Hem › Däck och hjul › Tillståndet för riskhanteringssystemet i moderna affärsbanker. Riskhantering inom banksektorn

Tillståndet för riskhanteringssystemet i moderna affärsbanker. Riskhantering inom banksektorn

Riskhanteringssystemet är en viktig del av verksamheten, en garanti för bankens konkurrenskraft. Så uppfattas det sedan länge i väst. Gradvis kommer förståelsen för vikten av integrerad riskhantering till inhemska banker. Vad ska läggas ut på entreprenad och vilka risker som ska hanteras självständigt - valet kvarstår hos banken, varje alternativ har starka och svaga sidor. Men det faktum att banken utan systematisk riskhantering inte bara inte kommer att kunna utvecklas framgångsrikt, utan också sannolikt inte kommer att existera under en lång tid, blir mer och mer uppenbart.

Nyckelorden här är system, komplex. Riskhantering bör flyttas till en separat avdelning. Varje bank står trots allt inför många inbördes relaterade risker som kräver ständig bedömning, kontroll och hantering. Riskhanteringsavdelningens uppgift är strategisk riskhantering och operativ ledning eller samordning av specialiserade avdelningars verksamhet. Detta gör att du kan få en synergistisk effekt, snabbt fatta rätt beslut. Tyvärr måste vi konstatera att det i de flesta ryska banker inte finns något systematiskt tillvägagångssätt för riskhantering. Riskhantering handlar ofta om att uppfylla tillsynsstandarder, skriva en enorm mängd interna dokument (som för det mesta inte följs) och skapa en säkerhetstjänst som försöker kontrollera anställda och motparter. Allt detta är ganska långt ifrån ett fullfjädrat riskhanteringssystem. Dessutom är informationsutbytet mellan berörda avdelningar inte etablerat.

En annan svag länk är IT. Nästan hela bankernas tekniska infrastruktur är inriktad på att lösa vissa redovisningsproblem eller affärsplanering och budgetering. På grund av detta måste specialister och riskhanterare ägna enormt mycket tid åt att söka efter och strukturera information. Även ett bra affärssystem låter dig inte alltid lösa detta problem. Den ska innehålla ett block som ansvarar för att bedöma och analysera risker.

Dataintegration är svårt, bland annat på grund av bristen på en adekvat metod. Som noterat Mikhail Bukhtin, chef för avdelningen för resursplanering och riskkontroll, Investsberbank OJSC, riskbedömning är sannolikhet till sin natur och bör baseras på statistiska bedömningar av egen eller generaliserad nationell industrierfarenhet, som ännu inte har ackumulerats. Denna erfarenhet ersätts av modellering eller mekanisk överföring av utländska resultat, vilket naturligtvis orsakar ganska rimlig skepsis från toppchefernas sida. Det visar sig vara en ond cirkel: riskhanterare måste göra objektiva bedömningar och rekommendationer, för vilka företag och banker inte har en stödjande infrastruktur. I denna riktning är ett positivt exempel Vneshtorgbanks nyligen meddelade beslut att skapa ett informationsdatalager.

Lite teori

Låt oss göra en kort avvikelse till teorin. Det finns många klassificeringar av bankrisker. Var och en av dem är korrekt på sitt sätt. Låt oss ta en av de mest universella, som i stor utsträckning korrelerar med bestämmelserna i Basel II.

Direkta bankrisker

Kreditera
Marknad (ränta, valuta och annat)
Risk för obalanserad likviditet
Drift

Allmänna risker

Branschrisker
Regionala eller landsrisker

Kreditriskåterspeglar sannolikheten att gäldenären inte kommer att kunna betala räntebetalningar eller återbetala lånets kapitalbelopp i enlighet med de villkor som anges i låneavtalet. Kreditrisk innebär att betalningar kan försenas eller inte göras alls, vilket i sin tur kan leda till kassaflödesproblem och påverka bankens likviditet negativt. Trots innovationer inom finanssektorn är kreditrisk fortfarande den främsta orsaken till bankproblem.

Kreditrisk är nära relaterad till likviditetsrisk. Beroende på hur brådskande låneportföljen är och strukturen av skulder som bildade portföljen är det möjligt att bedöma balansen mellan bankers skulder och tillgångar och bedöma den likviditetsrisk som är inneboende i banken och hela banksystemet som helhet. Hantering av likviditetsrisk innebär att strukturen på bankens skulder och fordringar matchas efter förfallodag. Likviditetsrisk uppstår när en bank inte kan fullgöra sina åtaganden vid en viss tidpunkt på grund av otillräckliga medel. Denna situation kan uppstå på grund av obalansen mellan tillgångar och skulder efter förfallodagen. Banken behöver alltid ha en viss likviditetsreserv vid oväntade förändringar i balansräkningen.

Marknadsriskär förknippat med prisfluktuationer på fyra stora ekonomiska marknader: skuldmarknaden, aktiemarknaden, valuta- och råvarumarknaderna, det vill säga marknader som är känsliga för ränteförändringar. Marknadsrisk är risken att ett kreditinstitut drabbas av ekonomiska förluster (förluster) på grund av förändringar i marknadsvärdet på finansiella instrument i handelsportföljen samt valutakurser. Den tillhör kategorin spekulativ risk, som består i att prisrörelser kan leda till vinst eller förlust. För att hantera marknadsrisker utformar banken en policy där den föreskriver mål och metoder som syftar till att skydda kapital från negativa effekter av prisförändringar. I de flesta banker, som en del av marknadsriskhanteringen, omvärderas portföljer, vilket återspeglar förändringen i värdet på tillgångar beroende på rörelsen i marknadspriserna. Omvärdering av portföljen värdefulla papperär en viktig åtgärd för att skydda bankkapitalet. Det rekommenderas att omvärdera investeringsportföljer minst en gång i månaden, och handelsportföljer - varje dag.

Operativa risker— Möjligheten till förluster på grund av fel i interna system, processer, personalåtgärder eller på grund av externa faktorer som naturkatastrofer eller bedrägerier. Basel II-avtalet definierar operativ risk som risken för förlust till följd av otillräcklighet eller bristande efterlevnad av interna rutiner, åtgärder från människor och system eller externa händelser. Denna definition inkluderar juridisk risk men utesluter strategisk risk och rykte.

Bedöma, hantera, kontrollera

Kreditrisk kan ses i två riktningar: i termer av kvantitativ och kvalitativ bedömning. Detta tillvägagångssätt låter dig bestämma platsen för kreditrisken både för varje lån individuellt och att beräkna den totala kreditrisken för portföljen som helhet. Grafiskt kan detta representeras som en riskkarta, längs den vertikala axeln på vilken man kan plotta den kvantitativa reflektionen av risk, det vill säga mängden förlust som varje lån individuellt bär, och längs den horisontella axeln, sannolikheten för att det inträffar. Detta exempelär en förenklad modell av ett kreditriskkort. Varje punkt är en tvådimensionell definition av risken för varje lån individuellt. Det sammanlagda värdet kan återspegla kreditrisken för portföljen som helhet.

Det främsta sättet att minska kreditrisken är kravet på banken att säkra lånet, d.v.s. tillgång till garantier eller säkerheter. En inteckning i kundens lös eller fast egendom eller andra tillgångar kan tjäna som säkerhet. Genom att acceptera goda säkerheter har banken rätt att inte göra avsättning för eventuella förluster på detta lån. Ett annat sätt att minska kreditrisken är att använda kreditvärdering. Användningen av poängsystem är utformad för att hjälpa banken att skapa en konsekvent och logisk grund för att fatta beslut genom att ge kreditansvariga ett tydligare och mer intuitivt mått på kreditrisk. Som regel utvecklas modeller utifrån ackumulerad empiri. Poängmodellen för individer kan baseras på personuppgifter från låntagare, expertkunskap om bankens ledning, numeriska bedömningar hämtade från statistiken över dåliga och bra lån, numeriska bedömningar baserade på objektiv regional och branschinformation. Som ett resultat av arbetet med modellen för att utvärdera en viss låntagare bildas ett kreditporträtt av en potentiell låntagare, vilket gör det möjligt att utföra: proceduren för att dela upp potentiella låntagare i dåliga som inte kan ges ett lån och bra. vem som kan ges ett lån, beräkna de individuella parametrarna för en kredittransaktion för en viss låntagare (limit , ränta, löptid, återbetalningsplan), riskberäkning och låneportföljhantering för alla lån till privatpersoner.

Kreditbyråer är nyckeln till att bygga poängmodeller. Försöken att införa denna institution i vårt land har ännu inte varit särskilt framgångsrika. Utvecklingen av kreditbyråinstitutionen hämmas av stora bankers ovilja att lämna ut information om sina låntagare. Banker med en betydande kundbas för konsumentutlåning, som Sberbank eller Russian Standard, inrättar sina egna kreditbyråer. Anledningen är det så kallade free-rider-problemet: små banker som inte har en stor kundbas kommer att dra nytta av införandet av en kreditbyrå, och de kommer att få information om kunderna till minimal kostnad. Naturligtvis gillar inte segmentledare detta, och de föredrar att inte samarbeta i informationsutbytet med sina konkurrenter. Som ett resultat förlorar marknaden, eftersom de totala förlusterna från bedrägerier ökar, och den genomsnittliga räntan på lån stiger. Frågan om konfidentialitet för information som tillhandahålls av banker till kreditupplysningsföretag är fortfarande öppen. Tills banker kan garantera sina kunder att denna information inte kommer att hamna i tredje hand.

Till skillnad från metoder för att bedöma och minimera kredit- och marknadsrisker har metoder för att hantera operativ risk utvecklats relativt nyligen. I Baselöverenskommelsen från 1988 ansågs operativ risk vara en biprodukt av kredit- och marknadsrisk och kategoriserades som andra i riskfamiljen. Basel-2-överenskommelsen tar hänsyn till operativ risk separat, ger en definition, metoder för att bedöma den och orsakerna till dess uppkomst. Baselkommittén anser att operativ risk är en viktig risk som banker står inför och att bankerna måste hålla ett visst kapital mot förluster i samband med den.

På utvecklade marknader anses det vara korrekt att centralisera riskhanteringsfunktionen och koncentrera den till en enda dedikerad enhet för banken som helhet. Målfunktionen när det gäller hantering av operativa risker, nämligen att minimera nivån på den operativa risken eller bankens förluster från dess genomförande, bör naturligtvis också koncentreras till denna division och ses i det allmänna sammanhanget för bankens riskhantering. Det är dock vanligt i banker att dela ansvaret för operativ risk (eller vad en viss bank förstår med operativ risk) till IT-avdelningar. Tillvägagångssätt för att bedöma operativa risker har utvecklats snabbt de senaste åren, men ligger fortfarande efter när det gäller noggrannhet från metoder för att mäta kredit- och marknadsrisker (även på avancerade marknader). Bedömning av operativa risker innebär att bedöma sannolikheten för händelser eller omständigheter som leder till rörelseförluster och bedöma storleken på potentiella förluster. Metoder baserade på användning av statistisk analys av faktiska förlustfördelningar gör det möjligt att göra en prognos över potentiella rörelseförluster utifrån storleken på rörelseförluster som har inträffat i ett givet kreditinstitut tidigare. Statistiska metoder och modeller används aktivt om sannolikheten för att en viss typ av operativ risk uppstår är tillräckligt hög och dess förekomst är massiv på marknaden. I det här fallet kan korrelationsmodeller användas, där funktionen kommer att vara sannolikheten för förekomsten av operativ risk, och variablerna kommer att vara faktorer som bildar operativ risk (till exempel antalet operationer som direkt bestämmer frekvensen av personal fel).

Kärnan i den viktade metoden är att bedöma den operativa risken i jämförelse med åtgärder för att minimera den. På basis av expertanalys väljs indikatorer som är informativa för att hantera operativa risker och deras relativa betydelse (viktkoefficienter) bestäms. Därefter sammanfattas de valda indikatorerna i tabeller (scorecards) och utvärderas med hjälp av olika skalor. De erhållna resultaten bearbetas med hänsyn till viktkoefficienter och jämförs i samband med kreditinstitutets verksamhet, vissa typer av bankverksamhet och andra transaktioner. Användningen av den viktade metoden (styrkortsmetoden) tillsammans med bedömningen av operativ risk gör det möjligt att identifiera svagheter och styrkor i hanteringen av operativ risk.

Som en del av modelleringsmetoden (scenarioanalys), baserat på expertanalys för ett kreditinstituts verksamhetsgrenar, vissa typer av bankverksamhet och andra transaktioner, bestäms möjliga scenarier för inträffandet av en händelse eller omständigheter som leder till rörelseförluster. , och en modell för fördelning av frekvensen av inträffande och storleken av förluster utvecklas, som sedan används för att bedöma operativ risk.

Uppföljning av förluster vid uppkomsten av en operativ risk innefattar en analys av varje fall, en beskrivning av arten och orsakerna som lett till att en operativ risk realiserats i en viss situation. För att identifiera de områden som är mest utsatta för operativa risker rekommenderas att man genomför en steg-för-steg-nedbrytning av processer och teknologier till deras elementära komponenter (operativ enhet), för var och en av vilka graden av påverkan av en eller en annan riskkälla på den bestäms empiriskt eller statistiskt. Den specificerade nedbrytningen av operativa riskobjekt till elementära verksamheter kallas operativ risk dekomposition av verksamheter som utgör katalogen över operativa risker. Katalogen låter dig identifiera den mest sårbara divisionen av banken. Att sammanställa en katalog över operativa risker är huvuduppgiften för att bygga ett adekvat system för att hantera denna risk. Den kan sammanställas antingen självständigt av bankens avdelningar i form av en så kallad teknologisk karta över den löpande verksamheten, eller så kan den anförtros en extern konsultfirma. Efter sammanställningen av katalogen identifieras de processer och enskilda operationer på vilka specifika riskfaktorer är mest koncentrerade. Därefter utvecklas åtgärder för att minska och begränsa de identifierade riskerna.

Basel 2 - Riskhanterarens bibel?

Bankmarknaden har länge pratat om att gå med i Basel II-avtalet. Någon tror att anslutningen är nödvändig och kommer att förbättra det inhemska banksystemet. Andra anser att en sådan åtgärd tvärtom allvarligt kan undergräva dess stabilitet och konkurrenskraft. Båda ger ganska tungt vägande argument. Det är dock omöjligt att ifrågasätta att Basel II-avtalet är det viktigaste dokumentet som bestämmer riskhanteringsstrategin i banksystemet. Den innehåller de viktigaste alternativen för beräkning av kredit-, marknads- och operativ risk, metoder för att hantera dessa risker och beräkning av kapitaltäckning. Oavsett hur och när dessa principer implementeras i Ryssland (övergång av banker genom nivåerna, användning av en reducerad version och lättade krav, eller en radikal version av en fullständig övergång), kommer detta förr eller senare att hända. I slutändan kommer banker självständigt att komma till ett riskhanteringssystem som liknar de principer som definieras i avtalet.

Avtalet föreskriver tre ömsesidigt stödjande områden för kapitaltäckningsreglering:

Minsta kapital bestäms med hjälp av koefficienter som tar hänsyn till låntagarens kreditrisk, bankmarknads- och operativa risker.
Kapitaltäckningstillsyn innebär effektiv kontroll av att bankens interna metoder är tillräckliga och fungerar. Denna komponent inkluderar tillsynsmyndigheternas förmåga att kräva att förhållandet ska hållas på en högre nivå än miniminivån, en oberoende bedömning av en viss banks kapitaltäckning vid granskning av en bank, analys eget system riskbedömning av banken och möjligheten att ingripa i bankens angelägenheter för att förhindra ett farligt kapitalfall.
Marknadsdisciplin, det vill säga att banken lämnar ut fullständig information om kapitalets sammansättning och de risker som tagits, på grundval av vilka kunder, banker och experter kan göra sin egen bedömning av kapitaltäckningen.

Alla dessa områden är oerhört viktiga i samband med uppbyggnaden av ett riskhanteringssystem. Den centrala delen av innovationerna är modifieringen av metodiken för beräkning av kapitaltäckningsgraden: reglerna för beräkning av tillgångar med hänsyn till risker håller på att förändras. I det nuvarande avtalet omfattades endast kredit- och marknadsrisker i definitionen av riskvägda tillgångar. Det nya avtalet tar hänsyn till operativ risk vid beräkning av kapitaltäckning. För både kreditrisk och operativ risk erbjuds tre metoder för att öka riskkänsligheten, vilket gör att banker och tillsynsmyndigheter själva kan välja vilka metoder som enligt deras uppfattning är mest lämpade för detta utvecklingsskede av bankens verksamhet och marknadsinfrastruktur.

Affärsbanker som verkar i en instabil miljö och inte har fullständig information om motparter tvingas ta risker i sin dagliga verksamhet. Samtidigt har bankerna möjlighet att minimera en betydande del av den icke-systemiska risken, men de gör inte alltid detta, eftersom risken är direkt proportionell mot inkomsten och är helt acceptabel om det finns tillräckliga kompensationer.

I studien av risk är det tillrådligt att skilja mellan två nyckelområden - riskigenkänning och -bedömning Och beslutsfattande inom riskområdet.

Begreppet "risk" förekommer i många samhälls- och naturvetenskapers vardag, medan var och en av dem har sina egna mål och metoder för att studera risk. Det specifika med den ekonomiska aspekten av risken beror på att risken, trots den förväntade ekonomiska vinsten, identifieras med den möjliga materiella skadan orsakad av implementeringen av den valda ekonomiska, organisatoriska eller tekniska lösningen och/eller den negativa påverkan miljö, inklusive förändringar i marknadsförhållanden, force majeure m.m. En sådan tolkning av risker i banksektorn är helt berättigad, eftersom affärsbanker, som agerar finansiella mellanhänder i det ekonomiska systemet, täcker merparten av sina behov av finansiella resurser på bekostnad av lånade medel. Därför måste banker ha en hög grad av tillförlitlighet och allmänhetens förtroende för att kunna bilda skulder genom upplåning. Samhället tenderar i sin tur att anförtro sina tillfälligt fria medel till de finansiella mellanhänder som uppvisar stabila vinster och minimala förluster. För en bank är risk således sannolikheten för förlust och är nära relaterad till bankinkomstens instabilitet.

Som ni vet möter moderna affärsbanker många typer av risker under sin verksamhet, men alla risker är inte mottagliga för bankkontroll. Stabiliteten hos affärsbanker påverkas av exogena och endogena faktorer, men endast en del av dem är i sfären av direkt eller indirekt påverkan från en finansiell mellanhand. Denna bestämmelse kan användas som grund för klassificeringen av bankrisker (tabell 1).

bord 1

Klassificering av bankrisker

	RISKKLASS
Externa risker	Driftsmiljörisker	Regulatoriska risker Konkurrensrisker Ekonomiska risker Landsrisk
Interna risker	Förvaltningsrisker	Risk för bedrägeri Risk för ineffektiv organisation; Risken för bankledningens oförmåga att fatta fasta, sunda beslut Risken att bankernas belöningssystem inte ger ett lämpligt incitament
	Leveransrisker för finansiella tjänster	Teknikrisk Operativ risk Risk för införande av nya finansiella instrument Strategisk risk
	Finansiella risker	Ränterisk Kreditrisk Likviditetsrisk Risk utanför balansräkningen Valutarisk Risk att använda lånat kapital

Sålunda, i den presenterade klassificeringen, är nyckelkriteriet för att dela upp risker bankens förmåga att kontrollera faktorerna för deras förekomst (riskgrupper och klasser är ordnade i tabellen när sådan förmåga ökar). Följaktligen, i det första skedet, delades systemiska (externa) och individuella risker för varje finansiell mellanhand (intern) in i olika grupper, sedan identifierades fyra riskklasser beroende på förekomstområdet.

Banken tar på sig riskerna med verksamhetsmiljön som ett reglerat företag, vilket är en viktig länk i betalningssystemet. De kombinerar de risker som skyddar bankens intressen, men genom vilka banken kontrolleras, såväl som de som genereras av affärsbankens miljö. Lagrisker uppstår i samband med förändringar i lagstiftningen som rör affärsbankernas verksamhet. Juridiska och regulatoriska risker ligger i att vissa regler kan komma att missgynna banken i förhållande till konkurrenterna, samt i det ständiga hotet om nya regler som är ogynnsamma för banken. Konkurrensrisker beror på det faktum att bankprodukter och tjänster tillhandahålls av finansiella och icke-finansiella företag som är både hemmahörande och utländska, vilket bildar tre konkurrenslager (mellan banker, banker och icke-banksfinansiella institutioner, inhemska och icke-banker). -invånare). Ekonomiska risker är förknippade med nationella och regionala ekonomiska faktorer som väsentligt kan påverka bankens verksamhet. Landsrisk är en större kreditrisk än den som en finansiell mellanhand tar när den investerar i inhemska tillgångar. Detta beror på det faktum att landets regering för det första kan förbjuda betalning av skuld eller begränsa betalningar på grund av brist på utländsk valuta eller politiska skäl, och för det andra löper innehavare av fordringar på utländska låntagare större risk att fallissemang i händelse av motpartens konkurs, än att investerare av inhemska gäldenärer har möjlighet att ansöka om konkursdomstolen.

Styrningsrisker inkluderar risken för bedrägeri från bankpersonal, risken för dålig organisation, risken för att bankens ledning misslyckas med att fatta fasta sunda beslut och risken att bankens belöningssystem inte ger lämpliga incitament.

Risker förknippade med tillhandahållandet av finansiella tjänster uppstår i processen att tillhandahålla banktjänster och produkter och delas in i tekniska, operativa, strategiska risker och risken med att introducera nya produkter. Teknologisk risk uppstår i varje fall när det befintliga systemet för tillhandahållande av tjänster blir mindre effektivt än det nyskapade. Teknikrisk uppstår när investeringar i teknik inte leder till de förväntade kostnadsbesparingarna från skalfördelar eller gränser. Negativa stordriftsfördelar är till exempel resultatet av överskjutande (oanvänd) kapacitet, överskottsteknologi och/eller ineffektiv byråkratisk organisation av ett företag, vilket leder till en avmattning i dess tillväxt. Den tekniska risken för banken är kantad av förlust av konkurrenskraft och på lång sikt konkurs. Omvänt kan fördelarna med att investera i teknik ge betydande konkurrensfördelar samt möjligheter att skapa och introducera nya bankprodukter och tjänster. Operativ risk, ibland kallad belastningsrisk, är bankens förmåga att tillhandahålla finansiella tjänster på ett lönsamt sätt. Det vill säga att både förmågan att tillhandahålla tjänster och förmågan att kontrollera kostnaderna för att tillhandahålla dessa tjänster är lika viktiga delar. Operativ risk är delvis relaterad till teknikrisk och kan vara resultatet av tekniskt fel eller fel i bankens back office-stödsystem. Risken med att introducera nya finansiella instrument är förknippad med utbudet av nya typer av bankprodukter och tjänster. Liknande problem uppstår när efterfrågan på nya tjänster är mindre än förväntat, kostnaderna är högre än förväntat och bankledningens agerande på den nya marknaden inte är genomtänkt. Strategisk risk speglar bankens förmåga att välja geografiska och produktsegment som förväntas vara lönsamma för banken i framtiden, med hänsyn tagen till en omfattande analys av den framtida verksamhetsmiljön.

De risker som är direkt relaterade till bildandet av bankbalansräkningen är i största utsträckning föremål för bankkontroll. Finansiella risker delas in i sex kategorier: ränterisk, kreditrisk, likviditetsrisk, utanför balansräkningen och valutarisk samt risken med att använda lånat kapital (tabell 2). De tre första typerna av risker är nyckeln till bankverksamhet och utgör grunden effektiv förvaltning banktillgångar och skulder. Riskerna med verksamhet utanför balansräkningen beror på att instrument utanför balansräkningen överförs till den aktiva eller passiva delen av bankbalansräkningen med en sannolikhet på mindre än en, och kommer till uttryck i att utanför balansräkningen arkinstrument, som skapar positiva och negativa framtida kassaflöden, kan leda den finansiella mellanhanden till ekonomisk insolvens och/eller leda till obalans mellan tillgångar och skulder. Valutarisk är förknippad med osäkerheten i framtida växelkursrörelser, det vill säga priset på den nationella valutan i förhållande till utländska, och uttrycks i det faktum att det kan bli en ogynnsam förändring av nettobankvinsten och/ eller den finansiella mellanhandens nettoförmögenhet. Risken med att använda lånat kapital bestäms av att bankens egna kapital kan användas som en "kudde" för att mildra konsekvenserna av en minskning av tillgångarnas värde för bankens insättare och borgenärer, och kommer till uttryck i det faktum att bankkapital kanske inte räcker till för att fullfölja verksamheten.

Tabell 2

	Det traditionella sättet att uppskatta	Ledande värderingsmetod	Riskhanteringsteknik
Ränterisk	RSA/RSL RSA-RSL	GAP efter mognadsgrupper varaktighet	GAP-kontroll i dynamik Varaktighetsanalys säkring
Kreditrisk	lån/tillgångar oreglerade lån/lån osäkra lån/lån kreditförlustreserver/lån	koncentration av lån tillväxt i låneskulden räntor på lån reserver för att täcka nödlidande lån	utformning och implementering av en kreditpolicy, segmentering kreditanalys diversifiering av låneportföljen övervakning skapande av reserver värdepapperisering försäkring
Likviditetsrisk	lån/inlåning likvida tillgångar/inlåning	uppskattning av nettolikviditetsposition	likviditetsplanering spåra bankens betalnings- och likviditetsposition
Valutarisk	öppen valutaposition	bedömning av bankens valutaportfölj	diversifiering säkring försäkring skapande av reserver
Risken med att använda lånat kapital	kapital/inlåning kapital/presterande tillgångar	riskvägda tillgångar/eget kapital anpassning av tillgångstillväxt och kapitaltillväxt	kapitalplanering tillväxt hållbarhetsanalys utdelningspolicy riskbaserad kapitaltäckningskontroll
Risk utanför balansräkningen	volym av aktiviteter utanför balansräkningen/kapital	delta N kapitalbelopp för optionen	riskkonvertering skapande av reserver kapitaltäckning

I processen att studera, och ännu mer i processen att hantera bankrisker, måste man komma ihåg att i verkligheten är alla typer av risker nära sammanlänkade. Förutom att identifiera och bedöma de individuella eller "rena" riskerna med dess verksamhet (såsom ränte-, kredit- och likviditetsrisker) behöver banken förstå den övergripande risknivån den tar. Detta steg kräver en kvantitativ och kvalitativ analys av potentiella förluster, samt information om de förluster som banken ådragit sig tidigare.

Kvalitativ analys innebär beräkning av följande indikatorer:

Den maximala förutsebara förlusten (MFL) är den maximala mängden förluster som banken ådrar sig om händelser utvecklas enligt det värsta scenariot och bankens "säkerhetssystem" inte fungerar.
Den maximala sannolika förlusten (MPL) är det maximala förlustbelopp som en bank kan ådra sig, givet att förlusterna i viss utsträckning kontrolleras av ett effektivt system för skydd och täckning.

Kvantitativ analys består av insamling och bearbetning av statistiska data:

sammanställa en databas över förluster med en beskrivning av orsakerna som orsakade dem;
sammanställa en 5-årig (eller mer) historia av bankförluster med deras fullständiga beskrivning;
klassificering av förluster (till exempel enligt orsakerna som orsakade dem);
beräkning och fastställande av förluster som inte redovisas;
fastställande av de viktigaste trenderna baserat på den insamlade statistiken;
förutsäga bankförluster för framtiden.

Ett användbart verktyg för att fatta ledningsbeslut inom området bankrisker är den retrospektiva matrisen med exempel på bedömning och använda riskminimeringstekniker som används av många utländska kreditinstitut. En sådan matris sammanställs på grundval av bankpraxis för att hantera krissituationer och kan ha följande form (se tabell 3):

Tabell 3

Matris med exempel på bedömning och använda riskminimeringstekniker

Identifiering och klassificering av potentiella förluster hjälper banken att lösa flera problem samtidigt. Framför allt möjliggör insamling av information på systematisk basis: a) skapa en databas för framtida prognoser av bankförluster, b) identifiera de svagaste punkterna i organisationen av en finansiell mellanhand och lyfta fram nyckelområden för omorganisering av dess verksamhet, och slutligen , c) fastställa de mest effektiva metoderna för att minimera risker. Följande anses vara de viktigaste sätten att begränsa bankrisker:

Union

risk

riskfördelning

begränsning

diversifiering

säkring

mikrosäkring

naturlig

Syntetiska säkringsmetoder innebär användning av aktiviteter utanför balansräkningen: terminsavtal om en framtida ränta, finansiella terminer, optioner och swappar. Nya metoder för att begränsa bankrisker öppnar för innovationer som:

värdepapperisering av tillgångar

segmentering och försäljning av lån

Men med möjligheten att nästan helt immunisera sig från de flesta endogena risker försöker den finansiella mellanhanden endast minska den till en acceptabel nivå och därigenom öka sin lönsamhet. En kombination av faktorer som en banks lönsamhet, storleken på eget kapital och nivån på bankskulden, samt genomsnittlig årlig förluststatistik och graden av riskaptit hos bankchefer, bestämmer nivån på den maximala aggregerade risken (eller mängden av förluster) som banken kan finansiera på egen hand. Den definieras (a) för varje nivå av förluster och (b) som en genomsnittlig årlig nivå, som revideras årligen beroende på förändrade förhållanden, och kallas "smärtgränsen".

Huvudsyftet med riskfinansiering är att skapa reserver för att täcka förluster om de skulle inträffa. För att skydda banken från förluster används ett extremt brett utbud av finansiella instrument och resurser som banken har tillgång till. Det är vanligt att dela upp källorna till riskfinansiering i interna källor, som gör det möjligt att täcka bankförluster inom ”smärtgränsen”, och externa källor för finansieringsförluster över denna nivå. Den viktigaste interna källan är skapandet av reserver. Externa källor innebär främst försäkring, men banken har andra verktyg till sitt förfogande - kreditlinjer, ytterligare upplåning och liknande.

Bestäm tillräcklighet ekonomiskt skydd Detta kan göras genom att jämföra den maximala förutsebara förlusten (MFL) med mängden resurser som interna och externa källor till riskfinansiering kan tillhandahålla. För att förbättra effektiviteten av det finansiella skyddet bör banken regelbundet övervaka försäkringsmarknadens erbjudanden och kostnaderna för de föreslagna alternativen, samt jämföra risknivån (utländsk information kan vanligtvis erhållas från banktillsynsmyndigheter) och kostnaden att försäkra den med praxis hos jämförbara banker (t.ex. Risk and Insurance Management Society och Tillinghast publicerar "Cost-of-Risk-undersökning").

Bankens riskfinansieringsprogram bör utformas på ett sådant sätt att det säkerställer både stabiliteten i risktäckningen och minimeringen av de direkta kostnaderna för bankrisken. I enlighet med detta mål står banken inför följande uppgifter:

hålla risken inom bankens finansiella kapacitet, bestämd av de nuvarande finansiella resurserna och graden av benägenhet hos bankens chefer att acceptera risker;
använda externa källor till riskfinansiering (som försäkring) till lägsta kostnad för att skydda banken från "katastrofer";
säkerställa maximal stabilitet för långsiktiga kostnader

bankrisker.

Ett effektivt bankriskkontrollprogram bör innehålla följande bestämmelser:

skydd av banken och säkerställande av människors säkerhet - skydd mot olyckor, kidnappning och gisslantagande, utveckling av förfaranden för olika fall av force majeure;
bevarande av egendom - åtgärder för att skydda en finansiell mellanhands egendom från fysisk skada;
kontroll av och driftcentralen - säkerställa konfidentialitet, snabbhet och felfritt arbete;
förebyggande och upptäckt av potentiella förluster från interna och externa brott;
kontroll av förpliktelser enligt kontrakt och avtal - juridisk rådgivning om villkoren i kontraktet (med hänsyn till ändrade villkor), systematisk övervakning av kontrakt;
kontroll av finansiella risker;
planering av katastrofer och troliga händelser, vars förekomst inte kan förutsägas - utveckling av förfaranden för att övervinna alla typer av krissituationer, inklusive området för informationsbehandling.

Intressant nog, i samband med ett motstridigt regelverk och otillräcklig beskattning, utvecklar många finansiella mellanhänder regler för uppförandet av sin egen personal vid tidpunkten för inspektioner av ett kreditinstituts verksamhet av banktillsynsmyndigheter - centralbanken och skatteinspektionen - betraktar detta område som ett av de viktigaste områdena för riskkontroll.

Riskhantering möjliggör skapandet av incitament för att minska risker och kostnader baserat på insamling av information om alla potentiella och verkliga kostnader för att täcka förluster och bildandet av ett system med böter och belöningar. Införandet av systematisk övervakning av effektiviteten hos olika riskkontrollprogram bör, förutom att utveckla standarder för dessa program, även innefatta insamling och analys av information om fall av otillfredsställande effektivitet.

För att samordna målen för den finansiella mellanhanden och kontrollera risknivån är det tillrådligt att utarbeta en skriftlig promemoria om riskkontrollpolicyn och inrätta en kommitté bestående av högre chefer och högre tjänstemän vid de berörda avdelningarna.

Banken har som regel redan interna avdelningar som i en eller annan grad kontrollerar och reglerar bankrisker - tjänster för säkerhet, internrevision och internkontroll, dock efter en jämförande analys av dessa avdelningars roll och plats för att säkerställa livslängden för en finansiell mellanhand blir det tydligt att det är nödvändigt att skapa en i grunden en annan "snabbsvarstjänst" som kommer att ge banken större stabilitet och betydande konkurrensfördelar.

Riskkontrollkommittén, som har följande uppgifter:

utveckling av en skriftlig promemoria om riskkontrollpolicyn;
övervaka nivån på accepterad risk, upprätta en kompromiss "risk - lönsamhet";
definition av "smärttröskel";
fastställa sätt att finansiera risken och ständigt övervaka relaterade kostnader;
utveckling av alternativ och beslutsfattande för att övervinna krissituationer;
analys av situationer och fastställande av sanktioner mot "skyldiga" anställda.

Kommittén kan organiseras enligt principen om ett "rundbordssamtal" med cheferna för bankavdelningarna, medan kommittén själv är ansvarig och direkt underställd bankens styrelseordförande. Kommittén kan delegera vissa kontroll- och ledningsfunktioner till intresserade avdelningar, till exempel:

informations- och analysavdelning:

internkontrolltjänst:

internrevisionsavdelning:

Pågående möten med kommittén bör hållas en gång i veckan (eller, om nödvändigt, baserat på etablerad bankpraxis), under vilka de diskuterar arbetsveckans resultat och ekonomiska prognoser och trender för nästa vecka. Akuta möten syftar till att utveckla och samordna åtgärder för att övervinna en krissituation och involvera deltagande av experter, smala specialister och direkta verkställare.

Informationsutbytet på alla nivåer (styrelse - riskkontrollkommitté - personal) kan genomföras i form av årsrapporter, gemensamma möten, seminarier, konferenser, intervjuer, bulletiner och så vidare, och tjänar till att testa effektiviteten och förbättra bankriskhanteringssystemet.

Inrättandet av riskkontrollkommittén och adekvat fördelning av funktioner mellan de berörda avdelningarna kommer att lösa följande uppgifter:

a) förbättra kvaliteten på bankriskhanteringen;

b) tillhandahålla omfattande kontroll över kommersiell verksamhet;

c) kommer att möjliggöra en optimal förvaltning av banktillgångar och -skulder inom en mer tydligt definierad kompromiss mellan risken och lönsamheten i bankverksamheten.

För effektiv förvaltning måste en finansiell mellanhand tydligt formulera högre chefers arbetsansvar. Som regel ställs först långsiktiga mål och mål för organisationen, sätt att uppnå dem bestäms, sedan utvecklas ett memorandum om bankriskhantering, som måste godkännas av bankens styrelse. Promemorian ska meddelas all personal och innehålla som ett minimum följande bestämmelser:

b) bankförståelse av bankriskhanteringsprocessen;

c) det önskade värdet för "smärtgränsen" och andra indikatorer på nivån på riskinneslutning;

d) Personalens ansvar för genomförandet av programmet.

e) ansvar gentemot styrelsen.

Men trots att ansvaret för genomförandet av bankens riskhanteringsprogram sträcker sig till alla anställda i banken, bör högre chefer vara ekonomiskt ansvariga för de beslut de fattar. Denna bestämmelse bör fastställas i deras kontrakt, och beslut om sanktioner bör fattas av styrelsen efter en grundlig undersökning av de specifika omständigheterna och graden av skuld hos en enskild anställd i en ekonomisk "katastrof".

Fastställande av tydliga individuella årliga mål baserat på det övergripande riskhanteringsprogrammet gör det möjligt att uppnå den bästa effekten av att begränsa bankrisker. Vanligtvis, Startpunkt fungerar som en indikator på den årliga riskkostnaden (COR, cost of risk), beräknad under de senaste åren. Givet förändrade förhållanden kan denna indikator användas som en "barometer" för riskhanteringskostnader. Samtidigt kan banken sätta upp icke-finansiella mål, som till exempel utveckling och implementering av ett nytt specifikt riskkontrollprogram osv. För den mest framgångsrika riskhanteringen är dessutom periodisk övervakning av riskhanteringsprogrammets effektivitet, såsom en revision, nödvändig.

Introduktion

Bankverksamhet runt om i världen är en av de viktigaste sektorerna i ekonomin. Eftersom den är högteknologisk är den mest mottaglig för pågående förändringar både på makro- och mikronivå. Som praxis visar är sådana förändringar förknippade med den ökande internationaliseringen av kreditinstitut och marknader, förbättringen av banklagstiftningen och modern datorteknik, en ökning av konkurrensnivån och framväxten av nya bankprodukter och tjänster på finansmarknaderna. Stabil, progressiv utveckling av banksektorn innebär en kompetent hantering av bankrisker för att optimera dem och på denna grund säkerställa säkra villkor för bankernas funktion, detta kan uppnås genom användning av avancerad riskhantering och prognostiseringsmetoder, under förutsättning att ett effektivt regelverk och rättsliga ramar fungerar i landet för deras tillämpning.

Ämnets relevans beror på att problemet med risker finns för alla företag utan undantag.

Syftet med detta arbete är att överväga det faktiska tillståndet för riskhanteringssystemet i moderna affärsbanker, samt sätt att förbättra dess effektivitet.

Syftet med studien är systemet för att bedöma och hantera risker som påverkar affärsbankernas finansiella ställning i Ryssland, till exempel OJSC Promsvyazbank.

Ämnet, respektive, är funktionerna i det befintliga riskhanteringssystemet, dess problem, såväl som utvecklingen av rekommendationer som syftar till att förbättra dess effektivitet.

Forskningens metodik och metodik - forskningen baseras på den allmänna kunskapsteorin, den abstrakt-analytiska metoden, systemfunktionell, statistisk-ekonomisk och jämförande analys samt ekonomisk forskningens monografiska metod används. Den teoretiska och metodologiska grunden för studien var de teoretiska bestämmelserna och slutsatserna som anges i verk av inhemska och utländska forskare-ekonomer, publikationer i tidskrifter och pressen om de frågor som studeras.

Utifrån målet är det nödvändigt att lösa ett antal uppgifter i arbetet:

) Studera historien om utveckling av riskhanteringssystem i olika länder;

) Beskriv typerna av risker inom banksektorn;

) Bestäm huvuddragen i hur riskhanteringssystemet fungerar i inhemska banker;

) Analysera organisationen av arbetet i affärsbanker med riskhantering;

) Överväg sätt att minska bankrisker;

) Gör en prognos för den fortsatta utvecklingen av riskhantering i affärsbanker, inklusive övervägande av de viktigaste inriktningarna för att förbättra effektiviteten i riskhanteringspolicyerna.

Den vetenskapliga nyheten i studien ligger i identifieringen av ett nytt och viktigt problem med riskhantering i en affärsbank. Studiet av detta problem är av betydande praktisk och teoretisk betydelse för utvecklingen och effektivare förvaltning av en affärsbank.

1. Utveckling av riskhanteringssystemet

.1 Mål och mål för riskhantering

Risk är en finansiell kategori. Därför kan graden och storleken på risken påverkas genom den finansiella mekanismen. En sådan påverkan genomförs med hjälp av ekonomistyrningstekniker och en speciell strategi. Tillsammans bildar strategin och teknikerna en slags riskhanteringsmekanism, d.v.s. Riskhantering är ett system för att hantera risker och finansiella relationer som uppstår i processen för denna hantering. Riskhanteringens uppgift är strategisk riskhantering och operativ ledning eller samordning av specialiserade avdelningars verksamhet. Målet med riskhantering är inte att minimera risk, utan att använda risk för att maximera konkurrensfördelar. Föremålet för förvaltningen i riskhantering är risk, riskfyllda kapitalinvesteringar och ekonomiska relationer mellan affärsenheter i processen för att realisera risken. Ämnet ledning i riskhantering är en särskild grupp personer som genom olika metoder och metoder för ledningspåverkan utför förvaltningsobjektets ändamålsenliga funktion. Ämnen för bankriskhantering beror på bankens storlek och struktur. Men det gemensamma för alla banker är att de inkluderar:

bankens ledning ansvarig för bankens strategi och taktik, som syftar till att öka vinsten med en acceptabel risknivå;

kommittéer som beslutar om graden av vissa typer av grundläggande risker som banken kan ta på sig;

uppdelningen av banken som är involverad i planeringen av dess verksamhet;

funktionella divisioner som ansvarar för kommersiella risker i samband med dessa divisioners verksamhet;

analytiska avdelningar som tillhandahåller information för beslutsfattande om bankrisker;

internrevision och kontrolltjänster som hjälper till att minimera operativa risker och identifiera kritiska indikatorer som signalerar möjligheten av en risksituation;

en juridisk avdelning som kontrollerar juridiska risker.

Processen för subjektets påverkan på kontrollobjektet, dvs. själva kontrollprocessen kan endast utföras om viss information cirkulerar mellan kontroll- och kontrollerade delsystem. Hanteringsprocessen, oavsett dess specifika innehåll, innefattar alltid mottagande, överföring, bearbetning och användning av information. Inom riskhantering spelar det att få tillförlitlig och tillräcklig information under givna förhållanden ledande roll, eftersom det låter dig fatta ett specifikt beslut om åtgärder i en riskmiljö. Informationsstöd för hur riskhanteringen fungerar består av olika typer och typer av information: statistisk, ekonomisk, kommersiell, finansiell, etc.

Denna information inkluderar medvetenhet om sannolikheten för en försäkrad händelse, en försäkrad händelse, närvaron och omfattningen av efterfrågan på varor, kapital, finansiell stabilitet och solvens hos dess kunder, partners, konkurrenter, priser, priser och tariffer, inklusive för tjänster från försäkringsgivare, om försäkringsvillkor, utdelningar och räntor m.m.

Riskhantering utför vissa funktioner.

Det finns två typer av riskhanteringsfunktioner:

funktioner för kontrollobjektet;

ledningsämnets funktioner.

Kontrollobjektets funktioner i riskhantering inkluderar organisationen:

risklösning;

riskkapitalinvesteringar;

arbeta för att minska omfattningen av risken;

riskförsäkringsprocess;

ekonomiska relationer och kopplingar mellan ämnena i den ekonomiska processen.

Funktionerna för ämnet ledning i riskhantering inkluderar:

prognoser;

organisation;

reglering;

samordning;

stimulering;

kontrollera.

Huvudreglerna för riskhantering är.

Du kan inte riskera mer än vad ditt eget kapital har råd med.

Vi måste tänka på konsekvenserna av risken.

Man kan inte riskera mycket för lite.

Ett positivt beslut fattas endast när det inte råder några tvivel.

När det råder tvivel fattas negativa beslut.

Man kan inte tro att det alltid bara finns en lösning. Kanske finns det andra.

Riskhanteringsstrategi är konsten att hantera risker i en osäker ekonomisk situation, baserad på riskprediktion och riskreduceringstekniker. Riskhanteringsstrategin innehåller de regler som ligger till grund för ett riskbeslut och metoder för att välja lösningsalternativ.

Följande regler gäller i riskhanteringsstrategin.

Maximal vinst.

Den optimala sannolikheten för resultatet.

Optimal fluktuation av resultatet.

Den optimala kombinationen av vinst och risk. Kärnan i regeln om maximal vinst är att från de möjliga alternativen för riskfyllda investeringar av kapital, väljs det alternativ som ger den största effektiviteten av resultatet (vinst, inkomst, vinst) med en minimal eller acceptabel risk för investeraren.

Moderna affärsbanker möter många typer av risker under sin verksamhet. Stabiliteten hos affärsbanker påverkas av exogena och endogena faktorer, men endast en del av dem är i sfären av direkt eller indirekt påverkan från en finansiell mellanhand. Denna bestämmelse kan användas som grund för klassificeringen av bankrisker (tabell 1).

hantering av riskbanker

Tabell 1 - Klassificering av bankrisker

RISKGRUPPER RISKKATEGORI Externa risker Driftsmiljörisker Regelrisker Konkurrensrisker Ekonomiska risker LandsriskInterna risker Hanteringsrisker Bedrägeriskerisk Risk för ineffektiv organisation; Risken för att bankens ledning inte kommer att kunna fatta fasta och sunda beslut Risken att bankens ersättningssystem inte ger ett lämpligt incitamentFinansiell tjänsteleveransriskerTeknologisk risk Operativ risk Risken med att introducera nya finansiella instrument Strategisk riskFinansiell risk Ränterisk Kreditrisk Likviditetsrisk Risk utanför balansräkningen Valutarisk Hävstångsrisk

1.2 Reglering av riskhanteringssystemet

Reglering är en uppsättning metoder som syftar till att skydda banken från risker. Dessa metoder kan villkorligt delas in i fyra grupper:

) riskförebyggande metoder;

) metoder för risköverföring;

) metoder för riskallokering;

) riskabsorberingsmetoder.

Riskhanteringsmetoder inkluderar:

skapande av reserver för att täcka förluster i enlighet med typerna av bankverksamhet, förfarandet för att använda dessa reserver;

förfarandet för att täcka förluster med bankens eget kapital;

bestämning av omfattningen av olika typer av marginaler (räntor, säkerheter, etc.) baserat på graden av risk;

kontroll över kvaliteten på låneportföljen;

övervakning av kritiska indikatorer efter typ av risk;

diversifiering av verksamheten med hänsyn till riskfaktorer;

transaktioner med finansiella derivatinstrument;

motivering av affärsenheter och personal kopplade till riskfyllda verksamheter

burk ;

prissättning (räntor, provisioner) med hänsyn till risk;

sätta gränser för riskfyllda operationer;

försäljning av tillgångar;

säkring av individuella risker.

De risker som är direkt relaterade till bildandet av bankbalansräkningen är i största utsträckning föremål för bankkontroll. Finansiella risker delas in i sex kategorier: ränterisk, kreditrisk, likviditetsrisk, utanför balansräkningen och valutarisk samt risken med att använda lånat kapital (tabell 2). De tre första typerna av risker är centrala för bankverksamheten och utgör grunden för en effektiv hantering av bankens tillgångar och skulder. Riskerna med verksamhet utanför balansräkningen beror på att instrument utanför balansräkningen överförs till den aktiva eller passiva delen av bankbalansräkningen med en sannolikhet på mindre än en, och kommer till uttryck i att utanför balansräkningen arkinstrument, som skapar positiva och negativa framtida kassaflöden, kan leda den finansiella mellanhanden till ekonomisk insolvens och/eller leda till obalans mellan tillgångar och skulder. Valutarisk är förknippad med osäkerheten i framtida växelkursrörelser, det vill säga priset på den nationella valutan i förhållande till utländska, och uttrycks i det faktum att det kan bli en ogynnsam förändring av nettobankvinsten och/ eller den finansiella mellanhandens nettoförmögenhet. Risken med att använda lånat kapital bestäms av att bankens egna kapital kan användas som en "kudde" för att mildra konsekvenserna av en minskning av tillgångarnas värde för bankens insättare och borgenärer, och kommer till uttryck i det faktum att bankkapital kanske inte räcker till för att fullfölja verksamheten.

En obligatorisk komponent i kontrollen är riskövervakning. Riskövervakning är processen att regelbundet analysera riskindikatorer i förhållande till dess typer och fatta beslut som syftar till att minimera risken samtidigt som den erforderliga lönsamhetsnivån bibehålls. Riskövervakningsprocessen inkluderar: ansvarsfördelning för riskövervakning, fastställande av ett system med kontrollindikatorer (grundläggande och ytterligare), riskhanteringsmetoder. Ansvaret för att övervaka risker är fördelat på bankens funktionella avdelningar, dess specialiserade kommittéer, avdelningar för intern kontroll, revision och analys, finansavdelningen eller annan konsoliderad avdelning i banken, dess chefer. Samtidigt ansvarar bankens funktionella divisioner för hanteringen av kommersiella risker, medan kommittéerna och koncerndivisionerna ansvarar för grundläggande risker.

Benchmarks inkluderar finansiella nyckeltal, gränser för verksamheten, strukturen på portföljen av tillgångar och skulder, deras segment, standarder för bankens motparter (till exempel för låntagare, emittenter av värdepapper, partnerbanker).

Ett effektivt bankriskkontrollprogram bör innehålla följande bestämmelser:

skydd av banken och säkerställande av människors säkerhet - skydd mot olyckor, kidnappning och gisslantagande, utveckling av förfaranden för olika fall av force majeure;

bevarande av egendom - åtgärder för att skydda en finansiell mellanhands egendom från fysisk skada;

kontroll av och driftcentralen - säkerställa konfidentialitet, snabbhet och felfritt arbete;

förebyggande och upptäckt av potentiella förluster från interna och externa brott;

kontroll av förpliktelser enligt kontrakt och avtal - juridisk rådgivning om villkoren i kontraktet (med hänsyn till ändrade villkor), systematisk övervakning av kontrakt;

kontroll av finansiella risker;

planering av katastrofer och troliga händelser, vars förekomst inte kan förutsägas - utveckling av förfaranden för att övervinna alla typer av krissituationer, inklusive området för informationsbehandling.

1.3 Principer och metoder för riskhantering

Principerna för riskhantering inkluderar:

Principen om beroende av ämnet för ekonomin på förmågan att effektivt hantera risker på alla nivåer.

Principen att matcha nivån på acceptabla investeringsrisker och nivån på lönsamheten för investeringsverksamheten.

Principen om obligatorisk närvaro av en rad acceptabla värden mellan risknivån, lönsamheten och finansiell stabilitet och produktionsstabilitet.

Principen är det upplevda behovet av att acceptera risk.

Principen om hanterbarhet av accepterade risker.

Principen om överensstämmelse med nivån på accepterade risker med resurskapaciteten hos ämnet ekonomi.

Principen att ta hänsyn till tidsfaktorn vid riskhantering.

Principen att säkerställa förutsättningarna för en samordnad förvaltning i riskhanteringsprocessen för att stimulera en effektivisering av användningen av investeringar.

Principen att ta hänsyn till möjligheten till risköverföring. bord 1

I systemet med bankriskhanteringsmetoder hör huvudrollen till interna mekanismer för minimering av dem.

Interna mekanismer för att minimera bankrisker är ett system av metoder för att neutralisera deras negativa konsekvenser, valda och implementerade inom banken själv.

Systemet med interna mekanismer för att minimera bankrisker möjliggör användning av följande huvudmetoder:

Undvikande av risker. Med andra ord, utvecklingen av interna åtgärder som utesluter en specifik typ av bankrisk, vilket berövar banken ytterligare källor för vinstgenerering. Därför, i systemet med interna mekanismer för att neutralisera risker, bör deras undvikande utföras mycket noggrant.

Riskbegränsande. Mekanismen för att begränsa bankrisker används vanligtvis för de typer som går utöver sin acceptabla nivå. Under bankens löpande verksamhet utvecklas individuella limiter för bankens motparter (både för aktiv och passiv verksamhet), samt aktuella limiter för alla typer av bankpositioner samt operationella limiter som bestämmer befogenheterna för bankens chefer och anställda i att utföra specifika operationer.

Operationer som är föremål för begränsning kan grupperas enligt följande:

operationer för omvandling av en valuta till en annan;

transaktioner med värdepapper, inklusive skuldebrev;

kredit- och inlåningsverksamhet på den finansiella interbankmarknaden;

verksamhet med finansiella derivatinstrument.

Säkring. Denna mekanism är en balanserande transaktion som syftar till att minimera risken. I de fall valet av säkringsinstrument görs inom balansräkningen (till exempel val av tillgångar och skulder efter duration) anses säkringsmetoden vara naturlig. Syntetiska säkringsmetoder innebär användning av aktiviteter utanför balansräkningen.

Diversifiering. Funktionsprincipen för diversifieringsmekanismen är baserad på uppdelningen av risker som förhindrar deras koncentration. Diversifiering är fördelningen av tillgångar och skulder på olika komponenter både på nivån för finansiella instrument och deras komponenter för att minska bankrisken. Det kan dock inte minska risken till noll. Diversifiering är det mest rimliga och relativt billigare sättet att minska graden av bankrisk.

De huvudsakliga formerna av diversifiering är följande:

diversifiering av värdepappersportföljen;

diversifiering av låneportföljen;

diversifiering av bankens valutakorg;

diversifiering av källor för att samla in medel.

Riskfördelning. Denna mekanism är baserad på deras partiella överföring till partners i individuella bankverksamheter på ett sådant sätt att de eventuella förlusterna för varje deltagare är relativt små. Graden av riskfördelning och följaktligen graden av neutralisering av deras negativa bankkonsekvenser är föremål för avtalsförhandlingar mellan banken och partners, vilket förväntas av villkoren i de relevanta avtal som överenskommits med dem.

Självförsäkring. Denna mekanism bygger på att banken reserverar en del av bankresurserna, vilket gör det möjligt att övervinna de negativa konsekvenserna av vissa banktransaktioner. De huvudsakliga formerna för denna riktning är bildandet av reserv-, försäkrings- och andra fonder. Självförsäkringens huvuduppgift är att snabbt övervinna tillfälliga svårigheter i bankverksamheten. Man måste komma ihåg att försäkringsreserver i alla dess former, även om de tillåter dig att snabbt kompensera för de ekonomiska förluster som företaget ådragit sig, "fryser" användningen av en ganska påtaglig mängd bankmedel.

Den tillåtna mängden risker av olika slag bör fastställas genom standarder (limiter och normativa indikatorer) som återspeglas i dokumentet om bankens policy för den kommande perioden. Dessa standarder bestäms utifrån affärsplanen. Dessa inkluderar:

andelen av enskilda segment i bankens tillgångsportfölj, låneportfölj, handels- och investeringsportfölj;

förhållandet mellan lån och inlåning; nivån på indikatorer för kvaliteten på låneportföljen; andel av förfallna och förlängda lån; andelen interbanklån i bankens resurser;

nivån på indikatorer för balansräkningens likviditet och kapitalbasen;

standardkrav för banklåntagare (i fråga om varaktighet för deltagande i detta affärsområde, överensstämmelse med branschgenomsnittliga ekonomiska indikatorer, balansräkningslikviditet etc.).

1.4 Riskhantering

Riskhanteringsprocessen i banker inkluderar följande steg:

Identifiering (identifiering) av risk, vilket innebär upptäckten av de huvudsakliga källorna (faktorerna) till risk som orsakade (kan orsaka) förluster och (eller) extra kostnader. Samtidigt utvecklar banker lokala metoder för att identifiera typer av risker som är betydande (oväsentliga) för banken, vilket gör det möjligt för dem att ta hänsyn till det ömsesidiga inflytandet av risker och deras koncentration, för att identifiera nya risker som uppstår i dess verksamhet, inklusive i samband med start av nya typer av verksamhet (implementering av nya produkter), inträde på nya marknader.

Mätning (bedömning) av risknivån. Metoder för att mäta mängden risker som ingår i beräkningen av kapitaltäckningskvoter bestäms av Republiken Vitrysslands centralbank. Valet av metoder för att mäta (uppskatta) omfattningen av risker som inte ingår i beräkningen av kapitaltäckningskvoter, men som anses vara betydande, utförs av banker oberoende. Metoder för att beräkna omfattningen av risker återspeglas i bankernas lokala regulatoriska lagar, som regelbundet granskas och uppdateras av banker för att förbättra deras effektivitet, samt säkerställa efterlevnad av lagen och förändringar i marknadsförhållanden.

Intern övervakning, som är ett system för att samla in (ackumulera), bearbeta och analysera information, utifrån vilket riskbedömning, riskkontroll och upprättande av tillsyns- och ledningsrapportering utförs. Övervakning utförs regelbundet och låter dig finjustera interaktionen mellan olika strukturella divisioner av banken, utarbeta tekniker för att samla in information, beräkna storleken på risken och analysera dess dynamik, samt utveckla rapportformulär.

Kontroll, vilket innebär att ett system med nyckelindikatorer för varje risk som är förknippade med dess nivå och som visar potentiella riskkällor, samt tillåter att de analyseras regelbundet. Bankerna sätter också gränser (begränsningar) för riskernas storlek och efterföljande kontroll över deras genomförande. Limiter ses över regelbundet (såväl som i särskilda fall) och fastställs av bankens ledningsorgan.

Riskreducerande metoder:

riskundvikande, vilket innebär utveckling av strategiska och taktiska beslut som utesluter uppkomsten av riskabla situationer, eller vägran att genomföra operationer och projekt med en hög risknivå. Denna metod används vanligtvis av banker i beslutsstadiet om lansering av nya aktiviteter, produkter, tjänster eller tekniska kedjor, när projektet ännu inte har påbörjats och det finns möjlighet att revidera tidigare fattade beslut;

utveckling och implementering av en plan för att säkerställa kontinuitet i verksamheten, vilket gör det möjligt att säkerställa kontinuiteten i bankens verksamhet i händelse av ett systemfel och fel i driften av teknisk utrustning, såväl som under påverkan av externa negativa faktorer. Utvecklingen av sådana effektiva planer kräver ganska stora investeringar, inklusive finansiella, tillfälliga och personal. Närvaron av sådana planer gör det möjligt att följa en genomtänkt och testad instruktion som säkerställer att det bästa resultatet uppnås med minimala förluster på kortast möjliga tid;

risköverföring (försäkring, outsourcing), används i fall där banken inte kan täcka enskilda risker på egen hand eller när det är billigare att försäkra risker än att vidta åtgärder för att minska dem;

säkring - en form av riskneutralisering (försäkring) baserad på användningen av olika typer av finansiella instrument;

diversifiering, vilket innebär en riskminimeringsmekanism baserad på principen om riskdelning, vilket förhindrar deras koncentration; gör att du kan minska maximalt möjliga förluster per händelse, men samtidigt ökar antalet andra typer av risker som behöver kontrolleras.

Bankerna i landet har utvecklat och inskrivit i lokala reglerande rättsakter förfarandet för intern riskkontroll, inklusive att vidta åtgärder i händelse av överträdelse, som har följande klassificering:

Preliminär kontroll, kännetecknad av valet av kvalificerad personal; utveckling av tydliga arbetsbeskrivningar; preliminär analys av risken och effektiviteten av pågående verksamhet; förse banken med nödvändiga tekniska medel, utrustning, informationsteknik;

Nuvarande kontroll, implementerad genom att kontrollera efterlevnaden av kraven i lagstiftningen i Republiken Vitryssland, lokala reglerande rättsakter från banken om riskhantering, fastställda beslutsförfaranden, gränser och andra begränsningar, förfarandet för signering, betalningar, tillförlitlighet för att återspegla bankverksamhet i redovisning;

Uppföljningskontroll, implementerad genom att kontrollera transaktionernas giltighet och korrekthet, överensstämmelse av dokument med etablerade formulär, efterlevnad av funktioner som utförs av anställda Arbetsbeskrivningar;

Jämförelse av uppkomna och planerade förluster, jämförelse av planerade och faktiska resultatindikatorer, storleken på inneboende och kvarvarande risker;

Internrevisionstjänstens utvärdering av effektiviteten i riskhanteringen i banken.

Kvalitativ analys innebär beräkning av följande indikatorer:

Den maximala förutsebara förlusten (MFL) är den maximala mängden förluster som banken ådrar sig om händelser utvecklas enligt det värsta scenariot och bankens "säkerhetssystem" inte fungerar.

Den maximala sannolika förlusten (MPL) är det maximala förlustbelopp som en bank kan ådra sig, givet att förlusterna i viss utsträckning kontrolleras av ett effektivt system för skydd och täckning.

Kvantitativ analys består av insamling och bearbetning av statistiska data:

sammanställa en databas över förluster med en beskrivning av orsakerna som orsakade dem;

sammanställa en 5-årig (eller mer) historia av bankförluster med deras fullständiga beskrivning;

klassificering av förluster (till exempel enligt orsakerna som orsakade dem);

beräkning och fastställande av förluster som inte redovisas;

fastställande av de viktigaste trenderna baserat på den insamlade statistiken;

förutsäga bankförluster för framtiden.

Affärsstrategi i en riskfylld miljö bär alltid de högsta riskpremierna. Om risk-avkastningsprofiler och riskjusterade prestationsprofiler är jämförbara mellan olika branscher och mätbara för verksamheten som helhet, kan ett företag identifiera två huvudmål:

Ange en riskprofil för dina fordringsägare;

Bilda bolagets värde för aktieägarna.

Tabell 2

RiskTraditionell värderingsmetod Ledande värderingsmetodRiskhanteringsteknikRänteriskRSA/RSL RSA-RSLGAR per löptidsgrupper Varaktighet VARhantering av GAP i dynamik Durationsanalys säkringKreditrisklån/tillgångar oreglerade lån/lån osäkra lån/lån kreditförlustreserver/låntillväxt ränta på lån på lånereserver för att täcka nödlidande lånbildning och implementering av kreditpolicy, segmentering kreditanalys diversifiering av låneportföljen uppföljning av skapandet av reserver värdepapperiseringsförsäkring Likviditetsrisklån/insättningar likvida tillgångar/insättningar bedömning av nettolikviditetsposition likviditetsplanering övervakning av bankens betalning och likviditetspositionValutarisköppen valutapositionsbedömning av bankens valutaportfölj VARdiversifiering säkring försäkring avsättning Hävstångsriskkapital/insättningar kapital/presterande tillgångar riskvägda tillgångar/kapitalmatchning tillgångstillväxt och kapitaltillväxtkapitalplanering tillväxt hållbarhetsanalys utdelningspolicy riskjusterad kapitaltäckning kontroll utanför balansräkningen risk utanför balansräkningen volym/ kapitaldelta P huvudsaklig option risk konvertering avsättning kapitaltäckning

Det pågår diskussioner om vilka åtgärder som ska användas för att redovisa risker i resultatstyrning, vilka av dem som är "bra" och vilka som inte är det. Men som i alla andra områden är svaret: det beror på vad de används till. Följande är de för närvarande mest populära åtgärderna och deras tillämpning: i riskzonen (VaR)

Idén om VaR växte ur frågan "Hur mycket kan vi förlora om allt går emot oss?" - Du kan svara på den här frågan i formen "vi är X% säkra på att vi inte kommer att förlora mer än V rubel. under de kommande N dagarna. Värde V gnugga. känd som VaR. Tillsynsmyndigheter vill vanligtvis se värdet på V vid X=99 % och N=10 dagar, men för internkontrollsyften kan en finansiell institution välja alla värden på X och N som är lämpliga för den. har blivit ett mycket populärt riskmått med införandet av nya regulatoriska standarder (Basel, CAD2). Det är accepterat av tillsynsmyndigheter att beräkna minimikapitalkrav. I detta sammanhang kan också måttet Return on VaR (RoVaR) användas, definierat som:

Förväntad avkastning / VaR

För tillgångar där normalfördelningen inte gäller har RoVaR fördelen att fokusera på storleken på den nedre riskgränsen.

Riskjusterad lönsamhet (RAP) = Vinst / Riskkapital

Detta mått kan användas för att mäta individuell prestation.
I exemplet ovan gjorde varje handlare samma vinst, men obligationshandlaren använde det investerade kapitalet (riskkapital) mer effektivt. EVA = vinst - (kapital x hinderränta) justerad avkastning på kapital (RAROC). Definierat som EVA / kapital Naturligtvis finns det många andra mått på riskjusterad prestation inom finansiella tjänster, men de är inte så tydliga enligt vår uppfattning, till exempel:

ROA: Avkastning på tillgångar.: Avkastning på kapital.: Avkastning på riskjusterade tillgångar.: Riskjusterad avkastning på tillgångar.: Avkastning på riskjusterat kapital.

Den information som behövs för att härleda riskbaserade prestationsmått och KRI:er (Key Risk Indicators) finns redan i många banker. Uppgiften är att sammanföra data från olika källor och baser för att beräkna dem. Dessutom måste dessa data bearbetas och effektivt visualiseras. De där. det är nödvändigt att ha en "dashboard" för att övervaka och hantera risk- och prestationsmått för att maximera värdet av hela verksamheten, samtidigt som man fokuserar på de individuella kraven från ledningen, användare av denna panel. Mycket uppmärksamhet bör ägnas åt ergonomin i att presentera information om KRI. De flesta finansiella organisationer är redan bekanta med presentationen av nyckeltal med hjälp av balanserade styrkort och processer. Lärdomar som lärts måste också tillämpas på riskhantering, med sikte på en sömlös integration av risk- och affärsresultatdata.

b) bankförståelse av bankriskhanteringsprocessen;

c) önskat värde smärttröskel och andra indikatorer på nivån på riskinneslutning;

d) Personalens ansvar för genomförandet av programmet.

e) ansvar gentemot styrelsen.

2. Organisation av riskhanteringssystemet i moderna affärsbanker

.1 Erfarenhet av utländska affärsbanker

Kommersiella kreditorganisationers världserfarenhet gör att vi kan formulera principerna för att bygga ett riskhanteringssystem inom bankerna.

För att bygga ett effektivt bankriskhanteringssystem är det nödvändigt att:

) formulera förvaltningsstrategin och målen i interna bankdokument;

) fastställa principer för att fastställa, bedöma och diagnostisera risker som grund för fastställande av prioriterade strategier och mål och säkerställa ett balanserat skydd av alla personer som är relaterade till bankens intressen;

) definiera ansvarighetsförfaranden. självutvärdering och utvärdering av prestanda i enlighet med principerna för riskhantering och kontrollsystem, använd dessa procedurer som faktorer för att förbättra förvaltningsprocessen;

) utveckla en övervaknings- och återkopplingsmekanism för att säkerställa hög kvalitet på förfaranden, utvärdering och verifiering av deras genomförande.

Utländska banker använder Basel, som är utformat för att hjälpa affärsbanker att minska riskerna. Den har några väldigt starka spakar, som 96-T, som säger att man måste titta på bankens affärsmodell och ta hänsyn till dess affärsrisker – både strategiska och relaterade till affärsmodellen. Att ta hänsyn till affärsmodellen och specifika risker för en viss bank, samt stresstester, ökar inte bara effektiviteten i organisationen, utan bidrar också till att öka stabiliteten i hela det finansiella systemet.

Ledande utländska finansinstitut har länge insett vikten av ett integrerat ledningssystem som skulle förena alla typer av risker, inklusive systemrisker, på strategisk och operativ nivå, såväl som alla strukturella divisioner, anställda och ledning i banken.

International Association of Risk Management Professionals (GARP) genomförde en studie. Som en del av studien intervjuades 5 000 professionella riskhanterare från Tyskland och Storbritannien. Undersökningen visade att det fortfarande finns utrymme för förbättringar inom riskhanteringsteknologier, eftersom endast 32 % av riskhanterarna anser att deras vd:ar är uppdaterade med den senaste tekniken.

varken företag eller IT åtnjuter de senaste framstegen inom detta område. Som ett resultat går företag miste om vinst- och effektivitetsfördelarna som kommer med välintegrerade system.”

Dessutom uppgav 57 % av de tillfrågade att de uppdaterar riskhanteringsdatabasen på natten, medan majoriteten av riskproffs är överens om att många av de resultat de behöver bör finnas tillgängliga på begäran. Endast 28 % utför sofistikerad analys för realtidshandel, medan ytterligare 32 % gör intradagsanalys. För större frågor som globala positioner och portfölj- och motpartsexponeringar förlitar sig de flesta företag på övernattning. Endast ett fåtal analyserar dem i realtid, och cirka 20 % utför sina beräkningar avseende portföljen, motparter och globala positioner endast en gång i veckan.

Studien avslöjar också andra utmaningar som professionella möter

riskhantering: vissa klagar på att de måste hantera för många olika databaser (24 %), ytterligare 15 % av de tillfrågade tycker att deras databaser är för långsamma och 11 % säger att nya funktioner och analyser antingen tar för mycket tid eller tar för mycket tid. dyr. Dataintegration och integritet är nyckeln till effektiv riskhantering. Medan mindre än 40 % av deltagarna i undersökningen citerade tillfredsställande systemintegration, förekommer fortfarande till synes olikartade uppgifter i många finansinstitutioner. Detta är ett problem eftersom den senaste finanskrisen har avslöjat betydande brister i den övergripande riskrapporteringen i många institut.

En liten majoritet av de tillfrågade uppgav att deras middle office erbjuder integration med olika handelssystem, medan endast 47% angav att deras middle office-system kan integreras med flera risksystem.

"Genom att integrera system kan riskhanterare minska avstämningsinsatser, minska kostnaderna och, viktigast av allt, arbeta från en enda datakälla, vilket resulterar i betydande besparingar i lagringskostnader. Riskhanterare behöver inte konstant rapportering i realtid – men de behöver enkelt kunna komma åt information i realtid.

Mer än hälften (63 %) av företagen är nu redo att öka investeringarna i riskhanteringstekniker. "Riskhantering har alltid behövt finansiering, även om tillsynsmyndigheter kanske kommer att kräva ännu mer investeringar inom riskhanteringsområdet. Med dessa faktorer i åtanke är det fortfarande betryggande att alla förstår behovet och prioriteringen av investeringar.” Studien avslöjade några intressanta motsägelser – riskhanterare verkar ofta vara relativt nöjda med system som inte har kunnat tillhandahålla all information de behöver för att utföra sitt jobb.

2.2 Riskhantering i inhemska verkligheter

I enlighet med skrivelsen från Ryska federationens centralbank "Om typiska bankrisker" daterad den 23 juni 2004 nr 70-T, förstås bankrisk som "möjligheten (sannolikheten) som är inneboende i bankverksamheten för ett kreditinstitut att ådra sig förluster och (eller) försämrad likviditet på grund av förekomsten av ogynnsamma händelser, associerade med interna faktorer (organisationsstrukturens komplexitet, de anställdas kompetensnivå, organisationsförändringar, personalomsättning, etc.) och (eller) externa faktorer (förändringar i ekonomiska villkor för kreditinstitutet, tillämpad teknik etc.)”.

Varje år ägnar ryska banker mer och mer uppmärksamhet åt att hantera de risker som är inneboende i deras verksamhet, men i de flesta av dem är den huvudsakliga, och ofta den enda riktningen för riskhantering, kreditriskhantering. I Ryska federationens bankpraxis är den vanligaste metoden för att minska kreditrisken införandet av säkerheter (fastigheter) av låntagaren, medan det reflexiva förhållandet mellan lånet och säkerheten som uppstår vid hanteringen av kreditrisker inte är beaktats. För första gången analyserades denna effekt systematiskt av J. Soros som ett specialfall av hans allmänna teori om reflexivitet. Den största svårigheten med att fastställa det verkliga värdet av säkerheter är att dess marknadspris är ett rörligt värde och beror på fasen av den ekonomiska cykeln. Således höjer en stark ekonomi med hög kreditaktivitet som regel tillgångsvärderingar och ökar volymen av inkommande inkomster, vilket tjänar till att bestämma låntagarens kreditvärdighet; på banan av en ekonomisk nedgång, sjunker värdet på säkerhetstillgångar.

Figur 1 - Schema för kreditcykeln och dynamiken i priset på säkerheter

För en adekvat bedömning av värdet av säkerheter är det således nödvändigt att ta hänsyn till den framtida dynamiken i den nationella ekonomiska situationen, dvs. att fatta mikroekonomiska beslut beror på den makroekonomiska situationen. Detta förutbestämmer kreditinstitutens behov av att göra makroekonomiska prognoser för att utveckla en effektiv kreditpolitik.

För att utveckla Ryska federationens banksystem och öka dess konkurrenskraft är det därför nödvändigt att:

lägga större vikt vid att bygga ett effektivt riskhanteringssystem. Först och främst handlar det om regionala banker, för vilka denna fråga är direkt relaterad till att öka deras konkurrenskraft och möjligheten att utöka utbudet av tjänster.

säkerställa uppbyggnaden av riskorienterad banktillsyn och stöd för initiativ från Baselkommittén och Rysslands centralbank i denna riktning.

förbättra kvaliteten på riskbedömningen, skapa ett operativt riskhanteringssystem.

för att minska likviditetsrisker, säkerställa tillgång till Rysslands centralbanks refinansieringssystem.

på federal nivå: skapande av ett system för tidig varning för krissituationer i banksektorn och optimering av rapportering.

förbereda banksystemet för övergången till Basel 2, inklusive reformering av mekanismerna för att reglera bankverksamheten, och sänka kostnadsnivån för genomförandet av Basel 2-principerna.

Ett av de huvudsakliga arbetsområdena som utförs i denna anda är att bringa systemet för redovisning, rapportering och reglering av verksamheten i ryska kreditinstitut till världsstandard. I Ryssland har bestämmelserna i Basel 1 redan implementerats i en eller annan grad, det är planerat att implementeras i en ganska förenklad form, ny version Basel 2-avtalen. Samtidigt lämnar kvaliteten på implementeringen mycket övrigt att önska. Många principer anses vara formellt förkroppsligade i praktiken, eftersom Ryska federationens centralbank ställer krav på kreditinstitut som motsvarar den miniminivå som rekommenderas av Baselkommittén.

Affärsbanker exponeras dagligen inte bara för kreditrisker utan också för marknadsrisker, med tanke på de särdrag som finns i deras verksamhet. Följaktligen kan en otillräcklig nivå av marknadsriskhantering leda till betydande förluster (förluster) och till och med orsaka insolvens (konkurs) hos banken.

Enligt brevet "Om typiska bankrisker" är marknadsrisk "risken att ett kreditinstitut ådrar sig förluster på grund av ogynnsamma förändringar i marknadsvärdet på de finansiella instrumenten i handelsportföljen och finansiella derivatinstrument i kreditinstitutet, som samt växelkurserna för utländska valutor och (eller) ädla metaller."

Effektiviteten av att hantera denna risk i en affärsbank bestäms först och främst av de metoder och modeller på grundval av vilka riskbedömning och analys utförs. Ett av de största problemen för ryska banker idag är den otillräckliga utvecklingen av riskbedömningsmetoder. På detta område kan banker inte tillämpa utländska och redan beprövade metoder på grund av betydande skillnader och funktioner i det ryska finansiella systemet och historien om dess utveckling.

Ett typiskt problem för ryska banker är komplexiteten i IT-arkitekturen, som ett resultat av vilken en betydande del av förvaltningsrapporteringen byggs "för hand", makron i Excel, etc. Som ett resultat av personaltillväxt i alla divisioner av banken och betydande operativa risker. För att förbättra denna process är det nödvändigt att utveckla och implementera en adekvat IT-strategi. Nästan alla avdelningar i banken bör delta i denna process. Det här är ett dyrt och långsiktigt projekt.

Integration krävs. Problemet bör lösas på grundval av ett enda informationsutrymme, för vilket det är nödvändigt att använda ett datalager. Du behöver bara förstå att strukturen i datalagret måste bildas av banken. Han måste också fastställa informationskällorna, inklusive lokala riskhanteringssystem, från vilka data kommer att levereras till lagret. Naturligtvis kan problemet lösas om arkitekturerna för lokala system är öppna och ger enkel tillgång till information.

För ryska banker är det mycket viktigt att skapa ett integrerat ledningssystem som skulle förena alla typer av risker, inklusive systemrisker, på strategisk och operativ nivå, såväl som alla strukturella divisioner, anställda och ledning av banken. Man måste komma ihåg att bristen på kontanter i en bankomat i dag kan leda till ett massivt utflöde av tidsbundna insättningar i morgon, och en försening av att göra en betalning kan kosta stängningen av gränser på interbankmarknaden. Lösningen på sådana problem är förknippad med tydlig och precis kommunikation, förebyggande krisplanering och högsta ledningens medvetenhet om vikten av riskhantering. Alla dessa uppgifter löses inom ramen för det integrerade riskhanteringssystemet.

Undersökningar av experter visar att riskhantering i allmänhet och skapandet av ett integrerat system i synnerhet i vårt land ägnas oproportionerligt lite uppmärksamhet. Beroende på finansinstitutets storlek och ursprung kan ett antal typiska representationer urskiljas.

För det första underutvecklingen av finansmarknaden. Frånvaron eller mycket begränsad omfattning av många derivat gör det omöjligt för banker att säkra marknadsrisker eller att alienera kreditrisker. Härvid aktualiseras olika former av trygghetsförpliktelser. Det bör noteras att närvaron av en garanti inte innebär en hög kvalitet hos låntagaren. Tvärtom är kravet på garantier bevis på tvivel om solvens. Samtidigt medför redovisning och hantering av instrument för att säkerställa förpliktelser ytterligare kostnader som skulle kunna undvikas vid en utvecklad finansmarknad. I en sådan situation kan kreditriskmodellering baserad på en analys av aktiekursernas dynamik (till exempel Moody's KMV) i princip inte användas för ryska låntagare.

För det andra är landbetyget fortfarande lågt. Traditionella system för interna värderingar av västerländska banker är till liten användning i ryska förhållanden, eftersom inkluderingen av ett landsbetyg faktiskt återställer den tilldelade poängen, vilket gör detaljerad beräkning av individuella indikatorer meningslös.

För det tredje, otillräcklig kvalifikation av riskhanterare. I vårt land genomförs praktiskt taget inte specialiserad professionell utbildning av riskhanterare. Även om certifiering av finansanalytiker är en vanlig praxis för ledande företag, finns det inga liknande händelser för riskhanterare. Därför är inte ens välutbildade riskhanterare alltid i stånd att snabbt reagera på förändringar i praxis och metodik för riskhantering.

För det fjärde, en extremt underutvecklad extern informationsinfrastruktur. I Ryssland är det extremt svårt att spåra låntagarens kredithistorik, ägarstrukturen är knuten till offshore-holdingbolag och graden av informationsutlämnande från ledningen är otillräcklig. Allt detta leder till det faktum att analysen av låntagarens finansiella ställning huvudsakligen baseras på redovisningsdata, som presenteras med en betydande tidsfördröjning och endast villkorligt återspeglar den verkliga finansiella ställningen på grund av det ryska redovisningssystemets särdrag. Problemet med otillräcklig observationsperiod för användning av statistiska metoder, som är inneboende i banker i många länder, är särskilt akut i Ryssland. Detta problem förvärras av det faktum att det praktiskt taget inte finns några sammanslutningar av finansiella institutioner som kan stimulera skapandet av en gemensam databank och utbyte av information. Således tvingas de flesta banker att förlita sig på sitt eget material, metoden för att samla in som håller på att bli.

För det femte, tillsammans med bristen på kraftfulla föreningar, hindrar bankernas ringa storlek och volym dem från att investera i storskaliga projekt eller helt enkelt skaffa avancerade riskhanteringsverktyg. Slutligen är ett allvarligt hinder konsolideringen av ekonomiska enheter till koncerner, inklusive finansiella och icke-finansiella företag.

För att hantera vissa bankrisker i akuta situationer utvecklas och implementeras en uppsättning åtgärder för krissituationer.

Huvudmålet med att utveckla och implementera en uppsättning åtgärder för krissituationer är att förhindra en betydande försämring av tillståndet för ett specifikt område av bankens verksamhet eller uppnåendet av ett kritiskt värde för banken genom motsvarande bankrisk.

Mål: tidsbegränsning av användningen av nödförfaranden för att hantera vissa bankrisker; minimera korseffekten av vissa risker, inklusive att minska effekten av en viss risk på banken som helhet; förebyggande av liknande kriser i framtiden; återföring av en viss bransch eller relaterade bankrisker till en stat där det är möjligt att hantera denna verksamhet eller en viss risk genom att använda enbart vanliga rutiner.

Metoden för full riskbedömning - stresstestning - använder den motsatta principen till historiska modeller: scenarier modelleras som inte alls är inbäddade i retrospektiva data, utan snarare förutsägs av forskaren, vilket är en av fördelarna och nackdelarna med metoden på samtidigt. Detta är subjektiva scenarier med stora fluktuationer i marknadsförhållandena, typiska för marknadspåfrestningar. De huvudsakliga målen med att använda stresstester är: fastställa en uppsättning åtgärder för att kompensera för eventuella kritiskt stora förluster för banken i en extrem situation och utveckla nödvändiga åtgärder för att minska vissa risker och/eller minska den negativa effekten av dessa risker. Huvudprinciperna för att tillämpa stresstestverktyg är: regelbunden användning, övervägande av alla möjliga scenarier som kan ha en kritisk inverkan på bankens tillstånd.

parallellförskjutning av avkastningskurvan med ± 100 räntepunkter;

rotation av kurskurvan med ± 25 baspunkter;

förändring av aktieindex med ± 10 %;

växelkursförändringar med ± 6 %.

Fördelar med stresstester: Vilket scenario som helst kan övervägas; låter dig identifiera påverkan av individuella faktorer; svarar på frågan: vad är det värsta som kommer att hända i den återstående andelen fall? Nackdelar med stresstester: scenarier är dåligt underbyggda, subjektiva; scenarier bestäms av portföljens sammansättning, risker som kan vara inneboende i en portfölj med förändrad struktur beaktas inte; uppskattar endast storleken på förlusterna, utan hänsyn till deras sannolikheter; dåligt lämpad för att analysera stora portföljer med ett stort antal riskfaktorer. Frekvensen av stresstester bör som regel inte vara mindre än en gång var sjätte månad.

Rysslands centralbank har sammanfattat resultaten av undersökningen "Om praktiken av stresstestning i kreditinstitut" (bilaga K). De flesta av de tillfrågade kreditinstituten (78%)1 genomför stresstester. Av dessa använder 91 % av bankerna de metoder som rekommenderas av Bank of Russia när de organiserar stresstester. Under stresstester bedömdes likviditetsrisken med 92%, kreditrisk - med 84%, marknadsrisk - av 82% av bankerna. Den operativa risken bedöms av cirka hälften av de kreditinstitut som genomför stresstester. Stresstester per typ av risker utförs av banker i genomsnitt med följande frekvens: kreditrisk - 6 gånger per år, marknadsrisk - 5 gånger per år (3 banker dagligen), likviditetsrisk - 9 gånger per år (7 banker dagligen) ), i drift - 7 gånger om året. Sammantaget gör resultaten av undersökningen att vi kan tala om en betydande positiv trend när det gäller kreditinstitutens användning av stresstestmetoder. Samtidigt närmar sig den ryska praxisen för riskhantering, i synnerhet användningen av stresstester, gradvis internationella metoder (i Europa är ett stresstest en integrerad del av riskhanteringen).

Stresstester av kreditinstitut, som är skyldiga att beräkna storleken på ränterisken, visar att känsligheten för ränterisken generellt sett ökade under 2005 för den berörda gruppen: från och med början av innevarande år kan potentiella förluster uppgå till till 5,5 % av kapitalet mot 4,8 % i början av förra året. Detta skedde i samband med tillväxten av kreditinstituts handelsportföljer. Samtidigt kan enskilda banker drabbas av allvarliga förluster vid genomförandet av det aktuella scenariot.

I Ryssland har bankerna just nu börjat bedöma risker i enlighet med Basel II och har precis börjat skaffa sig erfarenhet inom detta område. <#"justify">Den maximala risken per låntagare eller grupp av närstående låntagare (H6) sätts som en procentandel av bankens kapital. Vid fastställandet av riskbeloppet beaktas det totala beloppet av lån och upplåning som utfärdats av banken till denna bank, såväl som garantier och säkerheter till en låntagare:

H6=KRz*100 %/K,

där KRz - det totala beloppet av bankens fordringar på låntagaren; K är bankens kapital.

Det högsta tillåtna värdet för H6-standarden är 25 %. OJSC Promsvyazbank bröt inte mot den maximala riskgränsen per låntagare eller grupp av relaterade låntagare H6.

Alla aktiviteter i Promsvyazbank OJSC är datoriserade, vilket avsevärt förenklar de enskilda anställdas uppgifter och funktioner.

Användningen av automatiserade arbetsstationer minskar kostnaden för dokumenthantering med flera gånger, ökar hastigheten och kvaliteten på dokumentberedningen, effektiviserar den organisatoriska strukturen för dokumenthanteringen och ökar därmed hanteringens effektivitet.

Exempel på tekniker som används inom bankverksamhet är:

Databaser baserade på "klient-server"-modellen (vanligtvis med Windows 7 och Oracle-databas);

Sammankopplingsmedel för interbankavveckling; avvecklingstjänster helt orienterade mot Internet, eller så kallade virtuella banker;

Bankexpertanalytiska system som använder principerna för artificiell intelligens och mycket mer.

Banken använder WINDOWS 7-systemet och sådana program som Microsoft Word och Microsoft Excel, BISquit, Analyst, programmet "1C: Enterprise" används också. Det tillhör en sådan klass av program som en redovisningskonstruktör.

Detta system är gjort som ett universellt ämne, från vilket du med hjälp av inställningar kan göra ett mjukvarusystem som passar alla företag. Liksom andra system underlättar det användarens arbete. Företaget har installerat och implementerat ett lokalt nätverkssystem som ger ett enda informationsutrymme med möjlighet att komma åt de globala datornätverken (Internet), vilket säkerställer en ökning av den operativa behandlingen av inkommande och utgående information, det samordnade arbetet för alla avdelningar av företaget och effektiv användning av tillgängliga datorfaciliteter.

Metodik för bankriskhantering

ScennamnMetoderDerivat (instrument)IdentifieringIdentifieringsmetoderRiskkartaUtvärdering av konsekvenserna av uppkomsten av riskerUtvärderingsmetoderUppskattningar, prognoserFa beslut om kontrollåtgärdMetoder för att hantera en riskposition.

Huvudprincipen för hur denna mekanism fungerar är fortfarande en tydlig reglering av målen, målen, funktionerna och befogenheterna för alla strukturella avdelningar och kollegiala organ som är involverade i processen för bankriskhantering. Prerogativet för bankriskhanteringsprocessen är tilldelningen av ansvarscentra, som var och en har en specifik roll i denna process.

Det automatiserade banksystemet är en uppsättning information, personal och en uppsättning automationsverktyg som implementerar den banktekniska processen eller en del av den. En sådan förståelse stämmer väl överens med det moderna förhållningssättet till att behandla information i dokumentär form, där en handling anses vara information registrerad på en materialbärare med detaljer som gör att den kan identifieras. Ett dokument är alltså inte bara en text eller en bild på papper, utan också en fil på ett materiellt medium och en postrad i en databas. Därför kommer det att vara mer korrekt att definiera informationssystemet för en bank som en uppsättning information, personal, materialbärare, automationsverktyg, tekniska och tekniska lösningar för informationsbehandling. Föråldrad programvara kan leda till ökade risker, så det är nödvändigt att förbättra informationssystemet. Riskhanterares och finansanalytikers arbete kan automatiseras för snabbare beslutsfattande. Den nya generationens program har en standarduppsättning PC-funktioner som låter dig:

kontrollera tillförlitligheten hos den initiala informationen, skapa och omedelbart korrigera olika metoder för kreditriskanalys, genomföra interna och distanserade finansiella och ekonomiska analyser av organisationers verksamhet, bedöma deras finansiella stabilitet och solvens, bedöma nivåerna av acceptabla risker, jämföra organisationer enligt enligt specificerade kriterier, sammanställa olika rankningar och betyg, utföra klassificeringen av organisationer;

forma olika textliga slutsatser, analytiska rapporter, professionella bedömningar med hjälp av tabellform och grafisk presentation av data som illustrativt material;

beräkna värdet på kreditgränser för en eller flera låntagande organisationer med hjälp av olika metoder för att analysera deras finansiella stabilitet och solvens;

tillämpa olika metoder för faktoriell och regressionsanalys för att bedöma det möjliga ömsesidiga beroendet mellan analytiska indikatorer och automatisk konstruktion och olika klassificerings- och poängsystem med användning av multipla regressionsmetoder (inklusive att använda logit- och probit-regressionsmetoderna), utföra proceduren för att verifiera de konstruerade systemen med hjälp av ROC-analysmekanismen - kurvor;

bedöma värdet av VaR-indikatorn och genomföra stresstester för olika finansiella portföljer, med hänsyn till faktorer som kredit- och marknadsrisk (ränte, valuta, aktie), samt likviditetsrisk.

Detta är ett dyrt och utdraget förfarande, men det är nödvändigt att bygga ett effektivt riskhanteringssystem.

För att genomföra policyns mål deltar bankens högsta ledningsorgan, kollegiala organ och strukturella avdelningar av banken i riskhanteringssystemet inom följande områden:

) Bolagsstämman förstår bankens behov av det kapital som behövs för dess verksamhet.

) Bankens förvaltningsråd förstår de huvudsakliga bankriskerna som är inneboende i bankens verksamhet, vilka för policyns syften i enlighet med rekommendationerna från Baselkommittén för banktillsyn förstås som kreditrisk, marknadsrisk (inklusive räntor) ränterisk), operativ risk, likviditetsrisk; regelbundet (men minst en gång om året) utvärderar effektiviteten av genomförandet av denna policy; godkänner bankens affärsplan; övervakar internrevisionsavdelningens verksamhet.

) Bankens styrelse behandlar utkastet till bankens affärsplan, som tar hänsyn till bankens ekonomiska miljö, dess finansiella ställning och bankrisker som banken är eller kan bli utsatt för vid genomförandet av denna plan; förstår bankriskerna som är inneboende i bankens verksamhet; bestämmer acceptabla nivåer av bankrisk; ger förvaltningsrådet information om genomförandet av bankens affärsplan.

) Internrevisionsavdelningen genomför en oberoende kontroll över hur bankriskhanteringssystemet fungerar, och fastställer huruvida åtgärder och operationer som utförs av bankens anställda överensstämmer med kraven i gällande lagstiftning, lokala reglerande lagar i banken, rapporter om vilka den underkastar sig bankens förvaltningsråd och bankens styrelse; tar emot (om nödvändigt) från bankens strukturella underavdelningar (filialer) på papper och (eller) i elektronisk form dokument, rapporter, källdokument, annan information som behövs för att bedöma det effektiva genomförandet av policyn och kontroll av bankriskhanteringssystemet; utvecklar och implementerar åtgärder (inklusive de som inte föreskrivs i policyn) för att förbättra effektiviteten i bankriskhanteringssystemet.

) Bankriskhanteringssektorn, vars uppgifter innefattar att övervaka efterlevnaden av riskhanteringspolicyer och rutiner, övervaka staten, analysera och bedöma bankrisker i hela banken, genomföra stresstester av bankrisker, i enlighet med den nuvarande, identifierar och analyserar faktorer som ökar bankrisker; utveckling av åtgärder för effektiv hantering och begränsning (reduktion) av bankrisker.

Reformeringen av bankens organisationsstruktur (införande av nya bankprodukter) genomförs med hänsyn tagen till analysen av bankrisker som potentiellt är inneboende i en ny strukturell enhet (filial) av banken (ny bankprodukt).

Under 2013 har banken kontinuerligt identifierat, bedömt och kontrollerat nivån på operativa, kredit-, marknads- och likviditetsrisker.

Att upprätthålla den erforderliga likviditetsnivån underlättades av tillväxten av bankens resurser, samt den höga nivån av likvida tillgångar i strukturen av bankens tillgångar (baserat på likviditet).

Från och med den 1 januari 2013 var förhållandet mellan bankens likvida och totala tillgångar (med standarden fastställd av Ryska federationens centralbank - minst 20%) 37,0%.

kreditrisk. Under 2013 följde banken alla kreditriskgränser som fastställts av Ryska federationens centralbank. Om alla obligatoriska kreditriskkvoter som godkänts av Ryska federationens centralbank uppfylls, anses kreditrisknivån vara acceptabel.

Nettovinsten för första halvåret 2013 uppgick till 5,121 miljarder rubel, vilket avsevärt överstiger samma indikator från föregående år (920 miljoner rubel den 30 juni 2013)

Storleken på bankens låneportfölj stabiliserades och uppgick enligt halvårets resultat till 64 807 miljoner rubel, efter att ha minskat med 4,4% (från 67 802 miljoner rubel per den 31 december 2012)

Bankens rörelseintäkter under 6 månader 2010 ökade med 5,2% till 12,158 miljoner rubel. (per 30 juni 2012 - 11,561 miljoner rubel)

Banken har en balanserad likviditetsposition, vilket gör att den effektivt kan hantera sina skulder. Likvida medel uppgår till mer än 10,8 miljarder rubel, portföljen av mycket likvida obligationer är 8,9 miljarder rubel. Den totala nettopositionen för 12 månader är 30,2 miljarder rubel. från och med den 30 juni 2013.

Inlåningens och byteskontonas andel av bankens skulder nådde 27 % jämfört med 17 % i slutet av 2009.

Eget kapital ökade med 27,7% under året och nådde 28,791 miljoner rubel (per 30 juni 2012 - 22,541 miljoner rubel). Kapitaltäckningskvoten för CAR den 30 juni 2013 var 37,9 % (per den 31 december 2013 var CAR 36,4 %). Detta är en av de högsta kurserna för hela banksystemet.

Bankens effektiva riskhanteringspolicy har avsevärt förbättrat kvaliteten på låneportföljen: nivån på förfallna lån över 90 dagar (NPL) uppgick till 9,7 % av låneportföljen (12,9 % per den 31 december 2012), över 6 månaderna 2013 sjönk riskkostnaden med upp till 4,2 % per år (11,9 % per den 31 december 2012)

Promsvyazbank är en av de mest framgångsrika bankerna i Ryssland inom detaljhandelsutlåningssegmentet med en marknadsandel på cirka 27 % inom konsumentlånesegmentet och 6,2 % inom kreditkortssegmentet.

Under andra kvartalet 2013 stabiliserade banken sin låneportfölj genom att erbjuda konkurrenskraftiga låneprodukter. Bankens låneportfölj förblir diversifierad och uppgår till 64,807 miljoner rubel. från och med den 30 juni 2013. Samtidigt är andelen konsumentlån i portföljen 41,2% (26,731 miljoner rubel), andelen kreditkort - 22,3% (14,435 miljoner rubel), andelen kontantlån - 16,6% (10,747 miljoner rubel). ), hypotekslån - 11,7% (7,571 miljoner rubel), billån - 2,5% (1,651 miljoner rubel), företagslån - 5,7% (3,672 miljoner rubel).

En av Promsvyazbanks konkurrensfördelar är dess kundbas, som uppgick till mer än 18,6 miljoner människor den 30 juni 2013. Detta gör det möjligt för banken att effektivt korsförsälja sina produkter och tjänster.

Kvaliteten på låneportföljen fortsätter att visa positiv dynamik tack vare den kontinuerliga förbättringen av riskhanteringssystemet. Detta gjorde det möjligt för banken att attrahera pålitliga kunder och effektivt hantera risker. Nivån på förfallna skulder under 90 dagar minskade avsevärt - till 9,7% (den 31 december 2012 var denna indikator lika med 12,9%). Banken ansluter sig traditionellt till ett konservativt tillvägagångssätt för bildandet av reserver. Förhållandet mellan reserver och NPL är 98 %.

Således kan den övergripande finansiella ställningen för Promsvyazbank karakteriseras som stabil. De viktigaste faktorerna som hade en betydande inverkan på resultaten av finansiella och ekonomiska aktiviteter är bankens förmåga att aktivt reagera på förändringar i marknadssituationen och vidta snabba åtgärder för att optimera verksamheten, upprätthålla tillgångskvaliteten genom kontinuerlig förbättring av kreditriskhanteringen process och optimering av produktparametrar.

Villkoren för hård bankkonkurrens, som å ena sidan kräver att kreditinstitut fatta snabba beslut om tillhandahållande av kreditlån för att attrahera företagskunder, och höga kreditrisker förknippade med utlåning till den reala sektorn av ekonomin. andra, odla behovet av att utveckla och implementera förbättrad teknik, som kan bedöma deras kreditvärdighet på ett kvalitetssätt och inom en tidsram som är acceptabel för kunderna. För att lösa problemet med att kombinera effektiviteten och kvaliteten i att bedöma kreditriskerna för låntagare föreslås ett av alternativen för att utveckla en metod för uttrycklig bedömning av företagskunders kreditvärdighet, vilket kommer att göra det möjligt att bestämma nivån på kreditrisk baserat på om finansiella nyckeltal. Metodiken utvecklades på grundval av ratingmetoden för att bedöma låntagares kreditvärdighet, med hänsyn till följande huvudsakliga brister som identifierats i processen för att analysera denna metod, nämligen: godtyckligheten i valet av ett system med grundläggande finansiella indikatorer; bristande överensstämmelse med finansiella nyckeltal med de rekommenderade värdena, vilket kan bli grunden för att förklara kunden i konkurs, oavsett värdena för andra nyckeltal; bristande hänsyn till branschspecifika aktiviteter hos företagskunder; besvärliga system av finansiella indikatorer.

Valet av ratingmetoden som grund för att konstruera metoden motiveras av dess breda popularitet och popularitet bland kreditspecialister från ryska affärsbanker på grund av dess enkelhet och användarvänlighet i praktiken.

Det bör noteras att den föreslagna metoden inte förringar fördelarna med ett integrerat tillvägagångssätt för att bedöma företagskunders kreditvärdighet, som inte bara tar hänsyn till deras finansiella ställning utan även kvalitativa faktorer för deras verksamhet, såsom ledningsnivån. , typen av transaktion som krediteras, ägarstrukturen osv. Men med tanke på att inverkan av kvalitativa egenskaper hos låntagares verksamhet på nivån på deras kreditrisk ännu inte har studerats tillräckligt både i praktiken och i den vetenskapliga litteraturen och är svår att formalisera i form av någon rimlig matematisk och statistisk modeller anser vi att det är olämpligt att inkludera kvalitativa faktorer i metodiken. Systemet med utvalda finansiella indikatorer måste uppfylla två huvudkriterier: koefficienter måste till fullo karakterisera kundens finansiella ställning; koefficienter bör duplicera varandra så lite som möjligt. Låt oss definiera ett system av indikatorer som består av 9 finansiella nyckeltal som ligger till grund för den föreslagna metoden för uttrycklig riskbedömning vid utlåning till företagskunder hos en affärsbank. De rekommenderade värdena och den ekonomiska innebörden av de finansiella indikatorerna som ingår i metoden visas i tabell 3.

Indexbeteckning Koefficientnamn Ekonomisk betydelse Rekommenderat värde på indikatorn HandelProduktion x 1 autonomi Bestämmer graden av oberoende från lånade medel> 0,1> 0,3 x 2 nuvarande likviditet Karakteriserar kundens förmåga att uppfylla nuvarande förpliktelser på bekostnad av omsättningstillgångar från 1 till 2 x 3 självförsörjning nettovinst erhållen från 1 rub. genomsnittlig försäljningsintäkter > 0,15 i genomsnitt > 0,1 x 5 fordringar omsättning Visar den genomsnittliga löptiden för kortfristiga fordringar i genomsnitt 45 dagar i genomsnitt 30 dagar x 6 leverantörsskulder omsättning Visar den genomsnittliga tid som krävs för kunden att betala av sina leverantörsskulder i genomsnitt 60 dagar x 7 färdig produktomsättning Visar den genomsnittliga försäljningsperioden för produkter i genomsnitt 45 dagar i genomsnitt 15 dagar x 8 täckning Karakteriserar kundens förmåga att betala av banklån från flödet från dess kärnverksamhet 2 x 9 kontantkomponent i intäkter Visar andelen kontanter i försäljningsintäkter 1

Det bör noteras att för att beräkna metodens koefficienter räcker det att kunderna endast tillhandahåller tre former av finansiella rapporter: balansräkning (formulär nr 1), resultaträkning (formulär nr 2) och kassaflödesanalys (blankett nr 4).

Baserat på en jämförande analys av metoder för att bedöma kreditvärdigheten hos företagskunder hos fem ryska affärsbanker, fastställdes intervallen för att ändra värdena för var och en av de 9 finansiella indikatorerna, och antalet poäng som motsvarar dessa intervall tilldelades. Samtidigt justerades intervallen för koefficientvärden i enlighet med branschspecifikationerna för företagskunder. Handel och produktion valdes som basindustrierna, eftersom representanter för dessa särskilda sektorer av ekonomin oftast finns bland kunder till affärsbanker.

Att bestämma vikten av varje finansiell indikator i metoden för uttrycklig bedömning av kreditvärdigheten hos en affärsbanks företagskunder.

Baserat på en jämförande analys av vikterna som upptas av finansiella indikatorer i metoderna för att bedöma kreditvärdigheten hos företagskunder hos fem affärsbanker, bestämmer vi det genomsnittliga värdet av vikten för var och en av dem och den plats som motsvarar detta värde i den utvecklade metoden .

Tabell 4 - Andelen finansiella indikatorer i metodiken för uttrycklig bedömning av kreditvärdigheten hos en affärsbanks företagskunder i fallande ordning

Indikatorbeteckning Koefficientnamn Indikatorns plats i metodiken Indikatorns vikt i modellen (B) x 1 aktuell likviditet 10,18 x 2 lönsamhet vid försäljning 20,14 x 3 täckning 20,14 x 4 autonomi 30,12 x 5 fordringar omsättning 40,1 x 401 egna medel 40,1 x 401 egna medel. x 7 leverantörsreskontra omsättning 50,08 x 8 omsättning av färdiga produkter 50,08 x 9 total kontantkomponent

För att utveckla skalan kommer vi att använda formeln för att beräkna företagskunders kreditvärdighet och beräkna det lägsta (högsta) möjliga antalet poäng som en kund kan få med den föreslagna metoden, enligt formel 1.

där Rj - Total bedömning av finansiella indikatorer, i poäng (kreditbetyg). wj - vikten av den i:te indikatorn i gruppen; Pi - Bedömning av gruppens i:e indikator, i poäng. n är antalet indikatorer.

Låt oss fastställa 5 klasser av kreditvärdighet för företagskunder (tabell 5).

Tabell 5 - Skala för bedömning av kreditrisken för företagskunder i en affärsbank

Antal poäng (R) Riskgrupp Karakteristika för riskgruppen mer än 801 Minsta kreditrisk från 60 till 802 Låg kreditrisk från 40 till 603 Medium kreditrisk från 20 till 404 Hög risk mindre än 205 Mycket hög risk

Den föreslagna metoden för uttrycklig bedömning av risknivån i utlåning till företagskunder baserat på beräkningen av nio finansiella nyckeltal har följande fördelar jämfört med den komplexa metod som för närvarande används i OJSC Promsvyazbank.

att minska den tid som krävs för att bedöma kreditrisken för en låntagare;

På grund av minskningen av antalet faktorer som beaktas vid utlåning till företagskunder, reduceras behandlingstiden för en låneansökan.

ökning av kundbasen;

Det finns ett antal företagskunder som inte uppfyller kraven i den metod som används i OJSC Promsvyazbank . Den föreslagna metoden tar hänsyn till andra faktorer vid bedömningen av kreditrisknivån. Följaktligen kan vissa företagskunder få en kreditriskbedömning som är tillräcklig för att kvalificera sig för en låneprodukt. Risken för en ökning av antalet problemlån är försumbar, eftersom ekonomiska nyckeltal ganska exakt karakteriserar den potentiella låntagarens ekonomiska situation.

brist på subjektivitet;

Den föreslagna metoden tar inte hänsyn till subjektiva faktorer. Möjligheten till inflytande för anställda på kreditavdelningen reduceras till ett minimum. Utvärdering med den föreslagna metoden är mer objektiv.

minskade krav på personalkvalifikationer;

En enklare metod hjälper till att minska antalet fel vid bedömningen av kreditrisknivån.

förenklat system med finansiella indikatorer;

Ett mindre antal finansiella indikatorer bidrar också till att förenkla förfarandet för att bedöma kreditrisknivån.

branschspecifikationer för företagskunders verksamhet beaktas, vilket i sin tur har en positiv effekt på bedömningens noggrannhet och kvalitet.

Sammanfattningsvis bör det noteras att för att utvärdera effektiviteten av denna metod kan denna metod testas på handels- och tillverkningsföretag som är företagskunder i OJSC Promsvyazbank.

Denna teknik ser lämplig ut för praktisk tillämpning av uttrycklig kreditriskbedömning som underlag för att fatta ledningsbeslut om möjligheten att låna ut till företagskunder, med hänsyn till deras branschtillhörighet, baserat på ett minimipaket av dokument bestående av finansiella rapporteringsformulär nr 1 , nr 2 och nr 4 Det bör också noteras att denna teknik inte bara kan användas av specialister på kreditinstitut utan också av finanschefer och analytiker från andra kommersiella organisationer och företag för att snabbt kunna bedöma och övervaka kreditvärdigheten hos företag, samt att fastställa solvensen hos motparter-köpare och andra affärspartners.

Men trots att ansvaret för genomförandet av bankens riskhanteringsprogram sträcker sig till alla anställda i banken, bör högre chefer vara ekonomiskt ansvariga för de beslut de fattar. Denna bestämmelse bör skrivas in i deras kontrakt, och beslut om sanktioner bör fattas av styrelsen efter en grundlig genomgång av de specifika omständigheterna och graden av skuld hos en enskild anställd i en ekonomisk katastrof. .

Fastställande av tydliga individuella årliga mål baserat på det övergripande riskhanteringsprogrammet gör det möjligt att uppnå den bästa effekten av att begränsa bankrisker. Utgångspunkten är som regel den årliga riskkostnaden (COR), beräknad under de senaste åren. Givet ändrade förhållanden kan denna indikator användas som barometer riskhanteringskostnader. Samtidigt kan banken sätta upp icke-finansiella mål, som till exempel utveckling och implementering av ett nytt specifikt riskkontrollprogram osv. För den mest framgångsrika riskhanteringen är dessutom periodisk övervakning av riskhanteringsprogrammets effektivitet, såsom en revision, nödvändig.

Riskbaserad resultatstyrning kommer oundvikligen att bli organet för integration av förvaltningsmetoder. Utvecklingen av informationsteknologi, företagskunskap och analytiska tillämpningar i banken kommer att skapa möjlighet till en sådan vision.

Slutsats

OJSC "Promsvyazbank" är idag en stor och pålitlig organisation, som med rätta är en av de bästa bankerna i landet. Bankens ekonomiska indikatorer växer ständigt, och internationella kreditvärderingsinstituts bedömningar bekräftar bankens stabilitet och betydande potential.

Promsvyazbanks aktier handlas på MICEX, RTS och London Stock Exchange i form av globala depåbevis. Det auktoriserade kapitalet för OJSC Promsvyazbank är 12,2 miljarder rubel.

Från och med den 1 januari 2013 uppgick mängden egna medel i Promsvyazbank OJSC, enligt IFRS, till 66,2 miljarder rubel, volymen av tillgångar - 739,1 miljarder rubel.

I slutet av 2013 tog Promsvyazbank 9:e plats i listan över de största bankerna i världen i Ryssland.

OJSC Promsvyazbank är en av de ledande borgenärerna i den ryska ekonomin.

Enligt de internationella kreditvärderingsinstituten Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s och Fitch har Promsvyazbank OJSC högsta betyg för ryska banker. Ryska kreditvärderingsinstitut hänvisar traditionellt Promsvyazbank till den högsta tillförlitlighetsgruppen.

Genom att diversifiera sin verksamhet utökar Promsvyazbank Group ständigt utbudet av operationer som utförs på den ryska marknaden och ger kunderna ett brett utbud av tjänster accepterade i internationell bankpraxis.

Genomförda kontroller bevisar bankens tillförlitlighet. Bankens externa revisor är PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, en av de fyra största i världen. Enligt revisorernas uppfattning återspeglar årsrapporteringen i alla väsentliga avseenden den finansiella ställningen för Promsvyazbank OJSC den 1 januari 2014, resultatet av dess finansiella och ekonomiska aktiviteter och kassaflöden för 2013 i enlighet med reglerna för att förbereda årliga rapporter upprättade i Ryska Federationen. Revisorerna lämnade således ett ovillkorligt positivt utlåtande, eftersom bolaget upprättar ekonomisk dokumentation i enlighet med kraven i redovisningsprincipen. Revisionsberättelsen med redovisningsblanketter finns i bilaga A.

Den uppnådda framgången för banken har haft en betydande inverkan på dess affärsrykte, som bygger på dess stabila och oavbrutna arbete. Förra året gjorde banken seriösa ansträngningar för att utöka sin kundbas och vidareutveckla ömsesidigt fördelaktiga relationer med motparter, vilket skapade de mest bekväma villkoren och en hög nivå av banktjänster.

Under loppet av tre år har andelen drifttillgångar successivt ökat, vilket är en positiv trend och indikerar en förbättring av bankens kapitalförvaltning. Filialens utlåningspolicy syftar till att tillgodose behoven hos befolkningen, företag och organisationer i lånade medel.

En analys av det finansiella läget visar att strukturen för intäkter och kostnader är ganska stabil och inte utsatt för betydande fluktuationer, banken har inte uttömt sina möjligheter att öka lönsamheten genom inkomsttillväxt. Med en gynnsam utveckling av ekonomin och förbättring av kvaliteten på förvaltningen har banken en betydande potential att öka vinsten.

Utvecklingen av banksystemet i nuvarande skede är otänkbar utan risk - risken finns i alla operationer. Dessutom har utvecklingen av internationella samarbetsprocesser, skapandet av högteknologi inom telekommunikations- och kommunikationsområdet, informatisering och automatisering av de flesta processer i ekonomin, förbättringen av artificiell intelligens krävt en djup förståelse av riskernas natur och deras källor. Trots vikten av bankrisker är tolkningen av deras väsen fortfarande diskutabel.

Organiseringen av ett effektivt riskhanteringssystem i en affärsbank innebär systematisering av vetenskapliga metoder för klassificering av bankrisker. Identifieringen av typiska bankrisker är en integrerad del av att skapa en affärsriskhanterings- och bedömningsprocess, eftersom bankrisker är nära relaterade till varandra och kan ha en direkt inverkan på varandra, och bankverksamheten påverkas av ett antal risker som orsakas av ett komplex av faktorer.

Bibliografi

1.Instruktion från Rysslands centralbank daterad 30 juni 1997 nr 62a "Om förfarandet för bildande och användning av en reserv för eventuella förluster på lån."

.Bank of Russia Instruktion nr 105-I daterad 25 augusti 2003 "Om förfarandet för att utföra inspektioner av kreditinstitut (deras filialer) av auktoriserade representanter Centralbank Ryska Federationen".

.Instruktion från Bank of Russia daterad 16 januari 2004 nr. Nr 110-I "Om de obligatoriska nyckeltalen för banker".

.Brev från Rysslands centralbank daterat den 24 maj 2005 Nr 76-T "Om organisationen av operativ riskhantering i kreditinstitut".

.Brev från Rysslands centralbank daterat den 30 juni 2005 Nr 92-T "Om organisationen av hanteringen av juridisk risk och risken för förlust av affärsrykte i kreditinstitut och bankkoncerner".

.Brev från Rysslands centralbank daterat den 13 september 2005 Nr 119-T "On Modern Approaches to Organization of Corporate Governance in Credit Institutions".

.Regler för Rysslands centralbank daterade den 24 september 1999. Nr 89-P "Om förfarandet för att beräkna mängden marknadsrisker av kreditinstitut".

.Rysslands Banks förordning nr 242-P av den 16 december 2003 "Om organisationen av intern kontroll i kreditinstitut och bankgrupper"

.Förordning från Rysslands centralbank nr 254-P daterad 26 mars 2004 "Om förfarandet för kreditinstituts bildande av reserver för eventuella förluster på lån och motsvarande skulder".

.Instruktion nr 1379-U daterad 16 januari 2004 "Om bedömning av en banks finansiella stabilitet för att erkänna den som tillräcklig för deltagande i insättningsförsäkringssystemet".

.Bank of Russias förordning nr 70-T daterad 23 juni 2013 "Om typiska bankrisker".

.Bankrisker, red. O.I. Lavrushin och N.I. Valentseva, M. Förlag "KNORUS", 2008

.Biryukova E.S. Förbättring av riskhanteringssystemet i en affärsbank med flera filialer, diss. Kandidat för ekonomisk vetenskap Rostov-on-Don, 2006.

.Voloshin I.V. Problem med implementering av riskhantering i kommersiella banker, Proceedings of the International November Seminar of Club of Banking Analysts, 20 november 2003, M. 2004.

.Vyatkin V.N., Gamza V.A., Ekaterinoslavsky Yu.Yu. Riskhantering i en marknadsekonomi, Moskva: Ekonomi, 2002.

.Ermasova N.B. Bankriskhantering. Saratov, 2006

.Efimova M.P. Finansiella och ekonomiska beräkningar: en guide för chefer: Proc. Dra nytta av. - M.INFRA-M, 2007.

.Zakharova O.V. Utveckling av likviditetshanteringsteknik för ryska affärsbanker // Modern bankteknik: Teoretisk grund och praktik: vetenskaplig almanacka för grundläggande och tillämpad forskning, Moskva: Finans och statistik, 2014.

.Kovalev P.P. Sätt att förbättra effektiviteten av kreditriskhantering i en affärsbank Sammanfattning av avhandlingen. dis. för tävlingen uch. Konst. Ph.D. M.: RUDN University, 2012. - 24 sid.

.Leonovich L.I., Petrushina V.M. Riskhantering inom bank M.: Dikta, 2012. - 136s

.Mamonova I.D. Likviditet i en affärsbank, Banking: lärobok / red. O.I. Lavrushin. M.: KNORUS, 2007.

.Ozhegov S.I. Ordbok för det ryska språket. M., 1978.

.Potemkin S.A., Kireeva I.V. Nya Basel II-metoder för riskbedömning. Material från VI International november 2005. Seminarium för Club of Banking Analysts

.Problem med bank- och företagsriskhantering, vetenskaplig almanacka för grundläggande och tillämpad forskning. FA under Ryska federationens regering, CFPI. M.: Finans och statistik, 2005.

.Rusanov Yu.Yu. Teori och praktik för riskhantering av kreditorganisationer i Ryssland, Moskva: Economist, 2007.

.Usov V.N. Osäkerhetsförebyggande i riskhantering, Riskhantering. Moskva 2013.

.Chereshkin D. Riskhantering: Lenand, 2012-200p.

.Shatalova E.P. Kreditvärdighetsbedömning i bankriskhantering M.: KnoRus, 2012. - 168s.

.Shumsky AA Hantering av finansiella risker i affärsbankernas verksamhet, diss. Kandidat för ekonomisk vetenskap M.: VZFI, 2012.

.Vorobieva JI.A., Kurbatova M.V., Khalevinsky A.I. Kreditriskhantering, revision och finansiell analys: en kvartalsvis tidning. M. 2012, nr 2

.Gamza V.A. Metodiska grunder för systemklassificeringen av bankrisker.// Bankverksamhet. - 2012. - Nr 6. - P. 25

.Gerasimova E.B. Kreditriskanalys: Kundbetyg // Finans och kredit. - 2007. - Nr 17. - S. 30-31

.Grishina O., Kashkin V. Tillväxtfaktorer: The Opinion of Factoring Players. Bankverksamhet.2005. Nr 7.

.Ermasova N.B. Riskhanteringsorganisation M.: Vetenskaplig bok, 2011. - 120p. Vetenskaplig tidskrift för KubSAU, nr 87(03), 2013

.Kuzmin A.Jl. Probabilistiska riskindikatorer för distribuerade betalningssystem // Money and Credit. 2008. Nr 10.

.Lisitsyna E.V., Tokarenko G.S. Riskhanteringsteknik, riskhantering. Nr 1. 2014

.Matovnikov M. Riskhantering i en rysk bank: gränser och möjligheter. Material från VI International November Seminar av Club of Banking Analysts 17 november 2005. М.2006., s.35.

.Moiseev B.S. Om metodiken för stresstestning av en bank // Pengar och krediter. 2008. Nr 9.

.Morozova T.Yu. Tillvägagångssätt för att bedöma riskhanteringssystemet i banker (utländsk erfarenhet) Material från VI International November-seminariet av Club of Banking Analysts 17 november 2005. М.2006.

.Larionov I.V. Metoder för riskhantering i kreditinstitut och sätt att begränsa dem // Företag och banker. - 2013. - Nr 40. - S. 1-3.

.Oloyan K.A. Om bedömning av kreditkvaliteten hos en företagslåntagare // Pengar och kredit. 2008, nr 8.

.Papkin A.S. Kreditriskhantering // Riskhantering. - 2013. Nr 2.

.Radaev H.H., Ivanchenko A.A., Galchich O.Yu. Parametrar som styr bankkreditrisk: bedömning och relation // Hantering i ett kreditinstitut, 2013, nr 3.

.Ramazanov S.A. Vissa funktioner i den obligatoriska reservmekanismens funktion.//Money and Credit. 2008. Nr 6.

.Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Bankkapitaltäckning i förhållande till marknadsrisker: hur man förbättrar regleringen i Ryssland // Analytical Banking Journal, 2003, nr 7.

.Sokolinskaya N.E. Kreditriskhantering//Problem för bank- och företagsriskhantering, vetenskaplig almanacka för grundläggande och tillämpad forskning, 2012, nr 1.

.Sukmanov A.V. Risker och finansiell stabilitet // Tidningen "Profil" nr 22, 2013.

.Suprunovich E.B., Kiseleva I.A. Marknadsriskhantering, Bankverksamhet. 2003 nr 1.

.Tsarkov V.A. Bank Development Matrix Plan // Journal "Money and Credit", nr 5, 2014.

Handledning

Behöver du hjälp med att lära dig ett ämne?

Våra experter kommer att ge råd eller tillhandahålla handledningstjänster i ämnen av intresse för dig.
Lämna in en ansökan anger ämnet just nu för att ta reda på möjligheten att få en konsultation.

Riskhantering är grundläggande inom bankverksamhet. Innan banken beslutar om emissionen och lånebeloppet kommer bankens riskhanterare att kontrollera affärsplanen, bokföringen och boksluten samt företagets ingående dokument. Å andra sidan, i processen att få ett lån, kan riskhanteringsavdelningen i ett företag spela väsentlig roll på bekostnad rätt val förhållandet mellan försäkrade och förebyggda risker. När man kontrollerar likviditeten för eventuella objekt som är säkrade för att utfärda ett lån, kommer bankens riskhanterare att ta hänsyn till att dina objekt är försäkrade. Detta gör det möjligt att sänka räntan på lånet.

Risktagande är grunden för bankverksamhet. Men banker är bara framgångsrika när de risker de tar är rimliga, hanterbara och inom deras finansiella kapacitet och kompetens. Tillgångar, främst lån, måste vara tillräckligt likvida för att täcka eventuella kassautflöden, utgifter och förluster samtidigt som de ger en acceptabel

Riskhanteringsteknik

för aktieägarna vinstbeloppet. Studier av bankkonkurser runt om i världen visar att den främsta orsaken till detta är tillgångarnas dåliga kvalitet.

Huvuduppgiften för riskhantering i en bank är att upprätthålla acceptabla lönsamhetsförhållanden med indikatorer på säkerhet och likviditet i processen att hantera bankens tillgångar och skulder, d.v.s. minimera bankförluster. Risknivån förknippad med en händelse förändras ständigt på grund av den dynamiska karaktären hos bankernas yttre miljö. Detta tvingar banken att regelbundet uppdatera sin position på marknaden, utvärdera risken för vissa händelser, se över kundrelationer och utvärdera kvaliteten på sina egna tillgångar och skulder, det vill säga justera sin riskhanteringspolicy. Varje bank måste tänka på att minimera sina risker, vilket är nödvändigt för dess överlevnad.

Riskminimering är kampen för att minska förluster (även kallat riskhantering), inklusive: att förutse risker, bestämma deras sannolika konsekvenser, utveckla och implementera åtgärder för att förhindra eller minimera förlusterna i samband med dem.

Allt detta förutsätter utvecklingen av varje banks egen riskhanteringsstrategi, dvs. beslutsfattande politiska ramar på ett sådant sätt att i tid och konsekvent utnyttja alla möjligheter för bankens utveckling och samtidigt hålla riskerna på en acceptabel nivå. Målen och målen för riskhanteringsstrategin bestäms till stor del av den ständigt föränderliga externa ekonomiska miljön där banken måste arbeta.

Banken bör acceptera sådana risker att den kan kvantifiera och hantera effektivt. Hantering av bankrisker baseras på följande bestämmelser:

Förutsäga möjliga källor till förluster eller situationer som kan orsaka förluster, deras kvantitativa mätning;

Finansieringsrisker, ekonomiska incitament för att minska dem;

Ansvar och skyldigheter för chefer och anställda, tydlighet i policy och riskhanteringsmekanismer;

Samordnad riskkontroll över alla divisioner och tjänster inom banken, övervakning av effektiviteten i riskhanteringsprocedurerna.

Kreditriskhantering. Till en början accepterade bankerna bara insättningar. De insåg dock snabbt fördelarna med att vara en mellanhand i överföringen av medel och tog därmed andra risker, i synnerhet krediter. Kreditverksamheten är den mest lönsamma posten i bankverksamheten. Banker ger lån till olika juridiska personer och individer från sina egna och lånade resurser. Bankmedel bildas på bekostnad av klientpengar på avveckling, löpande, brådskande och andra konton; interbanklån; medel som mobiliseras av banken för tillfälligt bruk genom att emittera skuldebrev etc. Kredit har blivit basen för bankverksamhet, så kreditriskhanteringsprocessen förtjänar särskild uppmärksamhet.

Kapitel 9

Metoder för att reducera kreditrisk:

Noggrant urval av låntagare, analys av deras finansiella bärkraft och solvens;

Analys i det preliminära skedet av möjliga fördelar och förluster från ingåendet av kontraktet;

Inhämtning av säkerheter och andra typer av garantier för uppfyllande av låneavtalets villkor.

Ständig övervakning av låntagarens finansiella ställning, hans förmåga (och vilja) att betala tillbaka lånet.

Kreditriskhanteringsprocessen för en affärsbank innefattar följande steg: utveckling av mål och mål för bankens kreditpolicy; skapande av en administrativ struktur för hantering av kreditrisker och ett system för att fatta administrativa beslut; studie av låntagarens finansiella ställning, kredithistorik och affärsrelationer; utveckling och undertecknande av ett låneavtal; riskanalys av utebliven återbetalning av lån; kreditövervakning av låntagaren och hela låneportföljen; åtgärder för återlämnande av förfallna och osäkra lån och för försäljning av säkerheter.

Nyckelelement för effektiv kredithantering är: välutvecklade kreditpolicyer och -procedurer; bra portföljförvaltning; effektiv kreditkontroll; personal väl utbildad för att arbeta i detta system.

Kreditpolicy utgör grunden för hela kredithanteringsprocessen. Den definierar de standarder som ska följas av bankanställda som ansvarar för att bevilja, behandla och hantera lån. Bankens kreditpolicy bestäms dels av de allmänna riktlinjerna för verksamheten med kundkretsen, som är noggrant utvecklade och registrerade i promemorian om kreditpolicyn, och dels av de praktiska handlingar som utförs av bankpersonalen som tolkar och implementera dessa riktlinjer. Därför beror i slutändan förmågan att hantera risker på kompetensen hos bankens ledning och kompetensnivån hos dess anställda som är involverade i valet av specifika låneprojekt och utvecklingen av villkoren för låneavtal.

Bankmannens uppgift är att bestämma vem som kan litas på insättarnas pengar. Banken måste bestämma vilka lån den kommer att göra och inte, hur många av varje typ av lån den kommer att göra, till vem den kommer att ge lån och under vilka omständigheter dessa lån kommer att göras. Risken kan inte ignoreras. Alla dessa viktiga beslut kräver att bankens policymål är att upprätthålla ett optimalt förhållande mellan lån, inlåning och andra skulder och eget kapital. En sund kreditpolicy bidrar till att förbättra kvaliteten på lånen. Målen för kreditpolicyn bör omfatta vissa delar av rättslig reglering, tillgången på medel, graden av godtagbar risk, balansen i låneportföljen och strukturen på förpliktelserna efter förfall.

De största ryska bankerna har sin framgång inte minst att tacka för att de skapade informativt underavdelningar som direkt servar alla stadier av kreditarbete, använder avancerad informationsteknik, interagerar med privata

Riskhanteringsteknik

mi specialiserade informationsbyråer och statliga organ i Ryssland. Viktig information kan erhållas från banker och andra finansiella institut som den sökande har haft att göra med. Banker, investerings- och finansbolag kan tillhandahålla material om storleken på företagets insättningar, utestående skulder, noggrannhet vid betalning av räkningar etc. Företagets handelspartner rapporterar uppgifter om storleken på det kommersiella lån som beviljats det, och utifrån dessa uppgifter är möjligt att bedöma om kunden effektivt använder någon annans medel för att finansiera rörelsekapital. En banks utlåningsavdelning kan också vända sig till specialiserade utlåningsbyråer och få en rapport från dem om den ekonomiska ställningen för ett företag eller en individ (när det gäller ett personligt lån). Rapporten innehåller information om företagets historia, dess verksamhet, produktmarknader, affiliates, regelbundenhet i räkningsbetalningar, skuldnivåer etc. I USA publicerar den största kreditbyrån, Dun & Bradstreet, regelbundet rapporter om status för miljontals kommersiella företag. Information om amerikanska företags betalning av handelskonton tillhandahålls av National Credit Information Service.

Den här artikeln diskuterar de grundläggande begreppen (riskhantering) och fastställer de parametrar som banker bör försöka uppnå i sitt arbete.

För bank risk- detta är risken för inkomstbortfall eller en minskning av marknadsvärdet på grund av negativa effekter av externa eller interna faktorer. Sådana förluster kan vara direkta (förlust av inkomst eller kapital) eller indirekt (påförande av restriktioner för förmågan att uppnå sina affärsmål). Dessa restriktioner begränsar bankens förmåga att bedriva sin nuvarande verksamhet eller dra nytta av möjligheter att expandera sin verksamhet.

Riskhanteringär ett riskhanteringssystem som inkluderar en strategi och ledningstaktik som syftar till att uppnå bankens huvudsakliga affärsmål. Effektiv riskhantering inkluderar:

kontrollsystem;
identifiering och mätningssystem;
spårningssystem (övervakning och kontroll).

Begreppet riskhantering (riskhantering)

Hantering av riskerär den process genom vilken banken identifierar (identifierar), utvärderar deras värde, övervakar dem och kontrollerar sina riskpositioner, och även tar hänsyn till förhållandet mellan olika kategorier (typer) av risker. Uppsättningen av riskhanteringsåtgärder syftar till att uppnå följande mål:

risker måste vara begripliga och förstådda av banken och dess ledning;
risker måste ligga inom toleransnivåer som fastställts av bankens förvaltningsråd;
beslut om riskacceptans bör vara förenliga med det strategiska målet för bankens verksamhet;
Beslut om risktagande bör vara specifika och tydliga.
den förväntade avkastningen måste kompensera för den risk som tagits;
Fördelningen av kapital bör motsvara storleken på de risker som banken är exponerad för;
incitament för att uppnå hög prestanda bör överensstämma med nivån på risktolerans.

Ur riskhanteringssynpunkt handlar det om att acceptera risker och få lämplig kompensation (ekonomiska fördelar) för detta.

Syftet med riskhantering— bidra till ökningen av värdet av bankens eget kapital, samtidigt som man säkerställer att målen för många intressenter uppnås, nämligen:

kunder och entreprenörer;
ledare;
anställda;
förvaltningsråd och aktieägare (ägare);
kroppar;
kreditvärderingsinstitut, investerare och kreditgivare;
andra partier.

Konceptet med riskhanteringssystemets komplexitet

Riskhanteringsprocess måste:

täcka alla aktiviteter i banken som påverkar parametrarna för dess risker;
vara en kontinuerlig process för att analysera situationen och miljön där risker uppstår;
bidra till antagandet av ledningsbeslut om inverkan på riskerna i sig och/eller på bankens sårbarhet (exponering) för sådana risker.

Riskhanteringsbeslut kan särskilt innefatta riskundvikande: vägran att acceptera det; dess minimering, inklusive genom mildrande faktorer och/eller överföring (överföring) av risk till andra personer (genom derivatinstrument eller), fastställande av gränser för bankens exponering och andra metoder för att påverka risken (riskbärare) eller nivån på bankens sårbarhet för det.

Riskhantering bör ske på den organisationsnivå där risken uppstår, samt genom oberoende riskgransknings- och kontrollfunktioner på de högsta ledningsnivåerna och på förvaltningsrådets nivå.

Banker bör försöka skapa ett heltäckande riskhanteringssystem som säkerställer en tillförlitlig process upptäckt, utvärdering, kontroll och övervakning alla typer av risker på alla nivåer i organisationen, inklusive att ta hänsyn till det ömsesidiga inflytandet av olika kategorier av risker, och skulle också hjälpa till att lösa frågan om konflikter mellan uppgifter mellan behovet av att generera inkomst och minimera risker (se).

Vid utveckling och implementering av ett heltäckande riskhanteringssystem för en bank ska förvaltningsrådet och styrelsen säkerställa följande:

genomförande av en organisationsstruktur och lämpliga kontrollmekanismer;
ta risker i enlighet med bankens aktieägares (ägarnas) förväntningar, bankens strategiska plan och regulatoriska krav;
distribution i banken av en gemensam förståelse av dess företagskultur för riskhantering;
allokera nödvändiga resurser för att skapa och upprätthålla ett effektivt, heltäckande och balanserat riskhanteringssystem;
reflektion i en systematisk dokumentär form av den organisatoriska strukturen och kontrollmekanismerna, lämplig tillgång till dessa dokument för deltagare i riskhanteringsprocessen i banken;
harmonisering av bankens organisationsstruktur och affärsprocesskontrollsystem med motsvarande system för dotterbolag och andra kontrollerade organisationer på ett sådant sätt att det inte skadar bankens kontrollerade och stabila verksamhet;
undvika intressekonflikter på alla nivåer i banken;
utföra en riskanalys med hänsyn till möjligheten till extrema omständigheter (stressscenarier), på grundval av vilka banken måste fastställa lämpliga nödåtgärder, till exempel i form av en krishandlingsplan (se);
genomförande av procedurer och åtgärder för att förhindra stressande situationer som kan uppstå på grund av vissa interna faktorer;
utveckling av förfaranden och åtgärder för att övervaka bankens tillräckliga kapitalisering;
en tydlig formulering av bankens policy (normativt dokument) för att kontrollera risker och bedriva affärer i enlighet med tillförlitlighetskriterier;
systematisk riskanalys för att identifiera, utvärdera, kontrollera och övervaka alla risker;
utveckling och implementering av interna kontroller som skulle säkerställa korrekt efterlevnad av kraven i lagar och förordningar, uppfyllande av kontraktuella och andra förpliktelser, efterlevnad av förordningar och procedurer, regler och föreskrifter, samt lämpligt affärsuppförande;
skapande av en oberoende riskhanteringsenhet, som bör ha lämpliga befogenheter, resurser, erfarenhet och företagsstatus för att inte ha några hinder för tillgång till nödvändig information, vid utformning och tillhandahållande av ledningsrapporter baserade på resultaten av deras forskning;
skapande av en tjänst oberoende av bankens operativa enheter och skild från de nuvarande processerna som ingår i vissa komponenter i vissa affärsprocesser. Internrevisionstjänstens intresseområde bör omfatta alla typer av verksamheter och alla avdelningar inom banken.

Allmänna tillvägagångssätt för riskminimering och optimering

Beroende på om det finns ett samband mellan risker och avkastning kan risker delas in i två grupper:

kvantifierbara risker (). Till exempel, ;
risker som inte kan kvantifieras (icke-finansiella risker). Till exempel, .

Risker för vilka det finns ett samband mellan risker och avkastning anses kvantifierbara, hanteringen av dessa risker är att optimera dem. Risker för vilka det inte finns något samband mellan risk och inkomst kan inte kvantifieras och deras hantering reduceras till minimering.

Riskhanteringsprocessen är i allmänhet inte avsedd att eliminera risk, utan att säkerställa att banken får en lämplig belöning för att acceptera risken. Undantaget är vissa risker för vilka det inte finns något samband mellan deras nivå och storleken på bankens ersättning (till exempel juridisk risk, ryktesrisk, ).

Många av de risker som en bank är exponerad för är i sig bankverksamhet och härrör från den förmedlande funktionen att omfördela medel som banker utför (till exempel kreditrisk). För sådana risker strävar banken efter att optimera förhållandet mellan risk och avkastning, maximera avkastningen för en given risknivå eller minimera den risk som måste tas för att säkerställa önskad avkastning. Således uppstår två kvantifierbara tillvägagångssätt för riskhantering.

Vissa risker är ofta det pris som måste betalas för rätten att ägna sig åt en viss verksamhet, till exempel juridisk risk. Banken söker som regel eller tvingas minska sådana risker till en viss gränsnivå samtidigt som den försöker dra på sig minimala kostnader. I detta fall manifesteras ett tillvägagångssätt för att minimera risker som inte kan kvantifieras.

Källor och mekanismer för riskkontroll

Bankaktivitetsrisker uppstår på grundval av både interna (endogena) och externa (exogena) faktorer. En betydande del av externa faktorer ligger utanför bankens kontroll och banken kan inte vara helt säker på resultatet av framtida händelser som kan påverka banken, och tidpunkten för deras inträffande.

De viktigaste faktorerna som påverkar nivån på externa risker är politiska och relaterade ekonomiska. Alla andra faktorer (demografiska, sociala, geografiska) ses genom prismat av politiska och ekonomiska faktorer.

Bland det stora antalet externa risker kan fem huvudgrupper urskiljas:

risk för force majeure— i samband med förekomsten av oförutsedda omständigheter som negativt påverkar bankens och/eller dess partners verksamhet (naturkatastrofer, etc.);
- är förknippad med möjligheten att förhållanden uppstår ogynnsamma för bankens verksamhet inom det politiska, juridiska, ekonomisk sfär det land där banken är verksam;
- på grund av förändringar i internationella förbindelser, såväl som den politiska situationen i ett av de länder som påverkar bankens eller dess partners verksamhet (krig, internationella skandaler, riksrättsförklaring av statschefen, stängning av gränser);
juridisk risk- i samband med förändringar i lagstiftningen i olika länder;
makroekonomisk risk- uppstår på grund av ogynnsamma förändringar i situationen på enskilda marknader eller hela den ekonomiska situationen som helhet (). Separat är det nödvändigt att peka ut en komponent av makroekonomisk risk - inflationsrisk förknippad med en möjlig förlust av tillgångarnas initiala värde.

Implementeringen av en extern riskfaktor som banken är exponerad för kan äventyra kontinuiteten i dess verksamhet. Därför, i processen för riskanalys, måste banken nödvändigtvis ta hänsyn till möjligheten av extrema omständigheter (stressscenario). Därför bör banken ta fram lämpliga omedelbara åtgärder i form av en krishandlingsplan som regelbundet uppdateras och testas. Sådana handlingsplaner är en integrerad del av bankens riskkontrollmekanismer.

Banken ska också se till att rutiner och åtgärder finns för att förhindra stressande situationer orsakade av interna orsaker. Banken bör övervaka riskerna för att säkerställa ett rimligt och tillförlitligt förhållande mellan de allmänna parametrarna för dess risker och kapital, finansiella resurser och finansiella resultat (intäkter) genom lämpliga kontrollmekanismer.

Metoder för kvantitativ riskbedömning bör baseras på kriteriet om den ekonomiska kapitalkostnaden och behovet av att hålla kapitalet på en nivå som är nödvändig för att motverka riskerna.

Tillvägagångssätt för fördelningen av riskhanteringsfunktioner

Banken bör tillhandahålla en tydlig fördelning av funktioner, uppgifter och befogenheter för riskhantering, samt ett tydligt ansvarsschema i enlighet med sådan fördelning.

Fördelningen av funktioner och befogenheter bör omfatta alla organisatoriska nivåer och divisioner i banken. Stor vikt läggs vid fördelningen av riskhanteringsfunktionerna mellan förvaltningsrådet och bankens styrelse. Den allmänna riskhanteringsstrategin i banken fastställs av förvaltningsrådet och den övergripande hanteringen av riskhanteringen sköts av styrelsen.

Det är också nödvändigt att ägna vederbörlig uppmärksamhet åt fördelningen av funktioner och befogenheter för riskhantering mellan operativa () och kontrolltjänster (revision), särskilt när vi pratar om att säkerställa att funktionerna för intern bankkontroll utförs korrekt.

Fördelningen av arbetsuppgifter och underordnande av avdelningar bör dokumenteras och uppmärksammas av utförarna på ett sådant sätt att all bankpersonal förstår deras funktioner, uppgifter och befogenheter, deras roll i organisationen och kontrollprocessen, såväl som deras ansvarsskyldighet. .

I världspraxis finns det fyra inbördes relaterade stadier av riskhantering:

riskidentifiering (avslöjande);
kvantitativ och kvalitativ bedömning (mätning) av risk;
riskkontroll;
riskövervakning.

Riskbedömning bör utföras och/eller bekräftas av en oberoende tjänst – en riskhanteringsenhet som har tillräckliga resurser, befogenheter och erfarenhet för att bedöma risker, testa effektiviteten av riskhanteringsåtgärder och ge rekommendationer för genomförandet av lämpliga korrigerande åtgärder.

Dessutom är andra organ och avdelningar inom banken involverade i riskhanteringsprocessen inom sina funktioner och befogenheter i enlighet med principerna för bolagsstyrning.

Begreppet förluster i termer av risker

Oavsett hur sofistikerad och komplex deras verksamhet är, måste bankerna skilja på förväntade och oväntade förluster.

Förväntade förlusterär förluster som bankens ledning vet eller borde veta att de kan uppstå (till exempel den förväntade andelen förluster på en kreditkortsportfölj). Vanligtvis ger sådana förluster i en eller annan form skapandet av reserver.

Oväntade förlusterär förluster i samband med oförutsedda händelser (till exempel en systemkris etc.). "Bufferten" för att absorbera oförutsedda förluster är bankens kapital.

Riskanalys

Banken ska säkerställa en systematisk riskanalys som syftar till att identifiera och bedöma deras omfattning. Syftet med analysen bör vara att förstå arten av de risker som banken är exponerad för och att avgöra om de är förenliga med dess mål, strategi och policys. Därför bör en sådan analys utföras ständigt både på institutionens nivå som helhet och på nivån för enskilda avdelningar och omfatta identifiering, mätning och utvärdering av alla typer av risker, inklusive förhållandet och ömsesidigt inflytande mellan olika kategorier av risker.

Riskanalysen bör omfatta bankens alla produkter, tjänster och processer och innefatta både en kvalitativ bedömning av de relevanta riskerna och en bedömning av deras kvantitativa parametrar (om möjligt). Bankledningen bör vara medveten om resultatet av riskanalysen och ta hänsyn till dem i sitt arbete.

Riskanalys är en pågående process som bör ta hänsyn till:

förändringar i interna och externa verksamhetsförhållanden;
nya produkter, tjänster, processer;
framtida planer.

Som ett resultat av riskanalysen kan man dra slutsatsen att riskerna i banken inte eller inte längre uppfyller de valda parametrarna, eller att de valda riskparametrarna inte motsvarar eller inte längre motsvarar bankens uppgifter och strategi. Det kan också vara så att bankens organisationsstruktur och kontroller inte överensstämmer med förändringar i riskparametrar. Därför bör riskhantering åtföljas av en genomgång av målen, den valda strategin, den utvecklade organisationsstrukturen och kontrollmekanismerna.

Riskanalys kan avslöja risker som inte tidigare har identifierats och/eller som inte kan mildras genom lämpliga rutiner och kontroller. I detta fall måste banken besluta om acceptansen av sådana risker och om det är tillrådligt att fortsätta att bedriva den typ av verksamhet som ligger till grund för dessa risker.

För att säkerställa korrekt identifiering, förståelse och hantering av risker i deras interaktion med varandra, bör de inte betraktas separat från varandra. Den analys som krävs för att identifiera och sammanfatta risker bör utföras på en nivå som möjliggör täckning av banken som helhet, både på individuell och konsoliderad basis.

Banken ska se till att intressekonflikter undviks. Riskanalys bör genomföras och dess resultat kommuniceras till intressenter utan påverkan från bankens ledning som ansvarar för en viss verksamhet.

Populär i kategorin: