Är en enskild firma skyldig att ha ett checkkonto. Måste en enskild företagare ha ett checkkonto enligt lag?

Tidigare var det obligatoriskt att öppna ett byteskonto för enskilda företagare. Med införandet av ändringar i skattelagstiftningen har tjänsten blivit en rättighet för enskilda företagare. På begäran av den enskilda företagaren väljer han en bank, varefter han öppnar ett eller en grupp konton (i nationella pengar eller valuta). Men behöver jag ett bankkonto, och när är dess upptäckt motiverad?

Historisk referens

För några år sedan, innan entreprenören godkände den statliga registreringen, samlade och lämnade in en hög med papper för övervägande:

• Ansökan om övergång till en förenklad eller patenterad beskattningsform.
• Identitetshandling (pass) - original och kopia.
• Information om att öppna ett löpande konto för enskilda företagare.
• TIN (original och kopia).
• Ansökan om registrering av IP och mycket mer.

Sådana stränga krav skapade ett antal svårigheter för nystartade företagare, försenade registreringsprocessen och starten av verksamheten.

Är en enskild firma skyldig att öppna ett checkkonto?? Svaret är otvetydigt - "Nej". En enskild företagare bestämmer själv om han vill använda bankens tjänst eller vägra den. Men det gjorde det inte mindre problem. Tvärtom, nu plågas företagare av tvivel - om ett IP-konto behövs eller inte.

Hur arbetar man utan att gå till banken?

Att göra utan att öppna en banklinje är verkligt. För detta behöver du:

• Nyheter finansiell verksamhet utan kontanta betalningar. Om betalning sker kontant behöver du inte öppna ett löpande konto.
• Använd det aktuella (personliga) kontot för en individ för arbete. Här är situationen dubbel. Gör företagande verksamhet att använda ett personligt konto är förbjudet enligt lag, men det finns inget direkt straff för detta.

Behöver du ett företagskonto?

Öppna ett löpande konto för enskilda företagare har ett antal fördelar:

• Möjligheten att separera privata och affärsmässiga ekonomiska flöden. Om du använder ett personligt konto när du bedriver affärsverksamhet kan det uppstå problem.
• En ökning av chanserna att få lån till ett företag, eftersom banken har tillgång till information om kundens intäkter och motparter. Går det i uppförsbacke blir det inga problem med att få finansiering.
• Det finns möjlighet till samarbete med företag (juridiska personer). Är en enskild företagare skyldig att öppna ett löpande konto för att genomföra transaktioner? - Obligatorisk om kontraktsbeloppet överstiger 100 tusen rubel.
• Processen att överföra pengar mellan elektroniska plånböcker och ett löpande konto förenklas.
• Ytterligare möjligheter öppnar sig - arbeta med att ta emot onlinebetalningar via Internet eller en webbplats, för detta kan du upprätta ett avtal med en av internetinköpsagenterna.

I den här artikeln:

• Kan en enskild företagare arbeta utan ett checkkonto?
• I vilka fall är det nödvändigt att öppna ett löpande konto?
• Kan jag använda mitt personliga bankkonto för avräkningar med leverantörer och köpare?
• Vad behöver du för att öppna ett konto.

Att öppna ett bankkonto är en enskild företagares rättighet, inte en skyldighet. Enskilda företagare kan också göra avräkningar genom sitt personliga (löpande) konto öppnat som för en individ, och (eller) kontant.

När kan du klara dig utan ett checkkonto:

• om IP-omsättningen är liten;
• om uppgörelser med andra företagare och juridiska personer praktiskt taget frånvarande;
• om avräkningar med enskilda görs kontant utan användning av kontantlösa betalningar.

Fall då ett checkkonto krävs

I näringsverksamhet kan situationer uppstå när användningen av en löpande konto är en nödvändighet.

Entreprenörer som gör kontantbetalningar bör vägledas av instruktionen från Ryska federationens centralbank daterad 07.10.2013 nr 3073-U, som säger att:

• kontant inom ramen för ett avtal mellan juridiska personer och företagare kan du betala om avtalets belopp inte överstiger 100 000 rubel;
• det är omöjligt att betala av intäkterna, till exempel hyran för lokalen.

Behovet av ett byteskonto uppstår också i icke-kontantavräkningar med individer (till exempel vid användning av förvärv - medel krediteras byteskontot) och andra situationer.

Kan jag använda mitt personliga bankkonto för avräkningar med leverantörer och köpare?

Genom att använda ditt personliga bankkonto för uppgörelser med leverantörer och köpare, bär en enskild företagare vissa risker. Personliga bankkonton (löpande konton) öppnas av en individ för transaktioner som inte är relaterade till entreprenörsverksamhet eller privat verksamhet. Det finns dock inga sanktioner för att använda ditt personliga bankkonto i affärsverksamhet. Men banken kan vägra att genomföra transaktioner om den anser att intäkterna är relaterade till genomförandet av entreprenörsverksamhet och i framtiden kan ensidigt stänga kontot.

När stora summor pengar krediteras kortet måste du vara beredd på att banken har rätt att begära information om inkomstkällor som ett led i kampen mot finansiering av terrorism och penningtvätt.

Om andra medel än näringsinkomst erhålls på byteskontot, efter inlämnande av deklarationer (STS, personlig inkomstskatt, enhetlig jordbruksskatt), kan skattemyndigheten åläggas att lämna förklaringar till avvikelsen mellan de inkomstuppgifter som anges i deklarationen. och de uppgifter de har på byteskontot .

I allmänhet, utan att använda ett byteskonto, begränsar en företagare sig själv i valet av leverantörer och minskar avsevärt kretsen av konsumenter av sina varor (arbeten, tjänster).

Hur man öppnar ett bankkonto

Det första steget kommer att vara valet av en bank till vilken följande dokument ska lämnas in för att öppna ett löpande konto:

• identitetshandling;
• ett kort som innehåller uppgifter om de personer som har rätt att förfoga över de pengar som placerats på byteskontot. Samt dokument som bekräftar närvaron av de nödvändiga befogenheterna för de personer som anges på kortet;
• tillstånd (patent, licenser).

Om den enskilde företagaren är en utlänning måste du, förutom ovanstående dokument, lämna in:

• migrationskort;
• ett dokument som intygar att sökanden har en laglig rätt att stanna i Ryska federationen.

Paketet med dokument som tillhandahålls i olika banker kan skilja sig från det grundläggande. Vissa banker är redo att öppna ett löpande konto för en företagare endast mot uppvisande av ett pass, alla andra nödvändig information de samlar själva. Det finns också banker vars representanter kommer när som helst och på plats som är lämpligt för sökanden och upprättar ett paket med dokument för att öppna ett byteskonto.

IP-rapportering till skatt och fonder

Utöver bytesbalansen bör företagaren även ombesörja rapportering om sin verksamhet till skatteverket, FSS, PFR och FSGS. Onlinetjänsten "My Business" - Internetredovisning för småföretag kan hjälpa honom med detta. Tjänsten genererar automatiskt rapporter, kontrollerar dem och skickar dem till i elektroniskt format. En företagare behöver inte personligen besöka skattekontoret och fonder, vilket utan tvekan kommer att spara honom inte bara tid utan också nerver. Tjänsten är idealisk för entreprenörer på OSNO, USN, UTII och Patent. Du kan få gratis tillgång till tjänsten just nu på

Det är skönt att göra det man gillar mest i det här livet. Det är ännu trevligare när den valda sysselsättningen inte bara ger stor moralisk glädje, utan också god vinst. mycket lättare än att bli grundare av ett aktiebolag. För att bli en IP behöver du. Men ska en enskild företagare öppna ett byteskonto? Denna fråga måste lösas av varje person som ska engagera sig i entreprenörsverksamhet.

Behövs eller inte?

Faktum är att lagstiftningen inte på något sätt föreskriver tvingande åtgärder avseende att varje enskild företagare utan att misslyckas ska öppna ett byteskonto i eget namn. Denna åtgärd är av rådgivande karaktär. Huruvida en enskild företagare behöver öppna ett byteskonto eller inte är därför upp till honom att avgöra.

Tidigare var det lite annorlunda. En företagare var tvungen att samla in ett "registreringspaket" innan statlig registrering. Det innehöll:

• pass och dess fotokopia;
• TIN och dess kopia;
• meddelande om öppnande av en IP-avveckling i en bank.

Från och med de första dagarna av innevarande år är det sista kravet inte längre obligatoriskt. Det är detta faktum som driver många människor "till en återvändsgränd" och de vet inte om det är nödvändigt att öppna ett löpande konto för en enskild företagare.

Varför ska en enskild företagare öppna ett byteskonto?

På lagstiftningsnivå beslöts att det i princip inte finns något behov för en företagare att öppna den om han själv inte önskar det. Huvuddelen av framtida företagare är ofta, innan de lämnar in dokument för statlig registrering, intresserade av om det är nödvändigt för en enskild företagare att öppna ett löpande konto. Inte riktigt. Se till att öppna din linje i banken endast om:

1. Du kommer att utföra transaktioner med dina motparter för belopp som överstiger hundra tusen rubel. Med andra ord, om du ska betala med enskilda företagare eller juridiska personer med hjälp av en icke-kontant blankett eller omvänt få betalning från dem för ett belopp som överstiger det angivna beloppet, även "via banköverföring", då du måste ha ett eget bankkonto för enskilda företagare.
2. Vill du betala avgift för Pensionsfond RF via banköverföring.

Kan inte en enskild företagare öppna ett byteskonto hos Obligatoriska sjukförsäkringskassan? Ja. En enskild företagare kan göra alla nödvändiga bidrag självständigt och genom en pengaöverföring.

Är en enskild företagare skyldig att öppna ett löpande konto för att få ett sigill?

För att göra det behöver en enskild företagare inte alls ha en banklinje och samla in andra dokument. Privata företag ägnar sig åt produktion av sälar och det spelar ingen roll för dem hur du kommer att betala dem för arbetet - kontant eller via banköverföring. Innan du gör ett sigill kommer de att kräva att du tillhandahåller ett pass, TIN och. Detta är nödvändigt så att trycket på förseglingen är helt överensstämmande med dessa dokument.

Men banken kan kräva att du har ett sigill. Detta är ganska sällsynt undantag från regeln, men även för det bör du vara beredd.

Rätt val

Först måste du ta hand om rätt val önskad institution. Var uppmärksam på vilka villkor banken ställer för dig, vad den kräver av dig och vad den erbjuder i gengäld.

Om det valda alternativet passar dig helt, glöm inte att också utfärda ett plastkort på din bank. Denna åtgärd behövs för att du ska kunna ta ut pengar i rätt tid. I genomsnitt kostar betalningen för service av kortet upp till tvåhundra ryska rubel.

Till skillnad från juridiska personer är enskilda företagare inte skyldiga att öppna ett byteskonto för att kunna utföra sin verksamhet. Eftersom lagen inte föreskriver en sådan skyldighet.

Det finns rättsfall med socialförsäkringskassan när Ryska federationens FSS krävde det individuell entreprenör IP för att öppna ett löpande konto för att kreditera återbetalningen av de belopp som IP betalat för "moderskap" till den.

Överklagandet och därefter kassationsinstansen erkände sådana krav som olagliga, eftersom den enskilde företagaren inte har några skyldigheter på bytesräkningen.

Om det inte finns något löpande konto, måste du komma ihåg att gränsvärdet för kontant avveckling.

Men det kan finnas fler plus för en byteskonto för en enskild företagare än minus, de måste vara kända, beaktas och implementeras.

till menyn

Vilka är för- och nackdelarna med ett bankkonto?

Plus - Det finns ingen anledning att besöka banken och betala honom för avräkning och kontanttjänster (nedan kallad RKO). I avsaknad av ett bankkonto kommer ingen att kunna kräva leverans av kontanta intäkter till banken och införa en gräns för kontantuttag (som är fallet med juridiska personer). Om du endast har att göra med privatpersoner är det inte möjligt att tillämpa restriktioner för kontantavräkning.

Plus - Men om du planerar att göra uppgörelser med andra enskilda företagare och juridiska personer, är det bättre att öppna ett konto. Det är i alla avseenden bekvämare för motparter - juridiska personer, och du kommer inte att begränsa kundkretsen på bekostnad av dem som endast arbetar med icke-kontant betalning. Dessutom är kontantavräkningar med juridiska personer begränsade till ett belopp av 100 000 rubel, respektive, om du planerar att genomföra transaktioner på en stor mängd, måste du ta reda på hur du kan differentiera betalningar för att passa in i den nuvarande kontantgränsen.

Plus - Dessutom kommer ett löpande konto att befria dig från behovet av att installera kassaregister (om du inte har för avsikt att utföra både kontanta och icke-kontanta betalningar), och samtidigt ge fullständig insyn i kontanttransaktioner på grund av tillgängligheten av bankdokument. Tja, du kan inte skriva av sådana ögonblick som möjligheten till förlust eller stöld Pengar under deras transport och lagring.

Minus - när du arbetar med en bank är det nödvändigt att bära extra kostnader för betalning av avveckling och kontanttjänster och behovet av att besöka ett bankkontor. Självklart om du inte har internetbank.

Det finns fler fördelar med att arbeta som enskild företagare med byteskonto.

till menyn

När behöver en enskild näringsidkare ett checkkonto?

Arbete utan bankkonto kan främst vara företagare som ägnar sig åt detaljhandeln eller hushållsnära tjänster. Sådana enskilda företagare arbetar ofta bara med befolkningen, accepterar kontantbetalningar.

Men när du ingår avtal med företag, andra företagare, betalar eller får betydande belopp kan du i det här fallet inte klara dig utan ett bankkonto. Eftersom du kan betala kontant med företag och andra affärsmän i ett kontrakt (klausulerna 5 och 6 i Rysslands Banks direktiv nr 3073-U daterat 2013-10-07).

Teoretiskt sett får en företagare inte öppna ett byteskonto som enskild företagare, utan använda sitt personliga konto som privatperson. Men i det här fallet finns det svårigheter med betalningar och skatter.

Alternativ nummer 1. Alla dina kunder kan inte överföra pengar till ett personligt konto, eftersom motparter ofta är rädda för att skattemyndigheten ska betrakta en betalning till ett personligt konto som inkomst för en individ. Och från betalningar till privatpersoner är företag skyldiga att hålla inne personlig inkomstskatt. Och rapportera om blanketterna och .

Faktum är att det inte finns något att vara rädd för om företagaren har slutit ett avtal med köparen och det finns primära dokument där IP:n förekommer. Och klienten angav i bankdokumentet att han överförde betalningen till handlaren (brev från Rysslands finansministerium daterat 21 mars 2011 nr 03-04-06 / 3-52).

Alternativ nummer 2. Ibland kan en bank inte göra affärsbetalningar på en individs personliga konto. Eftersom ett sådant konto inte är avsett för affärsverksamhet för en affärsman (). Det är därför som banker föreskriver ett sådant villkor i avtal för att öppna konton (punkterna 2.2 och 2.3 i instruktionerna från Rysslands centralbank daterad 30 maj 2014 nr 153-I). Därför överför inte alla banker pengar avsedda för enskilda företagare till en individs konto.

Alternativ nummer 3. Skattemyndigheterna tar ofta hänsyn till skatter från alla kvitton på en enskild företagares kort eller personliga konto. Detta kan hända om pengar kommer till en persons personliga konto både från entreprenörsverksamhet och de som inte är relaterade till företag. I det här fallet måste du bevisa vilka belopp som avser företag och vilka som är personliga.

Alternativ nummer 4. Skatteinspektörer känner inte igen utgifter som betalas från ett personligt konto. Du kan ha svårt att känna igen utgifter om du tillämpar något av följande: gemensamt system eller STS (inkomst minus kostnader). Skattemyndigheterna kommer att betrakta betalning från kortet som personliga utgifter för en medborgare som inte är relaterade till verksamheten. Därför kan det även i domstol vara svårt att försvara lämpligheten av utgifter som betalas från ett personligt konto (brev från Rysslands finansministerium daterat den 16 januari 2015 nr 03-11-11 / 665).

Naturligtvis, om du litet företag Ingen kommer att tvinga dig att öppna ett bankkonto. Men... kl hög hastighet, när man deltar i offentlig upphandling är det bättre för en företagare att göra icke-kontanta betalningar via ett bankkonto.

Viktig!

1. Om du planerar icke-kontantavräkningar med motparter, använd då inte ett personligt konto för en individ, utan öppna ett avvecklingskonto. Då blir det inga problem med kunder och skattemyndigheter.

2. Från och med den 1 september 2016, för att öppna ett löpande konto hos en bank, är det inte nödvändigt att lämna in ett intyg om registrering av en enskild företagare och registrering hos Federal Tax Service. Fram till den 1 september behövs dessa dokument.

3. Det är inte nödvändigt att meddela skatteinspektionen och fonder om att öppna ett löpande konto i en rysk bank.

till menyn

1. 
   Artikeln hjälper dig att snabbt öppna ett personligt bankkonto för en enskild företagare, eller ett aktuellt bankkonto för att organisera en LLC i en sparbank.

Behöver jag öppna ett byteskonto om du registrerat dig som enskild företagare? År 2017 förpliktar lagen inte småföretag att öppna ett byteskonto.

Det finns dock nyanser i denna fråga. Till exempel, om mängden bosättningar under ett kontrakt är mer än 100 000 rubel, måste du göra icke-kontanta betalningar.

Så är det möjligt att bedriva affärer utan en löpande konto hos en enskild företagare och hur gör man det korrekt? Du kommer att få svar på denna fråga från vår artikel.

Kan en enskild företagare arbeta utan byteskonto

Normativa handlingar förbjuder inte företagare att driva sin verksamhet utan att öppna ett löpande konto. Om aktiviteten till exempel är relaterad till handel på marknaden är det i allmänhet olönsamt att hålla ett konto: du kommer att behöva spendera mycket tid på att resa till banken.

Även enskild firma på ett patent som tillhandahåller tjänster till allmänheten accepterar i de flesta fall kontanter från köpare, vilket i sig inte innebär att öppna ett löpande konto. Om företagaren arbetar med andra motparter, sluter officiella avtal, måste han öppna ett bankkonto så snart beloppet för det senare överstiger 100 000 rubel. Detta är ett lagkrav.

Till exempel, om en enskild entreprenör på UTII undertecknade ett avtal om hyra av lokaler och tjänsten är 25 000 rubel per månad, kommer kostnaden enligt avtalet att vara 100 000 rubel efter 4 månader. Därför kommer det från den 5:e månaden att vara nödvändigt att öppna ett löpande konto, om detta inte har gjorts tidigare.

IP på det förenklade skattesystemet med en skattesats på 15% är bättre att omedelbart öppna ett bankkonto. Eftersom denna typ av beskattning beror på de utgifter som företagaren har, vore det bättre om de återspeglas i bytesbalansen. Då kommer inte skatten att ha frågor för dig, och du kommer inte att betala för mycket.

Avräkningar med enskilda företagare görs bäst med ett löpande konto och andra skattesystem. Ett bankkonto utökar affärsmöjligheter. Många motparter vägrar att samarbeta med enskilda företagare som inte har ett konto. Du behöver inte heller oroa dig för dina pengar: de är under bankens skydd, dessutom är de försäkrade för upp till 1 400 000 rubel.

Enskilda företagares aktiviteter blir mycket lättare om betalningarna görs via banköverföring. Med tjänsten personligt konto erbjuds av nästan alla banker, kan du betala skatt, göra betalningar under fonder utanför budgeten och enligt uppgifterna om affärspartners på några minuter från ditt eget kontor eller till och med hemifrån. Och det sparar värdefull tid.

Så behöver du ett IP-konto? Om du vill utveckla din verksamhet, knyta kontakter med nya entreprenörer och ska sluta kontrakt för stora summor, då blir svaret otvetydigt "ja".

Nackdelar med att arbeta utan att öppna ett bankkonto

Naturligtvis kan du arbeta utan ett checkkonto, men i det här fallet kan du stöta på besvär. De är förknippade med följande nyanser som återspeglas i tabellen.

Välj en lönsam bank

Kan jag använda ett vanligt personligt betalkort?

Vissa företagare tror att det är möjligt att göra betalningar med ett personligt konto som öppnats för en individ.

Reglerande lagar förbjuder användningen av ett personligt konto för att genomföra kommersiella uppgörelser. För privatpersoner finns separata konton, för enskilda företagare - andra. Därför berövar förvärvet av status som företagare dig möjligheten att använda ett personligt konto. Detta följer av dekreten från Ryska federationens centralbank.

Men nybörjare gör fortfarande i vissa fall betalningar via personliga konton. Om banken är intresserad av en sådan operation (särskilt om det fanns många av dem), kan ditt kontounderhåll stängas av. I det här fallet måste du tillhandahålla dokument som bevisar källan till medel. Och eftersom dina pengar är en produkt av företaget kommer kontot att stängas. Ibland kan det vara problematiskt att återöppna ett konto hos en annan bank, eftersom banker överför information om sådana kunder sinsemellan.

Behöver jag ett checkkonto för att öppna en enskild firma?

För att registrera en enskild företagare måste du lämna en lista med dokument till skattemyndigheten. Förteckningen över värdepapper innehåller dock inget certifikat för att öppna ett konto. Detta innebär att förfarandet för att registrera en enskild företagare inte kräver att ett konto öppnas.

Du kan först formalisera ditt företag och sedan arbeta en tid utan ett löpande konto (om specifikationerna för aktiviteten tillåter). Efter det kan du skaffa ett konto.

Det viktigaste du behöver veta: ett konto öppnas först efter registrering av en enskild företagare, inte tidigare. När du får skattehandlingar i dina händer, som anger din nya status, kan du gå till banken.

Förresten, efter att ha registrerat ett konto behöver du inte meddela skattemyndigheten och utombudgettära fonder om detta. Denna skyldighet har överförts till banker, och därför kan du, efter att ha öppnat ett konto, säkert börja använda det.

Förmånliga priser för banker

Hur man betalar skatt utan ett checkkonto

Om du ännu inte har öppnat ett bankkonto eller inte planerar att göra det, uppstår en logisk fråga om att betala skatt. Till skillnad från LLC är kraven för enskilda företagare i denna fråga mycket mjukare.

I avsaknad av ett löpande konto har du rätt att betala avgifterna kontant eller från en individs personliga konto. Detta gäller särskilt när omsättningen för ditt företag fortfarande är liten, och vinsten inte gör det möjligt att göra obligatoriska betalningar. I det här fallet kan du betala skatt med egna medel.

Det är viktigt att här ange att du betalar betalningar specifikt för enskilda företagare, så att det blir så få frågor från skatten till dig som möjligt. För att sätta in pengar mot skatter måste du ta ett formulär med uppgifter från skattekontoret, fylla i det och skicka in det till en bank som tillhandahåller överföringstjänster. Operatören kan ta ut en provision för transaktionen.

Att ha ett checkkonto gör denna uppgift mycket enklare. Du kan överföra pengar direkt från ditt konto, utan att stå i kö. För att göra detta ansluter du bara till Internetbank och skapar en betalningsmall. Systemet genererar automatiskt betalningsorder enligt tidigare inmatade parametrar.