, фізичними особами та державою щодо залучення їх тимчасово вільних коштів, а також визначення цілей та завдань у цій галузі та проведення практичних заходів щодо їх реалізації. При проведенні депозитної політики враховуються принципи організації депозитних операцій та їх взаємозв'язок із сукупним грошовим обігом, співвідношення економічних та організаційних методів в управлінні депозитними операціями, форми депозитних рахунків та сфера їх застосування, порядок відкриття та закриття депозитних рахунків, правила зарахування та вилучення коштів клієнтів, порядок та умови переказу коштів з одних депозитних рахунків на інші, граничні терміни зберігання коштів на депозитних рахунках.

Реалізувати даний комплекс заходів зможе лише той комерційний банк, який постійно розширює діапазон послуг, що надаються клієнтам, знижує витрати, покращує якість кредитно-розрахункового та касового обслуговування, надає різні пільги при обслуговуванні клієнтів, пропонує їм різноманітні консультації тощо. Таке комплексне обслуговування відіграє істотну роль при встановленні співвідношень між рівнями процентних ставок за кредитними та депозитними операціями банку. Особливого значення має рівень депозитного відсотка, тобто. відсотка, що виплачується клієнтам комерційного банку за залученими вкладами (депозитами), оскільки основу депозитної діяльності комерційних банків становлять операції із залучення ними коштів.

У світовій банківській практиці під депозитами зазвичай розуміють записи в банківських книгах, що свідчать про наявність певних вимог клієнтів до банку, або кошти, які клієнти депонують у банку на основі угод, договорів і зобов'язань з депонування, передбачених законом. Тому депозитні операції є операції, пов'язані з акумуляцією банками грошових вкладів та їх розміщенням на відповідних депозитних рахунках. На основі депозитних операцій комерційних банків формується переважна частина їх ресурсів, що використовуються на меті короткострокового та довгострокового кредитування суб'єктів господарювання та населення. Роль депозитних операцій буде досить вагомою, якщо вони будуть ґрунтуватися на добре розробленій теорії депозитної політики.

У зарубіжних промислово розвинених країнах депозитна політика має низку спільних характеристик, що з єдиною природою депозитних банківських операцій на державах із ринковою економікою. У цих країнах депозити становлять основну частину пасивів комерційних банків, а власний капітал, резерви, інші позикові кошти та зобов'язання займають незначне місце. Організація депозитних операцій полягає в тому, що:

У багатьох країнах депозитні операції банків регламентуються в законодавчому порядку, найчастіше найзагальніші умови депонування коштів фіксуються у законах про центральні банки (Англія, ФРН).

Здійснюється уніфікація відсоткових ставок, а ФРН законодавчо визначено термін повідомлення про вилучення коштів індивідуальними вкладниками з ощадних рахунків. У Великій Британії банківській установі необхідно отримати від Банку Англії ліцензію, що дозволяє залучати депозити, а у разі порушення на
порушника накладається значний штраф або він піддається ув'язненню строком до двох років;

Комерційні банки у значних обсягах залучають депозити як фірм та корпорацій, так і некомерційних організацій та приватних осіб, що створює можливості для розширення кредитної діяльності банків та підвищення ліквідності їх балансів;

Депозитні операції супроводжуються наданням широкого спектру та високої якості додаткових послуг, що фактично означає комплексне обслуговування клієнта (дрібному вкладнику пропонується управління фінансовими активами, ведення комунальних рахунків, розрахунків за споживчим кредитом тощо, а великим – послуги з лізингових та факторингових операцій, консультації з питань інвестицій, сприяння в емісії акцій тощо);

Комерційні банки при проведенні депозитних операцій використовують різні угоди, договори або зобов'язання щодо депонування коштів, на основі яких регулюються відносини між банком та депонентом (такі договори або угоди можуть містити особливі умови депонування, повернення коштів та їх використання банком).

Депозитна політика має базуватися на об'єктивних закономірностях формування та використання грошових доходів та накопичень юридичних та фізичних осіб, а також держави. При цьому треба враховувати найістотніші особливості депозитів юридичних та фізичних осіб. Такою особливістю є те, що, наприклад, вклади державних органів та юридичних осіб у банки відносно нечисленні, відрізняються великими розмірами та порівняно швидкою оборотністю. Депозити ж фізичних осіб, навпаки, набагато чисельніші, але менші за розмірами і обертаються набагато повільніше. Операції із залучення депозитів населення відрізняються також своєю трудомісткістю.

При проведенні депозитної політики необхідно враховувати низку умов, серед яких можна виділити такі, як визначення джерел банківських вкладів та структури банківських пасивів та активів, встановлення граничних термінів зберігання коштів вкладників, досягнення максимального доходу від операцій, що проводяться, облік централізовано визначених нормативів та “правил гри ” на ринку позичкових капіталів, забезпечення повної самостійності та відповідальності сторін, що беруть участь у депозитних операціях та ін.

Депозитна політика повинна враховувати структуру банківських пасивів і активів, що історично склалася, динаміку їх співвідношень. Це має значення для аналізу ліквідності балансів комерційних банків. Цьому сприятиме також оптимальне поєднання різних видів вкладів. Використання різноманітних депозитів дозволяє банку забезпечити їхню найбільш оптимальну структуру і на цій основі чітко розмежувати кредитні ресурси за їх цільовим призначенням та швидкістю обороту, що має важливе значення для підвищення рівня ліквідності банку та зміцнення грошового обігу в цілому. При проведенні депозитної політики важливе значення має визначення видів вкладів юридичних та фізичних осіб, форми депозитних рахунків, порядок відкриття, режим функціонування та закриття цих рахунків, термін зберігання цільових та строкових вкладів, граничні розміри відсоткових ставок за депозитними операціями.

Депозитні операції комерційних банків пов'язані як із зарахуванням у вклади коштів юридичних і фізичних осіб, а й видачею клієнтам готівки з відповідних депозитних рахунків, а окремих випадках з перерахуванням коштів із одних депозитних рахунків інші. Тому режим функціонування різних видів депозитних рахунків має також включати порядок використання клієнтами банків своїх грошових вкладів.

Так, вклади до запитання або поточні призначені для їхнього повсякденного використання клієнтами як засіб платежу, вносяться та вилучаються без вказівки терміну та можуть бути витребовані у будь-який момент за бажанням вкладника повністю або частково. Вклади до запитання розміщують клієнти, які бажають мати кошти у ліквідній формі, а розрахунки за такими вкладами проводяться готівкою, чеками, переказами чи векселями. При цьому вклади до запитання слід відрізняти від так званих денних грошей, коли йдеться про депозит на один день.

Проте комерційних банків більшою мірою зацікавлені у розширенні сфери застосування термінових депозитів, оскільки це збільшує найбільш стійку частину його кредитних ресурсів. Порівняно з поточними вкладами, що мають короткостроковий характер, термінові депозити розміщуються на триваліший час і можуть бути витребовані вкладниками після закінчення встановленого терміну. З боку вкладника зміст довгострокового розміщення тимчасово вільних коштів полягає у
одержання вищих відсотків. Банк також зацікавлений у таких депозитах, оскільки може розміщувати їх у вигляді кредитів більш тривалий час і, відповідно, збільшувати доходи від відсотків. Клієнт у разі потреби може достроково вилучити (повністю чи частково) терміновий внесок, та заодно банк вправі значно знизити розмір відсотків, підлягають виплаті вкладнику. Ця умова спеціально обумовлюється в договорі строкового депозитного вкладу, який є основним документом, що визначає права, взаємні обов'язки та економічну відповідальність банку та вкладника як двох рівноправних партнерів.

Проведення науково обґрунтованої депозитної політики передбачає не лише вдосконалення діючої системи вкладів як форми акумуляції коштів суб'єктів господарювання, а й створення спеціальної системи економічних стимулів, які мають спонукати підприємства, організації та населення зберігати свої поточні грошові доходи та накопичення на тих чи інших депозитних рахунках, зацікавлювати банки у розвитку різних видів вкладів, запровадження нових, прогресивніших і економічних форм депозитних рахунків.

Цілі депозитних операцій зводяться до дотримання комерційних інтересів банку та поліпшення ліквідності його балансу, що передбачає знання основних правил, що лежать в основі депозитних операцій:

Депозитні операції повинні організовуватись таким чином, щоб вони сприяли отриманню банківського прибутку або створенню умов отримання прибутку у майбутньому;

У процесі організації депозитних операцій слід забезпечувати різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

При здійсненні банківських операцій необхідно забезпечувати взаємозв'язок та взаємоузгодженість між депозитними операціями та операціями з видачі позичок за строками та сумами депозитів та кредитних вкладень;

Особлива увага в процесі організації депозитних операцій має приділятися терміновим депозитам, які найбільшою мірою забезпечують підтримку ліквідності балансу банку;

При організації депозитних операцій банк повинен прагнути до того, щоб резерви вільних (не залучених до активних операцій) коштів на депозитних рахунках були мінімальними (резерви вільних банківських ресурсів визначаються як різниця між залишками коштів на розрахункових, поточних та інших депозитних рахунках та величиною позичкової заборгованості). ;

Слід вживати заходів щодо розвитку банківських послуг та підвищення якості та культури обслуговування, що сприяє залученню депозитів.

Для вкладників одним із найважливіших стимулів є рівень відсотка за депозитами. Процентна політика в галузі депозитних операцій повинна враховувати об'єктивність умов встановлення відсотків за всіма видами вкладів if економічну обґрунтованість відповідних процентних ставок, а також необхідність забезпечення ув'язування депозитних відсотків з процентними ставками за активними банківськими операціями.

Тому відсоткові ставки за депозитними операціями банків повинні враховувати реальні економічні процеси, що відбуваються у готівковому обігу та безготівковому платіжному обороті, реагувати на тенденції зміни грошової маси, мати відповідну мобільність. При цьому депозитний відсоток може виступати як:

Показник прибуткової діяльності банківської установи;

Інструмент збереження купівельної сили грошей, особливо за умов високої інфляції;

Форма соціально-економічного захисту вкладників від знецінення їх заощаджень;

Інструмент конкурентної боротьби банків, що має макроекономічний характер;

Інструмент підтримки рівноваги локального ринку, здійснюваного на мікрорівні;

Стимул до створення вкладів (депозитів) фізичних та юридичних осіб.

На підставі вищевикладеного підходу до розуміння депозитного відсотка його можна подати у такому вигляді:

П = Пб + І + ОД + ОД, (16.2)

де Пд – депозитний відсоток; Пб - базова відсоткова ставка, яка розраховується з урахуванням передбачуваних доходів від активних операцій; Іо - очікуваний (прогнозований) рівень інфляції; ОД. - Сума відсотків можливих доплат за терміновість; ОДК - сума відсотків можливих доплат задля забезпечення конкурентоспроможності банку та стимулювання депозитів.

Формула 16.2 відбиває ринковий підхід до формування депозитного відсотка. Однак в умовах ринкового встановлення відсоткових ставок за активними та пасивними операціями може скластися таке їх співвідношення, яке не дозволить статі
ти прибуток. Для усунення цього співвідношення різке зниження відсоткові ставки за депозитами чи відповідне збільшення відсотка за кредитами не завжди можливим чи бажаним для банка. Тому для стабілізації відсоткових ставок за пасивними та активними операціями необхідна наявність спеціальних резервних або страхових фондів, які допомагають покрити потреби банку щодо зобов'язань та прибутку при несприятливій економічній кон'юнктурі. Без створення таких фондів, одним із призначень яких є відшкодування витрат на виплату відсотків у разі підвищення вимог депозиторів або падіння доходів, неможливо забезпечити стійку роботу банку.

З депозитним відсотком пов'язаний перерахунок розмірів строкових фінансових вкладів. Якщо основна сума вкладу та відсотки за ним піддаються інфляційній переоцінці, то для визначення розміру вкладу з урахуванням інфляції може бути використана така формула:

С=С(1-Ш)(1+І), (16.3)

де Сн – накопичена сума грошей (на кінець року); Сп - первісна величина грошового вкладу (на початок року); П – депозитний відсоток (без коригування на річний рівень інфляції); Іо - фактичний рівень річної інфляції.

Якщо перераховується лише основна сума вкладу, то формула 16.3 може бути перетворена так:

Си=Сп(1+П+І). (16.4)

Рівень інфляції може бути обчислений наростаючим підсумком з відкриття рахунку до останньої дати, що передує його закриття. Внаслідок неможливості точного обліку інфляції та інших факторів ринкової кон'юнктури на тривалий термін (понад рік) шкала відсоткових ставок також не може бути жорстко фіксованою. Жорстко фіксуватися можуть лише базова процентна ставка та надбавки до неї за терміновість, а решта складових депозитного відсотка повинна розраховуватися банком періодично.

Підвищення рівня відсоткових ставок за депозитами є об'єктивним економічно та соціально, оскільки за умов інфляції неможливо забезпечити захист інтересів вкладників, а також зацікавити розміщувати вклади у банк на тривалі терміни. У умовах банки повинні активізувати свою депозитну політику і вести конкурентну боротьбу за “пасиви” суб'єктів господарювання, і навіть внески населення. Витримати ж
цю конкурентну боротьбу зможе той банк, який постійно розширюватиме діапазон послуг, що надаються клієнтам, знижувати їх вартість, покращувати якість кредитно-розрахункового та касового обслуговування, надавати будь-які пільги при кредитуванні, пропонувати клієнтам різного роду консультації тощо. Тому перехід на комплексне обслуговування клієнтів набуває вирішального значення в конкурентній боротьбі банків.

Засобом регулювання депозитної політики банків є депозитний відсоток за вкладами, при встановленні якого враховуються унікальність послуг та оригінальність умов зберігання грошових коштів у даній банківській установі, лідерство банку на ринку щодо надання послуг, необхідність утримання банком позицій на ринку, процентна політика конкуруючих банків, методи встановлення плати за депозити (надбавки, знижки, виграші) тощо. Розмір відсотка за депозитними операціями складається під впливом безлічі факторів, до яких можна віднести термін залучення ресурсів, стан попиту на кредит, умови пропозиції кредитних ресурсів, що склалися, ступінь надійності клієнта, рівень ставок податків на доходи банку, характер (фізична або юридична особа, державна або приватне підприємства та ін.), рівень інфляції, розмір депозиту, що залучається, витрати банку на проведення операцій та ДР-

Депозитний відсоток і плата за депозитну операцію не збігаються між собою, оскільки остання є комісійними банками за ведення операції. При встановленні плати за депозитну операцію можуть враховуватися приховані елементи ціни кредиту, наприклад, вимоги центрального банку про обов'язкове страхування депозитів, банківські комісії за відкриття рахунків та ін. накопичення коштів.

Найбільш поширеними видами вкладів в даний час є (у тому числі і за кордоном):

Термінові вклади, кошти з яких неможливо зняти раніше обумовленого терміну;

Цільові житлові вклади, призначені для будівництва чи купівлю житла (власникам таких вкладів надано право першочергового користування житловим кредитом);

Молодіжні вклади, які відкриваються молодим людям, які зобов'язуються за договором робити регулярні місячні внески на депозит протягом заздалегідь обумовленого строку;

Виграшні вклади, залучення коштів на які стимулюється їх участю у розіграші грошових виграшів, авт
автомобілів, непродовольчих товарів, будівельних матеріалів та ін;

Пенсійні ощадні вклади.

Відсоткові ставки за депозитами у деяких країнах залежать від суми вкладів: зі зростанням їх збільшується дохід по вкладу. З метою стимулювання заощаджень, особливо на тривалий термін, кредитні установи розвинених країн платять вкладникам досить високі відсотки (з урахуванням низької інфляції).

У різних країнах є особливості щодо поточних вкладів (вкладів до запитання) або поточних рахунків. У більшості країн банки не виплачують відсотки за вкладами на цих рахунках, але надають власникам безліч послуг. Деякі країни Західної Європи (Італія, Великобританія, Іспанія) платять за поточними рахунками досить високі відсотки, які різняться залежно від типу установи та категорії клієнтів. Є країни, де плата за поточними рахунками є суто символічною, зокрема у ФРН, Голландії, Бельгії вона становить 0,5 %. У Франції відсоток, сплачуваний банком за вкладами клієнтів, залежить від договору, причому свобода договору часом обмежена. Зокрема, заборонено винагороду вкладів до запитання, крім деяких ощадних рахунків. Ставки відсотка вільні лише для вкладів, що перевищують 500 тис. франків і розміщуються терміном понад шість місяців. Для інших видів вкладів встановлюється верхня межа.

За терміновими вкладами у більшості країн Західної Європи відсоток залежить від термінів та величини депозитів. Наприклад, в Англії існує класичний депозитний рахунок, який включає обов'язкове завчасне (за 7 місяців) повідомлення клієнта про зняття коштів з рахунку. У цьому відсоток встановлюється у вигляді 5 % річних. У Бельгії та Італії встановлюється мінімальна сума депозитів, яку залежно від терміну нараховуються зростаючі відсотки.

Відсутність продуманої диференціації відсоткові ставки по депозитним операціям мало стимулює залучення ресурсів на термінові депозитні рахунки великих сумах і тривалий срок.

Ще за темою ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ І ДЕПОЗИТНИЙ ВІДСОТК:

1. Тема 11. Аналіз фінансового стану комерційного банку
2. 5.3. Управління активами та пасивами комерційного банку
3. ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦІЙ ТА ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

- Авторське право - Адвокатура - Адміністративне право -

Депозитна політика є комплекс заходів, вкладених у мобілізацію банками коштів юридичних і фізичних осіб, і навіть коштів державного бюджету у вигляді вкладів (депозитів). Депозитна політика передбачає розробку науково обгрунтованих підходів до організації відносин комерційних банків із клієнтами з погляду залучення їх тимчасово вільних коштів. Оскільки саме залучені кошти становлять основу банківських ресурсів, які у подальшому з метою кредитування, їм слід приділяти особливу увагу.

При проведенні депозитної політики необхідно враховувати багато позицій, наприклад, які джерела банківських вкладів, яка структура банківських пасивів та активів, які граничні терміни зберігання коштів вкладників та ін.

Основним принципом роботи Банку в ході проведення депозитних операцій є забезпечення необхідного для нормального функціонування Банку обсягу ресурсів, що досягається за мінімальних витрат на їх купівлю. Це досягається завдяки диверсифікації портфеля
залучених грошових ресурсів за джерелами їх залучення та структурою,
прив'язці обсягів та структури цих ресурсів (по валюті та за терміновістю) до обсягів та структури активів.

Термінові вклади – це вклади на депозитних рахунках, від права розпорядження яким вкладник відмовляється певний період. Термінові вклади – це вклади, які стосуються залученого капіталу банків. Часто за ними обмежується мінімальна сума початкового внеску. Термінові вклади відкриваються вкладниками для будь-яких цілей, проте вкладник не може в будь-який час розпорядитися ними, оскільки вкладник не може будь-якої миті вимагати від банку повернення строкових вкладів (право вкладника на першу вимогу отримати суму вкладу, з втратою відсотків).

Існують дві форми термінових вкладів: строковий вклад із фіксованим терміном та строковий вклад із попереднім повідомленням про вилучення. Правом повідомлення має клієнт та кредитна установа. Термінові вклади мають на увазі передачу коштів у повне розпорядження банку на строк та умови за договором, а після закінчення цього терміну терміновий вклад може бути вилучений власником у будь-який момент. Розмір винагороди, що виплачується клієнту за строковим вкладом, залежить від строку, суми депозиту та виконання вкладників умов договору. Вклади з попереднім повідомленням про вилучення коштів означає, що про вилучення вкладу клієнт повинен повідомити заздалегідь, сповістити банк у визначений за договором термін. Залежно від терміну повідомлення встановлюється і відсоткова ставка за вкладами, але банк залишає у себе право змінити відсоткову ставку. Це необхідно, оскільки не можна точно передбачити, коли клієнт зробить повідомлення.

Обов'язковою вимогою щодо можливих умов залучення ресурсів є попередній аналіз можливих напрямів витрачання ресурсів з оцінкою фінансових результатів і структурних змін у результаті передбачуваних банківських операцій.

Для успішного функціонування комерційний банк повинен постійно розширювати спектр послуг, що надаються клієнтам, покращувати якість і підвищувати культуру обслуговування. І водночас, ефективність діяльності банку передбачає зниження витрат, з чого випливає, що дуже важливим моментом є проведення виваженої процентної політики. Використання різноманітних депозитів дозволяє банку забезпечити їхню найбільш оптимальну структуру і на цій основі чітко розмежувати кредитні ресурси за їх цільовим призначенням та швидкістю обороту, що має важливе значення для підвищення рівня ліквідності банку.