Dom › Svjetlo i staklo › Mehanizam kreditiranja i njegovi elementi. Značajke ekonomskog mehanizma kreditiranja

Mehanizam kreditiranja i njegovi elementi. Značajke ekonomskog mehanizma kreditiranja

U procesu kreditiranja suvremene banke koriste niz organizacijskih i ekonomskih metoda davanja i vraćanja kredita. Ukupnost ovih tehnika kao privatnih radnji organiziranja kreditnog procesa, njegova regulacija u skladu s načelima kreditiranja, naziva se mehanizam kreditiranja.

Kao sastavne elemente, mehanizam pozajmljivanja uključuje:

1. Analiza kreditne sposobnosti zajmoprimca.
2. Organizacijski i ekonomski načini izdavanja i otplate kredita (elementi kreditiranja).
3. Načini kreditiranja.
4. Priprema i sklapanje ugovora o kreditu.
5. Provođenje nadzora banke nad izvršenjem ugovora o kreditu (kreditni monitoring).

Pogledajmo pobliže svaki od elemenata mehanizma pozajmljivanja:

1. Pri analizi kreditne sposobnosti zajmoprimca važno je obratiti pozornost na redoslijed i stupanj sudjelovanja vlastitih sredstava zajmoprimca u kreditiranom poslu, dok visina vlastitih sredstava u gospodarskom prometu poduzeća utječe na visinu kredit se izdaje neizravno, odnosno kroz utvrđivanje čitavog niza pokazatelja klase klijenta prilikom utvrđivanja njegove kreditne sposobnosti.

Kreditna sposobnost klijenta je sposobnost zajmoprimca da u cijelosti i na vrijeme podmiruje svoje obveze, uključujući otplatu glavnice i kamata.

Blizak po značenju je izraz "bonitet klijenta". Karakterizira prisutnost ili odsutnost neplaćanja na određeni datum, stoga je solventnost manje opsežan pojam od kreditne sposobnosti, jednog od čimbenika koji karakteriziraju kreditnu sposobnost klijenta.

Utvrđivanje razine kreditne sposobnosti (stupnja kreditne sposobnosti) je postupak utvrđivanja individualnog ili privatnog kreditnog rizika za banku, tj. rizik povezan s određenim klijentom, određeni zajam izdan klijentu.

Omjer vrijednosti imovine i iznosa dužničkih obveza od temeljne je važnosti ako je zajmoprimac proglašen bankrotom, u normalnoj situaciji, kao iu slučaju nedovoljnog novčanog toka od klijenta, kvaliteta i veličina sekundarnih izvora otplata duga je važnija.

Sve to čini osnovu za određivanje eksternih rizika kreditirane operacije i uzima se u obzir pri odabiru strategije kreditiranja od strane banke. Ne smijemo zaboraviti na promjenu kriterija za procjenu eksternih rizika ovisno o razvoju situacije u bankarskom području: eksterni uvjeti se pogoršavaju - bankarski kriteriji bi se trebali postrožiti. Nemoguće je izraditi formalizirani sustav za procjenu vanjskih rizika, a tu bi trebala djelovati intuicija zaposlenika banke, njihovo prošlo iskustvo, analiza i rad sa statistikom.

Kontrola ovdje podrazumijeva postojanje zakonske osnove za aktivnosti klijenta, postojanje regulatornih okvira za provedbu kreditiranih aktivnosti od strane klijenta, uzimajući u obzir utjecaj promjena porezne politike na kreditiranu djelatnost, usklađenost kreditirane aktivnosti s sa standardima i pravilima koja reguliraju aktivnosti kreditiranja poslovne banke.

Na temelju ovih kriterija postoje određeni načini utvrđivanja kreditne sposobnosti (u praksi je svrsishodnije koristiti više metoda u analizi istodobno).

Ako izgradimo slijed rada u ocjeni kreditne sposobnosti, onda možemo predložiti sljedeći postupak za provođenje analize:

1) procjena poslovnog rizika kreditiranog događaja;
2) ocjenu upravljanja dužnikom;
3) procjena financijske stabilnosti klijenta (na primjer, na temelju sustava koeficijenata);
4) analiza novčanog tijeka zajmoprimca;
5) prikupljanje informacija o klijentu, dobivanje psihološkog portreta zajmoprimca, koristeći za to osobni razgovor s njim i druge dostupne informacije;
6) sastavljanje mišljenja o radu klijenta obilaskom poduzeća-zajmoprimca.

Kao primjer možemo navesti upitnik razvijen u ruskoj banci, čije ispunjavanje omogućuje stvaranje početnog mišljenja o zajmoprimcu i sastavljanje manje-više cjelovite slike potencijalnog zajmoprimca.

Ocjena kreditne sposobnosti zajmoprimca može se svesti na jedan jedini pokazatelj – rejting zajmoprimca. Ocjena se utvrđuje u bodovima. Zbroj bodova izračunava se množenjem klase (1,2,3) bilo kojeg koeficijenta i njegovog udjela u postotku.

Banke na različite načine grade svoje kreditne odnose s poduzećima svake kategorije boniteta. Tako poslovne banke mogu otvoriti kreditnu liniju prvoklasnim dužnicima po kreditnoj sposobnosti, kreditirati na tekući račun, izdavati bjanko (neosigurane) kredite jednokratno uz utvrđivanje u svim slučajevima niže kamatne stope od svi ostali zajmoprimci. Kreditiranje drugorazrednih zajmoprimaca banke provode na uobičajen način, odnosno uz postojanje odgovarajućih oblika obveza osiguranja. Kamatna stopa prema tome ovisi o vrsti vrijednosnog papira.

Kreditiranje trećerazrednih klijenata povezano je s ozbiljnim rizikom za banku. U većini slučajeva banke nastoje ne izdavati kredite takvim klijentima.

2. Razmotriti sadržaj organizacijskih i ekonomskih metoda izdavanja kredita i vraćanja dugova na sudovima.

Glavno je odrediti metodu, vrstu posudbe, tj. mehanizam za provedbu načela kreditiranja koji se odnose na sudionike u pojedinom poslu koji se kreditira ili karakteristike pojedinih elemenata kreditiranja koji se koriste u određenoj banci.

Zaustavimo se zasebno o specifičnostima ove vrste kreditiranja, kao što je pružanje kreditne linije. Korištenje kreditnih linija zahtijeva posebno blisku suradnju sa zajmoprimcem, kao znači da zajmoprimac može u bilo kojem trenutku dobiti kredit od banke, a banka mora imati sredstva za tog klijenta. Praksa rada na kreditnim linijama zahtijeva od banke da uzima posebnu proviziju od zajmoprimca (npr. za otvaranje kreditne linije), jer. ako zajmoprimac u potpunosti ne iskoristi limit sredstava na kreditnoj liniji, to znači izgubljenu dobit i izravne gubitke banke od nepropisno raspoređenih sredstava prikupljenih za ovog zajmoprimca. Postoje sljedeće vrste kreditnih linija:

-sezonski;
- obnovljivi, tj. klijent je iskoristio kreditnu liniju, zatim vratio sav dug i tek tada ima pravo ponovnog korištenja;
- kreditna linija s obavijesti klijenta o gornjoj granici kreditiranja, prekoračenje te granice je neprihvatljivo ili se zaračunava povećana kamata za prekoračenje;
-potvrđeno: to znači da svaki put klijent pristaje na uvjete određenog iznosa unutar kreditne linije.

Uvjeti zajma. U našoj bankarskoj praksi (iako svaka banka može imati drugačiju klasifikaciju po uvjetima) koristi se sljedeća klasifikacija:

poste restante;

kratkoročno (do 3 mjeseca);

srednjoročni (3 mjeseca - 6 mjeseci);

dugoročno (preko 6 mjeseci).

pravci ulaganja.

krediti za tekuće potrebe;

ulaganje.

U gospodarske svrhe.

zajmovi za formiranje rezervi;

zajmovi za financiranje troškova proizvodnje;

naselje;

faktoring;

računovodstvo računa;

za otpremljenu robu;

prazan;

potrošač;

projektno financiranje;

zajmovi za povećanje sredstava.

Stupanj povećanja predmeta posudbe.

krediti za pojedinačne objekte;

krediti za agregatne potrebe;

zajmovi za proširene objekte;

Vrsta kamatne stope.

zajmovi s fiksnom kamatnom stopom;

zajmovi s promjenjivom kamatnom stopom;

Način otplate.

krediti koji se otplaćuju jednokratno na kraju roka (najrizičniji kredit);

zajmovi otplaćeni u jednakim obrocima tijekom roka;

zajmovi koji se otplaćuju prihodima u korist posebnog računa zajma.

3. Načini kreditiranja.

Metode kreditiranja su metode izdavanja i otplate kredita u skladu s načelima kreditiranja, koja određuju prirodu veze između kretanja kredita i procesa cirkulacije sredstava i zajmoprimca.

U predreformskom razdoblju domaća bankarska praksa razvila je dva načina kreditiranja:

- za stanje zaliha i troškova proizvodnje;
- prema prometu.

Razlike u 2 oblika davanja kreditnih sredstava: u predreformskoj bankarskoj praksi (u smislu prometa; u smislu bilance zaliha i troškova proizvodnje) sastojale su se u promjeni metoda i tehnika procjene potreba poduzeća za kreditima, mehanizam i dizajn. Ova diferencijacija načina kreditiranja na temelju više tehničkih nego ekonomskih karakteristika značila je da je kreditiranje bilo orijentirano na jedan administrativni pristup, čija je uporaba dovela do činjenice da se pružanje kreditnih sredstava različitim poduzećima odvijalo neovisno o potrebama društva u rezultate svojih aktivnosti. Zbog toga je porast kreditnih ulaganja značajno nadmašio porast realne robne mase, ne potičući proces zadovoljenja potreba društva u dobrima i uslugama, uzimajući u obzir njihovu stalno promjenjivu strukturu.

Pozajmljivanje prema stanju: kretanje zajma (tj. njegovo izdavanje i otplata) provodi se u skladu s promjenom vrijednosti posuđenog predmeta. Kredit je vezan uz kretanje stanja odobrenih sredstava, a to mogu biti razne zalihe (sirovine, osnovni i pomoćni materijal, rezervni dijelovi, roba i dr.), nedovršena proizvodnja, pasivna razdoblja, gotovi proizvodi, otpremljena roba. . Rast viška rezervi uzrokovao je potrebu za zajmom, a njihovo smanjenje zahtijevalo je njegovu otplatu u pripadajućem dijelu.

Kreditiranje prema prometu: kretanje kredita bilo je određeno obrtom materijalnih sredstava, t.j. njihov primitak i izdatak, početak i kraj kolanja sredstava. Ovdje je kredit platne naravi jer. izdavanje zajmova izvršeno je izravno u proizvodnji plaćanja i, što je najvažnije, u trenutku potrebe za posuđenim sredstvima.

Kreditiranje za skupni objekt: prijelazna metoda kreditiranja od odobravanja kredita brojnim i različitim objektima kreditiranja do kreditiranja proširenog objekta prema jedinstvenoj jedinstvenoj shemi, i to samo u smislu prometa. Pritom je kreditiranje prometom poprimilo oblik kreditiranja ukupnosti zaliha i troškova proizvodnje (unutar unaprijed zadane ciljane vrijednosti), na koje su prešli gotovo svi sektori gospodarstva (s određenim obilježjima za svaki).

4. Ugovor o kreditu je glavni pravni dokument koji uređuje kreditne odnose između poduzeća i banke, štiti ekonomske interese stranaka i utvrđuje njihova prava, obveze i stupanj odgovornosti za kršenje njegovih glavnih uvjeta.

Sklapanje ugovora o kreditu odvija se u nekoliko faza.

1. Formiranje sadržaja ugovora o kreditu od strane klijenta-zajmoprimca (vrsta kredita, iznos, rok, osiguranje i dr.).
2. Razmatranje od strane banke nacrta ugovora o kreditu koji je dostavio klijent i sastavljanje mišljenja o mogućnosti odobravanja kredita općenito, a posebno o uvjetima za njegovo davanje (ako se pitanje pozitivno riješi). U ovoj fazi banke utvrđuju:
- a) kreditnu sposobnost potencijalnih zajmoprimaca, tj. njihovu sposobnost da pravodobno vrate zajam. Provjera kreditne sposobnosti preduvjet je za sklapanje ugovora o kreditu. U procesu ovog rada banka ostvaruje pravo koje joj daju tržišni uvjeti gospodarenja da bira predmet kreditnog posla, u skladu sa svojim ekonomskim interesima;
- b) njihovu sposobnost kreditiranja gospodarskih subjekata u iznosima koji oni zahtijevaju temeljem raspoloživih kreditnih sredstava, mogućnost njihovog povećanja kroz svoju depozitnu i kamatnu politiku, privlačenje međubankarskih kredita, refinanciranje kod Centralne banke i dr.
3. Zajedničko usklađivanje ugovora o kreditu od strane klijenta i banke do postizanja obostrano prihvatljive opcije i predaje na razmatranje odvjetnicima.
4. Potpisivanje ugovora o zajmu od obje strane, tj. dajući mu snagu pravnog dokumenta.

Nakon potpisivanja ugovora o kreditu slijedi davanje kredita gospodarskoj agenciji na vrijeme iu iznosu predviđenom ugovorom, a potom i naknadna kontrola banke nad poštivanjem uvjeta iz ugovora o kreditu, ali uglavnom nad pravovremeni povrat kredita.

5. Praćenje kredita. Praćenje tijeka otplate kredita i plaćanja kamata važan je korak u cjelokupnom procesu kreditiranja. Sastoji se od povremenog pregledavanja kreditnog dosjea dužnika, pregleda kreditnog portfelja banke, procjene statusa kredita i provođenja revizije.

Kreditna arhiva je baza kreditnog praćenja. Tu je koncentrirana sva potrebna dokumentacija - financijska izvješća, korespondencija, analitički pregledi kreditne sposobnosti, dokumenti o kolateralu itd. Svaka banka ima svoj sustav upravljanja kreditnim datotekama.

Kao što je već spomenuto, kreditni portfelj je glavni izvor prihoda banke i ujedno - glavni izvor rizika u plasmanu imovine. O strukturi i kvaliteti portfelja banke uvelike ovisi stabilnost banke, njezin ugled i financijski uspjeh. Stoga sve banke prate kvalitetu kredita u portfelju, provode neovisnu provjeru i utvrđuju slučajeve odstupanja od prihvaćenih standarda i ciljeva kreditne politike banke.

Dakle, samo kumulativno korištenje elemenata mehanizma kreditiranja daje povjerenje u formiranje kvalitetne i odgovarajuće zadane profitabilnosti kreditnog portfelja banke, kao i pružanje pouzdanih načina za otplatu iznosa glavnog duga i stvaranje dobit za kreditnu instituciju od glavne vrste bankarskih operacija u suvremenoj ruskoj financijskoj praksi.

Mehanizam kreditiranja nudi specifičan način odobravanja kredita, čiji izbor ovisi o karakteristikama proizvodnog i komercijalnog ciklusa zajmoprimca, ujednačenosti primitaka od prodaje, kreditnoj povijesti, kao i prirodi zajmoprimčeve potrebe za posuđena sredstva (privremena ili trajna). Dakle, trgovačka poduzeća tradicionalno koriste značajan udio posuđenih sredstava u svom prometu; brzina obrtaja kapitala i ujednačenost toka prihoda od trgovanja omogućuju im posuđivanje sredstava bez narušavanja njihove likvidnosti.

U skladu s Uredbom Banke Rusije „O postupku davanja (plasiranja) sredstava od strane kreditnih institucija i njihovog povrata (otplate)”, zajam se pravnim osobama daje samo na bezgotovinski način kreditiranjem sredstava na poravnalni (tekući) račun zajmoprimca, uključujući i kod davanja zajma do plaćanja dokumenata za plaćanje. Krediti u stranoj valuti izdaju se pravnim i fizičkim osobama samo u bezgotovinskom obliku.

Mogućnosti zajma:

* otvaranje kreditne linije, tj. sklapanje ugovora (sporazuma) o maksimalnom iznosu kredita koji dužnik može koristiti u određenom roku i uz određene uvjete ugovora. Pod otvaranjem kreditne linije treba podrazumijevati i sklapanje ugovora o osiguranju sredstava pod bilo kojim uvjetima osim uvjeta ugovora o jednokratnom kreditu. Unutar limita kreditne linije korisniku kredita odobrava se kredit uz plaćanje platnih dokumenata po potrebi ili u odvojenim tranšama. Otplata kredita u okviru kreditne linije može se dogoditi kako u određenom roku temeljem hitnih obveza klijenta, tako i čim sredstva pristignu na račun dužnika;
* pozajmica od strane banke na račun za namirenje (tekući, korespondentni) račun klijenta banke u slučaju nedostatnih ili nepostojanja sredstava na njemu i plaćanje dokumenata za namirenje primljenih na ime klijenta: takav se zajam naziva overdrive - sudjelovanje u pružanje (plasiranje) sredstava klijentu banke na sindiciranoj (konzorcijskoj) osnovi (nekoliko banaka se ujedinjuje da izdaju veliki zajam).

Vraćanje (otplata) kredita i plaćanje kamata na isti može se izvršiti terećenjem sredstava s tekućeg računa zajmoprimca prema njegovom nalogu za plaćanje, kao i terećenjem sredstava po redu prvenstva na temelju zahtjeva za isplatu banke. U potonjem slučaju, dužnik prilikom sklapanja ugovora o kreditu mora dokumentirati svoju suglasnost za izravno terećenje sredstava sa svog računa za otplatu kredita. Ukoliko postoji manjak sredstava na tekućem računu dužnika, banka prvo naplaćuje kamatu na kredit, a zatim glavnicu duga.

Ako zajmoprimac ne plati dospjeli iznos u rokovima utvrđenim ugovorom, njegova glavnica duga ili kamata će se prenijeti na račun dospjelog duga glavnice ili kamata. Za dospjele kredite banka određuje povećanu kamatnu stopu. Banke vode evidenciju kamata na poslove plasmana sredstava prema sljedećim pokazateljima:

obračunate (akumulirane) kamate na aktivno poslovanje banke (na poslove u vezi s plasmanom sredstava) - koje treba primiti od klijenata banke na sredstva koja su im plasirana;

kamate primljene na aktivno poslovanje banke - kamate koje terete račune zajmoprimaca ili ih na propisani način uplaćuju fizičke osobe u blagajnu;

dospjeli dug po primitku kamata - dug po kamatama koji treba primiti od pravnih i fizičkih osoba, ali ga banka vjerovnik nije primila po dospijeću roka utvrđenog ugovorom.

Primanje kamata na plasirana sredstva vrši se u gotovini: pravne osobe - samo u bezgotovinskom obliku. Kamate na kredite mogu se izračunati prema jednostavnoj kamatnoj formuli, koristeći fiksnu ili promjenjivu kamatnu stopu.

Prilikom obračunavanja kamata na zajmove po promjenjivoj kamatnoj stopi, kao osnovna stopa može se koristiti stopa prema ugovorima u stranoj valuti, stopa refinanciranja Banke Rusije, druga međubankarska tržišna stopa plus/minus kamata utvrđena ugovorom. Kamate na plasirana sredstva banka obračunava na stanje duga po glavnom dugu (evidentirano na pripadajućem osobnom računu) na početku radnog dana. Obračunate kamate moraju se prikazati u računovodstvenim evidencijama banke najmanje jednom mjesečno najkasnije do posljednjeg radnog dana u izvještajnom mjesecu. Istovremeno, programski treba osigurati dnevno obračunavanje kamata u kontekstu svakog ugovora po načelu obračuna od datuma zadnjeg odraza obračunatih kamata na osobnim računima. Kamate primljene od zajmoprimaca za odobrene kredite uključuju se u prihode banke.

Kreditiranje se može uvjetno podijeliti u nekoliko faza, od kojih se u svakoj određuju karakteristike kredita, načini njegovog izdavanja i otplate:

* razmatranje zahtjeva za kredit i razgovor s klijentom;
* studija kreditne sposobnosti klijenta;
* priprema i sklapanje ugovora o kreditu, izdavanje kredita;
* formiranje pričuve za moguće gubitke po kreditima;
* nadzor banke nad ispunjavanjem uvjeta ugovora i povratom kredita (kreditna podrška);
* rad banke s problematičnim kreditima.

Razmatranje zahtjeva za kredit i razgovor s klijentom. Klijent koji podnese zahtjev banci za kredit dužan je podnijeti molbu-molbu (zahtjev za kredit) u proizvoljnom obrascu u kojem je naznačeno:

* namjenu kredita, s kratkim opisom poduzeća i mogućim ekonomskim učinkom korištenja kredita;
* iznos kredita;
* rok korištenja;
* buduća sigurnost;
* prihvatljiva kamatna stopa za poduzeće. Banka zahtijeva da se uz zahtjev za kredit priloži potrebna dokumentacija i financijska izvješća koja služe kao obrazloženje zahtjeva za kredit i obrazlažu razloge za podnošenje zahtjeva banci. Ti su dokumenti nužni dio prijave. Njihova temeljita analiza provodi se u kasnijim fazama, nakon što predstavnik banke obavi preliminarni razgovor s podnositeljem zahtjeva i zaključi da je transakcija obećavajuća.

Paket popratnih dokumenata koji se dostavljaju banci uz zahtjev uključuje sljedeće:

- studiju opravdanosti potrebe za kreditom s izračunima planiranih troškova i očekivanih primitaka od prodaje proizvoda (elaborat izvodljivosti);
– financijsko izvješće, uključujući bilancu i račun dobiti i gubitka, godišnje i na posljednje datume izvještavanja, s oznakama Državne porezne inspekcije o prihvaćanju. Bilanca pokazuje strukturu imovine, obveza i kapitala poduzeća. Račun dobiti i gubitka daje detaljne podatke o prihodima i rashodima poduzeća, neto dobiti, njezinoj raspodjeli;
* izvješće o kretanju novčanih primitaka, temelji se na usporedbi bilanci poduzeća za dva datuma i omogućuje utvrđivanje promjena po raznim stavkama i kretanja sredstava. Izvješće daje sliku korištenja sredstava, vremena oslobađanja sredstava i formiranja manjka u novčanim primicima;
* interna financijska izvješća koja detaljnije karakteriziraju financijski položaj poduzeća, promjene u njegovim potrebama za resursima tijekom godine;
* interna izvješća upravljanja. Usklađivanje ravnoteže oduzima puno vremena. Banka može zahtijevati operativne računovodstvene podatke, koji su sadržani u bilješkama i izvješćima pripremljenim za upravu društva. Ti se dokumenti odnose na poslovanje i ulaganja, promjene potraživanja i obveza od prodaje, razine zaliha; predviđanje financiranja; koji sadrži procjene budućih prihoda, rashoda, troškova proizvodnje, potraživanja, obrtaja zaliha, potreba za gotovinom, kapitalnih ulaganja. Postoje dvije vrste predviđanja: procijenjena bilanca i gotovinski proračun. Prvi uključuje prognoznu verziju bilanci računa i računa dobiti i gubitka za buduće razdoblje, drugi predviđa primitke i izdatke gotovine; poslovni planovi. Mnogi zahtjevi za kredit uključuju financiranje start-up poduzeća koja još nemaju financijska izvješća i drugu dokumentaciju. U tom slučaju podnosi se detaljan poslovni plan koji treba sadržavati informacije o ciljevima projekta, načinima vođenja poslova, dokumentima koji potvrđuju vlasništvo nad imovinom, nekretninama, ovjerenim od strane javnog bilježnika; obveze osiguranja pravovremene otplate kredita (jamstva, garancije, police osiguranja, vrijednosni papiri); potvrde, akti poreznih vlasti, mirovinskog fonda i drugih izvanproračunskih fondova za procjenu mogućih kazni i stanja računovodstva. Za klijente zajmoprimce koji imaju račune za namirenje u drugim bankama, gornji popis mora biti popraćen notarski ovjerenom: poveljom, potvrdom o registraciji, memorandumom o osnivanju, zapisnikom sa sastanka osnivača, karticama s uzorcima potpisa vlasnika računa i otiskom pečata. Zahtjev za kredit ide odgovarajućem kreditnom službeniku i on ga u roku od jednog ili dva dana mora razmotriti radi prihvaćanja ili odbijanja. Procedura zatvaranja zahtjeva je različita za stalne i nove klijente, za klijente koji uživaju povjerenje banke i one koji ga nemaju; s iskustvom u gospodarskim aktivnostima i za nove organizacije koje tek počinju. Svrstavanje potencijalnih dužnika u jednu ili drugu skupinu ovisi o raspoloživim informacijama o klijentu, objektivnosti banke i razumnom oprezu pri odabiru klijenta. Izdavanje kredita bez prethodne provjere nije dopušteno, bez obzira na značaj gospodarskih tijela, ovlasti službenika, kamate i očekivani učinak (prihod). Budući da banka uglavnom posluje s posuđenim kapitalom, čiji značajan dio vlasnici mogu potraživati u kratkom roku, pri razmatranju zahtjeva za kredit banka mora voditi računa o izgledima otplate obveza prema štedišama. Stoga je prije izdavanja kredita potrebno procijeniti rizik povezan s njim, a prije svega vjerojatnost vraćanja kredita na vrijeme. Sigurnost glavnice duga - jedno je od glavnih načela kojih se uvijek mora pridržavati kada banka obavlja kreditne poslove. Ukoliko banka tijekom preliminarnog pregleda ne dobije zadovoljavajući odgovor na ključna pitanja vezana uz izdavanje kredita, zahtjev treba odmah odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može odobriti. Ni prisutnost čvrstog kolaterala, niti bilo koji drugi pozitivni čimbenici neće moći spriječiti kriznu situaciju ako zajam nije temeljno opravdan.

Stručnjaci često zanemaruju analizu mnogih čimbenika zahtjeva za kredit, fokusirajući se na sigurnost kredita. Nedvojbeno je da postojanje kolaterala ili nekog drugog kolaterala značajno smanjuje rizik kredita i pojednostavljuje proceduru donošenja odluke o kreditiranju, no pogrešno je ograničiti analizu zahtjeva samo na postojanje kolaterala.

No, treba imati na umu da je samo nekoliko zahtjeva za kredit besprijekorno sa svih točaka gledišta. Stručno usavršavanje menadžera i običnih zaposlenika banke isključuje se u davanju uravnotežene procjene snaga i slabosti predložene transakcije i prihvaćanju razumnog rizika koji je u ovoj ili onoj mjeri prisutan u svakoj konkretnoj transakciji. Nakon razmatranja zahtjeva i prije pregovora s korisnikom kredita, odgovorni zaposlenik banke unaprijed se upoznaje s referentnim, pravnim i financijskim dokumentima koji su mu dostavljeni, potvrđujući i karakterizirajući:

* pravni status i podobnost, ovlasti organa upravljanja;
* financijsko stanje klijenta;
* svrha i namjena kredita, stvarnost njegova izvršenja;
* izvori otplate;
* metode jamstva;
* prisutnost dugova prema drugim vjerovnicima.

Razgovor omogućuje zajmoprimcu da osobno opravda potrebu za kreditom, a zaposleniku banke da procijeni prirodu i iskrenost njegovih namjera. Tijekom razgovora ne trebate saznati samo ključna pitanja o kreditu (pitanja o klijentu i njegovoj tvrtki u vezi sa zahtjevom za kredit, o otplati kredita, o osiguranju kredita, o vezama klijenta s drugim bankama itd.) .), ali i za procjenu osobnosti klijenta, fokusirajući se na kvalitete kao što su pristojnost, poštenje i profesionalna sposobnost. Ako klijent nije dovoljno uvjerljiv u naznačavanju cilja i realnosti njegovog ostvarenja, ili postoje sumnje u njegovu pristojnost u ispunjavanju uvjeta ugovora, te okolnosti treba uzeti u obzir kao snažan negativan čimbenik pri razmatranju zahtjeva za kredit. .

Razmatrajući zahtjev za kredit u meritumu, banka može odbiti kredit iz sljedećih razloga:

· ako su ciljevi i sredstva za njihovo postizanje navedeni u zahtjevu za kredit u suprotnosti s temeljnim načelima kreditne politike banke;
ako je udio zajmoprimca-vlasnika u ukupnom kapitalu njegovog poduzeća beznačajan;
ako nema povjerenja u svrhovitost izdavanja zajma;

ako postoji sumnja o osobama koje sudjeluju u kreditnom poslu.

U tom slučaju zahtjev se vodi u poseban spis za zahtjeve koji nisu dobili odobrenje. Vođenje bankarskog poslovanja i poslovna etika zahtijevaju pristojno, obrazloženo odbijanje.

Ako banka na temelju rezultata razmatranja zahtjeva za kredit i preliminarnog razgovora odluči nastaviti raditi s klijentom, tada počinje sljedeća faza - faza utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca.

Mehanizam kreditiranja uključuje specifičnu metodu davanja kredita, čiji izbor ovisi o karakteristikama proizvodnog i komercijalnog ciklusa zajmoprimca, ujednačenosti primitaka od prodaje, kreditnoj povijesti, kao i prirodi zajmoprimčeve potrebe za posuđena sredstva (privremena ili trajna). Dakle, trgovačka poduzeća tradicionalno koriste značajan udio posuđenih sredstava u svom prometu; brzina obrtaja kapitala i ujednačenost toka prihoda od trgovanja omogućuju im posuđivanje sredstava bez narušavanja njihove likvidnosti.

U skladu s Uredbom Banke Rusije „O postupku davanja (plasiranja) sredstava kreditnim institucijama i njihovom povratu (otplati)” od 31. kolovoza 1998. br. 54 - P, zajam se daje samo pravnim osobama. na bezgotovinski način odobravanjem sredstava na obračunski (tekući) račun zajmoprimca, uključujući i davanje zajma za plaćanje dokumenata za plaćanje. Fizičke osobe mogu dobiti kredit i bezgotovinski (uplatom na bankovni račun) i u gotovini (preko blagajne banke). Krediti u stranoj valuti izdaju se pravnim i fizičkim osobama samo u bezgotovinskom obliku.

Mogućnosti zajma:

ʹ jednokratni prijenos sredstava ili jednokratno podizanje gotovine (pojedincu);

ʹ otvaranje kreditne linije, tj. sklapanje ugovora (sporazuma) o maksimalnom iznosu kredita koji dužnik može koristiti u određenom roku i uz određene uvjete ugovora. Pod otvaranjem kreditne linije treba podrazumijevati i sklapanje ugovora o osiguranju sredstava pod bilo kojim uvjetima osim uvjeta ugovora o jednokratnom kreditu. Unutar limita kreditne linije korisniku kredita odobrava se kredit uz plaćanje platnih dokumenata po potrebi ili u odvojenim tranšama. Otplata kredita u okviru kreditne linije može se odvijati kako u određeno vrijeme na temelju hitnih obveza klijenta, tako i po pristizanju sredstava na račun zajmoprimca;

- kreditiranje od strane banke poravnalnog (tekućeg, korespondentnog) računa klijenta banke u slučaju nedostatka ili nedostatka sredstava na njemu i plaćanja dokumenata za poravnanje primljenih na ime klijenta. Takav zajam naziva se prekoračenje;

ʹ sudjelovanje u pružanju (plasiranju) sredstava klijentu banke na sindiciranoj (konzorcijskoj) osnovi (nekoliko banaka se ujedinjuje da izdaju veliki zajam).

Vraćanje (otplata) kredita i plaćanje kamata na isti može se izvršiti terećenjem sredstava s tekućeg računa dužnika po njegovom nalogu za plaćanje, kao i terećenjem sredstava po redu prvenstva na temelju zahtjeva banke za plaćanje. U potonjem slučaju, dužnik prilikom sklapanja ugovora o kreditu mora dokumentirati svoju suglasnost za izravno terećenje sredstava s njegovog računa za otplatu kredita.

U slučaju nedostatka sredstava na tekućem računu dužnika, banka prvo naplaćuje kamatu na kredit, a zatim glavnicu duga.

Fizičke osobe mogu otplaćivati kredite i plaćati kamate sa svojih bankovnih računa na temelju svojih pisanih uputa, kao i poštanskom uplatnicom, pologom gotovine na blagajni banke. Otplata kredita primljenih od strane dužnika koji su zaposlenici banke, a kamata na te kredite može se vršiti odbitkom od iznosa plaće koja im pripada.

Otplata kredita u stranoj valuti vrši se samo u bezgotovinskom obliku.

Ako zajmoprimac ne plati dospjeli iznos u rokovima utvrđenim ugovorom, njegov dug po glavnici ili kamatama prenosi se na račun dospjelog duga po glavnici ili kamatama.

Kreditno tržište je sfera cirkulacije kreditnih sredstava. Model bilo koje kreditne transakcije može se prikazati kao lanac koji se sastoji od najmanje tri agenta (štediša, jedna ili više financijskih institucija i primatelj), lanac duž kojeg se kreću kreditna sredstva.

Mehanizam kreditnog tržišta sastavni je dio kreditnog mehanizma svake pojedine banke, uključujući načela kreditiranja, kreditnog planiranja i kreditnog menadžmenta. Uz pomoć kreditnog mehanizma banka vodi kreditnu politiku.

Uključivanje glavnih točaka u odredbu koja definira kreditni mehanizam omogućit će menadžmentu banke da identificira prednosti i slabosti svojih aktivnosti, a pozicije u odnosu na konkurente - da odredi zajedničku liniju ponašanja i osigura jedinstven pristup klijentima.

Svjetska bankarska praksa, temeljena na dugogodišnjem iskustvu u promjenjivom okruženju i konkurentskom suparništvu kreditnih institucija, razvila je svojevrsni "kodeks ponašanja" za banke, drugim riječima, skup pravila usmjerenih na vođenje uravnotežene kreditne politike i u velikoj mjeri minimizirati rizik kreditnog poslovanja. Iako organizacija kreditnih odnosa između banke i klijenata ovisi o veličini banke, veličini kreditnog portfelja, vrsti kredita, kvalifikacijama bankovnih zaposlenika odgovornih za izdavanje kredita, ipak, proces kreditiranja bilo kojeg Banka, ako je moguće, mora biti podijeljena u nekoliko faza, od kojih svaka pridonosi kvaliteti kredita i određuje stupanj njegove pouzdanosti i isplativosti za banku.

1. Formiranje portfelja zahtjeva za kredit. Klijent koji se obraća banci za kredit mora podnijeti zahtjev koji sadrži početne podatke o traženom kreditu, prijedlogu osiguranja. Na temelju dobivenih informacija Banka vrši preliminarni odabir najatraktivnijih ponuda i na temelju njih izrađuje informacijski portfelj kreditnih zahtjeva za daljnji rad.

2. Razmatranje zahtjeva i pregovori s budućim dužnikom.

Zahtjev ide kreditnom službeniku, koji nakon razmatranja vodi preliminarni razgovor s budućim zajmoprimcem - izravno s voditeljem poduzeća ili njegovim predstavnikom. Taj je razgovor od velike važnosti za rješavanje pitanja budućeg kredita: omogućuje kreditnom inspektoru ne samo da dozna mnoge važne pojedinosti kreditnog zahtjeva, već i da sastavi psihološki portret zajmoprimca, sazna profesionalnu spremnost uprave poduzeća, realističnost njegovih procjena stanja i izgleda za razvoj poduzeća.

Prilikom primanja zahtjeva za kredit, banka mora proučiti ne samo različite aspekte kreditne transakcije, već i procijeniti osobne kvalitete zajmoprimca - šefa tvrtke.

Procjenjujući osobnost klijenta, banka se fokusira na sljedeće točke: pristojnost i poštenje; profesionalne sposobnosti; dob i zdravstveno stanje; prisutnost nasljednika (u slučaju bolesti i smrti); materijalna sigurnost. Banka ne bi trebala dati kredit poduzeću čije rukovodstvo nije pouzdano, tj. ako postoje naznake da se zajmoprimac neće savjesno pridržavati uvjeta ugovora o zajmu.

3. Procjena kreditne sposobnosti zajmoprimca i rizika pri izdavanju zajma. Nakon razgovora kreditni službenik mora odlučiti hoće li nastaviti rad s kreditnim zahtjevom ili će odbiti. Ukoliko se prijedlog klijenta u nekim bitnim aspektima razlikuje od načela i smjernica politike banke u području kreditnog poslovanja, tada zahtjev treba odlučno odbiti. U tom slučaju potrebno je podnositelju zahtjeva objasniti razloge zbog kojih se kredit ne može odobriti. Ako na temelju rezultata preliminarnog razgovora kreditni službenik odluči nastaviti raditi s klijentom, tada mora provesti dubinsko i temeljito ispitivanje financijske situacije poduzeća - zajmoprimca.

4. Donošenje odluke o svrhovitosti izdavanja kredita i obliku njegova davanja - strukturiranje kredita. U slučaju povoljnog zaključka o kreditnoj sposobnosti potencijalnog zajmoprimca, poslovna banka odlučuje o mogućnosti davanja kredita i, usredotočujući se na razred kreditne sposobnosti, izrađuje uvjete ugovora o kreditu.

Oblik zajma određuje se ovisno o kategoriji zajmoprimca i značajkama događaja koji se financira. Na primjer, kada financirate neki dugoročni događaj i s posebnim odnosom povjerenja prema zajmoprimcu, banka mu može otvoriti kreditnu liniju.

5. Sklapanje ugovora o kreditu i evidentiranje kreditne kartice zajmoprimca. Nakon donošenja pozitivne odluke o izdavanju kredita i strukturiranju kredita, banka pregovara s klijentom i razvija kompromisnu verziju sporazuma koja odgovara objema stranama. Istovremeno, banka mora uzeti u obzir stupanj financijskog ograničenja zajmoprimca, dostupnost alternativnih izvora kredita od konkurentskih kreditnih institucija. Ako je manevarski prostor klijenta ograničen, banka može inzistirati na strožim uvjetima u pogledu rokova otplate, kolaterala, troškova kredita i sl.

Ugovor o kreditu je detaljan dokument koji potpisuju sudionici u kreditnom poslu i koji sadrži detaljan opis svih uvjeta za odobravanje kredita. Istodobno, banka mora imati pisanu odluku uprave banke kojom se potvrđuje ovlaštenje službenih osoba za potpisivanje ugovora. Posudba mora sadržavati:

1. Zahtjev za kredit utvrđenog obrasca.

2. Statut, ugovor o osnivanju, odluka o registraciji poduzeća, uzorak kartona potpisa, karton porezne inspekcije.

3. Zadnje godišnje (tromjesečno) stanje s prilozima 2 i 5 i stanje zadnjeg dana u odrađenom mjesecu s oznakom.

4. Plan financijske dobiti i gubitka za naredno tromjesečje (presliku plana dostaviti poreznoj upravi).

5. Studija izvedivosti financijske transakcije za koju se traži kredit, očekivana dobit od njezine provedbe s detaljnim izračunom troška (troška) transakcije, povezivanjem dobiti od transakcije s rezultatima cjelokupnog poduzeća.

6. Kopije sporazuma, ugovora, protokola o namjerama, dokumenata o plaćanju koji potvrđuju stvarnost transakcije, projekta.

7. Nacrt ugovora o zalogu s popisom imovine koja se nudi u zalog, odnosno druge isprave kojima se osigurava vraćanje kredita (jamstvo i sl.).

8. Koordinacija s KUGI-jem, ako je poduzeće u državnom vlasništvu.

9. U slučaju dobivanja kredita za novogradnju:

a) potvrdu o osobi koja posjeduje pravo vlasništva na zemljišnoj čestici za građenje, prirodu i trajanje ovog prava;

b) dopuštenje lokalnih vlasti za izgradnju, rekonstrukciju;

c) podatke o raspoloživosti odobrene projektne dokumentacije i zaključak izvanresornog vještačenja, uključujući okoliš.

10. Revizijsko izvješće za posljednje 2-3 godine rada za poduzeća sa stranim ulaganjima i dionička društva, za ostalo - u slučaju velikih kredita.

11. Ugovor o kreditu uz obaveznu odvjetničku vizu.

12. Detaljan zaključak o svrsishodnosti izdavanja kredita od strane stručnog djelatnika (voditelj kreditnog odjela).

13. Upitnik klijenta.

14. Hitna obveza na dan otplate kredita, karton s uzorcima potpisa, izvršen i ovjeren na propisani način, odobrenje za otvaranje kreditnog računa.

Ugovorom o kreditu klijent se obvezuje na vrijeme vraćati primljeni kredit, plaćati kamate banke za korištenje kredita, ne izbjegavati kontrolu banke, te također ne pogoršavati svoje ekonomsko i financijsko stanje, pridržavati se namjene primljenog kredita. , osigurati i jamčiti dostupnost kolaterala po ugovoru o kreditu tijekom cijelog trajanja kredita, tj. do dana stvarnog otplaćivanja kredita. Za kršenje roka povrata primljenog kredita klijent je dužan banci platiti uvećanu kamatu, što također treba biti naznačeno u ugovoru.

Nakon završetka svih postupaka oko sastavljanja i potpisivanja ugovora o kreditu u računovodstvu, radi obavljanja svih kalkulacija za izdavanje i otplatu kredita, obračuna i naplate kamata, kreditni odjel banke prenosi hitnu obvezu na dan otplate kredita. , potpisan od strane voditelja, glavnog računovodstva i ovjeren pečatom zajmoprimca, kao i nalog o otvaranju kreditnog računa s pozivom na broj i datum ugovora o kreditu, s naznakom vrste kredita, njegove šifre. Na temelju tih dokumenata poduzeća otvaraju posebne i jednostavne kreditne račune. S posebnih kreditnih računa daju se krediti trgovačkim i opskrbno-marketinškim organizacijama (za isplatu plaća, za uplate u proračun i dr.). Kredit se otplaćuje prijenosom sredstava od prodaje proizvoda u korist posebnog računa zajma, kao i sustavnim ili povremenim otpisom sredstava s tekućeg računa zajmoprimca. S računa jednostavnih zajmova, zajmovi se izdaju drugim zajmoprimcima za plaćanje kupljenih zaliha i usluga, za privremene potrebe.

6. Kontrola ispunjavanja uvjeta ugovora i otplate kredita (kreditni marketing). Ovo je također vrlo važan korak u procesu kreditiranja, jer je njegov krajnji cilj osigurati pravovremenu otplatu glavnice i kamata na kredit. U ovoj fazi banka kontrolira pravilnost primitka kamata za korištenje kredita, provodi planirane i izvanredne inspekcije na terenu uz izradu zapisnika o inspekciji. Tijekom takvih nadzora prati se usklađenost trošenja kredita s namjenskom namjenom predviđenom ugovorom o kreditu. Osim toga, banka provjerava fakture, ugovore o prodaji zaliha, pregledava izvode iz banke dužnika i bilancu na zadnji datum izvještavanja. Ako banka otkrije loš kredit koji je prepun neispunjenja obveza, mora odmah djelovati. Najbolji izlaz je razgovarati o stvarima s dužnikom i razviti program za prevladavanje krizne situacije. Ova je opcija poželjnija od proglašenja bankrota zajmoprimca. Sudski spor zajmoprimca može imati negativan učinak ako potonji dokaže da mu je djelovanje banke nanijelo štetu i dovelo ga do bankrota.

Ako se klijent može uvjeriti da se situacija može popraviti, banka može ponuditi prodaju imovine, smanjenje osoblja, smanjenje režijskih troškova, promjenu marketinške strategije, promjenu menadžmenta tvrtke itd. Banke također mogu (iako još uvijek rijetko) koristiti progresivnije metode kontrole nad stanjem dužnika u obliku zajedničkih aktivnosti s njim ili čak udjela u dioničkom društvu.

7. Otplata kredita s kamatama i zatvaranje kreditnog slučaja. Ovo je završna faza kreditnog odnosa između banke i zajmoprimca. U pravilu, 2-4 tjedna prije dospijeća kredita, kreditni službenik kontaktira dužnika i razjašnjava izglede otplate kredita. Ako klijent traži produljenje, tada je dužan u roku od pet dana banci poslati službeni dopis u kojem će navesti razloge neotplate kredita na vrijeme. Uz pozitivnu odluku o produljenju kredita, sastavlja se dodatni ugovor uz ugovor o kreditu. U ovom dokumentu navedeni su novi uvjeti otplate kredita i kamatna stopa (ako je promijenjena). Prilikom dospijeća otplate kreditni referent provjerava činjenicu otplate kredita i ispravnost obračunatih kamata prema knjigovodstvenim ispravama. U slučaju potrebe, likvidacija duga se provodi izdavanjem naloga za naplatu za neosporan otpis novčanih sredstava s pripadajućim kamatama.

U slučaju dospjelog duga primjenjuje se sljedeći postupak:

Ako se kredit prenosi na račun dospjelih kredita, kreditni službenik sastavlja memorandum u kojem navodi razloge i izglede za otplatu duga;

U roku od tjedan dana dužniku se šalje zahtjev za povrat zajma, koji se prenosi na upravu ovog poduzeća ili se šalje preporučenom poštom na pravnu adresu poduzeća. Nakon razdoblja od 2 mjeseca, ako se kredit ne vrati, prema važećem zakonodavstvu, slučaj se upućuje na arbitražu ili na sud.

Nakon potpune otplate kredita i pripadajućih kamata, kreditni posao se zatvara. Na posebnom su listu naznačeni datumi izdavanja i otplate zajma, izračuni za obračun kamata i datumi njihovog prijenosa (list se upisuje u datoteku). Dalje na ovom listu upisuje se "kredit vraćen u cijelosti s kamatama, kreditni predmet br. __ je zatvoren (datum zatvaranja)". Oznaku potpisima kreditnog referenta i glavnog knjigovođe banke ovjerava voditelj plansko-ekonomskog odjela banke, a o primopredaji kreditne mape u arhivu, gdje se pohranjuje za tri godine od dana zatvaranja.

Kreditni proces

	Naziv faze kreditnog procesa
	Planiranje	Prva faza organizacije kreditnog procesa je izrada i formiranje kreditne politike. Kreditna politika također uključuje određivanje kamatne stope i roka kredita. Rok trajanja kredita određuje banka. Promjena roka kredita može se izvršiti u određenim slučajevima, ako to uvjeti dopuštaju. Visinu kredita određuje banka i nije predmet razgovora s primateljem kredita. U okviru kreditne politike treba utvrditi i postupke donošenja odluke o kreditu, temeljna pravila za obradu kreditnog posla, te pravnu podršku za kredit.
	Pružanje	Riječ je o izravnoj kreditnoj usluzi klijentima koja se sastoji od analize kreditnih projekata, procjene kreditne sposobnosti, sklapanja ugovora o kreditu, planiranja i izdavanja kredita.
	Korištenje	Treća faza procesa kreditiranja je kontrola namjenskog korištenja kredita. Glavni cilj ove faze kreditnog procesa je osigurati redovito plaćanje kamata na dug i otplatu kredita. Također u okviru ove faze provodi se kontrola poštivanja uvjeta kreditne transakcije.
	Otplata kredita	Četvrta faza kreditnog procesa je povrat posuđene vrijednosti. Povrat kredita podrazumijeva povrat sredstava banci i plaćanje pripadajućeg iznosa kamata.

Formalno, kreditni proces trebao bi započeti od trenutka izdavanja kredita. Međutim, prema suvremenom mehanizmu kreditiranja, do ove točke i nakon nje, značajnu količinu posla obavljaju banka vjerovnik i zajmoprimac.

Faze mehanizma kreditiranja

Mehanizam kreditiranja uključuje rad banke na davanju i otplati kredita, koji se uvjetno može podijeliti u četiri faze sukladno fazama procesa kreditiranja:

Faze mehanizma kreditiranja

U prvoj fazi provedbe mehanizma kreditiranja klijent banci podnosi zahtjev za kredit u kojem je naznačena namjena kredita, traženi iznos i rok kredita, kratak opis događaja koji se financira, osiguranje kredita i mehanizam njegove otplate. . Uz zahtjev se prilaže niz dokumenata. Na primjer, za pravna lica najtipičnije:

vlasnički dokumenti klijenta (osnivački dokumenti, potvrde o registraciji, kopije putovnica itd.)
studija izvedivosti financiranog događaja (poslovni plan, itd.)
preslike ugovora i sporazuma koji se odnose na kreditirani događaj;
financijska izvješća klijenta za prošlu godinu i izvještajno razdoblje;
obveze osiguranja otplate kredita.

Za fizičke osobe to je putovnica, drugi osobni dokument, potvrda o zaposlenju, potvrda o prihodima, upitnik zajmoprimca itd.

Dokumenti se vrednuju prema 5 kriterija.

Zatim, u okviru ove faze, mehanizam kreditiranja podrazumijeva potrebu utvrđivanja kreditne sposobnosti zajmoprimca.

Banke imaju različite pristupe ocjenjivanju kreditne sposobnosti pravnih i fizičkih osoba, dok se pravne osobe dijele na velike i srednje, male poduzetnike i mikropoduzeća. Ovo određuje kombinaciju metoda kreditne procjene koje se koriste u mehanizmu kreditiranja.

Kreditna sposobnost velikih i srednjih poduzeća procjenjuje se na temelju izvještajnih podataka, kreditnog zahtjeva, kreditne povijesti, podataka o dužniku, njegovom menadžmentu. Za ocjenu se koristi sustav financijskih pokazatelja, analiza novčanog toka, poslovnog rizika i upravljanja.

Obvezni koeficijenti za ocjenu kreditne sposobnosti poduzeća

Uz ove omjere koristi se analiza novčanog toka i procjena rizika poslovanja.

Za mala i mikro poduzeća korištenje ovih metoda je teško zbog opsega njihovih aktivnosti, stanja računovodstva i dubine izvješćivanja, često nema rezultata revizije. Kao rezultat toga, procjena kreditne sposobnosti temelji se na poznavanju ovog posla zaposlenika banke, što podrazumijeva osobni razgovor s voditeljem poduzeća, redovite posjete poduzeću.

Glavni cilj je saznati svrhu dobivanja kredita, izvor i rok otplate.

Kreditna sposobnost malih i mikro poduzeća procjenjuje se prema sljedećem sustavu:

Ocjena boniteta malih poduzeća i mikro poduzeća

Kreditna sposobnost pojedinca procjenjuje se prema sljedećim pokazateljima:

omjer tražene pozajmice i njegovog osobnog dohotka
opća procjena financijskog položaja zajmoprimca i vrijednosti njegove imovine
sastav obitelji
osobne karakteristike
proučavanje kreditne povijesti

Metode procjene kreditne sposobnosti pojedinca

Pri skoringu se koristi sustav kriterija i odgovarajućih pokazatelja sposobnosti dužnika da banci otplati glavnicu i kamatu. Na primjer, na temelju pojedinačnih pokazatelja, čija se značajnost utvrđuje diferencijacijom razine maksimalnog rezultata, može se koristiti otprilike sljedeći model

Sustav bodovanja pokazatelja

Kriterij ocjenjivanja	Broj primljenih bodova	Maksimalna ocjena za svaki kriterij

Klijent profesije
Obiteljski status
Trajanje bankovnog računa
Prosječno stanje na računu
Mjesto primitka plaće (da li se plaća uplaćuje na žiro račun)
Dinamika kredita
Kreditni rok
Posjedovanje dugovnog stanja na tekućem računu
Korištenje čekovne knjižice

Ovisno o osvojenim bodovima, određuje se bonitetna klasa klijenta.

Ako banka prepozna pokazatelj kao dovoljan, tada se vrši procjena dodatnih faktora solventnosti. Pokazatelji solventnosti temelje se na podacima o prihodima pojedinca i stupnju rizika od gubitka tih prihoda.

Ako se donese pozitivna odluka sljedeći korak u mehanizmu kreditiranja je sklapanje ugovora o kreditu i izdavanje kredita.

Ugovor o kreditu u obliku ugovora o kreditu je za banke glavni instrument osiguranja povrata kredita. To iz razloga što ugovor o kreditu sklopljen između banke i zajmoprimca utvrđuje pravne i ekonomske uvjete kreditnog posla te je pravni dokument čije sve odredbe obvezuju strane koje su ga sklopile. Prave obveze klijenta za vraćanje kredita nastaju tek nakon primitka kredita, ali se potpisivanje ugovora obavlja ranije.

Ugovor o kreditu je pravno jamstvo za povrat kredita.

Pritom se u osiguranju povrata kredita ne može osloniti samo na pravnu stranu. Ako se zajmoprimac pokaže nesolventnim, nikakva zakonska jamstva neće moći vratiti izdana sredstva banci. U najboljem slučaju, ovaj proces će se protezati na dugo razdoblje, što dovodi do gubitka dijela dobiti banke od određene transakcije. Druga značajka ugovora o kreditu proizlazi iz činjenice da su kreditni poslovi banke fiducijarnog karaktera. Pozitivna odluka banke o zahtjevu klijenta za kreditom temelji se na studiji kreditne sposobnosti pojedinog dužnika.

U sklopu ugovora o kreditu banka koristi pravne instrumente zaštite od kreditnog rizika povezanog sa smanjenjem kreditne sposobnosti zajmoprimca. Različite vrste pravnih jamstava trebale bi biti utvrđene u relevantnim klauzulama ugovora o zajmu.

Ugovorom o kreditu pretpostavlja se određeno povjerenje vjerovnika da će dužnik ispuniti sve obveze povezane sa sklopljenim poslom.

Izdavanje kredita provodi se na jedan od tri načina, koji predviđa mehanizam kreditiranja u bankama.

Treća faza u mehanizmu kreditiranjačini osiguranje za plaćanje kamata na kredit, otplatu glavnice kredita i nadzor nad izvršenjem ugovora o kreditu. U suvremenoj praksi razlikuju se sljedeće mogućnosti otplate glavnice i kamata na kredit:

periodična otplata kredita pokrivanjem hitnih obveza;
otplata kredita jer se smanjuje potreba za posuđenim kapitalom za formiranje vlastitih sredstava izravnim terećenjem tekućeg računa zajmoprimca;
prijenos dijela prihoda od prodaje za otplatu kredita neizravnim otpisom bez odobrenja na tekući račun zajmoprimca;
redovita otplata kredita planiranim plaćanjima utvrđenim u ugovoru o kreditu;
odgođeno vraćanje kredita ili njegovo pokrivanje drugim obvezama;
otpis dospjelog duga u skladu s mogućnostima predviđenim kreditnom politikom banke.

Treba napomenuti da su prve tri opcije tipične za kreditiranje pravnih osoba, a četvrta opcija se koristi u okviru kreditiranja fizičkih osoba. Peta i šesta opcija odgovaraju praksi rada s problematičnim kreditima. Istodobno, bez obzira na oblik otplate kredita, rokovi otplate kredita koje uzimaju zajmoprimci navedeni su u vidu hitnih obveza u brojevima u kojima je izračunata potreba za kreditom, sukladno pod uvjetom smanjenja kreditnog duga, koji uzima u obzir stvarni iznos na početku razdoblja.

Četvrta faza u mehanizmu kreditiranja- Riječ je o postupku otplate kredita i kamata na glavnicu duga koji se u bankama može provoditi prema nekoliko obrazaca.

Oblici otplate kredita prema mehanizmu kreditiranja

	Obrazac za otplatu kredita	Bilješka
	Planirana otplata glavnice kredita i kamata na dug od strane zajmoprimca redovitim otplatama u skladu s procedurom predviđenom ugovorom o kreditu.	Izravno odobrenje sredstava na kreditni račun može se dogoditi bilo direktnim odobrenjem gotovine na poslovnim blagajnama banke, bilo bankovnim prijenosom ili elektroničkim prijenosom na inicijativu samog zajmoprimca.
	Redovito terećenje od strane banke vjerovnika novčanih sredstava s tekućeg računa dužnika otvorenog kod iste banke na temelju odgovarajuće instrukcije koju izdaje korisnik kredita.	Kod ovog obrasca dolazi do redovnog otpisa ako na kalendarskom datumu navedenom u nalogu za plaćanje na tekućem računu postoje sredstva za redovita doznaka na kreditni račun. U nedostatku sredstava na navedeni datum, plaćanje se automatski stavlja u red čekanja dok se traženi iznos ne pojavi na tekućem računu zajmoprimca.
	Samostalni prijenos od strane banke kreditora s tekućeg računa na račun kredita slobodnog stanja sredstava na tekućem računu, koji preostaje nakon prijevremenih otpisa.	Kod ovog oblika otpisi nisu fiksni i neravnomjerno smanjuju glavnicu, što odgovara otplati kredita jer se smanjuju potrebe za posuđenim kapitalom. Ovaj oblik je najtipičniji za pravne osobe koje se bave trgovinom i komercijalnim djelatnostima.
	Naplata na nesporan način sa računa zajmoprimca.	Provodi se naplatom duga po otplatama kredita u iznosima koji odgovaraju iznosima dospjelih plaćanja. Ovaj se obrazac koristi za problematične kredite.
	Bankovno plaćanje unaprijed.	Koristi ga banka u slučaju neosiguranog duga po izdanom kreditu. Ovaj se obrazac također može koristiti u slučajevima kada zajmoprimac prestane ispunjavati uvjete ugovora o zajmu, ako je takav postupak prijevremenog povrata glavnice duga predviđen u ugovoru o zajmu.

Ako banka vjerovnik u sklopu kontrole izvršenja ugovora o kreditu utvrdi da korisnik kredita nema stvarnih mogućnosti vraćanja kredita i kamata za njegovo korištenje, tada u skladu s ugovorom o kreditu banka može tražiti naplatu iznos cjelokupnog neotplaćenog kredita i kamata na nesporan način s računa jamca ili naloga bez daljnje obavijesti. Osim toga, interese banke, kao vjerovnika, moguće je osigurati namirivanjem iz iznosa imovine koju je zajmoprimac založio sukladno uvjetima ugovora o kreditu.

Banka provodi sustavnu kontrolu ispunjavanja uvjeta ugovora o kreditu, ciljanog korištenja primljenih kredita od strane korisnika kredita. U cilju pravovremenog i potpunog povrata posuđene vrijednosti, mehanizam kreditiranja pretpostavlja kontinuitet takve kontrole i održavanje bliskog kontakta s korisnikom kredita tijekom cijelog trajanja kredita.

Otplata kredita prema mehanizmu kreditiranja

Nakon potpunog ispunjavanja uvjeta ugovora o kreditu i plaćanja duga, ciklus koji odgovara mehanizmu kreditiranja završava fazom otplate kredita. U skladu s razmatranim mogućnostima otplate kredita koji odgovaraju trećoj fazi, moguće je klasificirati proces otplate kredita ovisno o sljedećem nizu kriterija.

Potpuna i jednokratna otplata kredita najtipičnija je za male kredite, a prijenos sredstava od strane zajmoprimca ne stvara mu nikakve poteškoće.
Najčešća je djelomična i višestruka otplata kredita, otplata kreditnog duga odvija se postupno, potrebno je neko vrijeme da se u potpunosti podmiri s bankom.
Sustavna otplata kredita odgovara situaciji kada dužnik ima intenzivan platni promet, transferi se vrše planiranim plaćanjima ili transferom slobodnog dijela prihoda od prodaje.
Povremena otplata kredita odgovara ciljanim kreditima koji se izdaju za određene potrebe, korištenjem kreditnih računa za kompenzaciju stanja.
Hitna otplata kredita može se odvijati kod bilo kojeg kredita, u skladu s utvrđenim rokom kredita od nekoliko dana do godinu dana ili više, kada su ugovorom o kreditu određeni posebni uvjeti za provedbu načela hitnosti kreditiranja.
Osim toga, banke mogu koristiti takve mogućnosti otplate, oblikovane suvremenom praksom kreditiranja, kao što su, primjerice, odgođena, dospjela i prijevremena otplata kredita.

Bez obzira na mogućnost otplate kredita, mehanizam kreditiranja podrazumijeva potrebu reguliranja i posebnog evidentiranja činjenice da dužnik vraća uzeti kredit. To može biti poseban dokument koji daje osnovu za zatvaranje kredita, na primjer, pismeni nalog zajmoprimca, potvrđen bankovnim izvodom o izvršenim transferima u korist otplate duga, nalog banke vjerovnika, izdan nakon isteka ugovora o kreditu na temelju kredita koji plaća dužnik. U spornim slučajevima koriste se arbitražne i sudske odluke.

zaključke

Mehanizam kreditiranja danas je glavni oblik osiguranja sredstava za određeni postotak koji se naplaćuje za korištenje sredstava, jedan od glavnih oblika. Kreditni odnosi uređuju se ugovorom o kreditu, kojim se osiguravaju prava vjerovnika i zajmoprimca.

Omogućujući bankama akumulaciju kapitala, daje im mogućnost da kroz mehanizam kreditiranja daju kredite uz uvjete povrata nakon određenog roka.

Kao kontinuirani proces, mehanizam kreditiranja osigurava osnovne uvjete za funkcioniranje kreditnog sustava na razini nacionalnog gospodarstva.

Mehanizam kreditiranja uključuje sve radnje za izdavanje kredita i njegovu kasniju otplatu te predstavlja dosljednu provedbu faza kreditnog procesa za planiranje, odobravanje, korištenje i otplatu kredita.

Popularno u kategoriji: