Ev › Işık ve cam › Kredilendirme mekanizması ve unsurları. Ekonomik borç verme mekanizmasının özellikleri

Kredilendirme mekanizması ve unsurları. Ekonomik borç verme mekanizmasının özellikleri

Borç verme sürecinde, modern bankalar kredi sağlamak ve geri ödemek için bir dizi örgütsel ve ekonomik yöntem kullanır. Kredi sürecini organize etmek için özel eylemler olarak bu tekniklerin bütünü, kredi verme ilkelerine göre düzenlenmesi, borç verme mekanizması olarak adlandırılır.

Kurucu unsurlar olarak, borç verme mekanizması şunları içerir:

1. Borçlunun kredi değerliliğinin analizi.
2. Kredi vermenin ve geri ödemenin örgütsel ve ekonomik yöntemleri (borç vermenin unsurları).
3. Ödünç verme yöntemleri.
4. Bir kredi sözleşmesinin hazırlanması ve sonuçlandırılması.
5. Kredi sözleşmesinin yürütülmesi üzerinde banka kontrolünün uygulanması (kredi izleme).

Borç verme mekanizmasının her bir unsuruna daha yakından bakalım:

1. Borçlunun kredibilitesini analiz ederken, borçlunun kendi fonlarının kredilendirilen operasyona katılım sırasına ve derecesine dikkat etmek önemlidir, aynı zamanda işletmenin ekonomik cirosundaki özkaynak miktarı tutarını etkiler. kredi dolaylı olarak, yani müşterinin kredi değerliliğini belirlerken sınıfına ait bir dizi göstergenin oluşturulması yoluyla verilecek.

Müşterinin kredi değerliliği, borçlunun anapara borcu ve faiz ödemeleri dahil olmak üzere borç yükümlülüklerini tam ve zamanında ödeyebilmesidir.

Anlam olarak yakın, "müşterinin ödeme gücü" terimidir. Belirli bir tarihte ödeme yapılmamasının varlığını veya yokluğunu karakterize eder, bu nedenle ödeme gücü, müşterinin kredi değerliliğini karakterize eden faktörlerden biri olan kredi değerliliğinden daha az kapsamlı bir terimdir.

Kredi değerlilik düzeyinin (derece ofcreditworthiness) belirlenmesi, banka için bireysel veya özel kredi riskinin belirlenmesi işlemidir, yani; belirli bir müşteriyle ilişkili risk, bir müşteriye verilen belirli bir kredi.

Borçlunun normal bir durumda iflas ilan edilmesi durumunda ve ayrıca müşteriden yetersiz nakit akışı olması durumunda, ikincil kaynakların kalitesi ve büyüklüğü, varlıkların değerinin ve borç yükümlülüklerinin miktarının oranı çok önemlidir. borcun geri ödenmesi daha önemlidir.

Tüm bunlar, kredilendirilen bir işlemin dış risklerini belirlemenin temelini oluşturur ve banka tarafından bir borç verme stratejisi seçerken dikkate alınır. Bankacılık alanındaki durumun gelişimine bağlı olarak dış riskleri değerlendirme kriterlerini değiştirmeyi unutmamalıyız: dış koşullar kötüleşiyor - bankacılık kriterleri daha katı hale gelmeli. Dış riskleri değerlendirmek için resmi bir sistem oluşturmak imkansızdır ve burada banka çalışanlarının sezgileri, geçmiş deneyimleri, analizleri ve istatistiklerle çalışmaları çalışmalıdır.

Buradaki kontrol, müşterinin faaliyetleri için yasal bir temelin varlığı, vergi politikasındaki değişikliklerin kredilendirilen faaliyet üzerindeki etkisi, kredilendirilen faaliyetin uygunluğu dikkate alınarak müşteri tarafından kredilendirilen faaliyetlerin uygulanması için düzenleyici çerçevelerin varlığı anlamına gelir. ticari bir bankanın borç verme faaliyetlerini düzenleyen standartlar ve kurallar ile.

Bu kriterlere dayanarak, kredi değerliliğini belirlemenin belirli yolları vardır (uygulamada, analizde aynı anda birkaç yöntemin kullanılması daha uygundur).

Kredi itibarını değerlendirmede bir dizi çalışma oluşturursak, bir analiz yapmak için aşağıdaki prosedürü önerebiliriz:

1) kredilendirilen olayın iş riskinin değerlendirilmesi;
2) borçlunun yönetiminin değerlendirilmesi;
3) müşterinin mali istikrarının değerlendirilmesi (örneğin, bir katsayı sistemine dayalı olarak);
4) borçlunun nakit akışının analizi;
5) müşteri hakkında bilgi toplamak, borçlunun psikolojik bir portresini elde etmek, bunun için onunla kişisel bir görüşme ve diğer mevcut bilgileri kullanmak;
6) işletme-borçluyu ziyaret ederek müşterinin çalışması hakkında bir görüş hazırlamak.

Örnek olarak, bir Rus bankasında geliştirilen ve doldurulması kişinin borç alan hakkında bir ilk görüş oluşturmasına ve potansiyel bir borçlunun az çok eksiksiz bir resmini çizmesine olanak tanıyan bir anketten alıntı yapılabilir.

Borçlunun kredi itibarının değerlendirilmesi tek bir göstergeye indirgenebilir - borçlunun notu. Derecelendirme puanlarla belirlenir. Puanların toplamı, herhangi bir katsayının sınıfı (1,2,3) ile payının yüzde olarak çarpılmasıyla hesaplanır.

Bankalar, her bir kredibilite sınıfındaki işletmelerle kredi ilişkilerini farklı şekillerde kurarlar. Böylece, ticari bankalar, kredi değerliliği açısından birinci sınıf borçlulara kredi limiti açabilir, bir çek hesabıyla borç verebilir, her durumda daha düşük bir faiz oranı kurulmasıyla bir defaya mahsus boş (teminatsız) kredi verebilir. diğer tüm borçlular. İkinci sınıf borçlulara borç verme, bankalar tarafından olağan şekilde, yani uygun güvenlik yükümlülüklerinin varlığında gerçekleştirilir. Faiz oranı buna göre menkul kıymetin türüne bağlıdır.

Üçüncü sınıf müşterilere kredi sağlanması banka için ciddi bir risk oluşturmaktadır. Çoğu durumda, bankalar bu tür müşterilere kredi vermemeye çalışır.

2. Mahkemelerde kredi vermenin ve borçları geri ödemenin örgütsel ve ekonomik yöntemlerinin içeriğini düşünün.

Ana şey, yöntemi, borç verme türünü, yani belirlemektir. kredilendirilen belirli bir işlemdeki katılımcılarla veya belirli bir bankada kullanılan kredi vermenin bireysel unsurlarının özellikleriyle ilgili borç verme ilkelerini uygulamaya yönelik bir mekanizma.

Bir kredi limiti sağlanması gibi bu tür bir kredinin özellikleri üzerinde ayrı ayrı duralım. Kredi limitlerinin kullanımı, borçluyla özellikle yakın çalışmayı gerektirir, çünkü borçlunun bankadan istediği zaman kredi alabileceği ve bankanın bu müşteri için bir kaynak bulundurması gerektiği anlamına gelir. Kredi limitleri üzerinde çalışma uygulaması, bankanın borçludan özel bir komisyon almasını gerektirir (örneğin, bir kredi limiti açmak için), çünkü. Borçlu, kredi limitindeki fon limitini tam olarak kullanmazsa, bu, bu borçlu için toplanan fonların uygunsuz bir şekilde tahsis edilmesinden dolayı bankanın kar kaybı ve doğrudan zararı anlamına gelir. Aşağıdaki kredi limiti türleri vardır:

-mevsimsel;
- yenilenebilir, yani müşteri kredi limitini kullandı, ardından tüm borcunu ödedi ve ancak o zaman yeniden kullanma hakkına sahip oldu;
- müşteriye borç vermenin üst limiti hakkında bildirim içeren bir kredi limiti, bu limitin aşılması kabul edilemez veya aşılması için artan faiz uygulanır;
-onaylandı: bu, müşterinin kredi limiti dahilinde belirli bir miktarın şartlarını her kabul ettiğinde anlamına gelir.

Kredi koşulları. Bankacılık pratiğimizde (her bankanın terim bazında farklı sınıflandırması olsa da) aşağıdaki sınıflandırma kullanılmaktadır:

posta sonrası;

kısa vadeli (3 aya kadar);

orta vadeli (3 ay - 6 ay);

uzun vadeli (6 aydan fazla).

yatırım yönleri.

mevcut ihtiyaçlar için krediler;

yatırım.

Ekonomik amaçlar için.

rezerv oluşumu için krediler;

üretim maliyetlerini finanse etmek için krediler;

yerleşme;

faktoring;

faturaların muhasebesi;

sevk edilen mallar için;

boşluk;

tüketici;

proje finansmanı;

fonları artırmak için krediler.

Ödünç verme nesnesinin genişleme derecesi.

tek nesneler için krediler;

toplam ihtiyaçlar için krediler;

büyütülmüş nesneler için krediler;

Faiz oranı türü.

sabit faizli krediler;

değişken oranlı krediler;

Geri ödeme yöntemi.

vade sonunda bir tutarda geri ödenen krediler (en riskli kredi);

vade boyunca eşit taksitlerle geri ödenen krediler;

özel bir kredi hesabına yatırılan gelirlerle geri ödenen krediler.

3. Ödünç verme yöntemleri.

Borç verme yöntemleri, kredi hareketi ile fon dolaşım süreci ve borçlu arasındaki bağlantının doğasını belirleyen borç verme ilkelerine uygun olarak borç verme ve geri ödeme yöntemleridir.

Reform öncesi dönemde, yerel bankacılık uygulaması iki kredi verme yöntemi geliştirdi:

- envanter ve üretim maliyetleri dengesi için;
- ciroya göre.

2 kredi kaynağı sağlama biçimindeki farklılıklar: reform öncesi bankacılık uygulamasında (ciro açısından; stok dengesi ve üretim maliyetleri açısından), işletmelerin kredi ihtiyaçlarını değerlendirme yöntem ve tekniklerinin değiştirilmesinden oluşuyordu; mekanizma Ve tasarım. Borç verme yöntemlerinin ekonomik olmaktan çok teknik özelliklere dayalı olarak farklılaştırılması, kredi vermenin tek bir idari yaklaşıma yönelik olduğu anlamına geliyordu; faaliyetlerinin sonuçları. Sonuç olarak, sürekli değişen yapıları dikkate alındığında, toplumun mal ve hizmet ihtiyaçlarını karşılama sürecini canlandırmadan, kredi yatırımlarındaki artış, gerçek emtia kütlesindeki artışı önemli ölçüde geride bıraktı.

Bakiye ile borç verme: Bir kredinin hareketi (yani verilmesi ve geri ödenmesi), ödünç verilen nesnenin değerindeki değişikliğe göre gerçekleştirilir. Kredi, çeşitli envanter kalemleri (hammaddeler, temel ve yardımcı malzemeler, yedek parçalar, mallar vb.), devam eden işler, ertelenmiş giderler, mamul ürünler, sevk edilen mallar olabilecek kredilendirilen varlıkların bakiyesinin hareketi ile bağlantılıdır. . Fazla rezervlerin büyümesi, bir kredi ihtiyacına neden oldu ve bunların azaltılması, karşılık gelen kısımda geri ödenmesini gerektirdi.

Ciroya göre borç verme: kredi hareketi, maddi varlıkların cirosuna göre belirlendi, yani. makbuzları ve harcamaları, fon dolaşımının başlangıcı ve sonu. Burada kredi ödeme niteliğindedir, çünkü. kredi ihracı doğrudan ödeme üretimine ve en önemlisi ödünç alınan fonlara ihtiyaç duyulduğunda yapıldı.

Toplu bir nesne için borç verme: çok sayıda ve farklı borç verme nesnelerine borç vermekten, tek bir birleşik şemaya göre ve yalnızca ciro açısından genişletilmiş bir nesneye borç vermeye geçişli bir borç verme yöntemi. Aynı zamanda, ciroya göre borç verme, ekonominin hemen hemen tüm sektörlerinin (her biri için bazı özelliklerle) aktarıldığı (önceden belirlenmiş bir hedef değer dahilinde) stokların ve üretim maliyetlerinin toplamı üzerinden borç verme şeklini aldı.

4. Bir kredi sözleşmesi, bir işletme ile bir banka arasındaki kredi ilişkilerini düzenleyen, tarafların ekonomik çıkarlarını koruyan ve haklarını, yükümlülüklerini ve ana koşullarının ihlali için sorumluluk derecesini belirleyen ana yasal belgedir.

Kredi sözleşmelerinin imzalanması birkaç aşamada gerçekleşir.

1. Kredi sözleşmesinin içeriğinin müşteri-borçlu tarafından oluşturulması (kredi türü, miktarı, vadesi, teminatı vb.).
2. Müşteri tarafından sunulan kredi sözleşmesi taslağının banka tarafından değerlendirilmesi ve genel olarak bir kredi verme olasılığı ve özellikle (sorun olumlu bir şekilde çözülürse) sağlanmasına ilişkin koşullar hakkında bir görüş oluşturulması. Bu aşamada bankalar şunları belirler:
- a) potansiyel borçluların kredi değerliliği, i.е. krediyi zamanında geri ödeyebilmeleri. Kredi kontrolü, bir kredi sözleşmesinin imzalanması için bir ön koşuldur. Bu çalışma sürecinde banka, piyasa yönetiminin kendisine tanıdığı bir kredi işleminin konusunu ekonomik çıkarları doğrultusunda seçme hakkını gerçekleştirir;
- b) İktisadi kuruluşlara mevcut kredi kaynaklarına göre ihtiyaç duydukları miktarda kredi verebilmeleri, mevduat ve faiz politikalarıyla artırma imkânları, bankalararası kredi çekebilmeleri, Merkez Bankası nezdinde refinansman yapabilmeleri vb.
3. Karşılıklı olarak kabul edilebilir bir seçeneğe ulaşılana ve avukatlar tarafından değerlendirilmek üzere sunulana kadar kredi sözleşmesinin müşteri ve banka tarafından müşterek olarak düzenlenmesi.
4. Kredi sözleşmesinin her iki tarafça imzalanması, yani ona yasal bir belge gücü veriyor.

Kredi sözleşmesinin imzalanmasını, ekonomik kuruma zamanında ve sözleşmede öngörülen miktarda kredi sağlanması ve ardından bankanın kredi sözleşmesinin şartlarına uygunluğu, ancak esas olarak kredinin zamanında geri dönüşü.

5. Kredi izleme. Kredi geri ödemesinin ilerlemesini ve faiz ödemesini izlemek, tüm kredi verme sürecinde önemli bir adımdır. Borçlunun kredi dosyasının periyodik olarak gözden geçirilmesi, bankanın kredi portföyünün gözden geçirilmesi, kredilerin durumunun değerlendirilmesi ve denetimlerin yürütülmesinden oluşur.

Kredi arşivi, kredi izlemenin temelidir. Gerekli tüm belgeler burada yoğunlaşmıştır - finansal raporlar, yazışmalar, kredi itibarının analitik incelemeleri, teminat belgeleri vb. Her bankanın kendi kredi dosya yönetim sistemi vardır.

Daha önce de belirtildiği gibi, kredi portföyü bankanın ana gelir kaynağıdır ve aynı zamanda varlıkların yerleşimindeki ana risk kaynağıdır. Bankanın istikrarı, itibarı ve mali başarısı büyük ölçüde banka portföyünün yapısına ve kalitesine bağlıdır. Bu nedenle, tüm bankalar portföydeki kredilerin kalitesini izler, bağımsız bir inceleme yapar ve bankanın kredi politikasının kabul edilen standartlarından ve hedeflerinden sapma durumlarını tespit eder.

Bu nedenle, yalnızca borç verme mekanizmasının unsurlarının kümülatif kullanımı, bankanın kredi portföyünün yüksek kaliteli ve uygun verili karlılığının oluşumuna güven vermenin yanı sıra, ana borç tutarını geri ödemenin ve bir modern Rus finansal uygulamasındaki ana bankacılık işlemlerinden bir kredi kurumu için kâr.

Borç verme mekanizması, seçimi borçlunun üretim ve ticari döngüsünün özelliklerine, satışlardan elde edilen makbuzların tekdüzeliğine, kredi geçmişine ve borçlunun ihtiyacının doğasına bağlı olan belirli bir kredi verme yöntemi sunar. ödünç alınan fonlar (geçici veya kalıcı). Bu nedenle, ticari işletmeler geleneksel olarak cirolarında ödünç alınan fonların önemli bir bölümünü kullanır; sermaye devrinin hızı ve ticari gelir akışının tekdüzeliği, likiditelerini bozmadan borç almalarına olanak tanır.

Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği uyarınca “Kredi kurumları tarafından fon sağlanması (yerleştirilmesi) ve geri ödenmesi (geri ödenmesi) prosedürü hakkında”, tüzel kişilere yalnızca gayri nakdi olarak kredi verilerek kredi verilmektedir. ödeme belgelerinin ödenmesi için kredi sağlanması dahil olmak üzere, borçlunun takas (cari) hesabına. Döviz cinsinden krediler hem tüzel kişilere hem de gerçek kişilere sadece gayri nakdi olarak verilir.

Kredi seçenekleri:

*Kredi limiti açma, örn. Borçlunun belirli bir süre içinde ve sözleşmenin belirli koşullarına tabi olarak kullanabileceği maksimum kredi tutarı hakkında bir anlaşma (sözleşme) yapılması. Bir kredi limitinin açılması, tek seferlik bir kredi sözleşmesinin şartları dışında herhangi bir koşulda fon sağlamak için bir anlaşma yapılması olarak da anlaşılmalıdır. Kredi limiti dahilinde, borçluya ödeme belgeleri gerektiği kadar veya ayrı dilimler halinde ödenerek kredi verilir. Bir kredi limiti çerçevesinde bir kredinin geri ödenmesi, hem müşterinin acil yükümlülüklerine bağlı olarak belirli bir zaman dilimi içinde hem de borçlunun hesabına para gelir gelmez gerçekleşebilir;
* banka tarafından bir banka müşterisinin bir takas (cari, muhabir) hesabına, üzerinde fon olmaması veya hiç fon olmaması durumunda borç verilmesi ve müşteri adına alınan takas belgelerinin ödenmesi: böyle bir krediye aşırı yükleme denir - katılım sendikasyon (konsorsiyum) temelinde bir banka müşterisine fon sağlanması (yerleştirilmesi) (birkaç banka büyük bir kredi vermek için birleşir).

Bir kredinin geri ödenmesi (geri ödenmesi) ve bunun faizinin ödenmesi, borçlunun cari hesabından ödeme sırasına göre borç kaydedilmesinin yanı sıra bankanın ödeme talebine göre öncelik sırasına göre borç kaydedilerek yapılabilir. İkinci durumda, bir kredi sözleşmesi imzalarken, borçlu, krediyi geri ödemek için hesabından fonların doğrudan borçlandırılmasına rıza gösterdiğini belgelemelidir. Borçlunun cari hesabında fon sıkıntısı varsa, banka önce kredinin faizini, ardından anapara borcunu tahsil eder.

Borçlu, sözleşmede belirlenen süreler içinde borcunu ödemezse, anapara borcu veya faiz ödemesi, vadesi geçmiş anapara veya faiz borcu hesabına aktarılır. Vadesi geçmiş krediler için banka faiz oranlarını yükseltir. Bankalar, fonların yerleştirilmesiyle ilgili işlemlere ilişkin faiz kayıtlarını aşağıdaki göstergelere göre tutar:

bankanın aktif operasyonları (fon yerleşimi ile ilgili operasyonlar) üzerinde tahakkuk eden (birikmiş) faiz - bankanın müşterilerinden kendilerine yatırılan fonlar üzerinden alınacak;

bankanın aktif işlemlerinden alınan faiz - borç alan müşterilerin hesaplarından borçlandırılan veya kişiler tarafından belirtilen şekilde kasaya ödenen faiz;

vadesi geçmiş faiz makbuz borcu - tüzel kişilerden ve gerçek kişilerden alınacak, ancak sözleşme ile belirlenen vade sonunda alacaklı banka tarafından alınmayan faiz borcu.

Yatırılan fonlara faiz alımı nakit olarak yapılır: tüzel kişiler tarafından - yalnızca gayri nakdi biçimde. Kredi faizi, sabit veya değişken faiz oranı kullanılarak basit faiz formülüne göre hesaplanabilir.

Değişken faiz oranındaki kredilere faiz tahakkuk ettirilirken, yabancı para anlaşmalarındaki oran, Rusya Merkez Bankası'nın yeniden finansman oranı, başka bir bankalararası piyasa oranı artı/eksi anlaşma ile belirlenen faiz baz oran olarak kullanılabilir. Yatırılan fonlara faiz, banka tarafından iş gününün başında anapara borcunun (ilgili kişisel hesaba kaydedilen) bakiyesine tahakkuk ettirilir. Tahakkuk eden faiz, en geç raporlama ayının son iş gününe kadar ayda en az bir kez bankanın muhasebe kayıtlarına yansıtılır. Aynı zamanda, programatik olarak, tahakkuk eden faizin kişisel hesaplara son yansıma tarihinden itibaren tahakkuk esasına göre her bir sözleşme kapsamında günlük faiz tahakkuku sağlanmalıdır. Kullandırılan krediler için borçlulardan alınan faizler bankanın gelirlerine dahil edilir.

Borç verme, şartlı olarak, her birinde kredinin özelliklerinin, verilme ve geri ödeme yöntemlerinin belirtildiği birkaç aşamaya ayrılabilir:

* kredi başvurusunun değerlendirilmesi ve müşteri ile görüşme;
* müşterinin kredibilitesinin incelenmesi;
* bir kredi sözleşmesinin hazırlanması ve sonuçlandırılması, bir kredinin verilmesi;
* kredilerdeki olası zararlar için bir karşılık oluşturulması;
* sözleşme şartlarının yerine getirilmesi ve kredinin geri ödenmesi (kredi desteği) üzerinde banka kontrolü;
* bankanın sorunlu kredilerle çalışması.

Kredi başvurusunun değerlendirilmesi ve müşteri ile görüşme. Bankaya kredi başvurusunda bulunan bir müşteri, herhangi bir biçimde bir başvuru-dilekçe (kredi başvurusu) sunmalıdır;

* kredinin amacı, işletmenin kısa bir tanımı ve kredinin kullanılması sonucunda olası ekonomik etki;
* kredi miktarı;
* kullanım koşulu;
* olası güvenlik;
* işletme için kabul edilebilir faiz oranı. Banka, kredi başvurusuna, kredi talebine gerekçe teşkil eden ve bankaya başvurma nedenlerini açıklayan gerekli belgeler ve mali tabloların eklenmesini ister. Bu belgeler başvurunun gerekli bir parçasıdır. Kapsamlı analizleri, banka temsilcisinin başvuru sahibi ile bir ön görüşme yapması ve işlemin umut verici olduğu sonucuna varmasının ardından sonraki aşamalarda gerçekleştirilir.

Başvuru ile birlikte bankaya sunulan eşlik eden belgelerin paketi aşağıdakileri içerir:

- planlanan maliyetlerin ve ürünlerin satışından elde edilmesi beklenen gelirlerin hesaplanmasıyla kredi ihtiyacının fizibilite çalışması (fizibilite çalışması);
- Kabul ettiklerinde Devlet Vergi Müfettişliği'nin işaretlerini taşıyan, yıllık ve son raporlama tarihleri itibariyle bilanço ve kar ve zarar tablosunu içeren bir mali rapor. Bilanço, şirketin aktif, pasif ve sermaye yapısını gösterir. Kâr ve zarar tablosu, şirketin gelir ve giderleri, net kârı, dağılımı hakkında ayrıntılı bilgi verir;
* İki tarih için şirketin bilançolarının karşılaştırılmasına dayanan ve çeşitli kalemlerdeki değişiklikleri ve fon hareketlerini belirlemenize olanak tanıyan kasa makbuzlarının hareketine ilişkin rapor. Rapor, kaynakların kullanımının, fonların serbest bırakılmasının zamanlamasının ve nakit gelirlerinde bir açığın oluşmasının bir resmini verir;
* şirketin mali durumunu, yıl boyunca kaynak ihtiyacındaki değişiklikleri daha ayrıntılı olarak karakterize eden iç mali raporlar;
* dahili yönetim raporları. Dengeyi eşleştirmek çok zaman alıyor. Banka, şirket yönetimi için hazırlanan not ve raporlarda yer alan operasyonel muhasebe verilerini talep edebilir. Bu belgeler, operasyonlar ve yatırımlar, satış alacakları ve borçlarındaki değişiklikler, stok seviyeleri; finansman tahmini; gelecekteki gelir, giderler, üretim maliyetleri, alacaklar, envanter devir hızı, nakit gereksinimleri, sermaye yatırımları ile ilgili tahminleri içerir. İki tür tahmin vardır: tahmini bilanço ve nakit bütçesi. İlki, bilanço hesaplarının tahmini bir versiyonunu ve gelecek dönem için bir kar ve zarar hesabını içerir, ikincisi nakit girişini ve harcamasını tahmin eder; iş planları. Birçok kredi başvurusu, henüz mali tabloları ve diğer belgeleri olmayan yeni kurulan işletmelerin finansmanını içerir. Bu durumda, projenin hedefleri, operasyon yürütme yöntemleri, mülkün sahipliğini onaylayan belgeler, gayrimenkul, noter tasdikli hakkında bilgi içermesi gereken ayrıntılı bir iş planı sunulur; kredinin zamanında geri ödenmesini sağlama yükümlülükleri (garantiler, garantiler, sigorta poliçeleri, menkul kıymetler); olası para cezalarını ve muhasebe durumunu değerlendirmek için sertifikalar, vergi makamlarının eylemleri, bir emeklilik fonu ve diğer bütçe dışı fonlar. Diğer bankalarda takas hesabı olan borçlu müşteriler için yukarıdaki liste noter tasdikli olmalıdır: tüzük, sicil belgesi, ana sözleşme, kurucular toplantı tutanağı, hesap sahiplerinin imza örneklerinin bulunduğu kartlar ve bir mühür baskısı. Bir kredi başvurusu ilgili kredi memuruna gider ve bir veya iki gün içinde onun tarafından kabul veya ret için değerlendirilmesi gerekir. Bir başvuruyu sonlandırma prosedürü, normal ve yeni müşteriler, bankanın güvenini kazanmış ve bu güvene sahip olmayan müşteriler için farklıdır; ekonomik faaliyetler ve yeni, yeni başlayan kuruluşlar için deneyim sahibi olmak. Potansiyel borçluların bir veya başka bir gruba atanması, müşteri hakkında mevcut bilgilere, bankanın amacına ve bir müşteri seçerken makul ölçüde dikkatli olmasına bağlıdır. Ekonomik organların önemi, yetkililerin yetkileri, çıkarlar ve beklenen etki (gelir) ne olursa olsun, ön kontrol olmaksızın kredi verilmesine izin verilmez. Banka, ağırlıklı olarak, önemli bir kısmı sahipleri tarafından kısa sürede talep edilebilecek ödünç alınmış sermaye ile çalıştığından, bir kredi başvurusunu değerlendirirken, banka mevduat sahiplerine olan yükümlülüklerini geri ödeme olasılığını dikkate almalıdır. Bu nedenle, bir kredi vermeden önce, onunla ilişkili riski ve her şeyden önce krediyi zamanında geri ödeme olasılığını değerlendirmek gerekir. Borcun anapara tutarının güvenliği - bu, banka kredi işlemlerini yürütürken her zaman gözetilmesi gereken ana ilkelerden biridir. Ön inceleme sırasında banka, kredi verilmesine ilişkin temel sorulara tatmin edici bir yanıt alamazsa, başvuru doğrudan reddedilmelidir. Bu durumda, başvuru sahibine kredinin verilememe nedenlerini açıklamak gerekir. Kredi temelde gerekçelendirilmemişse, ne sağlam bir teminatın varlığı ne de başka herhangi bir olumlu faktör bir kriz durumunu önleyemez.

Çoğu zaman uzmanlar, bir kredi başvurusunun birçok faktörünün analizini ihmal ederek, dikkatlerini kredinin güvenliğine odaklar. Kuşkusuz, teminatın veya başka bir teminatın varlığı, kredi riskini önemli ölçüde azaltır ve kredi verme kararı verme prosedürünü basitleştirir, ancak bir başvurunun analizini yalnızca teminatın varlığıyla sınırlamak yanlıştır.

Ancak, sadece birkaç kredi başvurusunun her açıdan kusursuz olduğu akılda tutulmalıdır. Önerilen işlemin güçlü ve zayıf yönlerine ilişkin dengeli bir değerlendirme yapma ve her bir özel işlemde bir dereceye kadar mevcut olan makul riski kabul etme konusunda bankanın yöneticilerinin ve sıradan çalışanlarının mesleki eğitimi hariç tutulur. Başvuruyu değerlendirdikten ve borçlu ile müzakere etmeden önce, bankanın sorumlu çalışanı, kendisine sağlanan referans, yasal ve mali belgeler hakkında önceden bilgi sahibi olur ve şunları onaylar ve karakterize eder:

* yasal statü ve uygunluk, yönetim organlarının yetkileri;
* müşterinin mali durumu;
* kredinin amacı ve amacı, icrasının gerçekliği;
* geri ödeme kaynakları;
* garanti yöntemleri;
* diğer alacaklılara olan borçların varlığı.

Görüşme, borçlunun bir kredi ihtiyacını kişisel olarak haklı çıkarmasına ve banka çalışanının niyetinin doğasını ve samimiyetini değerlendirmesine olanak tanır. Görüşme sırasında, yalnızca krediyle ilgili önemli soruları (kredi talebi, kredinin geri ödenmesi, kredinin güvence altına alınması, müşterinin diğer bankalarla bağlantıları vb. ile ilgili müşteri ve şirketi hakkında sorular) öğrenmemelisiniz. .), aynı zamanda müşterinin kişiliğini değerlendirmek için , dürüstlük, dürüstlük ve mesleki yetenek gibi niteliklere odaklanarak. Müşteri, hedefini ve başarısının gerçekliğini belirtmekte yeterince ikna edici değilse veya sözleşmenin şartlarını yerine getirme konusundaki dürüstlüğüne ilişkin şüpheler varsa, bu koşullar, bir kredi başvurusu değerlendirilirken güçlü bir olumsuz faktör olarak dikkate alınmalıdır. .

Esasa dayalı bir kredi başvurusunu değerlendiren banka, aşağıdaki nedenlerle krediyi reddedebilir:

· Kredi başvurusunda belirtilen amaç ve yolların bankanın kredi politikasının temel ilkeleri ile çelişmesi;
borçlu-sahibinin teşebbüsünün toplam sermayesindeki payı önemsiz ise;
kredi vermenin uygunluğuna güven yoksa;

kredi işlemine dahil olan kişiler hakkında herhangi bir şüphe varsa.

Bu durumda, onaylanmayan başvurular için ayrı bir dosyada başvuru yapılır. Bankacılık işinin yürütülmesi ve iş etiği, kibar ve gerekçeli bir ret gerektirir.

Banka, kredi başvurusu ve ön görüşmenin değerlendirilmesinin sonuçlarına dayanarak müşteriyle çalışmaya devam etmeye karar verirse, bir sonraki aşama başlar - borçlunun kredi değerliliğini belirleme aşaması.

Borç verme mekanizması, seçimi borçlunun üretim ve ticari döngüsünün özelliklerine, satışlardan elde edilen gelirlerin tekdüzeliğine, kredi geçmişine ve borçlunun ihtiyacının doğasına bağlı olan belirli bir kredi sağlama yöntemini içerir. ödünç alınan fonlar (geçici veya kalıcı). Bu nedenle, ticari işletmeler geleneksel olarak cirolarında ödünç alınan fonların önemli bir bölümünü kullanır; sermaye devrinin hızı ve ticari gelir akışının tekdüzeliği, likiditelerini bozmadan borç almalarına olanak tanır.

31 Ağustos 1998 tarihli ve 54 - P sayılı Rusya Merkez Bankası “Kredi kurumlarına fon sağlama (yerleştirme) ve geri ödeme (geri ödeme) prosedürü hakkında” Yönetmeliği uyarınca, kredi yalnızca tüzel kişilere verilir. ödeme belgelerinin ödenmesi için bir kredi sağlanması da dahil olmak üzere, borçlunun hesabına (cari) yerleşime fon yatırarak gayri nakdi bir şekilde. Bireyler hem gayri nakdi (bir banka hesabına alacak yatırarak) hem de nakit (bankanın kasasından) kredi alabilirler. Döviz cinsinden krediler hem tüzel kişilere hem de gerçek kişilere sadece gayri nakdi olarak verilir.

Kredi seçenekleri:

ü bir kerelik para transferi veya bir kerelik nakit çekme (bir bireye);

ü bir kredi limiti açmak, i.е. Borçlunun belirli bir süre içinde ve sözleşmenin belirli koşullarına tabi olarak kullanabileceği maksimum kredi tutarı hakkında bir anlaşma (sözleşme) yapılması. Bir kredi limitinin açılması, tek seferlik bir kredi sözleşmesinin şartları dışında herhangi bir koşulda fon sağlamak için bir anlaşma yapılması olarak da anlaşılmalıdır. Kredi limiti dahilinde, borçluya ödeme belgeleri gerektiği kadar veya ayrı dilimler halinde ödenerek kredi verilir. Bir kredi limiti çerçevesinde bir kredinin geri ödenmesi, hem müşterinin acil yükümlülüklerine bağlı olarak belirli bir zamanda hem de borçlunun hesabına para alındığında gerçekleşebilir;

- Banka müşterisinin uzlaştırma (cari, muhabir) hesabının, üzerinde fon olmaması veya olmaması durumunda banka tarafından kredilendirilmesi ve müşteri adına alınan uzlaştırma belgelerinin ödenmesi. Böyle bir krediye kredili mevduat denir;

ü sendikasyon (konsorsiyum) bazında bir banka müşterisine fon sağlanmasına (yerleştirilmesi) katılım (birkaç banka büyük bir kredi vermek için birleşir).

Bir kredinin geri ödenmesi (geri ödenmesi) ve buna ilişkin faizin ödenmesi, borçlunun cari hesabından ödeme emrine göre borç kaydedilerek veya bankanın ödeme talebine göre öncelik sırasına göre borç kaydedilerek yapılabilir. İkinci durumda, bir kredi sözleşmesi imzalarken, borçlu, krediyi geri ödemek için hesabından fonların doğrudan borçlandırılmasına rıza gösterdiğini belgelemelidir.

Borçlunun cari hesabında fon sıkıntısı varsa, banka önce kredinin faizini, ardından anapara borcunu tahsil eder.

Bireyler yazılı talimatlarına istinaden banka hesaplarından kredi geri ödemeleri ve faiz ödemelerinin yanı sıra posta havalesi, bankanın veznesine para yatırma yoluyla da ödeme yapabilirler. Banka çalışanı olan borçluların almış oldukları kredilerin geri ödemeleri ve bu kredilerin faizleri, alacakları ücret tutarlarından düşülmek suretiyle yapılabilmektedir.

Döviz cinsinden kredilerin geri ödemesi sadece gayri nakdi olarak yapılmaktadır.

Borçlu, sözleşmede belirlenen şartlar içinde borcunu ödemezse, anapara veya faiz borcu vadesi geçmiş anapara veya faiz borcu hesabına aktarılır.

Kredi piyasası, kredi fonlarının dolaşım alanıdır. Herhangi bir kredi işleminin modeli, kredi kaynaklarının hareket ettiği bir zincir olan en az üç aracıdan (bir tasarruf sahibi, bir veya daha fazla finansal kurum ve bir alıcı) oluşan bir zincir olarak temsil edilebilir.

Kredi piyasası mekanizması, kredi verme, kredi planlama ve kredi yönetimi ilkeleri dahil olmak üzere her bir bankanın kredi mekanizmasının ayrılmaz bir parçasıdır. Bir kredi mekanizmasının yardımıyla, banka bir kredi politikası yürütür.

Kredi mekanizmasını tanımlayan hükme ana noktaların dahil edilmesi, banka yönetiminin faaliyetlerinin güçlü ve zayıf yönlerini ve rakiplerle ilgili pozisyonlarını belirlemesine - ortak bir davranış biçimi belirlemesine ve müşterilere tek tip bir yaklaşım sağlamasına olanak sağlayacaktır.

Değişen bir ortamda ve kredi kurumlarının rekabetçi rekabetinde uzun yıllara dayanan deneyime dayanan dünya bankacılığı uygulaması, bankalar için bir tür "davranış kuralları", başka bir deyişle dengeli bir kredi politikası yürütmeyi amaçlayan bir dizi kural geliştirmiştir. borç verme operasyonlarının riskini büyük ölçüde en aza indirir. Ve bir banka ile müşteriler arasındaki kredi ilişkilerinin organizasyonu, bankanın büyüklüğüne, kredi portföyünün büyüklüğüne, kredinin türüne, kredi vermekten sorumlu banka çalışanlarının niteliklerine bağlı olsa da, yine de herhangi bir kişiye borç verme süreci. banka, mümkünse, her biri kredinin kalite özelliklerine katkıda bulunan ve banka için güvenilirliğini ve karlılığını belirleyen birkaç aşamaya bölünmelidir.

1. Bir kredi başvuruları portföyünün oluşturulması. Kredi için bir bankaya başvuran bir müşteri, gerekli kredi, önerilen teminat hakkında ilk bilgileri içeren bir başvuru sunmalıdır. Alınan bilgilere dayanarak, Banka en cazip tekliflerin bir ön seçimini yapar ve bunlara dayanarak daha fazla çalışma için kredi başvurularının bir bilgi portföyünü oluşturur.

2. Başvurunun değerlendirilmesi ve müstakbel borçlu ile müzakere.

Başvuru, değerlendirdikten sonra gelecekteki borçluyla - doğrudan işletmenin başkanı veya temsilcisi ile bir ön görüşme yapan kredi memuruna gider. Bu görüşme, gelecekteki bir kredi sorununu çözmek için büyük önem taşımaktadır: kredi müfettişine yalnızca kredi başvurusunun birçok önemli ayrıntısını bulmasına değil, aynı zamanda profesyonel bulmak için borçlunun psikolojik bir portresini çizmesine de olanak tanır. işletme yönetiminin hazır olması, durum hakkındaki değerlendirmelerinin gerçekçiliği ve işletmenin gelişmesi için beklentiler.

Bir kredi başvurusu alırken, banka yalnızca kredi işleminin çeşitli yönlerini incelememeli, aynı zamanda borçlunun - şirket başkanının - kişisel niteliklerini de değerlendirmelidir.

Banka, müşterinin kişiliğini değerlendirirken şu noktalara odaklanır: edep ve dürüstlük; profesyonel yetenekler; yaş ve sağlık durumu; halefin varlığı (hastalık ve ölüm durumunda); malzeme güvenliği. Banka, yönetimi güvenilir olmayan bir işletmeye kredi vermemelidir, örn. borçlunun kredi sözleşmesinin şartlarına titizlikle uymayacağına dair göstergeler varsa.

3. Borçlunun kredi değerliliğinin ve kredi verilmesiyle ilgili riskin değerlendirilmesi. Görüşmeden sonra, kredi memuru, kredi başvurusu ile çalışmaya devam edip etmeyeceğine karar vermelidir. Müşterinin teklifi, bankanın kredi işlemleri alanındaki politikasının ilke ve yönergelerinden bazı önemli yönlerden farklılık gösteriyorsa, başvuru kararlı bir şekilde reddedilmelidir. Bu durumda, başvuru sahibine kredinin verilememe nedenlerini açıklamak gerekir. Ön görüşmenin sonuçlarına dayanarak, kredi görevlisi müşteriyle çalışmaya devam etmeye karar verirse, işletmenin - borçlunun - mali durumunu derinlemesine ve kapsamlı bir şekilde incelemelidir.

4. Bir kredi vermenin uygunluğu ve sağlama şekli - kredinin yapılandırılması hakkında karar vermek. Potansiyel bir borçlunun kredi değerliliği hakkında olumlu bir sonuca varılması durumunda, ticari bir banka kredi verme olasılığına karar verir ve kredi değerlilik sınıfına odaklanarak bir kredi sözleşmesinin şartlarını geliştirir.

Kredinin şekli, borçlunun kategorisine ve finanse edilen etkinliğin özelliklerine bağlı olarak belirlenir. Örneğin, uzun vadeli bir olayı finanse ederken ve borçluya karşı özellikle güvenilir bir tavırla, banka onun için bir kredi limiti açabilir.

5. Bir kredi sözleşmesinin imzalanması ve borçlunun kredi dosyasının kaydedilmesi. Kredi verme ve krediyi yapılandırma konusunda olumlu bir karar alan banka, müşteri ile müzakere eder ve sözleşmenin her iki tarafa da uygun, uzlaşmacı bir versiyonunu geliştirir. Aynı zamanda, banka, borçlunun mali kısıtlama derecesini, rakip kredi kuruluşlarından alternatif kredi kaynaklarının mevcudiyetini dikkate almalıdır. Müşterinin hareket alanı kısıtlıysa, banka geri ödeme koşulları, teminat, kredi maliyetleri vb. konularda daha sıkı koşullarda ısrar edebilir.

Kredi sözleşmesi, bir kredi işleminde katılımcılar tarafından imzalanan ve kredi verilmesi için tüm koşulların ayrıntılı bir açıklamasını içeren ayrıntılı bir belgedir. Aynı zamanda, bankanın, yetkililerin sözleşmeyi imzalama yetkisini tasdik eden banka yönetim kurulu kararına sahip olması gerekir. Ödünç dosyası şunları içermelidir:

1. Oluşturulan biçimde bir kredi başvurusu.

2. Ana sözleşme, ana sözleşme, şirket tescil kararı, imza kartı örneği, vergi inceleme kayıt kartı.

3. Ek 2 ve 5 ile son yıllık (üç aylık) bakiye ve çalışılan ayın son gününe ait notlu bakiye.

4. Gelecek üç aylık döneme ait mali kar ve zarar planı (planın vergi dairesine sunulan bir kopyası).

5. Kredinin talep edildiği mali işlemin fizibilite çalışması, işlemin maliyetinin (giderlerinin) ayrıntılı bir hesaplaması ile uygulanmasından beklenen kâr, işlemden elde edilen kârı tüm işletmenin sonuçlarıyla ilişkilendirir.

6. İşlemin, projenin gerçekliğini teyit eden anlaşmaların, sözleşmelerin, niyet protokollerinin, ödeme belgelerinin kopyaları.

7. Rehin olarak sunulan mülkün bir listesi veya kredinin geri ödenmesini sağlayan diğer belgeler (teminat vb.) ile rehin sözleşmesi taslağı.

8. İşletmenin devlet mülkiyetinde payı varsa, KUGI ile koordinasyon.

9. Yeni inşaat için kredi alınması durumunda:

a) inşaat için arsanın mülkiyet hakkına sahip olan kişinin sertifikası, bu hakkın niteliği ve süresi;

b) yerel makamların inşaat, yeniden inşa için izni;

c) onaylı proje belgelerinin mevcudiyeti ve çevre dahil olmak üzere departman dışı bir uzmanlığın sonucuna ilişkin veriler.

10. Yabancı sermayeli işletmeler ve anonim şirketler için son 2-3 yıllık çalışma için denetim raporu, geri kalanı için - büyük krediler olması durumunda.

11. Zorunlu avukat vizesi ile kredi sözleşmesi.

12. Uzman bir çalışan (kredi departmanı başkanı) tarafından kredi verilmesinin tavsiye edilebilirliğine ilişkin ayrıntılı bir sonuç.

13. Müşteri anketi.

14. Kredinin geri ödeme tarihinde acil yükümlülük, öngörülen şekilde imzalanan ve tasdik edilen örnek imzalı bir kart, kredi hesabı açma izni.

Kredi sözleşmesine göre, müşteri aldığı krediyi zamanında geri ödemekle, krediyi kullandığı için banka faizini ödemekle, banka kontrolünden kaçmamakla ve ayrıca ekonomik ve mali durumunu kötüleştirmemekle, alınan kredinin kullanım amacına uymakla yükümlüdür. , tüm kredi süresi boyunca kredi sözleşmesi kapsamında teminatın mevcudiyetini sağlamak ve garanti etmek, i.е. kredinin fiilen geri ödendiği güne kadar. Alınan kredinin geri ödenmesi için son tarihin ihlali durumunda müşteri, sözleşmede de belirtilmesi gereken bankaya artan faiz ödemekle yükümlüdür.

Muhasebe departmanında bir kredi sözleşmesi hazırlamak ve imzalamak için tüm prosedürleri tamamladıktan sonra, bir kredinin verilmesi ve geri ödenmesi, faiz tahakkuku ve tahsili ile ilgili tüm hesaplamaları yapmak için bankanın kredi departmanı, kredi geri ödeme tarihinde acil bir yükümlülük aktarır. , baş, baş muhasebeci tarafından imzalanmış ve borçlunun mührü tarafından onaylanmış, ayrıca kredi türünü ve kodunu gösteren kredi sözleşmesinin numarası ve tarihine atıfta bulunarak bir kredi hesabı açma emri. İşletmeler bu belgelere dayanarak özel ve basit kredi hesapları açar. Özel kredi hesaplarından ticaret ve tedarik ve pazarlama kuruluşlarına (ücretlerin ödenmesi, bütçeye ödemelerin yapılması vb.) Kredi, ürünlerin satışından özel kredi hesabının kredisine para transferi ve ayrıca borçlunun cari hesabından sistematik veya dönemsel olarak fon silinmesi yoluyla geri ödenir. Basit kredi hesaplarından, geçici ihtiyaçlar için satın alınan envanter kalemleri ve hizmetleri için ödeme yapmak üzere diğer borçlulara kredi verilir.

6. Sözleşme şartlarının yerine getirilmesi ve kredinin geri ödenmesi üzerinde kontrol (kredi pazarlaması). Bu aynı zamanda borç verme sürecinde çok önemli bir adımdır, çünkü nihai amacı kredinin anapara ve faizinin zamanında geri ödenmesini sağlamaktır. Bu aşamada banka, kredinin kullanımına ilişkin faiz tahsilatının düzenliliğini kontrol eder, denetim raporu hazırlayarak yerinde planlı ve plansız denetimler yapar. Bu denetimler sırasında kredi harcamalarının kredi sözleşmesinde öngörülen amaca uygunluğu izlenir. Ayrıca banka faturaları, stok kalemlerinin satışına ilişkin sözleşmeleri kontrol eder, borçlunun bankasından ekstreleri ve son raporlama tarihi itibariyle bilançoyu inceler. Bir banka, temerrüde düşen kötü bir kredi keşfederse, derhal harekete geçmelidir. En iyi çıkış yolu, borç alanla meseleleri görüşmek ve kriz durumunun üstesinden gelmek için bir program geliştirmektir. Bu seçenek, borçlunun iflas ettiğini ilan etmekten daha tercih edilir. Borçlunun davası, borçlunun bankanın eylemlerinin kendisine zarar verdiğini ve onu iflasa sürüklediğini kanıtlaması durumunda olumsuz bir etkiye sahip olabilir.

Müşteri durumun düzeltilebileceğine ikna olursa, banka varlıkları satmayı, personeli azaltmayı, genel maliyetleri düşürmeyi, pazarlama stratejisini değiştirmeyi, şirketin yönetimini değiştirmeyi vb. teklif edebilir. Bankalar ayrıca (hala nadiren de olsa) borçlunun durumu üzerinde, onunla ortak faaliyetler veya hatta bir anonim şirkete hisse senedi katılımı şeklinde daha ilerici kontrol yöntemleri kullanabilirler.

7. Kredinin faiziyle geri ödenmesi ve kredi davasının kapatılması. Bu, banka ile borçlu arasındaki kredi ilişkisinin son aşamasıdır. Kural olarak, kredi vadesinden 2-4 hafta önce, kredi yetkilisi borçluyla iletişime geçer ve kredinin geri ödeme olasılıklarını netleştirir. Müşteri uzatma talep ederse, krediyi zamanında ödememe nedenlerini açıklayan beş gün içinde bankaya resmi yazı göndermekle yükümlüdür. Kredinin uzatılmasına ilişkin olumlu karar ile kredi sözleşmesine ek bir sözleşme düzenlenir. Bu belge, yeni kredi geri ödeme koşullarını ve faiz oranını (değiştiyse) gösterir. Kredinin geri ödenmesi gerektiğinde, kredi yetkilisi geri ödeme durumunu ve listelenen faizin muhasebe belgelerine göre doğruluğunu kontrol eder. Gerekirse, borcun tasfiyesi, ödenmesi gereken faizli fonların tartışılmaz bir şekilde silinmesi için bir tahsilat emri çıkarılarak gerçekleştirilir.

Vadesi geçmiş bir borç olması durumunda aşağıdaki prosedür uygulanır:

Kredi, vadesi geçmiş krediler hesabına aktarılırsa, kredi yetkilisi borcun geri ödenmesinin nedenlerini ve beklentilerini belirten bir tutanak düzenler;

Bir hafta içinde borçluya, bu işletmenin yönetimine devredilen veya işletmenin yasal adresine iadeli taahhütlü posta ile gönderilen kredinin iadesine ilişkin bir talep mektubu gönderilir. 2 aylık süre sonunda kredinin geri ödenmemesi durumunda mevcut mevzuata göre konu tahkime veya mahkemeye intikal ettirilmektedir.

Kredinin ve ilgili faizin tamamen geri ödenmesinden sonra, kredi işi kapatılır. Ayrı bir sayfada kredinin veriliş ve geri ödeme tarihleri, faiz hesaplama hesaplamaları ve transfer tarihleri belirtilir (sayfa dosyada dosyalanır). Bu sayfada ayrıca "kredi faiziyle birlikte tamamen iade edildi, __ numaralı kredi davası kapandı (kapanış tarihi)" notu yazılır. İşaret, kredi memurunun ve bankanın baş muhasebecisinin imzaları ile tasdik edilir ve bankanın planlama ve ekonomi departmanı başkanı, kredi dosyasının saklandığı arşive aktarılmasına bir işaret koyar. kapatıldığı tarihten itibaren üç yıldır.

Kredi Süreci

	Kredi sürecinin aşamasının adı
	Planlama	Kredi sürecinin organizasyonunun ilk aşaması, kredi politikasının geliştirilmesi ve oluşturulmasıdır. Kredi politikası, kredinin faiz oranı ve vadesinin belirlenmesini de içerir. Kredi vadesi banka tarafından belirlenir. Şartlar elverdiği takdirde bazı durumlarda kredi vadesinin değiştirilmesi yapılabilmektedir. Kredi oranı banka tarafından belirlenir ve kredinin alıcısı ile tartışılmaz. Kredi politikası çerçevesinde, bir krediye karar verme prosedürleri, bir kredi işleminin işlenmesi için temel kurallar ve bir kredi için hukuki destek de belirlenmelidir.
	Sağlama	Bu, kredi projelerinin analizinden, kredi değerliliğinin değerlendirilmesinden, bir kredi sözleşmesinin akdedilmesinden, bir kredinin planlanmasından ve verilmesinden oluşan müşterilere doğrudan bir kredi hizmetidir.
	kullanım	Kredi sürecinin üçüncü aşaması, kredinin kullanım amacının kontrolüdür. Kredi sürecinin bu aşamasının temel amacı, borç faizinin düzenli olarak ödenmesini ve kredinin geri ödenmesini sağlamaktır. Ayrıca bu aşama çerçevesinde kredi işleminin şartlarına uygunluk kontrolü yapılmaktadır.
	Kredi geri ödeme	Kredilendirme sürecinin dördüncü aşaması, ödünç verilen değerin geri verilmesidir. Kredilerin iadesi, fonların bankaya iadesi ve ilgili faiz tutarının ödenmesi anlamına gelir.

Resmi olarak, kredi süreci, kredinin verildiği andan itibaren başlamalıdır. Ancak modern borç verme mekanizmasına göre bu noktaya kadar ve sonrasında alacaklı banka ve kredi alan taraf arasında önemli miktarda iş yürütülmektedir.

Borç verme mekanizmasının aşamaları

Borç verme mekanizması, bankanın borç verme sürecinin aşamalarına göre şartlı olarak dört aşamaya ayrılabilen bir kredi sağlama ve geri ödeme çalışmalarını içerir:

Borç verme mekanizmasının aşamaları

Borç verme mekanizmasının uygulanmasının ilk aşamasında müşteri bankaya, kredinin kullanım amacını, kredinin talep edilen miktarını ve vadesini, finanse edilen olayın kısa bir tanımını, kredinin güvenliğini ve geri ödeme mekanizmasını gösteren bir kredi başvurusu sunar. . Başvuruya bir dizi belge eklenir. Örneğin, tüzel kişiler için en tipik olanı:

müşterinin tapu belgeleri (kurucu belgeler, kayıt sertifikaları, pasaport kopyaları vb.)
Finanse edilen etkinliğin fizibilite çalışması (iş planı vb.)
kredilendirilen olayla ilgili sözleşmelerin ve anlaşmaların kopyaları;
müşterinin son yıl ve raporlama dönemi için mali tabloları;
kredinin geri ödenmesini sağlamakla yükümlüdür.

Bireyler için bu bir pasaport, ikinci bir kimlik belgesi, çalışma belgesi, gelir belgesi, borçlu anketi vb.

Belgeler 5 kritere göre değerlendirilir.

Daha sonra, bu aşama çerçevesinde, borç verme mekanizması, borçlunun kredi değerliliğinin belirlenmesi ihtiyacını ifade eder.

Bankalar, tüzel kişilerin ve bireylerin kredi değerliliğini değerlendirmede farklı yaklaşımlara sahipken, tüzel kişiler büyük ve orta ölçekli, küçük işletmeler ve mikro işletmeler olarak ayrılır. Bu, borç verme mekanizmasında kullanılan kredi değerlendirme yöntemlerinin kombinasyonunu belirler.

Büyük ve orta ölçekli işletmelerin kredi değerliliği, raporlama verileri, kredi başvurusu, kredi geçmişi, borçlu hakkındaki bilgiler ve yönetimi temelinde değerlendirilir. Değerlendirme için finansal oranlar sistemi, nakit akışı analizi, iş riski ve yönetimi kullanılır.

İşletmelerin kredi değerliliğini değerlendirmek için zorunlu katsayılar

Bu oranlara ek olarak, nakit akış analizi ve iş risk değerlendirmesi kullanılır.

Küçük ve mikro işletmeler için, faaliyetlerinin ölçeği, muhasebe durumu ve raporlamanın derinliği nedeniyle bu yöntemlerin kullanılması zordur, genellikle denetim sonuçları yoktur. Sonuç olarak, kredi itibarının değerlendirilmesi, bankanın bu işin çalışanlarının, işletme başkanıyla kişisel bir görüşme ve işletmeye düzenli ziyaretler içeren bilgisine dayanmaktadır.

Temel amaç, kredinin alınma amacını, kaynağını ve geri ödeme süresini bulmaktır.

Küçük ve mikro işletmelerin kredi değerliliği aşağıdaki sisteme göre değerlendirilir:

Küçük işletmelerin ve mikro işletmelerin kredi itibarının değerlendirilmesi

Bir kişinin kredi itibarı aşağıdaki göstergelere göre değerlendirilir:

talep edilen kredinin kişisel gelirine oranı
borçlunun mali durumunun ve mülkünün değerinin genel değerlendirmesi
aile kompozisyonu
Kişisel özellikler
kredi geçmişi çalışması

Bir kişinin kredi itibarını değerlendirme yöntemleri

Puanlama yapılırken, bir kriter sistemi ve borçlunun anapara ve faizi bankaya geri ödeme kabiliyetine ilişkin ilgili göstergeler kullanılır. Örneğin, önemi maksimum puan seviyesinin farklılaşmasıyla belirlenen bireysel göstergeler temelinde, yaklaşık olarak aşağıdaki model kullanılabilir.

Göstergelerin puanlama sistemi

Değerlendirme kriteri	Alınan puan sayısı	Her kriter için maksimum puan

Müşteri mesleği
Aile durumu
Banka hesabının süresi
Ortalama hesap bakiyesi
Maaşın alındığı yer (maaşın banka hesabına havale edilip edilmediği)
kredi dinamikleri
Kredi vadesi
Cari bir hesapta borç bakiyesi olması
Çek defteri kullanımı

Alınan puanlara bağlı olarak, kredi değerliliği açısından müşterinin sınıfı belirlenir.

Gösterge banka tarafından yeterli kabul edilirse, ek ödeme gücü faktörleri üzerinde bir değerlendirme yapılır. Ödeme gücü göstergeleri, bir bireyin gelirine ve bu geliri kaybetme riskinin derecesine ilişkin verilere dayanmaktadır.

Olumlu bir karar verilirse borç verme mekanizmasındaki bir sonraki adım bir kredi sözleşmesinin imzalanması ve bir kredinin verilmesidir.

Kredi sözleşmesi şeklindeki bir kredi sözleşmesi, bankalar için kredi geri ödemesini güvence altına almak için ana araç olarak işlev görür. Bunun nedeni, banka ile borçlu arasında akdedilen kredi sözleşmesinin, kredi işleminin hukuki ve ekonomik koşullarını belirlemesi ve tüm maddeleri akdeden tarafları bağlayıcı nitelikte yasal bir belge olmasıdır. Müşterinin krediyi geri ödeme konusundaki gerçek yükümlülükleri ancak krediyi aldıktan sonra ortaya çıkar, ancak sözleşmenin imzalanması daha erken yapılır.

Bir kredi sözleşmesi, bir kredinin geri ödenmesi için yasal bir garantidir.

Aynı zamanda, bir kredinin geri ödenmesini güvence altına almak için yalnızca yasal tarafa güvenilemez. Borçlunun iflas etmesi durumunda, hiçbir yasal teminat, ihraç edilen kaynakları bankaya iade edemeyecek. En iyi ihtimalle, bu süreç uzun bir süre uzar ve bu da bankanın belirli bir işlemden elde ettiği kârın bir kısmının kaybına yol açar. Kredi sözleşmesinin bir diğer özelliği de bankanın kredi işlemlerinin mutemet nitelikte olmasından kaynaklanmaktadır. Bankanın müşterinin kredi talebiyle ilgili olumlu kararı, belirli bir borçlunun kredi değerliliği üzerine yapılan bir araştırmaya dayanmaktadır.

Kredi sözleşmesinin bir parçası olarak, banka, borçlunun kredi itibarındaki azalmayla ilişkili kredi riskine karşı korunmak için yasal araçlar kullanır. Kredi sözleşmesinin ilgili maddelerinde çeşitli yasal teminatlar düzenlenmelidir.

Kredi sözleşmesi, alacaklının, borçlunun yapılan işlemle ilgili tüm yükümlülükleri yerine getireceğine dair belirli bir güvenini varsayar.

Bir kredinin verilmesi, bankalarda borç verme mekanizmasını sağlayan üç yoldan biriyle gerçekleştirilir.

Borç verme mekanizmasında üçüncü aşama kredinin faizinin ödenmesi, ana kredinin geri ödenmesi ve kredi sözleşmesinin yürütülmesi üzerinde kontrol için teminat teşkil eder. Modern uygulamada, bir kredinin anapara ve faizinin geri ödenmesi için aşağıdaki seçenekler ayırt edilir:

acil yükümlülükleri karşılayarak kredinin periyodik olarak geri ödenmesi;
Borçlunun cari hesabından borçlanarak kendi fonlarını oluşturmak için ödünç alınan sermaye ihtiyacı azaldığından kredi geri ödemesi;
satışlardan elde edilen gelirin bir kısmının, borçlunun cari hesabına alacak kaydedilmeden dolaylı zarar yazma yoluyla kredinin geri ödenmesi için aktarılması;
kredi sözleşmesinde belirlenen planlı ödemelerle kredinin düzenli olarak geri ödenmesi;
kredinin ertelenmiş geri ödemesi veya başka yükümlülüklerle karşılanması;
bankanın kredi politikası tarafından sağlanan seçeneklere uygun olarak vadesi geçmiş borcun silinmesi.

İlk üç seçeneğin tüzel kişilere borç verme için tipik olduğu, dördüncü seçeneğin bireylere borç verme çerçevesinde kullanıldığı belirtilmelidir. Beşinci ve altıncı seçenekler, sorunlu kredilerle çalışma uygulamasına karşılık gelir. Aynı zamanda, kredinin geri ödeme şekli ne olursa olsun, borçlular tarafından alınan kredinin geri ödeme koşulları, kredi ihtiyacının hesaplandığı rakamlarda acil yükümlülükler şeklinde belirtilir. dönem başındaki fiili tutarı dikkate alan kredi borcunda azalma sağlanmıştır.

Borç verme mekanizmasında dördüncü aşama- Bu, bankalarda çeşitli biçimlere göre uygulanabilen bir krediyi ve ana borcun faizini geri ödeme prosedürüdür.

Borç verme mekanizmasına göre kredi geri ödeme şekilleri

	kredi geri ödeme formu	Not
	Borçlu tarafından kredinin anapara tutarının ve borcun faizinin, kredi sözleşmesinde öngörülen prosedüre uygun olarak düzenli ödemeler yoluyla planlı geri ödenmesi.	Bir kredi hesabına fonların doğrudan kredilendirilmesi, ya bankanın işletme kasalarında doğrudan nakit kredilendirme yoluyla ya da borçlunun kendisi tarafından başlatılan banka havalesi veya elektronik transfer yoluyla gerçekleşebilir.
	Borçlu tarafından verilen uygun bir talimat temelinde, borçlunun aynı banka nezdinde açtığı cari hesabından alacaklı banka tarafından düzenli borç alınması.	Bu form ile kredi hesabına düzenli transferler için ödeme emrinde belirtilen takvim tarihinde cari hesapta fon olması durumunda düzenli bir mahsup işlemi gerçekleşir. Belirtilen tarihte fon olmaması durumunda, gerekli miktar borçlunun cari hesabında görünene kadar ödeme otomatik olarak kuyruğa alınır.
	Alacaklı banka tarafından cari hesaptan kredi hesabına, cari hesaptaki erken mahsuplardan sonra kalan serbest fon bakiyesinin bağımsız transferi.	Bu formda, zarar yazmalar sabit değildir ve ödünç alınan sermaye ihtiyacı azaldıkça kredinin geri ödenmesine tekabül eden anapara tutarını eşit olmayan bir şekilde azaltır. Bu form, ticaret ve ticari faaliyetlerde bulunan tüzel kişiler için en tipik olanıdır.
	Borçlunun hesabından tartışılmaz bir şekilde tahsilat.	Kredi ödemeleri üzerinden vadesi geçmiş ödeme tutarlarına karşılık gelen tutarlarda borç tahsil edilmesi suretiyle uygulanmaktadır. Bu form sorunlu krediler için kullanılmaktadır.
	Banka avans ödemesi.	Banka tarafından verilen kredinin teminatsız olarak ödenmesi durumunda kullanılır. Bu form, kredi sözleşmesinde borcun anapara tutarının erken tahsili için böyle bir prosedür öngörülmüşse, borçlunun kredi sözleşmesinin şartlarına uymayı bıraktığı durumlarda da kullanılabilir.

Alacaklı banka, kredi sözleşmesinin uygulanması üzerindeki kontrolün bir parçası olarak, borçlunun krediyi ve kullanım faizini geri ödeme konusunda gerçek bir fırsatı olmadığını tespit ederse, kredi sözleşmesine uygun olarak banka tahsilat talebinde bulunabilir. ödenmemiş kredi ve faiz tutarının tamamını tartışmasız bir şekilde kefilin hesabından veya emirlerinden başka bir bildirime gerek olmaksızın. Ayrıca alacaklı olarak bankanın menfaatlerini, kredi sözleşmesi hükümlerine göre borçlu tarafından rehin verilen mal miktarından tatmin ederek sağlamak mümkündür.

Banka, kredi anlaşmalarının şartlarının yerine getirilmesi, alınan kredilerin borçlular tarafından hedeflenen kullanımı üzerinde sistematik kontrol uygular. Ödünç verilen değeri zamanında ve tam olarak iade etmek için, ödünç verme mekanizması bu kontrolün sürekliliğini ve kredinin tüm süresi boyunca borçlu ile yakın teması sürdürmeyi varsayar.

Borç verme mekanizmasına göre kredi geri ödemesi

Kredi sözleşmesi şartlarına tam olarak uyulması ve borcun ödenmesinin ardından, kredi verme mekanizmasına karşılık gelen döngü, kredi geri ödeme aşaması ile sona ermektedir. Üçüncü aşamada ele alınan kredi geri ödeme seçeneklerine göre, kredi geri ödeme sürecini aşağıdaki kriterlere göre sınıflandırmak mümkündür.

Tam ve bir kerelik kredi geri ödemesi en çok küçük krediler için tipiktir ve borçlu tarafından fon transferi ona herhangi bir zorluk çıkarmaz.
Bir kredinin kısmi ve çoklu geri ödemesi en yaygın olanıdır, kredi borcunun geri ödemesi kademeli olarak gerçekleşir, banka ile tamamen ödenmesi biraz zaman alır.
Sistematik kredi geri ödemesi, borçlunun yoğun bir ödeme devrine sahip olduğu, transferlerin planlı ödemelerle ya da satış gelirinin serbest kısmının aktarıldığı bir duruma karşılık gelir.
Bir kredinin ara sıra geri ödenmesi, denge tazmin kredisi hesapları kullanılarak belirli ihtiyaçlar için verilen hedefli kredilere karşılık gelir.
Bir kredinin acil geri ödemesi, kredi sözleşmesi aciliyet ilkesinin uygulanması için belirli koşulları belirlediğinde, belirlenen kredi vadesine göre birkaç günden bir yıla veya daha fazlasına kadar herhangi bir krediyle gerçekleştirilebilir.
Ayrıca bankalar, kredinin ertelenmiş, vadesi geçmiş ve erken geri ödenmesi gibi modern kredi uygulamalarının oluşturduğu geri ödeme seçeneklerini de kullanabilmektedir.

Kredi geri ödeme seçeneğinden bağımsız olarak, borç verme mekanizması, borçlunun alınan krediyi geri ödediği gerçeğinin düzenlenmesi ve özel olarak kaydedilmesi ihtiyacını ifade eder. Bu, kredinin kapatılması için gerekçe gösteren özel bir belge olabilir, örneğin, borcun geri ödenmesi lehine yapılan transferlere ilişkin banka ekstresi ile teyit edilen borçlunun yazılı emri, alacaklı bankanın emri borçlu tarafından ödenen kredi bazında kredi sözleşmesinin sona ermesi. İhtilaflı durumlarda tahkim ve mahkeme kararlarından yararlanılır.

sonuçlar

Borç verme mekanizması, günümüzde ana biçimlerden biri olan fonların kullanımı için tahsil edilen belirli bir yüzde için fon sağlamanın ana şeklidir. Kredi ilişkileri, hem alacaklının hem de borçlunun haklarını sağlayan bir kredi sözleşmesi ile belirlenir.

Bankalara sermaye biriktirme olanağı sağlayarak, bir borç verme mekanizması aracılığıyla, belirli bir süre sonra geri dönüşleri ile kredi kullandırabilme olanağı sağlamaktadır.

Sürekli bir süreç olarak, ödünç verme mekanizması kredi sisteminin ulusal ekonomi düzeyinde işlemesi için temel koşulları sağlar.

Ödünç verme mekanizması bir kredinin verilmesi ve müteakip geri ödemesi için tüm eylemleri içerir ve bir kredinin planlanması, verilmesi, kullanılması ve geri ödenmesi için kredi sürecinin aşamalarının tutarlı bir şekilde uygulanmasını temsil eder.

Kategoride popüler: