มาตรฐานอัตราส่วนการกระจุกตัวของทุน อัตราส่วนโครงสร้างเงินทุนเป็นพื้นฐานสำหรับการประเมินความสามารถในการละลายของธุรกิจและสถานะทางการเงินของธุรกิจ

กระทรวงสามัญและอาชีวศึกษาแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

มหาวิทยาลัยเทคนิคแห่งรัฐ Ulyanovsk

หน่วยงาน : ระบบสารสนเทศ

รายงาน

ในงานห้องปฏิบัติการหมายเลข 4

"การวิเคราะห์ทางเทคนิคและเศรษฐกิจขององค์กร"

ตัวเลือกหมายเลข 4

สมบูรณ์:

นักเรียนกลุ่ม ISEd-52

โพเตคิน เอ.เอส.

ตรวจสอบโดยครู:

Shanchenko N.I.

อุลยานอฟสค์ 2553

การวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงิน

ออกกำลังกาย:

ตามงบดุล (แบบฟอร์ม 1) วิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร - คำนวณตัวบ่งชี้จากตาราง 3.2. และเพื่อระบุลักษณะความมั่นคงทางการเงินขององค์กรและการเปลี่ยนแปลงในปัจจุบันที่สังเกตได้

สารละลาย:

ตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

ชื่อ ตัวบ่งชี้	ค่ามาตรฐาน	ต้นงวด	สิ้นงวด	การเปลี่ยนแปลง
1. อัตราส่วนการกระจุกตัวของตราสารทุน
2. ค่าสัมประสิทธิ์การพึ่งพาทางการเงิน
3. อัตราส่วนความยืดหยุ่นของตราสารทุน
4. อัตราส่วนการกระจุกตัวของทุนที่ดึงดูด
5. ค่าสัมประสิทธิ์โครงสร้างการลงทุนระยะยาว
6. อัตราส่วนเลเวอเรจระยะยาว
7. อัตราส่วนโครงสร้างเงินทุน
8. อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเป็นเจ้าของ

สรุป:

ปัจจัยความเข้มข้นระบุลักษณะส่วนแบ่งของเจ้าขององค์กรในจำนวนเงินทั้งหมดที่ก้าวหน้าในกิจกรรม ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าใด องค์กรก็จะยิ่งมีความมั่นคงทางการเงิน มั่นคง และเป็นอิสระจากเจ้าหนี้ภายนอกมากขึ้นเท่านั้น ในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ พลวัตของค่าสัมประสิทธิ์นี้เป็นค่าลบ แม้ว่าค่าเบี่ยงเบนจะน้อย - 0.02

อัตราส่วนการพึ่งพาทางการเงิน- แสดงการพึ่งพาของ บริษัท ในกองทุนที่ยืมมา การกู้ยืมมากเกินไปจะลดความสามารถในการละลายขององค์กร ทำลายเสถียรภาพทางการเงิน ดังนั้น จึงลดความเชื่อมั่นของคู่สัญญาในองค์กร และลดโอกาสในการได้รับเงินกู้ ค่าของค่าสัมประสิทธิ์นี้ ณ สิ้นงวดเพิ่มขึ้น (+0.06) ซึ่งบ่งชี้ถึงการพึ่งพาทางการเงินที่เพิ่มขึ้นขององค์กรนี้

อัตราส่วนความคล่องแคล่วของผู้ถือหุ้น- แสดงให้เห็นว่าส่วนใดของทุนที่ใช้เป็นเงินทุนสำหรับกิจกรรมปัจจุบัน ค่าที่แนะนำคือ 0.5 ขึ้นไป ขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมขององค์กร: ในอุตสาหกรรมที่ใช้เงินทุนสูง ระดับปกติควรต่ำกว่าในอุตสาหกรรมที่ใช้วัตถุดิบมาก ค่าของค่าสัมประสิทธิ์นี้ ณ สิ้นงวดยังคงสูงกว่าค่ามาตรฐาน แต่เมื่อเปรียบเทียบกับต้นงวด ค่าไดนามิกจะเป็นค่าลบ (-0.05)

อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินทุน- แสดงส่วนแบ่งของทุนที่ดึงดูด ไดนามิกเป็นบวก (+0.02)

สัดส่วนโครงสร้างการลงทุนระยะยาว- แสดงให้เห็นว่าส่วนใดของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ ได้รับเงินทุนจากแหล่งเงินกู้ยืมระยะยาว ค่าที่ต่ำของอัตราส่วนนี้อาจบ่งบอกถึงความเป็นไปไม่ได้ที่จะดึงดูดเงินกู้ยืมและการกู้ยืมระยะยาว ในขณะที่ค่าที่สูงเกินไปบ่งชี้ถึงความเป็นไปได้ในการให้หลักประกันที่เชื่อถือได้หรือการค้ำประกันทางการเงิน หรือการพึ่งพาอย่างมากจากนักลงทุนบุคคลที่สาม ไดนามิกเป็นลบ (-0.04)

อัตราส่วนเงินกู้ยืมระยะยาว- แสดงว่าส่วนใดในแหล่งก่อตัวอยู่ภายนอก สินทรัพย์หมุนเวียนณ วันที่ในรายงานซึ่งแยกตามส่วนของเจ้าของและสำหรับเงินกู้ยืมระยะยาว โดยเฉพาะ มูลค่าสูงตัวบ่งชี้นี้บ่งชี้ถึงการพึ่งพาเงินทุนที่ดึงดูดอย่างมากซึ่งจำเป็นต้องจ่ายเงินจำนวนมากในอนาคต เงินเป็นดอกเบี้ยเงินกู้ มีแนวโน้มเป็นลบ (ลดลงเกือบสองเท่า -0.42) สิ่งนี้บ่งชี้ว่าการพึ่งพาเงินทุนที่ดึงดูดลดลง

อัตราส่วนโครงสร้างเงินทุน- แสดงว่าส่วนใดของบริษัทในช่วงเวลาที่วิเคราะห์มีหนี้สินระยะยาว การเปลี่ยนแปลงเชิงลบในกรณีนี้ (-0.02) บ่งชี้ว่าหนี้สินระยะยาวลดลง

อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเป็นเจ้าของ- แสดงจำนวนเงินทุนของตัวเองสำหรับ 1 รูเบิลของทุนที่ยืมมา ค่าต่ำสุดที่แนะนำคือ 1 มีแนวโน้มเป็นบวก (+0.06)

โครงสร้างเงินทุน- แนวคิดที่นำมาใช้ในการวิเคราะห์ทางการเงินสมัยใหม่เพื่อแสดงการรวมกัน (อัตราส่วน) ของแหล่งที่มาของหนี้สินและการจัดหาเงินทุน ซึ่งบริษัทนำมาใช้ในการดำเนินกลยุทธ์ทางการตลาด การดึงดูดแหล่งเงินกู้ควรทำงานเพื่อวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ของเจ้าของ

ตัวบ่งชี้โครงสร้างเงินทุนประกอบด้วย:

เพื่อกำหนดระดับความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการล้มละลายที่เกี่ยวข้องกับการใช้เงินที่ยืมมา ให้ใช้ ตัวชี้วัดโครงสร้างเงินทุน(ความมั่นคงทางการเงิน). อัตราส่วนเหล่านี้สะท้อนถึงอัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมมาในแหล่งเงินทุนของ บริษัท ซึ่งเป็นลักษณะระดับความเป็นอิสระทางการเงินขององค์กรจากเจ้าหนี้

ค่าสัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระ (การกระจุกตัวของทุนของตัวเอง)

ค่าสัมประสิทธิ์แสดงส่วนแบ่งของเงินทุนในจำนวนแหล่งเงินทุนทั้งหมด:

Ka \u003d ส่วนของผู้ถือหุ้น / จำนวนสินทรัพย์

ตัวบ่งชี้นี้กำหนดส่วนแบ่งของ "เงินของคนอื่น" ในจำนวนรวมของการเรียกร้องต่อทรัพย์สินของบริษัท ยิ่งอัตราส่วนนี้สูงเท่าใดความเสี่ยงของผู้ให้กู้ก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น เป็นการประเมินเบื้องต้นและกว้างที่สุดที่สามารถทำได้เมื่อต้องการประเมินความเสี่ยงของผู้ให้กู้

ค่าของอัตราส่วนการกระจุกตัวของส่วนของผู้ถือหุ้นนี้ให้เหตุผลในการสันนิษฐานว่าหนี้สินทั้งหมดสามารถครอบคลุมได้ด้วยเงินทุนของตนเอง การเพิ่มขึ้นของตัวบ่งชี้นี้แสดงให้เห็นถึงความเป็นอิสระจากการลงทุนทางการเงินของบุคคลที่สามในระดับที่สูงขึ้น ในขณะเดียวกันการลดลงของอัตราส่วนนี้ส่งสัญญาณถึงเสถียรภาพทางการเงินที่อ่อนแอลง ดังนั้นยิ่งค่าสัมประสิทธิ์นี้สูงเท่าใด สถานะทางการเงินขององค์กรก็จะยิ่งน่าเชื่อถือมากขึ้นเท่านั้นสำหรับธนาคารและเจ้าหนี้

อัตราส่วนการดึงดูดหนี้

อัตราส่วนนี้แสดงส่วนแบ่งของเงินทุนที่ยืมในจำนวนแหล่งเงินทุนทั้งหมด

ค่าสัมประสิทธิ์กำหนดระดับการพึ่งพาของ บริษัท ในกองทุนที่ยืมมา แสดงจำนวนเงินที่ยืมมาสำหรับสินทรัพย์หนึ่งรูเบิล

Kpz \u003d ทุนที่ยืมมา / จำนวนสินทรัพย์

ดังนั้น ค่าของตัวบ่งชี้นี้ควรน้อยกว่า 0.5 ยิ่งอัตราส่วนนี้สูงเท่าไร บริษัทก็ยิ่งมีเงินกู้มากขึ้นเท่านั้น และสถานการณ์ยิ่งเสี่ยงมากขึ้นเท่านั้น ซึ่งท้ายที่สุดแล้วอาจนำไปสู่การล้มละลายขององค์กรได้

อัตราส่วนความสามารถในการครอบคลุมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

KPV = (ตราสารทุน + เงินกู้ระยะยาว) / สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

เงินทุนถาวรส่วนเกินเหนือสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนบ่งชี้ถึงความสามารถในการละลายขององค์กรในระยะยาว ฐานะทางการเงินขององค์กรถือได้ว่ามีเสถียรภาพหากค่าสัมประสิทธิ์ไม่น้อยกว่า 1.1 ค่าของค่าสัมประสิทธิ์นี้ต่ำกว่า 0.8 บ่งชี้ถึงวิกฤตการณ์ทางการเงินที่ลึกล้ำ

อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย (คุ้มครองเจ้าหนี้)

ระบุระดับการคุ้มครองเจ้าหนี้จากการไม่ชำระดอกเบี้ย และแสดงจำนวนครั้งที่บริษัทได้รับเงินเพื่อชำระดอกเบี้ยเงินกู้ในระหว่างปี

Kpp = กำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี (กำไรทางบัญชี) / ดอกเบี้ยค้างจ่าย

ค่าอัตราส่วนที่สูงกว่า 1.0 หมายความว่าบริษัทมีกำไรเพียงพอที่จะจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ เช่น เจ้าหนี้ได้รับความคุ้มครอง

อัตราส่วนความสามารถในการครอบคลุมสินทรัพย์ของเงินทุนหมุนเวียน

ค่าสัมประสิทธิ์แสดงส่วนแบ่งของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง (สุทธิ เงินทุนหมุนเวียน) ในจำนวนแหล่งเงินทุนทั้งหมดและกำหนดโดยสูตร:

Kpa = เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง / จำนวนสินทรัพย์

ค่าของสัมประสิทธิ์ต้องมีอย่างน้อย 0.1

ควรระลึกไว้เสมอว่าตัวเลือกที่สมเหตุสมผล (เหมาะสมที่สุด) สำหรับการก่อตัวของการเงินขององค์กรถือเป็นตัวเลือกหนึ่งเมื่อมีการซื้อสินทรัพย์ถาวรด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนขององค์กรและเงินกู้ระยะยาวและเงินทุนหมุนเวียน - โดย ¼ จากกองทุนของตัวเองและเงินกู้ระยะยาว โดย ¾ - จากเงินกู้ยืมระยะสั้น .

อัตราส่วนการกระจุกตัวของทุน -สูตรสมดุล เราจะพิจารณาต่อไป - สะท้อนถึงระดับภาระหนี้ขององค์กร ให้เราศึกษาข้อมูลเฉพาะของการคำนวณตัวบ่งชี้นี้รวมถึงการตีความค่าของมัน

วิธีการคำนวณอัตราส่วนการกระจุกตัวของทุน (ตามงบดุล)

ค่าสัมประสิทธิ์เกี่ยวกับข้อใด ในคำถามแสดงอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่เกิดจากเงินกู้ภายนอกต่อทุนทั้งหมดขององค์กร ในความเป็นจริงระดับของภาระหนี้ของบริษัท ซึ่งรวมถึงเงินกู้ระยะสั้นและระยะยาว

อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินทุนถูกกำหนดโดยสูตร:

KZ \u003d SD / PO

KZ - ค่าสัมประสิทธิ์การกระจุกตัวของทุนที่ยืมมา

SD - จำนวนหนี้ระยะสั้นและระยะยาว ณ สิ้นงวดที่วิเคราะห์

เปิด - มูลค่าของหนี้สินขององค์กร ณ วันสิ้นงวดที่วิเคราะห์ (สกุลเงินในงบดุล)

หากระยะเวลาที่วิเคราะห์คือ 1 ปี ตัวบ่งชี้ SD จะสอดคล้องกับผลรวมของค่าบรรทัดที่ 1,400 และ 1,500 ของงบดุลขององค์กร ตัวบ่งชี้ของซอฟต์แวร์คือค่าในบรรทัดที่ 1700 (ผลรวมของตัวบ่งชี้ในบรรทัดที่ 1300, 1400 และ 1500 ของงบดุล)

อัตราส่วนการกระจุกตัวของกองทุนของตนเองและกองทุนที่กู้ยืม: ความสัมพันธ์ของตัวชี้วัด

ในสาระสำคัญและในแง่เศรษฐกิจใกล้เคียงกับค่าสัมประสิทธิ์การกระจุกตัวของเงินทุนที่กู้ยืมเป็นอีกตัวบ่งชี้หนึ่ง - ค่าสัมประสิทธิ์ที่สะท้อนถึงการกระจุกตัวของเงินทุนของ บริษัท

คำนวณโดยสูตร:

KS = SK / ปณ.

KS - ค่าสัมประสิทธิ์สะท้อนถึงความเข้มข้นของส่วนของผู้ถือหุ้น

SC คือมูลค่าของทุนของบริษัทเอง

ตัวบ่งชี้ SC อยู่ที่บรรทัด 1300 ของงบดุลขององค์กร

COP ยิ่งสูงยิ่งดี ยินดีหากมูลค่าเกิน 0.5 (นั่นคือ บริษัทมีส่วนได้เสีย 50% ขึ้นไป) ค่าที่เหมาะสมที่สุดของค่าสัมประสิทธิ์ที่สะท้อนถึงการกระจุกตัวของเงินทุนที่กู้ยืมคือเท่าใด

อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินทุน: ค่าที่เหมาะสมที่สุด

อัตราส่วนการกระจุกตัวของทุนที่ยืมมาจะถูกทำให้เป็นมาตรฐานตามลักษณะเฉพาะของกระบวนการทางธุรกิจในองค์กรหนึ่งๆ มาตรฐานที่ไม่เป็นทางการทั่วทั้งอุตสาหกรรมคือ 0.5 หรือน้อยกว่า (ดังนั้น อนุญาตให้มีเงินทุนที่ยืมได้มากถึง 50% ในบริษัท)

• วิธีการทั่วไปคือการประมาณค่าสัมประสิทธิ์ที่พิจารณาในไดนามิก การเติบโตของบริษัทอาจบ่งบอกถึงความยากลำบากในการบริหารธุรกิจ หรือบริษัทถูกบังคับให้ต้องพัฒนาโดยใช้เงินทุนที่ดึงดูดเข้ามาเป็นหลัก
• อีกวิธีหนึ่งคือการประมาณค่าสัมประสิทธิ์ในค่าเฉลี่ย ดังนั้นหากเมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาการรายงานคือ 40% และในตอนท้าย - 60% ค่าเฉลี่ยจะสอดคล้องกับบรรทัดฐานทั่วทั้งอุตสาหกรรม

โดยทั่วไป อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุนที่ต่ำกว่า 0.5 ถือเป็นเกณฑ์เชิงบวกในการประเมินประสิทธิผลของการจัดการองค์กร เป็นที่ชัดเจน:

• ยิ่งภาระหนี้ของ บริษัท ลดลงเท่าใดการเบี่ยงเบนของเงินทุนเพื่อชำระดอกเบี้ยให้กับเจ้าหนี้ก็จะน้อยลงเท่านั้น
• ยิ่งองค์กรมีเงินทุนของตัวเองสำหรับกิจกรรมการบริการมากเท่าไหร่ ตัวบ่งชี้การหมุนเวียนและประสิทธิภาพการใช้งานก็จะยิ่งดีขึ้นเท่านั้น เงินทุนหมุนเวียน.

ในทางกลับกัน ตัวบ่งชี้ KZ ที่ต่ำเกินไป เช่น น้อยกว่า 0.1 อาจบ่งชี้ว่าบริษัทไม่สามารถกู้เงินที่อาจจำเป็นได้ด้วยเหตุผลบางประการ

อัตราส่วนที่ต่ำอาจเกิดขึ้นได้เนื่องจากผู้ให้กู้ที่มีศักยภาพปฏิเสธเงินให้กู้ยืมแก่ บริษัท โดยพิจารณาจากรูปแบบธุรกิจที่ไม่มั่นคงเพียงพอ อื่น เหตุผลที่เป็นไปได้นโยบายเจ้าหนี้ที่คล้ายคลึงกันคือการไม่มีสินทรัพย์สภาพคล่องในบริษัทเพียงพอที่จะใช้เป็นหลักทรัพย์ค้ำประกันได้

ผลลัพธ์

อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินทุนที่ยืมมาสะท้อนถึงส่วนแบ่งของสินทรัพย์ของบริษัทที่เกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของเงินทุนที่ยืมมา ตัวบ่งชี้นี้คำนวณโดยใช้งบดุล ค่าที่เหมาะสมที่สุดอยู่ในช่วง 0.1-0.5 ในแง่ของความหมายทางเศรษฐกิจ ค่าสัมประสิทธิ์ที่พิจารณาจะช่วยเสริมค่าสัมประสิทธิ์การกระจุกตัวของส่วนได้เสีย ซึ่งค่าที่เหมาะสมที่สุดควรจะสูงกว่า 0.5

คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับลักษณะเฉพาะของการสะสมทุนในองค์กรได้ในบทความ:

• ;
• .

คุณลักษณะอย่างหนึ่งของสถานะที่มั่นคงขององค์กรคือความมั่นคงทางการเงิน

ต่อไปนี้ อัตราส่วนเสถียรภาพทางการเงินกำหนดลักษณะความเป็นอิสระสำหรับแต่ละองค์ประกอบของสินทรัพย์ขององค์กรและสำหรับทรัพย์สินโดยรวม ทำให้สามารถวัดได้ว่าบริษัทมีความมั่นคงทางการเงินเพียงพอหรือไม่

อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินที่ง่ายที่สุดแสดงลักษณะอัตราส่วนระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินโดยทั่วไป โดยไม่คำนึงถึงโครงสร้าง ตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดของกลุ่มนี้คือ ค่าสัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระ(หรือ อิสรภาพทางการเงิน, หรือ การกระจุกตัวของส่วนของเจ้าของในสินทรัพย์).

ฐานะทางการเงินที่มั่นคงขององค์กรเป็นผลมาจากการจัดการอย่างเชี่ยวชาญของปัจจัยการผลิตและเศรษฐกิจทั้งชุดที่กำหนดผลลัพธ์ขององค์กร ความมั่นคงทางการเงินเกิดจากทั้งความมั่นคงของสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่องค์กรดำเนินอยู่ และจากผลการดำเนินงาน การตอบสนองอย่างแข็งขันและมีประสิทธิภาพต่อการเปลี่ยนแปลงของปัจจัยภายในและภายนอก

สามารถพูดได้ว่าองค์กรนี้หรือองค์กรนั้นมั่นคงหรือไม่มั่นคงเพียงใด โดยรู้ว่าบริษัทพึ่งพาเงินทุนที่กู้ยืมมาแข็งแกร่งเพียงใด สามารถจัดทำเงินทุนของตนเองได้อย่างอิสระเพียงใด โดยไม่มีความเสี่ยงในการจ่ายดอกเบี้ยพิเศษและค่าปรับสำหรับการไม่ชำระเงินหรือการชำระเงินไม่ครบถ้วน เจ้าหนี้ตรงเวลา

ข้อมูลนี้มีความสำคัญเป็นหลักสำหรับผู้รับเหมา (ผู้จัดหาวัตถุดิบและผู้บริโภคผลิตภัณฑ์ (งาน บริการ)) ขององค์กร เป็นสิ่งสำคัญสำหรับพวกเขาว่าความปลอดภัยทางการเงินของกระบวนการที่ต่อเนื่องขององค์กรที่พวกเขาทำงานด้วยนั้นมีความสำคัญเพียงใด

ในฐานะที่เป็นหนึ่งในแบบจำลองสำหรับการพิจารณาความมั่นคงทางการเงินขององค์กรสามารถแยกแยะได้ดังต่อไปนี้:

ความมั่นคงทางการเงิน- นี่คือความสามารถขององค์กรในการจัดทำแนวทางความเป็นอิสระทางการเงิน นอกจากนี้ยังเป็นสถานะหนึ่งของบัญชีของบริษัท ซึ่งรับประกันความสามารถในการละลายอย่างต่อเนื่อง ระดับความมั่นคงของสถานะขององค์กรแบ่งออกเป็น 4 ประเภทตามเงื่อนไข (ระดับ)

1. ความมั่นคงอย่างแท้จริงขององค์กรเงินกู้ทั้งหมดเพื่อให้ครอบคลุมทุนสำรอง (IR) ได้รับการคุ้มครองอย่างเต็มที่ด้วยเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง (COC) นั่นคือไม่มีการพึ่งพาเจ้าหนี้ภายนอก เงื่อนไขนี้แสดงโดยความไม่เท่าเทียมกัน: 33< СОС.
2. เสถียรภาพปกติขององค์กรแหล่งที่มาของความครอบคลุมปกติ (NIP) ใช้เพื่อครอบคลุมหุ้น NIP \u003d SOS + ZZ + การตั้งถิ่นฐานกับเจ้าหนี้สำหรับสินค้า
3. สถานะที่ไม่มั่นคงขององค์กรเพื่อให้ครอบคลุมเงินสำรอง จำเป็นต้องมีแหล่งความคุ้มครองเพิ่มเติมเพื่อให้ครอบคลุมเงินสำรองปกติ สัญญาณขอความช่วยเหลือ< ЗЗ < НИП
4. สภาวะวิกฤตของวิสาหกิจ NPC< ЗЗ. В дополнение к предыдущему условию предприятие имеет кредиты и займы, не погашенные в срок или просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженность.

อัตราส่วนการกระจุกตัวของตราสารทุน

กำหนดส่วนแบ่งของเงินทุนที่ลงทุนในกิจกรรมขององค์กรโดยเจ้าของ ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าใด องค์กรก็จะยิ่งมีความมั่นคงทางการเงิน มั่นคง และเป็นอิสระจากเจ้าหนี้ภายนอกมากขึ้นเท่านั้น

อัตราส่วนการกระจุกตัวของตราสารทุนคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

ค่าสัมประสิทธิ์การพึ่งพาทางการเงิน

ค่าสัมประสิทธิ์การพึ่งพาทางการเงินขององค์กรหมายถึงสินทรัพย์ขององค์กรได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากเงินที่ยืมมา การกู้ยืมมากเกินไปจะลดความสามารถในการละลายขององค์กร ทำลายเสถียรภาพทางการเงิน ดังนั้น จึงลดความเชื่อมั่นของคู่สัญญาในองค์กร และลดโอกาสในการได้รับเงินกู้

อย่างไรก็ตาม เงินทุนของตัวเองที่มากเกินไปก็ไม่มีประโยชน์สำหรับองค์กรเช่นกัน เนื่องจากหากความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ขององค์กรสูงเกินกว่าต้นทุนของแหล่งเงินทุนที่ยืมมา การกู้ยืมเงินจะเป็นประโยชน์เนื่องจากการขาดเงินทุนของตัวเอง ดังนั้นแต่ละองค์กรขึ้นอยู่กับสาขาของกิจกรรมและการตั้งค่า ช่วงเวลานี้งานที่คุณต้องตั้งค่าด้วยตัวคุณเอง ค่ามาตรฐานค่าสัมประสิทธิ์

อัตราส่วนการพึ่งพาทางการเงินคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ SC - ส่วนของ WB - สกุลเงินในงบดุล

ค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วของเงินทุน

ค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วกำหนดลักษณะส่วนแบ่งของแหล่งที่มาของเงินทุนของตนเองในรูปแบบเคลื่อนที่ และเท่ากับอัตราส่วนของผลต่างระหว่างผลรวมของแหล่งเงินทุนทั้งหมดของตนเองและต้นทุนของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนต่อผลรวมของแหล่งที่มาทั้งหมดของตนเอง กองทุนและเงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืม

ขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมขององค์กร: ในอุตสาหกรรมที่ใช้เงินทุนสูง ระดับปกติควรต่ำกว่าในอุตสาหกรรมที่ใช้วัตถุดิบมาก

อัตราส่วนความยืดหยุ่นของตราสารทุนคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ SOS - ทุนหมุนเวียน SK - ทุนของตัวเอง

อัตราส่วนการกระจุกตัวของทุน

อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินทุนโดยพื้นฐานแล้วมีความคล้ายคลึงกับอัตราส่วนการกระจุกตัวของทุน ()

อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินทุนคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ ZK- ทุนที่ยืมมา(หนี้สินระยะยาวและระยะสั้นขององค์กร) WB - สกุลเงินในงบดุล

สัดส่วนโครงสร้างการลงทุนระยะยาว

อัตราส่วนแสดงส่วนแบ่งของหนี้สินระยะยาวในปริมาณสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนขององค์กร

ค่าที่ต่ำของอัตราส่วนนี้อาจบ่งบอกถึงความเป็นไปไม่ได้ที่จะดึงดูดเงินกู้ยืมและการกู้ยืมระยะยาว ในขณะที่ค่าที่สูงเกินไปบ่งชี้ถึงความเป็นไปได้ในการให้หลักประกันที่เชื่อถือได้หรือการค้ำประกันทางการเงิน หรือการพึ่งพาอย่างมากจากนักลงทุนบุคคลที่สาม

ค่าสัมประสิทธิ์ของโครงสร้างการลงทุนระยะยาวคำนวณตามสูตรต่อไปนี้:

โดยที่ DP - - หนี้สินระยะยาว () VOA - สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนขององค์กร

อัตราส่วนเงินกู้ยืมระยะยาว

อัตราส่วนเงินกู้ยืมระยะยาวหมายถึงอัตราส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืมต่อผลรวมของแหล่งเงินทุนของตนเองและเงินกู้ยืมระยะยาวและการกู้ยืม

ค่าสัมประสิทธิ์การดึงดูดระยะยาวของเงินยืมแสดงให้เห็นว่าส่วนใดของแหล่งที่มาของการก่อตัวของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ณ วันที่รายงานนั้นตกอยู่กับส่วนของเจ้าของ และส่วนใดของเงินกู้ยืมระยะยาว ค่าที่สูงเป็นพิเศษของตัวบ่งชี้นี้บ่งชี้ถึงการพึ่งพาเงินทุนที่ดึงดูดอย่างมาก ความจำเป็นที่จะต้องจ่ายเงินจำนวนมากในอนาคตในรูปของดอกเบี้ยเงินกู้ เป็นต้น

อัตราส่วนเงินกู้ยืมระยะยาวคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ DP - หนี้สินระยะยาว () SC - ส่วนของวิสาหกิจ

อัตราส่วนโครงสร้างหนี้

ตัวบ่งชี้แสดงให้เห็นว่าเงินทุนที่ยืมมาขององค์กรนั้นมาจากแหล่งใด ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของเงินทุนขององค์กร สรุปได้ว่าสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและสินทรัพย์หมุนเวียนขององค์กรเกิดขึ้นได้อย่างไร เนื่องจากโดยปกติแล้วเงินกู้ยืมระยะยาวจะถูกนำไปใช้ในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน และเงินกู้ยืมระยะสั้นเพื่อการซื้อสินทรัพย์หมุนเวียนและการดำเนินกิจกรรมปัจจุบัน

อัตราส่วนโครงสร้างหนี้คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ DP - หนี้สินระยะยาว () ZK - ทุนที่ยืมมา

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน

ยิ่งค่าสัมประสิทธิ์มากกว่า 1 มากเท่าใด การพึ่งพาเงินทุนขององค์กรก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น ระดับที่อนุญาตมักถูกกำหนดโดยสภาพการดำเนินงานของแต่ละองค์กร โดยหลักแล้วคือความเร็วของการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียน ดังนั้นจึงจำเป็นต้องกำหนดอัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือและลูกหนี้สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์ หากบัญชีลูกหนี้หมุนเวียนเร็วกว่าเงินทุนหมุนเวียน ซึ่งหมายถึงกระแสเงินสดที่เข้าสู่องค์กรค่อนข้างสูง กล่าวคือ เป็นผลให้ - การเพิ่มขึ้นของเงินทุนของตัวเอง ดังนั้นด้วยการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนที่สูงและการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้ที่สูงขึ้น อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมมาจึงสูงกว่า 1 มาก

อัตราส่วนของเงินของตัวเองและเงินที่ยืมมาคำนวณตามสูตรต่อไปนี้:

โดยที่ SC เป็นทุนขององค์กร ZK เป็นทุนที่ยืมมา

อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน อัตราส่วน ความมั่นคงทางการเงิน อัตราส่วนการกระจุกตัวของทุน ทุน การกระจุกตัวของทุน การพึ่งพิงทางการเงิน ความคล่องตัว