FTS-Informationen aus der egryul-Verifizierung der Gegenpartei. Due Diligence, Steuerrisiko, verifizierte Geschäftsgegenparteien

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Wir haben einen bequemen Online-Service entwickelt, mit dem Sie sich und Ihre Gegenpartei auf der Website des Steuerdienstes überprüfen können. Sie können die Gegenpartei anhand von TIN, Vollmacht, Registrierungsbescheinigung, Jahresabschluss usw. überprüfen.

Warum müssen Unternehmen sich selbst und die Gegenpartei überprüfen?

Steuerbeamte achten besonders genau darauf, wie gut das Unternehmen seine Gegenparteien überprüft hat, bevor es Transaktionen mit ihnen eingeht. Wenn die Inspektoren der Ansicht sind, dass das Unternehmen die gebotene Sorgfalt nicht eingehalten hat, können sie Ausgaben, Mehrwertsteuerabzüge oder sogar Transaktionen für ungültig erklären. Um dies zu vermeiden, überprüfen Sie sich selbst und die Gegenpartei.

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So prüfen Sie sich selbst und die Gegenpartei: Befolgen Sie die Schritt-für-Schritt-Anleitung

Die Due Diligence der Gegenpartei ist eine Reihe von Schritten, mit denen Sie sicherstellen können, dass Transaktionen mit einem potenziellen oder bestehenden Partner nicht zu nachteiligen steuerlichen Konsequenzen führen. Beginnen wir also Schritt für Schritt mit der Überprüfung.

Schritt 1. Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen.

Zunächst müssen Sie die Gegenpartei auf der Website des Steuerdienstes unter nalog.ru überprüfen. Gehen Sie im Bereich der elektronischen Dienstleistungen zum Service „Geschäftsrisiken: Prüfen Sie sich selbst und die Gegenpartei“. Hier finden Sie Informationen zur staatlichen Registrierung Rechtspersonen, einzelne Unternehmer, bäuerliche (landwirtschaftliche) Haushalte.

Der Dienst ermöglicht es Ihnen, bei der Auswahl einer Gegenpartei (Lieferant, Auftragnehmer) die gebotene Sorgfalt walten zu lassen, bietet Informationen zur staatlichen Registrierung von juristischen Personen, Einzelunternehmern, bäuerlichen (landwirtschaftlichen) Unternehmen und ermöglicht Ihnen die Suche nach Informationen im Register der disqualifizierten Personen.

Was zeigt der Dienst an?

Der Dienst enthält Informationen über Massenregistrierungsadressen; Informationen über Personen, für die die Tatsache der Unmöglichkeit der Teilnahme an der Organisation gerichtlich festgestellt wurde, Informationen über juristische Personen, die an ihrem gesetzlichen Wohnsitz abwesend sind.

Der Dienst generiert das Suchergebnis in einer Tabelle. Wenn die Gegenpartei beispielsweise liquidiert wird, wird die Spalte „Datum der Beendigung der Tätigkeit“ in der Tabelle ausgefüllt. Laden Sie dann den vollständigen Auszug herunter. Der Dienst präsentiert es als PDF-Datei. Der Auszug zeigt, warum die Inspektoren das Unternehmen aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen ausgeschlossen haben. Es ist wichtig.

Denn wenn die Gegenpartei saniert wird, gehen ihre Schulden auf den Rechtsnachfolger über. Dies bedeutet, dass kein Anlass besteht, Erträge und Aufwendungen zu erfassen. Eine andere Sache ist, wenn die Gegenpartei selbst die Entscheidung zur Liquidation getroffen hat oder für insolvent erklärt wurde. Dann muss das Unternehmen die Verbindlichkeiten in den Einnahmen berücksichtigen, und die hängenden Schulden der Gegenparteien haben das Recht, sie in die Ausgaben einzubeziehen.

Bestellen Sie zur Bestätigung der Liquidation einer Gegenpartei einen elektronischen Auszug mit erweiterter qualifizierter elektronischer Signatur. Es ist auch kostenlos. Eine elektronische Erklärung mit einer erweiterten Signatur entspricht einem Papierdokument mit einem Steuerstempel (Schreiben des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung Russlands vom 27.06.16 Nr. D28i-1629 und Informationsschreiben der Bank of Russia vom 20.01.16 Nr. IN-015-55/3).

Sie können nach juristischen Personen und Einzelunternehmern nach einer interessanten Person suchen.

Wie überprüfe ich eine juristische Person?

Suche nach juristischen Personen nach OGRN / TIN oder dem Namen der juristischen Person.

Wie überprüfe ich einen Einzelunternehmer?

Wenn Sie einen einzelnen Unternehmer suchen, geben Sie die OGRNIP / TIN oder den vollständigen Namen und die Wohnregion ein.

Elektronische Auszüge aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen sind nicht zuverlässig

Dokument: Schreiben des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 02.09.16 Nr. ED-3-14 / [E-Mail geschützt]
Folgen: Es wurde schwieriger, die Gegenpartei zu überprüfen

Für Unternehmen, die sicherstellen möchten, dass eine Gegenpartei zuverlässig ist, ist es jetzt riskant, sich auf einen elektronischen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities zu verlassen. Selbst wenn die Steuerbehörden einen Registereintrag über die Unzuverlässigkeit von Informationen über die Gegenpartei vorgenommen haben, sind diese Informationen in der elektronischen Erklärung noch nicht verfügbar. Hierüber informierte der Föderale Steuerdienst mit Schreiben vom 02.09.16 Nr. ED-3-14 / [E-Mail geschützt]

Die Steuerbehörden haben das Recht, einen Eintrag über die Unzuverlässigkeit von Informationen im Register vorzunehmen, wenn die Prüfung ergibt, dass die Informationen im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen nicht wahr sind (Artikel 11 Absatz 6). Bundesgesetz vom 08.08.01 Nr. 129-FZ). Aber zuerst werden die Inspektoren dem Unternehmen anbieten, die Daten im Register zu korrigieren. Organisationen haben dafür 30 Tage Zeit. Wenn das Unternehmen keine neuen Daten über sich selbst übermittelt, machen die Inspektoren einen Vermerk im Register. Und die Direktoren des Unternehmens werden gemäß Artikel 14.25 Teil 4 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation mit einer Geldstrafe belegt (Entscheidung des Friedensrichters des Gerichtsbezirks Nr. 1 des Bezirks Alekseevsky und der Stadt Alekseevka, Region Belgorod vom 08.06.14 Nr. 5-472 / 2014). Darüber hinaus kann der Direktor eines solchen Unternehmens oder ein Mitglied drei Jahre lang danach keine neue Organisation registrieren.

Für Gegenparteien von Organisationen, für die das Unified State Register of Legal Entities einen Eintrag über die Ungenauigkeit von Informationen enthält, birgt ein solcher Eintrag erhöhte Steuerrisiken. Inspektoren können Steueraufwendungen entfernen oder den Vorsteuerabzug verweigern. Wenn das Unternehmen vor einer größeren Transaktion steht, fordern Sie daher einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities für eine potenzielle Gegenpartei in Papierform an.

Der Föderale Steuerdienst behauptet, dass er seine elektronischen Dienste bald fertigstellen wird. Dann wird in der Spalte „Zusätzliche Informationen“ der elektronischen Abrechnung ein Hinweis auf die Unzuverlässigkeit der Angaben gegeben.

Schritt 2. Prüfung der Gegenpartei nach TIN: gültige TIN juristischer Personen

Ein von MeilensteineÜberprüfung Ihres Partners - Überprüfung der Gegenpartei nach TIN. Überprüfen Sie in einem separaten Zweig auf der Steuerwebsite die TIN des Partners und stellen Sie sicher, dass sie gültig ist. Wie beispielsweise auf der offiziellen Website der Steuerbehörden nalog.ru berichtet wurde, waren am 06.08.2016 1.702.145 gültige TINs von juristischen Personen in der Datenbank des Föderalen Steuerdienstes Russlands für die Stadt Moskau registriert.

Wie überprüfe ich die TIN?

Wählen Sie Ihre Region auf der Website des Steuerdienstes aus. Geben Sie anschließend die TIN in das leere Feld ein und klicken Sie auf „Suchen“.

Schritt 3. Ungültige Zertifikate

Insgesamt wurden bis zum 12. Mai 2016 3.599.823 ungültige Zertifikate in der Datenbank des Föderalen Steuerdienstes Russlands für die Stadt Moskau registriert

Wie prüft man Beweise?

Ideale Formulierung für die Online-Verifizierung von Gegenparteien

Unternehmen prüfen ihre Gegenparteien bevorzugt über die Online-Dienste der Steuerbehörden auf Risiken. Es ist schnell und kostenlos. Aber jetzt entscheiden Richter zunehmend, dass eine Überprüfung durch die Website des Bundessteuerdienstes nicht ausreicht. Ihrer Meinung nach ist es notwendig, andere öffentlich zugängliche Informationen zu verwenden, die kostenlos im Internet zu finden sind (Dekret des Elften Schiedsgerichtshofs vom 27. Februar 2015 Nr. A72-5803 / 2014). Außerdem geben die Juroren inzwischen oft selbst Tipps, wo man die Daten zur Überprüfung herbekommt.

Schritt Nummer 4. Prüfung der Gegenpartei nach TIN: ungültige TIN von Privatpersonen

In einem separaten Dienst auf der Website des Steuerdienstes kann jeder die Gegenpartei anhand der TIN überprüfen. Diese Überprüfung der Gegenpartei per TIN erfolgt auf Basis ungültiger TINs. Zum Beispiel waren am 8. Juni 2016 3.797.733 ungültige TINs von natürlichen Personen in der Datenbank des Föderalen Steuerdienstes Russlands für die Stadt Moskau registriert.

Wie führt man eine TIN-Prüfung durch?

Wählen Sie Ihre Region auf der Steuer-Website aus und beginnen Sie dann mit der Überprüfung mit den Informationen, die Sie haben: TIN, Inspektionscode oder der Zeitraum, in dem die TIN ungültig wurde.

Schritt Nummer 5. Prüfung der Gegenpartei nach TIN: ungültige TIN juristischer Personen

Die Überprüfung der Gegenpartei anhand der TIN umfasst auch eine Prüfung, ob die TIN des Partners in der Datenbank der ungültigen TINs enthalten ist. Beispielsweise wurden laut Informationen auf der offiziellen Website nalog.ru am 8. Juni 2016 1.111.000 ungültige TINs von juristischen Personen in der Datenbank des Föderalen Steuerdienstes Russlands für die Stadt Moskau registriert.

Wie führt man eine TIN-Prüfung durch?

Wählen Sie Ihre Region auf der Steuer-Website aus. Geben Sie dann die TIN, KPP oder den Zeitraum ein, in dem die TIN ungültig wird. Es müssen nicht alle Daten gleichzeitig eingegeben werden.

Schritt Nummer 6. Prüfung ausländischer Kontrahenten

Die FTS-Website verfügt über einen neuen elektronischen Service, über den ein Unternehmen eine ausländische Gegenpartei überprüfen kann. Dies ist eine zusätzliche Möglichkeit, die Zuverlässigkeit eines Geschäftspartners zu überprüfen. Zuvor konnten Unternehmen online nur russische Kontrahenten im Abschnitt Geschäftsrisiken: Selbst und Kontrahenten überprüfen.

Der Dienst ermöglicht den Zugriff auf die Informationen des staatlichen Registers der akkreditierten Zweigniederlassungen, Repräsentanzen ausländischer juristischer Personen (§ 11, Artikel 21 des Bundesgesetzes vom 09.07.99 Nr. 160-FZ). Das Unternehmen kann den vollständigen Namen der Zweigniederlassung oder Repräsentanz und deren Adresse sowie das Datum erfahren, an dem die Regierungsnummer Aufzeichnungen über die Akkreditierung oder das Datum der Beendigung.

Um eine ausländische Gegenpartei zu überprüfen, gehen Sie auf die Website der Steuerbehörden nalog.ru und gehen Sie zum Abschnitt "Elektronische Dienste" (rechts von Startseite Grundstück). Wählen Sie "Register akkreditierter Zweigniederlassungen, Repräsentanzen ausländischer juristischer Personen (RAFP)". Der Service ist kostenlos und die Datenbank ist Open Source. Geben Sie zur Überprüfung eine der Suchoptionen ein:

- ZIN / KPP;
- Name;
— staatliche Akkreditierungsregisternummer (NZA).

Es ist zuverlässiger und schneller, eine Gegenpartei anhand der TIN zu suchen. Dies ist eine zwingende Voraussetzung, der Prüfpunkt ist optional. Wenn nur der Name bekannt ist, können Sie die Suche verfeinern und die Region auswählen, in der sich die Gegenpartei befindet. Füllen Sie die erforderlichen Felder mit einem Sternchen in der Suchkarte aus, geben Sie die Zahlen aus dem Bild ein und klicken Sie auf die Suche.

Auf dem Bildschirm erscheint eine Liste der Niederlassungen und Repräsentanzen ausländischer Unternehmen, die den angegebenen Parametern entsprechen. Um detaillierte Unternehmensinformationen im PDF-Format auf Ihrem Computer zu speichern, klicken Sie auf das Symbol rechts. Der Auszug enthält auch Daten über die Art der Aktivitäten der ausländischen Gegenpartei, die Anzahl der Mitarbeiter, Informationen über den Manager, Einzelheiten zu Zertifikaten usw.

Überprüfen Sie auch die Gegenparteien, von denen Buchhalter Haushaltswaren kaufen

Wer hat den Streit gewonnen: Inspektion
Einzelheiten der gerichtlichen Handlung: Entscheidung des Schiedsgerichts Bezirk Nordkaukasus Nr. А53-5042/2015 vom 23. Mai 2016
Preisvorstellung: 269 ​​Tausend Rubel

Die Organisation gab den Mitarbeitern gegen den Bericht Geld, um das Parken zu bezahlen und Haushaltsgegenstände zu kaufen. Die Buchhalter erstellten Vorabberichte und setzten darauf Kassenschecks.

Während der Prüfung stellten die Steuerbehörden fest, dass auf den Schecks nicht vorhandene TINs angegeben waren und die Verkäufer selbst nicht im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen eingetragen waren. Die Wirtschaftsprüfer betrachteten die Transaktionen als fiktiv und schlossen die Kosten für Hausrat und Parken vom Steueraufwand aus. Und den Mitarbeitern wurde eine zusätzliche persönliche Einkommenssteuer in Rechnung gestellt.

Das Gericht bestätigte die Inspektoren. Das Unternehmen gab drei Jahre lang Geld an Buchhalter aus. Aber während dieser Zeit hat sie die Lieferanten nie überprüft, zumindest laut der Datenbank des Föderalen Steuerdienstes Russlands. Die Organisation hat bei der Auswahl der Gegenparteien keine gebührende Sorgfalt gezeigt. Daher trägt er alle Risiken, die sich aus der Zusammenarbeit mit einem skrupellosen Lieferanten ergeben (Ziffer 10 des Beschlusses des Plenums des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation vom 12.10.06 Nr. 53).

Gerichtspraxis bei ähnlichen Streitigkeiten

Zuvor erlaubten die Gerichte dem Unternehmen, Ausgaben zu berücksichtigen, auch wenn die Hotelrechnung eine fiktive TIN enthält (Beschlüsse des Schiedsgerichts des Uralbezirks vom 28.08.15 Nr. F09-5678 / 15 und des Föderalen Antimonopoldienstes der Nordwestbezirk vom 15.11.12 Nr. A52-1635 / 2012). Schließlich kann der Arbeitgeber das Hotel nicht vorab prüfen, weil er nicht weiß, wo die entsandten Mitarbeiter übernachten werden.

Schritt Nummer 7. Neun nützliche Websites zur Online-Überprüfung einer Gegenpartei

Wir haben hier neun weitere offizielle Seiten zusammengestellt, die Sie sich ansehen sollten:

Überprüfung der Vollmacht mit dem Vertreter der Gegenpartei

Im Internet können Sie prüfen, ob die Vollmacht des Vertreters der Gegenpartei widerrufen wurde. Die Website der Föderalen Notariatskammer www.notariat.ru enthält eine Datenbank mit widerrufenen Vollmachten. Sie umfasst nur die von Notaren beglaubigten Vollmachten. Die Datenbank ist auch unter http://reestrdover.ru/ verfügbar. Es ist ratsam, es für eine umfassende Prüfung der Gegenpartei vor Vertragsabschluss zu verwenden.

Die Basis ist nicht gemeinfrei. Es kann nur verwendet werden, um zu prüfen, ob eine bestimmte Vollmacht widerrufen wurde. Dazu müssen Sie mindestens eine der folgenden Angaben der Vollmacht kennen:

- Datum der notariellen Beglaubigung;
-Registernummer.

Diese Informationen werden auf der Suchseite angezeigt. Das Ergebnis wird in Form einer Tabelle angezeigt (siehe Screenshot unten). Es reflektiert zusätzlich:

— Angaben zum Notar, der die Vollmacht beglaubigt hat;
— Datum und Uhrzeit der Eingabe der Information über den Widerruf der Vollmacht in das einheitliche Informationssystem des Notars.

Wird die Vollmacht nicht widerrufen, erscheint am Ende der Suche eine Meldung: „Total 0 Datensätze gefunden. Verfeinern Sie Ihre Suchbegriffe.

Das Vorhandensein einer von einem Vertreter der Gegenpartei vorgelegten Vollmacht in der Datenbank ist ein alarmierendes Zeichen. Schließlich ist diese Person nicht befugt, im Namen der Gegenpartei ein Geschäft abzuschließen oder andere Handlungen vorzunehmen. Wenn die Organisation dennoch einen Vertrag mit ihm abschließt, besteht ein hohes Risiko, dass dieser anschließend als ungültig anerkannt wird (Artikel 166 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation). Zum Beispiel auf Klage der Gesellschaft, in deren Namen der Vertreter gehandelt hat.

Ein weiteres mögliches Szenario ist, dass die Steuerbehörden diese Gegenpartei als Eintagesgeschäft betrachten. Vor allem, wenn es andere Anzeichen von Unehrlichkeit gibt. Infolgedessen werden sie es der Organisation verweigern, die „Vorsteuer“ abzuziehen und Ausgaben für Transaktionen mit dieser Gegenpartei zu berücksichtigen.

Prüfung der Gegenpartei für Jahresabschlüsse

Eine skrupellose Gegenpartei kann nicht nur die Lieferung nicht bezahlen, sondern auch ein Grund für zusätzliche Steuern werden. Sie können die Zuverlässigkeit potenzieller Partner bei Großaufträgen beurteilen, wenn Sie deren Jahresabschlüsse analysieren letztes Jahr. Unternehmen müssen es dem Inspektions- und Statistikamt vorlegen (Absatz 5, Absatz 1, Artikel 23 der Abgabenordnung der Russischen Föderation und Absatz 1, Artikel 18 des Bundesgesetzes vom 24. Dezember 2011 Nr. 402-FZ „ On Accounting“) im freien Zugang.

So erhalten Sie die Jahresabschlüsse der Gegenpartei

Anfrage von der Gegenpartei.

Da der Jahresabschluss kein Geschäftsgeheimnis ist (§ 11, Artikel 13 des Bundesgesetzes vom 24. Dezember 2011 Nr. 402-FZ), sollte eine Weigerung, ihn bereitzustellen, Alarm schlagen. Der Nachteil dieser Option besteht darin, dass die Gegenpartei einen gefälschten Saldo ausstellen kann, um in einem günstigen Licht zu erscheinen. Schließlich ist es nicht schwierig, auf einer Fotokopie der Bilanz den Erhalt von Daten durch die Finanzbehörden zu vermerken.

Erhalten Sie von Rosstat auf dem Multistat-Portal.

Die Adresse des Dienstes lautet www.multistat.ru → Online-Informationsressourcen des GMC Rosstat → Unternehmen und Organisationen. Die Informationen werden jedoch bezahlt (zum Zeitpunkt der Unterzeichnung der Ausgabe - 398 Rubel). Außerdem fällt das Reporting verzögert in diese Datenbank. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Artikels gab die Multistat-Website an, dass das System am 11. Juni aktualisiert wurde und Berichte für 2005-2014 enthält.

Holen Sie sich auf das Portal der öffentlichen Dienste.

Portaladresse — beta.gosuslugi.ru → Beliebte Dienste → Alle beliebten Dienste → Alle Dienste (nach Abteilungen) → Staatlicher Statistikdienst > Erhalt von Daten aus Jahresabschlüssen (Abschlüssen) durch interessierte Nutzer.

Das Portal arbeitet mit derselben Datenbank wie Multistat, daher kommt es beim Hochladen von Daten zu Verzögerungen. Aber hier wird die Meldung kostenlos und wenige Minuten nach der Anfrage bereitgestellt

Erste Stufe. Vergleichen Sie die Dynamik der Indikatoren über mehrere Jahre

Eine Analyse der Berichte für zwei oder drei aufeinanderfolgende Jahre wird Trends in den Aktivitäten einer potenziellen Gegenpartei aufzeigen. Es gibt viele Indikatoren. Die informativsten haben wir in der folgenden Tabelle aufgelistet.

BEISPIEL.

Kompaniya LLC plant den Abschluss eines großen Liefervertrags mit einem neuen Käufer, Vertragsent LLC. Bei der Analyse der Jahresabschlüsse des zukünftigen Partners zeigte das Unternehmen einen zweifachen Rückgang der Rentabilitätsquote der Verkäufe von 2014 bis 2015. Das Management der LLC "Company" hat beschlossen, mit der Gegenpartei eine Vereinbarung über einen geringeren Betrag abzuschließen.

Die Hinweise der Steuerbehörden auf die geringe Rentabilität der Gegenparteien finden vor Gericht meist keine Stütze. Ein Beispiel dafür ist die Definition des Föderalen Antimonopoldienstes des Uralbezirks vom 20. Dezember 2013 Nr. F09-13580 / 13. Es gibt jedoch Entscheidungen zugunsten der Inspektoren (Erlass des Schiedsgerichts des Nordkaukasusbezirks vom 14. Dezember 2015 Nr. F08-9113 / 2015). Daher ist es sicherer, die Dynamik der Koeffizienten zu analysieren, zumindest für die Lieferanten, mit denen das Unternehmen große Verträge abschließen möchte.

Die Gegenpartei ist wie ein Ein-Tag. Welches Argument der Finanzbehörden ist der letzte Strohhalm im Streit

Weist der Lieferant Anzeichen eines Eintagesgeschäftes auf, betrachtet die Finanzverwaltung Geschäfte mit ihm als fingiert. Darunter leidet der Käufer. Die Inspektoren weigern sich, die Mehrwertsteuer abzuziehen und die Kosten dieser Transaktionen zu berücksichtigen. Die Rede ist von solchen typischen Eintagszeichen:

— in der Bilanz der Gegenpartei kein Anlagevermögen und sonstiges Vermögen vorhanden ist, ohne das es unmöglich ist, die Verpflichtungen aus der Transaktion zu erfüllen;
- In der Regel gibt es eine Person im Personal Generaldirektor, er ist Hauptbuchhalter und alleiniger Gründer;
- der Lieferant hat keine Ausgaben für laufende Aktivitäten - für die Zahlung von Nebenkosten, Miete, Kommunikationsdiensten, Zahlung von Gehältern;
- die Gegenpartei ist unter der Adresse der Massenregistrierung registriert, es gibt weder ein Büro noch Mitarbeiter dafür;
- der Lieferant keine Berichte zur Inspektion vorlegt oder mit null oder minimalem Umsatz liefert;
- er zahlt keine Steuern und Versicherungsbeiträge an Kassen oder zahlt magere Beträge.

Viele Gerichte weisen die Argumente der Finanzbehörden zurück und streichen zusätzliche Gebühren, wenn der Käufer die Realität der Transaktion bewiesen hat. Schließlich kann auch ein seriöses Unternehmen solche Zeichen haben. Um beispielsweise Beratungsleistungen zu erbringen, ist es nicht erforderlich, über 200 Mitarbeiter und Produktionsanlagen im Wert von 40 Millionen Rubel zu verfügen.

Aber wenn die Kontrolleure etwas anderes an den Transaktionen bedenklich finden, stimmen ihnen die Gerichte zu. Aus der jüngsten Gerichtspraxis haben wir Argumente ausgewählt, die sich als zutreffend erwiesen haben letzter Strohhalm die die Schlichter zugunsten der Steuerbehörden überzeugte. Sehen wir uns im Artikel an, wie Sie dieselben Fehler vermeiden und zusätzliche Kosten vermeiden können

Geschäftspartner ist einer der meisten wichtige Punkte jedes Geschäft. Der Erfolg Ihres Unternehmens hängt auch davon ab, wie er seinen Verpflichtungen nachkommt. Aber wie kann man die Gegenpartei überprüfen und sich vor möglichen Problemen schützen? Dies ist nicht so schwierig. Sie müssen ein Minimum an Informationen über den zukünftigen Partner kennen. Meist reicht es aus, nur die TIN zu kennen. Wie kann man die Gegenpartei überprüfen und sich schützen? Lesen Sie mehr dazu.

Warum prüfen?

Auch ein unerfahrener Unternehmer weiß: Wenn Sie geschäftliche Risiken so weit wie möglich minimieren wollen, überprüfen Sie sich und Ihre Gegenpartei auf jede erdenkliche Weise. Am häufigsten greifen große Unternehmen mit einem gut etablierten Finanzsicherheitsdienst auf solche Kontrollen zurück. Kleine Unternehmen sowie Einzelunternehmer vernachlässigen solche Veranstaltungen am häufigsten. Und vergebens. Kostenlos, schnell und zuverlässig einen Kontrahenten prüfen ist ganz einfach. Man muss nur wissen, worauf man genau achten muss.

Was bedeutet TIN und wie kann man seine Realität überprüfen?

Zunächst lohnt es sich, die Gegenpartei per TIN zu prüfen. Was ist das? TIN steht für Individual Identification Number. Sie wird jeder Person bzw. jedem Unternehmer als Zeichen dafür zugeteilt, dass er bei den Finanzbehörden gemeldet ist.

Sie können es mit jeder Suchmaschine finden. Es lohnt sich, den vollständigen Namen des Unternehmens "einzuhämmern" und Sie erhalten sofort viele Informationen, einschließlich der TIN des Unternehmens. Sie können auch den umgekehrten Vorgang ausführen - anhand der TIN-Nummer erhalten Sie zusätzliche Informationen über das Unternehmen.

Manchmal kommt es aber auch vor, dass die TIN zwar da zu sein scheint, aber keine Informationen dazu zu finden sind. Hier lohnt es sich, darüber nachzudenken. Vielleicht ist die vorgeschlagene Nummer nicht echt und nur eine Reihe von Zahlen. Und das Unternehmen ist ein Eintagsgeschäft. Sie können die Gegenpartei überprüfen und sich in diesem Fall schützen. Es gibt eine einfache Formel, mit der Sie die Echtheit der Identifikationsnummer überprüfen können. Für jede juristische Person besteht die TIN aus 10 Ziffern. Wir werden die ersten 9 für Berechnungen verwenden und die 10. ist ein Test.

Nimm die ersten 9 Ziffern und multipliziere sie wie folgt:

• 1. - mit 2 multiplizieren;
• 2. - um 4;
• 3. - um 10;
• 4. - mit 3 multiplizieren;
• 5. - um 5;
• 6. - um 9;
• 7. - um das 4-fache erhöhen;
• 8. - mit 6 multiplizieren;
• 9. bis 8.

Addieren Sie nun alle Ergebnisse zusammen und merken Sie sich diese Zahl.

Teilen Sie die als Ergebnis der Addition erhaltene Zahl durch 11. Wenn das resultierende Ergebnis einen Rest hat, müssen Sie den Dezimalteil verwerfen und die ganze Zahl erneut mit 11 multiplizieren.Vergleichen Sie nun die resultierende Zahl und die, die herauskam ein Ergebnis des Hinzufügens der Produkte (wir haben es uns gemerkt). Du musst das eine vom anderen subtrahieren. Die resultierende Ziffer muss mit der letzten zehnten Ziffer übereinstimmen. Wenn alles geklappt hat - die TIN-Nummer ist echt, hat es nicht geklappt - ist es eine Überlegung wert.

Wie finde ich die TIN anhand des Firmennamens heraus?

Wenn Sie keine Rückfragen durch das Finanzamt wünschen, ist vor Abschluss einer Transaktion die Gegenpartei zu prüfen. Wenn Sie außer dem Namen nichts über zukünftige Partner wissen, macht das nichts. Sie können auch die TIN erfahren. Hier gibt es einige kleine Regeln:

• der Firmenname wird ohne Anführungszeichen in die Suchmaschine eingegeben;
• die Suche muss nach dem vollständigen Namen ohne Abkürzungen erfolgen;
• Geben Sie den Namen genau so ein, wie er ist, auch wenn es Rechtschreib- oder Grammatikfehler gibt.

Nachdem Sie die erforderlichen Daten gefunden haben, können Sie nicht nur die TIN, sondern auch einige andere Daten herausfinden. Manchmal liegt die Schwierigkeit darin, dass mehrere Firmen den gleichen Namen haben können. Dann können Sie nach Art der Aktivität oder einigen zusätzlichen Informationen suchen.

Wie finde ich die TIN anhand anderer Details?

Die Überprüfung der Gegenpartei anhand der TIN ist einfach. Aber manchmal reichen diese Daten nicht aus. Wenn das gesuchte Unternehmen über eine eigene Website verfügt, finden Sie dort in der Regel Details wie das Unified State Register of Legal Entities, State Registration Number oder PSRN. All dies kann für die weitere Überprüfung nützlich sein. Lernen von offene Quellen Möglichst viele Zusatzinformationen können Sie beim Bundesamt einholen, das kostet natürlich Geld, aber der Aufwand ist durchaus gerechtfertigt. Das Finanzamt wird die Gegenpartei sehr schnell überprüfen können. Sie erhalten die genauesten und zuverlässigsten Informationen. Für Einzelpersonen kostet ein Zertifikat 200 und für juristische Personen 400 Rubel.

Sammeln von Daten über die Gegenpartei: Was ist zu überprüfen?

Wenn Sie vorhaben, einen Deal mit einem neuen Kontrahenten abzuschließen, versuchen Sie, so viele Informationen wie möglich über ihn zu erhalten. Sie benötigen Kopien der folgenden Dokumente:

• Bescheinigung über die staatliche Registrierung;
• Bescheinigung des Steuerpflichtigen;
• Geschäftslizenz (falls vorhanden);
• eine Kopie der Satzung des Unternehmens.

Die Einholung vollständiger Informationen über die Gegenpartei umfasst die folgenden Punkte:

Grundinformationen. Dazu gehören: Nachname, Name des Gründers, vollständiger Name des Unternehmens, TIN, Datum der Gründung, juristische und physische Adressen, Informationen darüber, ob dieser Unternehmer bereits Firmen liquidiert hat.

Informationen über das Unternehmen. Daten zur Rechtmäßigkeit des Unternehmens, Bewertungen, insbesondere aus unabhängigen Quellen.

Mitarbeiterdaten. Einige Firmen führen große Nummer Transaktionen durch ihre Mitarbeiter, wodurch die Aufmerksamkeit vom Kopf abgelenkt wird.

Informationen über die geplante Transaktion. Besonderes Augenmerk sollte auf die Vertragssumme gelegt werden. Wenn wir redenüber Kooperationen mit einzelnen Unternehmern, dann kann von Millionen keine Rede sein. Wenn Ihnen eine bestimmte LLC ein Geschäft in Höhe von mehr als 25% der Mittel in der Bilanz des Unternehmens anbietet, sollten Sie über eine solche Zusammenarbeit nachdenken. Bereits vor Vertragsabschluss muss eine Auskunft über den Stand des Saldos verlangt werden.

Überprüfen Sie die Gegenpartei anhand der TIN: Federal Tax Service

Dies ist die allererste Instanz, die einen Besuch wert ist, um zuverlässige Informationen zu erhalten. Der Bundessteuerdienst kann die Gegenpartei anhand der TIN sehr effizient überprüfen. Natürlich ist man versucht, dies schnell und kostenlos über die entsprechenden Dienste im Internet zu tun. Aber wenn es sich um eine große Transaktion handelt, ist es immer noch am besten, persönlich zum Finanzamt zu gehen und eine offizielle Anfrage zu stellen. Das erhaltene Dokument schützt Sie nicht nur vollständig vor Betrügern, sondern ist auch eine Art "Charme" der Steuerbehörden selbst. Sie haben keinen Grund mehr zu behaupten, dass Sie nicht genügend Schritte unternommen haben, um eine unzuverlässige Gegenpartei zu identifizieren.

Nalog.ru: Überprüfen Sie sich und die Gegenpartei

Wenn Sie kein offizielles Dokument mit Unterschriften und Siegeln benötigen, aber kein Geld für einen bezahlten Scheck benötigen, können Sie die offizielle Website des Bundessteuerdienstes verwenden. Es heißt so - nalog.ru (nalog.ru). Überprüfen Sie sich und die Gegenpartei, und nichts gefährdet Ihr Geschäft.

Die Seite ist ziemlich einfach. Es ist selbst für diejenigen intuitiv, die selten mit einem Computer zu tun haben. Zuerst müssen Sie zum entsprechenden Abschnitt gehen:

• Einzelpersonen;
• juristische Person.

Wählen Sie nun aus der Liste den Link „Kontrahent prüfen“ und gehen Sie auf die entsprechende Seite. Geben Sie im angezeigten Fenster die TIN / OGRN-Nummern oder den Namen der Organisation ein. Geben Sie im Fenster direkt darunter das Captcha ein - ein paar Zahlen, die auf dem Bild geschrieben sind. Drücken Sie nun die Schaltfläche "Finden" und genießen Sie das Ergebnis. Auf der Seite, die sich öffnet, können Sie ein Dokument im .pdf-Format herunterladen, wo es praktisch ist volle Informationüber die Firma.

Wenn Sie also keine Probleme haben möchten, gehen Sie zu nalog, überprüfen Sie sich und Ihr Gegenüber und fühlen Sie sich geschützt.

Andere Arten von Suchen können auf der FTS-Website durchgeführt werden:

• Informationen über die Personen, die Dokumente zur staatlichen Registrierung oder zur Änderung der Gründungsdokumente eingereicht haben.
• Angaben zu Personen, für die eine Auflösung, Umstrukturierung oder Herabsetzung des genehmigten Kapitals beschlossen wurde.
• Informationen über den Ausschluss einer inaktiven juristischen Person aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen.
• Verzeichnis disqualifizierter Personen und Informationen über Organisationen, deren Organe solche Personen umfassen.
• und Daten über Firmen, mit denen kein Zusammenhang besteht bei registrierten Adressen.
• Daten zu Organisationen, die Steuerschulden haben oder keine Steuerberichterstattung bereitstellen.
• Informationen über Personen, die mehrere registrierte Organisationen haben.
• Andere Daten.

Was können Sie über IP lernen?

Wenn Sie sich entscheiden, die Gegenpartei und sich selbst zu überprüfen, und Ihre Gegenpartei ein Einzelunternehmer ist, können Sie mit Hilfe der Serviceabteilung des Föderalen Steuerdienstes die folgenden Informationen erhalten:

• Nachname, Vorname, Vatersname;
• Staatsbürgerschaft;
• EGRIP-Registrierungsnummer;
• Datum der Eintragung in das Register;
• Daten zur Verfügbarkeit von Lizenzen und deren Anzahl;
• Informationen zur Steuerregistrierung - Datum und TIN;
• OKVED - Codes der Arten der unternehmerischen Tätigkeit;
• Daten zur Registrierung bei der FSS und der Pensionskasse;
• Informationen über die spezifische Abteilung des Steuerdienstes, in der sich die Dokumente zur Registrierung eines bestimmten Einzelunternehmers befinden.

Welche Informationen können über eine juristische Person eingeholt werden?

Wenn Ihre Gegenpartei eine juristische Person ist, kann Ihnen die FTS-Website die folgenden Informationen liefern:

• Name und gesetzliche Anschrift.
• Datum und Registrierungsnummer von PSRN.
• Informationen über die Gründer des Unternehmens, die Gründung oder Umstrukturierung einer juristischen Person.
• Informationen über alle wesentlichen Änderungen in den Aktivitäten der Organisation.
• Daten zum Beginn der Liquidation oder Reorganisation, falls vorhanden.
• Angaben über den Leiter der Gesellschaft und die Höhe des genehmigten Kapitals.
• Informationen zu allen Unternehmensbereichen.
• OKVED-Daten und Informationen zu allen verfügbaren Lizenzen.
• Informationen zur Registrierung im FSS und PF.
• Informationen über die spezifische Abteilung des Föderalen Steuerdienstes, in der sich das Dokumentenpaket zur Registrierung des Unternehmens befindet.

Wahrscheinlich haben Sie schon verstanden: „Wenn Sie geschäftliche Risiken minimieren wollen, prüfen Sie sich und Ihre Gegenpartei.“ Indem Sie diese Regel bei jeder Transaktion befolgen, haben Sie nicht nur nie Probleme mit dem Finanzamt, sondern schützen Ihr Geld auch vor Betrügern.

Der Bundessteuerdienst Russische Föderation verfügt über mehrere Online-Vertretungen, die Einzelpersonen und juristischen Personen dabei helfen, vollständig zuverlässige Informationen zeitnah online zu erhalten. Sie können mit einem Computer, Tablet oder Mobiltelefon auf die Steuer-Website zugreifen.

Die modernen Steuerbehörden entwickeln eine offizielle Website für verschiedene Zwecke, die von natürlichen und juristischen Personen sowie Einzelunternehmern genutzt werden kann. Angegebener Vektor für die digitale Förderung im öffentlichen Sektor wird vorzeitig durchgeführt. Viele haben bereits all die Services und Funktionen geschätzt, mit denen Sie remote arbeiten können, ohne das Finanzamt aufzusuchen.

Offizielle Steuerwebsite - Föderaler Steuerdienst Russlands

Die offizielle Website des Steuer-FTS von Russland ist rund um die Uhr im Internet verfügbar unter: www.nalog.ru(TAX RU) ist die einzige Repräsentanz der IFTS, die sich vollständig im Besitz des Staates befindet und von ihm kontrolliert wird.

Bemerkenswert ist das hohe Wachstum der Popularität der Ressource, die mit der Bereitstellung von Dienstleistungen verbunden ist, die für die Bevölkerung aus der Ferne nachgefragt werden. Es ist jetzt viel einfacher, grundlegende Informationen über die Zahlung von Steuern und Versicherungsprämien im Auge zu behalten und Informationen aus erster Hand über andere online verfügbare Optionen zu erhalten.

Hauptprojekte:

1. Tax ru ist ein allgemeines, informatives Hauptportal.
2. LKFL (alte Version) und LKFL2.nalog.ru (neues Kabinett) für FL.
3. LKUL.nalog.ru - für juristische Personen.
4. LKIP.nalog.ru - für einzelne Unternehmer.

WWW NALOG RU (TAX RU): elektronische Dienstleistungen

Dies ist das zentrale Projekt, durch dessen Besuch Sie weitere Aktionen bestimmen können. Unmittelbar nach dem Betreten der Website wird empfohlen, die Einstellungen für die Standortregion zu personalisieren. Sie können sie oben links im Hauptnavigationsmenü auswählen.

Hier lesen Sie nicht nur Nachrichten aus den Medien, sondern auch aus der Originalquelle über bevorstehende Steueränderungen, das Verfahren zur Registrierung oder Liquidation juristischer Personen sowie viele zusätzliche Informationen für die Arbeit.

Die Hauptliste der Dienste, die aus der Ferne genutzt werden können:

• Registrierung von juristischen Personen und Einzelunternehmern. Ermöglicht es Ihnen, sich mit der vollständigen Liste der Dokumente vertraut zu machen, die für die Registrierung und Registrierung einer LLC oder eines Einzelunternehmers erforderlich sind, sowie mit einem Leitfaden zu den wichtigsten Codes der Außenwirtschaftstätigkeit.
• . Mit diesem Dienst können Sie in 1-2 Minuten eine persönliche Identifikationssteuernummer aus Ihrem Reisepass ermitteln, ohne den Bundessteuerdienst zu besuchen. Alles, was Sie eingeben müssen, ist Ihr vollständiger Name, Ihr Geburtsdatum sowie eine Serie mit Passnummer und Ausstellungsdatum.
• Geschäftsrisiken: Überprüfen Sie sich und Ihre Gegenpartei. Vertrauen Sie auf die Zahlungsfähigkeit des Lieferanten oder die Zuverlässigkeit des Auftragnehmers.
• Steuern zahlen. Der Name spricht für sich, hier können Sie alle Steuern sowohl für eine natürliche als auch für eine juristische Person bezahlen.
• Das einheitliche Register kleiner und mittlerer Unternehmen - bietet Zugang per TIN zu den wichtigsten Einträgen im Register von Einzelunternehmern und GmbHs.
• Online-Anmeldung zur Zulassung zur Inspektion. Eine sehr bequeme Option, ohne Ihr Zuhause zu verlassen, hilft Ihnen, einen Termin mit der richtigen Abteilung und einem bestimmten Spezialisten zu einem geeigneten Datum und zu einer geeigneten Uhrzeit zu vereinbaren.
• Häufig gestellte Fragen. Die meisten Fragen können in diesem Abschnitt beantwortet werden.
• Kennzeichnung von Waren nach staatlichen Standards.
• Definition von OKATO, OKTMO an der Adresse (Straße, Ort oder Index).
• Erstellung von Zahlungsaufträgen und Online-Ausfüllen von Dokumenten für die Zahlung von Steuern.
• Klärung steuerlicher Details für Ihre TIN. Als Ergebnis der Anfrage erfahren Sie den korrekten Namen der Einheit, wo sie sich befindet, und sehen auch die Hauptkontaktinformationen und den OKPO-Code.

Zusätzliche Funktionen des Föderalen Steuerdienstes:

• Staatliche Registrierung von Einzelunternehmern und juristischen Personen.
• Register der Unternehmer und juristischen Personen. Einzelne Basis juristische Personen in Form eines Registers. Geben Sie zur Überprüfung einfach den vollständigen Namen des Unternehmens oder die TIN ein.
• Statistische und analytische Materialien.
• Registrierung von Registrierkassen und Registrierung von Online-Registrierkassen.
• Die Abgabenordnung und andere Gesetzesdokumente in der modernen Ausgabe. Alle Dokumente werden ständig aktualisiert und Überarbeitungen von Materialien werden in diesem Abschnitt veröffentlicht.
• Steuerkalender. Fristen schnell nach Ist-Terminen koordinieren Steuerberichterstattung und andere Veranstaltungen.
• Kontaktinformationen und Definition der angezeigten Version der Website nach Stadt. Beim ersten Besuch bietet das Projekt an, den Standort des Benutzers automatisch auszuwählen, um Informationen entsprechend der Präsenzregion bereitzustellen.

So finden Sie die richtige Website des Finanzamts

Es gibt mehrere Websites, die bestimmte Funktionen ausführen und für unterschiedliche Verwendungszwecke konzipiert sind. Zum Beispiel gibt es NALOG RU, EGRUL.NALOG.RU, LKIP.NALOG.RU und LKUL.NALOG.RU Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf jeden von ihnen werfen.

LKFL.NALOG.RU (alte Version)

Hotline

Um aufgetretene Probleme rechtzeitig zu lösen und hochqualifizierte Unterstützung von einem Mitarbeiter des Bundessteuerdienstes zu erhalten, wurde ein Mehrkanaltelefon für kostenlose Anrufe innerhalb der Russischen Föderation eingerichtet - 8800-222-22-22.

Bitte beachten Sie, dass nach dem Verbinden mit Rückseite Der Anruf wird eine Begrüßung eines automatischen Roboters mit Hinweisen zur Auswahl thematischer Abschnitte sein. Wenn die Frage eine Live-Kommunikation erfordert, muss auf eine Verbindung mit dem Operator gewartet werden, was aufgrund der hohen Leitungslast 10-30 Minuten oder länger dauern kann.