Tese: A política de depósito de um banco comercial no exemplo do JSC "Bank Petrovsky". Fundamentos teóricos para a formação da política de depósitos dos bancos comerciais Características gerais do Russian Standard Bank CJSC

A política de depósitos do banco (no sentido estrito, parte integrante da política de crédito do banco como um todo) é uma política bancária para atrair fundos para depósitos e gerenciá-los com eficácia. A política de depósitos de um banco comercial é a estratégia e tática de um banco para atrair fundos de depositantes e outros credores e para determinar a combinação mais eficaz de fontes de fundos para um determinado banco. O objetivo da política de depósitos é atender às necessidades de liquidez do banco, buscando ativamente fundos emprestados conforme necessário. Nesse sentido, as oportunidades de lucro estão se expandindo, mas isso também está associado a um risco que deve ser levado em consideração (basicamente, são as proporções entre os recursos captados e os rendimentos que podem ser obtidos com a utilização de depósitos).

Na literatura econômica dos países ocidentais, um grande espaço é dado às questões de política monetária e, em particular, aos problemas de regulação do “dinheiro de depósito”. Para um controlo e gestão eficaz da circulação monetária, são utilizados vários métodos de planeamento, previsão e regulação do estado da massa monetária em circulação e, como componente, da massa de depósitos, são analisadas várias opções de estruturação da massa monetária. O esquema mais comum utilizado nos países industrializados do Ocidente é a definição dos chamados agregados monetários. Atualmente, estão sendo desenhados até 75 agregados monetários nos Estados Unidos, levando em consideração quase todos os instrumentos financeiros que os bancos operam. O principal princípio da inclusão de vários componentes na composição da oferta monetária é a liquidez desses elementos. Liquidez refere-se à capacidade do banco de pagar suas obrigações com os clientes em tempo hábil. Quanto maior a liquidez de um ativo bancário, maior o grau de “dinheiro” do indicador correspondente. O indicador M0 (caixa) tem a maior liquidez. A utilização prática de vários indicadores que caracterizam vários parâmetros da rotação monetária, o estado da massa monetária em circulação, permite avaliar as tendências de evolução da rotação monetária, bem como o ritmo da informação, o que tem sem dúvida um impacto positivo efeito sobre as possibilidades de regulação da esfera monetária.

Isso elimina a necessidade de financiamento do governo. O depósito ajuda em parte a conter a inflação, desvia os fundos da economia e da população da circulação de mercadorias, o que reduz a pressão da oferta monetária no mercado de bens e serviços. O problema de atrair fundos gratuitos da população é um dos problemas mais urgentes da atualidade. A recuperação da economia será em grande parte determinada pelo investimento interno. A tarefa dos bancos é acumular fundos temporariamente livres da população para seu posterior investimento na economia. Ao mesmo tempo, é importante enfatizar que os próprios bancos não são capazes de se desenvolver de forma sustentável e estável sem uma base de recursos confiável. Não podem desenvolver, em particular, operações de crédito em condições de recursos limitados. Portanto, o problema de desenvolver e implementar a política de depósito ideal dos bancos tornou-se um dos problemas mais urgentes que aguardam sua solução. Assim, o banco hoje deve seguir uma política ativa voltada para a captação de recursos e sua utilização como recursos. Deve basear-se nos interesses dos depositantes de forma a maximizar o seu interesse em manter os fundos nas contas bancárias. E o principal incentivo, claro, é a taxa de depósito, cujo valor, claro, deve ser superior à taxa de inflação. A ausência de uma taxa de juros com base científica é o principal freio na atração de depósitos.

A condição decisiva para o sucesso da implementação da política de depósitos pelos bancos é o uso efetivo dos fundos mobilizados.

Empréstimos na forma de fundos depositados recebidos de empresas e do público por uma determinada taxa devem ser devolvidos pelo banco ao depositante. A questão é complicada pela instabilidade do desenvolvimento das relações econômicas, portanto os depositantes devem estar seguros contra perdas. Este é um incentivo adicional para o uso eficiente desse recurso, pois o banco, tendo recebido recursos para uso temporário, deve não apenas devolvê-los, pagar juros, mas também obter o máximo benefício para si com seu uso. Nesse sentido, a questão de otimizar a estrutura de recursos de crédito e investimentos em termos de valores e prazos tornou-se particularmente aguda nos últimos anos, uma vez que muitos bancos têm uma parcela de recursos em termos de prazos muito mais curtos do que os prazos de seus créditos. investimentos.

Nas condições de distribuição e utilização dos recursos de crédito, sua implementação ocorre com base na obtenção do máximo benefício com o mínimo risco (princípios de rentabilidade e confiabilidade). A política de depósitos dos bancos comerciais deve se concentrar em duas categorias de depositantes - pessoas físicas e jurídicas. Ao mesmo tempo, os bancos precisam levar em consideração as características de cada grupo de clientes.

Relações mutuamente benéficas entre a clientela e o banco são uma garantia do sucesso da política de depósitos. Para aumentar o número de depositantes, os bancos precisam estudar com mais cuidado seus interesses e a condição do banco que os atende. O Ocidente define até mesmo os critérios para o chamado banco ideal, que goza de confiança ilimitada do cliente. Tal banco deve ser sólido, confiável, próspero; fornecer uma variedade de informações e conselhos; bem organizado, inovador, respeitável, orientado para o cliente; acessíveis em termos de taxas de juros aceitáveis; experiente, altamente profissional.

O crescimento dos depósitos não é um processo espontâneo. Depende de muitos fatores e está relacionado, em primeiro lugar, com a política dos bancos voltada para a mobilização de recursos para aumentar o interesse dos clientes em investir. A esse respeito, os bancos precisam desenvolver uma provisão sobre benefícios para os depositantes, fornecer as formas de serviço mais convenientes e minimizar as perdas de tempo.

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A política de depósitos, sendo parte integrante da política bancária geral, tem conteúdo próprio. ela define estratégia e tática da organização de crédito no curso de suas atividades de depósito.

Em parte estratégias a política de depósito contém elementos como os princípios de sua formação, áreas prioritárias e instrumentos de atividades de depósito.

aspecto tático a política de depósitos reflecte o mecanismo de implementação da estratégia: a organização do processo de depósito (unidades bancárias nele envolvidas, as suas competências), a regulação regulamentar, os princípios de captação e colocação de depósitos, a organização do controlo e regulação.

Os princípios gerais incluem os princípios de uma abordagem integrada, validade científica, otimização e eficiência, bem como a unidade de todos os elementos da política de depósitos do banco.

Uma abordagem integrada é expressa no desenvolvimento de fundamentos teóricos, áreas prioritárias da política de depósitos do banco, tanto em termos de sua estratégia de desenvolvimento quanto em termos de determinação das táticas e métodos mais eficazes de sua implementação e ideais para um determinado estágio do banco desenvolvimento.

O princípio da validade científica implica que o desenvolvimento de uma estratégia de política de depósitos se baseie nos seus fundamentos teóricos, corresponda às condições externas de funcionamento do banco, tenha em conta os resultados da análise da actividade do banco em períodos anteriores e tome em conta as mudanças gerais na política bancária.

Os princípios específicos da política de depósitos incluem os princípios garantindo o nível ótimo de custos bancários, segurança de operações de depósito, confiabilidade. O banco, acumulando fundos temporariamente livres para efeitos da sua posterior colocação, procura obter rendimentos não a qualquer custo, mas tendo em conta as realidades do mercado em que opera. A captação de recursos para depósitos deve contribuir para a eficiência da atividade bancária.

O princípio de garantir a confiabilidade significa que o objetivo da política de depósitos é atrair recursos de depósitos nos valores necessários para o desenvolvimento sustentável do banco e ao menor preço.

O valor, o prazo e o custo dos depósitos na política de depósitos são centrais. A quantidade (volume) de depósitos é necessária para que o banco garanta seu desenvolvimento, para garantir a demanda por crédito e outros produtos bancários desejados pelos clientes. Ao mesmo tempo, não é de pouca importância o prazo do depósito, que determina a escolha da esfera e do instrumento de colocação, bem como o custo dos recursos que afetam o lucro do banco. No contexto do desenvolvimento da concorrência no setor bancário, uma fraca orientação dos preços no mercado de depósitos conduzirá inevitavelmente à perda de clientes e lucros, e à insuficiente vinculação dos termos do depósito com os termos da sua colocação - para a perda de liquidez.

O princípio da segurança prende-se com o facto de a atividade de depósito do banco estar associada ao aparecimento de um conjunto de riscos que o banco deve ter em conta. Os principais grupos desses riscos são financeiros, funcionais, macroeconômicos, etc.

A gestão do risco baseia-se no estudo dos fatores que influenciam a direção e o conteúdo específico da política de depósitos.

Fatores macroeconômicos são destacados, ou seja, as que afetam todos os bancos e as microeconômicas que afetam o funcionamento de um determinado banco. Obviamente, a política de depósitos do banco é amplamente determinada pela natureza da política monetária e fiscal do estado. A especificidade regional do funcionamento do banco também tem um impacto significativo. Uma análise dos fatores que influenciam a organização da formação dos recursos do banco permite afirmar que a política de depósitos do banco reflete as prioridades tanto da política nacional quanto individual do banco.

Prioridades na política de depósitos, eles divulgam a preferência de um determinado banco no campo de:

• sujeitos (pessoas jurídicas, pessoas físicas);
• uso de ferramentas.

Essas prioridades são determinadas pelo conteúdo da estratégia orientada para o cliente, pelo estado de rentabilidade e liquidez do banco, pelo desenvolvimento dos produtos de depósito oferecidos por ele e pela qualidade da gestão.

Ferramentasé uma característica do bloco de conteúdo da política de depósito. Inclui:

• tipos de depósitos oferecidos pelo banco em termos de valores, prazos, ordem de pagamento de juros;
• tipos e nível de taxas de depósito utilizadas pelo banco;
• conteúdo das transações de depósito.

Sabe-se que mais de 30 tipos diferentes de depósitos são usados ​​atualmente em países estrangeiros. Além disso, cada um deles possui características próprias, que atendem mais plenamente às necessidades de pessoas jurídicas e físicas na hora de economizar e pagar por bens e serviços.

Na Rússia, nos últimos anos, também houve uma tendência ao desenvolvimento de vários tipos de serviços de depósito em relação a pessoas físicas e jurídicas. Paralelamente, nos últimos anos, desenvolveram-se serviços bancários complexos com a introdução de produtos específicos, individualizados para cada cliente.

Os instrumentos de política de depósitos, conforme acima referido, incluem também os tipos de taxas aplicadas pelo banco nas operações de depósito.

As taxas de juros são divididas nos seguintes tipos: fixas e flutuantes - dependendo do grau de estabilidade; reais e nominais - conforme considerem ou não índices de inflação e deduções às reservas; positivo e negativo - dependendo da proteção de recursos e juros de imparidade; taxas contratuais e taxas interbancárias - dependendo do setor do mercado de depósitos.

Além disso, a política de depósitos reflete a política adotada pelo banco modelo de precificação. Nos países estrangeiros, existem seis modelos de precificação em relação aos serviços de depósito prestados:

• 1) fixação de taxas de juros pelo método "custo mais lucro";
• 2) um modelo de precificação para entrada de depósitos no mercado, o que significa oferecer altas taxas de juros (acima do mercado) ou baixas taxas de comissão para atrair o maior número possível de novos clientes;
• 3) precificação de depósitos com base nas taxas de juros de mercado;
• 4) definir juros sobre depósitos dependendo do saldo mínimo na conta de depósito ou preço "condicional", ou seja, dependendo da condição de cumprimento do nível mínimo de depósito;
• 5) precificação voltada para atrair clientes de maior renda, ou seja, Clientes VIP, uma vez que a estratégia do seu atendimento assenta na atribuição de um funcionário do banco distinto a cada um deles e na prestação de serviços individualizados;
• 6) precificação, em função da quantidade e qualidade dos serviços prestados aos clientes (método de precificação multifatorial), ou seja, os clientes que possuem dois ou mais serviços são incentivados por tarifas mais baixas, o que garante que os melhores clientes sejam alocados ao banco.

Os bancos comerciais russos usam diferentes modelos de preços. Para bancos grandes, o primeiro modelo está disponível (custos mais lucro), para bancos médios e pequenos esse modelo é caro e eles são guiados principalmente pelas taxas de mercado.

Os fatores que afetam o custo real dos recursos captados por um banco comercial incluem:

• o nível de despesas operacionais;
• despesas com publicidade;
• as normas de deduções ao fundo de reservas obrigatórias estabelecidas pelo Banco Central da Federação Russa;
• prazos e montante dos recursos captados;
• modo de acumulação e pagamento de juros;
• defasagem entre as datas de captação e aplicação dos recursos;
• o custo de criar uma provisão para possíveis perdas em empréstimos;
• desvio de fundos do volume de negócios para operações que não gerem receitas. O bloco tático da política de depósitos, conforme observado anteriormente, abrange o mecanismo de implementação da política de depósitos, do qual depende a eficiência do banco.

Cada um dos elementos da política de depósito de um banco comercial está intimamente relacionado com os outros e é obrigatório para a formação de uma política de depósito ideal e a correta organização do processo de depósito (Fig. 7.2).

Arroz. 7.2.

Um elemento importante do mecanismo para implementar a estratégia de política de depósitos é alocação de unidades funcionais relevantes e órgãos de gestão do processo de depósito.

Em termos de captação de recursos de depósitos, esses procedimentos refletem: de quem provêm e em que condições, o que caracteriza o tipo de depósito e a estrutura da carteira de depósitos do banco como um todo.

A formação da carteira de depósitos de cada banco é influenciada por sua política no campo da liquidez e rentabilidade, portanto, os bancos manobram constantemente na formação da carteira de depósitos entre manter uma certa parcela de depósitos à vista e depósitos a prazo e de poupança de baixo rendimento , que possuem uma parcela significativa de depósitos principais (estáveis), que são praticamente insensíveis a variações nas taxas de juros de mercado. Para a Rússia, a estrutura a prazo dos depósitos é importante, pois determina a capacidade de atender às necessidades dos clientes para investimentos de longo prazo.

Ao formar uma carteira de depósitos, o banco deve primeiro decidir se deseja crescer, expandir suas atividades ou garantir o crescimento do lucro. A expansão da atividade implica um aumento do volume de depósitos com oferta aos depositantes de um preço determinado pelo mercado, ou seja, possível perda de lucro.

Em geral, a política de depósitos dos bancos comerciais atualmente não é suficientemente eficaz, ainda é caracterizada pela instabilidade e depende de fontes potencialmente voláteis. Muitos problemas permanecem na estrutura da base de recursos dos bancos comerciais. Estes incluem principalmente a estreiteza da base de recursos e a predominância de passivos de curto prazo. Além disso, os bancos regionais têm acesso limitado a recursos de empréstimos interbancários.

A melhoria da eficiência da política de depósitos dos bancos comerciais pode ser facilitada pela implementação das seguintes medidas:

• aumento no nível de pagamentos de compensação em depósitos de longo prazo (mais de três anos) até 3 milhões de rublos. e mais curto - até 1 milhão de rublos. Essas medidas ajudarão a aumentar a estabilidade da base de recursos dos bancos;
• a introdução de um valor acrescido de seguro para a poupança habitação e para os depósitos de pensões, o que deverá estimular a poupança a longo prazo;
• aumentar a transparência da política tarifária das instituições de crédito, muitas vezes criticada pelos clientes (transparência insuficiente, possibilidade de cobrança de comissões múltiplas por um serviço, etc.). Talvez o Banco da Rússia deva emitir um regulamento especial sobre o procedimento de cálculo de taxas de bancos comerciais por serviços prestados, semelhante ao Regulamento do Banco da Rússia de 26.06.1998 nº 39-P sobre o procedimento de cálculo de juros.

A política de depósitos é um conjunto de medidas destinadas à mobilização pelos bancos de fundos de pessoas jurídicas e físicas, bem como do orçamento do Estado na forma de contribuições (depósitos) para fins de seu posterior uso mutuamente benéfico.

A política de depósitos envolve o desenvolvimento de abordagens baseadas em evidências para organizar as relações entre os bancos comerciais com pessoas jurídicas, pessoas físicas e o Estado quanto à captação de seus fundos temporariamente livres, bem como a definição de metas e objetivos nessa área e a implementação de medidas práticas para a sua implementação. Ao conduzir uma política de depósitos, os princípios de organização das operações de depósito e sua relação com a movimentação total de caixa, a proporção de métodos econômicos e organizacionais na gestão das operações de depósito, as formas de contas de depósito e seu escopo, o procedimento para abrir e fechar contas de depósito , as regras de crédito e levantamento de fundos de clientes, o procedimento e as condições de transferência de fundos de uma conta de depósito para outra, os prazos de retenção de fundos em contas de depósito.

Somente um banco comercial que amplia constantemente a gama de serviços prestados aos clientes, reduz custos, melhora a qualidade da liquidação de crédito e dos serviços de caixa, oferece vários benefícios no atendimento aos clientes, oferece vários tipos de consultas etc. conjunto de medidas. Esse serviço abrangente desempenha um papel significativo no estabelecimento da relação entre os níveis das taxas de juros nas operações de crédito e depósito do banco. De particular importância é o nível de juros de depósito, ou seja, juros pagos a clientes de um banco comercial sobre depósitos captados (depósitos), uma vez que a base da atividade de depósito dos bancos comerciais são as operações de captação de recursos.

Na prática bancária mundial, os depósitos são geralmente entendidos como entradas em livros bancários que indicam a presença de certos requisitos de clientes para o banco, ou fundos que os clientes depositam no banco com base em acordos, acordos e obrigações de depósito previstos em lei. Assim, as operações de depósito são operações relacionadas com a acumulação de depósitos à vista pelos bancos e sua colocação nas contas de depósito correspondentes. Com base nas operações de depósitos dos bancos comerciais, forma-se a grande maioria de seus recursos, utilizados para fins de concessão de empréstimos de curto e longo prazo a entidades empresariais e à população. O papel das operações de depósito será significativo o suficiente se elas forem baseadas em uma teoria bem desenvolvida da política de depósito.

Nos países industrializados estrangeiros, a política de depósitos tem algumas características comuns, o que se deve à natureza comum das operações bancárias de depósitos em países com economias de mercado. Nesses países, os depósitos constituem a maior parte do passivo dos bancos comerciais, enquanto o patrimônio líquido, reservas, outros fundos emprestados e passivos ocupam um lugar insignificante. A organização das operações de depósito é que:

Em muitos países, as operações de depósito dos bancos são regulamentadas por lei, muitas vezes as condições mais gerais para depósito de fundos são fixadas nas leis dos bancos centrais (Inglaterra, Alemanha).

A unificação das taxas de juros é realizada e, na Alemanha, o prazo para notificação da retirada de fundos por depositantes individuais de contas de poupança é determinado legalmente. No Reino Unido, uma instituição bancária precisa obter uma licença do Banco da Inglaterra que lhe permita receber depósitos e, em caso de violação de
o infrator está sujeito a uma multa significativa ou prisão por até dois anos;

Os bancos comerciais em volumes significativos atraem depósitos de empresas e corporações, organizações sem fins lucrativos e indivíduos, o que cria oportunidades para expandir as atividades de empréstimo dos bancos e aumentar a liquidez de seus balanços;

As transações de depósito são acompanhadas pela oferta de uma ampla gama e alta qualidade de serviços adicionais, o que significa, na verdade, atendimento abrangente ao cliente (pequenos depositantes recebem gerenciamento de ativos financeiros, manutenção de contas de serviços públicos, pagamentos de crédito ao consumidor, etc., e grandes depositantes são oferecidos serviços de leasing e factoring, consultoria em questões de investimento, assessoria na emissão de ações, etc.);

Ao realizar transações de depósito, os bancos comerciais usam vários acordos, acordos ou obrigações para depositar fundos, com base nos quais são reguladas as relações entre o banco e o depositante (tais acordos ou acordos podem conter condições especiais para depósito, devolução de fundos e seu uso por o banco).

A política de depósitos deve ser baseada nos padrões objetivos de formação e uso de receitas em dinheiro e poupança de pessoas jurídicas e físicas, bem como do estado. Ao mesmo tempo, é necessário levar em consideração as características mais significativas dos depósitos de pessoas jurídicas e físicas. Tal característica é que, por exemplo, os depósitos de órgãos estatais e pessoas jurídicas em bancos são relativamente poucos, são grandes e têm um giro relativamente rápido. Os depósitos de indivíduos, ao contrário, são muito mais numerosos, mas menores em tamanho e giram muito mais lentamente. As operações de captação de depósitos da população também se distinguem pela intensidade de trabalho.

Ao conduzir uma política de depósitos, é necessário levar em consideração uma série de condições, entre as quais determinar as fontes de depósitos bancários e a estrutura de passivos e ativos bancários, estabelecer prazos para manter os fundos dos depositantes, obter o máximo rendimento de operações, levando em consideração padrões e “regras do jogo” determinados centralmente no mercado de capitais de empréstimos, garantindo total independência e responsabilidade das partes envolvidas nas transações de depósitos, etc.

A política de depósitos deve levar em consideração a estrutura historicamente estabelecida de passivos e ativos bancários, a dinâmica de seus índices. Isso é importante para a análise da liquidez dos balanços dos bancos comerciais. Isso também será facilitado por uma combinação ideal de diferentes tipos de depósitos. A utilização de depósitos diversos permite ao banco assegurar a sua estrutura mais otimizada e, com base nisso, distinguir claramente os recursos de crédito de acordo com a finalidade a que se destinam e a taxa de rotatividade, o que é importante para aumentar o nível de liquidez bancária e fortalecer a circulação monetária em geral. Ao conduzir uma política de depósitos, é importante determinar os tipos de depósitos de pessoas jurídicas e físicas, as formas de contas de depósito, o procedimento de abertura, o modo de operação e fechamento dessas contas, os períodos de retenção para depósitos direcionados e a prazo , e as taxas de juro máximas das operações de depósito.

As operações de depósito dos bancos comerciais estão associadas não apenas à transferência de fundos de pessoas jurídicas e pessoas físicas para depósitos, mas também à emissão de dinheiro para clientes das contas de depósito relevantes e, em alguns casos, à transferência de fundos de uma conta de depósito para outro. Assim, o modo de funcionamento dos vários tipos de contas de depósito deve incluir também o procedimento de utilização dos depósitos em numerário dos clientes bancários.

Assim, os depósitos à ordem ou à ordem destinam-se à sua utilização diária pelos clientes como meio de pagamento, são efetuados e levantados sem indicação de prazo e podem ser reclamados a qualquer momento a pedido do depositante no todo ou em parte. Os depósitos à vista são efetuados por clientes que desejam ter recursos em forma líquida, e as liquidações desses depósitos são feitas em dinheiro, cheques, transferências ou letras de câmbio. Ao mesmo tempo, os depósitos à vista devem ser diferenciados do chamado “day money”, quando se trata de um depósito de um dia.

No entanto, os bancos comerciais estão mais interessados ​​em ampliar a abrangência dos depósitos a prazo, pois isso aumenta a parcela mais estável de seus recursos de crédito. Em comparação com os depósitos à ordem de curto prazo, os depósitos a prazo são colocados por um período mais longo e podem ser reclamados pelos depositantes após o termo do prazo estabelecido. Do lado do investidor, o significado da colocação de longo prazo de dinheiro temporariamente livre é
ganhando taxas de juros mais altas. O Banco também está interessado nesses depósitos, pois pode colocá-los na forma de empréstimos por um período mais longo e, consequentemente, aumentar a receita de juros. Se necessário, o cliente pode retirar (total ou parcialmente) o depósito a prazo antes do previsto, mas o banco tem o direito de reduzir significativamente o valor dos juros a pagar ao depositante. Esta condição é especificamente estipulada no contrato de depósito a prazo, que é o principal documento que define os direitos, obrigações mútuas e responsabilidade econômica do banco e do depositante como dois parceiros iguais.

A implementação de uma política de depósitos com base científica implica não só o aperfeiçoamento do atual sistema de depósitos como forma de acumulação de fundos das entidades empresariais, mas também a criação de um sistema especial de incentivos económicos que deverá incentivar as empresas, as organizações e a população manter seus rendimentos correntes em dinheiro e poupança em várias contas de depósito, para interessar os bancos no desenvolvimento de vários tipos de depósitos, a introdução de novas formas mais progressivas e econômicas de contas de depósito.

Os objetivos das operações de depósitos reduzem-se à observância dos interesses comerciais do banco e à melhoria da liquidez do seu balanço, o que exige o conhecimento das regras básicas subjacentes às operações de depósitos:

As operações de depósito devem ser organizadas de forma a contribuir para a obtenção de lucros bancários ou para a criação de condições para a obtenção de lucros no futuro;

No processo de organização das operações de depósito, deve ser assegurada uma variedade de sujeitos de operações de depósito e uma combinação de diferentes formas de depósitos;

Na realização de operações bancárias, é necessário assegurar a interligação e a coerência mútua entre as operações de depósito e as operações de concessão de crédito em termos e montantes de depósitos e aplicações de crédito;

Particular atenção no processo de organização das operações de depósitos deve ser dada aos depósitos a prazo, que constituem o maior suporte para a manutenção da liquidez do balanço do banco;

Ao organizar operações de depósito, o banco deve se esforçar para garantir que as reservas de recursos livres (não envolvidos em operações ativas) em contas de depósito sejam mínimas (as reservas de recursos bancários livres são definidas como a diferença entre os saldos de fundos em liquidação, correntes e outras contas de depósito e o valor da dívida do empréstimo);

Devem ser tomadas medidas para desenvolver os serviços bancários e melhorar a qualidade e cultura de serviço, o que ajuda a atrair depósitos.

Para os depositantes, um dos incentivos mais importantes é o nível de juros dos depósitos. A política de taxas de juro no domínio das operações de depósitos deverá ter em conta a objectividade das condições de fixação dos juros de todos os tipos de depósitos, se a viabilidade económica das respectivas taxas de juro, bem como a necessidade de assegurar a vinculação dos juros dos depósitos com as taxas de juro das operações bancárias activas.

Portanto, as taxas de juros das operações de depósito dos bancos devem levar em consideração os processos econômicos reais que ocorrem na circulação de dinheiro e no volume de pagamentos não monetários, responder às tendências da oferta de moeda e ter mobilidade adequada. Nesse caso, os juros do depósito podem atuar como:

Um indicador da actividade rentável de uma instituição bancária;

Uma ferramenta para preservar o poder de compra do dinheiro, especialmente em condições de alta inflação;

Forma de proteção socioeconómica dos depositantes da depreciação das suas poupanças;

Instrumento de competição entre bancos, de natureza macroeconômica;

Uma ferramenta para manter o equilíbrio do mercado monetário local, realizada no nível micro;

Um incentivo à criação de depósitos (depósitos) de pessoas físicas e jurídicas.

Com base na abordagem acima para entender os juros do depósito, eles podem ser representados da seguinte forma:

P \u003d Pb + I + ED + ED, (16,2)

onde Pd - juros de depósito; Pb - a taxa básica de juros, calculada levando em consideração o rendimento esperado das operações ativas; Io - nível de inflação esperado (projetado); ED. - o valor percentual de possíveis sobretaxas de urgência; EDk - a soma das porcentagens de possíveis pagamentos adicionais para garantir a competitividade do banco e estimular os depósitos.

A Fórmula 16.2 reflete a abordagem de mercado para a formação de juros de depósitos. No entanto, nas condições de fixação de mercado das taxas de juro das operações ativas e passivas, o seu rácio pode desenvolver-se, o que não permitirá
ler lucro. Para eliminar este rácio, nem sempre é possível ou desejável para o banco uma descida acentuada das taxas de juro dos depósitos ou um aumento correspondente dos juros dos empréstimos. Assim, para estabilizar as taxas de juro das operações passivas e activas, é necessário dispor de fundos especiais de reservas ou seguros que ajudem a cobrir as necessidades do banco em termos de responsabilidades e proveitos numa conjuntura económica desfavorável. Sem a criação desses fundos, um dos quais tem como objetivo reembolsar os custos de pagamento de juros em caso de aumento das exigências dos depositantes ou diminuição das receitas, é impossível garantir o funcionamento estável do banco.

O recálculo do tamanho dos depósitos em dinheiro a prazo fixo está relacionado aos juros do depósito. Se o valor principal do depósito e os juros sobre ele estiverem sujeitos a reavaliação inflacionária, a seguinte fórmula pode ser usada para determinar o valor do depósito, levando em consideração a inflação:

S=S(1-Sh)(1+I), (16.3)

onde Cn é a quantidade de dinheiro acumulada (no final do ano); Cn - o valor inicial da contribuição em dinheiro (no início do ano); P - juros de depósito (sem correção pela inflação anual); Io - a taxa real de inflação anual.

Se apenas o valor principal da contribuição for recalculado, a fórmula 16.3 pode ser transformada da seguinte forma:

C=Sp(1+P+I). (16.4)

A taxa de inflação deve ser calculada de forma cumulativa desde o momento da abertura da conta até à última data anterior ao seu encerramento. Devido à impossibilidade de contabilizar com precisão a inflação e outros fatores das condições de mercado por um longo período (mais de um ano), a escala de taxas de juros também não pode ser fixada de forma rígida. Apenas a taxa básica de juros e seus prêmios por vencimento podem ser fixados rigidamente, enquanto os outros componentes dos juros do depósito devem ser calculados pelo banco periodicamente.

Um aumento no nível das taxas de juros dos depósitos é objetivo econômica e socialmente, pois em condições de inflação é impossível proteger os interesses dos depositantes, bem como atrair juros para a colocação de depósitos em um banco por longos períodos. Nestas condições, os bancos deverão intensificar a sua política de depósitos e competir pelos “passivos” das entidades empresariais, bem como pelos depósitos da população. suportar o mesmo
esta competição poderá ser alcançada pelo banco que ampliará constantemente a gama de serviços prestados aos clientes, reduzirá seus custos, melhorará a qualidade da liquidação de crédito e dos serviços de caixa, fornecerá quaisquer benefícios de crédito, oferecerá aos clientes vários tipos de consultas, etc. . Portanto, a transição para um atendimento integral ao cliente é de importância decisiva na luta competitiva dos bancos.

O meio de regular a política de depósitos dos bancos são os juros de depósitos sobre depósitos, que leva em consideração a singularidade dos serviços e a originalidade das condições de depósito de recursos nesta instituição bancária, a liderança do banco no mercado em termos de prestação de serviços, a necessidade de o banco manter posições de mercado, a política de taxas de juros dos bancos concorrentes, métodos de fixação de taxas para depósitos (sobretaxas, descontos, ganhos), etc. O valor dos juros das operações de depósito é formado sob a influência de muitos fatores, que incluem o prazo para captação de recursos, o estado de demanda por um empréstimo, as condições vigentes para a oferta de recursos de crédito, o grau de confiabilidade do cliente, o nível de alíquotas de imposto sobre a receita bancária, a natureza (pessoa física ou jurídica, estatal ou privada, etc.), o nível de inflação, o tamanho do depósito captado, os custos do banco para realizar operações e DR-

Os juros do depósito e a taxa de transação do depósito não coincidem, pois esta última é a comissão do banco pela realização da transação. Ao definir uma taxa para uma transação de depósito, elementos ocultos do preço do empréstimo podem ser levados em consideração, por exemplo, requisitos do banco central para seguro de depósito obrigatório, taxas bancárias para abertura de contas, etc. população e entidades empresariais para escolher formas de armazenamento e acumulação de fundos.

Os tipos de depósitos mais comuns atualmente são (inclusive no exterior):

Depósitos a prazo, cujos fundos não podem ser levantados antes da data de vencimento;

Cauções destinadas à habitação destinadas à construção ou aquisição de habitação (aos titulares dessas jazidas é concedido o direito de preferência no crédito à habitação);

Depósitos de juventude, abertos a jovens que se comprometam a fazer contribuições mensais regulares para o depósito dentro de um período pré-determinado;

Depósitos vencedores, cuja atração de fundos é estimulada por sua participação no sorteio de prêmios em dinheiro,
automóveis, produtos não alimentares, materiais de construção, etc.;

Depósitos de poupança para aposentadoria.

As taxas de juros dos depósitos em alguns países dependem do valor dos depósitos: com seu aumento, a receita do depósito aumenta. Para estimular a poupança, especialmente por um longo período, as instituições de crédito de países estrangeiros pagam taxas de juros bastante altas aos depositantes (levando em conta a baixa inflação).

Em diferentes países existem peculiaridades para depósitos à ordem (depósitos à vista) ou contas à ordem. Na maioria dos países, os bancos não pagam juros sobre os depósitos nessas contas, mas fornecem muitos serviços aos seus proprietários. Alguns países da Europa Ocidental (Itália, Grã-Bretanha, Espanha) pagam juros bastante altos em contas correntes, que diferem dependendo do tipo de instituição e categoria de clientes. Existem países onde o pagamento em contas correntes é puramente simbólico, em particular, na Alemanha, Holanda, Bélgica é de 0,5%. Em França, os juros pagos pelo banco sobre os depósitos dos clientes dependem do contrato, sendo a liberdade contratual limitada em alguns casos. Em particular, é proibida a remuneração de depósitos à vista, com exceção de algumas contas de poupança. As taxas de juros são gratuitas apenas para depósitos superiores a 500 mil francos e colocados por um período superior a seis meses. Para outros tipos de depósitos, é definido um limite superior.

Para depósitos a prazo na maioria dos países da Europa Ocidental, a porcentagem depende dos prazos e do tamanho dos depósitos. Por exemplo, na Inglaterra existe uma conta de depósito clássica, que inclui um aviso prévio obrigatório (7 meses) ao cliente sobre a retirada de fundos da conta. Os juros são fixados em 5% ao ano. Na Bélgica e na Itália, é definido um valor mínimo de depósitos, sobre os quais, dependendo do prazo, são cobrados juros crescentes.

A ausência de uma diferenciação bem pensada de taxas de juros para operações de depósitos não estimula suficientemente a captação de recursos para contas de depósitos a prazo em grandes quantidades e por longo prazo.

Mais sobre o tema POLÍTICA DE DEPÓSITO DE UM BANCO COMERCIAL E JUROS DE DEPÓSITO:

1. Tópico 11. Análise da situação financeira de um banco comercial
2. 5.3. Gestão de ativos e passivos de um banco comercial
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política de depósito é um conjunto de medidas destinadas a mobilizar recursos de pessoas jurídicas e pessoas físicas, bem como recursos do orçamento do Estado na forma de contribuições (depósitos) dos bancos. A política de depósitos envolve o desenvolvimento de abordagens baseadas em evidências para a organização das relações entre bancos comerciais e clientes em termos de captação de fundos temporariamente livres. Uma vez que são os fundos emprestados que constituem a base dos recursos bancários posteriormente utilizados para fins de empréstimo, eles devem receber atenção especial.

Ao conduzir uma política de depósitos, é necessário levar em consideração muitas posições, por exemplo, quais são as fontes dos depósitos bancários, qual é a estrutura dos passivos e ativos bancários, quais são os prazos para manter os fundos dos depositantes, etc.

O princípio fundamental da atuação do Banco no curso das operações de depósito é garantir o montante de recursos necessários ao normal funcionamento do Banco, obtidos a um custo mínimo para sua aquisição. Isso é alcançado por meio da diversificação do portfólio.
atraiu recursos financeiros pelas fontes de sua atração e estrutura,
vinculando o volume e a estrutura desses recursos (por moeda e vencimento) ao volume e estrutura dos ativos.

Os depósitos a prazo são depósitos em contas de depósito, do direito de disposição a que o depositante renuncia por um determinado período. Os depósitos a prazo são depósitos relativos ao capital captado dos bancos. Freqüentemente, eles são limitados ao valor mínimo do adiantamento. Os depósitos a prazo são abertos pelos depositantes para qualquer finalidade, no entanto, o depositante não pode dispor deles a qualquer momento, uma vez que o depositante não pode a qualquer momento exigir a devolução dos depósitos a prazo do banco (o direito do depositante de receber o valor do depósito em demanda, com perda de interesse).

Existem duas modalidades de depósitos a prazo: depósito a prazo a prazo determinado e depósito a prazo com pré-aviso de levantamento. O cliente e a instituição de crédito têm o direito de notificar. Os depósitos a prazo implicam a transferência de fundos à inteira disposição do banco pelo prazo e condições contratuais, sendo que após este prazo o depósito a prazo pode ser levantado pelo titular a qualquer momento. O valor da remuneração paga ao cliente sobre um depósito a prazo depende do prazo, do valor do depósito e do cumprimento pelos depositantes dos termos do contrato. Depósitos com notificação prévia de saque de fundos significa que o cliente deve notificar o saque do depósito com antecedência, notificar o banco no prazo especificado no contrato. Dependendo do período de aviso prévio, a taxa de juros dos depósitos também é definida, mas o banco reserva-se o direito de alterar a taxa de juros. Isso é necessário porque é impossível prever exatamente quando o cliente fará a notificação.

Um requisito obrigatório para determinar as possíveis condições de captação de recursos é uma análise preliminar dos possíveis direcionamentos para o gasto dos recursos captados com uma avaliação dos resultados financeiros e das mudanças estruturais decorrentes das operações bancárias propostas.

Para um funcionamento bem-sucedido, um banco comercial deve expandir constantemente a gama de serviços prestados aos clientes, melhorar a qualidade e aprimorar a cultura de atendimento. E, ao mesmo tempo, a eficiência das atividades do banco também implica na redução de custos, o que significa que um ponto muito importante é conduzir uma política de taxas de juros equilibrada. A utilização de depósitos diversificados permite ao banco garantir a sua estrutura mais otimizada e, a partir daí, distinguir claramente os recursos de crédito de acordo com a finalidade a que se destinam e a taxa de rotatividade, o que é importante para aumentar o nível de liquidez do banco.