Batchregnskap versjon 2.1 og 2.2. Hovedspørsmål om batchregnskap

Denne artikkelen tar for seg spørsmålene som partnere og brukere oftest stiller når de går fra tradisjonell beholdning og kostnadsregnskap til avansert analyse. Dels forholder de seg til batchregnskap generelt. Materialet er hentet fra ITS-Ukraina og tilpasset kravene i russisk lovgivning. Den er rettet til brukere av programmene "1C: Manufacturing Enterprise Management 8" og "1C: Integrated Automation 8".

Når du bruker FIFO-metoden, er det ingen måte å få tak i denne informasjonen. Metoden er basert på antagelse at partiene ble droppet ut i samme rekkefølge som de ankom bedriften. Ved avskrivning ved bruk av denne metoden skjer det en matematisk utregning - akkurat det samme som ved avskrivning med gjennomsnittet.

Når du velger FIFO-avskrivningsmetoden, så vel som når du velger "gjennomsnittlig" metode, innser finansdirektøren (regnskapssjefen) at identifiserte poster for hver lagerenhet ikke vil bli opprettholdt. Avskrivningskostnaden avhenger kun av reglene diktert av den valgte metoden, og er ikke avhengig av hvilken hylle på lageret det pensjonerte varelageret ble fjernet fra; i hvilken rekkefølge kjørte bilen rundt i butikkene ved levering av varer til dem osv.

Denne tilnærmingen PBU 5/01 (godkjent etter ordre fra Russlands finansdepartement datert 06/09/2001 nr. 44n) foreskriver å brukes uavhengig av om regnskapet er automatisert eller ikke. Men hvis regnskapsføreren selv bestemte avskrivningskostnaden med manuell regnskapsføring, styrt av standarden (eller avviker fra den om ønskelig), utfører programmet en helautomatisk beregning av kostnaden, regnskapsføreren påvirker ikke lenger den.

Men når jeg jobbet i den tradisjonelle modusen, så jeg en batch som beholdningen ble avskrevet fra. Men i avansert analysemodus ser jeg det ikke

Faktisk i registeret Mye varer på lager ved avskrivning av inventar, angi Poster dokument. Men dette er ikke informasjon om hvilket parti lageret faktisk ble avskrevet fra. Dette er partiet som ble valgt av programmet basert på samme forutsetning. Indikasjonen gir ingen tilleggsinformasjon for analyse. Det er indikert for teknologiske formål: for å få informasjon om de "gjenværende" partiene av inventar og velge batchen som kom først fra dem når du poster neste avskrivningsdokument.

Informasjon om pensjonerte partier er nødvendig for å analysere omsetning og lønnsomhet av varer fra ulike leverandører

Hvis hver av varene er kjøpt fra bare én leverandør, trenger du ikke informasjon om pensjonerte partier for å analysere disse indikatorene; det er nok å angi i produktnomenklaturkortet Hovedleverandør. Etter dette kan du for eksempel i rapporten Beholdningsregnskap angi gruppering Nomenklatur. Hovedleverandør og sammenligne omsetningen av varer fra ulike leverandører.

Dersom et produkt med samme navn kjøpes fra flere leverandører samtidig, kan pålitelig informasjon om salgsvolumet til spesifikke leverandører ikke oppnås ved avskrivning etter FIFO-metoden. Rapportere er dannet på grunnlag av samme forutsetning: varer avhendes i samme rekkefølge som de ankom foretaket.

Hvis det virkelig er viktig for et foretak å analysere volumet og kostnadene ved salg til individuelle leverandører, og hvis det under et salg er mulig å fastslå hvem sine varer som selges, må disse varene identifiseres i informasjonsbasen: for eksempel, varer fra ulike leverandører bør tildeles ulike egenskaper.

Hvis dette ikke er mulig, er det bedre å først bestemme formålet med hvilke økonomiske indikatorer sammenlignes når du selger varer fra forskjellige leverandører. I en bedrift er spørsmålet "hvilke varer skal vi kjøpe fra denne leverandøren?" vanligvis ikke løst. Spørsmålet blir løst: "hvilke leverandører skal vi kjøpe dette produktet fra?" Derfor vil det beste resultatet ikke oppnås ved å sammenligne fortjenesten fra salg av alle varer fra forskjellige leverandører basert på resultatene fra tidligere perioder, men ved å sammenligne forholdene under hvilke forskjellige leverandører tilbyr et spesifikt produkt nå.

Hvis du fortsatt trenger å få indikatorer som ligner på rapportindikatorene Bruttofortjeneste etter leverandør, kan du skrive din egen rapport basert for eksempel på følgende forutsetning: varer fra ulike leverandører selges i forhold til volumet av kvitteringene for den tilsvarende perioden.

Men jeg analyserer også leveringsbetingelsene ut fra mottatte varesendinger. Og i avansert analysemodus og når varer ankommer i batch-regnskapsregistre, er ikke leverandøren angitt

Volumer, priser og kjøpsvilkår registreres i et spesialisert register Innkjøp. Det genereres en rapport basert på dataene i dette registeret Innkjøp.

For å analysere leverandørens oppfyllelse av sine forpliktelser kan du generere en rapport Liste over bestillinger til leverandører. Rapporten lar deg sammenligne volumene av bestilte og kjøpte bestillinger, samt priser og vilkår for bestilling og kjøp

I den tradisjonelle modusen bestemmes faktisk avskrivningsverdien av kjøpt inventar i avskrivningsdokumentet. Men betyr dette egentlig at det bestemmes umiddelbart og nøyaktig?

Kostnaden for avskrivning, inkludert "gjennomsnittlig" metode, avhenger av rekkefølgen av dokumentinnføring. Når du legger inn alle kvitterings- og avskrivningsdokumenter umiddelbart, det vil si på transaksjonstidspunktet, bestemmes faktisk kostnaden umiddelbart ved generering av dokumentene, eller mer presist når de utføres i partier. Men hvis minst flere varesirkulasjonsdokumenter legges inn "med tilbakevirkende kraft", må du begynne å behandle Utføres i partier, som vil beregne avskrivningskostnaden på nytt.

Men selv om vi antar at dokumentinnføringssekvensen alltid følges, kan avskrivningskostnaden fortsatt endre seg:
- på grunn av mottak av tilleggskostnader for anskaffelse av varelager;
- gjennomsnittlig avskrivningskostnad for perioden kan fastsettes, den samme for alle avhendingsdokumenter.

Dette betyr at selv ved regnskapsføring i tradisjonell modus, forstår en regnskapsfører (økonom) vanligvis at han umiddelbart ikke mottar en eksakt, men en estimert avskrivningsverdi, som vil tillate ham å estimere mengden av kostnader eller fortjeneste fra transaksjonen, men kan endres når måneden er stengt.

I avansert analysemodus er en slik vurdering også mulig. Verdsettelsesmetoden fastsettes innenfor rammen av foretakets regnskapsprinsipper:
- for direkte kostnader - til gjennomsnittskostnaden for en lagerenhet på avhendingstidspunktet;
- til planlagt kostnad

Estimering "til direkte kostnader" lar deg estimere kostnadene for avskrivning ganske nøyaktig, men bare hvis sekvensen for dokumentinnføring følges: innkommende dokumenter legges inn før utgiftsdokumenter. Men en av hovedfordelene med den avanserte analysemodusen er muligheten til å bryte denne sekvensen. Når du arbeider i denne modusen, trenger du ikke lenger å overvåke tidspunktet for dokumenter: hvis et utgiftsdokument legges inn kl. 10:00 og et kvitteringsdokument legges inn kl. 11:00, vil dette ikke påvirke kostnadsberegningen; denne situasjonen trenger ikke som skal identifiseres og korrigeres ved månedsavslutning.

Metoden "til planlagt kostnad" lar deg ikke bare raskt anslå kostnadene, men også på slutten av måneden for å bestemme og analysere avvikene mellom de planlagte og faktiske kostnadene. I praksis implementeres standardkostnadsmetoden for ledelsesregnskap, mens regnskapsstandarder følges fullt ut.

Men den planlagte kostprisen ved en bedrift beregnes en gang i måneden, og innkjøpsprisene kan øke i løpet av måneden. Det viser seg at estimatet basert på den planlagte kostnaden vil være unøyaktig

Hvis innkjøpsprisene endres vesentlig, må den planlagte kostnaden oppdateres. Først av alt, for ikke å gå glipp av øyeblikket når du trenger å revidere salgspriser, og først da for å få mer nøyaktige data når du avskriver.

Programmet tillater automatisert og helautomatisk oppdatering av den planlagte kostnaden i henhold til spesifiserte regler. Disse reglene kan endres, for eksempel for å sette i gang en oppdatering av endrede innkjøpspriser og planlagte kostnader for produkter som innkjøpsprisene på komponenter har endret seg for.

I tillegg kan du automatisk registrere leverandørpriser når lageret kommer. Du kan kontrollere deres avvik fra den planlagte kostnaden ved å bruke rapporten Prisanalyse. Kun avvik som overstiger et visst vesentlighetskriterium kan vises i rapporten. Hvis slike avvik blir identifisert, er det nødvendig å revidere den planlagte kostnaden for kjøpte varelager og produkter laget av dem.

Og på slutten av måneden, når den nøyaktige kostnaden for avskrivningen allerede er kjent, ser jeg fortsatt ikke beløpet for hvert avskrivningsdokument

Ønsket om å analysere kostnadene for hvert dokument er ikke så sjeldent. Men en regnskapsfører som uttrykker et slikt ønske kan vanligvis ikke svare på spørsmålet til hvilke formål han trenger det.

Dette er en vane som er igjen fra dagene med manuell regnskapsføring eller «lappearbeid»-automatisering. Deretter holdt hver regnskapsfører sin egen regnskapsseksjon uavhengig, og før månedsskiftet sjekket regnskapsførere som ledet tilstøtende seksjoner ordrejournalene. Når det ble oppdaget avvik, identifiserte de kildedokumenter som var «tapt» eller feilvurdert i en av regnskapsseksjonene. Materialregnskapsføreren kontrollerte spesielt avskrivningsbeløpene med produksjonsregnskaps- og salgsregnskapsførerne.

Når du arbeider i en informasjonsbase, overholdes prinsippet om dobbel oppføring strengt. For en transaksjon kan ikke kostnaden for avskrevne varebeholdninger feilaktig være mer eller mindre enn kostnaden for påløpte kostnader.

For en materialregnskapsfører er informasjon om varebeholdningen for hver vare, regnskapskonto og lager viktig. For en produksjonsregnskapsfører - informasjon om kostnadene for materialkostnader for hver kostnadsanalyse: vare, konto, divisjon, varegruppe og ordre. Denne informasjonen kan hentes fra rapporter Beholdningsregnskap Og Kostnadsregnskapsoppgave. Totalvurderingen av hvert avskrivningsdokument vil ikke gi tilleggsinformasjon verken for kostnadsanalyse eller for å kontrollere riktigheten av refleksjonen av primærdokumenter.

Å angi en spesifikk batch "i visse tilfeller" er ikke økonomisk gjennomførbart og er ikke i samsvar med gjeldende lovgivning.

Vilkårlig valg av parter uten tilstrekkelig grunnlag vil forvrenge resultatene av individuelle transaksjoner og til og med aktivitetsområder, og vil også skape merarbeid for regnskapsføreren. Identifisert regnskap er nødvendig i tilfeller der det er grunnlag for manuelt valg. Slik begrunnelse er gitt i PBU 5/01. Dette gjelder spesielt varelager som ikke erstatter hverandre (dvs. som har forskjellige forbrukerkvaliteter). Og i disse tilfellene er det ikke kvitteringspartier som identifiseres, men snarere inventarenheter: med forskjellige egenskaper eller beregnet på forskjellige formål.

Er identifisert regnskap implementert i avansert analysemodus?

Varelager som har ulike forbrukerkvaliteter reflekteres i konfigurasjonen som ulike egenskaper ved varen. Separat regnskapsføring av lagerkostnader for ulike egenskaper ved samme vare er valgfritt, avhengig av den brukerdefinerte regnskapsdetaljen.

Separat regnskapsføring av varelager beregnet på å oppfylle ulike bestillinger er mulig i tradisjonell regnskapsmodus - dette er separat regnskap for bestillinger. I den avanserte analysemodusen støttes den ikke i sin rene form, siden den motsier et av de grunnleggende prinsippene for denne modusen: kostnaden for å avskrive en lagerenhet er alltid den samme, uavhengig av avhendingsretningen.

Det er imidlertid måter å få informasjon om avskrivningskostnader ved bestilling:
- lagre av samme vare beregnet på å oppfylle forskjellige bestillinger bør tas i betraktning som ulike egenskaper eller serier av samme vare;
- ta hensyn til produksjonskostnader i forbindelse med bestillinger; når du analyserer resultatene av en ordre, sammenligne mengden av salg og mengden produksjonskostnader for denne ordren;
- endre konfigurasjonen uavhengig og inkludere rekkefølgen i analysenøkkelen.

Hvis ingen av metodene ovenfor er egnet, og hvis det virkelig er viktig å føre separate kostnadsoppføringer etter bestilling, er det tilrådelig å føre poster i tradisjonell modus.

Det mest mulig detaljerte kostnadsestimatet er ikke alltid det mest nøyaktige. En detaljert beregning er nødvendig der kostnadene for ulike analyser er forskjellige av objektive grunner.

Regnskap for kostnader etter varehus er tilrådelig hvis varehusene er plassert langt nok fra hverandre: for eksempel er dette sentrallageret til bedriften og lagrene til filialene. Kostnaden for identiske varelager i disse varehusene kan variere betydelig: eller de leveres separat av leverandører, inkludert til forskjellige priser; eller kostnadene for leveringskostnadene til hvert lager varierer.

Hvis ulike varehus er et materiallager og verkstedlager, kan kostnadene for identiske materialer i disse lagrene også variere. Men disse forskjellene er forårsaket av subjektive årsaker: for eksempel, når du opprettholder poster i tradisjonell modus, ble forskjellige partier av materialer avskrevet til forskjellige avdelinger. Derfor vil regnskap for kostnadene for varehus ikke avklare, men vil forvrenge bildet av kostnadene ved produksjon av disse verkstedene.

Det er tilrådelig å bestemme kostnadene for hver serie produkter når produkter i forskjellige serier produseres ved hjelp av forskjellige teknologier (for eksempel på grunn av forskjeller i den kjemiske sammensetningen av materialer i forskjellige serier); eller hvis serier refererer til produkter fra forskjellige bestillinger. I andre tilfeller vil kostnadsberegning av ulike serier ikke gi noen tilleggsinformasjon.

Det er tilrådelig å bestemme kostnadene for hver lagerkarakteristikk når forskjellige egenskaper ikke bare har forskjellige forbrukeregenskaper, men også forskjellige kostnadssammensetninger: for eksempel råvarer til forskjellige priser; ulike produksjonsteknologier. Spesielt å ta hensyn til kostnadene for sko av samme modell, men av forskjellige størrelser og fullstendighet, kan gi mer fullstendig informasjon for en skofabrikk - og ikke gi noen informasjon for en skobutikk.

Men selv om en detaljert kostnadsberegning faktisk gir et mer nøyaktig resultat, betyr ikke dette at det faktisk er tilrådelig. En slik beregning vil kreve betydelig mer tid og ressurser, og vi snakker ikke først og fremst om selve beregningen (den utføres automatisk), men om å kontrollere riktigheten av å fylle ut analysene i primærdokumentene. Derfor, når du bestemmer deg for detaljene i beregningen, bør du tenke: hvor mye vil slike detaljer forsinke fullføringen av beregningen? Kanskje, for å ta ledelsesbeslutninger, vil en mindre detaljert, men mer effektiv kostnadsberegning være mer hensiktsmessig.

Fortsetter det samme eksempelet: kostnadene for forskjellige størrelser av sko av samme modell i en skofabrikk varierer. Men hvilke avgjørelser kan denne informasjonen brukes til å ta? Ville en fabrikk nekte å produsere sko i visse standardstørrelser? Og for å bestemme en prisstrategi, er det nok å ha informasjon om de planlagte kostnadene for sko eller til og med materialforbruksstandarder i kvantitative termer.

Rapportere Bruttofortjeneste brukes i tradisjonell regnskapsmodus og tar hensyn til salgskostnadene for hvert salgsdokument.

I avansert analysemodus bestemmes ikke salgskostnaden for et salgsdokument, og det samme gjelder avskrivningskostnaden for hvert dokument.

Når du estimerer bruttofortjeneste, må du gå ut fra gjennomsnittlig kostnad per avhendingsenhet.

Gjennomsnittlig for bedriften? Men jeg må analysere bruttofortjenesten til en divisjon, en salgssjef, en spesifikk transaksjon

Det er grunnen til at bestemmelsen av salgskostnadene må utføres i hvert enkelt tilfelle, basert på den økonomiske gjennomførbarheten av en slik analyse.

Hvis salgsavdelinger er filialer som enten kjøper varer selv (dvs. er profittsentre), eller bygger en prispolitikk som tar hensyn til kostnadene ved kjøp og levering spesifikt for deres filial, så må salgskostnadene bestemmes innenfor lageret (lagre). ) av denne grenen. Tilsvarende, hvis salgsavdelingene er butikker med desentralisert forsyning og ulike salgspriser, må salgskostnadene bestemmes i butikken. Og hvis butikker forsynes fra et distribusjonslager og prispolitikken er enhetlig i hele nettverket, vil det heller være fornuftig å analysere salgskostnadene som helhet for bedriften.

I tillegg må vi finne ut om bruttofortjeneste er det mest nøyaktige målet for å evaluere ytelsen til salgsavdelingen? Det kan være bedre å analysere driftsresultatet ved å trekke fra salgssummen ikke bare salgskostnadene, men også divisjonens salgsutgifter.

Når du analyserer bruttofortjenesten til en salgssjef, må du også ta hensyn til bedriftens organisatoriske og økonomiske struktur. Hvis lederen jobber i en filial som har et eget lager, må salgskostnaden bestemmes av filiallageret. Og hvis for eksempel "lagre" betyr nærliggende hangarer eller soner til ett lager, er det tilrådelig å analysere salgskostnadene for bedriften som helhet (i dette tilfellet er det ingen vits i å bestemme kostnadene etter lager).

Før du analyserer bruttofortjenesten til en bestemt transaksjon, må du forstå hvorfor du trenger å gjøre dette (og om det faktisk er nødvendig). Vanligvis analyseres fortjenesten av en transaksjon i ett av tilfellene:
- eller salgskostnaden for transaksjonen avviker betydelig fra kostnaden for lignende eller lignende varelager - da snakker vi om identifisert regnskap, og salgskostnaden bestemmes for en bestemt serie varer;
- eller vilkårene for transaksjonen avviker betydelig fra standard salgsvilkår for bedriften: lavere priser eller rabatter - så må du ta hensyn til årsakene til at slike betingelser er gitt. Mest sannsynlig snakker vi om store salgsvolumer (ikke nødvendigvis innenfor en transaksjon) eller om å tiltrekke en ny kjøper. Det er da hensiktsmessig å analysere den samlede fortjenesten fra salg til den kjøperen, i stedet for fortjenesten fra en spesifikk transaksjon. Kanskje også her vil en mer nøyaktig indikator være driftsresultatet, som ikke bare tar hensyn til salgskostnadene (gjennomsnittet for bedriften eller lageret som kjøperen blir levert fra), men også kostnadene ved å tiltrekke ham og opprettholde relasjoner med ham: forretningsreiser, presentasjoner, etc.

Disse anbefalingene er mindre knyttet til den avanserte analysemodusen og mer til automatiseringen av en stor bedrift. I dette tilfellet er det nødvendig å tilpasse standardløsningen av følgende grunner:
- Forretningsprosesser og dokumentflyten til bedriften er allerede utarbeidet, tatt i betraktning industrikarakteristikker og egenskapene til en bestemt bedrift. Du kan ikke forvente at en standardløsning vil tilby en dokumentflyt som er optimal for hver produksjonsbedrift
- med stor informasjonsmengde er det viktig med tiden det tar å utføre beregninger, generere rapporter etc. Det som kreves her er ikke universelle mekanismer, men bearbeiding og rapporter optimalisert for spesifikke arbeidsmønstre og spesifikke indikatorer.

Derfor inneholder standardløsningen noen ofte brukte autofyllalternativer og rapporteringsberegninger. I stedet for å prøve å implementere alle mulige alternativer, lar en standardløsning deg koble rapporter og behandling skreddersydd til en spesifikk virksomhet. For dette inkluderer en typisk løsning følgende mekanismer:
- koble til ekstern prosessering for autofullføring av tabelldeler og rapporter; andre eksterne behandlinger; eksterne rapporter;
- analytiske rapporter, med en tilpassbar sammensetning av indikatorer og regler for deres beregning.

For eksempel er det den analytiske rapporteringsmekanismen som anbefales brukt for å analysere brutto- eller driftsresultat. Hvordan man bestemmer fortjeneste avhenger av bedriftens driftsprinsipper: salgskostnadene kan bestemmes som gjennomsnittet for bedriften, for lageret eller nøyaktig til en bestemt serie; Distribusjonskostnader kan tas i betraktning eller ikke.

På samme måte må funksjonene til den automatiserte virksomheten tas i betraktning når du utvikler andre rapporter og behandling som er nevnt i denne artikkelen: analyse av omsetning og fortjeneste fra salg av varer fra ulike leverandører; oppdatering av planlagte kostnader for varelager mv.

→ "Kvittering fra behandling"

→ "Batch (manuell regnskapsføring)"

→ "Bevegelse av varer."

En part er en kilde til data om dokumentet som dannet parten, en part i en transaksjon, en avtale, varepris. Batchen lar deg vise den nøyaktige verdivurderingen av inventar og, under avskrivningen av batcher, utføre sekvensen for tilbakebetaling av batcher (initiell etter mottaksdato, FIFO, gjennomsnitt).

For å løse inn batcher utføres følgende:

→ utvalg av aksjer som matcher visse filtre;

→ fra de som er egnet velges kvitteringer avskrevet etter tid.

Når du velger en batch, fungerer bedrifter som filtre, siden varelager tilhører en bestemt bedrift. Innløsning av lodd skjer:

→ i bedriften;

→ innenfor rammen av en regnskapskonto → lagervarer av samme vare kan godtas for regnskapsføring på ulike konti (tilbakebetaling skjer innenfor samme konto, for eksempel er partier av små og mellomstore produkter ikke blandet med samme lagervarer , men produkter).

Analytisk lagerregnskap kan utføres i en konfigurasjon etter vare (lager), varehus og partier. Unntakene er produksjonsregnskap 23 «Produksjon» og 24 «Mangler» («Regnskapsplan»).

Kontooversikt

For å lagre data om inventarvarer, bruk "Nomenklatur"-katalogen og for å registrere varelager. Du kan se batchbalanser ved å bruke "Subconto Analysis"-rapporten ("Subconto Analysis").

Subconto analyse

Annet materiale om emnet:
tom verdi , karakter , kvittering fra behandling , regnskapskontoplan , lagerregnskap , subconto analyse , retur av varer fra kjøper , batch regnskap ,

Batchregnskap er et vareregnskap, som settes sammen separat for hvert vareparti.

Essensen er at hver varegruppe mottar en produktetikett med et nummer. Deretter legges batchnummer inn i forbruksdokumentene, og batchetiketten angir dokumentnumre og antall leverte varer.

Det skal bemerkes at for hvert parti med varer opprettholdes dets egen separate analytiske konto og bevegelsen til beholderen registreres i den. Hver måned, ved hjelp av denne analytiske kontoen, utarbeides et omsetningsskjema, som angir batchnummeret for hver varegruppe, og også for hver batch angis mengde og antall beholdere. Dette er den grunnleggende definisjonen av batchregnskap.

Et tilgjengelig automatisert system for vedlikehold og forenkling av batchregnskap.
Prøv det gratis i dag!

Det er også verdt å vurdere at batchregnskap kan være av følgende typer:

• Håndbok
• kombinert.

FIFO- og LIFO-metodene er automatiske og fungerer uten at en bruker bruker en programalgoritme; de ​​avskriver partier med varer i henhold til datoen for mottak av varer. Den manuelle metoden krever at brukeren legger inn alle kostnader. Den kombinerte regnskapsmetoden lar deg foreta manuelle justeringer av automatiske avskrivningsmetoder.

FIFO-metoden er mer populær; i den blir partier med varer mottatt tidligere avskrevet først. Denne metoden lar deg legge inn informasjon med tilbakevirkende kraft. LIFO-metoden skriver av partier av varer i revers, noe som er bra under inflasjon, når kjøpesummen stadig vokser, kan du undervurdere påslag, fortjeneste og moms. Denne metoden er imidlertid ikke helt egnet for å legge inn informasjon med tilbakevirkende kraft.

Oppgaver med batchregnskap

Når det gjelder oppgavene med batchregnskap, kan følgende skilles:

• Batchregnskap lar deg se dato, klokkeslett, sted eller leverandør for kjøpet og den faktiske varemengden som er på lageret. Denne informasjonen er et verktøy for ledere i påfølgende kjøp og salg av varer: hva du skal kjøpe, hva du ikke skal kjøpe, hvis du kjøper, deretter i hvilken mengde og fra hvilken leverandør.
• Med batchregnskap er det mulig å analysere omsetning og fortjeneste på varer fra ulike leverandører. Hvert produkt har sin egen kobling til leverandøren og er perfekt differensiert i informasjonsbasen.
• Batchregnskap lar deg beregne kostnadene ved å skrive av varer. Det skal bemerkes at dataene oppnådd ved denne regnskapsmetoden avhenger av rekkefølgen dokumentene ble lagt inn i. Dersom alle kvitterings- og avskrivningsdokumenter ble ført umiddelbart, vil avskrivningskostnaden være relevant. Hvis noen partier ikke samsvarer med datoene for mottak og avskrivning, er det nødvendig å utføre batch-for-batch-behandling i tillegg for å oppnå gjeldende kostnad for avskrivning.

Det er også nødvendig å ta hensyn til det faktum at når du raskt legger inn informasjon om et produkt, kan avskrivningskostnaden endres på grunn av ekstra kostnader for kjøp av påfølgende varepartier. Dette tyder på at batchregnskap gir en estimert avskrivningsverdi, som kan være annerledes ved månedsskiftet. Men denne kostnaden lar allerede regnskapsførere og ledere bestemme kostnadene og fortjenesten fra transaksjonen og kontrollere varens holdbarhet.

En viktig faktor er at batchregnskap ikke er aktuelt ved salg av unike varer, som for eksempel bil. Siden når du selger et slikt produkt, utstedes bare ett kvitterings- og utgiftsdokument. Men når du selger varer som selges i massevis - mat, medisiner, deler osv., vil batchregnskap være uunnværlig.

Når du ikke kan klare deg uten batchregnskap

Bedrifter med intensiv handel, både detaljhandel og engros, kan ikke klare seg uten batchregnskap, der det ikke er noen måte å raskt finne ut antall saldoer for ønsket produkt.

Batchregnskap er svært viktig for organisasjoner som selger varer med kort holdbarhet. Det er i slike tilfeller at denne regnskapsmetoden lar deg spore varer hvis holdbarhet tar slutt og iverksette passende tiltak for å unngå økonomiske tap.

Hvordan organisere batchregnskap

Batchregnskap organiseres ved å konstruere en algoritme. Algoritmen kompileres avhengig av oppgaven med batchregnskap og bedriftens behov. Kompleksiteten til algoritmen varierer.

Hastigheten på omberegning og muligheten for omberegning ved tidligere innlagte dataendringer avhenger av denne faktoren. Som regel jobber bedriftsspesialister med slike algoritmer. Men nå er det mulig å bruke slike algoritmer via Internett.

Hvordan forenkle batchregnskap

Det elektroniske systemet for virksomhetsautomatisering Class365 lar deg forenkle batchregnskap. I programmet kan du enkelt vedlikeholde lagerregnskap, nemlig utføre følgende operasjoner:

• resepsjon, kapitalisering, oppskrivning, varelager, avskrivning av varer
• registrering av inngående og utgående bestillinger
• arbeid med et ubegrenset antall varehus: detaljhandel, transitt, engros osv.
• kontroll over produktets holdbarhet
• kontroll av interne bevegelser mellom lagre

Funksjonaliteten til Class365-systemet lar deg plassere varer på et lager ved hjelp av adresselagringsteknologi. Systemet tar uavhengig hensyn til produktpartier, holdbarhet og lagerfullhet. Ved mottak av varer mottar lagerarbeideren enten informasjon om lagringsstedet for varene fra systemet, eller bestemmer selvstendig plasseringen for varene.

Disse evnene gir betydelige besparelser i bedriftenes arbeidsressurser.

I tillegg til å organisere lagerarbeid, lar Class365-nettprogrammet deg automatisere handel og finansregnskap, jobbe med kunder (CRM), arbeide med varer og bestillinger i en nettbutikk.

Kom i gang med Class365 akkurat nå helt gratis!

Arbeid så effektivt som mulig, spar bedriftens ressurser!

I ERP-feltet Kostnad (reg.) akkumuleringsregister Varekostnad faller inn i posten avskrivningspostering, det vil si for eksempel Kt41. Hvorfor Kostnad (eks.) + Ekstra utgifter passer ikke Kostnad (reg.) for FIFO-metoden (vektet verdivurdering) for å beregne varekostnaden?

Utgivelsene som vurderes er ERP 2.2.2.208, UT 11.3.2.207, beregningen av varekostnaden i begge konfigurasjoner er den samme (det er ingen produktutgivelse i UT), batchregnskap versjon 2.1 ( Constants.PartitionVersion22 = False).

La oss vurdere den enkleste omsetningen og beregningen av varekostnaden ved å bruke FIFO-metoden (vektet verdivurdering), de involverte dokumentene: Mottak av varer og tjenester (RP&S), Mottak av tjenester og andre eiendeler (RP&PA), Salg av varer og tjenester ( RT&S). Det vil si at vi mottar varene, distribuerer noen tilleggsvarer til kvitteringsdokumentet. utgifter, for eksempel leveringstjenester og avskrives gjennom salg. Produktet har ingen startbalanse. Med "produkt" mener vi Analytics for lagerregnskap. Det er klart at dette ikke er det eneste aspektet ved kostnadsberegning, men de andre er ikke nødvendige for eksemplet under vurdering.

Varesendinger fra organisasjoner:

Registrar	Dato	Mengde	Kostnad uten mva (eks.)	Kostnad uten mva (reg.)	Forsendelsen
PTiU 000001	11.01.2017	10,000	150,00	150,00
PTiU 000002	14.01.2017	10,000	130,00	130,00
RTiU 000001	14.01.2017	-1,000	-15,00	-15,00	PTiU 000001
saldo ved utgangen av måneden 01.2017		19,000	265,00	265,00
PTiU 000003	01.02.2017	10,000	160,00	160,00
PTiU 000004	05.02.2017	10,000	140,00	140,00
RTiU 000002	07.02.2017	-1,000	-15,00	-15,00	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-8,000	-120,00	-120,00	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-2,000	-26,00	-26,00	PTiU 000002
RTiU 000004	09.02.2017	-8,000	-104,00	-104,00	PTiU 000002
RTiU 000004	09.02.2017	-2,000	-32,00	-32,00	PTiU 000003
saldo ved utgangen av måneden 02.2017		18,000	268,00	268,00

Bevegelser i akkumuleringsregisteret Kostnader for varepartier

Registrar	Periode	kostnad uten mva	Vanlig kostnad	Mengde	Forsendelsen
PUiPA 000001	13.01.2017	50,00	50,00	10,000	PTiU 000001
RTiU 000001	14.01.2017	-5,00	-5,00	-1,000	PTiU 000001
		45,00	45,00	9,000
PUiPA 000002	03.02.2017	60,00	60,00	10,000	PTiU 000003
PUiPA 000003	06.02.2017	45,00	45,00	10,000	PTiU 000004
RTiU 000002	07.02.2017	-5,00	-5,00	-1,000	PTiU 000001
RTiU 000003	08.02.2017	-40,00	-40,00	-8,000	PTiU 000001
RTiU 000004	09.02.2017	-12,00	-12,00	-2,000	PTiU 000003
		93,00	93,00	18,000

Bevegelser i akkumuleringsregisteret Varekostnad, sammen med data fra registeret over varesendinger og tilleggssendinger. utgifter i kolonner (eks.)

Registrar	Periode	Mengde	Kostnad uten mva (eks.)	kostnad uten mva	Legg til. utgifter eksklusiv mva (eks.)	Legg til. utgifter eks mva	Kostnad (reg.)
PTiU 000001	11.01.2017	10,000	150,00	150,00		0	150,00
PUiPA 000001 (PTiU 000001)	13.01.2017	0		0	50,00	50,00	50,00
PTiU 000002	14.01.2017	10,000	130,00	130,00		0	130,00
RTiU 000001	14.01.2017	-1,000	-15,00	-15,00	-5,00	-2,50	-17,50
Saldo ved utgangen av måneden 01/2017		19,000	265,00	265,00	45,00	47,50	312,50
PTiU 000003	01.02.2017	10,000	160,00	160,00		0	160,00
PUiPA 000002 (PTiU 000003)	03.02.2017	0		0	60,00	60,00	60,00
PTiU 000004	05.02.2017	10,000	140,00	140,00		0	140,00
PUiPA 000003 (PTiU 000004)	06.02.2017	0		0	45,00	45,00	45,00
RTiU 000002	07.02.2017	-1,000	-15,00	-14,14	-5,00	-3,91	-19,10
RTiU 000003	08.02.2017	-10,000	-146,00	-141,43	-40,00	-39,10	-190,97
RTiU 000004	09.02.2017	-10,000	-136,00	-141,43	-12,00	-39,10	-190,97
Saldo ved utgangen av måneden 02.2017		18,000	268,00	268,00	93,00	70,39	316,46

I den første måneden, på grunn av mangelen på en innledende balanse, er det ingen forskjell mellom styring og regulerte kostnadsberegninger. Det er verdt å merke seg at tillegg utgifter ved kostnadsberegningen ble fordelt på begge kvitteringene, men i tillegg. utgiftene ble kun fordelt på den første. I følge partsregnskapet har vi en tilleggsavskrivning. utgifter for 5 rubler, og i kostnad 2,50

La oss vurdere beregningen under hensyntagen til åpningsbalansen i den andre måneden. Kostnaden for en vareenhet i henhold til administrasjonsregnskapet beregnes ved hjelp av en velkjent formel: det er nødvendig å legge sammen kostnadene for avskrevne partier og dele på det totale antallet avskrivninger (heretter antas det at kvitteringer og avskrivninger skjer i løpet av den aktuelle måneden). Åpningsbalansen betraktes som én batch. Det vil si (15 + 146 + 136) / (1 + 10 + 10) ~ 14.14 Alle enheter av produktet avskrives til denne prisen. Hvor kom 15, 146 og 136 fra, se registerbevegelser Varesendinger fra organisasjoner, må du legge sammen avskrivningskostnadene fra registrarer.

Åpningsbalansen er 19 enheter. Hvis et mindre eller likt kvantum hadde blitt avskrevet i løpet av den andre måneden, ville enhetskostnaden vært 265/19 ~ 13,95 (åpningsbalansen er en batch for kostnadsformål).

Ekstra avskrivningskostnad utgifter per vareenhet i henhold til administrasjonsregnskapet er summen av saldoen og alle tilleggskvitteringer. utgifter delt på summen av saldobeløpet og antall mottatte varer. Det vil si (47,50 + 60 + 45) / (19 + 10 + 10) ~ 3,91

Kostnad (reg.) beregnes ut fra to deler: faktisk en del av kostnaden i henhold til regulert regnskap og tillegg. utgifter. En del av produktkostnaden beregnes som beløpet på den inngående saldoen Kostnad (reg.) og mottak etter partier minus verdien av saldoen etter partier, delt på det totale avskrivningsbeløpet. Det vil si (312,50 + 160 + 140 - 268) / (1 + 10 + 10) ~ 16,405 Legg til. utgifter til beregning av Kostnad (reg.) er mengden av tilleggskvitteringer. utgifter delt på summen av saldobeløpet og totalbeløpet av kvitteringer - det vil si uten inngående saldo for ekstrautgifter. utgifter, er det allerede inneholdt i den inngående saldo av reg. koste. Det vil si (60 + 45) / (19 + 10 + 10) ~ 2.692 Til sammen utgjør disse to tallene kostnadene ved å avskrive en vareenhet i henhold til regulert regnskap: 16.405 + 2.692 ~ 19.10

Metoden for å beregne avskrivningsbeløpet for regulert regnskap tilsvarer også forvaltningsregnskapet. Det vil si at dette ikke er en beregning av mengden avskrivning av partier i henhold til FIFO, men differansen mellom saldo og kvitteringer og mengden ubrukte partier. Dermed beregnes først saldoen i begynnelsen av måneden, deretter legges alle kvitteringer til. Etter dette beregnes mengden for de resterende partiene. Dette beløpet trekkes fra saldo og kvitteringer.

Algoritmen for å beregne beløpet for de gjenværende partiene for administrasjonsregnskap er i prosedyren for den generelle modulen Beregning av kostnad Forbered data for beregning av kostnad av FIFO, for regulert - Forbered data for beregning av CostReglIfølge FIFO. Begge prosedyrene har en utsøkt blokk

Ikke ennå Request.Execute().Empty() Loop // Maksimalt antall forespørselsutførelser - maksimalt antall varer som ankommer lageret. EndCycle;

som iterativt stiger fra siste til første batch. Det vil si, for å få 268 rubler balanse, i det første trinnet bestemmes det at batch PTiU 0000004 (140 rubler) er ubrukt, ved det andre - at fra batch PTiU 000003 160 / 10 * 8 = 128 rubler er ubrukt. Til sammen er dette 268 rubler.

Ved beregninger etter regulert regnskapsføring av iterasjoner utføres 4 - tilleggskvitteringer er også inkludert. utgifter. Avskrivningsbeløpet kommer imidlertid i tillegg. kostnader per vareenhet er allerede kjent i begynnelsen av denne algoritmen og kopieres ganske enkelt ved hvert trinn.