ФНС відомості з егрюл перевірка контрагента. Належна обачність, податковий ризик, перевірені контрагенти бізнесу

Політика конфіденційності (далі – Політика) розроблена відповідно до Федерального закону від 27.07.2006. №152-ФЗ «Про персональні дані» (далі – ФЗ-152). Ця Політика визначає порядок обробки персональних даних та заходи щодо забезпечення безпеки персональних даних у сервісі vipiska-nalog.com (далі – Оператор) з метою захисту прав і свобод людини та громадянина при обробці його персональних даних, у тому числі захисту прав на недоторканність приватного життя, особисту та сімейну таємницю. Відповідно до закону, сервіс vipiska-nalog.com несе інформаційний характер та не зобов'язує відвідувача до платежів та інших дій без його згоди. Збір даних необхідний виключно для зв'язку з відвідувачем за його бажанням та інформування про послуги сервісу vipiska-nalog.com.

Основні положення нашої політики конфіденційності можуть бути сформульовані таким чином:

Ми не надаємо Вашу персональну інформацію третім особам. Ми не передаємо Вашу контактну інформацію до відділу продажу без Вашої на те згоди. Ви самостійно визначаєте обсяг персональної інформації, що розкривається.

Збірна інформація

Ми збираємо персональну інформацію, яку Ви свідомо погодилися розкрити нам для отримання детальної інформації про послуги компанії. Персональна інформація потрапляє до нас шляхом заповнення анкети на vipiska-nalog.com. Для того, щоб отримати детальну інформаціюпро послуги, вартість та види оплат, Вам необхідно надати нам свою адресу електронної пошти, ім'я (справжнє чи вигадане) та номер телефону. Ця інформація надається Вами добровільно і її достовірність ми не перевіряємо.

Використання отриманої інформації

Інформація, що надається Вами під час заповнення анкети, обробляється тільки в момент запиту та не зберігається. Ми використовуємо цю інформацію тільки для надсилання Вам інформації, на яку Ви підписувалися.

Надання інформації третім особам

Ми дуже серйозно ставимося до захисту Вашого приватного життя. Ми ніколи не надамо Вашу особисту інформаціютретім особам, крім випадків, коли це може вимагати Російське законодавство (наприклад, на запит суду). Вся контактна інформація, яку Ви надаєте, розкривається тільки з Вашого дозволу. Адреси електронної пошти ніколи не публікуються на Сайті та використовуються нами лише для зв'язку з Вами.

Захист даних

Адміністрація Сайту здійснює захист інформації, наданої користувачами, та використовує її лише відповідно до ухваленої Політикою конфіденційності на Сайті.

Ми розробили зручний онлайн-сервіс, щоб перевірити себе та контрагента на сайті податкової служби. Ви можете перевірити контрагента з ІПН, довіреність, свідоцтво про реєстрацію, бухгалтерську звітність тощо.

Навіщо компанії перевіряти себе та контрагента

Податківці особливо ретельно стежать за тим, як добре компанія перевіряла своїх контрагентів перед тим, як укладати з ними угоди. Якщо інспектори вважають, що компанія не виявила належної обачності, то можуть зняти витрати, відрахування ПДВ або навіть визнати угоди недійсними. Щоб цього уникнути, проведіть перевірку себе та контрагента.

Як бухгалтеру працювати за новими правилами?З 2017 року набуває чинності рекордна кількість поправок. У найближчому номері журналу "Російський податковий кур'єр" ми опублікуємо велику таблицю змін з докладними порадиекспертів, як вигідно застосовувати нововведення практично. у подарунок ви отримаєте доступ до онлайн-сервісів, нормативно-правової бази та енциклопедій за всіма формами звітності з прикладами та готовими зразками. Встигніть підписатися,

Як перевірити себе та контрагента: слідуйте покроковій інструкції

Перевірка контрагента - це комплекс кроків, які допомагають вам переконатися, що угоди з потенційним партнером або потенційним партнером не призведуть до несприятливих податкових наслідків. Отже, почнемо перевірку на кроки.

Крок №1. Виписка з ЕГРЮЛ.

Насамперед потрібно перевірити контрагента на сайті податкової служби за адресою nalog.ru. У розділі електронні сервіси зайдіть у сервіс «Ризики бізнесу: перевір себе та контрагента». Тут можна знайти відомості про державну реєстрацію юридичних осіб, індивідуальних підприємців, селянських (фермерських) господарств.

Сервіс дозволяє виявити належну обачність при виборі контрагента (постачальника, підрядника), надає відомості про реєстрацію ЮЛ, ІП, селянських (фермерських) господарств, дозволяє здійснювати пошук відомостей у реєстрі дискваліфікованих осіб.

Що показує сервіс

Сервіс містить інформацію про адреси масової реєстрації; відомості про осіб, щодо яких факт неможливості участі в організації встановлено в судовому порядку, відомості про ЮЛ, які відсутні за своєю юридичною адресою.

Результат пошуку сервіс формує таблиці. Коли контрагент, наприклад, ліквідовано, у таблиці буде заповнено графу «Дата припинення діяльності». Тоді скачайте повну виписку. Сервіс представляє її у вигляді PDF-файлу. З виписки видно, чому інспектори виключили компанію з ЄДРЮЛ. Це важливо.

Адже якщо контрагент реорганізувався, то його борги перейдуть до правонаступника. Отже, підстав визнавати доходи та витрати немає. Інша річ, якщо контрагент сам ухвалив рішення про ліквідацію або його визнали банкрутом. Тоді компанія має врахувати кредиторську заборгованість у доходах, а борги контрагентів, що зависли, мають право включити у витрати.

Щоб підтвердити ліквідацію контрагента, замовте електронний витяг з посиленим кваліфікованим електронним підписом. Це також безкоштовно. Електронна виписка з посиленим підписом рівнозначна паперовому документу з печаткою податкової (лист Мінекономрозвитку Росії від 27.06.16 № Д28і-1629 та інформаційний лист Банку Росії від 20.01.16 № ІН-015-55/3).

Пошук особи, що цікавить, можна вести за юридичними особами та за індивідуальними підприємцями.

Як перевірити юридичну особу?

Юрособ шукайте по ОГРН/ІНН або найменуванню юрособи.

Як перевірити індивідуального підприємця?

Якщо шукаєте індивідуального підприємця, вбийте ОГРНІП/ІПН або ПІБ та регіону місця проживання.

Електронні виписки з ЄДРЮЛ не надійні

Документ: лист ФНП Росії від 02.09.16 № ЕД-3-14/4045@
Наслідки: перевірити контрагента стало складніше

Компаніям, які хочуть переконатися в надійності контрагента, зараз ризиковано орієнтуватися на електронну виписку щодо нього з ЄДРЮЛ. Так, навіть якщо податківці внесли до реєстру запис про недостовірність відомостей щодо контрагенту, в електронному витягу цих відомостей поки що немає. Про це ФНП поінформувала у листі від 02.09.16 № ОД-3-14/4045@.

Податківці мають право внести запис про недостовірність відомостей до Реєстру, якщо перевірка покаже, що відомості в ЄДРЮЛ не відповідають дійсності (п. 6 ст. 11 Федерального законувід 08.08.01 (№ 129-ФЗ). Але спочатку інспектори запропонують компанії виправити дані у реєстрі. На це організації дадуть 30 днів. Якщо компанія не подасть нових даних про себе, інспектори зроблять позначку в реєстрі. А директора компанії оштрафують за частиною 4 статті 14.25 КоАП РФ (рішення мирового судді судової дільниці №1 Олексіївського району та м. Олексіївка Білгородської області від 06.08.14 №5-472/2014). Крім того, згодом упродовж трьох років директор такої компанії чи учасник не зможе зареєструвати нову організацію.

Для контрагентів організацій, за якими ЄГРЮЛ має запис про недостовірність відомостей, такий запис несе підвищені податкові ризики. Інспектори можуть зняти податкові витрати або відмовити у відрахування ПДВ. Тому, якщо компанія має велику угоду, запитайте виписку з ЄДРЮЛ за потенційним контрагентом у паперовому вигляді.

ФНП стверджує, що скоро доопрацює свої електронні сервіси. Тоді запис про недостовірність відомостей буде вказано у графі «додаткові відомості» електронної виписки.

Крок №2. Перевірка контрагента по ІПН: дійсні ІПН юридичних осіб

Один з найважливіших етапівперевірки свого партнера - перевірка контрагента з ІПН. В окремій гілці на сайті податкової перевірте ІПН партнера і переконайтеся, що він дійсний. Наприклад, як повідомляється на офіційному сайті податківців nalog.ru, всього на 08.06.2016 у базі даних УФНС Росії по місту Москві зареєстровано 1702145 дійсних ІПН юридичних осіб.

Як перевірити ІПН?

Виберіть регіон на сайті податкової служби. Далі вбийте ІПН у порожнє поле та натисніть «Шукати».

Крок №3. Недійсні свідчення

Всього на 12.05.2016 у базі даних УФНС Росії по місту Москві зареєстровано 3599823 недійсних свідоцтв

Як перевірити свідоцтво?

Ідеальні формулювання для регламенту з онлайн-перевірки контрагентів

Компанії вважають за краще перевіряти своїх контрагентів на ризики через онлайн-сервіси податківців. Це швидко та безкоштовно. Але зараз судді все частіше вирішують, що однієї перевірки через сайт ФНП недостатньо. На їхню думку, треба задіяти й іншу загальнодоступну інформацію, яку можна безкоштовно знайти в інтернеті (ухвала Одинадцятого арбітражного апеляційного суду від 27.02.15 № А72-5803/2014). Причому судді самі зараз нерідко підказують, де взяти дані для перевірки.

Крок №4. Перевірка контрагента по ІПН: недійсні ІПН фізичних осіб

В окремому сервісі на сайті податкової служби будь-хто охочий може перевірити контрагента з ІПН. Ця перевірка контрагента по ІПН ведеться за базою недійсних ІПН. Наприклад, всього на 08.06.2016 у базі даних УФНС Росії по місту Москві зареєстровано 3797733 недійсних ІПН фізичних осіб.

Як зробити перевірку з ІПН?

Виберіть свій регіон на сайті податкової, а потім почніть перевірку за відомостями, які у вас є: ІПН, код інспекції або період, коли ІПН визнаний недійсним.

Крок №5. Перевірка контрагента по ІПН: недійсні ІПН юридичних осіб

Перевірка контрагента по ІПН включає і такий етап як перевірка, чи не включений ІПН партнера в базу недійсних ІПН. Наприклад, за інформацією на офіційному сайті nalog.ru, всього на 08.06.2016 у базі даних УФНС Росії по місту Москві зареєстровано 1111000 недійсних ІПН юридичних осіб.

Як зробити перевірку з ІПН?

Виберіть свій регіон на сайті податкової. Потім введіть ІПН, КПП або період, коли ІПН визнаний недійсним. Вводити всі дані одночасно необов'язково.

Крок №6. Перевірка іноземних контрагентів

На сайті ФНП є новий електронний сервіс, через який компанія може перевірити іноземного контрагента. Це додаткова нагода перевірити надійність ділового партнера. Раніше компанії могли перевірити онлайн тільки російських контрагентів у розділі «Ризики бізнесу: перевір себе та контрагента».

Сервіс дає доступ до відомостей держреєстру акредитованих філій, представництв іноземних юридичних осіб (п. 11 ст. 21 Федерального закону від 09.07.99 № 160-ФЗ). Компанія зможе дізнатися повне найменування філії або представництва та її адресу, а також дату, коли надали державний номерзаписи про акредитацію або дату її припинення.

Щоб перевірити іноземного контрагента, зайдіть на сайт податківців nalog.ru та перейдіть до розділу «Електронні сервіси» (праворуч на головній сторінцісайту). Виберіть «Реєстр акредитованих філій, представництв іноземних юридичних осіб (РАФП)». Сервіс безкоштовний, та база у відкритому доступі. Для перевірки задайте один із варіантів пошуку:

- ІПН/КПП;
- Найменування;
- Державний номер запису про акредитацію (НЗА).

Надійніше і швидше шукати контрагента за ІПН. Це обов'язковий реквізит, який КПП наводить необов'язково. Коли відома лише назва, можна деталізувати пошук і вибрати регіон, де знаходиться контрагент. Заповніть у картці пошуку обов'язкові поля із зірочкою, введіть цифри з картинки та клацніть на пошук.

На екрані з'явиться список філій та представництв іноземних компаній, що підійдуть під задані параметри. Щоб зберегти детальну інформацію про компанію у форматі PDF на комп'ютері, натисніть правою значком. У виписці також будуть дані про види діяльності іноземного контрагента, чисельність персоналу, відомості про керівника, реквізити свідоцтв та ін.

Перевіряйте навіть тих контрагентів, у яких підзвітники купують господарські товари

Хто переміг у суперечці:інспекція
Реквізити судового акта:постанову Арбітражного суду Північно-Кавказького округувід 23.05.16 № А53-5042/2015
Ціна запитання: 269 ​​тис. руб

Організація видавала працівникам гроші під звіт на оплату автостоянки та купівлю господарського приладдя. Підзвітники оформляли авансові звіти та прикладали до них касові чеки.

Податківці на перевірці виявили, що в чеках зазначені неіснуючі ІПН, а продавці не зареєстровані в ЄДРЮЛ. Ревізори порахували угоди фіктивними та виключили з податкових витрат вартість госптоварів та паркування. А працівникам донарахували ПДФО.

Суд підтримав інспекторів. Компанія видавала підзвітникам гроші упродовж трьох років. Але за цей час вона жодного разу не перевірила постачальників, хоча б на базі ФНП Росії. Організація не виявила належної обачності під час виборів контрагентів. Тому на неї лягають всі ризики, які виникають при роботі з несумлінним постачальником (п. 10 ухвали Пленуму ВАС РФ від 12.10.06 № 53).

Судова практика з аналогічних суперечок

Раніше суди дозволяли компанії врахувати витрати, навіть якщо у готельній квитанції стоїть вигаданий ІПН (ухвали Арбітражного суду Уральського округу від 28.08.15 № Ф09-5678/15 та ФАС Північно-Західного округу від 15.11.12 № А52-12). Адже роботодавець не може заздалегідь перевірити готель, бо не знає, де зупиняться відряджені працівники.

Крок №7. Дев'ять корисних сайтів для онлайн-перевірки контрагента

Ми зібрали тут ще дев'ять офіційних сайтів, на яких слід провести перевірку:

Перевірка довіреності у представника контрагента

В інтернеті можна перевірити, чи не відкликана довіреність у представника контрагента. На сайті Федеральної нотаріальної палати www.notariat.ru розміщено базу скасованих довіреностей. До неї включені лише ті довіреності, які засвідчені нотаріусами. База також доступна за посиланням http://reestrdover.ru/. Її доцільно використовуватиме комплексної перевірки контрагента перед укладенням договору.

База не знаходиться у відкритому доступі. Нею лише можна перевірити, чи не скасована конкретна довіреність. Для цього потрібно знати хоча б один із наступних реквізитів довіреності:

-Дату посвідчення нотаріусом;
- реєстраційний номер.

Ці відомості вказують на сторінці пошуку. Результат виводиться у вигляді таблиці (див. скріншот нижче). У ній додатково відображаються:

-відомості про нотаріус, що засвідчив довіреність;
— дата та час, коли інформацію про відміну довіреності внесли в єдину інформаційну систему нотаріату.

Якщо довіреність не відкликана, після закінчення пошуку з'являється повідомлення: «Усього знайдено 0 записів. Уточніть умови пошуку.

Наявність у основі доручення, пред'явленої представником контрагента, — тривожний символ. Адже ця особа не має повноважень для укладання угоди чи вчинення інших дій від імені контрагента. Якщо організація таки укласти з ним угоду, високий ризик, що її визнають недійсною (п. 1 ст. 166 ДК РФ). Наприклад, за позовом компанії, від імені якої виступав представник.

Інший можливий сценарій — податківці вважатимуть цього контрагента одноденним. Особливо за наявності інших ознак несумлінності. У результаті вони відмовлять організації у відрахунку «вхідного» ПДВ та обліку витрат з операцій із цим контрагентом.

Перевірка контрагента з бухгалтерської звітності

Несумлінний контрагент може не лише не заплатити за постачання, а й стати приводом для донарахувань податків. Оцінити надійність можливих партнерів за великими контрактами можна, якщо проаналізувати їхню бухгалтерську звітність за минулий рік. Підприємства повинні здавати їх у інспекцію та статистичне управління (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ і п. 1 ст. 18 Федерального закону від 24.12.11 № 402-ФЗ «Про бухгалтерський облік») Тим більше що зараз вона знаходиться у вільному доступі.

Як отримати бухгалтерську звітність контрагента

Запитати у контрагента.

Оскільки бухгалтерська звітність перестав бути комерційної таємницею (п. 11 ст. 13 Федерального закону від 24.12.11 № 402-ФЗ), то відмова надати її має насторожити. Мінус цього варіанта в тому, що контрагент може видати сфальшований баланс, щоб постати у вигідному світлі. Адже підробити відмітку про прийом даних податківцями на ксерокопії балансу неважко.

Отримати у Росстаті на порталі «Мультистат».

Адреса сервісу - www.multistat.ru → Інформаційні online-ресурси ГМЦ Росстату → Підприємства та організації. Але інформація буде платною (на момент підписання номера – 398 руб.). Крім того, звітність потрапляє до цієї бази із затримкою. На момент написання статті на сайті «Мультистат» було зазначено, що система оновлювалася 11 червня та містить звітність за 2005—2014 роки.

Отримати на порталі держпослуг.

Адреса порталу — beta.gosuslugi.ru → Популярні послуги → Усі популярні послуги → Усі послуги (за відомствами) → Федеральна служба державної статистики > Отримання зацікавленими користувачами даних річної бухгалтерської (фінансової) звітності.

Портал оперує тією самою базою, як і «Мультистат», тому є затримки у викладанні даних. Але тут звітність надається безкоштовно і за кілька хвилин після запиту

Перший етап. Порівняйте динаміку показників за кілька років

Аналіз звітності за два-три роки поспіль виявить тенденції у діяльності потенційного контрагента. Є багато показників. Найінформативніші ми привели в таблиці нижче.

ПРИКЛАД.

ТОВ «Компанія» планує укласти великий договір постачання з новим покупцем – ТОВ «Контрагент». Аналізуючи бухгалтерську звітність майбутнього партнера, компанія виявила зниження коефіцієнта рентабельності продажів з 2014 року до 2015-го вдвічі. Керівництво ТОВ «Компанія» вирішило укласти з контрагентом договір на меншу суму.

Посилання податківців на низьку рентабельність контрагентів найчастіше не знаходять підтримки у суді. Приклад тому визначення ФАС Уральського округу від 20.12.13 № Ф09-13580/13. Але є рішення і на користь перевіряючих (ухвала Арбітражного суду Північно-Кавказького округу від 14.12.15 № Ф08-9113/2015). Тому безпечніше проаналізувати динаміку коефіцієнтів хоча б щодо постачальників, із якими компанія планує укласти великі контракти.

Контрагент схожий на одноденку. Який аргумент податківців виявляється останньою краплею у суперечці

Якщо постачальник має ознаки одноденки, податківці вважають угоди з ним фіктивними. У результаті страждає покупець. Інспектори відмовляють йому у вирахуванні ПДВ та обліку витрат за цими угодами. Йдеться про такі типові ознаки одноденки:

- На балансі контрагента немає основних засобів та іншого майна, без якого не можна виконати зобов'язання по угоді;
- У штаті значиться одна людина, зазвичай генеральний директор, він же головний бухгалтерта єдиний засновник;
- У постачальника немає витрат на поточну діяльність - на оплату комунальних послуг, оренди, послуг зв'язку, виплату зарплати;
— контрагент зареєстрований за адресою масової реєстрації, за ним немає офісу, ні працівників;
- Постачальник не здає в інспекцію звітність або здає з нульовими або мінімальними оборотами;
— він не сплачує податків та страхових внесків у фонди чи сплачує мізерні суми.

Багато судів відхиляють доводи податківців та скасовують донарахування, якщо покупець довів реальність угоди. Адже і добропорядна компанія може мати такі ознаки. Наприклад, щоб надати консультаційні послуги, необов'язково мати штат 200 чоловік та виробниче обладнання вартістю 40 млн. руб.

Але якщо контролери знаходять щось сумнівне в угодах, суди погоджуються з ними. Зі свіжої судової практики ми вибрали докази, які виявилися останньою краплею, що схилила арбітрів на користь податківців Подивимося, як не допустити таких помилок і уникнути донарахувань, у статті

Бізнес-партнера - один із самих важливих моментівбудь-якої справи. Від того, наскільки він виконуватиме взяті на себе зобов'язання, залежатиме процвітання і вашій компанії. Але як перевірити контрагента та себе уберегти від можливих неприємностей? Зробити це не так уже й складно. Знадобиться мінімум інформації про майбутнього партнера. Найчастіше достатньо знати тільки ІПН. Як же перевірити контрагента і убезпечити себе? Про це читайте далі.

Навіщо перевіряти?

Навіть підприємець-початківець знає: хочеш максимально знизити ризики бізнесу — перевір себе і контрагента всіма можливими способами. Найчастіше до подібних перевірок вдаються великі фірми з добре налагодженою службою фінансової безпеки. Дрібні компанії, а також підприємці-одиначки найчастіше нехтують такими заходами. І дарма. Перевірити контрагента безкоштовно, швидко та надійно досить просто. Потрібно лише знати, на що слід звертати увагу.

Що означає ІПН і як перевірити його реальність?

Насамперед варто перевірити контрагента з ІПН. Що це таке? ІПН розшифровується як індивідуальний ідентифікаційний номер. Він присвоюється кожній людині чи підприємцю на знак того, що вона перебуває на податковому обліку.

Дізнатися його можна за допомогою будь-якої пошукової системи. Варто «забити» повну назву підприємства і ви відразу отримаєте масу відомостей, у тому числі і ІПН фірми. Також можна зробити і зворотну операцію - за номером ІПН дізнатися додаткові відомості про компанію.

Іноді, втім, трапляється і так, що ІПН начебто і є, але ніякої інформації щодо нього знайти не виходить. Тут варто замислитись. Можливо, пропонований номер несправжній і є просто набір цифр. А фірма при цьому є одноденною. Перевірити контрагента та себе убезпечити можна й у цьому випадку. Існує проста формула, за допомогою якої можна перевірити реальність ідентифікаційного номера. У будь-якої юрособи ІПН складається з 10 цифр. Перші 9 ми будемо використовувати для розрахунків, а 10 є перевірочною.

Візьміть перші 9 цифр і помножте їх таким чином:

• 1-ю - помножте на 2;
• 2-ю - на 4;
• 3-ю - на 10;
• 4-ю - помножте на 3;
• 5-у - на 5;
• 6-ю - на 9;
• 7-ю - збільшіть у 4 рази;
• 8-му - помножте на 6;
• 9-ю - на 8.

Тепер складіть всі результати між собою та запам'ятайте це число.

Число, отримане в результаті додавання, розділіть на 11. Якщо результат, що вийшов, має залишок, то потрібно відкинути десяткову частину, а цілу знову помножити на 11. Тепер порівняйте отримане число і те, що вийшло в результаті складання творів (ми його запам'ятовували). Потрібно відняти одне з одного. Цифра, що вийшла, повинна збігтися з останньою, десятою цифрою. Якщо все вийшло — номер ІПН реальний, не вийшло — варто замислитись.

Як дізнатися ІПН за найменуванням фірми?

Якщо не хочете, щоб вам ставила питання податкова, перевірити контрагента перед укладанням угоди потрібно обов'язково. Якщо, крім назви, вам про майбутніх партнерів нічого не відомо – не біда. Дізнатися ІПН можна і так. Тут є невеликі правила:

• назва фірми вводиться в пошукову систему без лапок;
• пошук потрібно виконувати за повним найменуванням, без скорочень;
• вводьте назву саме так, як вона є, навіть якщо там є орфографічні чи граматичні неточності.

Знайшовши потрібні дані, можна дізнатися не тільки ІПН, а й деякі інші дані. Іноді складність може полягати в тому, що ідентична назва може мати кілька фірм. Тоді можна звірятися за видом діяльності або додатковими відомостями.

Як знайти ІПН за іншими реквізитами?

Перевірити контрагента по ІПН нескладно. Але іноді цих даних недостатньо. Якщо фірма має власний сайт, там зазвичай можна знайти такі реквізити, як ЕГРЮЛ, ГРН або ОГРН. Все це може стати в нагоді для подальшої перевірки. Дізнавшись із відкритих джерелякнайбільше додаткових відомостей, можна звернутися до Федеральної Особисте звернення, звичайно, коштує грошей, але витрати цілком виправдані. Податкова перевірити контрагента зможе дуже швидко. Вам нададуть точні та достовірні відомості. Для фізосіб довідка коштує 200, а для юридичних осіб - 400 рублів.

Збір даних про контрагент: що перевіряти?

Якщо ви плануєте укласти угоду з новим контрагентом, спробуйте отримати максимум інформації. Вам знадобляться копії таких документів:

• свідоцтво про держреєстрацію;
• свідоцтво платника податків;
• ліцензія на ведення діяльності (якщо така є);
• копія статуту підприємства.

Отримання повної інформації про контрагента включає такі пункти:

Основні дані. Сюди відносяться: прізвище, ім'я засновника, повне найменування підприємства, ІПН, дата заснування, юридична та фізична адреси, інформація про те, чи є у цього підприємця вже ліквідовані фірми.

Відомості про підприємство. Дані про законність роботи фірми, відгуки, особливо з незалежних джерел.

Дані про співробітників. Деякі фірми проводять велике числоугод через своїх співробітників, цим відволікаючи увагу від керівника.

Інформація про передбачувану угоду. Особливу увагу слід звернути на суму договору. Якщо мова йдепро співпрацю з ІП, то про жодні мільйони йти не може. Якщо ж якесь ТОВ пропонує вам угоду у сумі понад 25 % від коштів, що є на балансі фірми, варто подумати про такому співробітництві. Відомості про стан балансу слід вимагати ще до підписання договору.

Перевірити контрагента щодо ІПН: Федеральна податкова служба

Це перша інстанція, яку варто відвідати для отримання достовірної інформації. Перевірити контрагента по ІПН федеральна податкова служба може дуже якісно. Звичайно, є спокуса зробити це швидко та безкоштовно, скориставшись відповідними сервісами в Інтернеті. Але якщо угода велика, найкраще все ж таки особисто відвідати відділення податкової служби і зробити офіційний запит. Отриманий документ не тільки повністю вбереже вас від шахраїв, але буде своєрідним «оберегом» від самих податківців. У них більше не буде підстав стверджувати, що ви не робили достатніх дій для виявлення ненадійного контрагента.

Налог.ру: перевір себе та контрагента

Якщо офіційний документ із підписами та печатками вам не потрібний, а грошей на платну перевірку шкода, можна скористатися офіційним сайтом ФНП. Він так і називається – nalog.ru (налог.ру). Перевір себе і контрагента, і твоєму бізнесу нічого не загрожує.

Пристрій сайту досить простий. Воно інтуїтивно зрозуміле навіть тим, хто не часто має справу з комп'ютером. Для початку потрібно перейти у відповідний розділ:

• фізичні особи;
• юрособи.

Тепер зі списку вибираємо посилання «Перевірка контрагента» та переходимо на відповідну сторінку. У віконце, що з'явилося, вводимо цифри ІПН/ОГРН або найменування організації. У віконце, розташоване трохи нижче, вводимо капчу — кілька цифр, написаних на малюнку. Тепер натискаємо кнопку «Знайти» та насолоджуємося результатом. На сторінці, що відкрилася, можна скачати документ у форматі.pdf, де є практично повна інформаціяпро фірму.

Тож якщо не хочеш проблем — зайди на nalog, перевір себе та контрагента і почувайся захищеним.

На сайті ФНП можна здійснити й інші види пошуку:

• Відомості про осіб, які надали документи для державної реєстрації або для внесення змін до установчих документів.
• Дані про осіб, щодо яких прийнято рішення про ліквідацію, реорганізацію чи зменшення статутного капіталу.
• Відомості про виключення юрособи, що не діє, з ЄДРЮЛ.
• Реєстр дискваліфікованих осіб та відомості про організації до складу виконавчих органів яких належать таким особам.
• та дані про фірми, зв'язок з якими за зареєстрованими адресами відсутній.
• Дані про організації, які мають заборгованість зі сплати податків або не надають податкової звітності.
• Відомості про фізособи, на яких зареєстровано декілька організацій.
• Інші дані.

Що можна дізнатися про ІП

Якщо ви вирішили перевірити контрагента і себе, а ваш контрагент є індивідуальним підприємцем, то за допомогою сервісної служби ФНП можна отримати такі відомості:

• прізвище, ім'я, по батькові;
• громадянство;
• номер реєстрації ЄДРІП;
• дату внесення до Реєстру;
• дані про наявність ліцензій та їх кількість;
• відомості про постановку на податковий облік — дату та ІПН;
• КВЕД - коди видів підприємницької діяльності;
• дані про реєстрацію у ФСС та Пенсійному фонді;
• відомості про конкретне відділення податкової служби, у якому перебувають документи про реєстрацію конкретного ІП.

Які відомості можна отримати про юрособу

Якщо ваш контрагент — особа юридична, то сайт ФНП може надати вам такі відомості:

• Найменування та юридична адреса.
• Дату та номер реєстрації ОГРН.
• Відомості про засновників фірми, створення або реорганізацію юрособи.
• Інформацію про будь-які значущі зміни у діяльності організації.
• Дані про початок ліквідації чи реорганізації, якщо такі мали місце.
• Інформація про керівника фірми та величину статутного капіталу.
• Відомості про всі підрозділи фірми.
• Дані КВЕД та інформацію про всі наявні ліцензії.
• Інформацію про реєстрацію у ФСС та ПФ.
• Відомості про конкретне відділення ФНП, в якому знаходиться пакет документів про реєстрацію фірми.

Напевно, ви вже зрозуміли: «Хочеш мінімізувати ризики бізнесу – перевір себе та контрагента». Дотримуючись цього правила при кожній угоді, ви не тільки ніколи не матимете проблем з податковою інспекцією, а й убережете свої гроші від шахраїв.

Федеральна податкова служба Російської Федераціїмає кілька онлайн-представництв, які допомагають фізичним та юридичним особам повною мірою отримувати достовірну інформацію своєчасно в режимі он-лайн. На сайт податкової можна зайти за допомогою комп'ютера, планшета чи мобільного телефону.

Сучасна податкова розвиває офіційний сайт для різних цілей, скористатися ним можуть фізичні та юридичні особи, а також індивідуальні підприємці. Заданий векторна цифровий поступ у бюджетній сфері виконується з випередженням. Багато хто вже гідно встиг оцінити всі послуги та функції з якими можна працювати в дистанційному режимі, не вдаючись до відвідування відділення податкової інспекції.

Податкова офіційний сайт - ФНП Росії

Офіційний сайт податкової ФНС Росії доступний у цілодобовому доступі до мережі Інтернет за адресою: www.nalog.ru(ПОДАТОК РУ) — це єдине представництво ІФНС, яке повністю належить і контролюється державою.

Варто відзначити високе зростання популярності ресурсу, яке пов'язане з наданням затребуваних для населення послуг у дистанційному режимі. Тепер набагато простіше стежити за основною інформацією щодо сплати податків, страхових внесків та отриманням відомостей з першоджерела про інші опції, які можна отримати в режимі онлайн.

Основні проекти:

1. Податок ру - загальний, інформаційний, головний портал.
2. LKFL (стара версія) та LKFL2.nalog.ru (новий кабінет) для ФО.
3. LKUL.nalog.ru - для ЮЛ.
4. LKIP.nalog.ru - для ІП.

WWW NALOG RU (ПОДАТОК РУ): електронні сервіси

Це центральний проект, завітавши до якого можна визначити подальші дії. Відразу після входу на сайт рекомендується персоналізувати налаштування під регіон місцезнаходження, вибрати його можна ліворуч у верхній частині головного навігаційного меню.

Тут можна прочитати новини не лише взяті із засобів масової інформації, а й із першоджерела про майбутні зміни в оподаткуванні, порядку реєстрації чи ліквідації юридичних осіб, а також багато додаткових відомостей для роботи.

Основний перелік послуг, якими можна скористатися у дистанційному режимі:

• Реєстрація юридичних осіб та ІП. Дозволяє ознайомитися з повним переліком документів, які необхідні для оформлення та реєстрації ТОВ чи ІП, а також довідник з основних кодів зовнішньоекономічної діяльності.
• . Сервіс дозволяє дізнатися персональний ідентифікаційний податковий номер за паспортом за 1-2 хвилини без відвідування ФНП. Все, що потрібно ввести П.І.Б., дату народження, а також серію з номером паспорта та дату його видачі.
• Ризики бізнесу: перевір себе і контрагента. Будьте впевнені у платоспроможності постачальника чи надійності підрядника.
• Сплати податки. Назва говорить сама за себе, тут можна сплатити всі податки як для фізичної особи, так і юридичної.
• Єдиний реєстр суб'єктів малого та середнього підприємництва — відкриває доступ до ІПН до основних записів у реєстрі про ІП та ТОВ.
• Онлайн-запис на прийом до інспекції. Дуже зручна опція, не виходячи з дому, допоможе здійснити запис на прийом у потрібне відділення і до певного фахівця на зручну дату і час.
• Часто задаються. На більшість запитань отримати відповіді можна саме в цьому розділі.
• Маркування товарів відповідно до державних стандартів.
• Визначення ОКАТО, ОКТМО за адресою (вулиця, місто чи індекс).
• Формування платіжних доручень та онлайн заповнення документів на сплату податку.
• Уточнення реквізитів податкової за вашим ІПН. В результаті запиту ви дізнаєтеся, як правильно називається підрозділ, де він знаходиться, а також побачите основну контактну інформацію та код ОКПО.

Додаткові функції, що надаються Федеральною податковою службою:

• Державна реєстрація індивідуальних підприємців та юридичних осіб.
• Реєстр підприємців та ЮЛ. Єдина базаюридичних у формі реєстру. Для перевірки достатньо ввести повну назву підприємства або ІПН.
• Статистичні та аналітичні матеріали.
• Постановка на облік контрольно-касової техніки та реєстрація онлайн-кас.
• Податковий кодекс та інші законодавчі документи у сучасній редакції. Усі документи постійно оновлюються та редакції матеріалів публікуються у цьому розділі.
• Податковий календар. Швидко скоординує за актуальними датами терміни здачі податкової звітностіта інших подій.
• Контактна інформація та визначення відображуваної версії сайту по містах. При першому відвідуванні проект пропонує вибрати розташування користувача автоматично для подання інформації відповідно до регіону присутності.

Як знайти потрібний сайт податкової інспекції

Існує кілька сайтів, що виконують певні функції та призначені для різних цілей використання. Наприклад, існують NALOG RU, EGRUL.NALOG.RU, LKIP.NALOG.RU та LKUL.NALOG.RU, Давайте розглянемо кожен із них докладніше.

LKFL.NALOG.RU (стара версія)

Гаряча лінія

Для своєчасного вирішення питань та отримання висококваліфікованої підтримки співробітника ФНП створено багатоканальний телефон для безкоштовних дзвінків у межах Російської Федерації - 8800-222-22-22.

Зверніть увагу, що після з'єднання на зворотній сторонідзвінка буде вітання автоматичного робота з підказками для вибору тематичних розділів. Якщо питання потребує живого спілкування, необхідно дочекатися з'єднання з оператором, яке за часом може становити 10-30 і більше хвилин через велику завантаженість лінії.