Budget mensile dell'ufficio. Best practice per la creazione di moduli di budget in Excel

Il problema della mancanza di denaro è rilevante per la maggior parte delle famiglie moderne. Molte persone sognano letteralmente di liberarsi dei debiti e di iniziare una nuova vita finanziaria. In tempi di crisi, il peso dei bassi salari, dei prestiti e dei debiti colpisce quasi tutte le famiglie, senza eccezioni. Questo è il motivo per cui le persone si sforzano di controllare le proprie spese. Lo scopo del risparmio sulle spese non è che le persone siano avide, ma per ottenere stabilità finanziaria e guardare al proprio budget in modo sobrio e imparziale.

Il vantaggio del controllo del flusso finanziario è evidente: si tratta di una riduzione dei costi. Più risparmi, più fiducia hai nel futuro. Il denaro che risparmi può essere utilizzato per creare un cuscino finanziario che ti permetterà di sentirti a tuo agio per un po', ad esempio, se sei disoccupato.

Il principale nemico sulla via del controllo finanziario è la pigrizia. Le persone prima si entusiasmano all'idea di controllare il bilancio familiare, ma poi si raffreddano rapidamente e perdono interesse per le proprie finanze. Per evitare questo effetto, devi acquisire una nuova abitudine: controllare costantemente le tue spese. Il periodo più difficile è il primo mese. Quindi il controllo diventa un'abitudine e continui ad agire automaticamente. Inoltre, vedrai immediatamente i frutti del tuo "lavoro": le tue spese saranno sorprendentemente ridotte. Vedrai personalmente che alcune spese non erano necessarie e possono essere abbandonate senza danno alla famiglia.

Sondaggio: basta un foglio di calcolo Excel per controllare il bilancio familiare?

Contabilità delle spese e dei redditi familiari in un foglio di calcolo Excel

Se sei nuovo nella creazione di un budget familiare, prima di utilizzare strumenti potenti e a pagamento per la contabilità domestica, prova a mantenere il budget familiare in un semplice foglio di calcolo Excel. I vantaggi di una tale soluzione sono evidenti: non spendi soldi in programmi e provi a controllare le finanze. D'altra parte, se hai acquistato il programma, questo ti stimolerà: poiché hai speso soldi, devi tenere un registro.

È meglio iniziare a redigere un bilancio familiare in una semplice tabella in cui tutto ti è chiaro. Nel tempo, puoi complicarlo e integrarlo.

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Qui vediamo tre sezioni: entrate, uscite e rapporto. Nella sezione spese abbiamo introdotto le categorie sopra indicate. Accanto ad ogni categoria c'è una cella contenente la spesa totale del mese (la somma di tutti i giorni a destra). Nell'area “giorni del mese” vengono inserite le spese giornaliere. In realtà, questo è un rapporto completo per il mese sulle spese del tuo budget familiare. Questa tabella fornisce le seguenti informazioni: spese per ogni giorno, per ogni settimana, per il mese, nonché le spese totali per ciascuna categoria.

Per quanto riguarda le formule utilizzate in questa tabella, sono molto semplici. Ad esempio, il consumo totale per la categoria "auto" viene calcolato utilizzando la formula =SOMMA(F14:AJ14). Cioè, questo è l'importo per tutti i giorni sulla riga numero 14. L'importo delle spese giornaliere viene calcolato come segue: =SOMMA(F14:F25)– vengono sommati tutti i numeri della colonna F dalla riga 14 alla riga 25.

La sezione “reddito” è strutturata in modo simile. Questa tabella contiene le categorie di entrate di bilancio e l'importo ad esse corrispondente. Nella cella "totale" la somma di tutte le categorie ( =SOMMA(E5:E8)) nella colonna E dalla 5a all'8a riga. La sezione “report” è ancora più semplice. Le informazioni delle celle E9 e F28 vengono duplicate qui. Il saldo (entrate meno spese) è la differenza tra queste celle.

Ora rendiamo la nostra tabella delle spese più complessa. Introduciamo le nuove colonne “piano spese” e “scostamento” (scarica la tabella delle spese e delle entrate). Ciò è necessario per una pianificazione più accurata del bilancio familiare. Ad esempio, sai che i costi dell'auto sono solitamente di 5.000 rubli al mese e che l'affitto è di 3.000 rubli al mese. Se conosciamo le spese in anticipo, possiamo creare un budget per un mese o addirittura un anno.

Conoscendo le tue spese e entrate mensili, puoi pianificare acquisti di grandi dimensioni. Ad esempio, il reddito familiare è di 70.000 rubli al mese e le spese sono di 50.000 rubli al mese. Ciò significa che ogni mese puoi risparmiare 20.000 rubli. E tra un anno sarai proprietario di una grossa somma: 240.000 rubli.

Pertanto, le colonne “piano spese” e “deviazione” sono necessarie per la pianificazione del budget a lungo termine. Se il valore nella colonna deviazione è negativo (evidenziato in rosso), allora hai deviato dal piano. La deviazione viene calcolata utilizzando la formula =F14-E14(ovvero la differenza tra il piano e le spese effettive della categoria).

Cosa succede se devii dal piano entro qualche mese? Se la deviazione è insignificante, il mese prossimo dovresti provare a risparmiare su questa categoria. Ad esempio, nella nostra tabella nella categoria “abbigliamento e cosmetici” c'è una deviazione di -3950 rubli. Ciò significa che il mese prossimo è consigliabile spendere 2050 rubli (6000 meno 3950) per questo gruppo di beni. Quindi, in media, nell'arco di due mesi non avrai alcuna deviazione dal piano: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000.

Utilizzando i nostri dati dalla tabella delle spese, creeremo un rapporto sui costi sotto forma di grafico.

Costruiamo allo stesso modo un rapporto sulle entrate del bilancio familiare.

I vantaggi di questi rapporti sono evidenti. In primo luogo, otteniamo una rappresentazione visiva del budget e, in secondo luogo, possiamo monitorare la quota di ciascuna categoria in percentuale. Nel nostro caso, gli articoli più costosi sono “abbigliamento e cosmetici” (19%), “cibo” (15%) e “credito” (15%).

Excel dispone di modelli già pronti che ti consentono di creare le tabelle necessarie in due clic. Se vai al menu "File" e selezioni "Crea", il programma ti offrirà di creare un progetto finito basato sui modelli esistenti. Il nostro tema include i seguenti modelli: "Budget familiare tipico", "Budget familiare (mensile)", "Budget per le spese semplici", "Budget personale", "Budget semestrale per la casa", "Budget mensile per gli studenti", "Calcolatore delle spese personali" ".

Una selezione di modelli Excel gratuiti per il budget

Puoi scaricare gratuitamente tabelle Excel già pronte utilizzando questi collegamenti:

Le prime due tabelle sono discusse in questo articolo. La terza tabella è descritta in dettaglio nell'articolo sulla contabilità domestica. La quarta selezione è un archivio contenente modelli standard dal foglio di calcolo Excel.

Prova a scaricare e a lavorare con ciascuna tabella. Dopo aver esaminato tutti i modelli, troverai sicuramente un tavolo adatto specificamente al tuo budget familiare.

Fogli di calcolo Excel e software di contabilità domestica: cosa scegliere?

Ogni metodo di contabilità domestica presenta vantaggi e svantaggi. Se non hai mai tenuto la contabilità domestica e hai scarse competenze informatiche, allora è meglio iniziare a tenere conto delle tue finanze utilizzando un normale taccuino. Inserisci tutte le spese e le entrate in qualsiasi forma e alla fine del mese prendi una calcolatrice e combina debiti e crediti.

Se il tuo livello di conoscenza ti consente di utilizzare un elaboratore di fogli di calcolo Excel o un programma simile, sentiti libero di scaricare modelli di fogli di calcolo del budget domestico e iniziare a tenere la contabilità elettronicamente.

Quando la funzionalità delle tabelle non ti soddisfa più, puoi utilizzare programmi specializzati. Inizia con il software più semplice per la contabilità personale e solo allora, quando acquisisci una vera esperienza, puoi acquistare un programma completo per PC o smartphone. Informazioni più dettagliate sui programmi di contabilità finanziaria possono essere trovate nei seguenti articoli:

I vantaggi derivanti dall’utilizzo delle tabelle Excel sono evidenti. Questa è una soluzione semplice, diretta e gratuita. C'è anche l'opportunità di acquisire ulteriori competenze nel lavorare con un processore da tavolo. Gli svantaggi includono prestazioni basse, scarsa visibilità e funzionalità limitate.

I programmi specializzati per la gestione del budget familiare presentano un solo inconveniente: quasi tutti i normali software vengono pagati. C'è solo una domanda rilevante qui: quale programma è la massima qualità ed è il più economico? I vantaggi dei programmi sono: alte prestazioni, presentazione visiva dei dati, numerosi report, supporto tecnico da parte dello sviluppatore, aggiornamenti gratuiti.

Se vuoi cimentarti nella pianificazione del budget familiare, ma non sei pronto a pagare, scaricalo gratuitamente e mettiti al lavoro. Se hai già esperienza nella contabilità domestica e desideri utilizzare strumenti più avanzati, ti consigliamo di installare un programma semplice ed economico chiamato Housekeeper. Diamo un'occhiata alle basi della contabilità personale utilizzando Housekeeper.

Mantenimento della contabilità domestica nel programma "Housekeeper".

Una descrizione dettagliata del programma è disponibile in questa pagina. Il funzionamento di "Governante" è semplice: ci sono due sezioni principali: entrate e uscite.

La sezione “Reddito” è organizzata in modo simile. Gli account utente sono configurati nella sezione "Utenti". Puoi aggiungere un numero qualsiasi di conti in valute diverse. Ad esempio, un conto può essere in rubli, il secondo in dollari, il terzo in euro, ecc. Il principio di funzionamento del programma è semplice: quando si aggiunge una transazione di spesa, il denaro viene addebitato sul conto selezionato e quando si tratta di una transazione di entrata, il denaro, al contrario, viene accreditato sul conto.

Per creare un rapporto, è necessario selezionare il tipo di rapporto nella sezione "Rapporti", specificare l'intervallo di tempo (se necessario) e fare clic sul pulsante "Crea".

Come puoi vedere, tutto è semplice! Il programma genererà autonomamente dei report e ti indicherà le voci di spesa più costose. Utilizzando i report e una tabella delle spese, puoi gestire il budget familiare in modo più efficace.

Video sul bilancio familiare in Excel

Ci sono molti video su Internet dedicati alle questioni relative al bilancio familiare. La cosa principale è che non solo guardi, leggi e ascolti, ma applichi anche le conoscenze acquisite nella pratica. Controllando il tuo budget, riduci le spese inutili e aumenti i risparmi.

La società Ural Lotto ha sviluppato un modello in Excel, con l'aiuto del quale il servizio finanziario può elaborare rapidamente un bilancio delle entrate e delle uscite (I&C) e un bilancio del flusso di cassa (CFB). Un esempio in Excel può essere scaricato dal collegamento alla fine dell'articolo.

Per sviluppare un sistema di budget, semplificare la procedura di pianificazione e ridurre al minimo il rischio di errori nei piani finanziari, un'azienda ha bisogno di un modello di contabilità finanziaria unificato in Excel, in cui viene assegnata solo una tabella per l'immissione dei dati e tutte le altre vengono generate automaticamente.

Immaginiamo che il direttore finanziario, insieme al servizio economico, debba sviluppare da zero un sistema di budget. Inizialmente è difficile capire come sarà organizzato il processo di bilancio, quali tipi di budget e relazioni saranno richiesti e in quale forma sarà necessario ottenere informazioni sulle entrate e sulle spese effettive dal programma contabile. Questo è esattamente ciò che pensavano alla Ural Lotto LLC.

Nei primi mesi ci siamo limitati alla formazione di budget separati: vendite, acquisti, divisioni. Dopo qualche tempo siamo riusciti a sviluppare (rispettivamente i fogli “dettaglio PL” e “dettaglio CF”) creati utilizzando lo strumento Excel “Tabelle Pivot”. Utilizzando i filtri integrati, è possibile selezionare elementi di interesse, elementi secondari del primo e del secondo livello e raggruppare separatamente entrate (entrate) e spese (pagamenti). Per riflettere le modifiche apportate al foglio di lavoro, dovrai fare clic con il pulsante destro del mouse e selezionare "Aggiorna" dal menu visualizzato.

Il foglio “PL dettagliato” consente di creare un budget di entrate e uscite sia per l'azienda nel suo insieme che per una divisione separata. Per ottenerlo basta selezionare le voci “BDR” e “A entrambi i budget” nella finestra “Nome budget”. Se hai bisogno di un piano per un dipartimento specifico, dovrai inserire il suo nome nella finestra "CFD".

L'opzione "A entrambi i budget" è prevista nel caso in cui i numeri siano gli stessi per entrambi i budget, ad esempio quando 10.000 rubli a gennaio per qualche articolo vanno sia al BDR che al BDDS. Questo viene fatto per evitare di inserire due volte gli stessi numeri.

Un BDDS dettagliato in Excel viene creato in modo simile: nel foglio “FC dettagliato”, è necessario selezionare “BDDS” e “Entrambi i budget”, quindi aggiornare i dati. C'è anche il filtraggio tramite CFD.

Quando il metodo di budgeting del flusso di cassa indiretto è migliore del metodo diretto?

Questo articolo ti spiegherà quale metodo di budget del flusso di cassa è adatto alla tua azienda.

Documenti utili

Esempio BDR e BDDS in Excel

Un esempio di budget di entrate e uscite e di budget dei flussi di cassa (CFB) in Excel per l'intera azienda è riportato nei fogli “Budget PL” e “Budget CF”. A differenza dei piani dettagliati, questi non vengono formati direttamente dal foglio di lavoro, ma dopo l'elaborazione intermedia delle informazioni sui fogli ausiliari (“Codice degli articoli” e “Codice degli articoli-sost.”).

La prima delle tabelle ausiliarie è il “Codice degli articoli”. – finalizzato al consolidamento dei dati di bilancio sulle principali voci di spesa e di entrata (entrate e pagamenti). È configurato allo stesso modo dei budget dettagliati, utilizzando il campo "Nome budget" (vedere Fig. 1).

Poiché viene utilizzato per entrambi i budget, il BDR e il BDDS possono essere generati solo alternativamente applicando un filtro nel campo “Nome budget”. L'aggiornamento simultaneo di entrambi i budget in questa versione del file è impossibile. Naturalmente, puoi creare due di queste tabelle ausiliarie per ciascun budget, ma l'utilizzo del file diventerà più difficile, perché ogni volta dovresti aggiornare un numero maggiore di tabelle riassuntive. E il file stesso diventerà “più pesante”.

Figura 1. Tabella ausiliaria

La seconda tabella ausiliaria (“Codice Articolo-Sost.”) consolida i dati con il dettaglio “Articolo” e “Sottoarticolo di primo livello”. I nomi combinati di questi ultimi sono riportati nella colonna “Per Report” del foglio di lavoro. Il lavoro procede in modo simile al “Codice dell’Arte” precedentemente descritto. – è necessario selezionare il nome del budget a seconda di quello che si sta formando.

I budget vengono compilati con i dati delle tabelle ausiliarie utilizzando la formula CERCA.VERT. Ad esempio, il calcolo delle "Entrate dalla vendita della lotteria per "6 su 40"" per gennaio (cella E10 nel foglio "Budget PL") verrà specificato come CERCA.VERT($A10;"Codice di st.- sost."!$A:$T; 4;0), dove A10 è la cella contenente il nome del sottoarticolo (“6 di 40”), “Codice art.-sost.”!$A:$T è l'intervallo iniziale nella seconda tabella ausiliaria, dove si cerca la riga con lo stesso nome, 4 – numero di colonna con i dati per gennaio.

Scarica un esempio di BDR e BDDS in Excel

Vantaggi del budget in Excel

Un unico budget in Excel ha semplificato notevolmente il processo di pianificazione in azienda. Gli aggiustamenti del budget sono diventati più facili. È sufficiente inserire un nuovo valore in una tabella e questo si rifletterà in tutte le altre. La probabilità di errori è ridotta.

Il formato “tutto in uno” ha permesso di abbandonare la creazione di budget separati per vendite, acquisti, tasse, buste paga, ecc. L'azienda Ural Lotto è relativamente piccola: un ufficio centrale (dipendenti - 55 persone), nessuna filiale. Pertanto, è molto più semplice compilare un solo foglio di lavoro.

Tavolo. Struttura di un foglio di lavoro di budget in Excel (foglio della tabella di lavoro)

Durante la pianificazione, vengono spesso utilizzati due documenti di budget: il budget delle entrate e delle spese (IBB) e il budget dei flussi di cassa (CFFB). Tuttavia, non dimenticare il saldo previsto. Quasi tutti i dati sono presentati nel BDR e nel BDDS. Consideriamo come creare un saldo previsionale basato sulle voci di questi budget, trasformare gli indicatori dal BDR e dal BDDS nel bilancio.

FORMAZIONE DEL SALDO DI PREVISIONE

Per redigere un bilancio previsionale abbiamo bisogno di cinque documenti di bilancio:

1. Saldo all'inizio del periodo di pianificazione.
2. Piano BDR.
3. Piano di acquisto dell'inventario.
4. Calcolo dell'IVA dovuta.
5. Piano BDDS.

Mostreremo schematicamente la connessione tra questi documenti (vedi figura).

Il documento principale nella pianificazione è Bilancio delle entrate e delle uscite(Tabella 1), che presenta i piani per ricavi, costo dei prodotti venduti e spese operative nel periodo di previsione.

Documento" Calcolo dell'IVA dovuta» è necessario se l'impresa è soggetta al sistema fiscale classico, cioè paga l'imposta sul valore aggiunto. In questo caso, tutte le entrate e le spese nel BDR e parte delle voci di bilancio (“Immobilizzazioni”, “Rimanenze”) secondo le norme contabili si riflettono senza IVA e al fine di trasformare i dati dal Bilancio delle entrate e Spese nel BDR, avremo bisogno di una colonna aggiuntiva nel BDR con l'aliquota IVA ivi allocata.

Se la società adotta un sistema fiscale semplificato, tutte le voci del bilancio delle entrate e delle uscite e del bilancio contengono già l'IVA e il processo di trasferimento dei dati da bilancio a bilancio è semplificato.

Mostreremo inoltre come non perdere l'IVA quando si trasformano i dati dal budget dei flussi di cassa al budget dei flussi di cassa, e poi dal budget dei flussi di cassa allo stato patrimoniale, utilizzando l'esempio di un'azienda con un sistema fiscale classico.

Tabella 1. Budget pianificato di entrate e uscite
	Articolo	Bilancio	Aliquota IVA,%	Importo IVA inclusa, strofinare.
	Ricavi dalle vendite	4 158 000
	Entrate con IVA 18%
	Entrate con IVA 10%
	Altri proventi
	Costo delle merci	3 150 000
	Costo della merce con IVA 18%
	Costo della merce con IVA 10%
	Reddito lordo
	Spese operative
	Costo del lavoro
	Parte di copertina
	Imposte sugli stipendi
	I costi del personale
	Controllo medico
	Formazione scolastica
	Costi di manutenzione dell'edificio
	Affitto di locali
	Spese comunali
	Ammortamento delle immobilizzazioni e delle attività immateriali
	Tasse al bilancio
	Imposta patrimoniale
	altre spese
	Profitto commerciale
	Altri proventi non operativi
	Altre spese non operative
	Interessi sui prestiti
	Servizi bancari per le operazioni correnti
	Utile prima delle imposte
	Imposta sul reddito
	Utile netto (perdita

Per pianificare gli articoli 200.1 “Pagamento ai fornitori” e 218.1 “IVA dovuta” del BDDS, avremo bisogno di un budget per lo spostamento delle scorte (Tabella 2) e di un “Calcolo dell'IVA dovuta” (Tabella 3).

Tabella 2. Budget del flusso di inventario (IVA esclusa), rub.
Nomenclatura	Inventario all'inizio	Acquisto di inventario	Vendita di inventario (articolo 200 BDR)	Chiusura dell'inventario
Merci con IVA 18%
Merci con IVA 10%

Nel Budget del flusso di inventario, pianifichiamo l'acquisto di inventario (TK) in base ai saldi iniziali, al piano di vendita e al tasso di turnover TK per il periodo. È possibile mantenere questa tabella suddivisa per voce (se anche il piano dei ricavi è suddiviso per voce), ma per calcolare il saldo previsionale basta dividere l'intera voce in gruppi in base alle aliquote IVA. Nel nostro esempio, le aliquote sono del 18% e del 10%.

K. I. Pankova, capo della holding PEO "Domocenter"

Il materiale è pubblicato parzialmente. Potete leggerlo integralmente sulla rivista

Il budget è uno strumento universale nella gestione dei processi aziendali. Con l’aiuto di questi strumenti diventa possibile non solo ottimizzare l’utilizzo delle risorse dell’organizzazione, ma anche valutare l’attività economica di un’impresa che è solo in fase di pianificazione.

L’elemento chiave in questo caso è l’organizzazione di un bilancio delle entrate e delle uscite (abbreviato in BDR). Sulla base di esso, viene effettuata una previsione dei risultati delle attività per l'intero periodo per il quale viene formato il budget.

Se sei interessato all'automazione del budget, all'implementazione della tesoreria o alla contabilità secondo gli IFRS, dai un'occhiata al nostro.

Prima di rispondere alla domanda sulla formazione della gestione finanziaria e finanziaria, è necessario capire: il bilancio delle entrate e delle uscite è la parte finale della formazione del bilancio finanziario dell'organizzazione. Il BDR si basa su molti indicatori, compresi i dati su una serie di budget a tutti i livelli.

È ammesso che prima di redigere il BDR sia necessario creare un budget di produzione, un budget relativo alle vendite, un budget che comprenda tutti i costi di produzione, un budget di gestione, commerciale, ecc.

In una nota.Pertanto, il budget delle entrate e delle spese è una caratteristica che riassume tutti questi indicatori.

Il risultato dell'educazione B&R calcolerà l'utile netto alla fine del periodo di budget.

Componenti del BDR

Le componenti del bilancio delle entrate e delle uscite sono solitamente divise in due parti:

• redditizio;
• consumabile

Diamo un'occhiata a ciascuno di essi in modo più dettagliato.

Redditizio

Include quanto segue:

• profitto dalla vendita dei prodotti principali, il cui deflusso è pianificato nella fase di budget;
• trarre profitto da altri tipi di vendita di qualsiasi prodotto;
• profitto ricevuto da proventi non operativi. Ciò include anche l'importo di denaro ricevuto dai prestiti concessi ad altre organizzazioni. I profitti possono derivare anche dalle variazioni dei tassi di cambio.

Sacrificabile

Questa parte è composta da indicatori:

• costi di produzione. Questi dati sono ricavati dai costi associati al budget di produzione;
• spese relative agli affari e all'amministrazione;
• spese per altre necessità. Ciò include il pagamento degli interessi sul prestito preso, ecc.

In una nota.Se necessario, in relazione ad esigenze contabili, è possibile dettagliare ogni singola linea di ricavi e costi e aggiungere nuovi elementi.

Modulo di segnalazione OBD

Il modello di report può essere diverso e dipende per la maggior parte in modo specifico dalle specificità dell'impresa in cui viene compilato. Ma c'è un principio generale che deve essere osservato: un riflesso reale dell'ordine affidabile e del significato del calcolo, pianificato come risultato per il periodo di bilancio previsto.

Il tipo di report più popolare, che è anche il più semplice, utilizza il Modulo 2 del report profitti e perdite. Tutto è redatto secondo lo standard, ma la base sono tutti gli indicatori normativi dell'organizzazione.

In una nota.Il rapporto in cui verrà formato il budget di ciascun livello dell'azienda consente di vedere quasi tutte le aree che influiscono negativamente sui profitti.

Ecco perché un budget di entrate e uscite correttamente redatto, che terrà conto di tutti i possibili aspetti delle attività dell'organizzazione, non solo aiuta i manager a prendere le giuste decisioni in modo tempestivo, ma cambia anche alcune sfumature nelle attività dell'azienda . Ad esempio, correggi il piano di vendita con uno più attuale o attiva tempestivamente riserve di risorse aggiuntive .

Ecco come appare il modulo 2 come esempio:

Differenze tra BDR e BDDS

(budget del flusso di cassa), come il budget del flusso di cassa, è un budget finanziario. Inoltre, sono anche i più apprezzati. Molte persone pensano che questi concetti siano simili, ma questo è tutt'altro che vero e puoi notare un discreto numero di differenze che possono confermarlo.

Sappiamo cos'è il BDR. Ora devi scoprire cos'è esattamente un budget del flusso di cassa.

BDDS è un documento che riflette i flussi di cassa esistenti in tutta l'organizzazione. Cioè, qui sono incluse solo le transazioni espresse in termini monetari.

Confronto

I BDR differiscono dai BDDS non solo per gli scopi per i quali sono formati, ma anche per gli indicatori inclusi nella loro rendicontazione.

• BDR- è sviluppato per pianificare il profitto che l'organizzazione è in grado di ricevere durante il periodo di budget. Ciò include i dati sui costi e sui ricavi. In termini di forma della relazione, il documento è molto simile a un rendiconto contabile di profitti e perdite.
• BDD svolge una funzione diversa: viene formato un budget di questo tipo per distribuire il flusso di cassa. Possono essere sia in entrata che in uscita. Il documento mostra tutte le attività dell'organizzazione svolte in contanti. Pertanto, vengono tracciati tutti i movimenti dei fondi aziendali tra i vari conti. Il documento è simile a un rendiconto finanziario.

È in questi punti che risiede la differenza fondamentale tra BDR e BDDS.

Se crei un report in Excel, apparirà esattamente come nell'esempio. Non c'è niente di complicato nella compilazione di un BDR, se lo guardi, ovviamente.

Inoltre, nel sistema 1C, ciascuno dei numeri può essere decifrato fino al documento principale.

Come puoi vedere nell'immagine, vengono presi in considerazione molti fattori. Tavoli così voluminosi sono tipici principalmente delle grandi imprese. Se hai una piccola organizzazione, il numero di colonne potrebbe essere ridotto più volte.

In condizioni di crescente concorrenza e di una situazione economica instabile, un numero crescente di aziende si rende conto della necessità di introdurre il budget. Il budget in un'impresa è il processo di pianificazione, controllo ed esecuzione dei budget nel processo di gestione finanziaria. In questo articolo cercheremo di capire come redigere un budget aziendale utilizzando un esempio.

La creazione di un sistema di budget in un'azienda o impresa consiste solitamente in diverse fasi. Nella prima fase, l'azienda deve decidere gli obiettivi, la metodologia di budget, determinare la struttura finanziaria (struttura dei centri di responsabilità finanziaria - FRC), sviluppare un modello di budget (composizione, struttura, tipi di budget), approvare i regolamenti e le regole di il processo di bilancio. Nella seconda fase, puoi iniziare direttamente a pianificare il budget aziendale. È conveniente automatizzare la preparazione dei budget aziendali utilizzando uno speciale prodotto software.

Il regolamento sul bilancio di un'impresa può contenere le seguenti sezioni:

• Scopi strategici e obiettivi dell'impresa;
• Modello di bilancio;
• Struttura finanziaria della società, ecc.

Sulla base del Regolamento di Bilancio aziendale, è necessario elaborare un Regolamento di Bilancio aziendale, che può contenere le seguenti sezioni:

• La procedura per la formazione dei bilanci funzionali e generali, la struttura di subordinazione;
• Assegnazione di responsabilità e scadenze per la presentazione dei budget e del reporting;
• La procedura di approvazione e modifiche;
• Controllo e analisi del budget, ecc.

Esistono diversi modi per implementare un modello di budget già pronto. I modi più comuni e relativamente economici sono:

• Budget in Excel

Esempio di budget aziendale Excel

L'impostazione del budget in Excel prevede la creazione di moduli di budget in Excel e il collegamento di questi moduli utilizzando formule e macro. Le forme di budget, compreso il budget delle entrate e delle uscite, il budget dei flussi di cassa, possono essere diverse, con voci consolidate o più dettagliate, suddivise in periodi lunghi (ad esempio un budget annuale per trimestre) o in periodi più brevi (ad esempio , un budget mensile per settimana) – a seconda delle esigenze di gestione finanziaria dell'azienda.

Di seguito è riportato un Budget delle entrate e delle uscite (un esempio di preparazione in Excel) e un esempio di Budget del flusso di cassa.

Figura 1. Budget delle entrate e delle uscite di un campione Excel aziendale.

Figura 2. Esempio di budget del flusso di cassa in Excel.

Elaborazione di esempi di BDR e BDDS in Excel

Il processo di compilazione di BDR e BDDS, utilizzando un esempio in Excel, potrebbe assomigliare a questo. Costruiamo il budget in un'azienda o impresa utilizzando l'esempio di un'azienda manifatturiera in Excel (dettagli nei file seguenti):

Figura 3. Esempio BDDS in Excel (esempio di budget del flusso di cassa in Excel).

Figura 4. Esempio di budget di budget in Excel (esempio di preparazione del budget delle entrate e delle uscite in Excel).

Questo esempio è semplificato il più possibile. Ma anche da ciò è chiaro che la stesura del budget in Excel è un processo piuttosto laborioso, poiché è necessario raccogliere tutti i budget funzionali e scrivere formule e macro per visualizzare correttamente i risultati finali. Se prendi una vera impresa, o ancor più una struttura holding, puoi immaginare quanto diventi complicato il processo di definizione del budget in Excel.

Un esempio di implementazione del budget basato su Excel presenta molti svantaggi: modalità utente singolo, mancanza di capacità di coordinare i budget funzionali, nessuna differenziazione nell'accesso alle informazioni, complessità del consolidamento, ecc. Pertanto, il budget in Excel non è la scelta ottimale per un azienda.

Budgeting nei programmi sulla piattaforma 1C

L'automazione del budget e della contabilità di gestione basata su 1C, ad esempio, nel sistema WA: Financier, rende il processo di budget in un'azienda più efficiente rispetto al budget in Excel.

Il sottosistema di budget "WA: Financier" include la capacità di creare e controllare i budget operativi e principali.

La soluzione implementa meccanismi con i quali gli utenti possono configurare autonomamente la struttura dei budget, le loro relazioni, i metodi per ottenere dati effettivi e dati per i calcoli. Il meccanismo implementato per l'interazione con i sistemi contabili esterni consente di utilizzare dati esterni sia per calcolare gli indicatori pianificati o generare report, sia per riflettere i dati effettivi sui registri di bilancio.

Questo sistema consente di costruire in modo efficace il processo aziendale di definizione del budget in tutte le sue fasi:

• sviluppo di un modello di budget;
• coordinamento dei budget e dei loro adeguamenti;
• riflessione dei dati effettivi sulle voci di bilancio;
• controllo sull'esecuzione del bilancio;
• analisi plan-fattuale degli indicatori utilizzando strumenti di reporting sviluppati;
• formazione delle decisioni di gestione aziendale.

Figura 5. Interfaccia “WA: Financier: Budgeting”. Sezione Budget.

WA: Il “Budget” del Finanziatore comprende i seguenti processi aziendali:

• Modellazione – sviluppo di un modello di budget;
• Il principale processo di bilancio è la registrazione degli indicatori pianificati da parte dei dipartimenti. Approvazione dei budget. Adeguamento dei piani e coordinamento degli adeguamenti;
• Sottosistema per l'interazione con le fonti di dati – impostazione della ricezione di dati da fonti esterne (come caso speciale, accesso ai dati di sistema).
• Rapporti di sistema: una serie di rapporti analitici.

Gli indicatori pianificati vengono inseriti nel sistema utilizzando un documento “Budget” flessibile e personalizzabile. Il modulo di input del budget (il modulo del budget delle entrate e delle uscite, nonché il modulo del budget del flusso di cassa) è il più vicino possibile al formato in Excel, che garantisce all'utente una transizione comoda per lavorare con il sistema.

Alcune voci di budget che dipendono da un'altra voce di budget (ad esempio, gli incassi dei clienti dipendono dalla voce di reddito "Entrate") possono essere pianificate utilizzando il meccanismo del fatturato dipendente, che viene presentato nel sistema sotto forma di documenti "Registrazione del fatturato dipendenze per elemento."

Se necessario, è possibile adeguare il budget approvato utilizzando i documenti speciali “Adeguamento del budget” e tenere traccia delle modifiche apportate nei report con la visualizzazione “Rettifiche del budget di output separatamente”. È possibile configurare la distribuzione del budget e tenere traccia delle richieste di budget.

Utilizzando documenti speciali "Contabilità dei dati effettivi sui budget", i fatti vengono ottenuti da sistemi contabili esterni, ad esempio 1C Accounting.

Vari report consentono di analizzare i dati pianificati e quelli effettivi, gestendo così il budget dell'azienda.

Pertanto, l'introduzione del budget in un'azienda nei programmi sulla piattaforma 1C è la soluzione più ottimale in termini di tempo, denaro ed efficienza del lavoro ulteriore.