Informasi FTS dari verifikasi egryul rekanan. Uji Tuntas, Risiko Pajak, Rekanan Bisnis Terverifikasi

Kebijakan Privasi (selanjutnya disebut Kebijakan) dikembangkan sesuai dengan Hukum Federal 27 Juli 2006. 152-FZ "Tentang Data Pribadi" (selanjutnya - FZ-152). Kebijakan ini menetapkan prosedur pemrosesan data pribadi dan langkah-langkah untuk memastikan keamanan data pribadi dalam layanan vipiska-nalog.com (selanjutnya disebut sebagai Operator) untuk melindungi hak dan kebebasan seseorang dan warga negara saat memproses data pribadinya. data pribadi, termasuk melindungi hak untuk tidak dapat diganggu gugat pribadi, pribadi dan rahasia keluarga. Sesuai dengan hukum, layanan vipiska-nalog.com bersifat informasi dan tidak mewajibkan pengunjung untuk melakukan pembayaran dan tindakan lain tanpa persetujuannya. Pengumpulan data diperlukan semata-mata untuk menghubungi pengunjung atas permintaannya dan menginformasikan tentang layanan layanan vipiska-nalog.com.

Ketentuan utama dari kebijakan privasi kami dapat dirumuskan sebagai berikut:

Kami tidak membagikan informasi pribadi Anda dengan pihak ketiga. Kami tidak membagikan informasi kontak Anda dengan departemen penjualan tanpa persetujuan Anda. Anda menentukan jumlah informasi pribadi yang diungkapkan.

Informasi yang Dikumpulkan

Kami mengumpulkan informasi pribadi yang secara sadar Anda setujui untuk diungkapkan kepada kami untuk mendapatkan informasi terperinci tentang layanan perusahaan. Informasi pribadi datang kepada kami dengan mengisi kuesioner di situs vipiska-nalog.com. Untuk menerima Informasi rinci tentang layanan, biaya, dan jenis pembayaran, Anda harus memberikan alamat Anda kepada kami Surel, nama (nyata atau fiktif) dan nomor telepon. Informasi ini diberikan oleh Anda secara sukarela dan kami tidak memeriksa keakuratannya dengan cara apa pun.

Penggunaan informasi yang diterima

Informasi yang Anda berikan saat mengisi kuesioner hanya diproses pada saat permintaan dan tidak disimpan. Kami menggunakan informasi ini hanya untuk mengirimi Anda informasi yang Anda langgani.

Memberikan informasi kepada pihak ketiga

Kami menjaga privasi Anda dengan sangat serius. Kami tidak akan pernah memberikan Anda informasi pribadi kepada pihak ketiga, kecuali bila secara langsung diharuskan oleh hukum Rusia (misalnya, atas permintaan pengadilan). Semua informasi kontak yang Anda berikan kepada kami diungkapkan hanya dengan izin Anda. Alamat email tidak pernah dipublikasikan di Situs dan digunakan oleh kami hanya untuk menghubungi Anda.

Perlindungan data

Administrasi Situs melindungi informasi yang diberikan oleh pengguna dan menggunakannya hanya sesuai dengan Kebijakan Privasi yang diterima di Situs.

Kami telah mengembangkan layanan online yang nyaman untuk memeriksa diri Anda dan rekanan Anda di situs web layanan pajak. Anda dapat memeriksa rekanan dengan TIN, surat kuasa, sertifikat pendaftaran, laporan keuangan, dll.

Mengapa perusahaan perlu memeriksa diri mereka sendiri dan rekanan

Petugas pajak sangat berhati-hati untuk memantau seberapa baik perusahaan memeriksa rekanannya sebelum melakukan transaksi dengan mereka. Jika inspektur yakin bahwa perusahaan belum melakukan uji tuntas, mereka dapat menghapus biaya, pengurangan PPN, atau bahkan membatalkan transaksi. Untuk menghindari hal ini, periksa diri Anda dan rekanan.

Bagaimana seorang akuntan dapat bekerja di bawah aturan baru? Sejak 2017, sejumlah amandemen telah mulai berlaku. Dalam edisi majalah Kurir Pajak Rusia berikutnya, kami akan menerbitkan tabel besar perubahan dari tip terperinci ahli tentang bagaimana menerapkan inovasi secara menguntungkan dalam praktik. sebagai hadiah, Anda akan mendapatkan akses ke layanan online, kerangka hukum, dan ensiklopedia di semua formulir pelaporan beserta contoh dan sampel siap pakai. Pastikan untuk berlangganan

Cara memeriksa diri sendiri dan rekanan: ikuti petunjuk langkah demi langkah

Uji tuntas rekanan adalah serangkaian langkah yang membantu Anda memastikan bahwa transaksi dengan calon mitra atau mitra yang sudah ada tidak akan menimbulkan konsekuensi pajak yang merugikan. Jadi, mari kita mulai memeriksa langkah demi langkah.

Langkah 1. Ekstrak dari Daftar Badan Hukum Negara Bersatu.

Pertama-tama, Anda perlu memeriksa rekanan di situs web layanan pajak di nalog.ru. Di bagian layanan elektronik, buka layanan "Risiko bisnis: periksa diri Anda dan rekanan". Di sini Anda dapat menemukan informasi tentang pendaftaran negara badan hukum, pengusaha individu, rumah tangga petani (pertanian).

Layanan ini memungkinkan Anda untuk melakukan uji tuntas ketika memilih rekanan (pemasok, kontraktor), memberikan informasi tentang pendaftaran negara dari badan hukum, pengusaha perorangan, perusahaan petani (pertanian), memungkinkan Anda untuk mencari informasi dalam daftar orang yang didiskualifikasi.

Apa yang ditunjukkan oleh layanan?

Layanan berisi informasi tentang alamat pendaftaran massal; informasi tentang orang-orang yang fakta ketidakmungkinan berpartisipasi dalam organisasi telah ditetapkan di pengadilan, informasi tentang badan hukum yang tidak hadir di alamat resmi mereka.

Layanan ini menghasilkan hasil pencarian dalam sebuah tabel. Ketika rekanan, misalnya, dilikuidasi, kolom "Tanggal penghentian kegiatan" akan diisi di tabel. Kemudian unduh ekstrak lengkapnya. Layanan menyajikannya sebagai file PDF. Kutipan tersebut menunjukkan mengapa para inspektur mengecualikan perusahaan tersebut dari Daftar Badan Hukum Negara Bersatu. Itu penting.

Lagi pula, jika rekanan ditata ulang, utangnya akan dialihkan ke penerusnya. Ini berarti bahwa tidak ada alasan untuk mengakui pendapatan dan beban. Lain halnya jika pihak lawan sendiri yang mengambil keputusan likuidasi atau dinyatakan pailit. Kemudian perusahaan harus memperhitungkan hutang dagang dalam pendapatan, dan hutang yang digantung dari rekanan berhak untuk memasukkannya ke dalam pengeluaran.

Untuk mengkonfirmasi likuidasi rekanan, pesan pernyataan elektronik dengan tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat. Ini juga gratis. Pernyataan elektronik dengan tanda tangan yang disempurnakan setara dengan dokumen kertas dengan stempel pajak (surat Kementerian Pembangunan Ekonomi Rusia tertanggal 27.06.16 No. D28i-1629 dan surat informasi Bank Rusia tertanggal 20.01.16 No. IN-015-55/3).

Anda dapat mencari orang yang diminati oleh badan hukum dan pengusaha perorangan.

Bagaimana cara memeriksa badan hukum?

Pencarian badan hukum berdasarkan OGRN / TIN atau nama badan hukum.

Bagaimana cara memeriksa pedagang tunggal?

Jika Anda mencari pengusaha perorangan, kendarai dengan OGRNIP / TIN atau nama lengkap dan wilayah tempat tinggal.

Ekstrak elektronik dari Daftar Badan Hukum Negara Bersatu tidak dapat diandalkan

Dokumen: surat dari Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 09.02.16 No. ED-3-14/4045@
Konsekuensi: menjadi lebih sulit untuk memeriksa rekanan

Untuk perusahaan yang ingin memastikan bahwa rekanan dapat diandalkan, sekarang berisiko untuk mengandalkan ekstrak elektronik dari Daftar Badan Hukum Negara Bersatu. Jadi, meskipun otoritas pajak membuat entri dalam daftar tentang ketidakpercayaan informasi pada rekanan, informasi ini belum tersedia dalam pernyataan elektronik. Layanan Pajak Federal menginformasikan hal ini dalam surat tertanggal 09.02.16 No. ED-3-14/4045@.

Otoritas pajak memiliki hak untuk membuat entri tentang informasi yang tidak dapat diandalkan dalam register jika audit menunjukkan bahwa informasi dalam Daftar Badan Hukum Negara Kesatuan tidak benar (klausul 6 pasal 11 hukum federal tanggal 08.08.01 No.129-FZ). Tapi pertama-tama, inspektur akan menawarkan perusahaan untuk mengoreksi data di registri. Organisasi memiliki waktu 30 hari untuk melakukannya. Jika perusahaan tidak menyerahkan data baru tentang dirinya, inspektur akan membuat catatan di register. Dan direktur perusahaan akan didenda berdasarkan bagian 4 pasal 14.25 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia (keputusan keadilan perdamaian distrik yudisial No. 1 distrik Alekseevsky dan kota Alekseevka, Wilayah Belgorod tanggal 08.06.14 No. 5-472 / 2014). Selain itu, direktur perusahaan atau anggota tersebut tidak akan dapat mendaftarkan organisasi baru selama tiga tahun setelahnya.

Untuk rekanan dari organisasi yang Daftar Badan Hukum Negara Bersatu memiliki entri tentang ketidakakuratan informasi, entri semacam itu membawa risiko pajak yang meningkat. Pemeriksa dapat menghapus biaya pajak atau menolak untuk memotong PPN. Oleh karena itu, jika perusahaan menghadapi transaksi besar, mintalah ekstrak dari Daftar Badan Hukum Negara Kesatuan untuk calon rekanan dalam bentuk kertas.

Layanan Pajak Federal mengklaim akan segera menyelesaikan layanan elektroniknya. Kemudian catatan informasi yang tidak dapat diandalkan akan ditunjukkan di kolom "informasi tambahan" dari pernyataan elektronik.

Langkah 2. Memeriksa rekanan dengan NPWP: NPWP badan hukum yang sah

Satu dari tonggak sejarah memeriksa mitra Anda - memeriksa rekanan dengan TIN. Di cabang terpisah di situs web pajak, periksa NPWP mitra dan pastikan valid. Misalnya, seperti yang dilaporkan di situs resmi otoritas pajak nalog.ru, pada 08/06/2016, 1.702.145 NPWP badan hukum terdaftar di database Layanan Pajak Federal Rusia untuk kota Moskow.

Bagaimana cara mengecek NPWP?

Pilih wilayah Anda di situs web layanan pajak. Selanjutnya, masukkan TIN di bidang kosong dan klik "Cari".

Langkah #3. Sertifikat Tidak Valid

Secara total, per 12 Mei 2016, 3.599.823 sertifikat tidak valid telah didaftarkan di database Layanan Pajak Federal Rusia untuk kota Moskow

Bagaimana cara memeriksa bukti?

Kata-kata yang ideal untuk verifikasi online rekanan

Perusahaan lebih suka memeriksa risiko rekanan mereka melalui layanan online dari otoritas pajak. Cepat dan gratis. Namun kini para hakim semakin memutuskan bahwa satu cek melalui situs web FTS saja tidak cukup. Menurut pendapat mereka, perlu untuk menggunakan informasi lain yang tersedia untuk umum yang dapat ditemukan secara gratis di Internet (keputusan Pengadilan Tinggi Arbitrase Kesebelas tanggal 27 Februari 2015 No. A72-5803 / 2014). Apalagi, para juri sendiri kini kerap memberikan tips dari mana mendapatkan data untuk verifikasi.

Langkah nomor 4. Memeriksa rekanan dengan TIN: TIN individu tidak valid

Dalam layanan terpisah di situs web layanan pajak, siapa pun dapat memeriksa rekanan dengan TIN. Verifikasi rekanan oleh NPWP ini dilakukan berdasarkan NPWP yang tidak valid. Misalnya, per 8 Juni 2016, 3.797.733 NPWP individu yang tidak valid terdaftar di database Layanan Pajak Federal Rusia untuk kota Moskow.

Bagaimana cara melakukan pemeriksaan NPWP?

Pilih wilayah Anda di situs web pajak, lalu mulailah memeriksa dengan informasi yang Anda miliki: TIN, kode pemeriksaan, atau periode ketika TIN dibatalkan.

Langkah nomor 5. Memeriksa rekanan dengan NPWP: NPWP badan hukum tidak valid

Pengecekan rekanan dengan NPWP juga mencakup tahapan seperti pemeriksaan apakah NPWP rekanan sudah masuk dalam database NPWP yang tidak valid. Misalnya, menurut informasi di situs web resmi nalog.ru, per 8 Juni 2016, 1.111.000 NPWP badan hukum yang tidak valid telah terdaftar di database Layanan Pajak Federal Rusia untuk kota Moskow.

Bagaimana cara melakukan pemeriksaan NPWP?

Pilih wilayah Anda di situs web pajak. Kemudian isikan NPWP, KPP atau masa berlakunya NPWP tersebut. Tidak perlu memasukkan semua data secara bersamaan.

Langkah nomor 6. Memeriksa rekanan asing

Situs web FTS memiliki layanan elektronik baru di mana perusahaan dapat memeriksa rekanan asing. Ini adalah peluang tambahan untuk memeriksa keandalan mitra bisnis. Sebelumnya, perusahaan hanya dapat memeriksa rekanan Rusia secara online di bagian Risiko Bisnis: Periksa Diri Anda dan Pihak Lawan.

Layanan memberikan akses ke informasi daftar negara cabang terakreditasi, kantor perwakilan badan hukum asing (klausul 11, pasal 21 Undang-Undang Federal 09.07.99 No. 160-FZ). Perusahaan akan dapat mengetahui nama lengkap cabang atau kantor perwakilan dan alamatnya, serta tanggal nomor pemerintah catatan akreditasi atau tanggal penghentian.

Untuk memeriksa rekanan asing, buka situs otoritas pajak nalog.ru dan buka bagian "Layanan Elektronik" (di sebelah kanan halaman rumah lokasi). Pilih "Daftar cabang terakreditasi, kantor perwakilan badan hukum asing (RAFP)". Layanan ini gratis dan databasenya open source. Untuk memeriksa, masukkan salah satu opsi pencarian:

- NPWP/KPP;
- Nama;
— nomor catatan akreditasi negara (NZA).

Lebih andal dan lebih cepat untuk mencari rekanan dengan TIN. Ini adalah syarat wajib, pos pemeriksaan adalah opsional. Jika hanya namanya yang diketahui, Anda dapat mempersempit pencarian dan memilih wilayah di mana rekanan berada. Isi kolom yang wajib diisi dengan tanda bintang di kartu pencarian, masukkan angka dari gambar dan klik pencarian.

Daftar cabang dan kantor perwakilan perusahaan asing yang sesuai dengan parameter yang ditentukan akan muncul di layar. Untuk menyimpan informasi rinci perusahaan ke komputer Anda dalam format PDF, klik ikon di sebelah kanan. Ekstrak juga akan berisi data tentang jenis kegiatan rekanan asing, jumlah karyawan, informasi tentang manajer, perincian sertifikat, dll.

Periksa bahkan rekanan dari mana akuntan membeli barang-barang rumah tangga

Siapa yang memenangkan perselisihan: inspeksi
Rincian tindakan yudisial: keputusan Pengadilan Arbitrase Kabupaten Kaukasus Utara No. A53-5042/2015 tanggal 23 Mei 2016
Menanyakan harga: 269 ​​ribu rubel

Organisasi memberikan uang kepada karyawan terhadap laporan tersebut untuk membayar parkir dan membeli barang-barang rumah tangga. Akuntan menyiapkan laporan di muka dan menerapkan cek kasir kepada mereka.

Selama audit, otoritas pajak menemukan bahwa TIN yang tidak ada ditunjukkan pada cek, dan penjualnya sendiri tidak terdaftar dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu. Auditor menganggap transaksi itu fiktif dan mengecualikan biaya barang rumah tangga dan parkir dari biaya pajak. Dan karyawan dikenakan pajak penghasilan pribadi tambahan.

Pengadilan mendukung para inspektur. Perusahaan mengeluarkan uang untuk akuntan selama tiga tahun. Tetapi selama ini dia tidak pernah memeriksa pemasok, setidaknya menurut database Layanan Pajak Federal Rusia. Organisasi tidak menunjukkan uji tuntas saat memilih rekanan. Oleh karena itu, ia menanggung semua risiko yang timbul saat bekerja dengan pemasok yang tidak bermoral (pasal 10 Keputusan Sidang Pleno Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tertanggal 12.10.06 No. 53).

Praktek peradilan pada sengketa serupa

Sebelumnya, pengadilan mengizinkan perusahaan untuk memperhitungkan biaya, bahkan jika tanda terima hotel berisi NPWP fiktif (keputusan Pengadilan Arbitrase Distrik Ural tertanggal 08.28.15 No. F09-5678 / 15 dan Layanan Antimonopoli Federal dari Distrik Barat Laut tanggal 15.11.12 No. A52-1635/2012). Lagi pula, majikan tidak bisa mengecek hotel terlebih dahulu, karena dia tidak tahu di mana karyawan yang diperbantukan akan tinggal.

Langkah nomor 7. Sembilan Situs Web Berguna untuk Memeriksa Counterparty Online

Kami telah mengumpulkan sembilan situs resmi lainnya di sini yang harus Anda periksa:

Memeriksa surat kuasa dengan perwakilan rekanan

Di Internet, Anda dapat memeriksa apakah surat kuasa dari perwakilan rekanan telah dicabut. Situs web Kamar Notaris Federal www.notariat.ru berisi basis data surat kuasa yang dicabut. Ini hanya mencakup surat kuasa yang telah disertifikasi oleh notaris. Basis data juga tersedia di http://reestrdover.ru/. Dianjurkan untuk menggunakannya untuk pemeriksaan komprehensif rekanan sebelum membuat perjanjian.

Basis tidak berada dalam domain publik. Ini hanya dapat digunakan untuk memeriksa apakah surat kuasa tertentu telah dibatalkan. Untuk melakukan ini, Anda perlu mengetahui setidaknya satu dari detail surat kuasa berikut:

- tanggal pengesahan oleh notaris;
-nomor registrasi.

Informasi ini ditunjukkan pada halaman pencarian. Hasilnya ditampilkan dalam bentuk tabel (lihat tangkapan layar di bawah). Ini juga mencerminkan:

— informasi tentang notaris yang mengesahkan surat kuasa;
— tanggal dan waktu informasi tentang pembatalan surat kuasa dimasukkan ke dalam sistem informasi terpadu notaris.

Jika surat kuasa tidak dicabut, di akhir pencarian akan muncul pesan: “Total 0 record found. Saring istilah pencarian Anda.

Kehadiran dalam database surat kuasa yang diberikan oleh perwakilan rekanan merupakan tanda yang mengkhawatirkan. Lagi pula, orang ini tidak memiliki wewenang untuk menyelesaikan transaksi atau melakukan tindakan lain atas nama pihak lawan. Namun, jika organisasi membuat kesepakatan dengannya, ada risiko tinggi yang kemudian akan dianggap tidak sah (klausa 1 pasal 166 KUH Perdata Federasi Rusia). Misalnya, atas gugatan perusahaan atas nama perwakilan yang bertindak.

Skenario lain yang mungkin terjadi adalah bahwa otoritas pajak akan menganggap rekanan ini sebagai bisnis satu hari. Apalagi jika ada tanda-tanda ketidakjujuran lainnya. Akibatnya, mereka akan menolak organisasi untuk memotong PPN "masukan" dan memperhitungkan biaya transaksi dengan rekanan ini.

Memeriksa pihak lawan untuk laporan keuangan

Rekanan yang tidak bermoral mungkin tidak hanya tidak membayar pengiriman, tetapi juga menjadi alasan pajak tambahan. Anda dapat menilai keandalan mitra potensial dalam kontrak besar jika Anda menganalisis laporan keuangan mereka tahun lalu. Perusahaan diharuskan untuk menyerahkannya ke kantor inspeksi dan statistik (subklausul 5, klausa 1, pasal 23 Kode Pajak Federasi Rusia dan klausa 1, pasal 18 Undang-Undang Federal 24 Desember 2011 No. 402-FZ " On Accounting”) dalam akses gratis.

Cara mendapatkan laporan keuangan pihak lawan

Permintaan dari rekanan.

Karena laporan keuangan bukan rahasia dagang (klausul 11, pasal 13 Undang-Undang Federal 24 Desember 2011 No. 402-FZ), penolakan untuk memberikannya harus diwaspadai. Kerugian dari opsi ini adalah pihak lawan dapat mengeluarkan saldo palsu agar terlihat menguntungkan. Toh, tidak sulit memalsukan tanda terima data oleh otoritas pajak pada fotokopi neraca.

Dapatkan dari Rosstat di portal Multistat.

Alamat layanannya adalah www.multistat.ru → Sumber informasi online dari GMC Rosstat → Perusahaan dan organisasi. Tetapi informasinya akan dibayar (pada saat penandatanganan masalah - 398 rubel). Selain itu, pelaporan termasuk dalam database ini dengan penundaan. Pada saat penulisan ini, situs web Multistat mengindikasikan bahwa sistem telah diperbarui pada 11 Juni dan berisi laporan untuk tahun 2005-2014.

Dapatkan di portal layanan publik.

Alamat portal — beta.gosuslugi.ru → Layanan populer → Semua layanan populer → Semua layanan (berdasarkan departemen) → Layanan Statistik Negara Federal > Penerimaan oleh pengguna yang tertarik data dari laporan akuntansi (keuangan) tahunan.

Portal beroperasi dengan database yang sama dengan Multistat, jadi ada penundaan dalam mengunggah data. Tapi di sini pelaporan disediakan gratis dan beberapa menit setelah permintaan

Tahap pertama. Bandingkan dinamika indikator selama beberapa tahun

Analisis laporan selama dua atau tiga tahun berturut-turut akan mengungkap tren aktivitas rekanan potensial. Ada banyak indikator. Kami telah mencantumkan yang paling informatif dalam tabel di bawah ini.

CONTOH.

Kompaniya LLC berencana untuk membuat perjanjian pasokan besar dengan pembeli baru, Kontragent LLC. Menganalisis laporan keuangan mitra masa depan, perusahaan mengungkapkan penurunan rasio profitabilitas penjualan dua kali lipat dari 2014 hingga 2015. Manajemen "Perusahaan" LLC memutuskan untuk membuat kesepakatan dengan rekanan untuk jumlah yang lebih kecil.

Referensi otoritas pajak untuk profitabilitas rendah rekanan paling sering tidak mendapat dukungan di pengadilan. Contohnya adalah definisi Layanan Antimonopoli Federal Distrik Ural tanggal 20 Desember 2013 No. F09-13580 / 13. Namun ada putusan yang memihak para inspektur (SK Pengadilan Arbitrase Distrik Kaukasus Utara tanggal 14 Desember 2015 No. F08-9113/2015). Oleh karena itu, lebih aman untuk menganalisis dinamika koefisien, setidaknya untuk pemasok yang dengannya perusahaan berencana untuk membuat kontrak besar.

Rekanan itu seperti satu hari. Argumen otoritas pajak apa yang menjadi pukulan terakhir dalam perselisihan tersebut

Jika pemasok memiliki tanda-tanda bisnis satu hari, otoritas pajak menganggap transaksi dengannya sebagai fiktif. Akibatnya, pembeli menderita. Pemeriksa menolak untuk memotong PPN dan memperhitungkan biaya transaksi ini. Kita berbicara tentang tanda-tanda khas suatu hari:

— tidak ada aset tetap dan properti lain di neraca pihak lawan, yang tanpanya tidak mungkin memenuhi kewajiban berdasarkan transaksi;
- biasanya ada satu orang staf CEO, dia adalah Kepala akuntan dan pendiri tunggal;
- pemasok tidak memiliki biaya untuk aktivitas saat ini - untuk membayar utilitas, sewa, layanan komunikasi, membayar gaji;
- rekanan terdaftar di alamat pendaftaran massal, tidak ada kantor atau karyawan untuk itu;
- pemasok tidak menyerahkan laporan kepada inspeksi atau mengirimkan dengan omzet nol atau minimal;
- dia tidak membayar pajak dan kontribusi asuransi ke dana atau membayar jumlah yang sedikit.

Banyak pengadilan menolak argumen otoritas pajak dan membatalkan biaya tambahan jika pembeli telah membuktikan kebenaran transaksi tersebut. Lagipula, bahkan perusahaan terhormat pun bisa memiliki tanda seperti itu. Misalnya, untuk memberikan layanan konsultasi, tidak perlu memiliki staf sebanyak 200 orang dan peralatan produksi senilai 40 juta rubel.

Tetapi jika pengontrol menemukan hal lain yang meragukan dalam transaksi tersebut, pengadilan setuju dengan mereka. Dari praktik peradilan baru-baru ini, kami memilih argumen yang ternyata benar jerami terakhir yang mempengaruhi arbiter demi otoritas pajak. Mari kita lihat bagaimana menghindari kesalahan yang sama dan menghindari biaya tambahan di artikel

Mitra bisnis adalah salah satu yang paling banyak poin penting bisnis apapun. Kemakmuran perusahaan Anda juga akan bergantung pada bagaimana dia memenuhi kewajibannya. Tetapi bagaimana cara memeriksa rekanan dan melindungi diri Anda dari kemungkinan masalah? Untuk melakukan ini tidak begitu sulit. Anda perlu mengetahui informasi minimal tentang calon mitra. Paling sering, cukup hanya mengetahui TIN. Bagaimana cara memeriksa rekanan dan melindungi diri Anda sendiri? Baca lebih lanjut tentang ini.

Mengapa memeriksa?

Bahkan seorang pengusaha pemula pun tahu: jika Anda ingin meminimalkan risiko bisnis sebanyak mungkin, periksa diri Anda dan rekanan Anda dengan segala cara yang memungkinkan. Paling sering, perusahaan besar dengan layanan keamanan keuangan yang mapan menggunakan cek semacam itu. Perusahaan kecil, serta pengusaha tunggal, paling sering mengabaikan acara semacam itu. Dan sia-sia. Memeriksa rekanan secara gratis, cepat, dan andal cukup sederhana. Anda hanya perlu tahu apa yang harus diperhatikan.

Apa yang dimaksud dengan NPWP dan bagaimana cara mengecek realitasnya?

Pertama-tama, ada baiknya memeriksa rekanan dengan TIN. Apa itu? TIN adalah singkatan dari Nomor Identifikasi Individu. Itu diberikan kepada setiap orang atau pengusaha sebagai tanda bahwa dia terdaftar di otoritas pajak.

Anda dapat menemukannya menggunakan mesin pencari apa pun. Sebaiknya "palu" nama lengkap perusahaan dan Anda akan segera menerima banyak informasi, termasuk TIN perusahaan. Anda juga dapat melakukan operasi sebaliknya - dengan nomor TIN, cari tahu informasi tambahan tentang perusahaan.

Kadang-kadang, bagaimanapun, juga terjadi bahwa TIN tampaknya ada di sana, tetapi tidak ada informasi yang dapat ditemukan tentangnya. Layak untuk dipikirkan di sini. Mungkin angka yang diusulkan tidak nyata dan hanya sekumpulan angka. Dan perusahaan adalah bisnis satu hari. Anda dapat memeriksa rekanan dan melindungi diri Anda sendiri dalam kasus ini. Ada rumus sederhana yang dapat digunakan untuk memeriksa realitas nomor identifikasi. Untuk badan hukum apa pun, NPWP terdiri dari 10 digit. Kami akan menggunakan 9 yang pertama untuk perhitungan, dan yang ke 10 adalah ujian.

Ambil 9 digit pertama dan gandakan seperti ini:

• 1 - kalikan dengan 2;
• 2 - oleh 4;
• 3 - dengan 10;
• 4 - kalikan dengan 3;
• 5 - oleh 5;
• 6 - oleh 9;
• 7 - meningkat 4 kali lipat;
• 8 - kalikan dengan 6;
• 9 - oleh 8.

Sekarang jumlahkan semua hasilnya dan ingat nomor ini.

Bagilah angka yang diperoleh sebagai hasil penjumlahan dengan 11. Jika hasil yang dihasilkan memiliki sisa, maka Anda harus membuang bagian desimalnya, dan kalikan lagi bilangan bulat dengan 11. Sekarang bandingkan angka yang dihasilkan dan angka yang keluar sebagai hasil dari menambahkan produk (kami menghafalnya). Anda harus mengurangi satu dari yang lain. Digit yang dihasilkan harus cocok dengan digit terakhir, kesepuluh. Jika semuanya berhasil - nomor TIN asli, tidak berhasil - perlu dipertimbangkan.

Bagaimana cara mengetahui NPWP dengan nama perusahaan?

Jika Anda tidak ingin ditanyai oleh kantor pajak, Anda perlu memeriksa rekanan sebelum melakukan transaksi. Jika, selain namanya, Anda tidak tahu apa-apa tentang calon mitra, tidak masalah. Anda juga dapat mengetahui TIN. Ada beberapa aturan kecil di sini:

• nama perusahaan dimasukkan ke mesin pencari tanpa tanda kutip;
• pencarian harus dilakukan dengan nama lengkap, tanpa singkatan;
• masukkan nama persis seperti itu, meskipun ada kesalahan ejaan atau tata bahasa.

Setelah menemukan data yang diperlukan, Anda tidak hanya dapat mengetahui NPWP, tetapi juga beberapa data lainnya. Terkadang kesulitannya terletak pada kenyataan bahwa beberapa perusahaan dapat memiliki nama yang sama. Kemudian Anda dapat memeriksa berdasarkan jenis aktivitas atau beberapa informasi tambahan.

Bagaimana menemukan TIN dengan detail lainnya?

Memeriksa rekanan dengan TIN itu mudah. Namun terkadang data ini tidak cukup. Jika perusahaan yang Anda cari memiliki situs webnya sendiri, biasanya Anda dapat menemukan detail seperti Daftar Badan Hukum Negara Bersatu, Nomor Pendaftaran Negara atau PSRN di sana. Semua ini mungkin berguna untuk verifikasi lebih lanjut. Belajar dari sumber terbuka informasi tambahan sebanyak mungkin, Anda dapat menghubungi Federal Personal banding, tentu saja, itu membutuhkan uang, tetapi biayanya dapat dibenarkan. Kantor pajak akan dapat memeriksa rekanan dengan sangat cepat. Anda akan diberikan informasi yang paling akurat dan dapat diandalkan. Untuk individu, biaya sertifikat 200, dan untuk badan hukum - 400 rubel.

Mengumpulkan data tentang rekanan: apa yang harus diperiksa?

Jika Anda berencana membuat kesepakatan dengan rekanan baru, cobalah untuk mendapatkan informasi sebanyak mungkin tentang dia. Anda memerlukan salinan dokumen-dokumen berikut:

• sertifikat pendaftaran negara;
• surat keterangan wajib pajak;
• izin usaha (jika ada);
• salinan piagam perusahaan.

Memperoleh informasi lengkap tentang pihak lawan mencakup hal-hal berikut:

Data dasar. Ini termasuk: nama belakang, nama pendiri, nama lengkap perusahaan, NPWP, tanggal pendirian, alamat resmi dan fisik, informasi tentang apakah pengusaha ini telah melikuidasi perusahaan.

Informasi tentang perusahaan. Data legalitas perusahaan, ulasan, terutama dari sumber independen.

Data karyawan. Beberapa perusahaan melakukan nomor besar transaksi melalui karyawan mereka, sehingga mengalihkan perhatian dari kepala.

Informasi tentang transaksi yang diusulkan. Perhatian khusus harus diberikan pada jumlah kontrak. Jika kita sedang berbicara tentang kerja sama dengan pengusaha perorangan, maka tidak ada pembicaraan jutaan. Jika LLC tertentu menawarkan Anda kesepakatan dalam jumlah lebih dari 25% dana di neraca perusahaan, Anda harus memikirkan kerja sama tersebut. Informasi tentang keadaan keseimbangan harus diminta bahkan sebelum penandatanganan kontrak.

Periksa rekanan dengan TIN: Layanan Pajak Federal

Ini adalah contoh pertama, yang patut dikunjungi untuk mendapatkan informasi yang dapat dipercaya. Layanan pajak federal dapat memeriksa rekanan dengan TIN dengan sangat efisien. Tentu saja ada godaan untuk melakukan ini dengan cepat dan gratis menggunakan layanan yang sesuai di Internet. Tetapi jika transaksinya besar, yang terbaik adalah mengunjungi kantor pajak secara pribadi dan mengajukan permintaan resmi. Dokumen yang diterima tidak hanya akan melindungi Anda sepenuhnya dari scammers, tetapi akan menjadi semacam "pesona" dari otoritas pajak itu sendiri. Mereka tidak lagi memiliki alasan untuk mengklaim bahwa Anda belum mengambil langkah yang memadai untuk mengidentifikasi rekanan yang tidak dapat diandalkan.

Nalog.ru: periksa diri Anda dan rekanan

Jika Anda tidak memerlukan dokumen resmi dengan tanda tangan dan stempel, tetapi Anda tidak memerlukan uang untuk cek berbayar, Anda dapat menggunakan situs web resmi Layanan Pajak Federal. Ini disebut - nalog.ru (nalog.ru). Periksa diri Anda dan rekanan, dan tidak ada yang mengancam bisnis Anda.

Situs ini cukup sederhana. Ini intuitif bahkan bagi mereka yang jarang berurusan dengan komputer. Pertama, Anda harus pergi ke bagian yang sesuai:

• individu;
• badan hukum.

Sekarang pilih tautan "Periksa rekanan" dari daftar dan buka halaman yang sesuai. Di jendela yang muncul, masukkan nomor TIN / OGRN atau nama organisasi. Di jendela yang terletak tepat di bawah, masukkan captcha - beberapa angka tertulis di gambar. Sekarang tekan tombol "Temukan" dan nikmati hasilnya. Pada halaman yang terbuka, Anda dapat mendownload dokumen dalam format .pdf yang praktis informasi lengkap tentang perusahaan.

Jadi jika Anda tidak menginginkan masalah, buka nalog, periksa diri Anda dan rekanan Anda dan merasa terlindungi.

Jenis pencarian lain dapat dilakukan di situs web FTS:

• Informasi tentang orang yang menyerahkan dokumen untuk pendaftaran negara atau untuk membuat perubahan pada dokumen konstituen.
• Data tentang orang-orang yang keputusan dibuat untuk melikuidasi, mengatur ulang atau mengurangi modal dasar.
• Informasi tentang pengecualian badan hukum yang tidak aktif dari Daftar Badan Hukum Negara Bersatu.
• Daftar orang yang didiskualifikasi dan informasi tentang organisasi yang badan eksekutifnya termasuk orang-orang tersebut.
• dan data tentang perusahaan, yang tidak memiliki koneksi di alamat terdaftar.
• Data organisasi yang memiliki utang pajak atau tidak memberikan pelaporan pajak.
• Informasi tentang individu yang memiliki beberapa organisasi terdaftar.
• Data yang lain.

Apa yang dapat Anda pelajari tentang IP

Jika Anda memutuskan untuk memeriksa rekanan dan diri Anda sendiri, dan rekanan Anda adalah pengusaha perorangan, maka dengan bantuan departemen layanan Layanan Pajak Federal Anda dapat memperoleh informasi berikut:

• nama keluarga, nama, patronimik;
• kewarganegaraan;
• nomor registrasi EGRIP;
• tanggal masuk dalam register;
• data ketersediaan izin dan jumlahnya;
• informasi tentang pendaftaran pajak - tanggal dan NPWP;
• OKVED - kode jenis kegiatan kewirausahaan;
• data pendaftaran di FSS dan Dana Pensiun;
• informasi tentang departemen tertentu dari layanan pajak, di mana dokumen pendaftaran pengusaha perorangan tertentu berada.

Informasi apa yang dapat diperoleh tentang badan hukum

Jika rekanan Anda adalah badan hukum, maka situs web FTS dapat memberi Anda informasi berikut:

• Nama dan alamat resmi.
• Tanggal dan nomor pendaftaran PSRN.
• Informasi tentang pendiri perusahaan, pembentukan atau reorganisasi badan hukum.
• Informasi tentang setiap perubahan signifikan dalam kegiatan organisasi.
• Data awal likuidasi atau reorganisasi, jika ada.
• Informasi tentang pimpinan perusahaan dan besarnya modal dasar.
• Informasi tentang semua divisi perusahaan.
• Data OKVED dan informasi tentang semua lisensi yang tersedia.
• Informasi pendaftaran di FSS dan PF.
• Informasi tentang departemen khusus Layanan Pajak Federal, tempat paket dokumen pendaftaran perusahaan berada.

Anda mungkin sudah mengerti: "Jika Anda ingin meminimalkan risiko bisnis, periksa diri Anda dan rekanan Anda." Dengan mengikuti aturan ini dalam setiap transaksi, Anda tidak hanya tidak akan pernah mengalami masalah dengan kantor pajak, tetapi juga melindungi uang Anda dari penipu.

Layanan Pajak Federal Federasi Rusia memiliki beberapa representasi online yang membantu individu dan badan hukum untuk sepenuhnya menerima informasi yang andal secara online tepat waktu. Anda dapat mengakses situs web pajak menggunakan komputer, tablet, atau ponsel.

Otoritas pajak modern sedang mengembangkan situs web resmi untuk berbagai tujuan, individu dan badan hukum, serta pengusaha perorangan, dapat menggunakannya. Vektor yang ditentukan untuk promosi digital di sektor publik dilakukan lebih cepat dari jadwal. Banyak yang telah menghargai semua layanan dan fungsi yang dapat digunakan untuk bekerja dari jarak jauh tanpa mengunjungi kantor pajak.

Situs web resmi pajak - Layanan Pajak Federal Rusia

Situs web resmi FTS pajak Rusia tersedia 24/7 di Internet di: www.nalog.ru(TAX RU) merupakan satu-satunya kantor perwakilan IFTS yang dimiliki dan dikuasai sepenuhnya oleh negara.

Perlu dicatat tingginya pertumbuhan popularitas sumber daya, yang terkait dengan penyediaan layanan yang dibutuhkan penduduk dari jarak jauh. Sekarang jauh lebih mudah untuk melacak informasi dasar tentang membayar pajak, premi asuransi, dan mendapatkan informasi langsung tentang opsi lain yang tersedia secara online.

Proyek utama:

1. Tax ru adalah portal umum, informasional, dan utama.
2. LKFL (versi lama) dan LKFL2.nalog.ru (kabinet baru) untuk FL.
3. LKUL.nalog.ru - untuk badan hukum.
4. LKIP.nalog.ru - untuk pengusaha perorangan.

WWW NALOG RU (TAX RU): layanan elektronik

Ini adalah proyek pusat, dengan mengunjungi di mana Anda dapat menentukan tindakan lebih lanjut. Segera setelah memasuki situs, disarankan untuk mempersonalisasi pengaturan wilayah lokasi, Anda dapat memilihnya di kiri atas menu navigasi utama.

Di sini Anda dapat membaca berita tidak hanya diambil dari media, tetapi juga dari sumber aslinya tentang perubahan perpajakan yang akan datang, tata cara pendaftaran atau likuidasi badan hukum, serta banyak informasi tambahan untuk pekerjaan.

Daftar utama layanan yang dapat digunakan dari jarak jauh:

• Pendaftaran badan hukum dan pengusaha perorangan. Memungkinkan Anda untuk berkenalan dengan daftar lengkap dokumen yang diperlukan untuk pendaftaran dan pendaftaran LLC atau pengusaha perorangan, serta panduan untuk kode utama kegiatan ekonomi asing.
• . Layanan ini memungkinkan Anda mengetahui nomor pajak pengenal pribadi dari paspor Anda dalam 1-2 menit tanpa mengunjungi Layanan Pajak Federal. Yang perlu Anda masukkan hanyalah nama lengkap, tanggal lahir, serta seri dengan nomor paspor dan tanggal penerbitan.
• Risiko bisnis: periksa diri Anda dan rekanan Anda. Percaya diri dengan solvabilitas pemasok atau keandalan kontraktor.
• Membayar pajak. Namanya berbicara sendiri, di sini Anda dapat membayar semua pajak baik untuk perorangan maupun badan hukum.
• Daftar terpadu usaha kecil dan menengah - menyediakan akses melalui TIN ke entri utama dalam daftar pengusaha perorangan dan LLC.
• Pendaftaran online untuk masuk ke inspeksi. Pilihan yang sangat nyaman, tanpa meninggalkan rumah, akan membantu Anda membuat janji temu dengan departemen yang tepat dan spesialis tertentu pada tanggal dan waktu yang nyaman.
• Pertanyaan yang Sering Diajukan. Sebagian besar pertanyaan dapat dijawab di bagian ini.
• Pelabelan barang sesuai dengan standar negara.
• Definisi OKATO, OKTMO di alamat (jalan, kota atau indeks).
• Pembentukan perintah pembayaran dan pengisian dokumen online untuk pembayaran pajak.
• Klarifikasi detail pajak untuk TIN Anda. Sebagai hasil dari permintaan tersebut, Anda akan mengetahui nama unit yang benar, di mana lokasinya, dan juga melihat informasi kontak utama dan kode OKPO.

Fungsi tambahan yang disediakan oleh Layanan Pajak Federal:

• Pendaftaran negara pengusaha perorangan dan badan hukum.
• Daftar pengusaha dan badan hukum. Basis tunggal badan hukum dalam bentuk register. Untuk mengecek, cukup masukkan nama lengkap perusahaan atau TIN.
• Bahan statistik dan analitik.
• Pendaftaran mesin kasir dan pendaftaran mesin kasir online.
• Kode pajak dan dokumen legislatif lainnya dalam edisi modern. Semua dokumen terus diperbarui dan revisi materi diterbitkan di bagian ini.
• kalender pajak. Koordinasikan tenggat waktu dengan cepat sesuai dengan tanggal sebenarnya pelaporan pajak dan acara lainnya.
• Informasi kontak dan definisi versi situs yang ditampilkan berdasarkan kota. Pada kunjungan pertama, proyek menawarkan untuk memilih lokasi pengguna secara otomatis untuk memberikan informasi sesuai dengan wilayah keberadaannya.

Bagaimana menemukan situs web kantor pajak yang tepat

Ada beberapa situs yang menjalankan fungsi tertentu dan dirancang untuk tujuan penggunaan yang berbeda. Misalnya ada NALOG RU, EGRUL.NALOG.RU, LKIP.NALOG.RU dan LKUL.NALOG.RU Mari kita lihat lebih dekat satu per satu.

LKFL.NALOG.RU (versi lama)

Hotline

Untuk menyelesaikan masalah yang muncul secara tepat waktu dan menerima dukungan berkualifikasi tinggi dari pegawai Layanan Pajak Federal, telepon multisaluran untuk panggilan gratis di dalam Federasi Rusia telah dibuat - 8800-222-22-22.

Harap dicatat bahwa setelah terhubung ke sisi sebaliknya panggilan akan menjadi salam dari robot otomatis dengan petunjuk untuk memilih bagian tematik. Jika pertanyaan memerlukan komunikasi langsung, perlu menunggu koneksi dengan operator, yang dapat memakan waktu 10-30 menit atau lebih karena beban saluran yang berat.