FTS-informasjon fra egryul-verifiseringen av motparten. Due Diligence, skatterisiko, verifiserte forretningsmotparter

Personvernerklæringen (heretter referert til som policyen) ble utviklet i samsvar med føderal lov av 27. juli 2006. nr. 152-FZ "Om personopplysninger" (heretter - FZ-152). Denne policyen definerer prosedyren for behandling av personopplysninger og tiltak for å sikre sikkerheten til personopplysninger i tjenesten vipiska-nalog.com (heretter referert til som operatøren) for å beskytte rettighetene og frihetene til en person og borger ved behandling av hans personopplysninger, inkludert beskyttelse av rettighetene til ukrenkelighet personvern, personlig og familiehemmelighet. I samsvar med loven er vipiska-nalog.com-tjenesten informativ og forplikter ikke den besøkende til å foreta betalinger og andre handlinger uten hans samtykke. Innsamlingen av data er kun nødvendig for å kontakte den besøkende på hans forespørsel og informere om tjenestene til vipiska-nalog.com-tjenesten.

Hovedbestemmelsene i vår personvernerklæring kan formuleres som følger:

Vi deler ikke din personlige informasjon med tredjeparter. Vi deler ikke kontaktinformasjonen din med salgsavdelingen uten ditt samtykke. Du bestemmer hvor mye personopplysninger som skal avsløres.

Innsamlet informasjon

Vi samler inn personopplysninger som du med viten har samtykket i å utlevere til oss for å få detaljert informasjon om selskapets tjenester. Personlig informasjon kommer til oss ved å fylle ut et spørreskjema på nettstedet vipiska-nalog.com. For å motta detaljert informasjon om tjenester, kostnader og typer betalinger, må du oppgi adressen din til oss E-post, navn (ekte eller fiktivt) og telefonnummer. Denne informasjonen er gitt av deg frivillig, og vi kontrollerer ikke nøyaktigheten på noen måte.

Bruk av mottatt informasjon

Informasjonen du oppgir når du fyller ut spørreskjemaet behandles kun på tidspunktet for forespørselen og lagres ikke. Vi bruker denne informasjonen kun for å sende deg informasjonen du abonnerer på.

Gi informasjon til tredjeparter

Vi tar beskyttelsen av personvernet ditt svært alvorlig. Vi vil aldri gi din personlig informasjon til tredjeparter, unntatt når det kan være direkte påkrevd av russisk lov (for eksempel på forespørsel fra en domstol). All kontaktinformasjon som du oppgir til oss, avsløres kun med din tillatelse. E-postadresser publiseres aldri på nettstedet og brukes kun av oss for å kontakte deg.

Data beskyttelse

Nettstedsadministrasjonen beskytter informasjonen gitt av brukere og bruker den kun i samsvar med de aksepterte personvernreglene på nettstedet.

Vi har utviklet en praktisk netttjeneste for å sjekke deg selv og din motpart på nettsiden til skatteetaten. Du kan sjekke motparten ved hjelp av TIN, fullmakt, registreringsbevis, regnskap m.m.

Hvorfor trenger bedrifter å sjekke seg selv og motparten

Skattemyndigheter er spesielt nøye med å overvåke hvor godt selskapet sjekket sine motparter før de inngikk transaksjoner med dem. Hvis kontrollørene mener at selskapet ikke har utvist due diligence, kan de fjerne utgifter, momsfradrag eller til og med ugyldiggjøre transaksjoner. For å unngå dette, sjekk deg selv og motparten.

Hvordan kan en regnskapsfører jobbe under de nye reglene? Siden 2017 har rekordmange endringer trådt i kraft. I neste nummer av magasinet Russian Tax Courier vil vi publisere en stor tabell over endringer fra detaljerte tips eksperter på hvordan man lønnsomt kan anvende innovasjoner i praksis. som gave vil du få tilgang til nettbaserte tjenester, det juridiske rammeverket og leksikon på alle rapporteringsskjemaer med eksempler og ferdige prøver. Sørg for å abonnere

Slik sjekker du deg selv og motparten: følg trinnvise instruksjoner

Motpartsdue diligence er et sett med trinn som hjelper deg å sikre at transaksjoner med en potensiell eller eksisterende partner ikke vil føre til negative skattemessige konsekvenser. Så la oss begynne å sjekke trinn for trinn.

Trinn 1. Utdrag fra Unified State Register of Legal Entities.

Først av alt må du sjekke motparten på nettsiden til skattetjenesten på nalog.ru. I delen for elektroniske tjenester går du til tjenesten "Bedriftsrisiko: sjekk deg selv og motparten". Her kan du finne informasjon om statlig registrering juridiske enheter, individuelle gründere, bonde(gårds)husholdninger.

Tjenesten lar deg utøve due diligence når du velger en motpart (leverandør, entreprenør), gir informasjon om statlig registrering av juridiske enheter, individuelle gründere, bonde (gårds) bedrifter, lar deg søke etter informasjon i registeret over inhabilitet personer.

Hva viser tjenesten?

Tjenesten inneholder informasjon om masseregistreringsadresser; informasjon om personer som umuligheten av deltakelse i organisasjonen er påvist i retten, informasjon om juridiske personer som er fraværende på deres juridiske adresse.

Tjenesten genererer søkeresultatet i en tabell. Når motparten for eksempel blir likvidert, vil kolonnen «Dato for opphør av aktivitet» fylles ut i tabellen. Last deretter ned hele utdraget. Tjenesten presenterer den som en PDF-fil. Utdraget viser hvorfor inspektørene ekskluderte selskapet fra Unified State Register of Legal Entities. Det er viktig.

Tross alt, hvis motparten omorganiseres, vil dens gjeld bli overført til etterfølgeren. Dette betyr at det ikke er grunn til å regnskapsføre inntekter og kostnader. En annen ting er dersom motparten selv tok avgjørelsen om likvidasjon eller ble slått konkurs. Da må selskapet ta hensyn til leverandørgjeld i inntekt, og motpartenes hengende gjeld har rett til å inkludere i utgifter.

For å bekrefte likvidasjonen av en motpart, bestill en elektronisk erklæring med en forbedret kvalifisert elektronisk signatur. Det er også gratis. En elektronisk erklæring med en forbedret signatur tilsvarer et papirdokument med et skattestempel (brev fra departementet for økonomisk utvikling i Russland datert 06.27.16 nr. D28i-1629 og informasjonsbrev fra Bank of Russia datert 01.20.16 nr. IN-015-55/3).

Du kan søke etter en person av interesse av juridiske personer og individuelle gründere.

Hvordan sjekke en juridisk enhet?

Juridiske enheter søker etter OGRN / TIN eller navnet på den juridiske enheten.

Hvordan sjekke en enkeltperson?

Hvis du leter etter en individuell gründer, kjør i OGRNIP / TIN eller fullt navn og bostedsregion.

Elektroniske utdrag fra Unified State Register of Legal Entities er ikke pålitelige

Dokument: brev fra Russlands føderale skattetjeneste datert 02.09.16 nr. ED-3-14 / [e-postbeskyttet]
Konsekvenser: det ble vanskeligere å kontrollere motparten

For selskaper som ønsker å forsikre seg om at en motpart er pålitelig, er det nå risikabelt å stole på et elektronisk utdrag for det fra Unified State Register of Legal Entities. Så selv om skattemyndighetene foretok en oppføring i registeret om upåliteligheten til opplysninger om motparten, er denne informasjonen ennå ikke tilgjengelig i den elektroniske oppgaven. Federal Tax Service informerte om dette i brev datert 02.09.16 nr. ED-3-14 / [e-postbeskyttet]

Skattemyndighetene har rett til å føre en oppføring om upålitelighet av opplysninger i registeret dersom tilsynet viser at opplysningene i Unified State Register of Legal Entities ikke er sanne (klausul 6 i artikkel 11) føderal lov datert 08.08.01 nr. 129-FZ). Men først vil kontrollørene tilby selskapet å rette opp dataene i registeret. Organisasjoner vil ha 30 dager på seg til å gjøre det. Dersom virksomheten ikke sender inn nye data om seg selv, vil kontrollørene notere seg i registeret. Og selskapets direktører vil bli bøtelagt i henhold til del 4 av artikkel 14.25 i koden for administrative lovbrudd i Den russiske føderasjonen (avgjørelse fra fredsdommeren i rettsdistriktet nr. 1 i Alekseevsky-distriktet og byen Alekseevka, Belgorod-regionen datert 08.06.14 nr. 5-472 / 2014). I tillegg vil ikke direktøren i et slikt selskap eller et medlem kunne registrere en ny organisasjon i tre år etterpå.

For motparter til organisasjoner som Unified State Register of Legal Entities har en oppføring om unøyaktigheten av informasjon, innebærer en slik oppføring økt skatterisiko. Kontrollørene kan fjerne skatteutgifter eller nekte å trekke moms. Derfor, hvis selskapet står overfor en større transaksjon, be om et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities for en potensiell motpart i papirform.

Federal Tax Service hevder at den snart vil fullføre sine elektroniske tjenester. Da vil en registrering av informasjonens upålitelighet bli indikert i kolonnen "tilleggsinformasjon" i den elektroniske erklæringen.

Steg 2. Kontroll av motparten ved hjelp av TIN: gyldig TIN for juridiske enheter

En av milepæler sjekke partneren din - sjekke motparten med TIN. I en egen filial på skattenettstedet, sjekk TIN til partneren og forsikre deg om at den er gyldig. For eksempel, som rapportert på den offisielle nettsiden til skattemyndighetene nalog.ru, fra 06/08/2016, ble 1 702 145 gyldige TIN-er for juridiske enheter registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva.

Hvordan sjekke TIN?

Velg din region på nettsiden til skattetjenesten. Deretter skriver du inn TIN i det tomme feltet og klikker på "Søk".

Trinn #3. Ugyldige sertifikater

Totalt, per 12. mai 2016, ble 3 599 823 ugyldige sertifikater registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva

Hvordan sjekke bevis?

Ideell formulering for online verifisering av motparter

Selskaper foretrekker å sjekke sine motparter for risiko gjennom skattemyndighetenes nettjenester. Det er raskt og gratis. Men nå bestemmer dommerne i økende grad at en sjekk gjennom nettsiden til Federal Tax Service ikke er nok. Etter deres mening er det nødvendig å bruke annen offentlig tilgjengelig informasjon som kan finnes gratis på Internett (dekret fra den ellevte voldgiftsrettsinstans datert 27. februar 2015 nr. A72-5803 / 2014). Dessuten gir dommerne selv nå ofte tips om hvor de kan hente dataene for verifisering.

Trinn nummer 4. Kontrollerer motparten etter TIN: ugyldig TIN for enkeltpersoner

I en egen tjeneste på nettsiden til skatteetaten kan hvem som helst sjekke motparten ved TIN. Denne verifiseringen av motparten av TIN utføres på grunnlag av ugyldige TIN. For eksempel, fra 8. juni 2016, ble 3 797 733 ugyldige TIN-er for enkeltpersoner registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva.

Hvordan gjøre en TIN-sjekk?

Velg din region på skattenettstedet, og begynn deretter å sjekke med informasjonen du har: TIN, inspeksjonskode eller perioden da TIN ble ugyldig.

Trinn nummer 5. Kontrollerer motparten med TIN: ugyldig TIN for juridiske enheter

Kontroll av motparten ved hjelp av TIN inkluderer også et trinn som å kontrollere om partnerens TIN er inkludert i databasen over ugyldige TIN. For eksempel, ifølge informasjon på det offisielle nettstedet nalog.ru, fra 8. juni 2016, ble 1 111 000 ugyldige TIN-er for juridiske enheter registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva.

Hvordan gjøre en TIN-sjekk?

Velg din region på skattenettstedet. Skriv deretter inn TIN, KPP eller perioden da TIN er ugyldig. Det er ikke nødvendig å legge inn alle data samtidig.

Trinn nummer 6. Kontrollerer utenlandske motparter

FTS-nettstedet har en ny elektronisk tjeneste der et selskap kan sjekke en utenlandsk motpart. Dette er en ekstra mulighet til å sjekke påliteligheten til en forretningspartner. Tidligere kunne selskaper sjekke online kun russiske motparter i delen Business Risks: Check Yourself and Counterparty.

Tjenesten gir tilgang til informasjonen i det statlige registeret over akkrediterte filialer, representasjonskontorer for utenlandske juridiske enheter (klausul 11, artikkel 21 i den føderale loven av 09.07.99 nr. 160-FZ). Selskapet vil kunne finne ut det fulle navnet på filialen eller representasjonskontoret og dens adresse, samt datoen da regjeringsnummer registreringer av akkreditering eller oppsigelsesdato.

For å sjekke en utenlandsk motpart, gå til nettsiden til skattemyndighetene nalog.ru og gå til delen "Elektroniske tjenester" (til høyre for hjemmeside nettstedet). Velg "Register over akkrediterte filialer, representasjonskontorer for utenlandske juridiske personer (RAFP)". Tjenesten er gratis og databasen er åpen kildekode. For å sjekke, skriv inn ett av søkealternativene:

- TIN / KPP;
- Navn;
— oppgi akkrediteringsnummer (NZA).

Det er mer pålitelig og raskere å søke etter en motpart med TIN. Dette er et obligatorisk krav, sjekkpunktet er valgfritt. Når kun navnet er kjent, kan du avgrense søket og velge regionen der motparten befinner seg. Fyll ut de obligatoriske feltene med en stjerne i søkekortet, skriv inn tallene fra bildet og klikk på søket.

En liste over filialer og representasjonskontorer til utenlandske selskaper som passer til de angitte parametrene vil vises på skjermen. For å lagre detaljert firmainformasjon på datamaskinen din i PDF-format, klikk på ikonet til høyre. Utdraget vil også inneholde data om den utenlandske motpartens aktiviteter, antall ansatte, informasjon om leder, detaljer om sertifikater mv.

Sjekk også de motpartene som regnskapsførere kjøper husholdningsvarer fra

Hvem vant tvisten: undersøkelse
Detaljer om den rettslige handlingen: voldgiftsrettens avgjørelse Nord-Kaukasus-distriktet nr. А53-5042/2015 datert 23. mai 2016
Prisantydning: 269 ​​tusen rubler

Organisasjonen ga ansatte penger mot rapporten for å betale for parkering og kjøpe husholdningsartikler. Regnskapsførerne utarbeidet forhåndsrapporter og påførte dem kassesjekker.

Under tilsynet fant skattemyndighetene at ikke-eksisterende TIN-er var angitt på sjekkene, og selgerne selv var ikke registrert i Unified State Register of Legal Entities. Revisorene anså transaksjonene som fiktive og ekskluderte utgifter til husholdningsvarer og parkering fra skatteutgifter. Og de ansatte ble ilagt ekstra personlig inntektsskatt.

Retten ga inspektørene medhold. Selskapet utstedte penger til regnskapsførere i tre år. Men i løpet av denne tiden sjekket hun aldri leverandørene, i det minste ifølge databasen til Federal Tax Service of Russia. Organisasjonen utviste ikke due diligence ved valg av motparter. Derfor bærer det alle risikoer som oppstår når du arbeider med en skruppelløs leverandør (klausul 10 i resolusjonen fra plenumet til Den russiske føderasjonens høyeste voldgiftsdomstol datert 12.10.06 nr. 53).

Rettspraksis i lignende tvister

Tidligere tillot domstolene selskapet å ta hensyn til utgifter, selv om hotellkvitteringen inneholder en fiktiv TIN (avgjørelser fra voldgiftsretten i Ural-distriktet datert 28.08.15 nr. F09-5678 / 15 og Federal Antimonopoly Service of the Nordvestdistrikt datert 11.15.12 nr. A52-1635 / 2012). Arbeidsgiver kan tross alt ikke sjekke hotellet på forhånd, fordi han ikke vet hvor de utsendte ansatte skal bo.

Trinn nummer 7. Ni nyttige nettsteder for å sjekke en motpart på nettet

Vi har samlet ni flere offisielle nettsteder her som du bør sjekke ut:

Kontroll av fullmakten med motpartens representant

På Internett kan du sjekke om fullmakten fra motpartens representant er tilbakekalt. Nettstedet til Federal Notarial Chamber www.notariat.ru inneholder en database med tilbakekalte fullmakter. Det inkluderer bare de fullmakter som er sertifisert av notarius publicus. Databasen er også tilgjengelig på http://reestrdover.ru/. Det er lurt å bruke det til en omfattende sjekk av motparten før avtale inngås.

Basen er ikke i det offentlige domene. Den kan kun brukes til å kontrollere om en bestemt fullmakt er kansellert. For å gjøre dette må du kjenne til minst én av følgende detaljer i fullmakten:

- dato for sertifisering av en notarius;
-registernummer.

Denne informasjonen er angitt på søkesiden. Resultatet vises i form av en tabell (se skjermbilde nedenfor). Det gjenspeiler i tillegg:

— informasjon om notarius som attesterte fullmakten;
— dato og klokkeslett for når informasjonen om kanselleringen av fullmakten ble lagt inn i notarens enhetlige informasjonssystem.

Dersom fullmakten ikke trekkes tilbake, ved slutten av søket, vises en melding: «Totalt 0 poster funnet. Avgrens søkeordene dine.

Tilstedeværelsen i databasen av en fullmakt presentert av en representant for motparten er et alarmerende tegn. Tross alt har denne personen ikke myndighet til å fullføre en transaksjon eller utføre andre handlinger på vegne av motparten. Hvis organisasjonen likevel inngår en avtale med ham, er det stor risiko for at den senere vil bli anerkjent som ugyldig (klausul 1 i artikkel 166 i den russiske føderasjonens sivile lov). For eksempel etter søksmål fra selskapet som representanten handlet på vegne av.

Et annet mulig scenario er at skattemyndighetene vil vurdere denne motparten som en endagsvirksomhet. Spesielt hvis det er andre tegn på uærlighet. Som et resultat vil de nekte organisasjonen å trekke "inngående" merverdiavgift og redegjøre for utgifter på transaksjoner med denne motparten.

Sjekke motparten for regnskap

En skruppelløs motpart kan ikke bare ikke betale for leveransen, men også bli en grunn for tilleggsavgifter. Du kan vurdere påliteligheten til potensielle partnere i større kontrakter hvis du analyserer deres regnskap for i fjor. Selskaper er pålagt å sende det til inspeksjons- og statistikkkontoret (del 5, klausul 1, artikkel 23 i den russiske føderasjonens skattekode og klausul 1, artikkel 18 i føderal lov av 24. desember 2011 nr. 402-FZ “ On Accounting") i fri tilgang.

Hvordan få regnskapet til motparten

Forespørsel fra motpart.

Siden regnskapet ikke er en kommersiell hemmelighet (klausul 11, artikkel 13 i føderal lov av 24. desember 2011 nr. 402-FZ), bør et avslag på å gi det varsle. Ulempen med dette alternativet er at motparten kan utstede en forfalsket saldo for å fremstå i et gunstig lys. Tross alt er det ikke vanskelig å forfalske et merke på mottak av data fra skattemyndighetene på en fotokopi av balansen.

Få fra Rosstat på Multistat-portalen.

Adressen til tjenesten er www.multistat.ru → Online informasjonsressurser til GMC Rosstat → Bedrifter og organisasjoner. Men informasjonen vil bli betalt (på tidspunktet for signering av problemet - 398 rubler). I tillegg faller rapporteringen inn i denne databasen med en forsinkelse. I skrivende stund indikerte Multistat-nettstedet at systemet ble oppdatert 11. juni og inneholder rapporter for 2005-2014.

Gå inn på portalen for offentlige tjenester.

Portaladresse — beta.gosuslugi.ru → Populære tjenester → Alle populære tjenester → Alle tjenester (etter avdelinger) → Federal State Statistics Service > Mottak fra interesserte brukere av data fra årsregnskap (finansielle) regnskaper.

Portalen opererer med samme database som Multistat, så det er forsinkelser i opplasting av data. Men her gis rapporteringen gratis og få minutter etter forespørselen

Første etappe. Sammenlign dynamikken til indikatorer over flere år

En analyse av rapporter to eller tre år på rad vil avdekke trender i aktivitetene til en potensiell motpart. Det er mange indikatorer. Vi har listet opp de mest informative i tabellen nedenfor.

EKSEMPEL.

Kompaniya LLC planlegger å inngå en stor leveringsavtale med en ny kjøper, Kontragent LLC. Ved å analysere regnskapet til den fremtidige partneren, avslørte selskapet en to ganger nedgang i lønnsomhetsforholdet for salg fra 2014 til 2015. Ledelsen i LLC "Company" besluttet å inngå en avtale med motparten for et mindre beløp.

Skattemyndighetenes henvisninger til motparters lave lønnsomhet finner oftest ikke støtte i retten. Et eksempel på dette er definisjonen av den føderale antimonopoltjenesten i Urals-distriktet av 20. desember 2013 nr. F09-13580 / 13. Men det er avgjørelser i favør av inspektørene (dekret fra voldgiftsdomstolen i Nord-Kaukasus-distriktet av 14. desember 2015 nr. F08-9113 / 2015). Derfor er det tryggere å analysere dynamikken til koeffisientene, i det minste for leverandørene som selskapet planlegger å inngå store kontrakter med.

Motparten er som en en-dag. Hvilket argument fra skattemyndighetene er dråpen i tvisten

Dersom leverandøren har tegn til endagsvirksomhet, anser skattemyndighetene transaksjoner med ham som fiktive. Som et resultat lider kjøperen. Inspektørene nekter å trekke fra merverdiavgift og redegjøre for kostnadene ved disse transaksjonene. Vi snakker om slike typiske tegn på en dag:

— det er ingen anleggsmidler og annen eiendom på balansen til motparten, uten hvilke det er umulig å oppfylle forpliktelsene i henhold til transaksjonen;
- Det er vanligvis én person i staben administrerende direktør, han er Regnskapssjef og eneste grunnlegger;
- leverandøren har ikke utgifter til pågående aktiviteter - for å betale verktøy, husleie, kommunikasjonstjenester, betale lønn;
- motparten er registrert på masseregistreringsadressen, det er verken kontor eller ansatte for den;
- leverandøren leverer ikke rapporter til tilsynet eller leverer med null eller minimal omsetning;
- han betaler ikke skatt og forsikringsavgift til fond eller betaler magre beløp.

Mange domstoler avviser argumentene fra skattemyndighetene og kansellerer tilleggsgebyrer hvis kjøperen har bevist at transaksjonen er virkelighet. Tross alt kan selv et respektabelt selskap ha slike tegn. For eksempel, for å tilby konsulenttjenester, er det ikke nødvendig å ha en stab på 200 personer og produksjonsutstyr verdt 40 millioner rubler.

Men hvis kontrollørene finner noe annet tvilsomt i transaksjonene, er domstolene enige med dem. Fra nyere rettspraksis valgte vi argumenter som viste seg å være det siste strå som svaiet voldgiftsmennene til fordel for skattemyndighetene. La oss se hvordan du unngår de samme feilene og unngår ekstra kostnader i artikkelen

Forretningspartner er en av de mest viktige poeng enhver virksomhet. Velstanden til din bedrift vil også avhenge av hvordan han oppfyller sine forpliktelser. Men hvordan sjekke motparten og beskytte deg mot mulige problemer? Å gjøre dette er ikke så vanskelig. Du må vite et minimum av informasjon om den fremtidige partneren. Oftest er det nok å kjenne kun TIN. Hvordan sjekke motparten og beskytte deg selv? Les mer om dette.

Hvorfor sjekke?

Selv en nybegynner entreprenør vet: hvis du vil minimere forretningsrisikoen så mye som mulig, sjekk deg selv og motparten din på alle mulige måter. Oftest tyr store firmaer med en veletablert økonomisk sikkerhetstjeneste til slike kontroller. Små bedrifter, så vel som enkeltentreprenører, neglisjerer oftest slike arrangementer. Og forgjeves. Å sjekke en motpart gratis, raskt og pålitelig er ganske enkelt. Du trenger bare å vite nøyaktig hva du skal være oppmerksom på.

Hva betyr TIN og hvordan sjekker man virkeligheten?

Først av alt er det verdt å sjekke motparten ved TIN. Hva det er? TIN står for Individual Identification Number. Det er tildelt hver person eller gründer som et tegn på at han er registrert hos skattemyndighetene.

Du kan finne den ved å bruke hvilken som helst søkemotor. Det er verdt å "hamre" det fulle navnet på bedriften, og du vil umiddelbart motta mye informasjon, inkludert TIN til selskapet. Du kan også gjøre omvendt operasjon - ved hjelp av TIN-nummeret, finn ut mer informasjon om selskapet.

Noen ganger hender det imidlertid også at TIN ser ut til å være der, men det finnes ingen informasjon om det. Det er verdt å tenke på her. Kanskje er det foreslåtte tallet ikke reelt og bare et sett med tall. Og selskapet er en endagsbedrift. Du kan sjekke motparten og beskytte deg selv i dette tilfellet. Det er en enkel formel som du kan sjekke realiteten til identifikasjonsnummeret med. For enhver juridisk enhet består TIN-nummeret av 10 sifre. Vi vil bruke de 9 første for beregninger, og den 10. er en test.

Ta de første 9 sifrene og gang dem slik:

• 1. - multipliser med 2;
• 2. - med 4;
• 3. - med 10;
• 4. - multipliser med 3;
• 5. - med 5;
• 6. - med 9;
• 7. - øk med 4 ganger;
• 8. - multipliser med 6;
• 9. - av 8.

Legg nå alle resultatene sammen og husk dette tallet.

Del tallet oppnådd som et resultat av addisjon med 11. Hvis det resulterende resultatet har en rest, må du forkaste desimaldelen, og multiplisere hele tallet med 11 igjen. Sammenlign nå det resulterende tallet og det som kom ut som et resultat av å legge til produktene (vi husket det). Du må trekke den ene fra den andre. Det resulterende sifferet må samsvare med det siste, tiende sifferet. Hvis alt fungerte - TIN-nummeret er ekte, det fungerte ikke - det er verdt å vurdere.

Hvordan finne ut TIN ved navnet på selskapet?

Dersom du ikke ønsker å bli stilt spørsmål fra skattekontoret, er det nødvendig å sjekke motparten før du inngår en transaksjon. Hvis du, bortsett fra navnet, ikke vet noe om fremtidige partnere, spiller det ingen rolle. Du kan også finne ut TIN. Det er noen små regler her:

• navnet på selskapet legges inn i søkemotoren uten anførselstegn;
• søket må utføres med fullt navn, uten forkortelser;
• skriv inn navnet nøyaktig slik det er, selv om det er stavefeil eller grammatiske unøyaktigheter.

Etter å ha funnet de nødvendige dataene, kan du finne ut ikke bare TIN, men også noen andre data. Noen ganger kan vanskeligheten ligge i det faktum at flere firmaer kan ha samme navn. Deretter kan du sjekke etter type aktivitet eller litt tilleggsinformasjon.

Hvordan finne TIN ved andre detaljer?

Det er enkelt å sjekke motparten med TIN. Men noen ganger er ikke disse dataene nok. Hvis selskapet du leter etter har sin egen nettside, kan du vanligvis finne detaljer som Unified State Register of Legal Entities, State Registration Number eller PSRN der. Alt dette kan være nyttig for ytterligere verifisering. Å lære av åpne kilder så mye tilleggsinformasjon som mulig, kan du kontakte Federal Personal appell, selvfølgelig, det koster penger, men utgiften er godt begrunnet. Skattekontoret vil meget raskt kunne sjekke motparten. Du vil få den mest nøyaktige og pålitelige informasjonen. For enkeltpersoner koster et sertifikat 200, og for juridiske personer - 400 rubler.

Innsamling av data om motparten: hva skal jeg sjekke?

Hvis du planlegger å inngå en avtale med en ny motpart, prøv å få så mye informasjon om vedkommende som mulig. Du trenger kopier av følgende dokumenter:

• sertifikat for statlig registrering;
• sertifikat fra skattyter;
• virksomhetslisens (hvis noen);
• en kopi av selskapets charter.

Innhenting av fullstendig informasjon om motparten inkluderer følgende elementer:

Grunnleggende data. Dette inkluderer: etternavn, navn på grunnleggeren, fullt navn på foretaket, TIN, stiftelsesdato, juridiske og fysiske adresser, informasjon om hvorvidt denne gründeren allerede har likvidert firmaer.

Informasjon om virksomheten. Data om lovligheten til selskapet, anmeldelser, spesielt fra uavhengige kilder.

Ansattes data. Noen firmaer opptrer stort antall transaksjoner gjennom sine ansatte, og dermed avlede oppmerksomheten fra hodet.

Informasjon om den foreslåtte transaksjonen. Spesiell oppmerksomhet bør rettes mot kontraktsbeløpet. Hvis vi snakker om samarbeid med enkeltentreprenører, så kan det ikke være snakk om noen millioner. Hvis en viss LLC tilbyr deg en avtale på mer enn 25% av midlene på selskapets balanse, bør du tenke på et slikt samarbeid. Informasjon om saldoens tilstand må kreves allerede før kontrakten signeres.

Sjekk motparten etter TIN: Federal Tax Service

Dette er den aller første instansen, som er verdt å besøke for pålitelig informasjon. Den føderale skattetjenesten kan sjekke motparten med TIN veldig effektivt. Selvfølgelig er det en fristelse å gjøre dette raskt og gratis ved å bruke de riktige tjenestene på Internett. Men hvis transaksjonen er stor, vil det fortsatt være best å personlig besøke skattekontoret og komme med en offisiell forespørsel. Det mottatte dokumentet vil ikke bare beskytte deg fullstendig mot svindlere, men vil være en slags "sjarm" fra skattemyndighetene selv. De vil ikke lenger ha grunn til å hevde at du ikke har tatt tilstrekkelige skritt for å identifisere en upålitelig motpart.

Nalog.ru: sjekk deg selv og motparten

Hvis du ikke trenger et offisielt dokument med signaturer og segl, men du ikke trenger penger for en betalt sjekk, kan du bruke den offisielle nettsiden til Federal Tax Service. Det kalles så - nalog.ru (nalog.ru). Sjekk deg selv og motparten, og ingenting truer virksomheten din.

Siden er ganske enkel. Det er intuitivt selv for de som sjelden arbeider med en datamaskin. Først må du gå til den aktuelle delen:

• enkeltpersoner;
• juridisk enhet.

Velg nå lenken "Sjekk motpart" fra listen og gå til den tilsvarende siden. I vinduet som vises, skriv inn TIN / OGRN-numrene eller navnet på organisasjonen. I vinduet rett nedenfor skriver du inn captcha - noen få tall skrevet i bildet. Trykk nå på "Finn"-knappen og nyt resultatet. På siden som åpnes kan du laste ned et dokument i .pdf-format, der det er praktisk talt full informasjon om firmaet.

Så hvis du ikke vil ha problemer, gå til nalog, sjekk deg selv og motparten din og føl deg beskyttet.

Andre typer søk kan utføres på FTS-nettstedet:

• Informasjon om personene som har sendt inn dokumenter for statlig registrering eller for å gjøre endringer i konstituerende dokumenter.
• Data om personer som det er truffet beslutning om å avvikle, omorganisere eller redusere den autoriserte kapitalen for.
• Informasjon om ekskludering av en inaktiv juridisk enhet fra Unified State Register of Legal Entities.
• Register over inhabilitet personer og opplysninger om organisasjoner som omfatter slike personer.
• og data om firmaer som det ikke er noen forbindelse med på registrerte adresser.
• Data om organisasjoner som har skattegjeld eller ikke gir skatterapportering.
• Informasjon om personer som har flere registrerte organisasjoner.
• Andre data.

Hva kan du lære om IP

Hvis du bestemmer deg for å sjekke motparten og deg selv, og motparten din er en individuell gründer, kan du ved hjelp av serviceavdelingen til Federal Tax Service få følgende informasjon:

• etternavn, navn, patronym;
• statsborgerskap;
• EGRIP registreringsnummer;
• dato for oppføring i registeret;
• data om tilgjengeligheten av lisenser og antall;
• informasjon om skatteregistrering - dato og TIN;
• OKVED - koder for typer gründeraktivitet;
• data om registrering hos FSS og pensjonsfondet;
• informasjon om den spesifikke avdelingen til skattetjenesten, der dokumentene om registrering av en bestemt individuell gründer er plassert.

Hvilke opplysninger kan fås om en juridisk enhet

Hvis motparten din er en juridisk enhet, kan FTS-nettstedet gi deg følgende informasjon:

• Navn og juridisk adresse.
• Dato og registreringsnummer for PSRN.
• Informasjon om grunnleggerne av selskapet, opprettelsen eller omorganiseringen av en juridisk enhet.
• Informasjon om eventuelle vesentlige endringer i virksomheten til organisasjonen.
• Data om begynnelsen av avviklingen eller omorganiseringen, hvis noen.
• Informasjon om selskapets leder og størrelsen på den autoriserte kapitalen.
• Informasjon om alle divisjoner av firmaet.
• OKVED-data og informasjon om alle tilgjengelige lisenser.
• Informasjon om registrering i FSS og PF.
• Informasjon om den spesifikke avdelingen til Federal Tax Service, der pakken med dokumenter om registrering av selskapet ligger.

Du har sikkert allerede forstått: "Hvis du vil minimere forretningsrisiko, sjekk deg selv og motparten din." Ved å følge denne regelen med hver transaksjon vil du ikke bare aldri få problemer med skattekontoret, men også beskytte pengene dine mot svindlere.

Den føderale skattetjenesten Den russiske føderasjonen har flere nettbaserte representasjoner som hjelper enkeltpersoner og juridiske personer med å motta pålitelig informasjon i tide på nettet. Du får tilgang til skattenettstedet ved hjelp av datamaskin, nettbrett eller mobiltelefon.

De moderne skattemyndighetene utvikler et offisielt nettsted for ulike formål; enkeltpersoner og juridiske enheter, så vel som individuelle gründere, kan bruke det. Spesifisert vektor for digital promotering i offentlig sektor gjennomføres i forkant av skjema. Mange har allerede satt pris på alle tjenestene og funksjonene som du kan jobbe eksternt med uten å besøke skattekontoret.

Skatt offisielt nettsted - Federal Tax Service of Russia

Den offisielle nettsiden til skatte-FTS i Russland er tilgjengelig 24/7 på Internett på: www.nalog.ru(TAX RU) er det eneste representasjonskontoret til IFTS, som er heleid og kontrollert av staten.

Det er verdt å merke seg den høye veksten i ressursens popularitet, som er assosiert med levering av tjenester etterspurt for befolkningen eksternt. Det er nå mye enklere å holde styr på grunnleggende informasjon om å betale skatt, forsikringspremier og få førstehåndsinformasjon om andre tilgjengelige alternativer på nettet.

Hovedprosjekter:

1. Tax ru er en generell, informativ hovedportal.
2. LKFL (gammel versjon) og LKFL2.nalog.ru (nytt skap) for FL.
3. LKUL.nalog.ru - for juridiske personer.
4. LKIP.nalog.ru - for individuelle gründere.

WWW NALOG RU (TAX RU): elektroniske tjenester

Dette er det sentrale prosjektet, ved å besøke der du kan bestemme videre handlinger. Umiddelbart etter at du har kommet inn på nettstedet, anbefales det å tilpasse innstillingene for posisjonsregionen, du kan velge den øverst til venstre i hovednavigasjonsmenyen.

Her kan du lese nyheter ikke bare hentet fra media, men også fra den originale kilden om kommende endringer i beskatning, prosedyren for registrering eller avvikling av juridiske enheter, samt mye tilleggsinformasjon for arbeid.

Hovedlisten over tjenester som kan brukes eksternt:

• Registrering av juridiske personer og individuelle gründere. Lar deg bli kjent med den fullstendige listen over dokumenter som er nødvendige for registrering og registrering av en LLC eller individuell gründer, samt en guide til hovedkodene for utenlandsk økonomisk aktivitet.
• . Tjenesten lar deg finne ut et personlig identifikasjonsskattenummer fra passet ditt på 1-2 minutter uten å besøke Federal Tax Service. Alt du trenger å skrive inn er fullt navn, fødselsdato, samt en serie med passnummer og utstedelsesdato.
• Forretningsrisiko: sjekk deg selv og din motpart. Vær trygg på leverandørens soliditet eller påliteligheten til entreprenøren.
• Betal skatt. Navnet taler for seg selv, her kan du betale alle skatter for både en enkeltperson og en juridisk enhet.
• Det enhetlige registeret over små og mellomstore bedrifter - gir TIN tilgang til hovedoppføringene i registeret over individuelle gründere og LLCer.
• Online påmelding for opptak til befaring. Et veldig praktisk alternativ, uten å forlate hjemmet ditt, vil hjelpe deg med å gjøre en avtale med riktig avdeling og en spesifikk spesialist på en passende dato og tid.
• Ofte stilte spørsmål. De fleste spørsmålene kan besvares i denne delen.
• Merking av varer i henhold til statlige standarder.
• Definisjon av OKATO, OKTMO på adressen (gate, by eller indeks).
• Utforming av betalingsoppdrag og elektronisk utfylling av dokumenter for betaling av skatt.
• Avklaring av skattedetaljer for TIN-nummeret ditt. Som et resultat av forespørselen vil du finne ut det riktige navnet på enheten, hvor den er plassert, og også se hovedkontaktinformasjonen og OKPO-koden.

Ytterligere funksjoner levert av Federal Tax Service:

• Statlig registrering av individuelle gründere og juridiske personer.
• Register over gründere og juridiske personer. Enkel base juridiske personer i form av et register. For å sjekke, skriv inn hele navnet på selskapet eller TIN.
• Statistisk og analytisk materiale.
• Registrering av kasseapparater og registrering av nettkasse.
• Skattekoden og andre lovdokumenter i den moderne utgaven. Alle dokumenter oppdateres kontinuerlig og revisjoner av materiell publiseres i denne delen.
• skattekalender. Koordiner raskt tidsfrister i henhold til faktiske datoer skatterapportering og andre arrangementer.
• Kontaktinformasjon og definisjon av den viste versjonen av nettstedet etter by. Ved første besøk tilbyr prosjektet å velge brukerens plassering automatisk for å gi informasjon i samsvar med tilstedeværelsesregionen.

Hvordan finne riktig skattekontornettsted

Det er flere nettsteder som utfører visse funksjoner og er designet for forskjellige bruksformål. For eksempel er det NALOG RU, EGRUL.NALOG.RU, LKIP.NALOG.RU og LKUL.NALOG.RU. La oss se nærmere på hver av dem.

LKFL.NALOG.RU (gammel versjon)

Hotline

For å løse problemer som har oppstått i tide og motta høyt kvalifisert støtte fra en ansatt i Federal Tax Service, er det opprettet en flerkanalstelefon for gratis samtaler i Russland - 8800-222-22-22.

Vær oppmerksom på at etter tilkobling til motsatt side samtalen vil være en hilsen fra en automatisk robot med tips for valg av tematiske seksjoner. Hvis spørsmålet krever direkte kommunikasjon, er det nødvendig å vente på en forbindelse med operatøren, som kan ta 10-30 minutter eller mer på grunn av den store linjebelastningen.