बिजनेस पार्टनर सबसे अधिक में से एक है महत्वपूर्ण बिंदुकोई व्यवसाय. आपकी कंपनी की समृद्धि इस बात पर भी निर्भर करेगी कि वह अपने दायित्वों को कैसे पूरा करता है। लेकिन प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें और संभावित परेशानियों से खुद को कैसे बचाएं? ऐसा करना इतना भी मुश्किल नहीं है. आपको भावी साथी के बारे में न्यूनतम जानकारी जानने की आवश्यकता होगी। अक्सर, केवल टिन जानना ही पर्याप्त होता है। प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें और अपनी सुरक्षा कैसे करें? इसके बारे में और पढ़ें.
जाँच क्यों करें?
यहां तक कि एक नौसिखिया उद्यमी भी जानता है: यदि आप जितना संभव हो सके व्यावसायिक जोखिमों को कम करना चाहते हैं, तो हर संभव तरीके से अपनी और अपने समकक्ष की जांच करें। अक्सर, अच्छी तरह से स्थापित वित्तीय सुरक्षा सेवा वाली बड़ी कंपनियां ऐसी जांच का सहारा लेती हैं। छोटी कंपनियाँ, साथ ही एकल उद्यमी, अक्सर ऐसे आयोजनों की उपेक्षा करते हैं। और व्यर्थ. किसी प्रतिपक्षकार की मुफ़्त, त्वरित और विश्वसनीय जाँच करना काफी सरल है। आपको बस यह जानना होगा कि वास्तव में किस पर ध्यान देना है।
TIN का क्या मतलब है और इसकी वास्तविकता कैसे जांचें?
सबसे पहले, यह TIN द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करने लायक है। यह क्या है? TIN का मतलब व्यक्तिगत पहचान संख्या है। यह प्रत्येक व्यक्ति या उद्यमी को एक संकेत के रूप में सौंपा जाता है कि वह कर अधिकारियों के साथ पंजीकृत है।
आप इसे किसी भी खोज इंजन का उपयोग करके पा सकते हैं। यह उद्यम का पूरा नाम "हथौड़ा" मारने लायक है और आपको तुरंत कंपनी के टीआईएन सहित बहुत सारी जानकारी प्राप्त होगी। आप रिवर्स ऑपरेशन भी कर सकते हैं - टिन नंबर से कंपनी के बारे में अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करें।
हालाँकि, कई बार ऐसा भी होता है कि TIN तो लगता है, लेकिन उस पर कोई जानकारी नहीं मिल पाती है। यहां यह सोचने लायक है. शायद प्रस्तावित संख्या वास्तविक नहीं है और केवल संख्याओं का एक समूह है। और कंपनी एक दिन का बिजनेस है. आप प्रतिपक्ष की जाँच कर सकते हैं और इस मामले में अपनी सुरक्षा कर सकते हैं। एक आसान सा फॉर्मूला है जिसकी मदद से आप पहचान संख्या की हकीकत जांच सकते हैं. किसी भी कानूनी इकाई के लिए, TIN में 10 अंक होते हैं। हम गणना के लिए पहले 9 का उपयोग करेंगे, और 10वां एक परीक्षण है।
पहले 9 अंक लें और उन्हें इस प्रकार गुणा करें:
- पहला - 2 से गुणा करें;
- दूसरा - 4 से;
- तीसरा - 10 तक;
- चौथा - 3 से गुणा करें;
- 5वां - 5 तक;
- 6वां - 9 तक;
- 7वां - 4 गुना वृद्धि;
- 8वाँ - 6 से गुणा करें;
- 9वीं - 8 बजे तक।
अब सभी परिणामों को एक साथ जोड़ें और इस संख्या को याद रखें।
जोड़ के परिणामस्वरूप प्राप्त संख्या को 11 से विभाजित करें। यदि परिणामी परिणाम में शेष बचता है, तो आपको दशमलव भाग को त्यागना होगा, और पूरी संख्या को फिर से 11 से गुणा करना होगा। अब परिणामी संख्या और जो संख्या सामने आई है उसकी तुलना करें उत्पादों को जोड़ने का परिणाम (हमने इसे याद कर लिया)। आपको एक को दूसरे से घटाना होगा। परिणामी अंक अंतिम, दसवें अंक से मेल खाना चाहिए। यदि सब कुछ काम कर गया - TIN नंबर वास्तविक है, यह काम नहीं किया - यह विचार करने योग्य है।
कंपनी के नाम से TIN कैसे पता करें?
यदि आप नहीं चाहते कि कर कार्यालय आपसे प्रश्न पूछे, तो लेनदेन समाप्त करने से पहले प्रतिपक्ष की जांच करना आवश्यक है। अगर आप नाम के अलावा भावी पार्टनर के बारे में कुछ नहीं जानते तो कोई बात नहीं। आप टिन का भी पता लगा सकते हैं। यहां कुछ छोटे नियम हैं:
- कंपनी का नाम बिना उद्धरण चिह्नों के खोज इंजन में दर्ज किया गया है;
- खोज बिना संक्षिप्तीकरण के पूरे नाम से की जानी चाहिए;
- नाम बिल्कुल वैसा ही दर्ज करें जैसा वह है, भले ही उसमें वर्तनी या व्याकरण संबंधी अशुद्धियाँ हों।
आवश्यक डेटा मिलने के बाद, आप न केवल टिन, बल्कि कुछ अन्य डेटा भी पता लगा सकते हैं। कभी-कभी कठिनाई इस तथ्य में निहित हो सकती है कि कई फर्मों का एक ही नाम हो सकता है। फिर आप गतिविधि के प्रकार या कुछ अतिरिक्त जानकारी के आधार पर जांच कर सकते हैं।
अन्य विवरण द्वारा टिन कैसे पता करें?
TIN द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करना आसान है। लेकिन कई बार ये डेटा पर्याप्त नहीं होता. यदि आप जिस कंपनी की तलाश कर रहे हैं उसकी अपनी वेबसाइट है, तो आप आमतौर पर वहां यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज, स्टेट रजिस्ट्रेशन नंबर या पीएसआरएन जैसे विवरण पा सकते हैं। यह सब आगे सत्यापन के लिए उपयोगी हो सकता है। से सीखना खुले स्रोतजितना संभव हो उतनी अतिरिक्त जानकारी के लिए, आप संघीय व्यक्तिगत अपील से संपर्क कर सकते हैं, बेशक, इसमें पैसा खर्च होता है, लेकिन खर्च उचित है। कर कार्यालय प्रतिपक्ष की शीघ्रता से जांच करने में सक्षम होगा। आपको सबसे सटीक और विश्वसनीय जानकारी प्रदान की जाएगी। व्यक्तियों के लिए, एक प्रमाणपत्र की कीमत 200 है, और कानूनी संस्थाओं के लिए - 400 रूबल।
प्रतिपक्ष के बारे में डेटा एकत्रित करना: क्या जांचना है?
यदि आप किसी नए प्रतिपक्ष के साथ सौदा करने की योजना बना रहे हैं, तो उसके बारे में यथासंभव अधिक जानकारी प्राप्त करने का प्रयास करें। आपको निम्नलिखित दस्तावेजों की प्रतियों की आवश्यकता होगी:
- राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
- करदाता का प्रमाण पत्र;
- व्यवसाय लाइसेंस (यदि कोई हो);
- कंपनी के चार्टर की एक प्रति।
प्रतिपक्ष के बारे में पूरी जानकारी प्राप्त करने में निम्नलिखित बातें शामिल हैं:
मूल डेटा। इसमें शामिल हैं: उपनाम, संस्थापक का नाम, उद्यम का पूरा नाम, टीआईएन, स्थापना की तारीख, कानूनी और भौतिक पते, इस बारे में जानकारी कि क्या इस उद्यमी ने पहले ही फर्मों को समाप्त कर दिया है।
उद्यम के बारे में जानकारी. कंपनी की वैधता पर डेटा, समीक्षाएँ, विशेष रूप से स्वतंत्र स्रोतों से।
कर्मचारी डेटा. कुछ कंपनियाँ आचरण करती हैं बड़ी संख्याअपने कर्मचारियों के माध्यम से लेन-देन करते हैं, जिससे सिर से ध्यान हट जाता है।
प्रस्तावित लेनदेन के बारे में जानकारी. अनुबंध की राशि पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए। अगर हम व्यक्तिगत उद्यमियों के साथ सहयोग की बात कर रहे हैं तो लाखों की बात नहीं हो सकती। यदि एक निश्चित एलएलसी आपको कंपनी की बैलेंस शीट पर 25% से अधिक धनराशि का सौदा प्रदान करता है, तो आपको ऐसे सहयोग के बारे में सोचना चाहिए। अनुबंध पर हस्ताक्षर करने से पहले ही शेष राशि की स्थिति के बारे में जानकारी आवश्यक होनी चाहिए।
टिन द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करें: संघीय कर सेवा
यह पहला उदाहरण है, जो विश्वसनीय जानकारी के लिए देखने लायक है। संघीय कर सेवा टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की बहुत कुशलता से जांच कर सकती है। बेशक, इंटरनेट पर उपयुक्त सेवाओं का उपयोग करके इसे जल्दी और मुफ्त में करने का प्रलोभन है। लेकिन यदि लेनदेन बड़ा है, तो व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में जाना और आधिकारिक अनुरोध करना अभी भी सबसे अच्छा होगा। प्राप्त दस्तावेज़ न केवल आपको धोखेबाजों से पूरी तरह से बचाएगा, बल्कि स्वयं कर अधिकारियों के लिए एक प्रकार का "आकर्षण" होगा। उनके पास अब यह दावा करने का कोई कारण नहीं होगा कि आपने एक अविश्वसनीय प्रतिपक्ष की पहचान करने के लिए पर्याप्त कदम नहीं उठाए हैं।
Nalog.ru: स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच करें
यदि आपको हस्ताक्षर और मुहर वाले आधिकारिक दस्तावेज़ की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपको भुगतान किए गए चेक के लिए पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो आप संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट का उपयोग कर सकते हैं। इसे ऐसा कहा जाता है - nalog.ru (nalog.ru)। अपने आप को और प्रतिपक्ष को जांचें, और आपके व्यवसाय को कोई खतरा नहीं है।
साइट बहुत सरल है. यह उन लोगों के लिए भी सहज ज्ञान युक्त है जो शायद ही कभी कंप्यूटर का उपयोग करते हों। सबसे पहले आपको उपयुक्त अनुभाग पर जाना होगा:
अब सूची से "प्रतिपक्ष की जांच करें" लिंक का चयन करें और संबंधित पृष्ठ पर जाएं। दिखाई देने वाली विंडो में, TIN/OGRN नंबर या संगठन का नाम दर्ज करें। ठीक नीचे स्थित विंडो में, कैप्चा दर्ज करें - चित्र में लिखे कुछ नंबर। अब "ढूंढें" बटन दबाएं और परिणाम का आनंद लें। खुलने वाले पृष्ठ पर, आप .pdf प्रारूप में एक दस्तावेज़ डाउनलोड कर सकते हैं, जहां व्यावहारिक रूप से मौजूद है पूरी जानकारीफर्म के बारे में.
इसलिए यदि आप समस्याएँ नहीं चाहते हैं, तो नैलॉग पर जाएँ, अपनी और अपने प्रतिपक्ष की जाँच करें और सुरक्षित महसूस करें।
अन्य प्रकार की खोजें FTS वेबसाइट पर की जा सकती हैं:
- उन व्यक्तियों के बारे में जानकारी जिन्होंने राज्य पंजीकरण के लिए या घटक दस्तावेजों में परिवर्तन करने के लिए दस्तावेज जमा किए हैं।
- उन व्यक्तियों का डेटा जिनके संबंध में परिसमापन, पुनर्गठन या कम करने का निर्णय लिया गया था अधिकृत पूंजी.
- कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से एक निष्क्रिय कानूनी इकाई के बहिष्कार के बारे में जानकारी।
- अयोग्य व्यक्तियों का रजिस्टर और उन संगठनों के बारे में जानकारी जिनके कार्यकारी निकायों में ऐसे व्यक्ति शामिल हैं।
- और उन फर्मों का डेटा, जिनके साथ पंजीकृत पते पर कोई संबंध नहीं है।
- उन संगठनों का डेटा जिन पर कर बकाया है या उपलब्ध नहीं कराते हैं कर रिपोर्टिंग.
- उन व्यक्तियों के बारे में जानकारी जिनके पास कई पंजीकृत संगठन हैं।
- अन्य आंकड़ा।
आप आईपी के बारे में क्या सीख सकते हैं?
यदि आप प्रतिपक्ष और स्वयं की जाँच करने का निर्णय लेते हैं, और आपका प्रतिपक्ष एक व्यक्तिगत उद्यमी है, तो संघीय कर सेवा के सेवा विभाग की सहायता से आप निम्नलिखित जानकारी प्राप्त कर सकते हैं:
- उपनाम, नाम, संरक्षक नाम;
- नागरिकता;
- ईजीआरआईपी पंजीकरण संख्या;
- रजिस्टर में प्रविष्टि की तारीख;
- लाइसेंस की उपलब्धता और उनकी संख्या पर डेटा;
- कर पंजीकरण पर जानकारी - तिथि और टिन;
- OKVED - उद्यमशीलता गतिविधि के प्रकार के कोड;
- एफएसएस और पेंशन फंड के साथ पंजीकरण पर डेटा;
- कर सेवा के विशिष्ट विभाग के बारे में जानकारी, जिसमें किसी विशेष व्यक्तिगत उद्यमी के पंजीकरण पर दस्तावेज़ स्थित हैं।
किसी कानूनी इकाई के बारे में क्या जानकारी प्राप्त की जा सकती है
यदि आपका प्रतिपक्ष एक कानूनी इकाई है, तो FTS वेबसाइट आपको निम्नलिखित जानकारी प्रदान कर सकती है:
- नाम और कानूनी पता.
- पीएसआरएन की तिथि और पंजीकरण संख्या।
- कंपनी के संस्थापकों, कानूनी इकाई के निर्माण या पुनर्गठन के बारे में जानकारी।
- संगठन की गतिविधियों में किसी महत्वपूर्ण परिवर्तन की जानकारी।
- परिसमापन या पुनर्गठन की शुरुआत पर डेटा, यदि कोई हो।
- कंपनी के प्रमुख और अधिकृत पूंजी के आकार के बारे में जानकारी।
- फर्म के सभी प्रभागों के बारे में जानकारी.
- सभी उपलब्ध लाइसेंसों के बारे में OKVED डेटा और जानकारी।
- एफएसएस और पीएफ में पंजीकरण की जानकारी।
- संघीय कर सेवा के विशिष्ट विभाग के बारे में जानकारी, जिसमें कंपनी के पंजीकरण पर दस्तावेजों का पैकेज स्थित है।
आप शायद पहले ही समझ चुके हैं: "यदि आप व्यावसायिक जोखिमों को कम करना चाहते हैं, तो अपने आप को और अपने समकक्ष को जांचें।" प्रत्येक लेनदेन के साथ इस नियम का पालन करने से, आपको न केवल कर कार्यालय से कभी समस्या नहीं होगी, बल्कि घोटालेबाजों से आपका पैसा भी सुरक्षित रहेगा।
जानकारी प्रतिदिन अद्यतन की जाती है।
यदि आप प्रतिपक्ष का टीआईएन जानते हैं और इसके बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करना चाहते हैं, तो बस संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट - nalog.ru का उपयोग करें। यह संसाधन आपको व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं दोनों के बारे में बहुत सारी जानकारी प्राप्त करने की अनुमति देता है।
संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें, और संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर वास्तव में क्या पाया जा सकता है - हम इस लेख में बताएंगे।
प्रतिपक्ष की जाँच करने की आवश्यकता
व्यावसायिक साझेदार चुनते समय, पूर्वविचार करना महत्वपूर्ण है। हालाँकि यह एक उद्यमी के दायित्व से अधिक उसका अधिकार है। हालाँकि, nalog.ru पोर्टल के माध्यम से किसी प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी की जाँच करते समय, प्राप्त जानकारी की विश्वसनीयता के बारे में कोई संदेह नहीं है, क्योंकि यह जानकारी के एक विश्वसनीय स्रोत से प्राप्त की गई थी।
संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट निम्नलिखित डेटा प्राप्त करना संभव बनाती है:
- प्रतिपक्ष के बारे में जानकारी से परिचित हों और उसकी सॉल्वेंसी (कोषागार को अनिवार्य भुगतान सहित) के बारे में निष्कर्ष निकालें;
- क्या प्रतिपक्ष को एक दिवसीय के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है;
- संगठन के प्रमुख का उपनाम, नाम और संरक्षक पता लगाएं;
- कंपनी का कानूनी पता पता करें।
इससे यह पता चलता है कि संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर प्रतिपक्षों की जाँच करने से किसी उद्यमी की विश्वसनीयता की डिग्री निर्धारित करने के लिए पूरी जानकारी नहीं मिलती है।
1. "कानूनी इकाई" विकल्प चुनें और इसे निर्दिष्ट करें:
2. या कंपनी या संगठन का नाम और (वैकल्पिक रूप से) रूसी संघ के विषय को उसके स्थान के रूप में दर्ज करें।
खोज के लिए व्यक्तिगत उद्यमीया केएफएच को चाहिए:
1. "व्यक्तिगत उद्यमी/किसान फार्म" विकल्प चुनें और इसे निर्दिष्ट करें:
2. या अपना पूरा नाम दर्ज करें. और रूसी संघ का विषय जहां व्यक्तिगत उद्यमी (केएफएच) रहता है।
कृपया ध्यान दें कि संघीय कर सेवा प्रतिदिन प्रतिपक्षकारों पर डेटा अपडेट करती है।
संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर प्रतिपक्ष के बारे में अतिरिक्त जानकारी
प्रतिपक्ष के टीआईएन द्वारा nalog.ru सेवा का उपयोग करके, आप निम्नलिखित जानकारी प्राप्त कर सकते हैं:
- संगठन (फर्म) के नाम के बारे में;
- संगठन (फर्म) के कानूनी पते के बारे में;
- राज्य पंजीकरण की तिथि पर;
- ओजीआरएन;
- गतिविधियों की समाप्ति (तिथि सहित);
- पंजीकरण को अवैध घोषित करने पर (तिथि सहित)।
ध्यान दें कि संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर सेवा में न केवल डाउनलोड करने का अवसर है, बल्कि यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से एक उद्धरण प्रिंट करने का भी अवसर है, जिसमें आपकी रुचि रखने वाले प्रतिपक्ष के बारे में डेटा की एक विस्तृत सूची शामिल है। विशेष रूप से, यह जानकारी:
- संस्थापकों और (या) प्रतिभागियों के बारे में;
- संगठन की अधिकृत पूंजी के आकार पर;
- गतिविधि के प्रकार पर (ओकेवीईडी के अनुसार);
- ऐसे व्यक्तियों के बारे में जो किसी संगठन या फर्म की ओर से पावर ऑफ अटॉर्नी के बिना कार्य कर सकते हैं।
संघीय कर सेवा अपने खुले आधार स्थापित करती है पूरी सूचीव्यक्तिगत उद्यमियों और संगठनों के बारे में जानकारी। यह रूस के वित्त मंत्रालय के दिनांक 05 दिसंबर 2013 क्रमांक 115एन के आदेश में दिया गया है।
प्रतिपक्ष के कॉर्पोरेट इतिहास का पता कैसे लगाएं?
उपरोक्त सभी जानकारी के अलावा, आप रूस की कर सेवा के राज्य पंजीकरण बुलेटिन का उपयोग करके प्रतिपक्ष के कॉर्पोरेट इतिहास का भी पता लगा सकते हैं। इसे लिंक - http://www पर क्लिक करके पाया जा सकता है। वेस्टनिक-gosreg.ru/publ/vgr/
राज्य पंजीकरण बुलेटिन से, आप उन कंपनियों के बारे में निम्नलिखित जानकारी प्राप्त कर सकते हैं, जिन्हें रूसी संघ के वर्तमान कानून के आधार पर सार्वजनिक संदेश पोस्ट करना आवश्यक है:
- समापन और पुनर्गठन के बारे में;
- अधिकृत पूंजी में कमी पर;
- एलएलसी की खरीद पर किसी अन्य कंपनी की अधिकृत पूंजी का 20% और अन्य डेटा।
उन संगठनों की सूची जिनके साथ राज्य पंजीकरण के दौरान उनके द्वारा घोषित कानूनी पते पर संपर्क करना असंभव है, संघीय कर सेवा द्वारा प्रतिदिन अद्यतन की जाती है। आप निम्नलिखित लिंक पर TIN द्वारा प्रतिपक्ष की जांच कर सकते हैं - https://service.nalog.ru/ Baddr.do
प्रतिपक्ष से कर ऋण के बारे में कैसे पता करें?
यह पता लगाने के लिए कि क्या प्रतिपक्ष पर कर ऋण है, आपको निम्नलिखित लिंक का अनुसरण करना होगा - https://service.nalog.ru/zd.do
कृपया ध्यान दें कि सेवा निम्नलिखित स्थितियों में संगठन के बारे में जानकारी प्राप्त करने का अवसर प्रदान करेगी:
- कंपनी एक वर्ष से अधिक समय तक कर रिटर्न दाखिल नहीं करती है;
- यदि, 01 अप्रैल, 2017 तक, बजट में इसका कर ऋण 1,000 रूबल से अधिक है और इस ऋण को लागू करने की प्रक्रिया शुरू कर दी गई है।
अंत में, हम जोड़ते हैं कि यह सेवा चालू है इस पलपरीक्षण चरण में है, लेकिन कर अधिकारियों के आश्वासन के अनुसार अपडेट, महीने में कम से कम एक बार होगा।
हमने कर सेवा की वेबसाइट पर आपकी और आपके प्रतिपक्ष की जांच के लिए एक सुविधाजनक ऑनलाइन सेवा विकसित की है। आप टीआईएन, पावर ऑफ अटॉर्नी, पंजीकरण प्रमाणपत्र, वित्तीय विवरण आदि द्वारा प्रतिपक्ष की जांच कर सकते हैं।
कंपनियों को स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच करने की आवश्यकता क्यों है?
कर अधिकारी विशेष रूप से इस बात की निगरानी करने में सावधानी बरतते हैं कि कंपनी ने उनके साथ लेनदेन करने से पहले अपने समकक्षों की कितनी अच्छी तरह जाँच की। यदि निरीक्षकों का मानना है कि कंपनी ने उचित परिश्रम नहीं किया है, तो वे खर्च, वैट कटौती, या यहां तक कि लेनदेन को अमान्य कर सकते हैं। इससे बचने के लिए अपनी और प्रतिपक्ष की जांच करें।
नए नियमों के तहत अकाउंटेंट कैसे काम कर सकता है? 2017 के बाद से, रिकॉर्ड संख्या में संशोधन लागू हुए हैं। रूसी टैक्स कूरियर पत्रिका के अगले अंक में, हम परिवर्तनों की एक बड़ी तालिका प्रकाशित करेंगे विस्तृत युक्तियाँनवाचारों को लाभप्रद ढंग से व्यवहार में कैसे लागू किया जाए, इस पर विशेषज्ञ। उपहार के रूप में, आपको उदाहरणों के साथ सभी रिपोर्टिंग फॉर्मों पर ऑनलाइन सेवाओं, कानूनी ढांचे और विश्वकोषों तक पहुंच प्राप्त होगी तैयार नमूने. सदस्यता अवश्य लें
स्वयं और प्रतिपक्ष की जांच कैसे करें: चरण-दर-चरण निर्देशों का पालन करें
प्रतिपक्ष उचित परिश्रम कदमों का एक सेट है जो आपको यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि संभावित या मौजूदा भागीदार के साथ लेनदेन से प्रतिकूल कर परिणाम नहीं होंगे। तो, आइए चरण दर चरण जाँच करना शुरू करें।
स्टेप 1। कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर से उद्धरण।
सबसे पहले, आपको कर सेवा की वेबसाइट nalog.ru पर प्रतिपक्ष की जांच करनी होगी। इलेक्ट्रॉनिक सेवा अनुभाग में, "व्यावसायिक जोखिम: स्वयं और प्रतिपक्ष की जाँच करें" सेवा पर जाएँ। यहां आप राज्य पंजीकरण के बारे में जानकारी पा सकते हैं कानूनी संस्थाएं, व्यक्तिगत उद्यमी, किसान (खेत) परिवार।
सेवा आपको प्रतिपक्ष (आपूर्तिकर्ता, ठेकेदार) चुनते समय उचित परिश्रम करने की अनुमति देती है, कानूनी संस्थाओं, व्यक्तिगत उद्यमियों, किसान (कृषि) उद्यमों के राज्य पंजीकरण के बारे में जानकारी प्रदान करती है, आपको अयोग्य व्यक्तियों के रजिस्टर में जानकारी खोजने की अनुमति देती है।
सेवा क्या दर्शाती है?
सेवा में सामूहिक पंजीकरण पतों के बारे में जानकारी शामिल है; उन व्यक्तियों के बारे में जानकारी जिनके संबंध में संगठन में भागीदारी की असंभवता का तथ्य अदालत में स्थापित किया गया है, कानूनी संस्थाओं के बारे में जानकारी जो अपने कानूनी पते पर अनुपस्थित हैं।
सेवा एक तालिका में खोज परिणाम उत्पन्न करती है। उदाहरण के लिए, जब प्रतिपक्ष का परिसमापन हो जाता है, तो तालिका में कॉलम "गतिविधि की समाप्ति की तिथि" भर दिया जाएगा। फिर पूरा उद्धरण डाउनलोड करें। सेवा इसे एक पीडीएफ फाइल के रूप में प्रस्तुत करती है। उद्धरण से पता चलता है कि निरीक्षकों ने कंपनी को यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ से बाहर क्यों रखा। क्या यह महत्वपूर्ण है।
आख़िरकार, यदि प्रतिपक्ष को पुनर्गठित किया जाता है, तो उसके ऋण उत्तराधिकारी को हस्तांतरित कर दिए जाएंगे। इसका मतलब यह है कि आय और व्यय को पहचानने का कोई कारण नहीं है। दूसरी बात यह है कि यदि प्रतिपक्ष ने स्वयं परिसमापन का निर्णय लिया या दिवालिया घोषित कर दिया गया। फिर कंपनी को आय में देय खातों को ध्यान में रखना चाहिए, और समकक्षों के लटके हुए ऋणों को खर्चों में शामिल करने का अधिकार है।
प्रतिपक्ष के परिसमापन की पुष्टि करने के लिए, उन्नत योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ एक इलेक्ट्रॉनिक विवरण का आदेश दें। यह भी मुफ़्त है. उन्नत हस्ताक्षर वाला एक इलेक्ट्रॉनिक विवरण टैक्स स्टांप के साथ एक कागजी दस्तावेज़ के बराबर है (रूस के आर्थिक विकास मंत्रालय का पत्र दिनांक 06.27.16 संख्या D28i-1629 और बैंक ऑफ रूस का सूचना पत्र दिनांक 01.20.16 संख्या)। IN-015-55/3).
आप कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा रुचि के व्यक्ति की खोज कर सकते हैं।
किसी कानूनी इकाई की जाँच कैसे करें?
कानूनी संस्थाएं ओजीआरएन/टीआईएन या कानूनी इकाई के नाम से खोजी जाती हैं।
एकल व्यापारी की जाँच कैसे करें?
यदि आप एक व्यक्तिगत उद्यमी की तलाश कर रहे हैं, तो ओजीआरएनआईपी/टीआईएन या पूरा नाम और निवास क्षेत्र दर्ज करें।
यूनिफ़ाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ के इलेक्ट्रॉनिक उद्धरण विश्वसनीय नहीं हैं
दस्तावेज़: रूस की संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 02.09.16 क्रमांक ईडी-3-14/4045@
परिणाम: प्रतिपक्ष की जाँच करना अधिक कठिन हो गया
उन कंपनियों के लिए जो यह सुनिश्चित करना चाहती हैं कि प्रतिपक्ष विश्वसनीय है, अब इसके लिए यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ से इलेक्ट्रॉनिक उद्धरण पर भरोसा करना जोखिम भरा है। इसलिए, भले ही कर अधिकारियों ने प्रतिपक्ष पर जानकारी की अविश्वसनीयता के बारे में रजिस्टर में एक प्रविष्टि की हो, यह जानकारी अभी तक इलेक्ट्रॉनिक विवरण में उपलब्ध नहीं है। संघीय कर सेवा ने दिनांक 02.09.16 के एक पत्र संख्या ED-3-14/4045@ में इसकी जानकारी दी।
कर अधिकारियों को रजिस्टर में जानकारी की अविश्वसनीयता के बारे में एक प्रविष्टि करने का अधिकार है यदि ऑडिट से पता चलता है कि एकीकृत राज्य कानूनी संस्थाओं के रजिस्टर में जानकारी सत्य नहीं है (अनुच्छेद 11 के खंड 6) संघीय विधानदिनांक 08.08.01 संख्या 129-एफजेड)। लेकिन सबसे पहले, निरीक्षक कंपनी को रजिस्ट्री में डेटा को सही करने की पेशकश करेंगे। ऐसा करने के लिए संगठनों के पास 30 दिन का समय होगा। यदि कंपनी अपने बारे में नया डेटा जमा नहीं करती है, तो निरीक्षक रजिस्टर में एक नोट बनाएंगे। और कंपनी के निदेशकों पर रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 14.25 के भाग 4 के तहत जुर्माना लगाया जाएगा (अलेक्सेवस्की जिले के न्यायिक जिला नंबर 1 और अलेक्सेवका शहर के शांति न्यायाधीश का निर्णय, बेलगोरोड क्षेत्र दिनांक 08.06.14 संख्या 5-472/2014)। इसके अलावा ऐसी कंपनी का निदेशक या सदस्य इसके बाद तीन साल तक नई संस्था का पंजीकरण नहीं करा सकेगा।
उन संगठनों के समकक्षों के लिए जिनके लिए यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ़ लीगल एंटिटीज़ में जानकारी की अशुद्धि के बारे में एक प्रविष्टि है, ऐसी प्रविष्टि में कर जोखिम बढ़ जाते हैं। निरीक्षक कर व्यय हटा सकते हैं या वैट काटने से इंकार कर सकते हैं। इसलिए, यदि कंपनी किसी बड़े लेनदेन का सामना कर रही है, तो कागजी रूप में संभावित प्रतिपक्ष के लिए यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज से उद्धरण का अनुरोध करें।
संघीय कर सेवा का दावा है कि वह जल्द ही अपनी इलेक्ट्रॉनिक सेवाओं को अंतिम रूप देगी। फिर सूचना की अविश्वसनीयता का रिकॉर्ड इलेक्ट्रॉनिक विवरण के कॉलम "अतिरिक्त जानकारी" में दर्शाया जाएगा।
चरण दो। टिन द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करना: कानूनी संस्थाओं का वैध टिन
में से एक मील के पत्थरअपने साथी की जाँच करना - TIN द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करना। टैक्स वेबसाइट पर एक अलग शाखा में, पार्टनर का टिन जांचें और सुनिश्चित करें कि यह वैध है। उदाहरण के लिए, जैसा कि कर अधिकारियों की आधिकारिक वेबसाइट nalog.ru पर बताया गया है, 06/08/2016 तक, मॉस्को शहर के लिए रूस की संघीय कर सेवा के डेटाबेस में कानूनी संस्थाओं के 1,702,145 वैध टीआईएन पंजीकृत थे।
टिन कैसे जांचें?
कर सेवा की वेबसाइट पर अपना क्षेत्र चुनें। इसके बाद, खाली फ़ील्ड में TIN दर्ज करें और "खोजें" पर क्लिक करें।
चरण 3। अमान्य प्रमाणपत्र
कुल मिलाकर, 12 मई 2016 तक, मॉस्को शहर के लिए रूस की संघीय कर सेवा के डेटाबेस में 3,599,823 अमान्य प्रमाणपत्र पंजीकृत थे।
साक्ष्य की जांच कैसे करें?
प्रतिपक्षकारों के ऑनलाइन सत्यापन के लिए आदर्श शब्दांकन
कंपनियां कर अधिकारियों की ऑनलाइन सेवाओं के माध्यम से जोखिमों के लिए अपने समकक्षों की जांच करना पसंद करती हैं। यह तेज़ और मुफ़्त है. लेकिन अब न्यायाधीश तेजी से यह निर्णय ले रहे हैं कि संघीय कर सेवा की वेबसाइट के माध्यम से एक जांच पर्याप्त नहीं है। उनकी राय में, सार्वजनिक रूप से उपलब्ध अन्य जानकारी का उपयोग करना आवश्यक है जो इंटरनेट पर नि:शुल्क पाई जा सकती है (ग्यारहवीं पंचाट न्यायालय अपील की डिक्री दिनांक 27 फरवरी, 2015 संख्या A72-5803 / 2014)। इसके अलावा, न्यायाधीश स्वयं अब अक्सर सत्यापन के लिए डेटा कहां से प्राप्त करें, इसके बारे में सुझाव देते हैं।
चरण संख्या 4. टिन द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करना: व्यक्तियों का अमान्य टिन
कर सेवा की वेबसाइट पर एक अलग सेवा में, कोई भी टिन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच कर सकता है। TIN द्वारा प्रतिपक्ष का यह सत्यापन अमान्य TIN के आधार पर किया जाता है। उदाहरण के लिए, 8 जून 2016 तक, मॉस्को शहर के लिए रूस की संघीय कर सेवा के डेटाबेस में व्यक्तियों के 3,797,733 अमान्य टीआईएन पंजीकृत थे।
टिन जांच कैसे करें?
कर वेबसाइट पर अपने क्षेत्र का चयन करें, और फिर आपके पास मौजूद जानकारी की जांच करना शुरू करें: टिन, निरीक्षण कोड, या वह अवधि जब टिन अमान्य किया गया था।
चरण संख्या 5. TIN द्वारा प्रतिपक्ष की जाँच करना: कानूनी संस्थाओं का TIN अमान्य है
टीआईएन द्वारा प्रतिपक्ष की जांच में यह जांचने का चरण भी शामिल है कि भागीदार का टीआईएन अमान्य टीआईएन के डेटाबेस में शामिल है या नहीं। उदाहरण के लिए, आधिकारिक वेबसाइट nalog.ru पर दी गई जानकारी के अनुसार, 8 जून 2016 तक, मॉस्को शहर के लिए रूस की संघीय कर सेवा के डेटाबेस में कानूनी संस्थाओं के 1,111,000 अमान्य टीआईएन पंजीकृत किए गए थे।
टिन जांच कैसे करें?
टैक्स वेबसाइट पर अपना क्षेत्र चुनें। फिर टिन, केपीपी या वह अवधि दर्ज करें जब टिन अमान्य है। एक ही समय में सभी डेटा दर्ज करना आवश्यक नहीं है।
चरण संख्या 6. विदेशी समकक्षों की जाँच करना
एफटीएस वेबसाइट में एक नई इलेक्ट्रॉनिक सेवा है जिसके माध्यम से एक कंपनी विदेशी प्रतिपक्ष की जांच कर सकती है। बिजनेस पार्टनर की विश्वसनीयता जांचने का यह एक अतिरिक्त अवसर है। पहले, कंपनियां बिजनेस रिस्क: चेक योरसेल्फ एंड काउंटरपार्टी सेक्शन में केवल रूसी समकक्षों की ऑनलाइन जांच कर सकती थीं।
सेवा मान्यता प्राप्त शाखाओं के राज्य रजिस्टर, विदेशी कानूनी संस्थाओं के प्रतिनिधि कार्यालयों (09.07.99 नंबर 160-एफजेड के संघीय कानून के खंड 11, अनुच्छेद 21) की जानकारी तक पहुंच प्रदान करती है। कंपनी शाखा या प्रतिनिधि कार्यालय का पूरा नाम और उसका पता, साथ ही उस तारीख का पता लगाने में सक्षम होगी जब सरकारी नंबरमान्यता या समाप्ति की तारीख के रिकॉर्ड.
विदेशी प्रतिपक्ष की जाँच करने के लिए, कर अधिकारियों की वेबसाइट nalog.ru पर जाएँ और "इलेक्ट्रॉनिक सेवाएँ" अनुभाग (दाईं ओर) पर जाएँ होम पेजसाइट)। "मान्यता प्राप्त शाखाओं का रजिस्टर, विदेशी कानूनी संस्थाओं के प्रतिनिधि कार्यालय (आरएएफपी)" चुनें। सेवा मुफ़्त है और डेटाबेस खुला स्रोत है। जाँचने के लिए, खोज विकल्पों में से एक दर्ज करें:
- टिन / केपीपी;
- नाम;
- राज्य मान्यता रिकॉर्ड संख्या (एनजेडए)।
TIN द्वारा प्रतिपक्ष की खोज करना अधिक विश्वसनीय और तेज़ है। यह एक अनिवार्य आवश्यकता है, चेकपॉइंट वैकल्पिक है। जब केवल नाम ज्ञात हो, तो आप खोज को परिष्कृत कर सकते हैं और उस क्षेत्र का चयन कर सकते हैं जिसमें प्रतिपक्ष स्थित है। खोज कार्ड में तारांकन चिह्न के साथ आवश्यक फ़ील्ड भरें, चित्र से संख्याएँ दर्ज करें और खोज पर क्लिक करें।
निर्दिष्ट मापदंडों पर फिट बैठने वाली विदेशी कंपनियों की शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों की एक सूची स्क्रीन पर दिखाई देगी। कंप्यूटर में सहेजने के लिए विस्तार में जानकारीपीडीएफ फॉर्मेट में कंपनी के बारे में जानने के लिए दाईं ओर दिए गए आइकन पर क्लिक करें। उद्धरण में विदेशी प्रतिपक्ष की गतिविधियों के प्रकार, कर्मचारियों की संख्या, प्रबंधक के बारे में जानकारी, प्रमाणपत्रों का विवरण आदि पर डेटा भी शामिल होगा।
उन प्रतिपक्षकारों की भी जाँच करें जिनसे लेखाकार घरेलू सामान खरीदते हैं
विवाद किसने जीता:निरीक्षण
न्यायिक अधिनियम का विवरण:मध्यस्थता न्यायालय का निर्णय उत्तरी काकेशस जिलाक्रमांक A53-5042/2015 दिनांक 23 मई 2016
पूछ मूल्य: 269 हजार रूबल
संगठन ने कर्मचारियों को रिपोर्ट के बदले पार्किंग और घरेलू सामान खरीदने के लिए पैसे दिए। लेखाकारों ने अग्रिम रिपोर्ट तैयार की और उन पर कैशियर चेक लगाए।
ऑडिट के दौरान, कर अधिकारियों ने पाया कि चेक पर गैर-मौजूद टीआईएन का संकेत दिया गया था, और विक्रेता स्वयं कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर में पंजीकृत नहीं थे। लेखा परीक्षकों ने लेन-देन को काल्पनिक माना और घरेलू सामान और पार्किंग की लागत को कर व्यय से बाहर रखा। और कर्मचारियों से अतिरिक्त व्यक्तिगत आयकर वसूला गया।
अदालत ने निरीक्षकों को सही ठहराया। कंपनी ने अकाउंटेंट को तीन साल के लिए पैसा जारी किया। लेकिन इस दौरान उसने कभी भी आपूर्तिकर्ताओं की जाँच नहीं की, कम से कम रूस की संघीय कर सेवा के डेटाबेस के अनुसार। समकक्षों को चुनते समय संगठन ने उचित परिश्रम नहीं दिखाया। इसलिए, यह एक बेईमान आपूर्तिकर्ता के साथ काम करते समय उत्पन्न होने वाले सभी जोखिमों को वहन करता है (रूसी संघ के सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय के प्लेनम के संकल्प दिनांक 12.10.06 संख्या 53 के खंड 10)।
समान विवादों पर न्यायिक अभ्यास
पहले, अदालतों ने कंपनी को खर्चों को ध्यान में रखने की अनुमति दी थी, भले ही होटल रसीद में एक काल्पनिक टीआईएन (यूराल जिले के मध्यस्थता न्यायालय के दिनांक 08.28.15 संख्या एफ09-5678/15 और संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा के निर्णय) शामिल हों। उत्तर-पश्चिमी जिला दिनांक 11.15.12 क्रमांक ए52-1635/2012)। आख़िरकार, नियोक्ता पहले से होटल की जाँच नहीं कर सकता, क्योंकि उसे नहीं पता कि दूसरे कर्मचारी कहाँ रुकेंगे।
चरण संख्या 7. किसी प्रतिपक्ष की ऑनलाइन जाँच के लिए नौ उपयोगी वेबसाइटें
हमने यहां नौ और आधिकारिक साइटें संकलित की हैं जिन्हें आपको देखना चाहिए:
प्रतिपक्ष के प्रतिनिधि के साथ पावर ऑफ अटॉर्नी की जाँच करना
इंटरनेट पर, आप जांच सकते हैं कि प्रतिपक्ष के प्रतिनिधि से पावर ऑफ अटॉर्नी रद्द कर दी गई है या नहीं। फ़ेडरल नोटरी चैंबर की वेबसाइट www.notariat.ru में अटॉर्नी की निरस्त शक्तियों का एक डेटाबेस शामिल है। इसमें केवल अटॉर्नी की वे शक्तियां शामिल हैं जिन्हें नोटरी द्वारा प्रमाणित किया गया है। डेटाबेस http://reestrdover.ru/ पर भी उपलब्ध है। किसी समझौते पर हस्ताक्षर करने से पहले प्रतिपक्ष की व्यापक जांच के लिए इसका उपयोग करने की सलाह दी जाती है।
आधार पब्लिक डोमेन में नहीं है. इसका उपयोग केवल यह जांचने के लिए किया जा सकता है कि क्या कोई विशिष्ट पावर ऑफ अटॉर्नी रद्द कर दी गई है। ऐसा करने के लिए, आपको पावर ऑफ अटॉर्नी के निम्नलिखित विवरणों में से कम से कम एक को जानना होगा:
- नोटरी द्वारा प्रमाणीकरण की तारीख;
-रजिस्ट्री नंबर.
यह जानकारी खोज पृष्ठ पर दर्शाई गई है. परिणाम एक तालिका के रूप में प्रदर्शित होता है (नीचे स्क्रीनशॉट देखें)। यह अतिरिक्त रूप से दर्शाता है:
- नोटरी के बारे में जानकारी जिसने अटॉर्नी की शक्ति को प्रमाणित किया;
- तारीख और समय जब पावर ऑफ अटॉर्नी को रद्द करने की जानकारी नोटरी की एकीकृत सूचना प्रणाली में दर्ज की गई थी।
यदि पावर ऑफ अटॉर्नी रद्द नहीं की गई है, तो खोज के अंत में, एक संदेश दिखाई देता है: “कुल 0 रिकॉर्ड मिले। अपने खोज शब्दों को परिष्कृत करें.
प्रतिपक्ष के प्रतिनिधि द्वारा प्रस्तुत पावर ऑफ अटॉर्नी के डेटाबेस में उपस्थिति एक खतरनाक संकेत है। आख़िरकार, इस व्यक्ति के पास प्रतिपक्ष की ओर से लेनदेन समाप्त करने या अन्य कार्य करने का अधिकार नहीं है। यदि संगठन फिर भी उसके साथ कोई समझौता करता है, तो एक उच्च जोखिम है कि इसे बाद में अमान्य माना जाएगा (रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 166 के खंड 1)। उदाहरण के लिए, उस कंपनी के मुकदमे में जिसकी ओर से प्रतिनिधि ने कार्य किया।
एक अन्य संभावित परिदृश्य यह है कि कर अधिकारी इस प्रतिपक्ष को एक दिवसीय व्यवसाय मानेंगे। विशेषकर यदि बेईमानी के अन्य लक्षण मौजूद हों। परिणामस्वरूप, वे संगठन को "इनपुट" वैट काटने और इस प्रतिपक्ष के साथ लेनदेन पर होने वाले खर्चों का हिसाब देने से मना कर देंगे।
वित्तीय विवरणों के लिए प्रतिपक्ष की जाँच करना
एक बेईमान प्रतिपक्ष न केवल डिलीवरी के लिए भुगतान नहीं कर सकता है, बल्कि अतिरिक्त करों का कारण भी बन सकता है। यदि आप उनके वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करते हैं तो आप प्रमुख अनुबंधों में संभावित भागीदारों की विश्वसनीयता का आकलन कर सकते हैं पिछले साल. कंपनियों को इसे निरीक्षण और सांख्यिकीय कार्यालय (उपखंड 5, खंड 1, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 23 और खंड 1, 24 दिसंबर, 2011 के संघीय कानून संख्या 402-एफजेड के अनुच्छेद 18) में जमा करना आवश्यक है। लेखांकन पर") निःशुल्क पहुंच में।
प्रतिपक्ष के वित्तीय विवरण कैसे प्राप्त करें
प्रतिपक्ष से अनुरोध.
चूंकि वित्तीय विवरण एक वाणिज्यिक रहस्य नहीं हैं (24 दिसंबर 2011 के संघीय कानून संख्या 402-एफजेड के खंड 11, अनुच्छेद 13), इसे प्रदान करने से इनकार करने पर सचेत होना चाहिए। इस विकल्प का नुकसान यह है कि प्रतिपक्ष अनुकूल प्रकाश में दिखने के लिए गलत संतुलन जारी कर सकता है। आख़िरकार, बैलेंस शीट की फोटोकॉपी पर कर अधिकारियों द्वारा डेटा की प्राप्ति पर एक निशान बनाना मुश्किल नहीं है।
मल्टीस्टैट पोर्टल पर रोसस्टैट से प्राप्त करें।
सेवा का पता है www.multistat.ru → GMC Rosstat → उद्यम और संगठन के ऑनलाइन सूचना संसाधन। लेकिन जानकारी का भुगतान किया जाएगा (मुद्दे पर हस्ताक्षर करने के समय - 398 रूबल)। इसके अलावा, रिपोर्टिंग इस डेटाबेस में देरी से आती है। इस लेखन के समय, मल्टीस्टैट वेबसाइट ने संकेत दिया कि सिस्टम 11 जून को अपडेट किया गया था और इसमें 2005-2014 की रिपोर्ट शामिल हैं।
सार्वजनिक सेवाओं के पोर्टल पर जाएँ.
पोर्टल का पता - beta.gosuslugi.ru → लोकप्रिय सेवाएँ → सभी लोकप्रिय सेवाएँ → सभी सेवाएँ (विभागों द्वारा) → संघीय राज्य सांख्यिकी सेवा > वार्षिक लेखांकन (वित्तीय) विवरणों से डेटा की इच्छुक उपयोगकर्ताओं द्वारा प्राप्ति।
पोर्टल मल्टीस्टैट के समान डेटाबेस के साथ संचालित होता है, इसलिए डेटा अपलोड करने में देरी होती है। लेकिन यहां रिपोर्टिंग नि:शुल्क और अनुरोध के कुछ मिनट बाद प्रदान की जाती है
प्रथम चरण। कई वर्षों में संकेतकों की गतिशीलता की तुलना करें
लगातार दो या तीन वर्षों की रिपोर्टों के विश्लेषण से संभावित प्रतिपक्ष की गतिविधियों में रुझान का पता चलेगा। कई संकेतक हैं. हमने नीचे दी गई तालिका में सबसे अधिक जानकारीपूर्ण सूची दी है।
उदाहरण।
कॉम्पेनिया एलएलसी एक नए खरीदार, कॉन्ट्राजेंट एलएलसी के साथ एक बड़ा आपूर्ति समझौता करने की योजना बना रहा है। भावी साझेदार के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करते हुए, कंपनी ने 2014 से 2015 तक बिक्री के लाभप्रदता अनुपात में दो गुना कमी का खुलासा किया। एलएलसी "कंपनी" के प्रबंधन ने प्रतिपक्ष के साथ एक छोटी राशि के लिए एक समझौता करने का निर्णय लिया।
प्रतिपक्षों की कम लाभप्रदता के कर अधिकारियों के संदर्भों को अक्सर अदालत में समर्थन नहीं मिलता है। इसका एक उदाहरण 20 दिसंबर, 2013 नंबर F09-13580/13 के यूराल जिले की संघीय एंटीमोनोपॉली सेवा की परिभाषा है। लेकिन निरीक्षकों के पक्ष में निर्णय हैं (उत्तरी काकेशस जिले के मध्यस्थता न्यायालय का 14 दिसंबर, 2015 संख्या F08-9113 / 2015 का फरमान)। इसलिए, गुणांक की गतिशीलता का विश्लेषण करना अधिक सुरक्षित है, कम से कम उन आपूर्तिकर्ताओं के लिए जिनके साथ कंपनी बड़े अनुबंध समाप्त करने की योजना बना रही है।
प्रतिपक्ष एक दिन की तरह है. कर अधिकारियों का कौन सा तर्क विवाद का आखिरी तिनका है?
यदि आपूर्तिकर्ता के पास एक दिवसीय व्यवसाय के संकेत हैं, तो कर अधिकारी उसके साथ लेनदेन को काल्पनिक मानते हैं। परिणामस्वरूप, खरीदार को नुकसान होता है। निरीक्षक वैट काटने और इन लेनदेन की लागत का हिसाब देने से इनकार करते हैं। हम बात कर रहे हैं एकदिवसीय के ऐसे विशिष्ट संकेतों के बारे में:
— प्रतिपक्ष की बैलेंस शीट पर कोई अचल संपत्ति और अन्य संपत्ति नहीं है, जिसके बिना लेनदेन के तहत दायित्वों को पूरा करना असंभव है;
- आमतौर पर स्टाफ में एक व्यक्ति होता है सीईओ, वह है मुख्य लेखाकारऔर एकमात्र संस्थापक;
- आपूर्तिकर्ता के पास वर्तमान गतिविधियों के लिए खर्च नहीं है - उपयोगिताओं, किराया, संचार सेवाओं, वेतन का भुगतान करने के लिए;
- प्रतिपक्ष सामूहिक पंजीकरण के पते पर पंजीकृत है, इसके लिए न तो कोई कार्यालय है और न ही कर्मचारी;
- आपूर्तिकर्ता निरीक्षण के लिए रिपोर्ट प्रस्तुत नहीं करता है या शून्य या न्यूनतम टर्नओवर पर डिलीवरी नहीं करता है;
- वह करों और निधियों में बीमा योगदान का भुगतान नहीं करता है या बहुत कम राशि का भुगतान करता है।
कई अदालतें कर अधिकारियों के तर्कों को खारिज कर देती हैं और यदि खरीदार ने लेनदेन की वास्तविकता साबित कर दी है तो अतिरिक्त शुल्क रद्द कर देता है। आख़िरकार, एक सम्मानित कंपनी में भी ऐसे संकेत हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, परामर्श सेवाएँ प्रदान करने के लिए, 200 लोगों का स्टाफ और 40 मिलियन रूबल के उत्पादन उपकरण होना आवश्यक नहीं है।
लेकिन अगर नियंत्रकों को लेन-देन में कुछ और संदिग्ध लगता है, तो अदालतें उनसे सहमत होती हैं। हालिया न्यायिक अभ्यास से, हमने उन तर्कों का चयन किया जो सच साबित हुए अंतिम स्ट्रॉजिसने मध्यस्थों को कर अधिकारियों के पक्ष में झुका दिया। आइए देखें कि लेख में उन्हीं गलतियों से कैसे बचा जाए और अतिरिक्त शुल्कों से कैसे बचा जाए
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