Contabilidade em lote versão 2.1 e 2.2. Principais dúvidas sobre contabilidade em lote

Este artigo aborda as perguntas que os parceiros e usuários fazem com mais frequência ao migrar do inventário tradicional e da contabilidade de custos para a análise avançada. Em parte, referem-se à contabilidade em lote em geral. O material foi retirado do ITS-Ucrânia e adaptado para atender aos requisitos da legislação russa. Destina-se a usuários dos programas "1C: Manufacturing Enterprise Management 8" e "1C: Integrated Automation 8".

Ao utilizar o método FIFO, não há como obter esta informação. O método é baseado em suposição que os lotes foram retirados na mesma ordem em que chegaram ao empreendimento. Ao dar baixa usando este método, ocorre um cálculo matemático - exatamente o mesmo que quando dá baixa usando a média.

Ao escolher o método de baixa FIFO, bem como ao escolher o método “médio”, o diretor financeiro (contador-chefe) percebe que não serão mantidos registros identificados de cada unidade de estoque. O custo de baixa depende apenas das regras ditadas pelo método escolhido, e não depende de qual prateleira do armazém foi retirado o estoque retirado; em que sequência o carro percorreu as lojas ao entregar mercadorias, etc.

Esta abordagem PBU 5/01 (aprovada por despacho do Ministério das Finanças da Rússia datado de 09/06/2001 nº 44n) prescreve para ser usada independentemente de a contabilidade ser automatizada ou não. Mas se, com a contabilidade manual, o próprio contador determinou o custo de baixa, guiado pela norma (ou desviando-se dela se desejar), então o programa realiza um cálculo totalmente automático do custo, o contador não o influencia mais.

Mas ao trabalhar no modo tradicional, vi um lote cujo estoque foi baixado. Mas no modo de análise avançada não vejo isso

Com efeito, no registo Muitas mercadorias em armazéns ao dar baixa no estoque, indique Publicação de documento. Mas esta não é uma informação sobre de qual lote o estoque foi realmente baixado. Este é o lote que foi selecionado pelo programa com base na mesma suposição. Sua indicação não fornece nenhuma informação adicional para análise. É indicado para fins tecnológicos: para obter informações sobre os lotes “restantes” do estoque e selecionar o lote que deles chegou primeiro no lançamento do próximo documento de baixa.

As informações sobre lotes retirados são necessárias para analisar o giro e a rentabilidade das mercadorias de diversos fornecedores

Se cada um dos bens for adquirido de apenas um fornecedor, para analisar esses indicadores não são necessárias informações sobre lotes retirados, basta indicar na ficha de nomenclatura do produto Fornecedor principal. Depois disso você pode, por exemplo, no relatório Demonstrativo contábil de estoque indicar agrupamento Nomenclatura. Fornecedor principal e compare o giro de mercadorias de diferentes fornecedores.

Se um produto com o mesmo nome for adquirido de vários fornecedores ao mesmo tempo, informações confiáveis ​​​​sobre os volumes de vendas de fornecedores específicos não poderão ser obtidas quando baixadas pelo método FIFO. Relatório é formado com base no mesmo pressuposto: as mercadorias são escoadas na mesma ordem em que chegaram à empresa.

Se for realmente importante para uma empresa analisar o volume e o custo das vendas de fornecedores individuais e se for possível durante uma venda determinar quais produtos estão sendo vendidos, então esses produtos precisam ser identificados na base de informações: por exemplo, mercadorias de fornecedores diferentes devem ser atribuídas a características diferentes.

Se isso não for possível, é melhor determinar primeiro a finalidade para a qual os indicadores financeiros são comparados ao vender mercadorias de diferentes fornecedores. Numa empresa, a questão “que bens devemos comprar deste fornecedor?” normalmente não é resolvida. A questão está sendo resolvida: “de quais fornecedores devemos comprar este produto?” Portanto, o melhor resultado será obtido não comparando os lucros da venda de todas as mercadorias de diferentes fornecedores com base nos resultados de períodos anteriores, mas comparando as condições em que diferentes fornecedores oferecem agora um produto específico.

Se você ainda precisa obter indicadores semelhantes aos indicadores do relatório Lucro bruto por fornecedor, você pode escrever seu próprio relatório com base, por exemplo, na seguinte suposição: mercadorias de vários fornecedores são vendidas na proporção do volume de suas receitas no período correspondente.

Mas também analiso as condições de entrega com base nas remessas de mercadorias recebidas. E no modo de análise avançada e quando a mercadoria chega nos registros contábeis em lote, o fornecedor não é indicado

Volumes, preços e condições de compras são registrados em cadastro especializado Compras. Um relatório é gerado com base nos dados deste registro Compras.

Para analisar o cumprimento de suas obrigações pelo fornecedor, você pode gerar um relatório Lista de pedidos a fornecedores. O relatório permite comparar os volumes de pedidos encomendados e comprados, bem como preços e condições de pedido e compra

Na modalidade tradicional, o valor de baixa do estoque adquirido é efetivamente determinado no documento de baixa. Mas isso realmente significa que é determinado de forma imediata e precisa?

O custo da baixa, inclusive pelo método “médio”, depende da sequência de lançamento do documento. Ao inserir todos os documentos de recebimento e baixa prontamente, ou seja, no momento da transação, o custo é efetivamente apurado imediatamente na geração dos documentos, ou mais precisamente, quando são realizados em lotes. Mas se pelo menos vários documentos de circulação de mercadorias forem inseridos “retroativamente”, será necessário iniciar o processamento Realização por lotes, que recalculará o custo de baixa.

Mas mesmo se assumirmos que a sequência de entrada do documento é sempre seguida, o custo de baixa ainda pode mudar:
- pelo recebimento de custos adicionais pela aquisição de estoques;
- pode ser determinado o custo médio de baixa do período, o mesmo para todos os documentos de alienação.

Isso significa que mesmo contabilizando na modalidade tradicional, um contador (economista) geralmente entende que recebe imediatamente não um valor exato, mas sim um valor estimado de baixa, o que lhe permitirá estimar o valor dos custos ou lucro da transação, mas pode mudar quando o mês estiver fechado.

No modo de análise avançada, tal avaliação também é possível. O método de avaliação é determinado no âmbito da política contabilística da empresa:
- para custos diretos - ao custo médio de uma unidade de estoque no momento do descarte;
- ao custo planejado

A estimativa “com custos diretos” permite estimar com bastante precisão o custo da baixa, mas apenas se a sequência de entrada dos documentos for seguida: os documentos recebidos são inseridos antes dos documentos de despesas. Mas uma das principais vantagens do modo de análise avançada é a capacidade de quebrar essa sequência. Trabalhando neste modo, você não precisa mais monitorar o tempo dos documentos: se um documento de despesas for inserido às 10h e um documento de recebimento for inserido às 11h, isso não afetará o cálculo de custos; esta situação não precisará a serem identificados e corrigidos no fechamento do mês.

O método “ao custo planejado” permite não só estimar rapidamente o custo, mas também no final do mês determinar e analisar as discrepâncias entre os custos planejados e reais. Na prática, o método de custeio padrão da contabilidade gerencial está sendo implementado, enquanto as normas contábeis são integralmente cumpridas.

Mas o preço de custo planejado na empresa é calculado uma vez por mês e os preços de compra podem aumentar durante o mês. Acontece que a estimativa baseada no custo planejado será imprecisa

Se os preços de compra mudarem significativamente, o custo planejado deverá ser atualizado. Em primeiro lugar, para não perder o momento em que é necessário rever os preços de venda, e só então obter dados mais precisos no momento da baixa.

O programa permite a atualização automatizada e totalmente automática do custo planejado de acordo com regras especificadas. Estas regras podem ser modificadas, por exemplo, para iniciar uma atualização de preços de compra alterados e do custo planejado de produtos para os quais os preços de compra de componentes foram alterados.

Além disso, você pode registrar automaticamente os preços dos fornecedores quando o estoque chegar. Você pode controlar seu desvio do custo planejado usando o relatório Análise de preços. Somente desvios que excedam um determinado critério de materialidade podem ser exibidos no relatório. Caso tais desvios sejam identificados, é necessário revisar o custo planejado dos estoques adquiridos e dos produtos deles fabricados.

E no final do mês, quando já se sabe o custo exato da baixa, ainda não vejo o valor de cada documento de baixa

A vontade de analisar o custo de cada documento não é tão rara. Mas um contador que expressa tal desejo geralmente não consegue responder à pergunta para que fins ele precisa dele.

Esse é um hábito que sobrou da época da contabilidade manual ou da automação “patchwork”. Então, cada contador mantinha sua própria seção de contabilidade de forma independente e, antes do final do mês, os contadores que lideravam as seções adjacentes verificavam os diários de pedidos. Quando foram detectados desvios, identificaram documentos de origem que foram “perdidos” ou avaliados incorretamente em uma das seções contábeis. Em particular, o contador de materiais verificou os valores de baixa com os contadores de produção e de vendas.

Ao trabalhar em uma base de informações, o princípio da dupla entrada é rigorosamente observado. Para uma transação, o custo dos estoques baixados não pode ser erroneamente maior ou menor que o custo dos custos acumulados.

Para um contador de materiais, as informações sobre o custo do estoque de cada item, conta contábil e depósito são importantes. Para um contador de produção - informações sobre o custo dos custos de materiais para cada análise de custos: item, conta, divisão, grupo de itens e pedido. Essas informações podem ser obtidas em relatórios Demonstrativo contábil de estoque E Demonstrativo de contabilidade de custos. A avaliação total de cada documento de baixa não fornecerá informações adicionais nem para análise de custos nem para verificação da exatidão do reflexo dos documentos primários.

A indicação de um lote específico “em determinados casos” não é economicamente viável e não atende à legislação vigente.

A selecção arbitrária de partes sem fundamentos suficientes irá distorcer os resultados de transacções individuais e até mesmo de áreas de actividade, e também criará trabalho adicional para o contabilista que mantém registos. A contabilidade identificada é necessária nos casos em que há motivos para seleção manual. Tais fundamentos são fornecidos no PBU 5/01. Isto aplica-se, em particular, a inventários que não se substituem (ou seja, com diferentes qualidades de consumo). E nestes casos não são identificados lotes de recebimento, mas sim unidades de estoque: com propriedades diferentes ou destinadas a finalidades diferentes.

A contabilidade identificada é implementada no modo de análise avançada?

Os estoques que possuem diferentes qualidades de consumo são refletidos na configuração como diferentes características do item. A contabilização separada dos custos de estoque para diferentes características do mesmo item é opcional, dependendo dos detalhes contábeis definidos pelo usuário.

A contabilização separada de estoques destinados ao atendimento de pedidos diferentes é possível no modo de contabilidade tradicional - esta é a contabilização separada de pedidos. Na modalidade de análise avançada, não é suportado na sua forma pura, pois contraria um dos princípios básicos desta modalidade: o custo de baixa de uma unidade de estoque é sempre o mesmo, independente da direção de descarte.

No entanto, existem maneiras de obter informações sobre custos de baixa por pedido:
- os stocks do mesmo artigo destinados à satisfação de encomendas diferentes deverão ser considerados como características ou séries diferentes do mesmo artigo;
- ter em conta os custos de produção no âmbito das encomendas; ao analisar o resultado de um pedido, compare o valor das vendas e o valor dos custos de produção desse pedido;
- modificar a configuração de forma independente e incluir o pedido na chave analítica.

Se nenhum dos métodos acima for adequado e se for realmente importante manter registros de custos separados por pedido, é aconselhável manter os registros no modo tradicional.

A estimativa de custos mais detalhada possível nem sempre é a mais precisa. Um cálculo detalhado é necessário quando o custo de diversas análises difere por razões objetivas.

A contabilização dos custos por armazéns é aconselhável se os armazéns estiverem suficientemente afastados uns dos outros: por exemplo, este é o armazém central da empresa e os armazéns das suas filiais. O custo de estoques idênticos nesses armazéns pode variar significativamente: ou são fornecidos separadamente pelos fornecedores, inclusive a preços diferentes; ou o custo dos custos de entrega para cada armazém é diferente.

Se armazéns diferentes forem armazéns de materiais e almoxarifados de oficina, o custo de materiais idênticos nesses armazéns também pode ser diferente. Mas essas diferenças são causadas por razões subjetivas: por exemplo, ao manter registros no modo tradicional, diferentes lotes de materiais eram baixados para diferentes departamentos. Portanto, a contabilização do custo dos armazéns não esclarecerá, mas distorcerá o quadro do custo de produção dessas oficinas.

A determinação do custo de cada série de produtos é aconselhável quando produtos de séries diferentes são fabricados com tecnologias diferentes (por exemplo, devido a diferenças na composição química dos materiais em séries diferentes); ou se a série se referir a produtos de pedidos diferentes. Noutros casos, o cálculo do custo das várias séries não fornecerá quaisquer informações adicionais.

A determinação do custo de cada característica de estoque é aconselhável quando características diferentes possuem não apenas propriedades de consumo diferentes, mas também composições de custos diferentes: por exemplo, matérias-primas a preços diferentes; diversas tecnologias de fabricação. Em particular, levar em conta o custo de calçados do mesmo modelo, mas de tamanhos e completude diferentes, pode fornecer informações mais completas para uma fábrica de calçados – e não fornecer nenhuma informação para uma sapataria.

Mas mesmo que um cálculo detalhado dos custos forneça um resultado mais preciso, isso não significa que seja realmente aconselhável. Tal cálculo exigirá muito mais tempo e recursos, e não estamos falando principalmente do cálculo em si (é realizado automaticamente), mas de verificar a exatidão do preenchimento das análises nos documentos primários. Portanto, ao decidir sobre o detalhamento do cálculo, você deve pensar: quanto tal detalhamento atrasará a finalização do cálculo? Talvez, para a tomada de decisões de gestão, um cálculo de custos menos detalhado, mas mais eficiente, fosse mais apropriado.

Continuando o mesmo exemplo: o custo de diferentes tamanhos de calçados do mesmo modelo em uma fábrica de calçados varia. Mas para quais decisões essas informações podem ser usadas? Uma fábrica se recusaria a produzir calçados em determinados tamanhos padrão? E para determinar uma estratégia de preços, basta ter informações sobre o custo planejado dos calçados ou mesmo padrões de consumo de materiais em termos quantitativos.

Relatório Lucro brutoé aplicado na modalidade contábil tradicional e leva em consideração o custo das vendas de cada documento de vendas.

No modo de análise avançada, o custo das vendas de um documento de vendas não é determinado, assim como o custo de baixa de cada documento.

Ao estimar o lucro bruto, é necessário partir do custo médio por unidade de descarte.

Média para a empresa? Mas preciso analisar o lucro bruto de uma divisão, de um gerente de vendas, de uma transação específica

É por isso que a determinação do custo das vendas deve ser feita em cada caso específico, com base na viabilidade económica de tal análise.

Se as divisões de vendas forem filiais que compram elas próprias mercadorias (ou seja, são centros de lucro) ou constroem uma política de preços levando em consideração o custo de compra e entrega especificamente para sua filial, então o custo das vendas deve ser determinado dentro do armazém (armazéns ) deste ramo. Da mesma forma, se as divisões de vendas forem lojas com abastecimento descentralizado e preços de venda diferenciados, o custo das vendas deverá ser determinado dentro da loja. E se as lojas são abastecidas a partir de um armazém de distribuição e a política de preços é uniforme em toda a rede, então faria sentido analisar o custo das vendas como um todo para a empresa.

Além disso, precisamos determinar se o lucro bruto é a medida mais precisa para avaliar o desempenho da divisão de vendas? Talvez seja melhor analisar o lucro operacional subtraindo do valor das vendas não apenas o custo das vendas, mas também as despesas de vendas da divisão.

Ao analisar o lucro bruto de um gerente de vendas, também é necessário levar em consideração a estrutura organizacional e financeira do empreendimento. Se o gerente trabalhar em uma filial que possui um armazém separado, o custo das vendas deverá ser determinado pelo armazém da filial. E se, por exemplo, “armazéns” significam hangares vizinhos ou zonas de um armazém, é aconselhável analisar o custo das vendas para o empreendimento como um todo (neste caso não adianta determinar o custo por armazém).

Antes de analisar o lucro bruto de uma determinada transação, você precisa entender por que precisa fazer isso (e se é realmente necessário). Normalmente, o lucro de uma transação é analisado em um dos casos:
- ou o custo das vendas para a transação difere significativamente do custo de estoques semelhantes ou semelhantes - então estamos falando de contabilidade identificada, e o custo das vendas é determinado para uma série específica de mercadorias;
- ou os termos da transação diferem significativamente dos termos padrão de venda da empresa: preços mais baixos ou descontos - então você precisa levar em consideração as razões pelas quais tais condições são fornecidas. Muito provavelmente, estamos falando de grandes volumes de vendas (não necessariamente dentro de uma transação) ou de atrair um novo comprador. É então apropriado analisar o lucro global das vendas a esse comprador, em vez do lucro de uma transação específica. Talvez também aqui um indicador mais preciso fosse o lucro operacional, que leva em conta não só o custo das vendas (a média da empresa ou armazém de onde o comprador é abastecido), mas também os custos de atraí-lo e manter relações com ele: viagens de negócios, apresentações, etc.

Estas recomendações referem-se menos ao modo de análise avançada e mais à automação de uma grande empresa. Neste caso, é necessário adaptar a solução padrão pelos seguintes motivos:
- os processos de negócio e o fluxo documental do empreendimento já foram elaborados, levando em consideração as características do setor e as características de um determinado empreendimento. Você não pode esperar que uma solução padrão ofereça um fluxo de documentos ideal para cada empresa de produção
- com uma grande quantidade de informações, é importante o tempo que leva para realizar cálculos, gerar relatórios, etc.. O que é necessário aqui não são mecanismos universais, mas processamento e relatórios otimizados para padrões de trabalho específicos e indicadores específicos.

Portanto, a solução padrão contém algumas opções de preenchimento automático de documentos e métricas de relatórios comumente usadas. Em vez de tentar implementar todas as opções possíveis, uma solução padrão permite conectar relatórios e processamentos personalizados para uma empresa específica. Para isso, uma solução típica inclui os seguintes mecanismos:
- conectar processamento externo para preenchimento automático de partes tabulares e relatórios; outros tratamentos externos; relatórios externos;
- relatórios analíticos, com composição customizável de indicadores e regras para seu cálculo.

Por exemplo, é o mecanismo de relatório analítico recomendado para análise do lucro bruto ou operacional. A forma de determinar o lucro depende dos princípios de funcionamento da empresa: o custo das vendas pode ser determinado como a média da empresa, do armazém ou com precisão para uma série específica; Os custos de distribuição podem ou não ser levados em consideração.

Da mesma forma, as características do empreendimento automatizado devem ser levadas em consideração no desenvolvimento de outros relatórios e processamentos mencionados neste artigo: análise do faturamento e lucro das vendas de mercadorias de diversos fornecedores; atualização do custo planejado dos estoques, etc.

→ “Recebimento de processamento”

→ “Lote (contabilidade manual)”

→ “Movimento de mercadorias.”

Uma parte é uma fonte de dados sobre o documento que formou a parte, uma parte de uma transação, um acordo, Preço do item. O lote permite visualizar a avaliação exata do estoque e, durante a baixa dos lotes, realizar a sequência de amortização dos lotes (inicial por data de recebimento, FIFO, média).

Para resgatar lotes é realizado o seguinte:

→ seleção de ações que atendem a determinados filtros;

→ dentre os adequados, são selecionados os recibos baixados por prazo.

Ao selecionar um lote, os empreendimentos atuam como filtros, pois os estoques pertencem a um determinado empreendimento. O resgate de lotes ocorre:

→ dentro da empresa;

→ no âmbito de uma conta contábil → itens de estoque do mesmo item podem ser aceitos para contabilização em contas diferentes (o reembolso ocorre dentro da mesma conta, por exemplo, lotes de produtos de pequeno e médio porte não são misturados com os mesmos itens de estoque , mas produtos).

A contabilidade analítica de estoque pode ser realizada em configuração por item (estoque), armazéns e lotes. As exceções são as contas de produção 23 “Produção” e 24 “Defeitos” (“Plano de Contas”).

Plano de contas

Para salvar dados sobre itens de estoque, utilize o diretório “Nomenclatura” e para registrar as alienações de estoque. Você pode ver os saldos dos lotes usando o relatório “Análise de Subconto” (“Análise de Subconto”).

Análise de subconto

Outros materiais sobre o tema:
valor vazio , nota , recibo de processamento , plano de contas contábil , contabilidade de estoque , análise de subconto , devolução de mercadorias do comprador , contabilidade em lote ,

A contabilidade de lote é uma contabilidade de mercadorias compilada separadamente para cada lote de mercadorias.

Sua essência é que cada lote de estoque receba uma etiqueta de produto com um número. Em seguida, os números dos lotes são inseridos nos documentos de consumo e a etiqueta do lote indica os números dos documentos e a quantidade de mercadorias fornecidas.

Ressalta-se que para cada lote de mercadorias é mantida uma conta analítica própria e nela é registrada a movimentação do contêiner. Mensalmente, através desta conta analítica, é elaborada uma folha de rotatividade, que indica o número do lote de cada grupo de mercadorias, e também para cada lote é indicada a quantidade e o número de contentores. Esta é a definição básica de contabilidade em lote.

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Também vale a pena considerar que a contabilidade em lote pode ser dos seguintes tipos:

• manual
• combinado.

Os métodos FIFO e LIFO são automáticos e funcionam sem usuário por meio de algoritmo de programa, baixando lotes de mercadorias de acordo com a data de recebimento da mercadoria. O método manual exige que o usuário insira todas as cobranças. O método de contabilidade combinado permite fazer ajustes manuais nos métodos de baixa automática.

O método FIFO é mais popular, nele os lotes de mercadorias recebidos anteriormente são baixados primeiro. Este método permite inserir informações retroativamente. O método LIFO baixa lotes de mercadorias ao contrário, o que é bom durante a inflação, quando o preço de compra está em constante crescimento, você pode subestimar a margem, o lucro e o IVA. No entanto, este método não é totalmente adequado para inserir informações retroativamente.

Tarefas de contabilidade em lote

Quanto às tarefas de contabilidade em lote, podem ser distinguidas as seguintes:

• A contabilidade em lote permite ver a data, hora, local ou fornecedor da compra e a quantidade real de mercadorias que estão no armazém. Essas informações são uma ferramenta para os gestores nas compras e vendas posteriores de mercadorias: o que comprar, o que não comprar, se comprar, então em que quantidade e de qual fornecedor.
• Com a contabilidade em lote, é possível analisar o giro e o lucro das mercadorias de diferentes fornecedores. Cada produto possui seu próprio link com o fornecedor e é perfeitamente diferenciado na base de informações.
• A contabilidade em lote permite calcular o custo de baixa de mercadorias. Ressalta-se que os dados obtidos por este método contábil dependem da sequência de lançamento dos documentos. Se todos os documentos de recebimento e baixa forem inseridos prontamente, o custo de baixa será relevante. Caso alguns lotes não correspondam às datas de recebimento e baixa, para obter o custo atual de baixa é necessário realizar adicionalmente o processamento lote a lote.

Também é necessário atentar para o fato de que ao inserir prontamente as informações sobre um produto, o custo de baixa pode sofrer alterações devido a custos adicionais para aquisição de lotes subsequentes de mercadorias. Isso sugere que a contabilização em lote fornece um valor estimado de baixa, que pode ser diferente no final do mês. Mas esse custo já permite que contadores e gestores determinem os custos e lucros da transação e controlem o prazo de validade das mercadorias.

Um fator importante é que a contabilização de lotes não é relevante na venda de bens exclusivos, como um carro. Pois na venda de tal produto é emitido apenas um documento de recebimento e despesas. Mas ao vender mercadorias vendidas em massa - alimentos, remédios, peças, etc., a contabilização de lotes será indispensável.

Quando você não pode prescindir da contabilidade em lote

As empresas com comércio intensivo, tanto varejista quanto atacadista, não podem prescindir da contabilidade em lote, onde não há como saber rapidamente a quantidade de saldos do produto desejado.

A contabilidade em lote é muito importante para organizações que vendem produtos com prazo de validade curto. É nestes casos que esta metodologia contabilística permite acompanhar as mercadorias cujo prazo de validade está a terminar e tomar as medidas adequadas para evitar perdas financeiras.

Como organizar a contabilidade em lote

A contabilidade em lote é organizada através da construção de um algoritmo. O algoritmo é compilado dependendo da tarefa de contabilidade em lote e das necessidades da empresa. A complexidade do algoritmo varia.

A velocidade de recálculo e a possibilidade de recálculo quando os dados inseridos anteriormente forem alterados dependem deste fator. Via de regra, os especialistas da empresa trabalham nesses algoritmos. Mas agora é possível usar tais algoritmos através da Internet.

Como simplificar a contabilidade em lote

O sistema online para automação comercial Class365 permite simplificar a contabilidade em lote. No programa você pode facilmente manter a contabilidade do armazém, ou seja, realizar as seguintes operações:

• recepção, capitalização, reavaliação, estoque, baixa de mercadorias
• registro de entrada e saída de pedidos
• trabalhar com um número ilimitado de armazéns: varejo, trânsito, atacado, etc.
• controle da vida útil do produto
• controle de movimentos internos entre armazéns

A funcionalidade do sistema Class365 permite colocar mercadorias em um armazém usando tecnologia de armazenamento de endereços. O sistema leva em consideração de forma independente os lotes de produtos, o prazo de validade e a plenitude do armazém. Ao receber mercadorias, o funcionário do armazém recebe informações do sistema sobre o local de armazenamento das mercadorias ou determina de forma independente o local das mercadorias.

Estas capacidades proporcionam poupanças significativas nos recursos laborais das empresas.

Além de organizar o trabalho de armazém, o programa online Class365 permite automatizar a contabilidade comercial e financeira, trabalhar com clientes (CRM), trabalhar com mercadorias e encomendas numa loja online.

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Na área de ERP Custo (reg.) registro de acumulação Custo dos produtos cai no lançamento de baixa de item, ou seja, por exemplo, Kt41. Por que Custo (ex.) + Despesas adicionais não corresponde Custo (reg.) para o método FIFO (avaliação ponderada) de cálculo do custo das mercadorias?

Os lançamentos considerados são ERP 2.2.2.208, UT 11.3.2.207, o cálculo do custo da mercadoria em ambas as configurações é o mesmo (não há lançamento de produto no UT), contabilização em lote versão 2.1 ( Constantes.PartitionVersion22 = Falso).

Vamos considerar o giro mais simples e o cálculo do custo das mercadorias pelo método FIFO (avaliação ponderada), os documentos envolvidos: Recebimento de mercadorias e serviços (RP&S), Recebimento de serviços e outros ativos (RP&PA), Vendas de mercadorias e serviços ( RT&S). Ou seja, recebemos a mercadoria, distribuímos alguns itens adicionais ao documento de recebimento. despesas, digamos, serviços de entrega e são baixadas por meio de vendas. O produto não possui saldo inicial. Por “produto” queremos dizer Analytics para contabilidade de estoque. É claro que este não é o único aspecto do cálculo dos custos, mas os outros não são necessários para o exemplo em consideração.

Remessas de bens de organizações:

Registrador	data	Quantidade	Custo sem IVA (ex.)	Custo sem IVA (reg.)	Consignacao
PTiU 000001	11.01.2017	10,000	150,00	150,00
PTiU 000002	14.01.2017	10,000	130,00	130,00
RTiU 000001	14.01.2017	-1,000	-15,00	-15,00	PTiU 000001
saldos no final do mês 01.2017		19,000	265,00	265,00
PTiU 000003	01.02.2017	10,000	160,00	160,00
PTiU 000004	05.02.2017	10,000	140,00	140,00
RTiU 000002	07.02.2017	-1,000	-15,00	-15,00	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-8,000	-120,00	-120,00	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-2,000	-26,00	-26,00	PTiU 000002
RTiU 000004	09.02.2017	-8,000	-104,00	-104,00	PTiU 000002
RTiU 000004	09.02.2017	-2,000	-32,00	-32,00	PTiU 000003
saldos no final do mês 02.2017		18,000	268,00	268,00

Movimentos no registro de acumulação Custo dos lotes de mercadorias

Registrador	Período	custo sem IVA	Custo normal	Quantidade	Consignacao
PUiPA 000001	13.01.2017	50,00	50,00	10,000	PTiU 000001
RTiU 000001	14.01.2017	-5,00	-5,00	-1,000	PTiU 000001
		45,00	45,00	9,000
PUiPA 000002	03.02.2017	60,00	60,00	10,000	PTiU 000003
PUiPA 000003	06.02.2017	45,00	45,00	10,000	PTiU 000004
RTiU 000002	07.02.2017	-5,00	-5,00	-1,000	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-40,00	-40,00	-8,000	PTiU 000001
RTiU 000004	09.02.2017	-12,00	-12,00	-2,000	PTiU 000003
		93,00	93,00	18,000

Movimentos no registro de acumulação Custo dos produtos, juntamente com dados do registo de remessas de mercadorias e remessas adicionais. despesas em colunas (ex.)

Registrador	Período	Quantidade	Custo sem IVA (ex.)	custo sem IVA	Adicionar. despesas sem IVA (ex.)	Adicionar. despesas sem IVA	Custo (reg.)
PTiU 000001	11.01.2017	10,000	150,00	150,00		0	150,00
PUiPA 000001 (PTiU 000001)	13.01.2017	0		0	50,00	50,00	50,00
PTiU 000002	14.01.2017	10,000	130,00	130,00		0	130,00
RTiU 000001	14.01.2017	-1,000	-15,00	-15,00	-5,00	-2,50	-17,50
Saldo no final do mês 01/2017		19,000	265,00	265,00	45,00	47,50	312,50
PTiU 000003	01.02.2017	10,000	160,00	160,00		0	160,00
PUiPA 000002 (PTiU 000003)	03.02.2017	0		0	60,00	60,00	60,00
PTiU 000004	05.02.2017	10,000	140,00	140,00		0	140,00
PUiPA 000003 (PTiU 000004)	06.02.2017	0		0	45,00	45,00	45,00
RTiU 000002	07.02.2017	-1,000	-15,00	-14,14	-5,00	-3,91	-19,10
RTiU 000003	08.02.2017	-10,000	-146,00	-141,43	-40,00	-39,10	-190,97
RTiU 000004	09.02.2017	-10,000	-136,00	-141,43	-12,00	-39,10	-190,97
Saldo no final do mês 02.2017		18,000	268,00	268,00	93,00	70,39	316,46

No primeiro mês, por falta de saldo inicial, não há diferença entre o cálculo dos custos gerenciais e os custos regulados. Vale ressaltar que adicional as despesas no cálculo do custo foram distribuídas entre ambas as receitas, embora adicionais. as despesas foram alocadas apenas para o primeiro. De acordo com a contabilidade partidária, temos uma baixa adicional. despesas de 5 rublos e custo de 2,50

Vamos considerar o cálculo levando em consideração o saldo inicial do segundo mês. O custo de uma unidade de mercadoria de acordo com a contabilidade gerencial é calculado por meio de uma fórmula bem conhecida: é necessário somar os custos dos lotes baixados e dividir pelo número total de baixas (doravante presume-se que os recebimentos e as baixas ocorrem durante o mês em questão). O saldo inicial é considerado como um lote. Ou seja, (15 + 146 + 136) / (1 + 10 + 10) ~ 14,14 Todas as unidades do produto são baixadas a esse preço. De onde vieram 15, 146 e 136, veja movimentos de registro Remessas de bens de organizações, você precisa somar os custos de baixa pelos registradores.

O saldo inicial é de 19 unidades. Se uma quantidade menor ou igual tivesse sido baixada durante o segundo mês, o custo unitário teria sido 265/19 ~ 13,95 (o saldo inicial é de um lote para fins de custeio).

Custo adicional de baixa despesas por unidade de mercadoria de acordo com a contabilidade gerencial é a soma do saldo e de todas as receitas adicionais. despesas divididas pela soma do valor do saldo e da quantidade de mercadorias recebidas. Ou seja, (47,50 + 60 + 45) / (19 + 10 + 10) ~ 3,91

Custo (reg.)é calculado a partir de duas partes: na verdade, parte do custo de acordo com a contabilidade regulamentada e adicional. despesas. Parte do custo do produto é calculada como o valor do saldo recebido Custo (reg.) e recebimentos por lotes menos o valor do saldo por lotes, dividido pelo valor total baixado. Isso é (312,50 + 160 + 140 - 268) / (1 + 10 + 10) ~ 16,405 Adicionar. despesas para cálculo do Custo (reg.) são o valor das receitas adicionais. despesas divididas pela soma do valor do saldo e do valor total das receitas - ou seja, sem o saldo recebido para despesas adicionais. despesas, já está contido no saldo entrante do reg. custo. Ou seja, (60 + 45) / (19 + 10 + 10) ~ 2,692 Juntos, esses dois números compõem o custo de baixa de uma unidade de mercadoria de acordo com a contabilidade regulamentada: 16,405 + 2,692 ~ 19,10

O método de cálculo do valor da baixa para a contabilidade regulamentada também corresponde à contabilidade gerencial. Ou seja, não se trata de um cálculo do valor da baixa dos lotes pelo FIFO, mas da diferença entre o saldo e os recebimentos e o valor dos lotes não gastos. Assim, primeiro é calculado o saldo do início do mês e depois são somados todos os recebimentos. Depois disso, é calculado o valor dos lotes restantes. Esse valor é deduzido do saldo e das receitas.

O algoritmo de cálculo do valor dos demais lotes para contabilidade gerencial está no procedimento do módulo geral Cálculo de Custo. Preparar Dados para Cálculo de Custo por FIFO, para regulamentado - Preparar dados para cálculo de CostRegl de acordo com FIFO. Ambos os procedimentos apresentam um bloqueio requintado

Ainda não Request.Execute().Empty() Loop // O número máximo de execuções de solicitações - o número máximo de mercadorias que chegam ao armazém. Fim do Ciclo;

que aumenta iterativamente do último para o primeiro lote. Ou seja, para obter 268 rublos de saldo, na primeira etapa é determinado que o lote PTiU 0000004 (140 rublos) não foi gasto, na segunda - que do lote PTiU 000003 160/10 * 8 = 128 rublos não foram gastos. Juntos, isso equivale a 268 rublos.

No caso de cálculos de acordo com a contabilidade regulamentada de iterações, são realizadas 4 - também estão incluídas receitas adicionais. despesas. No entanto, o valor da baixa é adicional. os custos por unidade de bens já são conhecidos no início deste algoritmo e são simplesmente copiados em cada etapa.