O mecanismo de creditação e seus elementos. Características do mecanismo econômico de empréstimo

No processo de concessão de empréstimos, os bancos modernos usam vários métodos organizacionais e econômicos para fornecer e pagar empréstimos. A totalidade dessas técnicas como ações privadas para organizar o processo de crédito, sua regulação de acordo com os princípios do empréstimo, é chamada de mecanismo de empréstimo.

Como elementos constitutivos, o mecanismo de empréstimo inclui:

• 1. Análise da solvabilidade do mutuário.
• 2. Métodos organizacionais e econômicos de emissão e reembolso de empréstimos (elementos de empréstimo).
• 3. Métodos de empréstimo.
• 4. Preparação e celebração de um contrato de empréstimo.
• 5. Implementação de controle bancário sobre a execução do contrato de empréstimo (monitoramento de crédito).

Vamos dar uma olhada em cada um dos elementos do mecanismo de empréstimo:

1. Ao analisar a solvabilidade do mutuário, é importante estar atento à ordem e ao grau de participação dos fundos próprios do mutuário na operação creditada, enquanto o montante dos fundos próprios no volume de negócios económico da empresa afeta o valor do o empréstimo a contrair indirectamente, nomeadamente através do estabelecimento de todo um conjunto de indicadores da classe do cliente na determinação da sua solvabilidade.

A qualidade de crédito do cliente é a capacidade do mutuário de saldar integral e pontualmente suas obrigações de dívida, incluindo o principal da dívida e os pagamentos de juros.

Próximo em significado é o termo "solvência do cliente". Caracteriza a presença ou não de inadimplência em determinada data, portanto solvência é um termo menos amplo que solvabilidade, um dos fatores que caracterizam a solvabilidade do cliente.

A determinação do nível de solvabilidade (grau de solvabilidade) é o processo de determinação do risco de crédito individual ou privado para o banco, ou seja, risco associado a um cliente específico, um empréstimo específico concedido a um cliente.

A relação entre o valor dos ativos e o valor das obrigações da dívida é de fundamental importância se o mutuário for declarado falido, em situação normal, bem como no caso de fluxo de caixa insuficiente do cliente, a qualidade e o tamanho das fontes secundárias de pagamento da dívida são mais importantes.

Tudo isso forma a base para determinar os riscos externos de uma operação creditada e é levado em consideração na escolha da estratégia de concessão de crédito pelo banco. Não podemos esquecer de alterar os critérios de avaliação dos riscos externos em função da evolução da situação na área bancária: as condições externas estão a deteriorar-se - os critérios bancários devem tornar-se mais rigorosos. É impossível elaborar um sistema formalizado de avaliação de riscos externos, e a intuição dos bancários, sua experiência anterior, análise e trabalho com estatísticas devem funcionar aqui.

Controlo aqui significa a existência de uma base legislativa para as atividades do cliente, a existência de quadros regulamentares para a execução das atividades creditadas pelo cliente, tendo em conta o impacto das alterações da política fiscal na atividade creditada, o cumprimento da atividade creditada com os padrões e regras que regem as atividades de empréstimo de um banco comercial.

Com base nesses critérios, existem certas maneiras de determinar a qualidade de crédito (na prática, é mais conveniente usar vários métodos na análise ao mesmo tempo).

Se construirmos uma sequência de trabalho na avaliação da qualidade de crédito, podemos propor o seguinte procedimento para conduzir uma análise:

• 1) avaliação do risco do negócio do evento creditado;
• 2) avaliação da administração do mutuário;
• 3) avaliação da estabilidade financeira do cliente (por exemplo, com base em um sistema de coeficientes);
• 4) análise do fluxo de caixa do tomador;
• 5) coleta de informações sobre o cliente, obtendo um retrato psicológico do mutuário, utilizando para isso uma entrevista pessoal com ele e outras informações disponíveis;
• 6) elaborar parecer sobre a obra do cliente visitando o empreendimento mutuário.

Pode-se citar como exemplo um questionário desenvolvido em um banco russo, cujo preenchimento permite formar uma opinião inicial sobre o mutuário e traçar um quadro mais ou menos completo de um potencial mutuário.

A avaliação da qualidade de crédito do mutuário pode ser reduzida a um único indicador - a classificação do mutuário. A classificação é determinada em pontos. A soma dos pontos é calculada multiplicando a classe (1,2,3) de qualquer coeficiente e sua participação, respectivamente, em porcentagem.

Com empresas de cada classe de qualidade de crédito, os bancos constroem suas relações de crédito de diferentes maneiras. Assim, os bancos comerciais podem abrir uma linha de crédito para tomadores de empréstimo de primeira classe em termos de credibilidade, emprestar em uma conta corrente, emitir empréstimos em branco (sem garantia) de uma só vez com o estabelecimento em todos os casos de uma taxa de juros mais baixa do que para todos os outros mutuários. Os empréstimos a tomadores de empréstimos de segunda classe são realizados pelos bancos da maneira usual, ou seja, na presença de formas apropriadas de obrigações de garantia. A taxa de juros, portanto, depende do tipo de título.

A concessão de empréstimos a clientes de terceira classe está associada a um sério risco para o banco. Na maioria dos casos, os bancos tentam não conceder empréstimos a esses clientes.

2. Considerar o conteúdo dos métodos organizacionais e econômicos de concessão de empréstimos e pagamento de dívidas nos tribunais.

O principal é determinar o método, tipo de empréstimo, ou seja. um mecanismo para implementar os princípios de empréstimo relacionados aos participantes de uma determinada transação sendo creditados ou às características de elementos individuais de empréstimo usados ​​em um determinado banco.

Detenhamo-nos separadamente nas especificidades deste tipo de empréstimo, como a concessão de uma linha de crédito. A utilização de linhas de crédito exige um trabalho particularmente próximo ao tomador, pois significa que o mutuário pode a qualquer momento obter um empréstimo do banco, e o banco deve manter um recurso para esse cliente. A prática de trabalhar com linhas de crédito exige que o banco receba uma comissão especial do mutuário (por exemplo, para abrir uma linha de crédito), porque. se o mutuário não utilizar integralmente o limite de recursos da linha de crédito, isso significa perda de lucros e perdas diretas do banco com recursos indevidamente alocados captados para esse mutuário. Existem os seguintes tipos de linhas de crédito:

• -sazonal;
• -renovável, ou seja o cliente usou a linha de crédito, pagou toda a dívida e só então tem o direito de usá-la novamente;
• - uma linha de crédito com notificação ao cliente sobre o limite máximo de empréstimo, exceder esse limite é inaceitável ou são cobrados juros acrescidos por exceder;
• -confirmado: significa que cada vez que o cliente concorda com os termos de um valor específico dentro da linha de crédito.

Condições de empréstimo. Em nossa prática bancária (embora cada banco possa ter uma classificação diferente por prazos), é utilizada a seguinte classificação:

posta restante;

curto prazo (até 3 meses);

médio prazo (3 meses - 6 meses);

longo prazo (mais de 6 meses).

direções de investimento.

empréstimos para necessidades atuais;

investimento.

Para fins econômicos.

empréstimos para formação de reservas;

empréstimos para financiar custos de produção;

povoado;

fatoração;

contabilidade de contas;

para mercadorias embarcadas;

em branco;

consumidor;

financiamento de projetos;

empréstimos para aumentar os fundos.

O grau de ampliação do objeto de empréstimo.

empréstimos para objetos individuais;

empréstimos para necessidades agregadas;

empréstimos para objetos ampliados;

Tipo de taxa de juros.

empréstimos com taxa de juros fixa;

empréstimos com taxas flutuantes;

Método de reembolso.

empréstimos reembolsados ​​em um montante no final do prazo (o empréstimo mais arriscado);

empréstimos reembolsados ​​em prestações iguais ao longo do prazo;

empréstimos reembolsados ​​por recursos creditados em uma conta de empréstimo especial.

3. Métodos de empréstimo.

Os métodos de empréstimo são métodos de emissão e reembolso de um empréstimo de acordo com os princípios de empréstimo, que determinam a natureza da conexão entre o movimento de crédito e o processo de circulação de fundos e o mutuário.

No período pré-reforma, a prática bancária doméstica desenvolveu dois métodos de empréstimo:

• - para o saldo de estoques e custos de produção;
• - por volume de negócios.

Diferenças em 2 formas de fornecer recursos de crédito: na prática bancária pré-reforma (em termos de volume de negócios; em termos de saldo de estoques e custos de produção) consistia em mudar os métodos e técnicas de avaliação das necessidades de empréstimos das empresas, o mecanismo e projeto. Essa diferenciação das modalidades de concessão de crédito com base em características mais técnicas do que econômicas fez com que a concessão de crédito fosse orientada para uma única abordagem administrativa, cuja utilização levou ao fato de que a disponibilização de recursos de crédito a diversos empreendimentos ocorreu independentemente das necessidades da sociedade em os resultados de suas atividades. Com isso, o aumento das aplicações de crédito superou significativamente o aumento da massa real de commodities, sem estimular o processo de atendimento das necessidades da sociedade em bens e serviços, tendo em vista sua estrutura em constante mutação.

Empréstimo por saldo: o movimento de um empréstimo (ou seja, sua emissão e reembolso) é realizado de acordo com a variação do valor do objeto emprestado. O empréstimo está vinculado à movimentação do saldo dos ativos creditados, que podem ser diversos itens de estoque (matérias-primas, matérias-primas e auxiliares, peças de reposição, mercadorias etc.), obras em andamento, despesas diferidas, produtos acabados, mercadorias embarcadas . O crescimento das reservas excedentes ocasionou a necessidade de um empréstimo, e sua redução exigia seu reembolso na parte correspondente.

Empréstimos por volume de negócios: o movimento de crédito foi determinado pelo volume de negócios de ativos materiais, ou seja, suas receitas e despesas, o início e o fim da circulação de fundos. Aqui, o empréstimo tem caráter de pagamento, porque. a emissão de empréstimos foi feita diretamente para a produção de pagamento e, mais importante, no momento da necessidade de fundos emprestados.

Empréstimo para um objeto agregado: um método transitório de empréstimo de concessão de empréstimos a objetos numerosos e díspares de empréstimo para empréstimo a um objeto ampliado de acordo com um único esquema unificado e apenas em termos de volume de negócios. Ao mesmo tempo, o empréstimo por volume de negócios assumiu a forma de empréstimo pela totalidade dos estoques e custos de produção (dentro de um valor-alvo predeterminado), para o qual foram transferidos quase todos os setores da economia (com algumas características para cada um).

4. O contrato de empréstimo é o principal documento legal que regula as relações de crédito entre uma empresa e um banco, protege os interesses econômicos das partes e determina seus direitos, obrigações e grau de responsabilidade pela violação de suas principais condições.

A conclusão dos contratos de empréstimo ocorre em várias etapas.

• 1. Formação do conteúdo do contrato de empréstimo pelo cliente-mutuário (tipo de empréstimo, valor, prazo, garantia, etc.).
• 2. Apreciação pelo banco da minuta de contrato de crédito apresentada pelo cliente e elaboração de parecer sobre a possibilidade de concessão de crédito em geral e sobre as condições da sua concessão em particular (se a questão for resolvida positivamente). Nesta fase, os bancos determinam:
  • a) a solvabilidade de potenciais mutuários, i.е. sua capacidade de pagar o empréstimo em tempo hábil. Uma verificação de crédito é um pré-requisito para a conclusão de um contrato de empréstimo. No decurso deste trabalho, o banco concretiza o direito que lhe é conferido pelas condições de gestão do mercado para escolher o objecto de uma operação de crédito, de acordo com os seus interesses económicos;
  • b) sua capacidade de fornecer crédito aos agentes econômicos nos montantes que eles exigem com base nos recursos de crédito disponíveis, a possibilidade de aumentá-los por meio de suas políticas de depósitos e juros, captação de empréstimos interbancários, refinanciamento no Banco Central, etc.
• 3. Ajuste conjunto do contrato de empréstimo pelo cliente e o banco até que uma opção mutuamente aceitável seja alcançada e submetida à consideração dos advogados.
• 4. Assinatura do contrato de empréstimo por ambas as partes, ou seja, dando-lhe a força de um documento legal.

A assinatura do contrato de empréstimo é seguida pela concessão de um empréstimo à agência econômica no prazo e no valor estipulado no contrato e, em seguida, o controle subsequente do banco sobre o cumprimento dos termos do contrato de empréstimo, mas principalmente sobre a devolução atempada do empréstimo.

5. Monitoramento de crédito. Monitorar o andamento do pagamento do empréstimo e o pagamento dos juros é uma etapa importante em todo o processo de empréstimo. Consiste na revisão periódica do cadastro de crédito do tomador, revisão da carteira de crédito do banco, avaliação da situação dos empréstimos e realização de auditorias.

O arquivo de crédito é a base do monitoramento de crédito. Toda a documentação necessária está concentrada lá - relatórios financeiros, correspondência, revisões analíticas de solvabilidade, documentos de garantia, etc. Cada banco tem seu próprio sistema de gerenciamento de arquivos de crédito.

Como já mencionado, a carteira de crédito é a principal fonte de receita do banco e, ao mesmo tempo, a principal fonte de risco na colocação de ativos. A estabilidade do banco, sua reputação e seu sucesso financeiro dependem em grande parte da estrutura e qualidade do portfólio do banco. Portanto, todos os bancos monitoram a qualidade dos empréstimos em carteira, realizam um exame independente e identificam casos de desvio dos padrões e objetivos aceitos na política de crédito do banco.

Assim, apenas o uso cumulativo dos elementos do mecanismo de empréstimo dá confiança na formação de uma rentabilidade adequada e de alta qualidade da carteira de empréstimos do banco, além de fornecer maneiras confiáveis ​​\u200b\u200bde pagar o valor da dívida principal e fazer um lucro para uma instituição de crédito do principal tipo de operações bancárias na prática financeira russa moderna.

O mecanismo de empréstimo oferece um método específico de concessão de empréstimo, cuja escolha depende das características da produção e do ciclo comercial do mutuário, da uniformidade dos recebimentos das vendas, do histórico de crédito, bem como da natureza da necessidade do mutuário de fundos emprestados (temporários ou permanentes). Assim, as empresas comerciais tradicionalmente usam uma parcela significativa de fundos emprestados em seu volume de negócios; a velocidade do giro do capital e a uniformidade do fluxo de receitas comerciais permitem que eles tomem empréstimos sem perturbar sua liquidez.

De acordo com o Regulamento do Banco da Rússia “Sobre o procedimento para a provisão (colocação) de fundos por instituições de crédito e seu retorno (reembolso)”, um empréstimo é concedido a pessoas jurídicas apenas de maneira não monetária por fundos de crédito para a conta de liquidação (corrente) do mutuário, inclusive ao conceder um empréstimo para pagamento de documentos de pagamento. Os empréstimos em moeda estrangeira são emitidos para pessoas jurídicas e físicas apenas na forma não monetária.

Opções de empréstimo:

• * abertura de linha de crédito, ou seja. conclusão de um acordo (acordo) sobre o valor máximo do empréstimo que o mutuário pode usar dentro de um determinado período e sujeito a certas condições do contrato. A abertura de uma linha de crédito também deve ser entendida como a conclusão de um contrato de fornecimento de recursos em quaisquer condições que não sejam as de um contrato de empréstimo único. Dentro do limite da linha de crédito, o mutuário consegue um empréstimo mediante o pagamento de documentos de pagamento conforme a necessidade ou em parcelas separadas. O reembolso de um empréstimo no âmbito de uma linha de crédito pode ocorrer dentro de um determinado prazo com base nas obrigações urgentes do cliente e assim que os fundos forem recebidos na conta do mutuário;
• * empréstimo do banco a uma conta de liquidação (corrente, correspondente) de um cliente do banco em caso de fundos insuficientes ou inexistentes e pagamento de documentos de liquidação recebidos em nome do cliente: esse empréstimo é chamado de overdrive - participação em a provisão (colocação) de fundos para um cliente bancário em uma base sindicalizada (consórcio) (vários bancos se unem para emitir um grande empréstimo).

O reembolso (reembolso) de um empréstimo e o pagamento de juros sobre ele podem ser feitos debitando fundos da conta corrente do mutuário de acordo com sua ordem de pagamento, bem como debitando fundos em ordem de prioridade com base na solicitação de pagamento do banco. Neste último caso, ao concluir um contrato de empréstimo, o mutuário deve documentar seu consentimento para o débito direto de fundos de sua conta para reembolsar o empréstimo. Se houver falta de fundos na conta corrente do mutuário, o banco cobra primeiro os juros do empréstimo e, em seguida, o principal da dívida

Se o mutuário não pagar o valor devido nos prazos estabelecidos no contrato, o pagamento de principal ou juros será transferido para a conta de dívida vencida sobre principal ou juros. Para empréstimos vencidos, o banco estabelece uma taxa de juros aumentada. Os bancos mantêm registros de juros sobre transações relacionadas à aplicação de recursos de acordo com os seguintes indicadores:

juros corridos (acumulados) sobre as operações ativas do banco (nas operações relacionadas à aplicação de fundos) - devidos a serem recebidos dos clientes do banco sobre os fundos neles depositados;

juros recebidos em operações ativas do banco - juros debitados das contas de clientes mutuários ou pagos da maneira prescrita por pessoas físicas ao caixa;

dívida vencida no recebimento de juros - dívida sobre juros vincendos a receber de pessoas jurídicas e físicas, mas não recebidos pelo banco credor no vencimento do prazo estabelecido no contrato.

O recebimento de juros sobre fundos aplicados é feito em dinheiro: por pessoas jurídicas - apenas na forma não monetária. Os juros dos empréstimos podem ser calculados de acordo com a fórmula de juros simples, usando uma taxa de juros fixa ou flutuante.

Ao acumular juros sobre empréstimos a uma taxa de juros flutuante, a taxa de acordos em moeda estrangeira, a taxa de refinanciamento do Banco da Rússia, outra taxa do mercado interbancário mais/menos os juros estabelecidos no contrato podem ser usados ​​como taxa básica. Os juros sobre os fundos aplicados são acumulados pelo banco sobre o saldo da dívida sobre a dívida principal (registrada na conta pessoal correspondente) no início do dia útil. Os juros corridos devem ser refletidos nos registros contábeis do banco pelo menos uma vez por mês, o mais tardar no último dia útil do mês de referência. Ao mesmo tempo, de forma programática, deve ser assegurado o acúmulo diário de juros no âmbito de cada contrato em regime de competência a partir da data da última reflexão dos juros corridos nas contas pessoais. Os juros recebidos dos mutuários pelos empréstimos concedidos são incluídos nos proveitos do banco.

O empréstimo pode ser dividido condicionalmente em várias etapas, em cada uma das quais são especificadas as características do empréstimo, os métodos de sua emissão e reembolso:

• * análise do pedido de empréstimo e entrevista com o cliente;
• * estudo da solvabilidade do cliente;
• * preparação e conclusão de um contrato de empréstimo, emissão de um empréstimo;
• * formação de uma reserva para possíveis perdas em empréstimos;
• * controle bancário sobre o cumprimento dos termos do contrato e o reembolso do empréstimo (apoio ao empréstimo);
• * trabalho do banco com empréstimos problemáticos.

Apreciação do pedido de empréstimo e entrevista com o cliente. Um cliente que solicita um empréstimo ao banco deve enviar uma petição de solicitação (pedido de empréstimo) em qualquer formulário, que indique:

• * a finalidade do empréstimo, com breve descrição do empreendimento e o possível efeito econômico decorrente da utilização do empréstimo;
• * valor do crédito;
• * termo de uso;
• * segurança prospectiva;
• * taxa de juros aceitável para o empreendimento. O banco exige que o pedido de empréstimo seja acompanhado dos documentos exigidos e das demonstrações financeiras que servem de justificação ao pedido de empréstimo e explicam os motivos do pedido ao banco. Esses documentos são uma parte necessária do aplicativo. Sua análise minuciosa é realizada nas etapas subsequentes, após o representante do banco realizar uma entrevista preliminar com o solicitante e concluir que a transação é promissora.

O pacote de documentos anexos apresentados ao banco juntamente com o pedido inclui o seguinte:

• - estudo de viabilidade da necessidade de empréstimo com cálculos de custos planejados e receitas esperadas com a venda de produtos (estudo de viabilidade);
• - um relatório financeiro, incluindo um balanço e uma declaração de ganhos e perdas, anual e nas últimas datas de relatório, com as marcas da Inspetoria de Impostos do Estado em sua aceitação. O balanço patrimonial mostra a estrutura de ativos, passivos e capital da empresa. A demonstração de resultados fornece informações detalhadas sobre as receitas e despesas da empresa, lucro líquido, sua distribuição;
• * relatório sobre a movimentação de recebimentos de caixa, com base na comparação dos balanços da empresa em duas datas e permite determinar a movimentação de vários itens e a movimentação de recursos. O relatório dá uma visão do uso de recursos, o momento da liberação de recursos e a formação de um déficit em recebimentos de caixa;
• * relatórios financeiros internos caracterizando com mais detalhes a situação financeira da empresa, mudanças em sua necessidade de recursos durante o ano;
• * relatórios gerenciais internos. Combinar o equilíbrio leva muito tempo. O banco pode exigir dados contábeis operacionais, que constam em notas e relatórios elaborados para a administração da empresa. Esses documentos referem-se a operações e investimentos, mudanças nas vendas a receber e a pagar, níveis de estoque; previsão de financiamento; contendo estimativas de receitas futuras, despesas, custos de produção, contas a receber, giro de estoque, necessidades de caixa, investimentos de capital. Existem dois tipos de previsão: balanço estimado e orçamento de caixa. O primeiro inclui uma versão de previsão das contas de balanço e uma conta de lucros e perdas para o período futuro, o segundo prevê o recebimento e gasto de caixa; Planos de negócios. Muitos pedidos de empréstimo envolvem o financiamento de empresas iniciantes que ainda não possuem demonstrações financeiras e outros documentos. Neste caso, é apresentado um plano de negócios detalhado, que deve conter informações sobre os objetivos do projeto, formas de condução das operações, documentos que comprovem a propriedade do imóvel, imóveis, autenticados em cartório; obrigações para garantir o reembolso atempado do empréstimo (fianças, fianças, apólices de seguros, valores mobiliários); certidões, atos do fisco, fundo de pensão e outros fundos fora do orçamento para avaliar possíveis multas e o estado da contabilidade. Para clientes mutuários que possuem contas de liquidação em outros bancos, a lista acima deve ser acompanhada por firma reconhecida: alvará, certidão de registro, memorando de constituição, ata da reunião de fundadores, cartões com amostras de assinaturas dos correntistas e impressão do carimbo. Um pedido de empréstimo vai para o oficial de empréstimo apropriado e dentro de um ou dois dias deve ser considerado por ele para aceitação ou recusa. O procedimento de encerramento de um pedido é diferente para clientes regulares e novos, para clientes que gozam da confiança do banco e para os que não a têm; ter experiência em atividades econômicas e para organizações novas e recém-criadas. A atribuição de potenciais mutuários a um ou outro grupo depende das informações disponíveis sobre o cliente, do objetivo do banco e da cautela razoável na escolha de um cliente. A emissão de empréstimo sem verificação prévia não é permitida, independentemente da importância dos órgãos econômicos, dos poderes dos funcionários, dos juros e do efeito esperado (receita). Como o banco opera principalmente com capital emprestado, parte significativa do qual pode ser reclamada pelos proprietários em pouco tempo, ao considerar um pedido de empréstimo, o banco deve levar em consideração a perspectiva de pagamento das obrigações aos depositantes. Portanto, antes de conceder um empréstimo, é necessário avaliar o risco a ele associado e, antes de tudo, a probabilidade de reembolsar o empréstimo no prazo. A segurança do valor principal da dívida - este é um dos princípios fundamentais que deve ser sempre observado quando o banco realiza operações de crédito. Se, durante o exame preliminar, o banco não obtiver uma resposta satisfatória às principais questões relacionadas à emissão de um empréstimo, o pedido deve ser indeferido liminarmente. Neste caso, é necessário explicar ao requerente as razões pelas quais o empréstimo não pode ser concedido. Nem a presença de garantias sólidas, nem quaisquer outros fatores positivos serão capazes de evitar uma situação de crise se o empréstimo não for fundamentalmente justificado.

Muitas vezes, os especialistas negligenciam a análise de muitos fatores de um pedido de empréstimo, concentrando sua atenção na segurança do empréstimo. Sem dúvida, a presença de garantias ou outras garantias reduz significativamente o risco de um empréstimo e simplifica o procedimento para tomar uma decisão sobre o empréstimo, mas é errado limitar a análise de um pedido apenas à presença de garantias.

No entanto, deve-se ter em mente que apenas alguns pedidos de crédito são irrepreensíveis sob todos os pontos de vista. O treinamento profissional de gerentes e funcionários comuns do banco é excluído para fornecer uma avaliação equilibrada dos pontos fortes e fracos da transação proposta e aceitar o risco razoável que está presente em um grau ou outro em cada transação específica. Após apreciação do pedido e antes da negociação com o mutuário, o funcionário responsável do banco familiariza-se previamente com os documentos de referência, jurídicos e financeiros que lhe são fornecidos, confirmando e caracterizando:

• * estatuto jurídico e elegibilidade, poderes dos órgãos sociais;
• * a situação financeira do cliente;
• * a finalidade e finalidade do empréstimo, a realidade de sua execução;
• * fontes de reembolso;
• * métodos de garantia;
• * a presença de dívidas com outros credores.

A entrevista permite que o mutuário justifique pessoalmente a necessidade de um empréstimo e o funcionário do banco avalie a natureza e a sinceridade de suas intenções. Durante a entrevista, você não deve apenas descobrir as principais perguntas sobre o empréstimo (perguntas sobre o cliente e sua empresa sobre o pedido de empréstimo, sobre o reembolso do empréstimo, sobre a obtenção de um empréstimo, sobre as conexões do cliente com outros bancos, etc. .), mas também avaliar a personalidade do cliente , privilegiando qualidades como a decência, a honestidade e a capacidade profissional. Se o cliente não for suficientemente convincente ao indicar o objetivo e a realidade de sua realização, ou houver dúvidas sobre sua decência no cumprimento dos termos do contrato, essas circunstâncias devem ser consideradas como um forte fator negativo ao considerar um pedido de empréstimo .

Considerando o mérito de um pedido de empréstimo, o banco pode recusar um empréstimo pelos seguintes motivos:

• · se os objetivos e meios para alcançá-lo, especificados no pedido de empréstimo, estiverem em desacordo com os princípios básicos da política de crédito do banco;
• se a participação do mutuário no capital total de sua empresa for insignificante;
• se não houver confiança na conveniência de emitir um empréstimo;

se houver qualquer dúvida sobre as pessoas envolvidas na operação de empréstimo.

Nesse caso, o pedido é arquivado em um arquivo separado para os pedidos que não receberam aprovação. A condução dos negócios bancários e a ética nos negócios exigem uma recusa educada e fundamentada.

Se o banco decidir continuar trabalhando com o cliente com base nos resultados da análise do pedido de empréstimo e da entrevista preliminar, a próxima etapa começa - a etapa de determinação da solvabilidade do mutuário.

O mecanismo de empréstimo envolve um método específico de concessão de empréstimo, cuja escolha depende das características da produção e do ciclo comercial do mutuário, da uniformidade dos recebimentos das vendas, do histórico de crédito, bem como da natureza da necessidade do mutuário de fundos emprestados (temporários ou permanentes). Assim, as empresas comerciais tradicionalmente usam uma parcela significativa de fundos emprestados em seu volume de negócios; a velocidade do giro do capital e a uniformidade do fluxo de receitas comerciais permitem que eles tomem empréstimos sem perturbar sua liquidez.

De acordo com o Regulamento do Banco da Rússia “Sobre o procedimento de fornecimento (colocação) de fundos a instituições de crédito e seu retorno (reembolso)” de 31 de agosto de 1998 nº 54 - P, um empréstimo é concedido apenas a pessoas jurídicas de maneira não monetária, creditando fundos na liquidação (corrente) da conta do mutuário, inclusive ao conceder um empréstimo para pagar os documentos de pagamento. Os indivíduos podem receber um empréstimo não em dinheiro (por meio de crédito em uma conta bancária) e em dinheiro (através do caixa do banco). Os empréstimos em moeda estrangeira são emitidos para pessoas jurídicas e físicas apenas na forma não monetária.

Opções de empréstimo:

ь transferência única de fundos ou retirada única de dinheiro (para um indivíduo);

ь abrindo uma linha de crédito, ou seja. conclusão de um acordo (acordo) sobre o valor máximo do empréstimo que o mutuário pode usar dentro de um determinado período e sujeito a certas condições do contrato. A abertura de uma linha de crédito também deve ser entendida como a conclusão de um contrato de fornecimento de recursos em quaisquer condições que não sejam as de um contrato de empréstimo único. Dentro do limite da linha de crédito, o mutuário consegue um empréstimo mediante o pagamento de documentos de pagamento conforme a necessidade ou em parcelas separadas. O reembolso de um empréstimo no âmbito de uma linha de crédito pode ocorrer tanto em um determinado momento com base nas obrigações urgentes do cliente quanto na medida em que os fundos são recebidos na conta do mutuário;

- crédito pelo banco da conta de liquidação (corrente, correspondente) do cliente do banco em caso de insuficiência ou ausência de fundos nela e pagamento dos documentos de liquidação recebidos em nome do cliente. Esse empréstimo é chamado de cheque especial;

ь participação na provisão (colocação) de fundos para um cliente bancário em uma base sindicalizada (consórcio) (vários bancos se unem para emitir um grande empréstimo).

O reembolso (reembolso) de um empréstimo e o pagamento de juros sobre ele podem ser feitos debitando fundos da conta corrente do mutuário em sua ordem de pagamento, bem como debitando fundos em ordem de prioridade com base na solicitação de pagamento do banco. Neste último caso, ao celebrar um contrato de empréstimo, o mutuário deve documentar o seu consentimento para o débito direto de fundos da sua conta para reembolsar o empréstimo.

Se houver falta de fundos na conta corrente do mutuário, o banco cobra primeiro os juros do empréstimo e, em seguida, o principal da dívida.

Os indivíduos podem pagar empréstimos e pagar juros sobre eles de suas contas bancárias com base em suas instruções por escrito, bem como por vale postal, depósito em dinheiro no caixa do banco. O reembolso de empréstimos recebidos por mutuários que são funcionários do banco e os juros sobre esses empréstimos podem ser feitos por deduções dos valores dos salários devidos a eles.

A amortização dos créditos em moeda estrangeira é feita apenas de forma não monetária.

Se o mutuário não pagar o valor devido nos prazos estabelecidos no contrato, sua dívida de principal ou juros é transferida para a conta de dívida vencida de principal ou juros.

O mercado de crédito é a esfera de circulação dos fundos de empréstimos. O modelo de qualquer operação de crédito pode ser representado como uma cadeia composta por pelo menos três agentes (um poupador, uma ou mais instituições financeiras e um beneficiário), cadeia ao longo da qual circulam os recursos de crédito.

O mecanismo do mercado de crédito é parte integrante do mecanismo de crédito de cada banco individual, incluindo os princípios de empréstimo, planejamento de crédito e gestão de crédito. Com a ajuda de um mecanismo de crédito, o banco conduz uma política de crédito.

A inclusão dos principais pontos na disposição que define o mecanismo de crédito permitirá à administração do banco identificar os pontos fortes e fracos de suas atividades e posições em relação aos concorrentes - determinar uma linha comum de conduta e garantir uma abordagem uniforme aos clientes.

A prática bancária mundial, com base em muitos anos de experiência em um ambiente em mudança e rivalidade competitiva das instituições de crédito, desenvolveu uma espécie de "código de conduta" para os bancos, ou seja, um conjunto de regras destinadas a conduzir uma política de crédito equilibrada e em grande medida, minimizar o risco das operações de crédito. E embora a organização das relações de crédito entre um banco e os clientes dependa do tamanho do banco, do tamanho da carteira de empréstimos, do tipo de empréstimo, das qualificações dos funcionários do banco responsáveis ​​pela emissão de empréstimos, no entanto, o processo de concessão de empréstimos a qualquer banco, se possível, deve ser dividido em várias etapas, cada uma das quais contribui para as características de qualidade do empréstimo e determina o grau de confiabilidade e lucratividade do banco.

1. Formação de uma carteira de pedidos de empréstimo. Um cliente que solicita um empréstimo a um banco deve enviar um pedido contendo as informações iniciais sobre o empréstimo solicitado, a garantia proposta. Com base nas informações recebidas, o Banco faz uma seleção preliminar das ofertas mais atraentes e cria, com base nelas, uma carteira de informações de pedidos de empréstimo para trabalhos futuros.

2. Apreciação do pedido e negociação com o futuro mutuário.

O pedido vai para o oficial de crédito, que, após analisá-lo, realiza uma conversa preliminar com o futuro mutuário - diretamente com o chefe da empresa ou seu representante. Essa conversa é de grande importância para resolver a questão de um empréstimo futuro: permite ao inspetor de empréstimos não apenas descobrir muitos detalhes importantes do pedido de empréstimo, mas também traçar um retrato psicológico do mutuário, descobrir o profissional prontidão da gestão do empreendimento, o realismo de suas avaliações da situação e perspectivas de desenvolvimento do empreendimento.

Ao receber um pedido de empréstimo, o banco deve estudar não apenas vários aspectos da operação de empréstimo, mas também avaliar as qualidades pessoais do mutuário - o chefe da empresa.

Avaliando a personalidade do cliente, o banco foca nos seguintes pontos: decência e honestidade; habilidades profissionais; idade e estado de saúde; a presença de um sucessor (em caso de doença e morte); segurança materiais. O banco não deve conceder um empréstimo a uma empresa cuja administração não seja confiável, ou seja, se houver indícios de que o mutuário não cumprirá escrupulosamente os termos do contrato de empréstimo.

3. Avaliação da qualidade de crédito do mutuário e do risco associado à emissão de um empréstimo. Após a conversa, o oficial de crédito deve decidir se continua trabalhando com o pedido de empréstimo ou recusa. Se a proposta do cliente diferir em alguns aspectos importantes dos princípios e diretrizes da política do banco no campo das operações de crédito, o pedido deve ser categoricamente rejeitado. Neste caso, é necessário explicar ao requerente as razões pelas quais o empréstimo não pode ser concedido. Se, com base nos resultados da entrevista preliminar, o agente de crédito decidir continuar trabalhando com o cliente, ele deverá realizar um exame aprofundado e completo da situação financeira da empresa - o mutuário.

4. Decidir sobre a conveniência de emitir um empréstimo e a forma de sua concessão - estruturar o empréstimo. No caso de uma conclusão favorável sobre a solvabilidade de um potencial mutuário, um banco comercial decide sobre a possibilidade de emitir um empréstimo e, com foco na classe de solvabilidade, desenvolve os termos de um contrato de empréstimo.

A forma do empréstimo é determinada em função da categoria do mutuário e das características do evento financiado. Por exemplo, ao financiar algum evento de longo prazo e com uma atitude particularmente confiável para com o mutuário, o banco pode abrir uma linha de crédito para ele.

5. Celebração do contrato de empréstimo e registro da ficha de crédito do mutuário. Tendo tomado uma decisão positiva sobre a emissão de um empréstimo e a estruturação do empréstimo, o banco negocia com o cliente e desenvolve uma versão de compromisso do contrato que seja adequada para ambas as partes. Ao mesmo tempo, o banco deve ter em conta o grau de constrangimento financeiro do mutuário, a disponibilidade de fontes alternativas de crédito de instituições de crédito concorrentes. Se a margem de manobra do cliente for limitada, o banco pode insistir em condições mais estritas em termos de prazos de reembolso, garantias, custos do empréstimo, etc.

Um contrato de empréstimo é um documento detalhado assinado pelos participantes em uma transação de empréstimo e que contém uma descrição detalhada de todas as condições para a concessão de um empréstimo. Ao mesmo tempo, o banco deve ter uma decisão por escrito do conselho do banco certificando a autoridade dos funcionários para assinar o contrato. O arquivo de empréstimo deve conter:

1. Pedido de empréstimo da forma estabelecida.

2. Contratos de sociedade, memorando de constituição, decisão de registo de uma empresa, amostra de cartão de assinatura, cartão de registo de inspeção fiscal.

3. O último balanço anual (trimestral) com anexos 2 e 5 e o saldo do último dia do mês trabalhado com uma marca.

4. Plano de ganhos e perdas financeiras para o próximo trimestre (uma cópia do plano entregue à repartição de finanças).

5. Estudo de viabilidade da operação financeira para a qual se solicita o empréstimo, o lucro esperado de sua execução com cálculo detalhado dos custos (despesas) da operação, relacionando o lucro da operação com os resultados de todo o empreendimento.

6. Cópias de convênios, contratos, protocolos de intenções, documentos de pagamento que comprovem a realidade da transação, do projeto.

7. Minuta de contrato de penhor com lista dos bens dados em penhor, ou outros documentos que assegurem o reembolso do empréstimo (fiança, etc.).

8. Coordenação com o KUGI, se a empresa tiver uma participação de propriedade do estado.

9. No caso de obtenção de empréstimo para construção nova:

a) Certidão do titular do direito de propriedade do terreno para construção, a natureza e a duração desse direito;

b) permissão das autoridades locais para construção, reconstrução;

c) dados sobre a disponibilidade da documentação do projeto aprovado e conclusão de perícia não departamental, inclusive ambiental.

10. Relatório de auditoria dos últimos 2 a 3 anos de trabalho para empresas com investimentos estrangeiros e sociedades anônimas, para o resto - no caso de grandes empréstimos.

11. Contrato de empréstimo com visto obrigatório de advogado.

12. Uma conclusão detalhada sobre a conveniência de emitir um empréstimo por um funcionário especializado (chefe do departamento de empréstimos).

13. Questionário do cliente.

14. Obrigação urgente na data de reembolso do empréstimo, um cartão com assinaturas de amostra, executado e certificado na forma prescrita, permissão para abrir uma conta de empréstimo.

Nos termos do contrato de empréstimo, o cliente é obrigado a reembolsar o empréstimo recebido no prazo, pagar os juros bancários pela utilização do empréstimo, não fugir do controle do banco e também não piorar sua condição econômica e financeira, cumprir a finalidade do empréstimo recebido , fornecer e garantir a disponibilidade de garantias sob o contrato de empréstimo durante todo o prazo do empréstimo, ou seja, até o dia em que o empréstimo for efetivamente reembolsado. Por violação do prazo de reembolso do empréstimo recebido, o cliente é obrigado a pagar juros acrescidos ao banco, o que também deve constar do contrato.

Após a conclusão de todos os procedimentos de elaboração e assinatura do contrato de empréstimo no departamento de contabilidade, para realizar todos os cálculos de emissão e reembolso do empréstimo, acumulação e cobrança de juros, o departamento de empréstimos do banco transfere uma obrigação urgente na data de vencimento do empréstimo , assinado pelo chefe, contador-chefe e certificado pelo carimbo do mutuário, bem como um despacho de abertura de conta de empréstimo com referência ao número e data do contrato de empréstimo, indicando o tipo de empréstimo, seu código. Com base nesses documentos, as empresas abrem contas de empréstimos especiais e simples. A partir de contas de empréstimos especiais, os empréstimos são concedidos a organizações comerciais, de suprimentos e de marketing (para pagamento de salários, pagamentos ao orçamento, etc.). O empréstimo é reembolsado pela transferência de recursos da venda de produtos para o crédito da conta de empréstimo especial, bem como pela baixa sistemática ou episódica de recursos da conta corrente do mutuário. A partir de contas de empréstimo simples, os empréstimos são emitidos para outros mutuários para pagar itens de estoque e serviços adquiridos, para necessidades temporárias.

6. Controle do cumprimento dos termos do contrato e amortização do empréstimo (marketing de crédito). Essa também é uma etapa muito importante no processo de empréstimo, pois seu objetivo final é garantir que o principal e os juros do empréstimo sejam pagos no prazo. Nesta fase, o banco controla a regularidade da receção dos juros pela utilização do empréstimo, efetua inspeções no terreno agendadas e não agendadas com a elaboração de relatório de inspeção. No decorrer dessas inspeções, é monitorado o cumprimento dos gastos do empréstimo com a finalidade prevista no contrato de empréstimo. Além disso, o banco verifica faturas, contratos de venda de itens de estoque, examina extratos do banco do mutuário e o balanço da última data de relatório. Se um banco descobre um empréstimo ruim que está repleto de inadimplência, ele deve agir imediatamente. A melhor saída é discutir o assunto com o mutuário e desenvolver um programa para superar a situação de crise. Esta opção é mais preferível do que declarar a falência do mutuário. O litígio do mutuário pode ter um efeito negativo se este provar que as ações do banco lhe causaram danos e o levaram à falência.

Se o cliente puder ser convencido de que a situação pode ser corrigida, o banco pode oferecer a venda de ativos, redução de pessoal, redução de despesas gerais, mudança de estratégia de marketing, mudança de administração da empresa, etc. Os bancos também podem (embora ainda raramente) usar métodos mais progressivos de controle sobre a situação do mutuário na forma de atividades conjuntas com ele ou mesmo participação acionária em uma sociedade anônima.

7. Reembolso do empréstimo com juros e encerramento do processo de crédito. Esta é a fase final da relação de crédito entre o banco e o mutuário. Como regra, 2 a 4 semanas antes do vencimento do empréstimo, o oficial de empréstimo entra em contato com o mutuário e esclarece as perspectivas de pagamento do empréstimo. Se o cliente solicitar uma prorrogação, ele é obrigado a enviar um ofício ao banco em cinco dias, detalhando os motivos do não pagamento do empréstimo no prazo. Com uma decisão positiva sobre a prorrogação do empréstimo, é elaborado um acordo adicional ao contrato de empréstimo. Este documento indica as novas condições de pagamento do empréstimo e a taxa de juros (se alterada). Quando o empréstimo deve ser reembolsado, o oficial de empréstimo verifica o fato de seu reembolso e a exatidão dos juros listados de acordo com os documentos contábeis. Se necessário, a liquidação da dívida é realizada por meio da emissão de uma ordem de cobrança para uma baixa indiscutível de fundos com juros devidos.

No caso de uma dívida vencida, aplica-se o seguinte procedimento:

Se o empréstimo for transferido para a conta de crédito vencido, o agente de crédito elabora um memorando indicando os motivos e as perspectivas de reembolso da dívida;

No prazo de uma semana, o devedor recebe uma carta de reclamação sobre a devolução do empréstimo, que é transferida para a gestão desta empresa ou enviada por correio registado para a morada legal da empresa. Após um período de 2 meses, se o empréstimo não for reembolsado, de acordo com a legislação em vigor, o processo é remetido para arbitragem ou tribunal.

Após o reembolso integral do empréstimo e dos juros correspondentes, o negócio de crédito é encerrado. Em uma folha separada, são indicadas as datas de emissão e reembolso do empréstimo, cálculos para o cálculo dos juros e as datas de sua transferência (a folha é arquivada no arquivo). Mais adiante nesta folha, é feita uma observação "o empréstimo foi devolvido integralmente com juros, o processo de crédito nº __ está encerrado (data de encerramento)". A marca é certificada pelas assinaturas do oficial de crédito e do contador-chefe do banco, e o chefe do departamento de planejamento e economia do banco faz uma marca na transferência do arquivo do empréstimo para o arquivo, onde é armazenado para três anos a contar da data do seu encerramento.

Processo de crédito

	Nome da etapa do processo de crédito
	Planejamento	A primeira etapa da organização do processo de crédito é o desenvolvimento e a formação da política de crédito. A política de crédito também inclui a determinação da taxa de juros e do prazo do empréstimo. O prazo do empréstimo é determinado pelo banco. A alteração do prazo do empréstimo pode ser feita em certos casos, se as condições permitirem. A taxa de empréstimo é determinada pelo banco e não está sujeita a discussão com o destinatário do empréstimo. No âmbito da política de crédito, também devem ser determinados os procedimentos para tomar uma decisão sobre um empréstimo, as regras básicas para o processamento de uma transação de empréstimo e o suporte legal para um empréstimo.
	Fornecendo	Trata-se de um serviço de crédito direto a clientes, que consiste na análise de projetos de crédito, avaliação de solvabilidade, celebração de contrato de empréstimo, planejamento e emissão de empréstimo.
	Uso	A terceira etapa do processo de crédito é o controle sobre a intenção de uso do crédito. O principal objetivo desta fase do processo de crédito é garantir o pagamento regular dos juros da dívida e o reembolso do empréstimo. Ainda no âmbito desta fase, é efetuado o controlo do cumprimento das condições da operação de crédito.
	Pagamento de empréstimo	A quarta etapa do processo de crédito é a devolução do valor emprestado. A devolução de empréstimos significa a devolução de fundos ao banco e o pagamento do valor correspondente dos juros.

Formalmente, o processo de crédito deve ter origem no momento da emissão do empréstimo. Porém, de acordo com o mecanismo moderno de empréstimo, até este ponto e depois dele, uma quantidade significativa de trabalho é realizada pelo banco credor e pelo mutuário.

Etapas do mecanismo de empréstimo

O mecanismo de empréstimo inclui o trabalho do banco na concessão e reembolso de um empréstimo, que pode ser dividido condicionalmente em quatro etapas, de acordo com as etapas do processo de empréstimo:

Etapas do mecanismo de empréstimo

Na primeira fase da implementação do mecanismo de empréstimo o cliente apresenta ao banco um pedido de empréstimo, que indica a finalidade do empréstimo, o valor solicitado e o prazo do empréstimo, uma breve descrição do evento a ser financiado, a garantia do empréstimo e o mecanismo para seu reembolso . Vários documentos são anexados ao pedido. Por exemplo, para pessoas jurídicas, o mais típico:

• documentos de propriedade do cliente (documentos constitutivos, certidões de registro, cópias de passaportes, etc.)
• estudo de viabilidade do evento financiado (plano de negócios, etc.)
• cópias de contratos e acordos relacionados ao evento creditado;
• demonstrações financeiras do cliente para o último ano e o período do relatório;
• obrigações para garantir o reembolso do empréstimo.

Para pessoas físicas, é um passaporte, um segundo documento de identidade, um certificado de emprego, um certificado de renda, um questionário do mutuário, etc.

Os documentos são avaliados de acordo com 5 critérios.

Então, no âmbito desta etapa, o mecanismo de empréstimo implica a necessidade de determinar a solvabilidade do mutuário.

Os bancos têm diferentes abordagens para avaliar a qualidade de crédito de pessoas jurídicas e físicas, enquanto as pessoas jurídicas são diferenciadas em grandes e médias empresas, pequenas empresas e microempresas. Isso determina a combinação de métodos de avaliação de crédito usados ​​no mecanismo de empréstimo.

A qualidade de crédito de grandes e médias empresas é avaliada com base em dados de relatórios, solicitação de crédito, histórico de crédito, informações sobre o mutuário e sua administração. Para avaliação são utilizados o sistema de índices financeiros, análise de fluxo de caixa, risco do negócio e gestão.

Coeficientes obrigatórios para avaliar a qualidade de crédito das empresas

Além desses índices, são utilizadas análises de fluxo de caixa e avaliação de risco do negócio.

Para pequenas e microempresas, o uso desses métodos é difícil devido à escala de suas atividades, ao estado da contabilidade e à profundidade dos relatórios, muitas vezes não há resultados de auditoria. Com isso, a avaliação da solvência é baseada no conhecimento dos funcionários do banco sobre esse negócio, que envolve entrevista pessoal com o responsável pelo empreendimento, visitas regulares ao empreendimento.

O objetivo principal é descobrir a finalidade da obtenção de um empréstimo, a fonte e o prazo de pagamento.

A solvabilidade das pequenas e microempresas é avaliada de acordo com o seguinte sistema:

Avaliação da solvabilidade de pequenas e microempresas

A qualidade de crédito de um indivíduo é avaliada de acordo com os seguintes indicadores:

• a relação entre o empréstimo solicitado e sua renda pessoal
• avaliação geral da situação financeira do mutuário e do valor de sua propriedade
• Composição familiar
• características pessoais
• estudo do histórico de crédito

Métodos para avaliar a qualidade de crédito de um indivíduo

Ao pontuar, é usado um sistema de critérios e indicadores correspondentes da capacidade do mutuário de pagar o principal e os juros ao banco. Por exemplo, com base em indicadores individuais, cuja significância é determinada pela diferenciação do nível da pontuação máxima, aproximadamente o seguinte modelo pode ser usado

Sistema de pontuação de indicadores

Critério de avaliação	Número de pontos recebidos	Pontuação máxima para cada critério
profissão do cliente
Situação familiar
A duração da conta bancária
Saldo médio da conta
Local de recebimento do salário (se o salário é transferido para a conta bancária)
Dinâmica do empréstimo
Termo de credito
Ter saldo devedor em conta corrente
Uso de talão de cheques

Dependendo dos pontos obtidos, a classe do cliente é determinada em termos de solvabilidade.

Se o indicador for reconhecido pelo banco como suficiente, é feita uma avaliação de fatores de solvência adicionais. Os indicadores de solvência são baseados em dados sobre a renda de um indivíduo e o grau de risco de perder essa renda.

Se uma decisão positiva for tomada o próximo passo no mecanismo de empréstimoé a conclusão de um contrato de empréstimo e a emissão de um empréstimo.

Um contrato de empréstimo na forma de um contrato de empréstimo atua como o principal instrumento para garantir o reembolso do empréstimo para os bancos. Isto deve-se ao facto de o contrato de empréstimo celebrado entre o banco e o mutuário determinar as condições jurídicas e económicas da operação de empréstimo e ser um documento legal, cujas cláusulas obrigam as partes que o celebram. As obrigações reais do cliente de pagar o empréstimo surgem somente após o recebimento do empréstimo, mas a assinatura do contrato é realizada antes.

Um contrato de empréstimo é uma garantia legal para o reembolso de um empréstimo.

Ao mesmo tempo, não se pode confiar apenas no lado legal para garantir o pagamento de um empréstimo. Se o mutuário for insolvente, nenhuma garantia legal poderá devolver os recursos emitidos ao banco. Na melhor das hipóteses, esse processo se estenderá por um longo período, o que leva à perda de parte do lucro do banco em uma determinada transação. Outra característica do contrato de empréstimo decorre do fato de que as operações de crédito do banco são de natureza fiduciária. A decisão positiva do banco sobre o pedido de empréstimo do cliente é baseada em um estudo da solvabilidade de um determinado mutuário.

Como parte do contrato de empréstimo, o banco utiliza instrumentos legais para se proteger contra o risco de crédito associado à diminuição da qualidade de crédito do mutuário. Vários tipos de garantias legais devem ser fixados nas cláusulas relevantes do contrato de empréstimo.

O contrato de crédito pressupõe uma certa confiança do credor de que o devedor cumprirá todas as obrigações associadas à transação concluída.

A emissão de um empréstimo é realizada de uma das três maneiras, que prevê o mecanismo de empréstimo nos bancos.

A terceira fase do mecanismo de empréstimo constitui garantia para o pagamento dos juros do empréstimo, reembolso do principal do empréstimo e controle sobre a execução do contrato de empréstimo. Na prática moderna, distinguem-se as seguintes opções para reembolsar o capital e os juros de um empréstimo:

1. reembolso periódico do empréstimo, cobrindo obrigações urgentes;
2. reembolso do empréstimo à medida que diminui a necessidade de capital emprestado para formar fundos próprios por débitos diretos na conta à ordem do mutuário;
3. transferência de parte do produto das vendas para reembolsar o empréstimo por baixas indiretas sem crédito na conta corrente do mutuário;
4. reembolso regular do empréstimo por meio de pagamentos planejados fixados no contrato de empréstimo;
5. reembolso diferido do empréstimo ou cobrindo-o com outras obrigações;
6. cancelamento da dívida vencida de acordo com as opções previstas na política de crédito do banco.

Deve-se notar que as três primeiras opções são típicas para empréstimos a pessoas jurídicas, a quarta opção é usada no âmbito de empréstimos a pessoas físicas. A quinta e a sexta opções correspondem à prática de trabalhar com empréstimos problemáticos. Ao mesmo tempo, independentemente da forma de reembolso do empréstimo, os termos de reembolso do empréstimo contraído pelos mutuários são especificados na forma de obrigações urgentes nos números em que é calculada a necessidade de empréstimo, de acordo com o proporcionou redução da dívida do empréstimo, que leva em consideração o valor real no início do período.

A quarta etapa do mecanismo de empréstimo- Trata-se de um procedimento de reembolso de um empréstimo e juros da dívida principal, que pode ser implementado nos bancos de acordo com várias formas.

Formas de reembolso do empréstimo de acordo com o mecanismo de empréstimo

	Formulário de reembolso do empréstimo	Observação
	Reembolso planejado pelo mutuário do valor principal do empréstimo e juros da dívida por meio de pagamentos regulares de acordo com o procedimento estipulado no contrato de empréstimo.	O crédito direto de fundos em uma conta de empréstimo pode ocorrer por crédito direto de dinheiro nos caixas operacionais do banco ou por transferência bancária ou transferência eletrônica iniciada pelo próprio mutuário.
	Débito regular pelo banco credor de fundos da conta corrente do mutuário aberta no mesmo banco com base em instrução apropriada emitida pelo mutuário.	Com este formulário, ocorre uma baixa regular se houver fundos na conta corrente na data do calendário especificada na ordem de pagamento para transferências regulares para a conta do empréstimo. Na ausência de fundos na data especificada, o pagamento é automaticamente colocado na fila até que o valor necessário apareça na conta corrente do mutuário.
	Transferência independente pelo banco credor da conta à ordem para a conta do empréstimo do saldo livre de fundos da conta à ordem, que permanece após as amortizações antecipadas.	Com esta forma, os abates não são fixos e reduzem o capital de forma desigual, o que corresponde ao reembolso do empréstimo à medida que diminui a necessidade de capital emprestado. Este formulário é mais comum para pessoas jurídicas envolvidas em atividades comerciais e comerciais.
	Cobrança de forma indiscutível da conta do mutuário.	É implementado cobrando dívidas sobre pagamentos de empréstimos em valores correspondentes aos valores dos pagamentos em atraso. Este formulário é usado para empréstimos problemáticos.
	Pagamento antecipado do banco.	É usado pelo banco em caso de dívida não garantida no empréstimo emitido. Este formulário também pode ser utilizado nos casos em que o mutuário deixar de cumprir os termos do contrato de empréstimo, se tal procedimento de recuperação antecipada do valor principal da dívida estiver previsto no contrato de empréstimo.

Se, como parte do controle sobre a execução do contrato de empréstimo, o banco credor estabelecer que o mutuário não tem oportunidades reais de reembolsar o empréstimo e os juros pelo seu uso, de acordo com o contrato de empréstimo, o banco poderá solicitar a cobrança o valor total do empréstimo e juros pendentes de forma incontestável da conta ou ordens do fiador sem aviso prévio. Além disso, é possível garantir os interesses do banco, como credor, satisfazendo-os com o valor dos bens penhorados pelo mutuário de acordo com os termos do contrato de empréstimo.

O Banco exerce controle sistemático sobre o cumprimento dos termos dos contratos de empréstimo, o uso direcionado pelos mutuários dos empréstimos recebidos. Para a devolução pontual e integral do valor emprestado, o mecanismo de empréstimo assume a continuidade desse controle e a manutenção de contato próximo com o tomador durante todo o período do empréstimo.

Reembolso do empréstimo de acordo com o mecanismo de empréstimo

Após o cumprimento integral dos termos do contrato de empréstimo e pagamento da dívida, o ciclo correspondente ao mecanismo de empréstimo termina com a fase de reembolso do empréstimo. De acordo com as opções de reembolso do empréstimo consideradas correspondentes à terceira fase, é possível classificar o processo de reembolso do empréstimo em função do seguinte conjunto de critérios.

1. O reembolso total e único do empréstimo é mais típico para pequenos empréstimos, e a transferência de fundos pelo mutuário não causa nenhuma dificuldade.
2. O reembolso parcial e múltiplo de um empréstimo é o mais comum, o reembolso da dívida de crédito ocorre gradualmente, leva algum tempo para ser totalmente liquidado com o banco.
3. O reembolso sistemático do empréstimo corresponde a uma situação em que o mutuário tem uma rotatividade de pagamento intensiva, as transferências são feitas por pagamentos planejados ou pela transferência da parte gratuita do produto da venda.
4. O reembolso pontual de um empréstimo corresponde a empréstimos direcionados que são emitidos para determinadas necessidades, através de contas de empréstimo de compensação de saldo.
5. O reembolso urgente de um empréstimo pode ocorrer com qualquer empréstimo, de acordo com o prazo de empréstimo estabelecido de vários dias a um ano ou mais, quando o contrato de empréstimo fixa condições específicas para a implementação do princípio da urgência do empréstimo.
6. Além disso, os bancos podem usar essas opções de reembolso, formadas pela prática moderna de empréstimo, como, por exemplo, diferido, vencido e amortizado antecipadamente de um empréstimo.

Independentemente da opção de reembolso do empréstimo, o mecanismo de empréstimo implica a necessidade de regulamentação e registo especial do facto de o mutuário reembolsar o empréstimo contraído. Pode ser um documento especial que fundamenta o encerramento do empréstimo, por exemplo, uma ordem escrita do mutuário, confirmada por um extrato bancário sobre as transferências feitas em favor do pagamento da dívida, uma ordem do banco credor, emitida após o vencimento do contrato de empréstimo com base no empréstimo pago pelo mutuário. Em casos controversos, são utilizadas arbitragens e decisões judiciais.

conclusões

O mecanismo de empréstimo é hoje a principal forma de fornecer recursos por um determinado percentual cobrado pela aplicação dos recursos, uma das principais formas. As relações de crédito são fixadas por um contrato de empréstimo, que garante os direitos do credor e do mutuário.

Ao permitir que os bancos acumulem capital, oferece-lhes a oportunidade, por meio de um mecanismo de empréstimo, de conceder empréstimos nas condições de seu retorno após um determinado período.

Como um processo contínuo, mecanismo de empréstimo fornece as condições básicas para o funcionamento do sistema de crédito ao nível da economia nacional.

Mecanismo de empréstimo inclui todas as ações para a concessão de um empréstimo e seu posterior reembolso e representa uma implementação consistente das etapas do processo de crédito para planejar, conceder, usar e reembolsar um empréstimo.