Hem › Däck och hjul › Månatlig kontorsbudget. Bästa metoder för att skapa budgetformulär i Excel

Månatlig kontorsbudget. Bästa metoder för att skapa budgetformulär i Excel

Problemet med brist på pengar är relevant för de flesta moderna familjer. Många människor drömmer bokstavligen om att bli skuldfri och börja ett nytt ekonomiskt liv. I kristider drabbar bördan av låga löner, lån och skulder nästan alla familjer utan undantag. Det är därför människor strävar efter att kontrollera sina utgifter. Poängen med att spara utgifter är inte att människor är giriga, utan att få finansiell stabilitet och se på sin budget nyktert och opartiskt.

Fördelen med att kontrollera det finansiella flödet är uppenbar - det är kostnadsminskning. Ju mer du sparar, desto mer förtroende har du för framtiden. Pengarna du sparar kan användas för att skapa en ekonomisk kudde som gör att du kan känna dig bekväm ett tag, till exempel om du är arbetslös.

Huvudfienden på finanskontrollens väg är lathet. Människor blir först upphetsade över idén om att kontrollera familjens budget, men kyler sedan snabbt ner och tappar intresset för sin ekonomi. För att undvika denna effekt måste du skaffa dig en ny vana - ständigt kontrollera dina utgifter. Den svåraste perioden är den första månaden. Då blir kontroll en vana, och du fortsätter att agera automatiskt. Dessutom kommer du att se frukterna av ditt "arbete" omedelbart - dina utgifter kommer att minska otroligt. Du kommer personligen att se att vissa utgifter var onödiga och kan överges utan att skada familjen.

Omröstning: Räcker ett Excel-kalkylblad för att kontrollera familjens budget?

Redovisning av familjens utgifter och inkomster i ett Excel-kalkylblad

Om du är ny på att skapa en familjebudget, innan du använder kraftfulla och betalda verktyg för hemredovisning, prova att behålla din familjebudget i ett enkelt Excel-kalkylblad. Fördelarna med en sådan lösning är uppenbara - du spenderar inte pengar på program och försöker kontrollera ekonomin. Å andra sidan, om du köpte programmet, kommer detta att stimulera dig - eftersom du har spenderat pengar måste du föra register.

Det är bättre att börja upprätta en familjebudget i en enkel tabell där allt är klart för dig. Med tiden kan du komplicera och komplettera det.

Läs också:

Här ser vi tre avsnitt: inkomster, utgifter och rapport. I avsnittet om utgifter har vi introducerat ovanstående kategorier. Bredvid varje kategori finns en cell som innehåller månadens totala kostnad (summan av alla dagar till höger). I området "dagar i månaden" förs dagliga utgifter in. Faktum är att detta är en komplett rapport för månaden om utgifterna för din familjebudget. Den här tabellen ger följande information: utgifter för varje dag, för varje vecka, för månaden, samt de totala utgifterna för varje kategori.

När det gäller formlerna som används i denna tabell är de mycket enkla. Till exempel beräknas den totala förbrukningen för kategorin "bil" med hjälp av formeln =SUMMA(F14:AJ14). Det vill säga detta är beloppet för alla dagar på rad nummer 14. Beloppet för utgifter per dag beräknas enligt följande: =SUMMA(F14:F25)– alla siffror i kolumn F från den 14:e till den 25:e raden summeras.

Avsnittet "inkomst" är uppbyggt på liknande sätt. Denna tabell har kategorier av budgetinkomster och det belopp som motsvarar dem. I cellen "totalt" summan av alla kategorier ( =SUMMA(E5:E8)) i kolumn E från 5:e till 8:e raden. Avsnittet "rapport" är ännu enklare. Informationen från cellerna E9 och F28 dupliceras här. Saldo (inkomst minus utgifter) är skillnaden mellan dessa celler.

Låt oss nu göra vår utgiftstabell mer komplex. Låt oss introducera nya kolumner "kostnadsplan" och "avvikelse" (ladda ner tabellen över utgifter och inkomster). Detta är nödvändigt för en mer exakt familjebudgetplanering. Till exempel vet du att bilkostnaderna vanligtvis är 5 000 rubel/månad, och hyran är 3 000 rubel/månad. Om vi vet kostnaderna i förväg kan vi skapa en budget för en månad eller till och med ett år.

Genom att känna till dina månatliga utgifter och inkomster kan du planera stora inköp. Till exempel är familjens inkomst 70 000 rubel/månad och utgifterna 50 000 rubel/månad. Detta innebär att du kan spara 20 000 rubel varje månad. Och om ett år kommer du att vara ägare till en stor summa - 240 000 rubel.

Således behövs kolumnerna "kostnadsplan" och "avvikelse" för långsiktig budgetplanering. Om värdet i avvikelsekolumnen är negativt (markerat i rött) så har du avvikit från planen. Avvikelsen beräknas med hjälp av formeln =F14-E14(det vill säga skillnaden mellan planen och faktiska utgifter för kategorin).

Vad händer om du avviker från planen någon månad? Om avvikelsen är obetydlig, bör du nästa månad försöka spara på denna kategori. Till exempel, i vår tabell i kategorin "kläder och kosmetika" finns en avvikelse på -3950 rubel. Detta innebär att nästa månad är det tillrådligt att spendera 2050 rubel (6000 minus 3950) på denna grupp av varor. Då kommer du i genomsnitt över två månader inte att ha någon avvikelse från planen: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000.

Med hjälp av vår data från kostnadstabellen kommer vi att bygga en kostnadsrapport i form av ett diagram.

Vi konstruerar en rapport om familjens budgetinkomst på samma sätt.

Fördelarna med dessa rapporter är uppenbara. För det första får vi en visuell representation av budgeten, och för det andra kan vi spåra andelen av varje kategori i procent. I vårt fall är de dyraste varorna "kläder och kosmetika" (19%), "mat" (15%) och "kredit" (15%).

Excel har färdiga mallar som låter dig skapa de nödvändiga tabellerna med två klick. Om du går till menyn "Arkiv" och väljer "Skapa", kommer programmet att erbjuda dig att skapa ett färdigt projekt baserat på de befintliga mallarna. Vårt tema inkluderar följande mallar: "Typisk familjebudget", "Familjebudget (månadsvis)", "Enkel utgiftsbudget", "Personlig budget", "Halvmånadshembudget", "Månatlig studentbudget", "Kalkylator för personliga utgifter ”.

Ett urval av gratis Excel-mallar för budgetering

Du kan ladda ner färdiga Excel-tabeller gratis genom att använda dessa länkar:

De två första tabellerna diskuteras i den här artikeln. Den tredje tabellen beskrivs i detalj i artikeln om hembokföring. Det fjärde urvalet är ett arkiv som innehåller standardmallar från Excel-kalkylbladet.

Prova att ladda ner och arbeta med varje tabell. Efter att ha granskat alla mallar kommer du säkert att hitta en tabell som passar just din familjebudget.

Excel-kalkylblad vs. Home Accounting Software: Vad ska jag välja?

Varje metod att göra hembokföring har sina egna fördelar och nackdelar. Om du aldrig har gjort hembokföring och har dålig datorvana, så är det bättre att börja redovisa din ekonomi med hjälp av en vanlig anteckningsbok. Ange alla utgifter och inkomster i den i vilken form som helst, och i slutet av månaden ta en kalkylator och kombinera debeter och krediter.

Om din kunskapsnivå tillåter dig att använda en Excel-kalkylbladsprocessor eller liknande program, ladda ner gärna hembudgetkalkylbladsmallar och börja bokföra elektroniskt.

När funktionaliteten i tabellerna inte längre passar dig kan du använda specialiserade program. Börja med den enklaste programvaran för personlig bokföring, och först då, när du får verklig erfarenhet, kan du köpa ett fullfjädrat program för en PC eller smartphone. Mer detaljerad information om finansiell redovisningsprogram finns i följande artiklar:

Fördelarna med att använda Excel-tabeller är uppenbara. Detta är en enkel, okomplicerad och gratis lösning. Det finns också möjlighet att få ytterligare färdigheter i att arbeta med en bordsprocessor. Nackdelarna inkluderar låg prestanda, dålig sikt och begränsad funktionalitet.

Specialiserade program för att hantera en familjebudget har bara en nackdel - nästan all normal programvara betalas. Det finns bara en relevant fråga här - vilket program är av högsta kvalitet och billigast? Fördelarna med programmen är: hög prestanda, visuell presentation av data, många rapporter, teknisk support från utvecklaren, gratis uppdateringar.

Om du vill pröva på att planera en familjebudget, men inte är redo att betala pengar, ladda ner gratis och sätt igång. Om du redan har erfarenhet av hembokföring och vill använda mer avancerade verktyg rekommenderar vi att du installerar ett enkelt och billigt program som heter Housekeeper. Låt oss titta på grunderna för personlig bokföring med hjälp av hushållerskan.

Upprätthålla hembokföring i programmet "Hushållerska".

En detaljerad beskrivning av programmet finns på denna sida. Funktionaliteten hos "Hushållerskan" är enkel: det finns två huvudsektioner: inkomster och utgifter.

Avsnittet "Inkomst" är ordnat på liknande sätt. Användarkonton konfigureras i avsnittet "Användare". Du kan lägga till valfritt antal konton i olika valutor. Till exempel kan ett konto vara i rubel, det andra i dollar, det tredje i euro, etc. Principen för programmets funktion är enkel - när du lägger till en utgiftstransaktion debiteras pengarna från det valda kontot, och när det är en inkomsttransaktion krediteras pengarna tvärtom på kontot.

För att skapa en rapport måste du välja rapporttyp i avsnittet "Rapporter", ange tidsintervallet (om nödvändigt) och klicka på knappen "Bygg".

Som du kan se är allt enkelt! Programmet kommer självständigt att generera rapporter och visa dig de dyraste utgiftsposterna. Med hjälp av rapporter och en utgiftstabell kan du hantera din familjebudget mer effektivt.

Video om familjebudgetering i Excel

Det finns många videor på Internet dedikerade till familjebudgetfrågor. Huvudsaken är att du inte bara tittar, läser och lyssnar, utan också tillämpar den inhämtade kunskapen i praktiken. Genom att kontrollera din budget minskar du onödiga utgifter och ökar besparingarna.

Ural Lotto-företaget har tagit fram en modell i Excel, med vars hjälp finanstjänsten snabbt kan upprätta en Inkomst- och utgiftsbudget (I&C) och en Cash Flow Budget (CFB). Ett exempel i Excel kan laddas ner från länken i slutet av artikeln.

För att utveckla ett budgeteringssystem, förenkla planeringsförfarandet och minimera risken för fel i ekonomiska planer, behöver ett företag en enhetlig finansiell redovisningsmodell i Excel, där endast en tabell allokeras för datainmatning och alla andra genereras automatiskt.

Låt oss tänka oss att ekonomidirektören tillsammans med ekonomitjänsten måste utveckla ett budgetsystem från grunden. Till en början är det svårt att förstå hur budgetprocessen kommer att organiseras, vilka typer av budgetar och rapporter som kommer att krävas och i vilken form det kommer att vara nödvändigt att få information om faktiska intäkter och utgifter från redovisningsprogrammet. Det är precis vad de trodde på Ural Lotto LLC.

Under de första månaderna begränsade vi oss till bildandet av separata budgetar - försäljning, inköp, divisioner. Efter en tid lyckades vi utveckla (ark "detaljerad PL" respektive "detaljerad CF") skapade med hjälp av Excel-verktyget "Pivottabeller". Med hjälp av inbyggda filter kan du välja intressepunkter, underposter på första och andra nivån och gruppera inkomster (kvitton) och utgifter (betalningar) separat. För att återspegla ändringarna som gjorts i kalkylbladet måste du högerklicka och välja "Uppdatera" från menyn som visas.

Det "detaljerade PL"-bladet låter dig skapa en budget för inkomster och utgifter både för företaget som helhet och för en separat division. För att få det, välj bara objekten "BDR" och "Till båda budgetarna" i fönstret "Budgetnamn". Om du behöver en plan för en specifik avdelning måste du ange dess namn i "CFD"-fönstret.

Alternativet "Till båda budgetarna" är avsett om siffrorna är desamma för båda budgetarna, det vill säga till exempel när 10 000 rubel i januari för något föremål går till både BDR och BDDS. Detta görs för att undvika att skriva in samma nummer två gånger.

En detaljerad BDDS i Excel skapas på liknande sätt: på det "detaljerade CF"-arket måste du välja "BDDS" och "Båda budgetar" och sedan uppdatera data. Det finns även filtrering efter CFD.

När är metoden för indirekt kassaflödesbudgetering bättre än den direkta metoden?

Den här artikeln kommer att berätta vilken metod för kassaflödesbudgetering som är rätt för ditt företag.

Användbara dokument

BDR och BDDS exempel i Excel

Ett exempel på en intäkts- och kostnadsbudget och en kassaflödesbudget (CFB) i Excel för hela företaget visas på bladen "PL Budget" och "CF Budget". Till skillnad från detaljplaner bildas de inte direkt från arbetsbladet, utan efter en mellanliggande bearbetning av information på hjälpblad (“Artiklar” och “Code of Art.-Subst.”).

Den första av hjälptabellerna är "Artiklar". – utformad för att konsolidera budgetuppgifter om de viktigaste utgifts- och inkomstposterna (inkomster och betalningar). Det konfigureras på samma sätt som detaljerade budgetar - med hjälp av fältet "Budgetnamn" (se fig. 1).

Eftersom det används för båda budgetarna kan BDR och BDDS endast genereras i tur och ordning genom att använda ett filter i fältet "Budgetnamn". Samtidig uppdatering av båda budgetarna i denna version av filen är omöjlig. Naturligtvis kan du göra två sådana hjälptabeller - för varje budget, men att använda filen kommer att bli svårare, eftersom du varje gång skulle behöva uppdatera ett större antal sammanfattningstabeller. Och själva filen blir "tyngre".

Figur 1. Hjälpbord

Den andra hjälptabellen ("Code of Article-Subst") konsoliderar data med detaljerna "Artikel" och "Underartikel på första nivån". De kombinerade namnen på de senare anges i kolumnen "För rapport" i arbetsbladet. Arbetet fortsätter på samma sätt som den tidigare beskrivna "Code of Art." – du måste välja namnet på budgeten beroende på vilken som bildas.

Budgetar fylls i med data från hjälptabeller med hjälp av VLOOKUP-formeln. Till exempel kommer beräkningen av "Intäkter från försäljningen av lotteriet för "6 av 40"" för januari (cell E10 på "PL Budget"-bladet) att specificeras som VLOOKUP($A10;"Code of st.- subst."!$A:$T; 4;0), där A10 är cellen som innehåller namnet på underartikeln ("6 av 40"), "Code of art.-subst."!$A:$T är det initiala intervallet i den andra hjälptabellen, där sökningen på raden samma namn, 4 – kolumnnummer med data för januari.

Ladda ner ett exempel på BDR och BDDS i Excel

Fördelar med budgetering i Excel

En enda budget i Excel har avsevärt förenklat planeringsprocessen i företaget. Budgetjusteringar har blivit lättare. Det räcker att ange ett nytt värde i en tabell, och detta kommer att återspeglas i alla andra. Sannolikheten för fel minskar.

"Allt i ett"-formatet gjorde det möjligt att överge skapandet av separata budgetar för försäljning, inköp, skatter, löner etc. Ural Lotto-företaget är relativt litet: ett centralt kontor (anställda - 55 personer), inga filialer. Därför är det mycket lättare att bara fylla i ett arbetsblad.

Tabell. Struktur för ett budgetkalkylblad i Excel (arbetstabellsblad)

Vid planering används oftast två budgetdokument - inkomst- och utgiftsbudgeten (IBB) och kassaflödesbudgeten (CFFB). Glöm dock inte det prognostiserade saldot. Nästan all data för den presenteras i BDR och BDDS. Låt oss överväga hur man skapar ett prognostiserat saldo baserat på posterna i dessa budgetar, omvandlar indikatorer från BDR och BDDS till balansräkningen.

BILDNING AV PROGNOSSALDO

För att upprätta ett prognostiserat saldo behöver vi fem budgetdokument:

Saldo i början av planperioden.
BDR-plan.
Lagerinköpsplan.
Beräkning av betald moms.
BDDS-plan.

Vi kommer att visa kopplingen mellan dessa dokument schematiskt (se figur).

Det primära dokumentet i planeringen är Budget för inkomster och utgifter(Tabell 1), som presenterar planer för intäkter, kostnad för sålda produkter och driftskostnader under prognosperioden.

Dokument " Beräkning av betald moms» är nödvändigt om företaget följer det klassiska beskattningssystemet, det vill säga det är en betalare av mervärdesskatt. I det här fallet återspeglas alla intäkter och kostnader i BDR och delar av balansräkningsposterna ("Fast tillgångar", "Inventarier") enligt redovisningsreglerna utan moms och för att omvandla data från inkomstbudgeten och utgifter till BDR kommer vi att behöva en extra kolumn i BDR med momssatsen tilldelad där.

Om företaget har ett förenklat beskattningssystem innehåller alla poster i inkomst- och utgiftsbudgeten och balansräkningen redan moms och processen för att överföra data från budget till budget förenklas.

Vi kommer vidare att visa hur man undviker att förlora moms när man transformerar data från kassaflödesbudgeten till kassaflödesbudgeten, och sedan från kassaflödesbudgeten till balansräkningen, med exemplet med ett företag med ett klassiskt skattesystem.

	Artikel	Budget
Tabell 1. Planerad budget för inkomster och utgifter
	Intäkter från försäljning	4 158 000
	Intäkt med moms 18 %
	Intäkt med moms 10 %
	Annan inkomst
	Kostnaden för varor	3 150 000
	Varukostnad med moms 18%
	Varukostnad med moms 10%
	Bruttoinkomst
	Driftskostnader
	Arbetskraftskostnader
	Täckdel

	Löneskatter
	Personalkostnader

	Läkarundersökning
	Utbildning
	Byggnadsunderhållskostnader
	Uthyrning av lokaler
	Gemensamma utgifter

	Avskrivningar på anläggningstillgångar och immateriella tillgångar
	Skatter till budgeten
	Fastighetsskatt
	andra utgifter
	Kommersiell vinst
	Övriga icke rörelseintäkter
	Övriga icke-driftskostnader
	Ränta på lån
	Banktjänster för löpande transaktioner
	Vinst före skatt
	Inkomstskatt
	Nettoresultat (förlust

För att planera i BDDS-artiklarna 200.1 "Betalning till leverantörer" och 218.1 "Moms som ska betalas" kommer vi att behöva en budget för lagerförflyttning (tabell 2) och "Beräkning av betalbar moms" (tabell 3).

Tabell 2. Lagerflödesbudget (exklusive moms), rub.
Nomenklatur	Inventering i början	Inköp av inventarier	Försäljning av inventarier (artikel 200 BDR)	Utgående inventering
Varor med moms 18%
Varor med moms 10%

I Lagerflödesbudgeten planerar vi inköp av inventarier (TK) utifrån de initiala saldona, försäljningsplanen och TK omsättningshastigheten för perioden. Du kan behålla denna tabell nedbruten till posten (om intäktsplanen också är uppdelad på post), men för att beräkna det prognostiserade saldot behöver vi bara dela upp hela posten i grupper enligt momssatser. I vårt exempel är räntorna 18 % och 10 %.

K. I. Pankova, chef för PEO Holding Company "Domocenter"

Materialet publiceras delvis. Du kan läsa den i sin helhet i tidningen

Budgetering är ett universellt verktyg i affärsprocesshantering. Med hjälp av dessa verktyg blir det möjligt att inte bara optimera användningen av organisationens resurser, utan också att bedöma den ekonomiska aktiviteten hos ett företag som bara befinner sig på planeringsstadiet.

Nyckelelementet här är organisationen av en inkomst- och utgiftsbudget (förkortat BDR). På grundval av detta görs en prognos över resultaten av aktiviteter för hela perioden för vilken budgeten är utformad.

Om du är intresserad av automatisering av budgetering, implementering av treasury eller redovisning enligt IFRS, kolla in vår.

Innan du svarar på frågan om bildandet av ekonomisk och ekonomisk förvaltning är det nödvändigt att förstå: budgeten för inkomster och utgifter är den sista delen av bildandet av organisationens ekonomiska budget. BDR baseras på många indikatorer, inklusive data om en uppsättning budgetar på alla nivåer.

Det är accepterat att innan man upprättar BDR är det nödvändigt att skapa en produktionsbudget, en budget relaterad till försäljning, en budget som inkluderar alla produktionskostnader, en förvaltningsbudget, handel, etc.

På en lapp.Således är budgeten för inkomster och utgifter en viss funktion som sammanfattar alla dessa indikatorer.

Resultatet av utbildning B&R kommer att beräkna nettovinsten i slutet av budgetperioden.

Komponenter i BDR

Komponenterna i budgeten för inkomster och utgifter är vanligtvis uppdelade i två delar:

lönsam;
förbrukningsmaterial

Låt oss titta på var och en mer i detalj.

Lönsam

Den innehåller följande:

vinst från försäljning av huvudprodukter, vars utflöde planeras i budgetfasen;
vinst från andra typer av försäljning av alla produkter;
vinst som erhålls från icke rörelseintäkter. Detta inkluderar också summan pengar som erhållits från lån som gavs till andra organisationer. Vinster kan också komma från förändringar i valutakurser.

Förbruknings

Denna del består av indikatorer:

produktionskostnader. Dessa data är hämtade från kostnaderna förknippade med produktionsbudgeten;
utgifter relaterade till affärer och administration;
utgifter för andra behov. Hit hör räntebetalningar på det upptagna lånet m.m.

På en lapp.Vid behov, relaterat till redovisningsbehov, kan varje enskild inkomst- och kostnadslinje detaljeras och nya element kan läggas till.

OBD-rapportformulär

Rapportmodellen kan vara annorlunda och beror till största delen specifikt på särdragen för företaget där den sammanställs. Men det finns en allmän princip som måste iakttas - en verklig återspegling av den tillförlitliga ordningen och innebörden av beräkningen, som planeras som ett resultat för den avsedda budgetperioden.

Den mest populära typen av rapport, som också är den enklaste, är att använda formulär 2 i vinst- och förlustrapporten. Allt är utformat enligt standarden, men grunden är alla regulatoriska indikatorer för organisationen.

På en lapp.Rapporten, där budgeten för varje nivå i företaget kommer att bildas, låter dig se nästan alla områden som negativt påverkar vinsten.

Det är därför som en korrekt upprättad budget för inkomster och utgifter, som tar hänsyn till alla möjliga aspekter av organisationens aktiviteter, inte bara hjälper chefer att fatta rätt beslut i tid, utan också ändrar några av nyanserna i företagets verksamhet. . Till exempel, korrigera försäljningsplanen till en mer aktuell eller aktivera ytterligare resursreserver i tid .

Så här ser form 2 ut som ett exempel:

Skillnader mellan BDR och BDDS

(kassaflödesbudget), liksom kassaflödesbudgeten, är en finansiell budget. Dessutom är de också de mest populära. Många tror att dessa begrepp är lika, men det är långt ifrån fallet, och du kan märka ett anständigt antal skillnader som kan bekräfta detta.

Vi vet vad BDR är. Nu måste du ta reda på exakt vad en kassaflödesbudget är.

BDDS är ett dokument som återspeglar de kassaflöden som finns i hela organisationen. Det vill säga att endast de transaktioner som uttrycks i monetära termer ingår här.

Jämförelse

BDR skiljer sig från BDDS inte bara i de syften för vilka de bildas, utan också i de indikatorer som ingår i deras rapportering.

BDR - är utvecklad för att planera den vinst som organisationen kan ta emot under budgetperioden. Detta inkluderar kostnads- och intäktsdata. När det gäller rapportens form påminner dokumentet mycket om en redovisning av vinst och förlust.
BDDS utför en annan funktion - en budget av denna typ bildas för att fördela kassaflödet. De kan vara både inkommande och utgående. Dokumentet visar alla aktiviteter i organisationen som utfördes kontant. Således spåras alla rörelser av företagets medel över olika konton. Dokumentet liknar en kassaflödesanalys.

Det är i dessa punkter som den grundläggande skillnaden mellan BDR och BDDS ligger.

Om du skapar en rapport i Excel kommer den att se ut precis som i exemplet. Det är inget komplicerat i att kompilera en BDR, om man tittar på det förstås.

Dessutom, i 1C-systemet, kan vart och ett av siffrorna dechiffreras ända ner till det primära dokumentet.

Som du kan se på bilden tas många faktorer i beaktande. Sådana voluminösa tabeller är typiska främst för stora företag. Om du har en liten organisation kan antalet kolumner minskas flera gånger.

Under förhållanden av ökande konkurrens och en instabil ekonomisk situation kommer allt fler företag att behöva införa budgetering. Budgetering i ett företag är processen att planera, kontrollera och genomföra budgetar i processen för ekonomisk förvaltning. I den här artikeln kommer vi att försöka ta reda på hur man upprättar en företagsbudget med hjälp av ett exempel.

Att skapa ett budgetsystem i ett företag eller företag består vanligtvis av flera steg. I det första skedet behöver företaget besluta om mål, budgetmetodik, bestämma den finansiella strukturen (strukturen för finansiellt ansvarscentra - FRC), utveckla en budgetmodell (sammansättning, struktur, typer av budgetar), godkänna regelverk och föreskrifter för budgetprocessen. I det andra steget kan du direkt börja planera företagets budget. Det är bekvämt att automatisera utarbetandet av företagsbudgetar med hjälp av en speciell mjukvaruprodukt.

Förordningen om budgetering vid ett företag kan innehålla följande paragrafer:

Strategiska mål och mål för företaget;
Budgetmodell;
Finansiell struktur i företaget m.m.

Baserat på budgetförordningen i företaget är det nödvändigt att utveckla en Enterprise Budgeting Regulation, som kan innehålla följande avsnitt:

Förfarandet för att bilda funktionella budgetar och huvudbudgetar, strukturen för underordning;
Tilldela ansvar och deadlines för inlämning av budgetar och rapportering;
Förfarandet för godkännande och ändringar;
Budgetkontroll och analys m.m.

Det finns flera sätt att implementera en färdig budgetmodell. De vanligaste och relativt billiga sätten är:

Budgetering i Excel

Företagsbudget exempel Excel

Budgetering i Excel innebär att skapa budgetformulär i Excel och länka dessa formulär med formler och makron. Formerna för budgetar, inklusive budgeten för inkomster och utgifter, kassaflödesbudgeten, kan vara olika, med konsoliderade poster eller mer detaljerade, uppdelade i långa perioder (till exempel en årsbudget per kvartal) eller i kortare perioder (till exempel , en månadsbudget per vecka ) – beroende på behoven för den ekonomiska förvaltningen i företaget.

Nedan finns en budget för inkomster och utgifter (ett exempel på förberedelser i Excel) och ett exempel på en kassaflödesbudget.

Figur 1. Budget för inkomster och utgifter för ett Excel-exempel för företag.

Figur 2. Exempel på kassaflödesbudget i Excel.

Rita upp BDR och BDDS exempel i Excel

Processen att kompilera BDR och BDDS, med hjälp av ett exempel i Excel, kan se ut så här. Låt oss bygga budgetering i ett företag eller företag med exemplet på ett tillverkningsföretag i Excel (detaljer i filerna nedan):

Figur 3. BDDS-exempel i Excel (exempel på kassaflödesbudget i Excel).

Figur 4. Budgetbudgetexempel i Excel (Budget av inkomster och utgifter exempel på beredning i Excel).

Detta exempel är förenklat så mycket som möjligt. Men även från det är det tydligt att budgetering i Excel är en ganska arbetsintensiv process, eftersom det är nödvändigt att samla alla funktionella budgetar och skriva formler och makron för att korrekt visa slutresultaten. Om du tar ett riktigt företag, eller ännu mer en innehavsstruktur, kan du föreställa dig hur komplicerad budgeteringsprocessen i Excel blir.

Ett exempel på att implementera Excel-baserad budgetering har många nackdelar: enanvändarläge, bristande förmåga att koordinera funktionella budgetar, ingen differentiering av tillgång till information, komplexitet i konsolideringen etc. Budgetering i Excel är alltså inte det optimala valet för en företag.

Budgetering i program på 1C-plattformen

Automatisering av budgetering och förvaltningsredovisning baserad på 1C, till exempel i WA: Financier-systemet, gör budgeteringsprocessen i ett företag mer effektiv jämfört med budgetering i Excel.

Budgeteringsundersystemet "WA: Financier" inkluderar möjligheten att skapa och kontrollera drifts- och huvudbudgetar.

Lösningen implementerar mekanismer med vilka användare självständigt kan konfigurera budgetstrukturen, deras relationer, metoder för att erhålla faktiska data och data för beräkningar. Den implementerade mekanismen för interaktion med externa redovisningssystem gör det möjligt att använda externa data både för att beräkna planerade indikatorer eller generera rapporter, och för att reflektera faktiska data i budgeteringsregister.

Detta system gör att du effektivt kan bygga upp budgeteringsprocessen i alla dess stadier:

utveckling av en budgetmodell;
samordning av budgetar och deras justeringar;
reflektion av faktiska uppgifter om budgetposter;
kontroll över budgetgenomförandet;
plan-faktaanalys av indikatorer med hjälp av utvecklade rapporteringsverktyg;
bildandet av beslut om företagsledning.

Figur 5. Gränssnitt "WA: Finansiär: Budgetering". Budgeteringssektionen.

WA: Finansiärens "Budgetering" inkluderar följande affärsprocesser:

Modellering – utveckling av en budgetmodell;
Den huvudsakliga budgetprocessen är avdelningarnas registrering av planerade indikatorer. Godkännande av budgetar. Justering av planer och samordning av justeringar;
Delsystem för interaktion med datakällor – ställa in mottagning av data från externa källor (som ett specialfall, tillgång till systemdata).
Systemrapporter – en uppsättning analytiska rapporter.

Planerade indikatorer läggs in i systemet med hjälp av ett flexibelt, anpassningsbart "Budget"-dokument. Budgetinmatningsformuläret (formuläret inkomst- och utgiftsbudget, samt kassaflödesbudgetformuläret) ligger så nära formatet i Excel som möjligt, vilket säkerställer en bekväm övergång för användaren att arbeta med systemet.

Vissa budgetposter som är beroende av en annan budgetpost (till exempel är kontantinbetalningar från kunder beroende av inkomstposten "Intäkt") kan planeras med hjälp av den beroende omsättningsmekanismen, som presenteras i systemet i form av dokument "Registrering av omsättning beroenden per artikel.”

Vid behov är det möjligt att justera den godkända budgeten med hjälp av specialdokument "Budgetjustering" och spåra ändringarna som gjorts i rapporter med vyn "Utmatningsbudgetjusteringar separat". Det är möjligt att konfigurera budgetfördelning och föra register över budgetförfrågningar.

Med hjälp av speciella dokument "Redovisning för faktiska uppgifter om budgetar" hämtas fakta från externa redovisningssystem, till exempel 1C Accounting.

Olika rapporter låter dig analysera planerade och faktiska data och på så sätt hantera budgetering i företaget.

Således är införandet av budgetering i ett företag i program på 1C-plattformen det mest optimala när det gäller tid, pengar och effektivitet i det fortsatta arbetet.

Populär i kategorin: