พันธมิตรทางธุรกิจเป็นหนึ่งในที่สุด จุดสำคัญธุรกิจใดๆ ความเจริญรุ่งเรืองของบริษัทของคุณจะขึ้นอยู่กับว่าเขาปฏิบัติตามข้อผูกพันอย่างไร แต่จะตรวจสอบคู่สัญญาและป้องกันตัวเองจากปัญหาที่อาจเกิดขึ้นได้อย่างไร? การทำเช่นนี้ไม่ใช่เรื่องยาก คุณจะต้องทราบข้อมูลขั้นต่ำเกี่ยวกับพันธมิตรในอนาคต บ่อยที่สุดก็เพียงพอที่จะรู้เฉพาะ TIN ตรวจสอบคู่สัญญาและป้องกันตัวอย่างไร? อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้
ทำไมต้องตรวจสอบ?
แม้แต่ผู้ประกอบการมือใหม่ก็รู้: หากคุณต้องการลดความเสี่ยงทางธุรกิจให้มากที่สุด ตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญาของคุณในทุกวิถีทาง ส่วนใหญ่แล้ว บริษัทขนาดใหญ่ที่มีบริการความปลอดภัยทางการเงินที่มีชื่อเสียงจะหันมาใช้การตรวจสอบดังกล่าว บริษัท ขนาดเล็กรวมถึงผู้ประกอบการรายเดียวมักละเลยเหตุการณ์ดังกล่าว และเปล่าประโยชน์ การตรวจสอบคู่สัญญาฟรี รวดเร็ว และเชื่อถือได้นั้นค่อนข้างง่าย คุณเพียงแค่ต้องรู้ว่าจะต้องใส่ใจกับอะไร
TIN หมายถึงอะไรและจะตรวจสอบความเป็นจริงได้อย่างไร
ก่อนอื่นควรตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN มันคืออะไร? TIN หมายถึงหมายเลขประจำตัวบุคคล มันถูกกำหนดให้กับแต่ละบุคคลหรือผู้ประกอบการเป็นสัญญาณว่าเขาได้ลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
คุณสามารถค้นหาได้โดยใช้เครื่องมือค้นหาใดก็ได้ มันคุ้มค่าที่จะ "ตอก" ชื่อเต็มขององค์กรและคุณจะได้รับข้อมูลมากมายรวมถึง TIN ของบริษัททันที คุณสามารถดำเนินการย้อนกลับได้ด้วยหมายเลข TIN ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ บริษัท
อย่างไรก็ตามบางครั้งก็เกิดขึ้นที่ TIN ดูเหมือนจะอยู่ที่นั่น แต่ไม่พบข้อมูลใด ๆ มันคุ้มค่าที่จะคิดเกี่ยวกับที่นี่ บางทีจำนวนที่เสนออาจไม่ใช่จำนวนจริงและเป็นเพียงชุดของตัวเลข และบริษัทเป็นธุรกิจวันเดียว คุณสามารถตรวจสอบคู่สัญญาและป้องกันตัวเองได้ในกรณีนี้ มีสูตรง่าย ๆ ที่คุณสามารถตรวจสอบความเป็นจริงของหมายเลขประจำตัวได้ สำหรับนิติบุคคลใดๆ TIN จะประกอบด้วยตัวเลข 10 หลัก เราจะใช้ 9 ตัวแรกในการคำนวณ และตัวที่ 10 เป็นการทดสอบ
นำ 9 หลักแรกมาคูณดังนี้:
- ที่ 1 - คูณด้วย 2;
- 2 - คูณ 4;
- 3 - คูณ 10;
- 4 - คูณด้วย 3;
- วันที่ 5 - คูณ 5;
- วันที่ 6 - 9;
- 7 - เพิ่มขึ้น 4 เท่า;
- 8 - คูณด้วย 6;
- 9 - คูณ 8
ตอนนี้รวมผลลัพธ์ทั้งหมดเข้าด้วยกันแล้วจำหมายเลขนี้
หารจำนวนที่ได้รับจากการบวกด้วย 11 หากผลลัพธ์ที่ได้มีเศษเหลือ คุณต้องทิ้งส่วนทศนิยมและคูณจำนวนทั้งหมดด้วย 11 อีกครั้ง ตอนนี้เปรียบเทียบจำนวนผลลัพธ์กับจำนวนที่ออกมาเป็น ผลลัพธ์ของการเพิ่มสินค้า (เราจำได้) คุณต้องลบออกจากกัน หลักผลลัพธ์ต้องตรงกับหลักสุดท้ายในสิบ หากทุกอย่างได้ผล - หมายเลข TIN นั้นเป็นของจริง มันไม่ได้ผล - การพิจารณาก็คุ้มค่า
จะหา TIN จากชื่อ บริษัท ได้อย่างไร?
หากคุณไม่ต้องการให้สำนักงานสรรพากรถามคำถาม จำเป็นต้องตรวจสอบคู่สัญญาก่อนสรุปธุรกรรม หากคุณไม่ทราบอะไรเกี่ยวกับพันธมิตรในอนาคตนอกเหนือจากชื่อก็ไม่เป็นไร คุณยังสามารถค้นหา TIN มีกฎเล็ก ๆ น้อย ๆ ที่นี่:
- ชื่อ บริษัท ถูกป้อนในเครื่องมือค้นหาโดยไม่มีเครื่องหมายอัญประกาศ
- การค้นหาจะต้องดำเนินการโดยใช้ชื่อเต็มโดยไม่มีตัวย่อ
- ป้อนชื่อให้ตรงตามที่เป็น แม้ว่าจะมีการสะกดหรือไม่ถูกต้องทางไวยากรณ์ก็ตาม
เมื่อพบข้อมูลที่จำเป็นแล้ว คุณสามารถค้นหาได้ไม่เพียง แต่ TIN เท่านั้น แต่ยังรวมถึงข้อมูลอื่น ๆ ด้วย บางครั้งความยากอาจอยู่ที่ความจริงที่ว่าหลาย ๆ บริษัทสามารถมีชื่อเดียวกันได้ จากนั้นคุณสามารถตรวจสอบตามประเภทของกิจกรรมหรือข้อมูลเพิ่มเติม
จะหา TIN ด้วยรายละเอียดอื่น ๆ ได้อย่างไร?
การตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN เป็นเรื่องง่าย แต่บางครั้งข้อมูลนี้ไม่เพียงพอ หากบริษัทที่คุณกำลังมองหามีเว็บไซต์ของตัวเอง โดยปกติคุณจะพบรายละเอียดต่างๆ เช่น Unified State Register of Legal Entities, State Registration Number หรือ PSRN ที่นั่น ทั้งหมดนี้อาจเป็นประโยชน์สำหรับการตรวจสอบเพิ่มเติม เรียนรู้จาก โอเพ่นซอร์สคุณสามารถติดต่อข้อมูลเพิ่มเติมให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในการอุทธรณ์ส่วนบุคคลของรัฐบาลกลางซึ่งแน่นอนว่าต้องเสียเงิน แต่ค่าใช้จ่ายนั้นสมเหตุสมผล สำนักงานภาษีจะสามารถตรวจสอบคู่สัญญาได้อย่างรวดเร็ว คุณจะได้รับข้อมูลที่ถูกต้องและเชื่อถือได้มากที่สุด สำหรับบุคคลทั่วไป ใบรับรองมีราคา 200 และสำหรับนิติบุคคล - 400 รูเบิล
การรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญา: ต้องตรวจสอบอะไรบ้าง?
หากคุณวางแผนที่จะทำข้อตกลงกับคู่สัญญารายใหม่ พยายามรับข้อมูลเกี่ยวกับเขาให้ได้มากที่สุด คุณจะต้องมีสำเนาเอกสารดังต่อไปนี้:
- ใบรับรองการลงทะเบียนของรัฐ
- หนังสือรับรองผู้เสียภาษีอากร
- ใบอนุญาตประกอบธุรกิจ (ถ้ามี);
- สำเนากฎบัตรของบริษัท
การได้รับข้อมูลที่ครบถ้วนเกี่ยวกับคู่สัญญารวมถึงรายการต่อไปนี้:
ข้อมูลพื้นฐาน. ซึ่งรวมถึง: นามสกุล, ชื่อของผู้ก่อตั้ง, ชื่อเต็มขององค์กร, TIN, วันที่ก่อตั้ง, ที่อยู่ทางกฎหมายและทางกายภาพ, ข้อมูลเกี่ยวกับว่าผู้ประกอบการรายนี้ได้ชำระบัญชีบริษัทแล้วหรือไม่
ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กร ข้อมูลเกี่ยวกับความถูกต้องตามกฎหมายของบริษัท บทวิจารณ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งจากแหล่งข้อมูลอิสระ
ข้อมูลพนักงาน บาง บริษัท ดำเนินการ เบอร์ใหญ่การทำธุรกรรมผ่านพนักงานของพวกเขาซึ่งจะเป็นการเบี่ยงเบนความสนใจจากหัวหน้า
ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมที่เสนอ ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับจำนวนเงินในสัญญา หากเรากำลังพูดถึงความร่วมมือกับผู้ประกอบการรายบุคคล จะไม่มีการพูดถึงคนนับล้าน หาก LLC บางแห่งเสนอข้อตกลงให้คุณมากกว่า 25% ของเงินทุนในงบดุลของ บริษัท คุณควรคำนึงถึงความร่วมมือดังกล่าว ต้องระบุข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของยอดคงเหลือก่อนที่จะลงนามในสัญญา
ตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN: Federal Tax Service
นี่เป็นตัวอย่างแรกซึ่งควรค่าแก่การเยี่ยมชมเพื่อดูข้อมูลที่เชื่อถือได้ บริการภาษีของรัฐบาลกลางสามารถตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN ได้อย่างมีประสิทธิภาพ แน่นอนว่ามีสิ่งล่อใจให้ทำสิ่งนี้อย่างรวดเร็วและฟรีโดยใช้บริการที่เหมาะสมบนอินเทอร์เน็ต แต่หากธุรกรรมมีขนาดใหญ่ คุณควรไปที่สำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวและยื่นคำขออย่างเป็นทางการ เอกสารที่ได้รับจะไม่เพียง แต่ปกป้องคุณจากนักต้มตุ๋นเท่านั้น แต่จะเป็น "เสน่ห์" จากหน่วยงานด้านภาษีด้วย พวกเขาจะไม่มีเหตุผลที่จะอ้างว่าคุณไม่ได้ดำเนินการอย่างเพียงพอในการระบุคู่สัญญาที่ไม่น่าเชื่อถืออีกต่อไป
Nalog.ru: ตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญา
หากคุณไม่ต้องการเอกสารทางการที่มีลายเซ็นและตราประทับ แต่คุณไม่ต้องการเงินสำหรับเช็คที่ชำระเงิน คุณสามารถใช้เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service เรียกว่า - nalog.ru (nalog.ru) ตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญาและไม่มีอะไรคุกคามธุรกิจของคุณ
เว็บไซต์ค่อนข้างเรียบง่าย ใช้งานง่ายแม้สำหรับผู้ที่ไม่ค่อยได้ใช้คอมพิวเตอร์ ก่อนอื่นคุณต้องไปที่ส่วนที่เหมาะสม:
ตอนนี้เลือกลิงค์ "ตรวจสอบคู่สัญญา" จากรายการและไปที่หน้าที่เกี่ยวข้อง ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น ให้ป้อนหมายเลข TIN / OGRN หรือชื่อองค์กร ในหน้าต่างที่อยู่ด้านล่าง ให้ป้อน captcha - ตัวเลขสองสามตัวที่เขียนไว้ในภาพ ตอนนี้กดปุ่ม "ค้นหา" และเพลิดเพลินกับผลลัพธ์ ในหน้าที่เปิดขึ้น คุณสามารถดาวน์โหลดเอกสารในรูปแบบ .pdf ซึ่งมีอยู่จริง ข้อมูลเต็มเกี่ยวกับบริษัท
ดังนั้นหากคุณไม่ต้องการให้เกิดปัญหา ไปที่ nalog ตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญาของคุณ และรู้สึกว่าได้รับการปกป้อง
การค้นหาประเภทอื่นๆ สามารถทำได้บนเว็บไซต์ FTS:
- ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ส่งเอกสารสำหรับการลงทะเบียนของรัฐหรือสำหรับการเปลี่ยนแปลงเอกสารประกอบ
- ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ตัดสินใจเลิกกิจการ จัดระเบียบใหม่หรือลดขนาด ทุนจดทะเบียน.
- ข้อมูลเกี่ยวกับการยกเว้นนิติบุคคลที่ไม่ได้ใช้งานจาก Unified State Register of Legal Entities
- ลงทะเบียนผู้ขาดคุณสมบัติและข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่มีผู้บริหารรวมถึงบุคคลดังกล่าว
- และข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทซึ่งไม่มีการเชื่อมต่อตามที่อยู่ที่ลงทะเบียนไว้
- ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่มีการค้างชำระภาษีหรือไม่ให้ การรายงานภาษี.
- ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่จดทะเบียนหลายองค์กร
- ข้อมูลอื่น ๆ
คุณสามารถเรียนรู้อะไรเกี่ยวกับ IP
หากคุณตัดสินใจที่จะตรวจสอบคู่สัญญาและตัวคุณเอง และคู่สัญญาของคุณเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล คุณจะได้รับข้อมูลต่อไปนี้ด้วยความช่วยเหลือจากแผนกบริการของ Federal Tax Service:
- นามสกุล, ชื่อ, นามสกุล;
- สัญชาติ;
- หมายเลขทะเบียน EGRIP;
- วันที่ลงทะเบียน;
- ข้อมูลเกี่ยวกับความพร้อมของใบอนุญาตและจำนวน;
- ข้อมูลการลงทะเบียนภาษี - วันที่และ TIN
- OKVED - รหัสประเภทของกิจกรรมผู้ประกอบการ
- ข้อมูลการลงทะเบียนกับ FSS และกองทุนบำเหน็จบำนาญ
- ข้อมูลเกี่ยวกับแผนกเฉพาะของบริการภาษีซึ่งมีเอกสารการลงทะเบียนของผู้ประกอบการรายบุคคลโดยเฉพาะ
ข้อมูลใดที่สามารถรับได้เกี่ยวกับนิติบุคคล
หากคู่สัญญาของคุณเป็นนิติบุคคล เว็บไซต์ FTS สามารถให้ข้อมูลต่อไปนี้แก่คุณ:
- ชื่อและที่อยู่ตามกฎหมาย
- วันที่และหมายเลขการลงทะเบียนของ PSRN
- ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ก่อตั้ง บริษัท การสร้างหรือการปรับโครงสร้างนิติบุคคล
- ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในกิจกรรมขององค์กร
- ข้อมูลการเริ่มต้นของการชำระบัญชีหรือการปรับโครงสร้างองค์กร ถ้ามี
- ข้อมูลเกี่ยวกับหัวหน้า บริษัท และขนาดของทุนจดทะเบียน
- ข้อมูลเกี่ยวกับทุกแผนกของบริษัท
- ข้อมูล OKVED และข้อมูลเกี่ยวกับใบอนุญาตที่มีอยู่ทั้งหมด
- ข้อมูลการลงทะเบียนใน FSS และ PF
- ข้อมูลเกี่ยวกับแผนกเฉพาะของ Federal Tax Service ซึ่งเป็นที่ตั้งของเอกสารเกี่ยวกับการจดทะเบียนบริษัท
คุณอาจเข้าใจแล้วว่า: “หากคุณต้องการลดความเสี่ยงทางธุรกิจ ให้ตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญาของคุณ” เมื่อทำตามกฎนี้กับการทำธุรกรรมทุกครั้ง คุณจะไม่เพียงแต่ไม่มีปัญหากับสำนักงานภาษีเท่านั้น แต่ยังปกป้องเงินของคุณจากมิจฉาชีพอีกด้วย
ข้อมูลอัพเดททุกวัน
หากคุณทราบ TIN ของคู่สัญญาและต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ ให้ใช้เว็บไซต์ทางการของ Federal Tax Service - nalog.ru แหล่งข้อมูลนี้ช่วยให้คุณได้รับข้อมูลมากมาย ทั้งเกี่ยวกับบุคคลและนิติบุคคล
วิธีตรวจสอบคู่สัญญาบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service และสิ่งที่สามารถพบได้บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service - เราจะบอกในบทความนี้
ต้องตรวจสอบคู่สัญญา
เมื่อเลือกคู่ค้าทางธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องใช้ความรอบคอบ แม้ว่านี่จะเป็นสิทธิ์มากกว่าข้อผูกมัดของผู้ประกอบการ อย่างไรก็ตามเมื่อตรวจสอบข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญาผ่านพอร์ทัล nalog.ru ไม่มีข้อสงสัยเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่ได้รับเนื่องจากได้มาจากแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้
เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service ทำให้สามารถรับข้อมูลต่อไปนี้ได้:
- ทำความคุ้นเคยกับข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญาและหาข้อสรุปเกี่ยวกับความสามารถในการชำระหนี้ (รวมถึงการจ่ายเงินภาคบังคับให้กับคลัง)
- คู่สัญญาสามารถจัดเป็นหนึ่งวันได้หรือไม่
- ค้นหานามสกุลชื่อและนามสกุลของหัวหน้าองค์กร
- ค้นหาที่อยู่ตามกฎหมายของบริษัท
จากนี้ไปการตรวจสอบคู่สัญญาบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ไม่ได้ให้ข้อมูลเต็มจำนวนเพื่อกำหนดระดับความน่าเชื่อถือของผู้ประกอบการ
1. เลือกตัวเลือก "นิติบุคคล" และระบุ:
2. หรือป้อนชื่อบริษัทหรือองค์กรและ (ไม่บังคับ) เรื่องของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นที่ตั้ง
สำหรับการค้นหา ผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ KFH ควร:
1. เลือกตัวเลือก "ผู้ประกอบการรายบุคคล / ฟาร์มชาวนา" และระบุ:
2. หรือป้อนชื่อเต็มของคุณ และเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซียที่ผู้ประกอบการรายบุคคล (KFH) อาศัยอยู่
โปรดทราบว่า Federal Tax Service จะอัปเดตข้อมูลคู่สัญญาทุกวัน
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับคู่สัญญาบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service
เมื่อใช้บริการ nalog.ru โดย TIN ของคู่สัญญา คุณจะได้รับข้อมูลต่อไปนี้:
- เกี่ยวกับชื่อขององค์กร (บริษัท );
- เกี่ยวกับที่อยู่ตามกฎหมายขององค์กร (บริษัท );
- ในวันที่ลงทะเบียนของรัฐ
- OGRN;
- การยุติกิจกรรม (รวมถึงวันที่);
- เมื่อแจ้งว่าการลงทะเบียนไม่ถูกต้อง (พร้อมวันที่)
โปรดทราบว่าบริการบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service มีโอกาสไม่เพียง แต่ดาวน์โหลด แต่ยังพิมพ์สารสกัดจาก Unified State Register of Legal Entities ซึ่งมีรายการข้อมูลที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับคู่สัญญาที่คุณสนใจ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ข้อมูลนี้:
- เกี่ยวกับผู้ก่อตั้งและ (หรือ) ผู้เข้าร่วม
- เกี่ยวกับขนาดของทุนจดทะเบียนขององค์กร
- ตามประเภทของกิจกรรม (ตาม OKVED);
- เกี่ยวกับบุคคลที่สามารถดำเนินการโดยไม่ต้องมอบอำนาจในนามขององค์กรหรือสำนักงาน
Federal Tax Service วางฐานแบบเปิด รายการทั้งหมดข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกอบการแต่ละรายและองค์กร ได้รับคำสั่งจากกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 5 ธันวาคม 2556 หมายเลข 115n
จะหาประวัติองค์กรของคู่สัญญาได้อย่างไร?
นอกจากข้อมูลข้างต้นทั้งหมดแล้ว คุณยังสามารถค้นหาประวัติองค์กรของคู่สัญญาโดยใช้กระดานข่าวการลงทะเบียนของรัฐของบริการภาษีของรัสเซีย สามารถพบได้โดยคลิกที่ลิงค์ - http://www. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
จากกระดานข่าวการลงทะเบียนของรัฐ คุณจะได้รับข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับบริษัทที่จำเป็นต้องโพสต์ข้อความสาธารณะตามกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย:
- เกี่ยวกับการปิดและการปรับโครงสร้างองค์กร
- การลดทุนจดทะเบียน
- ในการซื้อ LLC 20% ของทุนจดทะเบียนของ บริษัท อื่นและข้อมูลอื่น ๆ
รายชื่อองค์กรที่ไม่สามารถติดต่อได้ตามที่อยู่ตามกฎหมายที่ประกาศโดยพวกเขาในระหว่างการลงทะเบียนของรัฐนั้นอัพเดททุกวันโดย Federal Tax Service คุณสามารถตรวจสอบคู่สัญญาผ่าน TIN ได้ที่ลิงค์ต่อไปนี้ - https://service.nalog.ru/baddr.do
จะทราบเกี่ยวกับหนี้ภาษีจากคู่สัญญาได้อย่างไร?
หากต้องการทราบว่าคู่สัญญามีหนี้ภาษีหรือไม่ คุณต้องไปที่ลิงก์ต่อไปนี้ - https://service.nalog.ru/zd.do
โปรดทราบว่าบริการจะให้โอกาสในการรับข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรในสถานการณ์ต่อไปนี้:
- บริษัทไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเกินหนึ่งปี
- หาก ณ วันที่ 1 เมษายน 2017 หนี้ภาษีในงบประมาณมีมากกว่า 1,000 รูเบิล และได้เริ่มขั้นตอนการบังคับใช้หนี้นี้แล้ว
โดยสรุปเราเพิ่มว่าบริการนี้เปิดอยู่ ช่วงเวลานี้อยู่ในขั้นตอนการทดสอบ แต่การอัปเดตตามการรับรองของหน่วยงานด้านภาษีจะเกิดขึ้นอย่างน้อยเดือนละครั้ง
เราได้พัฒนาบริการออนไลน์ที่สะดวกสบายเพื่อตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญาของคุณบนเว็บไซต์ของบริการภาษี คุณสามารถตรวจสอบคู่สัญญาได้ด้วย TIN, หนังสือมอบอำนาจ, ใบรับรองการลงทะเบียน, งบการเงิน ฯลฯ
ทำไมบริษัทต้องตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญา
เจ้าหน้าที่ภาษีระมัดระวังเป็นพิเศษในการตรวจสอบว่าบริษัทตรวจสอบคู่สัญญาของตนได้ดีเพียงใดก่อนที่จะทำธุรกรรมกับพวกเขา หากผู้ตรวจสอบเชื่อว่าบริษัทไม่ได้ดำเนินการตรวจสอบสถานะ (Due Diligence) ก็สามารถลบค่าใช้จ่าย การหักภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือแม้แต่ทำให้การทำธุรกรรมเป็นโมฆะได้ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ ให้ตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญา
นักบัญชีทำงานภายใต้กฎใหม่ได้อย่างไร?ตั้งแต่ปี 2560 มีการแก้ไขจำนวนมากเป็นประวัติการณ์ ในฉบับหน้าของนิตยสาร Russian Tax Courier เราจะเผยแพร่ตารางการเปลี่ยนแปลงจำนวนมากจาก เคล็ดลับโดยละเอียดผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับวิธีการใช้นวัตกรรมอย่างมีกำไรในทางปฏิบัติ คุณจะได้รับสิทธิ์เข้าถึงบริการออนไลน์ กรอบกฎหมาย และสารานุกรมในแบบฟอร์มการรายงานทั้งหมดพร้อมตัวอย่างและ ตัวอย่างสำเร็จรูป. อย่าลืมสมัครสมาชิก
วิธีตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญา: ทำตามคำแนะนำทีละขั้นตอน
การตรวจสอบสถานะของคู่สัญญาเป็นชุดของขั้นตอนที่ช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าการทำธุรกรรมกับคู่ค้าที่มีศักยภาพหรือที่มีอยู่จะไม่นำไปสู่ผลกระทบทางภาษีที่ไม่พึงประสงค์ ดังนั้นเรามาเริ่มตรวจสอบทีละขั้นตอน
ขั้นตอนที่ 1. สารสกัดจาก Unified State Register of Legal Entities
ก่อนอื่นคุณต้องตรวจสอบคู่สัญญาบนเว็บไซต์ของบริการภาษีที่ nalog.ru ในส่วนบริการอิเล็กทรอนิกส์ ให้ไปที่บริการ "ความเสี่ยงทางธุรกิจ: ตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญา" คุณสามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับการลงทะเบียนของรัฐได้ที่นี่ นิติบุคคล, ผู้ประกอบการรายบุคคล, ครัวเรือนชาวนา (ฟาร์ม)
บริการนี้ช่วยให้คุณใช้การตรวจสอบสถานะเมื่อเลือกคู่สัญญา (ซัพพลายเออร์, ผู้รับเหมา) ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการลงทะเบียนของรัฐของนิติบุคคล, ผู้ประกอบการแต่ละราย, วิสาหกิจชาวนา (ฟาร์ม) ช่วยให้คุณค้นหาข้อมูลในการลงทะเบียนของผู้ขาดคุณสมบัติ
การบริการแสดงให้เห็นอะไร?
บริการนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่ลงทะเบียนจำนวนมาก ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับความจริงที่ว่าความเป็นไปไม่ได้ของการมีส่วนร่วมในองค์กรได้รับการจัดตั้งขึ้นในศาล ข้อมูลเกี่ยวกับนิติบุคคลที่ไม่ได้อยู่ตามที่อยู่ตามกฎหมาย
บริการสร้างผลการค้นหาในตาราง ตัวอย่างเช่น เมื่อคู่สัญญาถูกชำระบัญชี คอลัมน์ "วันที่ยุติกิจกรรม" จะถูกกรอกลงในตาราง จากนั้นดาวน์โหลดสารสกัดเต็ม บริการนำเสนอเป็นไฟล์ PDF สารสกัดนี้แสดงให้เห็นว่าเหตุใดผู้ตรวจสอบจึงแยกบริษัทออกจาก Unified State Register of Legal Entities มันเป็นสิ่งสำคัญ
ท้ายที่สุดหากมีการจัดระเบียบคู่สัญญาใหม่ หนี้ของคู่สัญญาจะถูกโอนไปยังผู้สืบทอด ซึ่งหมายความว่าไม่มีเหตุผลในการรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย อีกสิ่งหนึ่งคือหากคู่สัญญาตัดสินใจเลิกกิจการหรือถูกประกาศว่าล้มละลาย จากนั้น บริษัท จะต้องคำนึงถึงบัญชีเจ้าหนี้เป็นรายได้และหนี้ที่แขวนอยู่ของคู่สัญญามีสิทธิ์ที่จะรวมอยู่ในค่าใช้จ่าย
เพื่อยืนยันการชำระบัญชีของคู่สัญญา ให้สั่งซื้อใบแจ้งยอดอิเล็กทรอนิกส์พร้อมลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่ผ่านการรับรองเพิ่มเติม นอกจากนี้ยังฟรี ใบแจ้งยอดอิเล็กทรอนิกส์พร้อมลายเซ็นเพิ่มเติมเทียบเท่ากับเอกสารกระดาษที่มีตราประทับภาษี (จดหมายของกระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจของรัสเซีย ลงวันที่ 06.27.16 เลขที่ D28i-1629 และจดหมายข้อมูลของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 01.20.16 ฉบับที่ IN-015-55/3).
คุณสามารถค้นหาบุคคลที่น่าสนใจตามนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล
จะตรวจสอบนิติบุคคลได้อย่างไร?
นิติบุคคลค้นหาโดย OGRN / TIN หรือชื่อนิติบุคคล
จะตรวจสอบผู้ค้ารายเดียวได้อย่างไร?
หากคุณกำลังมองหาผู้ประกอบการรายบุคคล ให้ขับรถใน OGRNIP / TIN หรือชื่อเต็มและภูมิภาคที่อยู่อาศัย
สารสกัดทางอิเล็กทรอนิกส์จาก Unified State Register of Legal Entities ไม่น่าเชื่อถือ
เอกสาร: จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 02.09.16 เลขที่ ED-3-14/4045@
ผลที่ตามมา: การตรวจสอบคู่สัญญาทำได้ยากขึ้น
สำหรับบริษัทที่ต้องการให้แน่ใจว่าคู่สัญญามีความน่าเชื่อถือ ขณะนี้มีความเสี่ยงที่จะพึ่งพาสารสกัดอิเล็กทรอนิกส์จาก Unified State Register of Legal Entities ดังนั้นแม้ว่าหน่วยงานด้านภาษีจะลงรายการในการลงทะเบียนเกี่ยวกับความไม่น่าเชื่อถือของข้อมูลในคู่สัญญา แต่ข้อมูลนี้ยังไม่มีอยู่ในใบแจ้งยอดทางอิเล็กทรอนิกส์ Federal Tax Service แจ้งเกี่ยวกับเรื่องนี้ในจดหมายลงวันที่ 02.09.16 เลขที่ ED-3-14/4045@
หน่วยงานด้านภาษีมีสิทธิ์ที่จะลงรายการเกี่ยวกับความไม่น่าเชื่อถือของข้อมูลในการลงทะเบียนหากการตรวจสอบแสดงให้เห็นว่าข้อมูลในทะเบียน Unified State ของนิติบุคคลไม่เป็นความจริง (ข้อ 6 ของข้อ 11 กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 08.08.01 หมายเลข 129-FZ) แต่ก่อนอื่น ผู้ตรวจสอบจะเสนอให้บริษัทแก้ไขข้อมูลในรีจิสทรี องค์กรจะมีเวลา 30 วันในการทำเช่นนั้น หากบริษัทไม่ส่งข้อมูลใหม่เกี่ยวกับตัวเอง ผู้ตรวจสอบจะจดบันทึกไว้ในทะเบียน และกรรมการของ บริษัท จะถูกปรับภายใต้ส่วนที่ 4 ของข้อ 14.25 ของรหัสความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย (การตัดสินความยุติธรรมของความสงบสุขของเขตการพิจารณาคดีหมายเลข 1 ของเขต Alekseevsky และเมือง Alekseevka ภูมิภาค Belgorod ลงวันที่ 08.06.14 ฉบับที่ 5-472 / 2014) นอกจากนี้ ผู้อำนวยการของบริษัทดังกล่าวหรือสมาชิกจะไม่สามารถลงทะเบียนองค์กรใหม่ได้เป็นเวลาสามปีหลังจากนั้น
สำหรับคู่สัญญาขององค์กรที่ Unified State Register of Legal Entities มีรายการเกี่ยวกับความไม่ถูกต้องของข้อมูล รายการดังกล่าวมีความเสี่ยงด้านภาษีเพิ่มขึ้น ผู้ตรวจสอบสามารถลบค่าใช้จ่ายภาษีหรือปฏิเสธการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น หากบริษัทกำลังเผชิญกับการทำธุรกรรมที่สำคัญ ให้ขอสารสกัดจาก Unified State Register of Legal Entities สำหรับคู่สัญญาที่มีศักยภาพในรูปแบบกระดาษ
Federal Tax Service อ้างว่าจะให้บริการทางอิเล็กทรอนิกส์ให้เสร็จสิ้นเร็วๆ นี้ จากนั้นบันทึกข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือจะถูกระบุในคอลัมน์ "ข้อมูลเพิ่มเติม" ของใบแจ้งยอดทางอิเล็กทรอนิกส์
ขั้นตอนที่ 2. ตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN: TIN ที่ถูกต้องของนิติบุคคล
หนึ่งใน เหตุการณ์สำคัญตรวจสอบคู่ของคุณ - ตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN ในสาขาแยกต่างหากบนเว็บไซต์ภาษี ให้ตรวจสอบ TIN ของพันธมิตรและตรวจสอบให้แน่ใจว่าถูกต้อง ตัวอย่างเช่นตามที่รายงานบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของหน่วยงานด้านภาษี nalog.ru ณ วันที่ 06/08/2016 มีการลงทะเบียน TIN ที่ถูกต้องของนิติบุคคล 1,702,145 รายการในฐานข้อมูลของ Federal Tax Service of Russia สำหรับเมืองมอสโก
จะตรวจสอบ TIN ได้อย่างไร?
เลือกภูมิภาคของคุณบนเว็บไซต์ของบริการภาษี จากนั้นป้อน TIN ในช่องว่างแล้วคลิก "ค้นหา"
ขั้นตอนที่ # 3 ใบรับรองไม่ถูกต้อง
โดยรวม ณ วันที่ 12 พฤษภาคม 2016 มีการลงทะเบียนใบรับรองที่ไม่ถูกต้อง 3,599,823 รายการในฐานข้อมูลของ Federal Tax Service of Russia สำหรับเมืองมอสโก
ตรวจสอบหลักฐานอย่างไร?
ถ้อยคำที่เหมาะสำหรับการตรวจสอบคู่สัญญาทางออนไลน์
บริษัทต่างๆ ต้องการตรวจสอบความเสี่ยงของคู่สัญญาผ่านบริการออนไลน์ของหน่วยงานด้านภาษี รวดเร็วและฟรี แต่ตอนนี้ผู้พิพากษากำลังตัดสินใจมากขึ้นว่าการตรวจสอบผ่านเว็บไซต์ของ Federal Tax Service นั้นไม่เพียงพอ ในความเห็นของพวกเขา มีความจำเป็นต้องใช้ข้อมูลที่เปิดเผยต่อสาธารณะอื่น ๆ ซึ่งสามารถพบได้โดยไม่เสียค่าใช้จ่ายบนอินเทอร์เน็ต (คำสั่งของศาลอุทธรณ์อนุญาโตตุลาการที่สิบเอ็ด ลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2015 เลขที่ A72-5803 / 2014) ยิ่งกว่านั้น ผู้พิพากษาเองมักจะให้คำแนะนำว่าจะรับข้อมูลสำหรับการตรวจสอบได้จากที่ใด
ขั้นตอนที่ 4 ตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN: TIN ของบุคคลไม่ถูกต้อง
ในบริการแยกต่างหากบนเว็บไซต์ของบริการภาษี ทุกคนสามารถตรวจสอบคู่สัญญาได้ด้วย TIN การตรวจสอบคู่สัญญาโดย TIN นี้ดำเนินการบนพื้นฐานของ TIN ที่ไม่ถูกต้อง ตัวอย่างเช่น ณ วันที่ 8 มิถุนายน 2016 มีการลงทะเบียน TIN ของบุคคลที่ไม่ถูกต้อง 3,797,733 รายในฐานข้อมูลของ Federal Tax Service of Russia สำหรับเมืองมอสโก
จะตรวจสอบ TIN ได้อย่างไร?
เลือกภูมิภาคของคุณบนเว็บไซต์ภาษี จากนั้นเริ่มตรวจสอบด้วยข้อมูลที่คุณมี: TIN, รหัสการตรวจสอบ หรือช่วงเวลาที่ TIN ไม่ถูกต้อง
ขั้นตอนที่ 5 ตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN: TIN ของนิติบุคคลไม่ถูกต้อง
การตรวจสอบคู่สัญญาด้วย TIN ยังรวมถึงขั้นตอนต่างๆ เช่น การตรวจสอบว่า TIN ของคู่ค้ารวมอยู่ในฐานข้อมูลของ TIN ที่ไม่ถูกต้องหรือไม่ ตัวอย่างเช่น ตามข้อมูลบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการ nalog.ru ณ วันที่ 8 มิถุนายน 2559 มีการลงทะเบียน TIN ของนิติบุคคลที่ไม่ถูกต้องจำนวน 1,111,000 รายการในฐานข้อมูลของ Federal Tax Service of Russia สำหรับเมืองมอสโก
จะตรวจสอบ TIN ได้อย่างไร?
เลือกภูมิภาคของคุณบนเว็บไซต์ภาษี จากนั้นป้อน TIN, KPP หรือช่วงเวลาที่ TIN ไม่ถูกต้อง ไม่จำเป็นต้องป้อนข้อมูลทั้งหมดพร้อมกัน
ขั้นตอนที่ 6 การตรวจสอบคู่สัญญาต่างประเทศ
เว็บไซต์ FTS มีบริการอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ซึ่งบริษัทสามารถตรวจสอบคู่สัญญาต่างประเทศได้ นี่เป็นโอกาสเพิ่มเติมในการตรวจสอบความน่าเชื่อถือของพันธมิตรทางธุรกิจ ก่อนหน้านี้ บริษัทต่างๆ สามารถตรวจสอบออนไลน์ได้เฉพาะคู่สัญญาชาวรัสเซียในหัวข้อความเสี่ยงทางธุรกิจ: ตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญา
บริการนี้ให้การเข้าถึงข้อมูลการลงทะเบียนของรัฐของสาขาที่ได้รับการรับรอง สำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลต่างประเทศ (ข้อ 11 บทความ 21 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ 09.07.99 หมายเลข 160-FZ) บริษัทจะสามารถค้นหาชื่อเต็มของสาขาหรือสำนักงานตัวแทนและที่อยู่ตลอดจนวันที่ที่ หมายเลขรัฐบาลบันทึกการรับรองหรือวันที่เลิกจ้าง
หากต้องการตรวจสอบคู่สัญญาต่างประเทศ ให้ไปที่เว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษี nalog.ru และไปที่ส่วน "บริการอิเล็กทรอนิกส์" (ทางด้านขวาของ หน้าแรกเว็บไซต์). เลือก "ลงทะเบียนสาขาที่ได้รับการรับรอง สำนักงานตัวแทนของนิติบุคคลต่างประเทศ (RAFP)" บริการฟรีและฐานข้อมูลเป็นโอเพ่นซอร์ส หากต้องการตรวจสอบ ให้ป้อนหนึ่งในตัวเลือกการค้นหา:
- ดีบุก / KPP;
- ชื่อ;
— หมายเลขบันทึกการรับรองสถานะ (NZA)
การค้นหาคู่สัญญาด้วย TIN นั้นน่าเชื่อถือและรวดเร็วกว่า นี่เป็นข้อกำหนดบังคับ จุดตรวจเป็นตัวเลือก เมื่อทราบเฉพาะชื่อ คุณสามารถปรับแต่งการค้นหาและเลือกภูมิภาคที่คู่สัญญาตั้งอยู่ได้ กรอกช่องที่ต้องกรอกด้วยเครื่องหมายดอกจันในการ์ดค้นหา ป้อนตัวเลขจากรูปภาพแล้วคลิกค้นหา
รายชื่อสาขาและสำนักงานตัวแทนของบริษัทต่างประเทศที่ตรงกับพารามิเตอร์ที่ระบุจะปรากฏบนหน้าจอ เพื่อบันทึกลงเครื่องคอมพิวเตอร์ รายละเอียดข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทในรูปแบบ PDF คลิกที่ไอคอนด้านขวา สารสกัดจะมีข้อมูลเกี่ยวกับประเภทของกิจกรรมของคู่สัญญาต่างประเทศ จำนวนพนักงาน ข้อมูลเกี่ยวกับผู้จัดการ รายละเอียดของใบรับรอง ฯลฯ
ตรวจสอบแม้แต่คู่สัญญาที่นักบัญชีซื้อของใช้ในครัวเรือน
ใครชนะข้อพิพาท:การตรวจสอบ
รายละเอียดของการพิจารณาคดี:คำตัดสินของศาลอนุญาโตตุลาการ เขตคอเคซัสเหนือที่ A53-5042/2558 ลงวันที่ 23 พฤษภาคม 2559
ถามราคา: 269,000 รูเบิล
องค์กรให้เงินพนักงานตามรายงานเพื่อจ่ายค่าจอดรถและซื้อของใช้ในบ้าน นักบัญชีจัดทำรายงานล่วงหน้าและใช้แคชเชียร์เช็คกับพวกเขา
ในระหว่างการตรวจสอบ เจ้าหน้าที่ภาษีพบว่ามีการระบุ TIN ที่ไม่มีอยู่จริงบนเช็ค และผู้ขายเองก็ไม่ได้ลงทะเบียนใน Unified State Register of Legal Entities ผู้สอบบัญชีพิจารณาธุรกรรมที่สมมติขึ้นและไม่รวมค่าของใช้ในครัวเรือนและที่จอดรถจากค่าใช้จ่ายภาษี และพนักงานถูกเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มเติม
ศาลยันผู้ตรวจฯ บริษัท ออกเงินให้กับนักบัญชีเป็นเวลาสามปี แต่ในช่วงเวลานี้ เธอไม่เคยตรวจสอบซัพพลายเออร์ อย่างน้อยตามฐานข้อมูลของ Federal Tax Service of Russia องค์กรไม่ได้แสดงความรอบคอบเมื่อเลือกคู่สัญญา ดังนั้นจึงต้องแบกรับความเสี่ยงทั้งหมดที่เกิดขึ้นเมื่อทำงานกับซัพพลายเออร์ที่ไร้ยางอาย (ข้อ 10 ของมติที่ประชุมใหญ่ของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 12.10.06 ฉบับที่ 53)
การพิจารณาคดีเกี่ยวกับข้อพิพาทที่คล้ายคลึงกัน
ก่อนหน้านี้ ศาลอนุญาตให้ บริษัท พิจารณาค่าใช้จ่ายแม้ว่าใบเสร็จรับเงินของโรงแรมจะมี TIN ที่สมมติขึ้น (คำตัดสินของศาลอนุญาโตตุลาการแห่งเขตอูราลลงวันที่ 08.28.15 เลขที่ F09-5678 / 15 และบริการต่อต้านการผูกขาดของรัฐบาลกลางของ North-Western District ลงวันที่ 11.15.12 เลขที่ A52-1635 / 2012) ท้ายที่สุดนายจ้างไม่สามารถตรวจสอบโรงแรมล่วงหน้าได้เพราะเขาไม่รู้ว่าพนักงานคนที่สองจะพักที่ไหน
ขั้นตอนที่ 7 เก้าเว็บไซต์ที่มีประโยชน์สำหรับการตรวจสอบคู่สัญญาทางออนไลน์
เราได้รวบรวมเว็บไซต์อย่างเป็นทางการอีก 9 แห่งไว้ที่นี่ซึ่งคุณควรลองดู:
ตรวจสอบหนังสือมอบอำนาจกับตัวแทนของคู่สัญญา
บนอินเทอร์เน็ต คุณสามารถตรวจสอบว่าหนังสือมอบอำนาจจากตัวแทนของคู่สัญญาถูกเพิกถอนหรือไม่ เว็บไซต์ของ Federal Notarial Chamber www.notariat.ru มีฐานข้อมูลของหนังสือมอบอำนาจที่ถูกเพิกถอน ซึ่งรวมเฉพาะหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองโดยทนายความเท่านั้น ฐานข้อมูลยังมีอยู่ที่ http://reestrdover.ru/ ขอแนะนำให้ใช้เพื่อตรวจสอบคู่สัญญาอย่างละเอียดก่อนสรุปข้อตกลง
ฐานไม่ได้เป็นสาธารณสมบัติ สามารถใช้เพื่อตรวจสอบว่าหนังสือมอบอำนาจเฉพาะถูกยกเลิกหรือไม่ ในการดำเนินการนี้ คุณจำเป็นต้องทราบรายละเอียดอย่างน้อยหนึ่งรายการต่อไปนี้ของหนังสือมอบอำนาจ:
- วันที่รับรองโดยทนายความ
- หมายเลขทะเบียน
ข้อมูลนี้ระบุไว้ในหน้าค้นหา ผลลัพธ์จะแสดงในรูปแบบของตาราง (ดูภาพหน้าจอด้านล่าง) นอกจากนี้ยังสะท้อนให้เห็นถึง:
— ข้อมูลเกี่ยวกับทนายความที่รับรองหนังสือมอบอำนาจ
— วันที่และเวลาที่ข้อมูลเกี่ยวกับการยกเลิกหนังสือมอบอำนาจเข้าสู่ระบบข้อมูลรวมของทนายความ
หากหนังสือมอบอำนาจไม่ถูกเพิกถอน เมื่อสิ้นสุดการค้นหา ข้อความจะปรากฏขึ้น: “พบทั้งหมด 0 รายการ ปรับแต่งข้อความค้นหาของคุณ
การมีอยู่ในฐานข้อมูลของหนังสือมอบอำนาจที่นำเสนอโดยตัวแทนของคู่สัญญาเป็นสัญญาณที่น่าตกใจ ท้ายที่สุดแล้วบุคคลนี้ไม่มีอำนาจในการทำธุรกรรมหรือดำเนินการอื่น ๆ ในนามของคู่สัญญา หากองค์กรสรุปข้อตกลงกับเขา มีความเสี่ยงสูงที่จะได้รับการยอมรับว่าไม่ถูกต้องในภายหลัง (มาตรา 1 ของบทความ 166 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตัวอย่างเช่นในกรณีของ บริษัท ในนามของตัวแทนที่ดำเนินการ
สถานการณ์ที่เป็นไปได้อีกประการหนึ่งคือหน่วยงานด้านภาษีจะถือว่าคู่สัญญานี้เป็นธุรกิจแบบวันเดียว โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีสัญญาณอื่น ๆ ของความไม่ซื่อสัตย์ เป็นผลให้องค์กรปฏิเสธที่จะหักภาษีมูลค่าเพิ่ม "ป้อน" และบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมกับคู่สัญญานี้
ตรวจสอบคู่สัญญาสำหรับงบการเงิน
คู่สัญญาที่ไร้ยางอายอาจไม่เพียงไม่ชำระค่าจัดส่งเท่านั้น แต่ยังกลายเป็นเหตุผลสำหรับภาษีเพิ่มเติมอีกด้วย คุณสามารถประเมินความน่าเชื่อถือของพันธมิตรที่มีศักยภาพในสัญญาที่สำคัญ หากคุณวิเคราะห์งบการเงินสำหรับ ปีที่แล้ว. บริษัท จะต้องส่งไปยังสำนักงานตรวจสอบและสถิติ (ข้อย่อย 5 ข้อ 1 ข้อ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อ 1 ข้อ 18 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2554 หมายเลข 402-FZ " เกี่ยวกับการบัญชี”) ในการเข้าถึงฟรี
วิธีรับงบการเงินของคู่สัญญา
คำขอจากคู่สัญญา
เนื่องจากงบการเงินไม่ใช่ความลับทางการค้า (ข้อ 11 มาตรา 13 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2554 หมายเลข 402-FZ) การปฏิเสธที่จะให้ข้อมูลควรแจ้งเตือน ข้อเสียของตัวเลือกนี้คือคู่สัญญาสามารถออกยอดปลอมเพื่อให้ปรากฏในแง่ดี ท้ายที่สุดแล้วการปลอมแปลงเครื่องหมายในการรับข้อมูลโดยหน่วยงานด้านภาษีในสำเนางบดุลนั้นไม่ใช่เรื่องยาก
ได้รับจาก Rosstat บนพอร์ทัล Multistat
ที่อยู่ของบริการคือ www.multistat.ru → แหล่งข้อมูลออนไลน์ของ GMC Rosstat → องค์กรและองค์กร แต่ข้อมูลจะได้รับการชำระเงิน (ณ เวลาที่ลงนามในประเด็น - 398 รูเบิล) นอกจากนี้ การรายงานยังเข้าสู่ฐานข้อมูลนี้ด้วยความล่าช้า ในขณะที่เขียนบทความนี้ เว็บไซต์ Multistat ระบุว่าระบบได้รับการอัปเดตเมื่อวันที่ 11 มิถุนายน และมีรายงานสำหรับปี 2548-2557
เข้าสู่พอร์ทัลบริการสาธารณะ
ที่อยู่พอร์ทัล — beta.gosuslugi.ru → บริการยอดนิยม → บริการยอดนิยมทั้งหมด → บริการทั้งหมด (ตามแผนก) → บริการสถิติของรัฐบาลกลาง > ใบเสร็จรับเงินโดยผู้ใช้ที่สนใจข้อมูลจากงบบัญชีประจำปี (การเงิน)
พอร์ทัลทำงานกับฐานข้อมูลเดียวกันกับ Multistat ดังนั้นจึงมีความล่าช้าในการอัปโหลดข้อมูล แต่การรายงานที่นี่มีให้โดยไม่คิดค่าใช้จ่ายและไม่กี่นาทีหลังจากการร้องขอ
ขั้นตอนแรก เปรียบเทียบไดนามิกของตัวชี้วัดในช่วงหลายปีที่ผ่านมา
การวิเคราะห์รายงานสองหรือสามปีติดต่อกันจะเปิดเผยแนวโน้มในกิจกรรมของคู่สัญญาที่มีศักยภาพ มีตัวบ่งชี้มากมาย เราได้แสดงข้อมูลที่เป็นประโยชน์มากที่สุดในตารางด้านล่าง
ตัวอย่าง.
Kompaniya LLC วางแผนที่จะสรุปข้อตกลงการจัดหาขนาดใหญ่กับผู้ซื้อรายใหม่ Kontragent LLC จากการวิเคราะห์งบการเงินของพันธมิตรในอนาคต บริษัทเปิดเผยว่าอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของยอดขายลดลงสองเท่าจากปี 2557 ถึง 2558 ฝ่ายบริหารของ LLC "บริษัท " ตัดสินใจที่จะสรุปข้อตกลงกับคู่สัญญาในจำนวนที่น้อยลง
การอ้างอิงของหน่วยงานด้านภาษีถึงความสามารถในการทำกำไรต่ำของคู่สัญญาส่วนใหญ่มักไม่ได้รับการสนับสนุนในศาล ตัวอย่างนี้คือคำจำกัดความของ Federal Antimonopoly Service ของเขตอูราลเมื่อวันที่ 20 ธันวาคม 2556 หมายเลข F09-13580/13 แต่มีการตัดสินใจที่เข้าข้างผู้ตรวจสอบ (คำสั่งของศาลอนุญาโตตุลาการแห่งเขตคอเคซัสเหนือเมื่อวันที่ 14 ธันวาคม 2558 หมายเลข F08-9113 / 2558) ดังนั้นจึงปลอดภัยกว่าที่จะวิเคราะห์ไดนามิกของค่าสัมประสิทธิ์ อย่างน้อยก็สำหรับซัพพลายเออร์ที่บริษัทวางแผนที่จะทำสัญญาขนาดใหญ่ด้วย
คู่สัญญาเปรียบเสมือนหนึ่งวัน ข้อโต้แย้งใดของหน่วยงานด้านภาษีคือฟางเส้นสุดท้ายในข้อพิพาท
หากซัพพลายเออร์มีสัญญาณของธุรกิจหนึ่งวัน หน่วยงานด้านภาษีจะถือว่าธุรกรรมกับเขาเป็นเรื่องโกหก เป็นผลให้ผู้ซื้อทนทุกข์ทรมาน ผู้ตรวจสอบปฏิเสธที่จะหักภาษีมูลค่าเพิ่มและบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายของการทำธุรกรรมเหล่านี้ เรากำลังพูดถึงสัญญาณทั่วไปของหนึ่งวัน:
— ไม่มีสินทรัพย์ถาวรและทรัพย์สินอื่น ๆ ในงบดุลของคู่สัญญาโดยที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อผูกพันภายใต้การทำธุรกรรมได้
- โดยปกติจะมีพนักงานหนึ่งคน ผู้บริหารสูงสุด, เขาคือ หัวหน้าแผนกบัญชีและผู้ก่อตั้งแต่เพียงผู้เดียว;
- ซัพพลายเออร์ไม่มีค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมปัจจุบัน - สำหรับจ่ายค่าสาธารณูปโภค, ค่าเช่า, บริการสื่อสาร, จ่ายเงินเดือน;
- คู่สัญญาได้รับการลงทะเบียนตามที่อยู่ของการลงทะเบียนจำนวนมากไม่มีสำนักงานหรือพนักงานสำหรับมัน
- ซัพพลายเออร์ไม่ส่งรายงานไปยังการตรวจสอบหรือส่งมอบโดยมีมูลค่าการซื้อขายเป็นศูนย์หรือน้อยที่สุด
- เขาไม่จ่ายภาษีและเงินประกันให้กับกองทุนหรือจ่ายน้อย
ศาลหลายแห่งปฏิเสธข้อโต้แย้งของหน่วยงานด้านภาษีและยกเลิกการเรียกเก็บเงินเพิ่มเติมหากผู้ซื้อได้พิสูจน์ความเป็นจริงของการทำธุรกรรม ท้ายที่สุดแม้แต่บริษัทที่มีเกียรติก็สามารถมีสัญญาณดังกล่าวได้ ตัวอย่างเช่นในการให้บริการที่ปรึกษาไม่จำเป็นต้องมีพนักงาน 200 คนและอุปกรณ์การผลิตมูลค่า 40 ล้านรูเบิล
แต่ถ้าผู้ควบคุมพบสิ่งอื่นที่น่าสงสัยในการทำธุรกรรม ศาลเห็นด้วยกับพวกเขา จากการพิจารณาคดีเมื่อเร็วๆ นี้ เราเลือกข้อโต้แย้งที่กลายเป็น ฟางเส้นสุดท้ายที่ทำให้อนุญาโตตุลาการแกว่งไปแกว่งมาเข้าข้างหน่วยงานด้านภาษี มาดูวิธีหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเดิมและหลีกเลี่ยงการเรียกเก็บเงินเพิ่มเติมในบทความ
เป็นที่นิยมในหมวดหมู่:
วันครบรอบแต่งงาน 10 ปี สิบปีของการแต่งงาน ขอแสดงความยินดีกับไอเดีย...
อ่าน
เมืองที่สวยงามที่คุณสามารถเฉลิมฉลองหมู่บ้านเยอรมันปีใหม่ใน...
อ่าน
วันแห่งชัยชนะในภาพถ่ายและวิดีโอ
อ่าน
อรุณสวัสดิ์กามความปรารถนาสำหรับหญิงสาวสวยอีโรติก...
อ่าน
สูงสุด