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क्रेडिट और उसके तत्वों का तंत्र। ऋण देने के आर्थिक तंत्र की विशेषताएं

ऋण देने की प्रक्रिया में, आधुनिक बैंक ऋण प्रदान करने और चुकाने के लिए कई संगठनात्मक और आर्थिक तरीकों का उपयोग करते हैं। क्रेडिट प्रक्रिया को व्यवस्थित करने के लिए निजी क्रियाओं के रूप में इन तकनीकों की समग्रता, ऋण देने के सिद्धांतों के अनुसार इसका विनियमन, ऋण देने का तंत्र कहलाता है।

घटक तत्वों के रूप में, उधार तंत्र में शामिल हैं:

1. उधारकर्ता की साख का विश्लेषण।
2. ऋण जारी करने और चुकाने के संगठनात्मक और आर्थिक तरीके (उधार के तत्व)।
3. उधार देने के तरीके।
4. ऋण समझौते की तैयारी और निष्कर्ष।
5. ऋण समझौते (क्रेडिट निगरानी) के निष्पादन पर बैंक नियंत्रण का कार्यान्वयन।

आइए उधार तंत्र के प्रत्येक तत्व पर करीब से नज़र डालें:

1. उधारकर्ता की साख का विश्लेषण करते समय, क्रेडिट ऑपरेशन में उधारकर्ता के स्वयं के धन की भागीदारी के क्रम और डिग्री पर ध्यान देना महत्वपूर्ण है, जबकि उद्यम के आर्थिक कारोबार में स्वयं के धन की राशि राशि को प्रभावित करती है ऋण को अप्रत्यक्ष रूप से जारी किया जाना चाहिए, अर्थात् उसकी साख का निर्धारण करते समय ग्राहक के वर्ग के संकेतकों की एक पूरी श्रृंखला की स्थापना के माध्यम से।

ग्राहक की साख, ऋण लेने वाले की अपने ऋण दायित्वों को पूरी तरह से और समय पर चुकाने की क्षमता है, जिसमें मूल ऋण और ब्याज भुगतान शामिल हैं।

अर्थ में बंद "ग्राहक की सॉल्वेंसी" शब्द है। यह एक निश्चित तिथि पर गैर-भुगतान की उपस्थिति या अनुपस्थिति की विशेषता है, इसलिए सॉल्वेंसी साख की तुलना में कम क्षमता वाला शब्द है, जो ग्राहक की साख को दर्शाने वाले कारकों में से एक है।

साख के स्तर का निर्धारण (साख की डिग्री) बैंक के लिए व्यक्तिगत या निजी ऋण जोखिम को निर्धारित करने की प्रक्रिया है, अर्थात। एक विशिष्ट ग्राहक से जुड़ा जोखिम, एक ग्राहक को जारी किया गया एक विशिष्ट ऋण।

संपत्ति के मूल्य और ऋण दायित्वों की राशि का अनुपात मूलभूत महत्व का है यदि उधारकर्ता को सामान्य स्थिति में दिवालिया घोषित किया जाता है, साथ ही ग्राहक से अपर्याप्त नकदी प्रवाह के मामले में, द्वितीयक स्रोतों की गुणवत्ता और आकार ऋण चुकौती अधिक महत्वपूर्ण है।

यह सब एक क्रेडिट ऑपरेशन के बाहरी जोखिमों को निर्धारित करने का आधार बनता है और बैंक द्वारा ऋण देने की रणनीति चुनते समय इसे ध्यान में रखा जाता है। हमें बैंकिंग क्षेत्र में स्थिति के विकास के आधार पर बाहरी जोखिमों का आकलन करने के लिए मानदंड बदलने के बारे में नहीं भूलना चाहिए: बाहरी स्थितियां बिगड़ रही हैं - बैंकिंग मानदंड अधिक कठोर होने चाहिए। बाहरी जोखिमों का आकलन करने के लिए एक औपचारिक प्रणाली तैयार करना असंभव है, और बैंक कर्मचारियों के अंतर्ज्ञान, उनके पिछले अनुभव, विश्लेषण और आंकड़ों के साथ काम करना यहां काम करना चाहिए।

यहां नियंत्रण का अर्थ है ग्राहक की गतिविधियों के लिए एक विधायी आधार का अस्तित्व, ग्राहक द्वारा क्रेडिट गतिविधियों के कार्यान्वयन के लिए विनियामक ढांचे का अस्तित्व, क्रेडिट गतिविधि पर कर नीति में परिवर्तन के प्रभाव को ध्यान में रखते हुए, क्रेडिट गतिविधि का अनुपालन एक वाणिज्यिक बैंक की उधार गतिविधियों को नियंत्रित करने वाले मानकों और नियमों के साथ।

इन मानदंडों के आधार पर, साख निर्धारित करने के कुछ तरीके हैं (व्यवहार में, एक ही समय में विश्लेषण में कई तरीकों का उपयोग करना अधिक समीचीन है)।

यदि हम साख का आकलन करने में काम का एक क्रम बनाते हैं, तो हम विश्लेषण करने के लिए निम्नलिखित प्रक्रिया का प्रस्ताव कर सकते हैं:

1) क्रेडिट की गई घटना के व्यावसायिक जोखिम का आकलन;
2) उधारकर्ता के प्रबंधन का आकलन;
3) ग्राहक की वित्तीय स्थिरता का आकलन (उदाहरण के लिए, गुणांक की प्रणाली के आधार पर);
4) उधारकर्ता के नकदी प्रवाह का विश्लेषण;
5) ग्राहक के बारे में जानकारी एकत्र करना, उधारकर्ता का मनोवैज्ञानिक चित्र प्राप्त करना, इसके लिए उसके साथ एक व्यक्तिगत साक्षात्कार और अन्य उपलब्ध जानकारी का उपयोग करना;
6) उद्यम-उधारकर्ता पर जाकर ग्राहक के काम पर एक राय बनाना।

एक उदाहरण के रूप में एक रूसी बैंक में विकसित एक प्रश्नावली का हवाला दे सकता है, जिसके पूरा होने से किसी को उधारकर्ता के बारे में एक प्रारंभिक राय बनाने और संभावित उधारकर्ता की कम या ज्यादा पूरी तस्वीर तैयार करने की अनुमति मिलती है।

उधारकर्ता की साख का आकलन एक संकेतक - उधारकर्ता की रेटिंग तक घटाया जा सकता है। रेटिंग अंकों में निर्धारित की जाती है। अंकों के योग की गणना किसी भी गुणांक के वर्ग (1,2,3) और उसके हिस्से को क्रमशः प्रतिशत के रूप में गुणा करके की जाती है।

साख के प्रत्येक वर्ग के उद्यमों के साथ, बैंक अलग-अलग तरीकों से अपने ऋण संबंध बनाते हैं। इस प्रकार, वाणिज्यिक बैंक साख के मामले में प्रथम श्रेणी के उधारकर्ताओं के लिए एक क्रेडिट लाइन खोल सकते हैं, एक चेकिंग खाते पर उधार दे सकते हैं, एकमुश्त आधार पर खाली (असुरक्षित) ऋण जारी कर सकते हैं, जो कि कम ब्याज दर के सभी मामलों में स्थापना के साथ होता है। अन्य सभी उधारकर्ता। बैंकों द्वारा द्वितीय श्रेणी के उधारकर्ताओं को सामान्य तरीके से ऋण दिया जाता है, अर्थात सुरक्षा दायित्वों के उपयुक्त रूपों की उपस्थिति में। तदनुसार ब्याज दर सुरक्षा के प्रकार पर निर्भर करती है।

तृतीय श्रेणी के ग्राहकों को ऋण प्रदान करना बैंक के लिए गंभीर जोखिम से जुड़ा है। ज्यादातर मामलों में, बैंक ऐसे ग्राहकों को ऋण जारी नहीं करने का प्रयास करते हैं।

2. अदालतों में ऋण जारी करने और ऋण चुकाने के संगठनात्मक और आर्थिक तरीकों की सामग्री पर विचार करें।

मुख्य बात विधि, ऋण देने के प्रकार, यानी निर्धारित करना है। किसी विशेष लेन-देन में प्रतिभागियों से संबंधित ऋण देने के सिद्धांतों को लागू करने के लिए एक तंत्र या किसी दिए गए बैंक में उपयोग किए जाने वाले ऋण के व्यक्तिगत तत्वों की विशेषताएं।

आइए इस प्रकार के उधार की बारीकियों पर अलग से ध्यान दें, जैसे कि क्रेडिट लाइन का प्रावधान। क्रेडिट लाइनों के उपयोग के लिए उधारकर्ता के साथ विशेष रूप से घनिष्ठ कार्य की आवश्यकता होती है, जैसे इसका मतलब है कि उधारकर्ता किसी भी समय बैंक से ऋण प्राप्त कर सकता है, और बैंक को इस ग्राहक के लिए संसाधन रखना चाहिए। क्रेडिट लाइनों पर काम करने की प्रथा के लिए बैंक को उधारकर्ता से एक विशेष कमीशन लेने की आवश्यकता होती है (उदाहरण के लिए, क्रेडिट लाइन खोलने के लिए), क्योंकि। यदि उधारकर्ता क्रेडिट लाइन पर धन की सीमा का पूरी तरह से उपयोग नहीं करता है, तो इसका मतलब है कि इस उधारकर्ता के लिए अनुचित तरीके से आवंटित धन से लाभ और बैंक से प्रत्यक्ष नुकसान हुआ है। निम्नलिखित प्रकार की क्रेडिट लाइनें हैं:

-मौसमी;
-नवीकरणीय, यानी ग्राहक ने क्रेडिट लाइन का उपयोग किया, फिर सभी ऋण चुका दिए और उसके बाद ही उसे फिर से उपयोग करने का अधिकार है;
- ऋण की ऊपरी सीमा के बारे में ग्राहक को सूचना के साथ एक क्रेडिट लाइन, इस सीमा से अधिक या तो अस्वीकार्य है, या बढ़ा हुआ ब्याज लगाया जाता है;
-Confirmed: इसका मतलब है कि हर बार ग्राहक क्रेडिट लाइन के भीतर एक विशिष्ट राशि की शर्तों पर सहमत होता है।

ऋण की शर्तें। हमारे बैंकिंग व्यवहार में (हालाँकि प्रत्येक बैंक की शर्तों के अनुसार एक अलग वर्गीकरण हो सकता है), निम्नलिखित वर्गीकरण का उपयोग किया जाता है:

सामान्य डिलीवरी;

अल्पावधि (3 महीने तक);

मध्यम अवधि (3 महीने - 6 महीने);

लंबी अवधि (6 महीने से अधिक)।

निवेश दिशाएँ।

वर्तमान जरूरतों के लिए ऋण;

निवेश।

आर्थिक उद्देश्यों के लिए।

भंडार के गठन के लिए ऋण;

उत्पादन लागत के वित्तपोषण के लिए ऋण;

समझौता;

फैक्टरिंग;

बिलों का लेखा-जोखा;

भेजे गए माल के लिए;

खाली;

उपभोक्ता;

परियोजना का वित्तपोषण;

धन बढ़ाने के लिए ऋण।

ऋण देने वाली वस्तु के इज़ाफ़ा की डिग्री।

एकल वस्तुओं के लिए ऋण;

कुल जरूरतों के लिए ऋण;

बढ़ी हुई वस्तुओं के लिए ऋण;

ब्याज दर का प्रकार।

निश्चित ब्याज दर वाले ऋण;

अस्थिर दर ऋण;

चुकौती विधि।

अवधि के अंत में एक राशि में चुकाया गया ऋण (सबसे जोखिम भरा ऋण);

अवधि के दौरान समान किश्तों में चुकाया गया ऋण;

एक विशेष ऋण खाते में जमा आय द्वारा चुकाया गया ऋण।

3. उधार देने के तरीके।

ऋण देने के तरीके ऋण देने के सिद्धांतों के अनुसार ऋण जारी करने और चुकाने के तरीके हैं, जो ऋण की आवाजाही और धन के संचलन की प्रक्रिया और उधारकर्ता के बीच संबंध की प्रकृति को निर्धारित करते हैं।

पूर्व-सुधार अवधि में, घरेलू बैंकिंग अभ्यास ने ऋण देने के दो तरीके विकसित किए:

- सूची और उत्पादन लागत के संतुलन के लिए;
- टर्नओवर द्वारा।

क्रेडिट संसाधन प्रदान करने के 2 रूपों में अंतर: पूर्व-सुधार बैंकिंग अभ्यास में (टर्नओवर के संदर्भ में; इन्वेंट्री और उत्पादन लागत के संतुलन के संदर्भ में) ऋण के लिए उद्यमों की जरूरतों का आकलन करने के लिए तरीकों और तकनीकों को बदलने में शामिल है, तंत्र और डिजाइन। आर्थिक विशेषताओं की तुलना में अधिक तकनीकी के आधार पर ऋण देने के तरीकों के इस भेदभाव का मतलब था कि उधार एक एकल प्रशासनिक दृष्टिकोण की ओर उन्मुख था, जिसके उपयोग से यह तथ्य सामने आया कि विभिन्न उद्यमों को ऋण संसाधनों का प्रावधान समाज की जरूरतों की परवाह किए बिना हुआ उनकी गतिविधियों के परिणाम। नतीजतन, क्रेडिट निवेश में वृद्धि ने माल और सेवाओं में समाज की जरूरतों को पूरा करने की प्रक्रिया को उत्तेजित किए बिना, उनकी लगातार बदलती संरचना को ध्यान में रखते हुए, वस्तुओं के वास्तविक द्रव्यमान में वृद्धि को काफी हद तक बढ़ा दिया।

शेष राशि द्वारा ऋण देना: ऋण की गति (अर्थात, इसे जारी करना और चुकौती) उधार ली गई वस्तु के मूल्य में परिवर्तन के अनुसार किया जाता है। ऋण जमा की गई संपत्तियों के संतुलन के संचलन से जुड़ा हुआ है, जो विभिन्न इन्वेंट्री आइटम (कच्चा माल, बुनियादी और सहायक सामग्री, स्पेयर पार्ट्स, सामान, आदि), प्रगति पर काम, आस्थगित खर्च, तैयार उत्पाद, शिप किए गए सामान हो सकते हैं। . अतिरिक्त भंडार में वृद्धि के कारण ऋण की आवश्यकता होती है, और उनकी कमी के कारण इसके पुनर्भुगतान की आवश्यकता इसी भाग में होती है।

टर्नओवर द्वारा उधार: क्रेडिट की गति भौतिक संपत्ति के टर्नओवर द्वारा निर्धारित की गई थी, अर्थात। उनकी प्राप्ति और व्यय, धन के संचलन की शुरुआत और अंत। यहाँ, ऋण भुगतान प्रकृति का है, क्योंकि। ऋण जारी करना सीधे भुगतान के उत्पादन के लिए किया गया था और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि उधार ली गई धनराशि की आवश्यकता के समय।

एक समग्र वस्तु के लिए ऋण देना: एक एकल एकीकृत योजना के अनुसार, और केवल टर्नओवर के संदर्भ में, एक विस्तारित वस्तु को ऋण देने के लिए ऋण देने की एक संक्रमणकालीन विधि और उधार देने की अलग-अलग वस्तुओं को उधार देने की एक संक्रमणकालीन विधि। उसी समय, टर्नओवर द्वारा उधार ने इन्वेंट्री और उत्पादन लागत (पूर्व निर्धारित लक्ष्य मूल्य के भीतर) की समग्रता से ऋण देने का रूप ले लिया, जिससे अर्थव्यवस्था के लगभग सभी क्षेत्रों को स्थानांतरित कर दिया गया (प्रत्येक के लिए कुछ विशेषताओं के साथ)।

4. एक ऋण समझौता मुख्य कानूनी दस्तावेज है जो एक उद्यम और एक बैंक के बीच ऋण संबंधों को नियंत्रित करता है, पार्टियों के आर्थिक हितों की रक्षा करता है और उनके अधिकारों, दायित्वों और इसकी मुख्य शर्तों के उल्लंघन के लिए दायित्व की डिग्री निर्धारित करता है।

ऋण समझौतों का समापन कई चरणों में होता है।

1. ग्राहक-उधारकर्ता द्वारा ऋण समझौते की सामग्री का गठन (ऋण का प्रकार, राशि, अवधि, सुरक्षा, आदि)।
2. ग्राहक द्वारा प्रस्तुत ऋण समझौते के मसौदे पर बैंक द्वारा विचार और सामान्य रूप से ऋण देने की संभावना पर और विशेष रूप से इसके प्रावधान के लिए शर्तों पर एक राय तैयार करना (यदि समस्या सकारात्मक रूप से हल हो गई है)। इस स्तर पर, बैंक निर्धारित करते हैं:
- क) संभावित उधारकर्ताओं की साख, यानी। समय पर ऋण चुकाने की उनकी क्षमता। ऋण समझौते के समापन के लिए एक क्रेडिट चेक एक शर्त है। इस कार्य की प्रक्रिया में, बैंक अपने आर्थिक हितों के अनुसार, क्रेडिट लेनदेन के विषय को चुनने के लिए प्रबंधन की बाजार स्थितियों द्वारा उसे दिए गए अधिकार का एहसास करता है;
- ख) उपलब्ध क्रेडिट संसाधनों के आधार पर आवश्यक मात्रा में आर्थिक एजेंसियों को क्रेडिट प्रदान करने की उनकी क्षमता, उनकी जमा और ब्याज नीतियों के माध्यम से उन्हें बढ़ाने की संभावना, इंटरबैंक ऋण को आकर्षित करना, सेंट्रल बैंक में पुनर्वित्त आदि।
3. ग्राहक और बैंक द्वारा ऋण समझौते का संयुक्त समायोजन जब तक कि एक पारस्परिक रूप से स्वीकार्य विकल्प नहीं हो जाता है और वकीलों द्वारा विचार के लिए प्रस्तुत नहीं किया जाता है।
4. दोनों पक्षों द्वारा ऋण समझौते पर हस्ताक्षर, यानी। इसे एक कानूनी दस्तावेज का बल देना।

ऋण समझौते पर हस्ताक्षर करने के बाद आर्थिक एजेंसी को समय पर और समझौते में निर्धारित राशि में ऋण का प्रावधान किया जाता है, और उसके बाद ऋण समझौते की शर्तों के अनुपालन पर बैंक का नियंत्रण होता है, लेकिन मुख्य रूप से ऋण की समय पर वापसी।

5. क्रेडिट निगरानी। ऋण चुकौती की प्रगति की निगरानी और उस पर ब्याज का भुगतान पूरी ऋण प्रक्रिया में एक महत्वपूर्ण कदम है। इसमें समय-समय पर उधारकर्ता की क्रेडिट फ़ाइल की समीक्षा करना, बैंक के ऋण पोर्टफोलियो की समीक्षा करना, ऋण की स्थिति का आकलन करना और ऑडिट करना शामिल है।

क्रेडिट आर्काइव क्रेडिट मॉनिटरिंग का आधार है। सभी आवश्यक दस्तावेज वहां केंद्रित हैं - वित्तीय रिपोर्ट, पत्राचार, साख की विश्लेषणात्मक समीक्षा, संपार्श्विक दस्तावेज इत्यादि। प्रत्येक बैंक की अपनी क्रेडिट फ़ाइल प्रबंधन प्रणाली होती है।

जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, ऋण पोर्टफोलियो बैंक के लिए आय का मुख्य स्रोत है और साथ ही संपत्ति की नियुक्ति में जोखिम का मुख्य स्रोत है। बैंक की स्थिरता, इसकी प्रतिष्ठा और इसकी वित्तीय सफलता काफी हद तक बैंक के पोर्टफोलियो की संरचना और गुणवत्ता पर निर्भर करती है। इसलिए, सभी बैंक पोर्टफोलियो में ऋण की गुणवत्ता की निगरानी करते हैं, एक स्वतंत्र परीक्षा आयोजित करते हैं और स्वीकृत मानकों और बैंक की क्रेडिट नीति के उद्देश्यों से विचलन के मामलों की पहचान करते हैं।

इस प्रकार, उधार तंत्र के तत्वों का केवल संचयी उपयोग बैंक के ऋण पोर्टफोलियो की उच्च-गुणवत्ता और उचित दी गई लाभप्रदता के गठन के साथ-साथ मूल ऋण की राशि चुकाने के लिए विश्वसनीय तरीके प्रदान करता है और एक बनाता है आधुनिक रूसी वित्तीय अभ्यास में मुख्य प्रकार के बैंकिंग कार्यों से एक क्रेडिट संस्थान के लिए लाभ।

उधार तंत्र ऋण देने की एक विशिष्ट विधि प्रदान करता है, जिसका चुनाव उधारकर्ता के उत्पादन और वाणिज्यिक चक्र की विशेषताओं, बिक्री से प्राप्तियों की एकरूपता, क्रेडिट इतिहास, साथ ही उधारकर्ता की आवश्यकता की प्रकृति पर निर्भर करता है। उधार ली गई धनराशि (अस्थायी या स्थायी)। इस प्रकार, व्यापारिक उद्यम पारंपरिक रूप से अपने टर्नओवर में उधार ली गई धनराशि का एक महत्वपूर्ण हिस्सा उपयोग करते हैं; पूंजी कारोबार की गति और व्यापारिक आय के प्रवाह की एकरूपता उन्हें अपनी तरलता को परेशान किए बिना धन उधार लेने की अनुमति देती है।

बैंक ऑफ रूस के विनियमन के अनुसार "क्रेडिट संस्थानों द्वारा धन के प्रावधान (नियुक्ति) और उनकी वापसी (चुकौती) के लिए प्रक्रिया पर", कानूनी संस्थाओं को केवल गैर-नकद तरीके से धन जमा करके ऋण प्रदान किया जाता है। भुगतान दस्तावेजों के भुगतान के लिए ऋण प्रदान करते समय, उधारकर्ता के निपटान (चालू) खाते में। विदेशी मुद्रा में ऋण कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों दोनों को केवल गैर-नकद रूप में जारी किए जाते हैं।

ऋण विकल्प:

* क्रेडिट लाइन खोलना, यानी। अधिकतम ऋण राशि पर एक समझौते (समझौते) का निष्कर्ष जो उधारकर्ता एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर और समझौते की कुछ शर्तों के अधीन उपयोग कर सकता है। क्रेडिट लाइन के खुलने को एकमुश्त ऋण समझौते की शर्तों के अलावा किसी भी अन्य शर्तों पर धन उपलब्ध कराने के समझौते के निष्कर्ष के रूप में भी समझा जाना चाहिए। क्रेडिट लाइन की सीमा के भीतर, उधारकर्ता को आवश्यकतानुसार भुगतान दस्तावेजों का भुगतान करके या अलग-अलग किश्तों में ऋण दिया जाता है। क्रेडिट लाइन के ढांचे के भीतर ऋण की चुकौती ग्राहक के तत्काल दायित्वों के आधार पर एक निश्चित समय सीमा के भीतर हो सकती है, और जैसे ही उधारकर्ता के खाते में धन प्राप्त होता है;
* बैंक द्वारा बैंक ग्राहक के खाते में अपर्याप्त या उस पर कोई धन न होने की स्थिति में ऋण देना और ग्राहक के नाम पर प्राप्त निपटान दस्तावेजों का भुगतान: इस तरह के ऋण को ओवरड्राइव कहा जाता है - में भागीदारी एक सिंडिकेटेड (कंसोर्टियम) आधार पर एक बैंक क्लाइंट को धन का प्रावधान (प्लेसमेंट) (कई बैंक बड़े ऋण जारी करने के लिए एकजुट होते हैं)।

ऋण की चुकौती (चुकौती) और उस पर ब्याज का भुगतान उधारकर्ता के चालू खाते से उसके भुगतान आदेश के अनुसार धनराशि डेबिट करने के साथ-साथ बैंक के भुगतान अनुरोध के आधार पर प्राथमिकता के क्रम में धनराशि डेबिट करके किया जा सकता है। बाद के मामले में, ऋण समझौते का समापन करते समय, ऋण लेने वाले को ऋण चुकाने के लिए अपने खाते से सीधे डेबिट करने के लिए अपनी सहमति दर्ज करनी चाहिए। यदि उधारकर्ता के चालू खाते में धन की कमी है, तो बैंक पहले ऋण पर ब्याज एकत्र करता है, और फिर मूल ऋण

यदि उधारकर्ता समझौते द्वारा स्थापित शर्तों के भीतर देय राशि का भुगतान करने में विफल रहता है, तो उसका मूल ऋण या ब्याज भुगतान मूलधन या ब्याज पर अतिदेय ऋण के खाते में स्थानांतरित कर दिया जाएगा। अतिदेय ऋणों के लिए, बैंक बढ़ी हुई ब्याज दर निर्धारित करता है। बैंक निम्नलिखित संकेतकों के अनुसार धन की नियुक्ति से संबंधित लेनदेन पर ब्याज का रिकॉर्ड रखते हैं:

बैंक के सक्रिय संचालन पर उपार्जित (संचित) ब्याज (धन की नियुक्ति से संबंधित संचालन पर) - बैंक के ग्राहकों से उनके पास रखी गई धनराशि पर प्राप्त होने के कारण;

बैंक के सक्रिय संचालन पर प्राप्त ब्याज - उधार लेने वाले ग्राहकों के खातों से डेबिट या व्यक्तियों द्वारा कैश डेस्क पर निर्धारित तरीके से भुगतान किया गया ब्याज;

ब्याज की प्राप्ति पर अतिदेय ऋण - कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों से प्राप्त होने वाले ब्याज पर ऋण, लेकिन समझौते द्वारा स्थापित अवधि की परिपक्वता पर लेनदार बैंक द्वारा प्राप्त नहीं किया गया।

रखी गई धनराशि पर ब्याज की प्राप्ति नकद में की जाती है: कानूनी संस्थाओं द्वारा - केवल गैर-नकद रूप में। ऋण पर ब्याज की गणना एक निश्चित या फ्लोटिंग ब्याज दर का उपयोग करते हुए साधारण ब्याज फार्मूले के अनुसार की जा सकती है।

फ्लोटिंग ब्याज दर पर ऋण पर ब्याज अर्जित करते समय, विदेशी मुद्रा में समझौतों के तहत दर, बैंक ऑफ रूस की पुनर्वित्त दर, अन्य इंटरबैंक बाजार दर प्लस / माइनस समझौते द्वारा स्थापित ब्याज को आधार दर के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है। रखे गए धन पर ब्याज बैंक द्वारा व्यवसाय दिवस की शुरुआत में मूल ऋण (संबंधित व्यक्तिगत खाते में दर्ज) पर ऋण की शेष राशि पर अर्जित किया जाता है। उपार्जित ब्याज महीने में कम से कम एक बार रिपोर्टिंग महीने के अंतिम कार्य दिवस की तुलना में बाद में बैंक के लेखा रिकॉर्ड में परिलक्षित होगा। उसी समय, प्रोग्रामेटिक रूप से, व्यक्तिगत खातों पर उपार्जित ब्याज के अंतिम प्रतिबिंब की तारीख से एक प्रोद्भवन आधार पर प्रत्येक समझौते के संदर्भ में दैनिक उपार्जन सुनिश्चित किया जाना चाहिए। स्वीकृत ऋणों के लिए उधारकर्ताओं से प्राप्त ब्याज को बैंक की आय में शामिल किया जाता है।

उधार को सशर्त रूप से कई चरणों में विभाजित किया जा सकता है, जिनमें से प्रत्येक में ऋण की विशेषताएं, इसे जारी करने और चुकाने के तरीके निर्दिष्ट हैं:

* ग्राहक के साथ ऋण आवेदन और साक्षात्कार पर विचार;
* ग्राहक की साख का अध्ययन;
* ऋण समझौते की तैयारी और निष्कर्ष, ऋण जारी करना;
* ऋण पर संभावित नुकसान के लिए रिजर्व का गठन;
* समझौते की शर्तों की पूर्ति और ऋण की अदायगी (ऋण सहायता) पर बैंक नियंत्रण;
* समस्या ऋण के साथ बैंक का कार्य।

ग्राहक के साथ ऋण आवेदन और साक्षात्कार पर विचार। ऋण के लिए बैंक में आवेदन करने वाले ग्राहक को किसी भी रूप में एक आवेदन-याचिका (ऋण आवेदन) प्रस्तुत करना होगा, जो इंगित करता है:

* ऋण का उद्देश्य, उद्यम के संक्षिप्त विवरण और ऋण के उपयोग के परिणामस्वरूप संभावित आर्थिक प्रभाव के साथ;
* ऋण की राशि;
* उपयोग की शर्त;
* संभावित सुरक्षा;
* उद्यम के लिए स्वीकार्य ब्याज दर। बैंक के लिए आवश्यक है कि ऋण आवेदन आवश्यक दस्तावेजों और वित्तीय विवरणों के साथ हो जो ऋण अनुरोध के औचित्य के रूप में काम करते हैं और बैंक को आवेदन करने के कारणों की व्याख्या करते हैं। ये दस्तावेज आवेदन का एक आवश्यक हिस्सा हैं। उनका गहन विश्लेषण बाद के चरणों में किया जाता है, जब बैंक प्रतिनिधि आवेदक के साथ प्रारंभिक साक्षात्कार करता है और निष्कर्ष निकालता है कि लेनदेन आशाजनक है।

आवेदन के साथ बैंक को जमा किए गए दस्तावेजों के पैकेज में निम्नलिखित शामिल हैं:

- उत्पादों की बिक्री (व्यवहार्यता अध्ययन) से नियोजित लागतों और अपेक्षित प्राप्तियों की गणना के साथ ऋण की आवश्यकता का व्यवहार्यता अध्ययन;
- एक वित्तीय रिपोर्ट, जिसमें एक बैलेंस शीट और एक लाभ और हानि विवरण, वार्षिक और अंतिम रिपोर्टिंग तिथियों के रूप में, उनकी स्वीकृति पर राज्य कर निरीक्षणालय के निशान के साथ। बैलेंस शीट कंपनी की संपत्ति, देनदारियों और पूंजी की संरचना को दर्शाता है। लाभ और हानि विवरण कंपनी की आय और व्यय, शुद्ध लाभ, इसके वितरण के बारे में विस्तृत जानकारी देता है;
* दो तिथियों के लिए कंपनी की बैलेंस शीट की तुलना के आधार पर नकद प्राप्तियों की गति पर रिपोर्ट और आपको विभिन्न मदों में परिवर्तन और धन की आवाजाही का निर्धारण करने की अनुमति देता है। रिपोर्ट संसाधनों के उपयोग, धन जारी करने के समय और नकद प्राप्तियों में कमी के गठन की एक तस्वीर देती है;
* कंपनी की वित्तीय स्थिति, वर्ष के दौरान संसाधनों की आवश्यकता में बदलाव को और अधिक विस्तार से बताने वाली आंतरिक वित्तीय रिपोर्ट;
* आंतरिक प्रबंधन रिपोर्ट। संतुलन बनाने में काफी समय लगता है। बैंक को परिचालन लेखांकन डेटा की आवश्यकता हो सकती है, जो कंपनी के प्रबंधन के लिए तैयार किए गए नोट्स और रिपोर्ट में निहित हैं। ये दस्तावेज़ संचालन और निवेश, बिक्री प्राप्य और देय राशि, इन्वेंट्री स्तर में परिवर्तन से संबंधित हैं; वित्त पोषण पूर्वानुमान; भविष्य की आय, व्यय, उत्पादन लागत, प्राप्य, इन्वेंट्री टर्नओवर, नकदी आवश्यकताओं, पूंजी निवेश के अनुमान शामिल हैं। पूर्वानुमान दो प्रकार के होते हैं: अनुमानित बैलेंस शीट और कैश बजट। पहले में शेष खातों का पूर्वानुमानित संस्करण और भविष्य की अवधि के लिए एक लाभ और हानि खाता शामिल है, दूसरा नकदी की प्राप्ति और व्यय की भविष्यवाणी करता है; व्यावसायिक योजनाएं। कई ऋण आवेदनों में स्टार्ट-अप व्यवसायों का वित्तपोषण शामिल है जिनके पास अभी तक वित्तीय विवरण और अन्य दस्तावेज नहीं हैं। इस मामले में, एक विस्तृत व्यवसाय योजना प्रस्तुत की जाती है, जिसमें परियोजना के लक्ष्यों, संचालन के तरीके, संपत्ति के स्वामित्व को प्रमाणित करने वाले दस्तावेज, नोटरी द्वारा प्रमाणित अचल संपत्ति के बारे में जानकारी होनी चाहिए; ऋण की समय पर चुकौती सुनिश्चित करने के लिए दायित्व (गारंटी, गारंटी, बीमा पॉलिसी, प्रतिभूतियां); प्रमाण पत्र, कर अधिकारियों के कार्य, एक पेंशन फंड और अन्य ऑफ-बजट फंड संभावित जुर्माना और लेखांकन की स्थिति का आकलन करने के लिए। उधारकर्ता ग्राहकों के लिए जिनके पास अन्य बैंकों में निपटान खाते हैं, उपरोक्त सूची को नोटरीकृत के साथ होना चाहिए: चार्टर, पंजीकरण प्रमाण पत्र, संघ का ज्ञापन, संस्थापकों की बैठक के कार्यवृत्त, खाताधारकों के नमूना हस्ताक्षर वाले कार्ड और एक सील छाप। एक ऋण के लिए एक आवेदन उपयुक्त ऋण अधिकारी के पास जाता है और स्वीकृति या अस्वीकृति के लिए एक या दो दिनों के भीतर उसके द्वारा विचार किया जाना चाहिए। एक आवेदन को समाप्त करने की प्रक्रिया नियमित और नए ग्राहकों के लिए अलग है, उन ग्राहकों के लिए जो बैंक के विश्वास का आनंद लेते हैं और जिनके पास यह नहीं है; आर्थिक गतिविधियों और नए, नए शुरुआती संगठनों में अनुभव होना। संभावित उधारकर्ताओं को एक या दूसरे समूह को सौंपना ग्राहक के बारे में उपलब्ध जानकारी, बैंक के उद्देश्य और ग्राहक चुनने में उचित सावधानी पर निर्भर करता है। आर्थिक निकायों के महत्व, अधिकारियों की शक्तियों, हितों और अपेक्षित प्रभाव (आय) की परवाह किए बिना, प्रारंभिक जांच के बिना ऋण जारी करने की अनुमति नहीं है। चूंकि बैंक मुख्य रूप से उधार ली गई पूंजी के साथ काम करता है, जिसका एक महत्वपूर्ण हिस्सा थोड़े समय में मालिकों द्वारा दावा किया जा सकता है, ऋण के लिए आवेदन पर विचार करते समय, बैंक को जमाकर्ताओं को दायित्वों को चुकाने की संभावना को ध्यान में रखना चाहिए। इसलिए, ऋण जारी करने से पहले, इससे जुड़े जोखिम का आकलन करना आवश्यक है और सबसे पहले, समय पर ऋण चुकाने की संभावना। ऋण की मूल राशि की सुरक्षा - यह मुख्य सिद्धांतों में से एक है जिसे बैंक द्वारा क्रेडिट संचालन करते समय हमेशा देखा जाना चाहिए। यदि, प्रारंभिक परीक्षा के दौरान, बैंक को ऋण जारी करने से संबंधित प्रमुख प्रश्नों का संतोषजनक उत्तर नहीं मिलता है, तो आवेदन को एक सिरे से खारिज कर दिया जाना चाहिए। इस मामले में, आवेदक को यह बताना आवश्यक है कि ऋण क्यों नहीं दिया जा सकता है। यदि ऋण मौलिक रूप से उचित नहीं है तो न तो ठोस संपार्श्विक की उपस्थिति और न ही कोई अन्य सकारात्मक कारक संकट की स्थिति को रोक पाएंगे।

अक्सर, विशेषज्ञ ऋण आवेदन के कई कारकों के विश्लेषण की उपेक्षा करते हैं, ऋण की सुरक्षा पर अपना ध्यान केंद्रित करते हैं। निस्संदेह, संपार्श्विक या कुछ अन्य संपार्श्विक की उपस्थिति ऋण के जोखिम को काफी कम कर देती है और ऋण देने पर निर्णय लेने की प्रक्रिया को सरल बनाती है, लेकिन किसी आवेदन के विश्लेषण को केवल संपार्श्विक की उपस्थिति तक सीमित करना गलत है।

हालाँकि, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि क्रेडिट के लिए केवल कुछ ही आवेदन सभी दृष्टिकोणों से अपूरणीय हैं। प्रस्तावित लेनदेन की ताकत और कमजोरियों का संतुलित मूल्यांकन देने और प्रत्येक विशिष्ट लेनदेन में एक डिग्री या दूसरे के लिए मौजूद उचित जोखिम को स्वीकार करने में बैंक के प्रबंधकों और सामान्य कर्मचारियों के व्यावसायिक प्रशिक्षण को बाहर रखा गया है। आवेदन पर विचार करने और उधारकर्ता के साथ बातचीत करने से पहले, बैंक के जिम्मेदार कर्मचारी खुद को संदर्भ, कानूनी और वित्तीय दस्तावेजों के साथ पहले से परिचित कराते हैं, पुष्टि करते हैं और विशेषता देते हैं:

* कानूनी स्थिति और पात्रता, शासी निकायों की शक्तियाँ;
* ग्राहक की वित्तीय स्थिति;
* ऋण का उद्देश्य और उद्देश्य, इसके निष्पादन की वास्तविकता;
* चुकौती के स्रोत;
* गारंटी के तरीके;
* अन्य लेनदारों को ऋण की उपस्थिति।

साक्षात्कार उधारकर्ता को व्यक्तिगत रूप से ऋण की आवश्यकता को सही ठहराने की अनुमति देता है, और बैंक कर्मचारी को अपने इरादों की प्रकृति और ईमानदारी का आकलन करने की अनुमति देता है। साक्षात्कार के दौरान, आपको न केवल ऋण के बारे में महत्वपूर्ण प्रश्नों का पता लगाना चाहिए (ऋण के लिए अनुरोध के संबंध में ग्राहक और उसकी कंपनी के बारे में प्रश्न, ऋण की चुकौती के बारे में, ऋण प्राप्त करने के बारे में, अन्य बैंकों के साथ ग्राहक के संबंध आदि के बारे में प्रश्न)। .), बल्कि शालीनता, ईमानदारी और पेशेवर क्षमता जैसे गुणों पर ध्यान केंद्रित करते हुए ग्राहक के व्यक्तित्व का आकलन करने के लिए भी। यदि ग्राहक लक्ष्य और उसकी उपलब्धि की वास्तविकता को इंगित करने में पर्याप्त रूप से आश्वस्त नहीं है, या अनुबंध की शर्तों को पूरा करने में उसकी शालीनता के बारे में संदेह है, तो ऋण आवेदन पर विचार करते समय इन परिस्थितियों को एक मजबूत नकारात्मक कारक के रूप में ध्यान में रखा जाना चाहिए। .

गुण-दोष के आधार पर ऋण आवेदन पर विचार करते हुए, बैंक निम्नलिखित कारणों से ऋण देने से इंकार कर सकता है:

· यदि लक्ष्य और इसे प्राप्त करने के साधन, ऋण आवेदन में निर्दिष्ट, बैंक की क्रेडिट नीति के मूल सिद्धांतों के विपरीत हैं;
यदि उसके उद्यम की कुल पूंजी में उधारकर्ता-मालिक का हिस्सा नगण्य है;
यदि ऋण जारी करने की समीचीनता में कोई विश्वास नहीं है;

यदि ऋण लेनदेन में शामिल व्यक्तियों के बारे में कोई संदेह है।

इस मामले में, जिन आवेदनों को अनुमोदन प्राप्त नहीं हुआ है, उनके लिए आवेदन एक अलग फ़ाइल में दायर किया जाता है। बैंकिंग व्यवसाय और व्यावसायिक नैतिकता के संचालन के लिए एक विनम्र, तर्कपूर्ण इनकार की आवश्यकता होती है।

यदि बैंक ऋण आवेदन और प्रारंभिक साक्षात्कार के विचार के परिणामों के आधार पर ग्राहक के साथ काम करना जारी रखने का निर्णय लेता है, तो अगला चरण शुरू होता है - उधारकर्ता की साख का निर्धारण करने का चरण।

उधार तंत्र में ऋण प्रदान करने की एक विशिष्ट विधि शामिल है, जिसका चुनाव उधारकर्ता के उत्पादन और वाणिज्यिक चक्र की विशेषताओं, बिक्री से प्राप्तियों की एकरूपता, क्रेडिट इतिहास, साथ ही उधारकर्ता की आवश्यकता की प्रकृति पर निर्भर करता है। उधार ली गई धनराशि (अस्थायी या स्थायी)। इस प्रकार, व्यापारिक उद्यम पारंपरिक रूप से अपने टर्नओवर में उधार ली गई धनराशि का एक महत्वपूर्ण हिस्सा उपयोग करते हैं; पूंजी कारोबार की गति और व्यापारिक आय के प्रवाह की एकरूपता उन्हें अपनी तरलता को परेशान किए बिना धन उधार लेने की अनुमति देती है।

31 अगस्त, 1998 नंबर 54 - पी के बैंक ऑफ रूस के विनियमन के अनुसार "क्रेडिट संस्थानों को धन उपलब्ध कराने (नियुक्ति) और उनकी वापसी (चुकौती)" की प्रक्रिया पर, केवल कानूनी संस्थाओं को ऋण प्रदान किया जाता है भुगतान दस्तावेजों के भुगतान के लिए ऋण प्रदान करते समय, उधारकर्ता के खाते में निपटान (चालू) में धन जमा करके गैर-नकद तरीके से। व्यक्ति गैर-नकद (बैंक खाते में जमा करके) और नकद (बैंक के कैश डेस्क के माध्यम से) दोनों तरह से ऋण प्राप्त कर सकते हैं। विदेशी मुद्रा में ऋण कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों दोनों को केवल गैर-नकद रूप में जारी किए जाते हैं।

ऋण विकल्प:

ь धन का एकमुश्त हस्तांतरण या एकमुश्त नकद निकासी (किसी व्यक्ति के लिए);

ь एक क्रेडिट लाइन खोलना, यानी अधिकतम ऋण राशि पर एक समझौते (समझौते) का निष्कर्ष जो उधारकर्ता एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर और समझौते की कुछ शर्तों के अधीन उपयोग कर सकता है। क्रेडिट लाइन के खुलने को एकमुश्त ऋण समझौते की शर्तों के अलावा किसी भी अन्य शर्तों पर धन उपलब्ध कराने के समझौते के निष्कर्ष के रूप में भी समझा जाना चाहिए। क्रेडिट लाइन की सीमा के भीतर, उधारकर्ता को आवश्यकतानुसार भुगतान दस्तावेजों का भुगतान करके या अलग-अलग किश्तों में ऋण दिया जाता है। एक क्रेडिट लाइन के ढांचे के भीतर एक ऋण की चुकौती ग्राहक के तत्काल दायित्वों के आधार पर एक निश्चित समय पर हो सकती है, और जैसे ही उधारकर्ता के खाते में धन प्राप्त होता है;

- बैंक के ग्राहक के निपटान (चालू, संवाददाता) खाते में धन की कमी या अनुपस्थिति के मामले में बैंक द्वारा जमा करना और ग्राहक के नाम पर प्राप्त निपटान दस्तावेजों का भुगतान। ऐसे ऋण को ओवरड्राफ्ट कहा जाता है;

ь एक सिंडिकेटेड (कंसोर्टियम) आधार पर एक बैंक क्लाइंट को धन के प्रावधान (प्लेसमेंट) में भागीदारी (कई बैंक बड़े ऋण जारी करने के लिए एकजुट होते हैं)।

ऋण की चुकौती (पुनर्भुगतान) और उस पर ब्याज का भुगतान उधारकर्ता के चालू खाते से उसके भुगतान आदेश पर डेबिट करके, साथ ही बैंक के भुगतान अनुरोध के आधार पर प्राथमिकता के क्रम में धनराशि डेबिट करके किया जा सकता है। बाद के मामले में, ऋण समझौते का समापन करते समय, उधारकर्ता को ऋण चुकाने के लिए अपने खाते से सीधे डेबिट करने के लिए अपनी सहमति दर्ज करनी चाहिए।

यदि उधारकर्ता के चालू खाते में धन की कमी है, तो बैंक पहले ऋण पर ब्याज और फिर मूल ऋण एकत्र करता है।

व्यक्ति अपने लिखित निर्देशों के साथ-साथ पोस्टल ऑर्डर, बैंक के कैश डेस्क पर नकद जमा के आधार पर अपने बैंक खातों से ऋण चुका सकते हैं और उन पर ब्याज का भुगतान कर सकते हैं। उधारकर्ताओं द्वारा प्राप्त ऋणों की चुकौती, जो बैंक के कर्मचारी हैं, और इन ऋणों पर ब्याज उनके कारण मजदूरी की राशि से कटौती करके किया जा सकता है।

विदेशी मुद्रा में क्रेडिट का पुनर्भुगतान केवल गैर-नकदी रूप में किया जाता है।

यदि उधारकर्ता समझौते द्वारा स्थापित शर्तों के भीतर देय राशि का भुगतान करने में विफल रहता है, तो उसका मूलधन या ब्याज ऋण मूलधन या ब्याज पर अतिदेय ऋण के खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

क्रेडिट मार्केट लोन फंड्स के सर्कुलेशन का क्षेत्र है। किसी भी क्रेडिट लेनदेन के मॉडल को एक श्रृंखला के रूप में दर्शाया जा सकता है जिसमें कम से कम तीन एजेंट (एक बचत धारक, एक या अधिक वित्तीय संस्थान और एक प्राप्तकर्ता) शामिल होते हैं, एक श्रृंखला जिसके साथ क्रेडिट संसाधन चलते हैं।

क्रेडिट मार्केट मैकेनिज्म प्रत्येक व्यक्तिगत बैंक के क्रेडिट मैकेनिज्म का एक अभिन्न अंग है, जिसमें उधार देने, क्रेडिट प्लानिंग और क्रेडिट प्रबंधन के सिद्धांत शामिल हैं। क्रेडिट मैकेनिज्म की मदद से बैंक क्रेडिट पॉलिसी का संचालन करता है।

क्रेडिट तंत्र को परिभाषित करने वाले प्रावधान में मुख्य बिंदुओं को शामिल करने से बैंक के प्रबंधन को अपनी गतिविधियों की ताकत और कमजोरियों की पहचान करने और प्रतियोगियों के संबंध में स्थिति - आचरण की एक सामान्य रेखा निर्धारित करने और ग्राहकों के लिए एक समान दृष्टिकोण सुनिश्चित करने की अनुमति मिलेगी।

बदलते परिवेश में कई वर्षों के अनुभव और क्रेडिट संस्थानों की प्रतिस्पर्धी प्रतिद्वंद्विता के आधार पर विश्व बैंकिंग अभ्यास ने बैंकों के लिए एक प्रकार की "आचार संहिता" विकसित की है, दूसरे शब्दों में, एक संतुलित क्रेडिट नीति का संचालन करने के उद्देश्य से नियमों का एक सेट और काफी हद तक उधार संचालन के जोखिम को कम करता है। और यद्यपि बैंक और ग्राहकों के बीच ऋण संबंधों का संगठन बैंक के आकार, ऋण पोर्टफोलियो के आकार, ऋण के प्रकार, ऋण जारी करने के लिए जिम्मेदार बैंक कर्मचारियों की योग्यता पर निर्भर करता है, फिर भी, किसी को ऋण देने की प्रक्रिया यदि संभव हो तो बैंक को कई चरणों में विभाजित किया जाना चाहिए, जिनमें से प्रत्येक ऋण की गुणवत्ता विशेषताओं में योगदान देता है और बैंक के लिए इसकी विश्वसनीयता और लाभप्रदता की डिग्री निर्धारित करता है।

1. ऋण आवेदनों के पोर्टफोलियो का गठन। ऋण के लिए बैंक में आवेदन करने वाले ग्राहक को आवश्यक ऋण, प्रस्तावित सुरक्षा के बारे में प्रारंभिक जानकारी वाला एक आवेदन जमा करना होगा। प्राप्त जानकारी के आधार पर, बैंक सबसे आकर्षक प्रस्तावों का प्रारंभिक चयन करता है और उनके आधार पर आगे के काम के लिए ऋण आवेदनों का एक सूचना पोर्टफोलियो बनाता है।

2. आवेदन पर विचार और भविष्य के उधारकर्ता के साथ बातचीत।

आवेदन ऋण अधिकारी के पास जाता है, जो इस पर विचार करने के बाद, भविष्य के उधारकर्ता के साथ प्रारंभिक बातचीत करता है - सीधे उद्यम के प्रमुख या उसके प्रतिनिधि के साथ। भविष्य के ऋण के मुद्दे को हल करने के लिए इस बातचीत का बहुत महत्व है: यह ऋण निरीक्षक को न केवल ऋण आवेदन के कई महत्वपूर्ण विवरणों का पता लगाने की अनुमति देता है, बल्कि पेशेवर का पता लगाने के लिए उधारकर्ता का मनोवैज्ञानिक चित्र भी बनाता है। उद्यम के प्रबंधन की तत्परता, उद्यम के विकास के लिए स्थिति और संभावनाओं के उनके आकलन का यथार्थवाद।

ऋण के लिए आवेदन प्राप्त करते समय, बैंक को न केवल ऋण लेनदेन के विभिन्न पहलुओं का अध्ययन करना चाहिए, बल्कि उधारकर्ता के व्यक्तिगत गुणों का भी आकलन करना चाहिए - कंपनी का प्रमुख।

ग्राहक के व्यक्तित्व का आकलन करते हुए, बैंक निम्नलिखित बिंदुओं पर ध्यान केंद्रित करता है: शालीनता और ईमानदारी; पेशेवर क्षमता; आयु और स्वास्थ्य की स्थिति; उत्तराधिकारी की उपस्थिति (बीमारी और मृत्यु के मामले में); सामग्री सुरक्षा। बैंक को ऐसे उद्यम को ऋण नहीं देना चाहिए जिसका प्रबंधन भरोसेमंद नहीं है, अर्थात। यदि ऐसे संकेत हैं कि उधारकर्ता ऋण समझौते की शर्तों का ईमानदारी से पालन नहीं करेगा।

3. उधारकर्ता की साख और ऋण जारी करने से जुड़े जोखिम का आकलन। बातचीत के बाद, ऋण अधिकारी को यह तय करना होगा कि ऋण आवेदन के साथ काम करना जारी रखना है या मना करना है। यदि ग्राहक का प्रस्ताव क्रेडिट परिचालन के क्षेत्र में बैंक की नीति के सिद्धांतों और दिशानिर्देशों से कुछ महत्वपूर्ण पहलुओं में भिन्न है, तो आवेदन को पूरी तरह से खारिज कर दिया जाना चाहिए। इस मामले में, आवेदक को यह बताना आवश्यक है कि ऋण क्यों नहीं दिया जा सकता है। यदि, प्रारंभिक साक्षात्कार के परिणामों के आधार पर, ऋण अधिकारी ग्राहक के साथ काम करना जारी रखने का निर्णय लेता है, तो उसे उद्यम - उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति की गहन और संपूर्ण जांच करनी चाहिए।

4. ऋण जारी करने की समीचीनता और इसके प्रावधान के रूप - ऋण की संरचना पर निर्णय लेना। एक संभावित उधारकर्ता की साख पर एक अनुकूल निष्कर्ष के मामले में, एक वाणिज्यिक बैंक ऋण जारी करने की संभावना पर निर्णय लेता है और साख वर्ग पर ध्यान केंद्रित करते हुए ऋण समझौते की शर्तों को विकसित करता है।

ऋण का रूप उधारकर्ता की श्रेणी और वित्तपोषित होने वाली घटना की विशेषताओं के आधार पर निर्धारित किया जाता है। उदाहरण के लिए, जब किसी लंबी अवधि की घटना का वित्तपोषण करते हैं और उधारकर्ता के प्रति विशेष रूप से भरोसेमंद रवैया रखते हैं, तो बैंक उसके लिए एक क्रेडिट लाइन खोल सकता है।

5. एक ऋण समझौते का निष्कर्ष और उधारकर्ता की क्रेडिट फ़ाइल का पंजीकरण। ऋण जारी करने और ऋण की संरचना पर एक सकारात्मक निर्णय लेने के बाद, बैंक ग्राहक के साथ बातचीत करता है और समझौते का एक समझौता संस्करण विकसित करता है जो दोनों पक्षों के लिए उपयुक्त होता है। उसी समय, बैंक को उधारकर्ता की वित्तीय बाधाओं की डिग्री, प्रतिस्पर्धी क्रेडिट संस्थानों से क्रेडिट के वैकल्पिक स्रोतों की उपलब्धता को ध्यान में रखना चाहिए। यदि पैंतरेबाज़ी के लिए ग्राहक का कमरा सीमित है, तो बैंक चुकौती शर्तों, संपार्श्विक, ऋण लागत आदि के संदर्भ में कड़ी शर्तों पर जोर दे सकता है।

एक ऋण समझौता ऋण लेनदेन में प्रतिभागियों द्वारा हस्ताक्षरित एक विस्तृत दस्तावेज है और जिसमें ऋण देने के लिए सभी शर्तों का विस्तृत विवरण होता है। उसी समय, बैंक के पास समझौते पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकारियों के अधिकार को प्रमाणित करने वाले बैंक के बोर्ड का एक लिखित निर्णय होना चाहिए। ऋण फ़ाइल में शामिल होना चाहिए:

1. स्थापित प्रपत्र के ऋण के लिए आवेदन।

2. एसोसिएशन के लेख, एसोसिएशन के ज्ञापन, एक उद्यम को पंजीकृत करने का निर्णय, नमूना हस्ताक्षर कार्ड, कर निरीक्षण पंजीकरण कार्ड।

3. परिशिष्ट 2 और 5 के साथ अंतिम वार्षिक (त्रैमासिक) शेष राशि और कार्य माह के अंतिम दिन के लिए शेष राशि एक निशान के साथ।

4. आने वाली तिमाही के लिए वित्तीय लाभ और हानि योजना (कर कार्यालय को प्रस्तुत योजना की एक प्रति)।

5. वित्तीय लेन-देन का व्यवहार्यता अध्ययन जिसके लिए ऋण का अनुरोध किया गया है, लेन-देन की लागत (खर्च) की विस्तृत गणना के साथ इसके कार्यान्वयन से अपेक्षित लाभ, लेन-देन से लाभ को पूरे उद्यम के परिणामों से जोड़ता है।

6. लेन-देन, परियोजना की वास्तविकता की पुष्टि करने वाले समझौतों, अनुबंधों, आशय के प्रोटोकॉल, भुगतान दस्तावेजों की प्रतियां।

7. प्रतिज्ञा के रूप में दी गई संपत्ति की सूची, या अन्य दस्तावेजों के साथ प्रतिज्ञा पर मसौदा समझौता जो ऋण (गारंटी, आदि) की चुकौती सुनिश्चित करता है।

8. KUGI के साथ समन्वय, यदि उद्यम के पास राज्य के स्वामित्व का हिस्सा है।

9. नव निर्माण हेतु ऋण प्राप्त करने के मामले में:

क) उस व्यक्ति का प्रमाण पत्र जो निर्माण के लिए भूमि भूखंड के स्वामित्व का अधिकार रखता है, इस अधिकार की प्रकृति और अवधि;

बी) निर्माण, पुनर्निर्माण के लिए स्थानीय अधिकारियों की अनुमति;

ग) अनुमोदित परियोजना प्रलेखन की उपलब्धता और पर्यावरण सहित एक गैर-विभागीय विशेषज्ञता के निष्कर्ष पर डेटा।

10. विदेशी निवेश और संयुक्त स्टॉक कंपनियों के उद्यमों के लिए पिछले 2-3 वर्षों के काम की ऑडिट रिपोर्ट, बाकी के लिए - बड़े ऋणों के मामले में।

11. अनिवार्य वकील वीजा के साथ ऋण समझौता।

12. एक विशेषज्ञ कर्मचारी (ऋण विभाग के प्रमुख) द्वारा ऋण जारी करने की सलाह पर एक विस्तृत निष्कर्ष।

13. ग्राहक की प्रश्नावली।

14. ऋण चुकौती की तिथि पर तत्काल दायित्व, नमूना हस्ताक्षर वाला एक कार्ड, निर्धारित तरीके से निष्पादित और प्रमाणित, ऋण खाता खोलने की अनुमति।

ऋण समझौते के तहत, ग्राहक समय पर प्राप्त ऋण चुकाने के लिए बाध्य होता है, ऋण का उपयोग करने के लिए बैंक ब्याज का भुगतान करता है, बैंक नियंत्रण से बचता नहीं है, साथ ही उसकी आर्थिक और वित्तीय स्थिति को खराब नहीं करता है, प्राप्त ऋण के इच्छित उद्देश्य का अनुपालन करता है , संपूर्ण ऋण अवधि के भीतर ऋण समझौते के तहत संपार्श्विक की उपलब्धता प्रदान करें और गारंटी दें, अर्थात। जब तक ऋण वास्तव में चुकाया नहीं जाता है। प्राप्त ऋण चुकाने की समय सीमा के उल्लंघन के लिए, ग्राहक बैंक को बढ़ा हुआ ब्याज देने के लिए बाध्य है, जिसे अनुबंध में भी नोट किया जाना चाहिए।

लेखा विभाग में एक ऋण समझौते को तैयार करने और हस्ताक्षर करने के लिए सभी प्रक्रियाओं को पूरा करने के बाद, ऋण जारी करने और चुकाने के लिए सभी गणना करने के लिए, अर्जित करने और ब्याज एकत्र करने के लिए, बैंक का ऋण विभाग ऋण चुकौती तिथि पर एक तत्काल दायित्व स्थानांतरित करता है , प्रमुख, मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित और उधारकर्ता की मुहर द्वारा प्रमाणित, साथ ही ऋण समझौते की संख्या और तिथि के संदर्भ में ऋण खाता खोलने का एक आदेश, ऋण के प्रकार, उसके कोड को दर्शाता है। इन दस्तावेजों के आधार पर उद्यम विशेष और सरल ऋण खाते खोलते हैं। विशेष ऋण खातों से, व्यापार और आपूर्ति और विपणन संगठनों को ऋण प्रदान किया जाता है (मजदूरी के भुगतान के लिए, बजट का भुगतान करने के लिए, आदि)। ऋण की चुकौती उत्पादों की बिक्री से प्राप्त धनराशि को विशेष ऋण खाते के क्रेडिट में स्थानांतरित करने के साथ-साथ उधारकर्ता के चालू खाते से व्यवस्थित या एपिसोडिक राइट-ऑफ द्वारा की जाती है। साधारण ऋण खातों से, अन्य उधारकर्ताओं को अस्थायी जरूरतों के लिए खरीदे गए इन्वेंट्री आइटम और सेवाओं के भुगतान के लिए ऋण जारी किए जाते हैं।

6. अनुबंध की शर्तों की पूर्ति और ऋण की अदायगी (क्रेडिट मार्केटिंग) पर नियंत्रण। ऋण देने की प्रक्रिया में यह भी एक बहुत ही महत्वपूर्ण कदम है, क्योंकि इसका अंतिम लक्ष्य यह सुनिश्चित करना है कि ऋण पर मूलधन और ब्याज समय पर चुकाया जाए। इस स्तर पर, बैंक ऋण के उपयोग के लिए ब्याज की प्राप्ति की नियमितता को नियंत्रित करता है, निरीक्षण रिपोर्ट तैयार करने के साथ जमीन पर अनुसूचित और अनिर्धारित निरीक्षण करता है। इस तरह के निरीक्षणों के दौरान, ऋण समझौते में प्रदान किए गए अपने इच्छित उद्देश्य के साथ ऋण खर्च के अनुपालन की निगरानी की जाती है। इसके अलावा, बैंक इनवॉइस की जांच करता है, इन्वेंट्री आइटम की बिक्री के लिए अनुबंध करता है, उधारकर्ता के बैंक से अर्क की जांच करता है और अंतिम रिपोर्टिंग तिथि के अनुसार बैलेंस शीट करता है। यदि किसी बैंक को एक खराब ऋण का पता चलता है जो डिफ़ॉल्ट रूप से भरा हुआ है, तो उसे तुरंत कार्रवाई करनी चाहिए। सबसे अच्छा तरीका यह है कि उधारकर्ता के साथ मामलों पर चर्चा की जाए और संकट की स्थिति से उबरने के लिए एक कार्यक्रम विकसित किया जाए। यह विकल्प उधारकर्ता को दिवालिया घोषित करने से अधिक बेहतर है। उधारकर्ता की मुकदमेबाजी का नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है यदि बाद वाला यह साबित करता है कि बैंक की कार्रवाइयों ने उसे नुकसान पहुँचाया और उसे दिवालियापन में ला दिया।

यदि ग्राहक को आश्वस्त किया जा सकता है कि स्थिति को ठीक किया जा सकता है, तो बैंक संपत्ति बेचने, कर्मचारियों को कम करने, ओवरहेड लागत कम करने, मार्केटिंग रणनीति बदलने, कंपनी के प्रबंधन को बदलने आदि की पेशकश कर सकता है। बैंक भी (हालांकि अभी भी शायद ही कभी) उधारकर्ता के साथ संयुक्त गतिविधियों के रूप में या एक संयुक्त स्टॉक कंपनी में इक्विटी भागीदारी के रूप में उधारकर्ता के मामलों की स्थिति पर नियंत्रण के अधिक प्रगतिशील तरीकों का उपयोग कर सकते हैं।

7. ब्याज सहित ऋण की अदायगी और ऋण मामले का समापन। यह बैंक और उधारकर्ता के बीच क्रेडिट संबंध का अंतिम चरण है। एक नियम के रूप में, ऋण परिपक्वता से 2-4 सप्ताह पहले, ऋण अधिकारी उधारकर्ता से संपर्क करता है और ऋण चुकौती की संभावनाओं को स्पष्ट करता है। यदि ग्राहक एक एक्सटेंशन मांगता है, तो वह पांच दिनों के भीतर बैंक को एक आधिकारिक पत्र भेजने के लिए बाध्य होता है, जिसमें समय पर ऋण नहीं चुकाने के कारणों का विवरण दिया गया हो। ऋण की अवधि बढ़ाने पर एक सकारात्मक निर्णय के साथ, ऋण समझौते के लिए एक अतिरिक्त समझौता किया जाता है। यह दस्तावेज़ नई ऋण चुकौती शर्तों और ब्याज दर (यदि परिवर्तित हो) को इंगित करता है। जब ऋण चुकाया जाना होता है, तो ऋण अधिकारी लेखा दस्तावेजों के अनुसार उसके पुनर्भुगतान के तथ्य और सूचीबद्ध ब्याज की शुद्धता की जांच करता है। यदि आवश्यक हो, तो ब्याज के साथ निधियों के निर्विवाद राइट-ऑफ के लिए एक संग्रह आदेश जारी करके ऋण का परिसमापन किया जाता है।

अतिदेय ऋण की स्थिति में, निम्नलिखित प्रक्रिया लागू होती है:

यदि ऋण को अतिदेय ऋणों के खाते में स्थानांतरित किया जाता है, तो ऋण अधिकारी ऋण चुकाने के कारणों और संभावनाओं को इंगित करते हुए एक ज्ञापन तैयार करता है;

एक सप्ताह के भीतर, ऋणी को ऋण की वापसी के लिए दावा पत्र भेजा जाता है, जिसे इस उद्यम के प्रबंधन को हस्तांतरित किया जाता है या उद्यम के कानूनी पते पर पंजीकृत मेल द्वारा भेजा जाता है। 2 महीने की अवधि के बाद, यदि ऋण चुकाया नहीं जाता है, तो वर्तमान कानून के अनुसार, मामले को मध्यस्थता या अदालत में भेजा जाता है।

ऋण की पूर्ण चुकौती और संबंधित ब्याज के बाद, क्रेडिट व्यवसाय बंद हो जाता है। एक अलग शीट पर, ऋण जारी करने और चुकाने की तारीखें, ब्याज की गणना के लिए गणना और उनके हस्तांतरण की तारीखें इंगित की जाती हैं (शीट फ़ाइल में दर्ज की गई है)। आगे इस शीट पर, एक नोट बना है "ऋण को ब्याज के साथ पूर्ण रूप से वापस कर दिया गया था, क्रेडिट केस संख्या __ बंद है (समापन तिथि)"। चिह्न को ऋण अधिकारी और बैंक के मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षरों द्वारा प्रमाणित किया जाता है, और बैंक के नियोजन और आर्थिक विभाग के प्रमुख ऋण फ़ाइल को संग्रह में स्थानांतरित करने पर एक चिह्न बनाते हैं, जहाँ इसे संग्रहीत किया जाता है इसके बंद होने की तारीख से तीन साल।

क्रेडिट प्रक्रिया

	क्रेडिट प्रक्रिया के चरण का नाम
	योजना	क्रेडिट प्रक्रिया के संगठन का पहला चरण क्रेडिट नीति का विकास और गठन है। क्रेडिट पॉलिसी में ब्याज दर और ऋण की अवधि का निर्धारण भी शामिल है। ऋण की अवधि बैंक द्वारा निर्धारित की जाती है। शर्तों की अनुमति होने पर, कुछ मामलों में ऋण की अवधि में परिवर्तन किया जा सकता है। ऋण दर बैंक द्वारा निर्धारित की जाती है और ऋण प्राप्तकर्ता के साथ चर्चा के अधीन नहीं है। क्रेडिट नीति के ढांचे के भीतर, ऋण पर निर्णय लेने की प्रक्रिया, ऋण लेनदेन को संसाधित करने के बुनियादी नियम और ऋण के लिए कानूनी समर्थन भी निर्धारित किया जाना चाहिए।
	उपलब्ध कराने के	यह ग्राहकों के लिए एक प्रत्यक्ष क्रेडिट सेवा है, जिसमें क्रेडिट परियोजनाओं का विश्लेषण, साख मूल्यांकन, ऋण समझौते का निष्कर्ष, योजना और ऋण जारी करना शामिल है।
	प्रयोग	क्रेडिट प्रक्रिया का तीसरा चरण क्रेडिट के इच्छित उपयोग पर नियंत्रण है। ऋण प्रक्रिया के इस चरण का मुख्य लक्ष्य ऋण पर ब्याज का नियमित भुगतान और ऋण की चुकौती सुनिश्चित करना है। साथ ही इस चरण के ढांचे के भीतर, क्रेडिट लेनदेन की शर्तों के अनुपालन पर नियंत्रण किया जाता है।
	कर्ज का भुगतान	क्रेडिट प्रक्रिया का चौथा चरण उधार मूल्य की वापसी है। ऋणों की वापसी का अर्थ है बैंक को धन की वापसी और ब्याज की संबंधित राशि का भुगतान।

औपचारिक रूप से, क्रेडिट प्रक्रिया ऋण जारी किए जाने के क्षण से शुरू होनी चाहिए। हालांकि, ऋण देने के आधुनिक तंत्र के अनुसार, इस बिंदु तक और उसके बाद, लेनदार बैंक और उधारकर्ता द्वारा एक महत्वपूर्ण मात्रा में काम किया जाता है।

उधार तंत्र के चरण

उधार तंत्र में ऋण प्रदान करने और चुकाने में बैंक का काम शामिल है, जिसे ऋण देने की प्रक्रिया के चरणों के अनुसार सशर्त रूप से चार चरणों में विभाजित किया जा सकता है:

उधार तंत्र के चरण

ऋण तंत्र के कार्यान्वयन के पहले चरण मेंग्राहक बैंक को ऋण के लिए एक आवेदन प्रस्तुत करता है, जो ऋण के इच्छित उद्देश्य, अनुरोधित राशि और ऋण की अवधि, वित्तपोषित होने वाली घटना का संक्षिप्त विवरण, ऋण की सुरक्षा और इसके पुनर्भुगतान के तंत्र को इंगित करता है। . आवेदन के साथ कई दस्तावेज संलग्न हैं। उदाहरण के लिए, कानूनी संस्थाओं के लिए सबसे विशिष्ट:

ग्राहक के शीर्षक दस्तावेज़ (घटक दस्तावेज़, पंजीकरण प्रमाणपत्र, पासपोर्ट की प्रतियां, आदि)
वित्तपोषित घटना (व्यवसाय योजना, आदि) की व्यवहार्यता अध्ययन
क्रेडिट की गई घटना से संबंधित अनुबंधों और समझौतों की प्रतियां;
पिछले वर्ष और समीक्षाधीन अवधि के लिए ग्राहक के वित्तीय विवरण;
ऋण की चुकौती सुनिश्चित करने के लिए दायित्व।

व्यक्तियों के लिए, यह एक पासपोर्ट, दूसरा पहचान दस्तावेज, रोजगार का प्रमाण पत्र, आय का प्रमाण पत्र, एक उधारकर्ता प्रश्नावली आदि है।

दस्तावेजों का मूल्यांकन 5 मानदंडों के अनुसार किया जाता है।

फिर, इस चरण के ढांचे के भीतर, उधार तंत्र का अर्थ है उधारकर्ता की साख निर्धारित करने की आवश्यकता।

कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों की साख का आकलन करने के लिए बैंकों के पास अलग-अलग दृष्टिकोण हैं, जबकि कानूनी संस्थाओं को बड़े और मध्यम आकार के, छोटे उद्यमों और सूक्ष्म उद्यमों में विभेदित किया जाता है। यह ऋण तंत्र में प्रयुक्त ऋण मूल्यांकन विधियों के संयोजन को निर्धारित करता है।

बड़े और मध्यम आकार के उद्यमों की साख का आकलन रिपोर्टिंग डेटा, क्रेडिट एप्लिकेशन, क्रेडिट इतिहास, उधारकर्ता के बारे में जानकारी, उसके प्रबंधन के आधार पर किया जाता है। मूल्यांकन के लिए वित्तीय अनुपात की प्रणाली, नकदी प्रवाह का विश्लेषण, व्यापार जोखिम और प्रबंधन का उपयोग किया जाता है।

उद्यमों की साख का आकलन करने के लिए अनिवार्य गुणांक

इन अनुपातों के अतिरिक्त, नकदी प्रवाह विश्लेषण और व्यापार जोखिम मूल्यांकन का उपयोग किया जाता है।

छोटे और सूक्ष्म उद्यमों के लिए, इन विधियों का उपयोग उनकी गतिविधियों के पैमाने, लेखांकन की स्थिति और रिपोर्टिंग की गहराई के कारण कठिन होता है, अक्सर कोई ऑडिट परिणाम नहीं होता है। नतीजतन, साख का आकलन इस व्यवसाय के बैंक के कर्मचारियों के ज्ञान पर आधारित है, जिसमें उद्यम के प्रमुख के साथ एक व्यक्तिगत साक्षात्कार, उद्यम का नियमित दौरा शामिल है।

मुख्य लक्ष्य ऋण प्राप्त करने के उद्देश्य, स्रोत और पुनर्भुगतान अवधि का पता लगाना है।

लघु और सूक्ष्म उद्यमों की साख का आकलन निम्नलिखित प्रणाली के अनुसार किया जाता है:

छोटे उद्यमों और सूक्ष्म उद्यमों की साख का आकलन

निम्नलिखित संकेतकों के अनुसार किसी व्यक्ति की साख का आकलन किया जाता है:

उसकी व्यक्तिगत आय के लिए अनुरोधित ऋण का अनुपात
उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति और उसकी संपत्ति के मूल्य का सामान्य मूल्यांकन
परिवार की बनावट
निजी खासियतें
क्रेडिट इतिहास का अध्ययन

किसी व्यक्ति की साख का आकलन करने के तरीके

स्कोरिंग करते समय, मापदंड की एक प्रणाली और बैंक को मूलधन और ब्याज चुकाने की उधारकर्ता की क्षमता के संबंधित संकेतकों का उपयोग किया जाता है। उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत संकेतकों के आधार पर, जिसका महत्व अधिकतम स्कोर के स्तर के भेदभाव के माध्यम से निर्धारित किया जाता है, लगभग निम्न मॉडल का उपयोग किया जा सकता है

संकेतकों की स्कोरिंग प्रणाली

मूल्यांकन मानदंड	प्राप्त अंकों की संख्या	प्रत्येक मानदंड के लिए अधिकतम अंक

ग्राहक पेशा
पारिवारिक स्थिति
बैंक खाते की अवधि
औसत खाता शेष
वेतन प्राप्ति का स्थान (क्या वेतन बैंक खाते में स्थानांतरित किया गया है)
ऋण गतिशीलता
क्रेडिट अवधि
चालू खाते पर डेबिट बैलेंस होना
चेकबुक का उपयोग

स्कोर किए गए अंकों के आधार पर, ग्राहक की साख के संदर्भ में वर्ग निर्धारित किया जाता है।

यदि संकेतक को बैंक द्वारा पर्याप्त माना जाता है, तो अतिरिक्त सॉल्वेंसी कारकों पर मूल्यांकन किया जाता है। सॉल्वेंसी संकेतक किसी व्यक्ति की आय और इस आय को खोने के जोखिम की डिग्री के आंकड़ों पर आधारित होते हैं।

यदि कोई सकारात्मक निर्णय लिया जाता है ऋण तंत्र में अगला कदमएक ऋण समझौते का निष्कर्ष और एक ऋण जारी करना है।

ऋण समझौते के रूप में एक ऋण समझौता बैंकों के लिए ऋण चुकौती को सुरक्षित करने के लिए मुख्य साधन के रूप में कार्य करता है। यह इस तथ्य के कारण है कि बैंक और उधारकर्ता के बीच संपन्न हुआ ऋण समझौता ऋण लेनदेन की कानूनी और आर्थिक स्थितियों को निर्धारित करता है और एक कानूनी दस्तावेज है, जिसके सभी खंड उन पक्षों पर बाध्यकारी होते हैं जिन्होंने इसे संपन्न किया है। ऋण चुकाने के लिए ग्राहक के वास्तविक दायित्व ऋण प्राप्त करने के बाद ही उत्पन्न होते हैं, लेकिन अनुबंध पर हस्ताक्षर पहले किए जाते हैं।

एक ऋण समझौता ऋण की अदायगी के लिए एक कानूनी गारंटी है।

उसी समय, कोई ऋण की अदायगी को सुरक्षित करने में केवल कानूनी पक्ष पर भरोसा नहीं कर सकता। यदि उधारकर्ता दिवालिया हो जाता है, तो कोई भी कानूनी गारंटी जारी किए गए संसाधनों को बैंक को वापस नहीं कर पाएगी। सर्वोत्तम रूप से, यह प्रक्रिया लंबी अवधि तक खिंच जाएगी, जिससे किसी विशेष लेनदेन से बैंक के लाभ के हिस्से का नुकसान होता है। ऋण समझौते की एक अन्य विशेषता इस तथ्य से है कि बैंक के क्रेडिट संचालन एक प्रत्ययी प्रकृति के हैं। ऋण के लिए ग्राहक के अनुरोध पर बैंक का सकारात्मक निर्णय किसी विशेष उधारकर्ता की साख के अध्ययन पर आधारित होता है।

ऋण समझौते के हिस्से के रूप में, बैंक उधारकर्ता की साख में कमी से जुड़े क्रेडिट जोखिम से बचाने के लिए कानूनी साधनों का उपयोग करता है। ऋण समझौते की प्रासंगिक धाराओं में विभिन्न प्रकार की कानूनी गारंटी तय की जानी चाहिए।

क्रेडिट एग्रीमेंट लेनदार के एक निश्चित विश्वास को मानता है कि देनदार संपन्न लेनदेन से जुड़े सभी दायित्वों को पूरा करेगा।

ऋण जारी करना तीन तरीकों में से एक में किया जाता है, जो बैंकों में ऋण देने की व्यवस्था प्रदान करता है।

उधार तंत्र में तीसरा चरणऋण पर ब्याज के भुगतान, मूल ऋण की चुकौती और ऋण समझौते के निष्पादन पर नियंत्रण के लिए सुरक्षा का गठन करता है। आधुनिक व्यवहार में, ऋण पर मूलधन और ब्याज चुकाने के लिए निम्नलिखित विकल्प प्रतिष्ठित हैं:

तत्काल दायित्वों को कवर करके ऋण की आवधिक चुकौती;
ऋण चुकौती के रूप में उधार ली गई पूंजी की आवश्यकता कम हो जाती है ताकि उधारकर्ता के चालू खाते से सीधे डेबिट द्वारा स्वयं के धन का निर्माण किया जा सके;
उधारकर्ता के चालू खाते में जमा किए बिना अप्रत्यक्ष राइट-ऑफ द्वारा ऋण चुकाने के लिए बिक्री से आय के हिस्से का हस्तांतरण;
ऋण समझौते में निर्धारित नियोजित भुगतानों द्वारा ऋण की नियमित चुकौती;
ऋण की आस्थगित चुकौती या इसे अन्य दायित्वों के साथ कवर करना;
बैंक की ऋण नीति द्वारा प्रदान किए गए विकल्पों के अनुसार अतिदेय ऋण को बट्टे खाते में डालना।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि पहले तीन विकल्प कानूनी संस्थाओं को उधार देने के लिए विशिष्ट हैं, चौथा विकल्प व्यक्तियों को उधार देने के ढांचे में उपयोग किया जाता है। पाँचवाँ और छठा विकल्प समस्याग्रस्त ऋणों के साथ काम करने के अभ्यास के अनुरूप है। उसी समय, ऋण की चुकौती के रूप की परवाह किए बिना, उधारकर्ताओं द्वारा लिए गए ऋण की चुकौती की शर्तें उन संख्याओं में तत्काल दायित्वों के रूप में निर्दिष्ट की जाती हैं जिनमें ऋण की आवश्यकता की गणना की जाती है, के अनुसार प्रदान की गई ऋण ऋण में कमी, जो अवधि की शुरुआत में वास्तविक राशि को ध्यान में रखती है।

उधार तंत्र में चौथा चरण- यह एक ऋण चुकाने और मूल ऋण पर ब्याज की एक प्रक्रिया है, जिसे बैंकों में कई रूपों के अनुसार लागू किया जा सकता है।

उधार तंत्र के अनुसार ऋण चुकौती के रूप

	ऋण चुकौती प्रपत्र	टिप्पणी
	ऋण समझौते में निर्धारित प्रक्रिया के अनुसार नियमित भुगतान के माध्यम से ऋण की मूल राशि और ऋण पर ब्याज के उधारकर्ता द्वारा नियोजित पुनर्भुगतान।	किसी ऋण खाते में धन की प्रत्यक्ष जमा राशि या तो बैंक के ऑपरेटिंग कैश डेस्क पर सीधे नकद जमा करके, या बैंक हस्तांतरण या उधारकर्ता द्वारा स्वयं शुरू किए गए इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण द्वारा हो सकती है।
	उधारकर्ता द्वारा जारी उचित निर्देश के आधार पर उसी बैंक के साथ खोले गए उधारकर्ता के चालू खाते से लेनदार बैंक द्वारा नियमित रूप से डेबिट करना।	इस फॉर्म के साथ, एक नियमित राइट-ऑफ तब होता है जब ऋण खाते में नियमित हस्तांतरण के लिए भुगतान आदेश में निर्दिष्ट कैलेंडर तिथि पर चालू खाते में धनराशि होती है। निर्दिष्ट तिथि पर धन की अनुपस्थिति में, भुगतान स्वचालित रूप से कतार में रखा जाता है जब तक कि उधारकर्ता के चालू खाते में आवश्यक राशि दिखाई न दे।
	लेनदार बैंक द्वारा चालू खाते से ऋण खाते में चालू खाते पर निधियों के नि:शुल्क शेष का स्वतंत्र हस्तांतरण, जो प्रारंभिक बट्टे खाते में डाले जाने के बाद भी बना रहता है।	इस फॉर्म के साथ, राइट-ऑफ तय नहीं होते हैं और मूल राशि को असमान रूप से कम करते हैं, जो ऋण की चुकौती के अनुरूप होती है क्योंकि उधार ली गई पूंजी की आवश्यकता कम हो जाती है। यह प्रपत्र व्यापार और वाणिज्यिक गतिविधियों में लगी कानूनी संस्थाओं के लिए सबसे विशिष्ट है।
	उधारकर्ता के खाते से निर्विवाद तरीके से संग्रह।	यह अतिदेय भुगतानों की मात्रा के अनुरूप राशियों में ऋण भुगतान पर ऋण एकत्र करके कार्यान्वित किया जाता है। इस फॉर्म का उपयोग समस्याग्रस्त ऋणों के लिए किया जाता है।
	बैंक अग्रिम भुगतान।	इसका उपयोग बैंक द्वारा जारी किए गए ऋण पर असुरक्षित ऋण के मामले में किया जाता है। इस फॉर्म का उपयोग उन मामलों में भी किया जा सकता है जहां उधारकर्ता ऋण समझौते की शर्तों का पालन करना बंद कर देता है, यदि ऋण समझौते में ऋण की मूल राशि की शीघ्र वसूली के लिए ऐसी प्रक्रिया प्रदान की जाती है।

यदि, ऋण समझौते के निष्पादन पर नियंत्रण के हिस्से के रूप में, लेनदार बैंक यह स्थापित करता है कि उधारकर्ता के पास ऋण चुकाने और इसके उपयोग के लिए ब्याज का कोई वास्तविक अवसर नहीं है, तो ऋण समझौते के अनुसार, बैंक संग्रह के लिए दावा कर सकता है गारंटीकर्ता के खाते या आदेशों से बिना किसी सूचना के निर्विवाद तरीके से संपूर्ण बकाया ऋण और ब्याज की राशि। इसके अलावा, ऋण समझौते की शर्तों के अनुसार उधारकर्ता द्वारा गिरवी रखी गई संपत्ति की राशि से उन्हें संतुष्ट करके, लेनदार के रूप में बैंक के हितों को सुनिश्चित करना संभव है।

बैंक ऋण समझौतों की शर्तों की पूर्ति पर व्यवस्थित नियंत्रण रखता है, प्राप्त ऋणों के उधारकर्ताओं द्वारा लक्षित उपयोग। ऋण मूल्य को समय पर और पूरी तरह से वापस करने के लिए, ऋण तंत्र इस तरह के नियंत्रण की निरंतरता और ऋण की पूरी अवधि के दौरान उधारकर्ता के साथ निकट संपर्क बनाए रखने को मानता है।

उधार तंत्र के अनुसार ऋण चुकौती

ऋण समझौते और ऋण के भुगतान की शर्तों के पूर्ण अनुपालन के बाद, ऋण तंत्र के अनुरूप चक्र ऋण चुकौती चरण के साथ समाप्त होता है। तीसरे चरण के अनुरूप माने गए ऋण चुकौती विकल्पों के अनुसार, निम्नलिखित मानदंडों के आधार पर ऋण चुकौती प्रक्रिया को वर्गीकृत करना संभव है।

छोटे ऋणों के लिए पूर्ण और एकमुश्त ऋण चुकौती सबसे विशिष्ट है, और उधारकर्ता द्वारा धन के हस्तांतरण से उसे कोई कठिनाई नहीं होती है।
ऋण का आंशिक और एकाधिक पुनर्भुगतान सबसे आम है, ऋण ऋण का पुनर्भुगतान धीरे-धीरे होता है, बैंक के साथ पूरी तरह से व्यवस्थित होने में कुछ समय लगता है।
व्यवस्थित ऋण चुकौती एक ऐसी स्थिति से मेल खाती है जहां उधारकर्ता के पास गहन भुगतान टर्नओवर होता है, नियोजित भुगतानों द्वारा या बिक्री आय के मुक्त भाग को स्थानांतरित करके स्थानान्तरण किया जाता है।
एक ऋण का सामयिक पुनर्भुगतान उन लक्षित ऋणों से मेल खाता है जो शेष-मुआवजा ऋण खातों का उपयोग करके कुछ जरूरतों के लिए जारी किए जाते हैं।
ऋण की तत्काल चुकौती किसी भी ऋण के साथ हो सकती है, कई दिनों से लेकर एक वर्ष या उससे अधिक तक की स्थापित ऋण अवधि के अनुसार, जब ऋण समझौता ऋण देने की तात्कालिकता के सिद्धांत को लागू करने के लिए विशिष्ट शर्तों को ठीक करता है।
इसके अलावा, बैंक ऐसे पुनर्भुगतान विकल्पों का उपयोग कर सकते हैं, जो आधुनिक ऋण पद्धति द्वारा गठित हैं, जैसे कि, उदाहरण के लिए, आस्थगित, अतिदेय और ऋण की जल्दी चुकौती।

ऋण चुकौती विकल्प के बावजूद, उधार तंत्र का तात्पर्य इस तथ्य के विनियमन और विशेष पंजीकरण की आवश्यकता से है कि उधारकर्ता लिए गए ऋण को चुकाता है। यह एक विशेष दस्तावेज हो सकता है जो ऋण को बंद करने के लिए आधार देता है, उदाहरण के लिए, उधारकर्ता का एक लिखित आदेश, ऋण चुकाने के पक्ष में किए गए हस्तांतरण पर एक बैंक स्टेटमेंट द्वारा पुष्टि की गई, लेनदार बैंक का एक आदेश, जो ऋण चुकाने के बाद जारी किया गया हो। उधारकर्ता द्वारा भुगतान किए गए ऋण के आधार पर ऋण समझौते की समाप्ति। विवादित मामलों में, मध्यस्थता और अदालती फैसलों का उपयोग किया जाता है।

निष्कर्ष

ऋण तंत्र आज धन के उपयोग के लिए शुल्क के एक निश्चित प्रतिशत के लिए धन उपलब्ध कराने का मुख्य रूप है, जो मुख्य रूपों में से एक है। क्रेडिट संबंध एक ऋण समझौते द्वारा तय किए जाते हैं, जो लेनदार और उधारकर्ता दोनों के अधिकारों को सुनिश्चित करता है।

बैंकों को पूंजी संचित करने की अनुमति देकर, यह उन्हें ऋण तंत्र के माध्यम से एक निश्चित अवधि के बाद उनकी वापसी की शर्तों पर ऋण प्रदान करने का अवसर प्रदान करता है।

एक सतत प्रक्रिया के रूप में, ऋण देने का तंत्रराष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के स्तर पर क्रेडिट सिस्टम के कामकाज के लिए बुनियादी शर्तें प्रदान करता है।

ऋण देने का तंत्रऋण जारी करने और उसके बाद के पुनर्भुगतान के लिए सभी कार्य शामिल हैं और ऋण की योजना बनाने, देने, उपयोग करने और चुकाने के लिए क्रेडिट प्रक्रिया के चरणों के लगातार कार्यान्वयन का प्रतिनिधित्व करता है।

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