FTS informacija iš sandorio šalies egryul patikrinimo. Deramas patikrinimas, mokesčių rizika, patikrintos verslo sandorio šalys

Privatumo politika (toliau – Politika) buvo parengta vadovaujantis 2006 m. liepos 27 d. federaliniu įstatymu. 152-FZ „Dėl asmens duomenų“ (toliau – FZ-152). Ši politika apibrėžia asmens duomenų tvarkymo tvarką ir priemones asmens duomenų saugumui užtikrinti vipiska-nalog.com tarnyboje (toliau – Operatorius), siekiant apsaugoti asmens ir piliečio teises ir laisves tvarkant asmens duomenis, įskaitant teisių į neliečiamybę apsaugą privatumas, asmeninis ir šeimos paslaptis. Pagal įstatymus vipiska-nalog.com paslauga yra informacinio pobūdžio ir neįpareigoja lankytojo atlikti mokėjimų ir kitų veiksmų be jo sutikimo. Duomenų rinkimas reikalingas tik norint susisiekti su lankytoju jo prašymu ir informuoti apie vipiska-nalog.com paslaugos teikiamas paslaugas.

Pagrindinės mūsų privatumo politikos nuostatos gali būti suformuluotos taip:

Mes nesidaliname jūsų asmenine informacija su trečiosiomis šalimis. Mes nesidaliname jūsų kontaktine informacija su pardavimo skyriumi be jūsų sutikimo. Jūs nustatote atskleistos asmeninės informacijos kiekį.

Surinkta informacija

Mes renkame asmeninę informaciją, kurią sąmoningai sutikote mums atskleisti, kad gautume išsamią informaciją apie įmonės paslaugas. Asmeninė informacija gaunama užpildžius anketą svetainėje vipiska-nalog.com. Norint gauti Detali informacija apie paslaugas, išlaidas ir mokėjimų tipus, turite mums nurodyti savo adresą El. paštas, vardas (tikras arba fiktyvus) ir telefono numeris. Šią informaciją jūs pateikiate savo noru ir mes jokiu būdu netikriname jos tikslumo.

Gautos informacijos panaudojimas

Informacija, kurią pateikiate pildydami anketą, yra tvarkoma tik užklausos pateikimo metu ir nesaugoma. Šią informaciją naudojame tik tam, kad atsiųstume jums informaciją, kurią užsiprenumeravote.

Informacijos teikimas trečiosioms šalims

Mes labai rimtai žiūrime į jūsų privatumo apsaugą. Mes niekada jūsų nesuteiksime Asmeninė informacija trečiosioms šalims, išskyrus atvejus, kai to gali tiesiogiai reikalauti Rusijos įstatymai (pavyzdžiui, teismo prašymu). Visa mūsų pateikta kontaktinė informacija yra atskleidžiama tik gavus jūsų leidimą. El. pašto adresai niekada neskelbiami Svetainėje ir naudojami tik susisiekti su jumis.

Duomenų apsauga

Svetainės administracija saugo vartotojų pateiktą informaciją ir naudoja ją tik pagal Svetainėje priimtą Privatumo politiką.

Sukūrėme patogią internetinę paslaugą, leidžiančią mokesčių tarnybos svetainėje patikrinti save ir savo sandorio šalį. Galite patikrinti sandorio šalį pagal TIN, įgaliojimą, registracijos pažymėjimą, finansines ataskaitas ir kt.

Kodėl įmonės turi tikrinti save ir sandorio šalį

Mokesčių pareigūnai ypač atidžiai stebi, kaip įmonė patikrino savo sandorio šalis prieš sudarydama su jomis sandorius. Jei inspektoriai mano, kad įmonė neatliko reikiamo atidumo, jie gali pašalinti išlaidas, atskaityti PVM ar net pripažinti sandorius negaliojančiais. Norėdami to išvengti, patikrinkite save ir sandorio šalį.

Kaip buhalteris gali dirbti pagal naujas taisykles? Nuo 2017 metų įsigaliojo rekordinis skaičius pataisų. Kitame žurnalo „Russian Tax Courier“ numeryje publikuosime didelę pakeitimų lentelę nuo išsamius patarimus ekspertai, kaip pelningai pritaikyti naujoves praktikoje. kaip dovaną gausite prieigą prie internetinių paslaugų, teisinės sistemos ir enciklopedijų visose ataskaitų formose su pavyzdžiais ir paruošti pavyzdžiai. Būtinai užsiprenumeruokite

Kaip patikrinti save ir sandorio šalį: vadovaukitės nuosekliomis instrukcijomis

Sandorio šalies išsamus patikrinimas – tai veiksmų rinkinys, padedantis užtikrinti, kad sandoriai su potencialiu ar esamu partneriu nesukels neigiamų mokestinių pasekmių. Taigi, pradėkime tikrinti žingsnis po žingsnio.

1 žingsnis. Išrašas iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro.

Pirmiausia turite patikrinti sandorio šalį mokesčių tarnybos svetainėje nalog.ru. Elektroninių paslaugų skiltyje eikite į paslaugą „Verslo rizika: patikrinkite save ir sandorio šalį“. Čia galite rasti informacijos apie valstybinę registraciją juridiniai asmenys, individualūs verslininkai, valstiečių (ūkių) namų ūkiai.

Paslauga leidžia atlikti kruopštumą renkantis sandorio šalį (tiekėją, rangovą), suteikia informaciją apie juridinių asmenų, individualių verslininkų, valstiečių (ūkių) įmonių valstybinę registraciją, leidžia ieškoti informacijos diskvalifikuotų asmenų registre.

Ką rodo paslauga?

Paslaugoje pateikiama informacija apie masinės registracijos adresus; informacija apie asmenis, kuriems teisme buvo nustatytas negalėjimo dalyvauti organizacijoje faktas, informacija apie juridinius asmenis, kurių juridiniame adresu nėra.

Paslauga generuoja paieškos rezultatą lentelėje. Pavyzdžiui, kai sandorio šalis yra likviduojama, lentelėje bus pildomas stulpelis „Veiklos nutraukimo data“. Tada atsisiųskite visą ištrauką. Paslauga pateikia jį kaip PDF failą. Išraše matyti, kodėl inspektoriai išbraukė įmonę iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro. Svarbu.

Juk jei sandorio šalis bus reorganizuota, jos skolos pereis įpėdinei. Tai reiškia, kad nėra pagrindo pripažinti pajamų ir sąnaudų. Kitas dalykas, jei sandorio šalis pati priėmė sprendimą likviduoti arba jai buvo paskelbtas bankrotas. Tuomet įmonė turi atsižvelgti į mokėtinas sąskaitas į pajamas, o pakabintas sandorio šalių skolas turi teisę įtraukti į sąnaudas.

Norėdami patvirtinti sandorio šalies likvidavimą, užsisakykite elektroninį išrašą su patobulintu kvalifikuotu elektroniniu parašu. Tai taip pat nemokama. Elektroninis pareiškimas su sustiprintu parašu prilygsta popieriniam dokumentui su mokesčių antspaudu (Rusijos ekonominės plėtros ministerijos 2016-06-27 raštas Nr. D28i-1629 ir Rusijos banko informacinis raštas 2016-01-20 Nr. IN-015-55/3).

Dominančio asmens galite ieškoti pagal juridinius asmenis ir individualius verslininkus.

Kaip patikrinti juridinį asmenį?

Juridiniai asmenys ieško pagal OGRN / TIN arba juridinio asmens pavadinimą.

Kaip patikrinti individualų verslininką?

Jei ieškote individualaus verslininko, važiuokite OGRNIP / TIN arba pilnu vardu ir gyvenamosios vietos regionu.

Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro elektroniniai išrašai nėra patikimi

Dokumentas: Rusijos Federalinės mokesčių tarnybos 2016-09-02 laiškas Nr. ED-3-14 / [apsaugotas el. paštas]
Pasekmės: darėsi sunkiau patikrinti sandorio šalį

Įmonėms, norinčioms įsitikinti, kad sandorio šalis yra patikima, dabar rizikinga pasikliauti elektroniniu jos išrašu iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro. Taigi, net jei mokesčių administratorius padarė įrašą registre apie informacijos apie sandorio šalį nepatikimumą, šios informacijos elektroniniame pareiškime dar nėra. Federalinė mokesčių tarnyba apie tai informavo 2016-09-02 raštu Nr. ED-3-14 / [apsaugotas el. paštas]

Mokesčių administratorius turi teisę padaryti įrašą apie registre pateiktos informacijos nepatikimumą, jei audito metu paaiškėja, kad Vieningo valstybės juridinių asmenų registro informacija yra neteisinga (11 straipsnio 6 punktas). federalinis įstatymas 2001-08-08 Nr. 129-FZ). Tačiau pirmiausia inspektoriai pasiūlys įmonei ištaisyti duomenis registre. Organizacijos tam turės 30 dienų. Jei įmonė naujų duomenų apie save nepateiks, inspektoriai padarys įrašą registre. O bendrovės direktoriams bus skirta bauda pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14.25 straipsnio 4 dalį (Aleksejevskio rajono ir Aleksejevkos miesto 1-osios teismų apygardos taikos teisėjo sprendimas, Belgorodo sritis 2014-06-08 Nr. 5-472 / 2014). Be to, tokios įmonės direktorius ar narys po trejų metų negalės įregistruoti naujos organizacijos.

Organizacijų, kurių Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre yra įrašas apie informacijos netikslumą, sandorio šalims toks įrašas kelia didesnę mokesčių riziką. Inspektoriai gali pašalinti mokesčių išlaidas arba atsisakyti atskaityti PVM. Todėl, jei įmonė susiduria su dideliu sandoriu, paprašykite Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro išrašo potencialiai sandorio šaliai popierine forma.

Federalinė mokesčių tarnyba teigia, kad netrukus baigs teikti elektronines paslaugas. Tada elektroninio išrašo skiltyje „papildoma informacija“ bus nurodytas įrašas apie informacijos nepatikimumą.

2 žingsnis. Sandorio šalies tikrinimas pagal TIN: galiojantis juridinių asmenų TIN

Vienas iš etapai partnerio tikrinimas - sandorio šalies tikrinimas pagal TIN. Atskirame mokesčių svetainės skyriuje patikrinkite partnerio TIN ir įsitikinkite, kad jis galioja. Pavyzdžiui, kaip pranešama oficialioje mokesčių inspekcijos svetainėje nalog.ru, 2016-08-06 Rusijos federalinės mokesčių tarnybos Maskvos miestui duomenų bazėje buvo užregistruoti 1 702 145 galiojantys juridinių asmenų TIN.

Kaip patikrinti TIN?

Mokesčių tarnybos svetainėje pasirinkite savo regioną. Tada tuščiame lauke įveskite TIN ir spustelėkite „Ieškoti“.

3 veiksmas. Netinkami sertifikatai

Iš viso 2016 m. gegužės 12 d. Rusijos federalinės mokesčių tarnybos duomenų bazėje buvo užregistruoti 3 599 823 negaliojantys Maskvos miesto pažymėjimai.

Kaip patikrinti įrodymus?

Ideali formuluotė sandorio šalių tikrinimui internetu

Įmonės mieliau tikrina savo sandorio šalis dėl rizikos naudodamosi mokesčių inspekcijos internetinėmis paslaugomis. Tai greita ir nemokama. Tačiau dabar teisėjai vis dažniau nusprendžia, kad vieno patikrinimo Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje nepakanka. Jų nuomone, būtina pasinaudoti kita viešai prieinama informacija, kurią galima nemokamai rasti internete (11-ojo apeliacinio arbitražo teismo 2015 m. vasario 27 d. nutartis Nr. A72-5803 / 2014). Be to, dabar patys teisėjai dažnai duoda patarimų, kur gauti patikrinimui reikalingus duomenis.

4 veiksmas. Sandorio šalies tikrinimas pagal TIN: neteisingas asmenų TIN

Naudodami atskirą paslaugą mokesčių tarnybos svetainėje, bet kas gali patikrinti sandorio šalį pagal TIN. Šis sandorio šalies patikrinimas pagal TIN atliekamas remiantis negaliojančiais TIN. Pavyzdžiui, 2016 m. birželio 8 d. Rusijos federalinės mokesčių tarnybos Maskvos miestui duomenų bazėje buvo užregistruoti 3 797 733 negaliojantys asmenų TIN.

Kaip atlikti TIN patikrinimą?

Mokesčių svetainėje pasirinkite savo regioną ir pradėkite tikrinti turimą informaciją: TIN, patikrinimo kodą arba laikotarpį, kai TIN buvo pripažintas negaliojančiu.

Žingsnis numeris 5. Sandorio šalies tikrinimas pagal TIN: neteisingas juridinių asmenų TIN

Sandorio šalies tikrinimas pagal TIN taip pat apima tokį etapą kaip patikrinimas, ar partnerio TIN yra įtrauktas į negaliojančių TIN duomenų bazę. Pavyzdžiui, remiantis informacija oficialioje svetainėje nalog.ru, 2016 m. birželio 8 d. Rusijos federalinės mokesčių tarnybos Maskvos miestui duomenų bazėje buvo užregistruota 1 111 000 negaliojančių juridinių asmenų TIN.

Kaip atlikti TIN patikrinimą?

Mokesčių svetainėje pasirinkite savo regioną. Tada įveskite TIN, KPP arba laikotarpį, kai TIN pripažintas negaliojančiu. Nebūtina įvesti visų duomenų vienu metu.

Žingsnis numeris 6. Užsienio sandorio šalių tikrinimas

FTS svetainėje yra nauja elektroninė paslauga, per kurią įmonė gali patikrinti užsienio sandorio šalį. Tai papildoma galimybė pasitikrinti verslo partnerio patikimumą. Anksčiau įmonės galėjo tikrinti tik Rusijos sandorio šalis skiltyje „Verslo rizika: patikrinkite save ir sandorio šalį“.

Paslauga suteikia prieigą prie akredituotų filialų, užsienio juridinių asmenų atstovybių valstybinio registro informacijos (99.07.99 federalinio įstatymo Nr. 160-FZ 11 punktas, 21 straipsnis). Įmonė galės sužinoti visą filialo ar atstovybės pavadinimą ir adresą, taip pat datą, kada vyriausybės numeris akreditavimo įrašai arba nutraukimo data.

Norėdami patikrinti užsienio sandorio šalį, eikite į mokesčių inspekcijos svetainę nalog.ru ir eikite į skyrių „Elektroninės paslaugos“ (dešinėje pagrindinis puslapis svetainę). Pasirinkite „Užsienio juridinių asmenų akredituotų filialų, atstovybių registras (RAFP)“. Paslauga yra nemokama, o duomenų bazė yra atvirojo kodo. Norėdami patikrinti, įveskite vieną iš paieškos parinkčių:

- TIN / KPP;
- Vardas;
— valstybinės akreditacijos įrašo numeris (NZA).

Patikimiau ir greičiau ieškoti sandorio šalies pagal TIN. Tai yra privalomas reikalavimas, patikros punktas yra neprivalomas. Kai žinomas tik pavadinimas, galite patikslinti paiešką ir pasirinkti regioną, kuriame yra sandorio šalis. Paieškos kortelėje užpildykite reikiamus laukus žvaigždute, įveskite skaičius iš paveikslėlio ir spustelėkite paiešką.

Ekrane pasirodys užsienio įmonių filialų ir atstovybių, atitinkančių nurodytus parametrus, sąrašas. Norėdami išsaugoti išsamią įmonės informaciją savo kompiuteryje PDF formatu, spustelėkite piktogramą dešinėje. Išraše taip pat bus pateikti duomenys apie užsienio sandorio šalies veiklos rūšis, darbuotojų skaičių, informaciją apie vadovą, pažymų rekvizitus ir kt.

Patikrinkite net tas sandorio šalis, iš kurių buhalteriai perka buitines prekes

Kas laimėjo ginčą: inspekcija
Išsami informacija apie teismo aktą: Arbitražo teismo sprendimą Šiaurės Kaukazo rajonas 2016-05-23 Nr.А53-5042/2015
Prašoma kaina: 269 ​​tūkstančiai rublių

Organizacija suteikė darbuotojams pinigų, kad jie galėtų sumokėti už automobilių stovėjimą ir įsigyti namų apyvokos daiktų. Buhalteriai rengė avansines ataskaitas ir joms pritaikė kasos čekius.

Mokesčių inspekcija, atlikusi auditą, nustatė, kad čekiuose buvo nurodyti neegzistuojantys TIN, o patys pardavėjai nebuvo įregistruoti Vieningame valstybės juridinių asmenų registre. Auditoriai sandorius laikė fiktyviais ir į mokesčių sąnaudas neįtraukė namų apyvokos prekių ir automobilių stovėjimo kainos. O darbuotojams buvo priskaičiuotas papildomas gyventojų pajamų mokestis.

Teismas inspektoriams pritarė. Įmonė trejus metus išdavė pinigus buhalteriams. Tačiau per tą laiką ji niekada netikrino tiekėjų, bent jau pagal Rusijos federalinės mokesčių tarnybos duomenų bazę. Rinkdamasi sandorio šalis organizacija neparodė deramo kruopštumo. Todėl jai tenka visa rizika, kuri kyla dirbant su nesąžiningu tiekėju (Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 2006-10-12 nutarimo Nr. 53 10 punktas).

Teismų praktika panašiuose ginčuose

Anksčiau teismai leido įmonei atsižvelgti į išlaidas, net jei viešbučio kvite yra fiktyvus TIN (Uralo apygardos arbitražo teismo 2015-08-28 sprendimai Nr. F09-5678 / 15 ir Federalinės antimonopolinės tarnybos Šiaurės vakarų apygarda 12.15.11 Nr. A52-1635 / 2012). Juk darbdavys negali iš anksto pasitikrinti viešbučio, nes nežino, kur liks komandiruoti darbuotojai.

Žingsnis numeris 7. Devynios naudingos svetainės, skirtos sandorio šaliai patikrinti internetu

Čia sudarėme dar devynias oficialias svetaines, kurias turėtumėte patikrinti:

Įgaliojimo patikrinimas su kitos sandorio šalies atstovu

Internete galite patikrinti, ar buvo atšauktas sandorio šalies atstovo įgaliojimas. Federalinių notarų rūmų svetainėje www.notariat.ru yra panaikintų įgaliojimų duomenų bazė. Tai apima tik tuos įgaliojimus, kurie buvo patvirtinti notarų. Duomenų bazė taip pat pasiekiama adresu http://reestrdover.ru/. Patartina jį naudoti visapusiškam sandorio šalies patikrinimui prieš sudarant sutartį.

Bazė nėra vieša. Juo galima tik patikrinti, ar konkretus įgaliojimas buvo panaikintas. Norėdami tai padaryti, turite žinoti bent vieną iš šių įgaliojimo duomenų:

- notaro patvirtinimo data;
- registro numeris.

Ši informacija nurodyta paieškos puslapyje. Rezultatas rodomas lentelės pavidalu (žr. toliau pateiktą ekrano kopiją). Tai papildomai atspindi:

— informacija apie notarą, patvirtinusį įgaliojimą;
— data ir laikas, kada informacija apie įgaliojimo panaikinimą buvo įtraukta į vieningą notaro informacinę sistemą.

Jei įgaliojimas neatšaukiamas, paieškos pabaigoje pasirodo pranešimas: „Iš viso rasta 0 įrašų. Patikslinkite paieškos terminus.

Sandorio šalies atstovo pateikto įgaliojimo buvimas duomenų bazėje yra nerimą keliantis ženklas. Juk šis asmuo neturi įgaliojimų sandorio šalies vardu sudaryti sandorį ar atlikti kitus veiksmus. Jei organizacija vis dėlto su juo sudarys sandorį, yra didelė rizika, kad vėliau jis bus pripažintas negaliojančiu (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 166 straipsnio 1 punktas). Pavyzdžiui, bendrovės, kurios vardu atstovavo atstovas, ieškinyje.

Kitas galimas scenarijus – mokesčių administratorius šią sandorio šalį laikys vienos dienos verslu. Ypač jei yra kitų nesąžiningumo požymių. Dėl to jie atsisakys organizacijai atskaityti „supirkimo“ PVM ir apskaityti sandorių su šia sandorio šalimi išlaidas.

Patikrinti sandorio šalį dėl finansinių ataskaitų

Nesąžininga sandorio šalis gali ne tik nesumokėti už pristatymą, bet ir tapti priežastimi papildomų mokesčių. Galite įvertinti potencialių partnerių patikimumą pagrindinėse sutartyse, jei išanalizuosite jų finansines ataskaitas praeitais metais. Įmonės privalo jį pateikti inspekcijos ir statistikos tarnybai (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 5 papunktis, 1 punktas, 23 straipsnis ir 2011 m. gruodžio 24 d. federalinio įstatymo Nr. 402-FZ 1 pastraipa, 18 straipsnis). Apie apskaitą“) nemokamai.

Kaip gauti sandorio šalies finansines ataskaitas

Sandorio šalies prašymas.

Kadangi finansinės ataskaitos nėra komercinė paslaptis (2011 m. gruodžio 24 d. federalinio įstatymo Nr. 402-FZ 11 straipsnis, 13 straipsnis), atsisakymas ją pateikti turėtų įspėti. Šios galimybės trūkumas yra tas, kad sandorio šalis gali išduoti suklastotą balansą, kad būtų parodyta palankioje šviesoje. Juk nesunku ant balanso kopijos suklastoti žymą apie mokesčių inspekcijos gautus duomenis.

Gaukite iš Rosstat portale Multistat.

Paslaugos adresas yra www.multistat.ru → GMC Rosstat internetiniai informacijos šaltiniai → Įmonės ir organizacijos. Bet informacija bus mokama (emisijos pasirašymo metu - 398 rubliai). Be to, ataskaitų teikimas į šią duomenų bazę patenka su vėlavimu. Šio rašymo metu Multistat svetainėje buvo nurodyta, kad sistema buvo atnaujinta birželio 11 d., joje yra 2005–2014 m.

Prisijunkite prie viešųjų paslaugų portalo.

Portalo adresas — beta.gosuslugi.ru → Populiarios paslaugos → Visos populiarios paslaugos → Visos paslaugos (pagal departamentus) → Federalinė valstybinė statistikos tarnyba > Susidomėjusių vartotojų duomenų gavimas iš metinių apskaitos (finansinių) ataskaitų.

Portalas veikia su ta pačia duomenų baze kaip ir Multistat, todėl duomenų įkėlimas vėluoja. Bet čia ataskaitos teikiamos nemokamai ir praėjus kelioms minutėms po užklausos

Pirmas lygmuo. Palyginkite kelių metų rodiklių dinamiką

Dvejus ar trejus metus iš eilės ataskaitų analizė atskleis potencialios sandorio šalies veiklos tendencijas. Yra daug rodiklių. Informatyviausius išvardijome žemiau esančioje lentelėje.

PAVYZDYS.

Kompaniya LLC planuoja sudaryti didelę tiekimo sutartį su nauju pirkėju Kontragent LLC. Analizuodama būsimo partnerio finansines ataskaitas, bendrovė atskleidė dvigubai sumažėjusį pardavimų pelningumo rodiklį nuo 2014 m. iki 2015 m. LLC „Bendrovės“ vadovybė nusprendė sudaryti sutartį su sandorio šalimi dėl mažesnės sumos.

Mokesčių administratoriaus nuorodos į žemą sandorio šalių pelningumą teisme dažniausiai nesulaukia pritarimo. To pavyzdys yra Uralo rajono federalinės antimonopolinės tarnybos apibrėžimas 2013 m. gruodžio 20 d. Nr. F09-13580 / 13. Bet yra inspektoriams palankių sprendimų (Šiaurės Kaukazo apygardos arbitražo teismo 2015 m. gruodžio 14 d. nutarimas Nr. F08-9113 / 2015). Todėl saugiau analizuoti koeficientų dinamiką bent jau tiems tiekėjams, su kuriais įmonė planuoja sudaryti dideles sutartis.

Sandorio šalis yra kaip vienadienė. Koks mokesčių administratoriaus argumentas yra paskutinis lašas ginče

Jeigu tiekėjas turi vienadienės veiklos požymių, mokesčių administratorius sandorius su juo laiko fiktyviais. Dėl to nukenčia pirkėjas. Tikrintojai atsisako atskaityti PVM ir apskaityti šių sandorių išlaidas. Mes kalbame apie tokius tipiškus vienos dienos požymius:

— sandorio šalies balanse nėra ilgalaikio ir kito turto, be kurio neįmanoma įvykdyti įsipareigojimų pagal sandorį;
- paprastai personale yra vienas asmuo generalinis direktorius, jis yra Vyriausiasis buhalteris ir vienintelis steigėjas;
- tiekėjas neturi išlaidų einamajai veiklai - komunaliniams mokesčiams, nuomai, ryšių paslaugoms mokėti, atlyginimams mokėti;
- sandorio šalis yra registruota masinės registracijos adresu, jai nėra nei biuro, nei darbuotojų;
- tiekėjas nepateikia ataskaitų patikrinimui arba pristato su nuline arba minimalia apyvarta;
- jis nemoka mokesčių ir draudimo įmokų į fondus arba moka menkas sumas.

Daugelis teismų atmeta mokesčių inspekcijos argumentus ir atšaukia papildomus mokesčius, jei pirkėjas įrodė sandorio realumą. Juk tokius ženklus gali turėti net garbinga kompanija. Pavyzdžiui, norint teikti konsultavimo paslaugas, nebūtina turėti 200 žmonių personalą ir 40 milijonų rublių vertės gamybos įrangą.

Bet jei kontrolieriams sandoriuose atrodo dar kažkas abejotino, teismai su jais sutinka. Iš naujausios teismų praktikos atrinkome argumentus, kurie pasirodė esą tokie paskutinis lašas tai pavertė arbitrus mokesčių inspekcijos naudai. Pažiūrėkime, kaip išvengti tų pačių klaidų ir papildomų mokesčių straipsnyje

Verslo partneris yra vienas iš labiausiai svarbius punktus bet koks verslas. Nuo to, kaip jis vykdys savo įsipareigojimus, priklausys ir jūsų įmonės klestėjimas. Tačiau kaip patikrinti sandorio šalį ir apsisaugoti nuo galimų nesklandumų? Tai padaryti nėra taip sunku. Turėsite žinoti minimalią informaciją apie būsimą partnerį. Dažniausiai pakanka žinoti tik TIN. Kaip patikrinti sandorio šalį ir apsisaugoti? Skaitykite daugiau apie tai.

Kodėl tikrinti?

Net pradedantysis verslininkas žino: jei norite kuo labiau sumažinti verslo riziką, visais įmanomais būdais patikrinkite save ir savo sandorio šalį. Dažniausiai tokių patikrinimų imasi didelės įmonės, turinčios nusistovėjusią finansinio saugumo tarnybą. Mažos įmonės, taip pat pavieniai verslininkai dažniausiai nepaiso tokių renginių. Ir veltui. Nemokamai, greitai ir patikimai patikrinti sandorio šalį yra gana paprasta. Jums tereikia žinoti, į ką tiksliai atkreipti dėmesį.

Ką reiškia TIN ir kaip patikrinti jo tikrovę?

Visų pirma, verta patikrinti sandorio šalį pagal TIN. Kas tai yra? TIN reiškia asmeninį identifikavimo numerį. Jis priskiriamas kiekvienam asmeniui ar verslininkui kaip ženklas, kad jis yra registruotas mokesčių inspekcijoje.

Jį galite rasti naudodami bet kurią paieškos sistemą. Verta „įkalti“ visą įmonės pavadinimą ir iškart gausite daug informacijos, įskaitant įmonės TIN. Taip pat galite atlikti atvirkštinę operaciją - pagal TIN numerį sužinokite papildomos informacijos apie įmonę.

Tačiau kartais taip pat atsitinka, kad TIN yra, bet jame nerandama jokios informacijos. Čia verta pagalvoti. Galbūt siūlomas skaičius nėra tikras ir yra tik skaičių rinkinys. O įmonė yra vienos dienos verslas. Tokiu atveju galite patikrinti sandorio šalį ir apsisaugoti. Yra paprasta formulė, pagal kurią galite patikrinti identifikavimo numerio tikrumą. Bet kurio juridinio asmens TIN sudaro 10 skaitmenų. Skaičiavimams naudosime pirmuosius 9, o 10 – testą.

Paimkite pirmuosius 9 skaitmenis ir padauginkite juos taip:

• 1 - padauginkite iš 2;
• 2 - iš 4;
• 3 - po 10;
• 4 - padauginkite iš 3;
• 5 - po 5;
• 6 - po 9;
• 7-as - padidinti 4 kartus;
• 8 - padauginkite iš 6;
• 9 - iki 8.

Dabar sudėkite visus rezultatus ir prisiminkite šį skaičių.

Sudėjus gautą skaičių padalinkite iš 11. Jei gautame rezultate yra likutis, tada dešimtainę dalį reikia atmesti, o visą skaičių vėl padauginti iš 11. Dabar palyginkite gautą skaičių ir tą, kuris išėjo kaip produktų pridėjimo rezultatas (įsiminėme). Turite atimti vieną iš kito. Gautas skaitmuo turi sutapti su paskutiniu, dešimtuoju skaitmeniu. Jei viskas pavyko - TIN numeris tikras, nepavyko - verta pagalvoti.

Kaip sužinoti TIN pagal įmonės pavadinimą?

Jei nenorite, kad mokesčių inspekcija jums užduotų klausimų, prieš sudarant sandorį būtina patikrinti sandorio šalį. Jei, be vardo, nieko nežinote apie būsimus partnerius, tai nesvarbu. Taip pat galite sužinoti TIN. Čia yra keletas mažų taisyklių:

• įmonės pavadinimas įvedamas į paieškos sistemą be kabučių;
• paieška turi būti atliekama visu vardu, be santrumpų;
• įveskite pavadinimą tiksliai tokį, koks jis yra, net jei yra rašybos ar gramatinių netikslumų.

Radę reikiamus duomenis, galite sužinoti ne tik TIN, bet ir kai kuriuos kitus duomenis. Kartais sunkumų gali kilti dėl to, kad kelios įmonės gali turėti tą patį pavadinimą. Tada galite patikrinti pagal veiklos tipą arba papildomą informaciją.

Kaip rasti TIN pagal kitą informaciją?

Patikrinti sandorio šalį pagal TIN yra paprasta. Tačiau kartais šių duomenų nepakanka. Jei įmonė, kurios ieškote, turi savo svetainę, paprastai ten galite rasti tokią informaciją kaip Jungtinis valstybinis juridinių asmenų registras, valstybinis registracijos numeris arba PSRN. Visa tai gali būti naudinga tolesniam patikrinimui. Mokymasis iš atvirieji šaltiniai kuo daugiau papildomos informacijos, galite kreiptis į Federalinį asmeninį kreipimąsi, žinoma, tai kainuoja, tačiau išlaidos yra pateisinamos. Mokesčių inspekcija galės labai greitai patikrinti sandorio šalį. Jums bus suteikta tiksliausia ir patikimiausia informacija. Fiziniams asmenims pažymėjimas kainuoja 200, o juridiniams - 400 rublių.

Duomenų apie sandorio šalį rinkimas: ką patikrinti?

Jei planuojate sudaryti sandorį su nauja sandorio šalimi, pasistenkite apie jį gauti kuo daugiau informacijos. Jums reikės šių dokumentų kopijų:

• valstybinės registracijos pažymėjimas;
• mokesčių mokėtojo pažymėjimas;
• verslo liudijimas (jei yra);
• įmonės įstatų kopija.

Išsamios informacijos apie sandorio šalį gavimas apima šiuos elementus:

Pagrindiniai duomenys. Tai apima: pavardę, steigėjo vardą, visą įmonės pavadinimą, TIN, įkūrimo datą, teisinius ir fizinius adresus, informaciją apie tai, ar šis verslininkas jau likvidavo įmones.

Informacija apie įmonę. Duomenys apie įmonės teisėtumą, apžvalgos, ypač iš nepriklausomų šaltinių.

Darbuotojų duomenys. Kai kurios firmos elgiasi didelis skaičius sandorius per savo darbuotojus, taip nukreipdami dėmesį nuo galvos.

Informacija apie siūlomą sandorį. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas sutarties sumai. Jeigu Mes kalbame apie bendradarbiavimą su individualiais verslininkais, tada apie jokius milijonus negali būti nė kalbos. Jei tam tikra LLC jums siūlo sandorį, kurio suma viršija 25% įmonės balanse esančių lėšų, turėtumėte pagalvoti apie tokį bendradarbiavimą. Informacijos apie likučio būklę reikia reikalauti dar prieš pasirašant sutartį.

Patikrinkite sandorio šalį pagal TIN: Federalinė mokesčių tarnyba

Tai pirmasis atvejis, kurį verta aplankyti dėl patikimos informacijos. Federalinė mokesčių tarnyba gali labai efektyviai patikrinti sandorio šalį pagal TIN. Žinoma, yra pagunda tai padaryti greitai ir nemokamai, naudojantis atitinkamomis paslaugomis internete. Bet jei sandoris yra didelis, vis tiek geriausia būtų asmeniškai apsilankyti mokesčių inspekcijoje ir pateikti oficialų prašymą. Gautas dokumentas ne tik visiškai apsaugos jus nuo sukčių, bet ir bus savotiškas „žavesys“ iš pačių mokesčių administratorių. Jie nebeturės pagrindo teigti, kad nesiėmėte pakankamai veiksmų nepatikimai sandorio šaliai nustatyti.

Nalog.ru: patikrinkite save ir sandorio šalį

Jei jums nereikia oficialaus dokumento su parašais ir antspaudais, bet jums nereikia pinigų už apmokėtą čekį, galite naudoti oficialią Federalinės mokesčių tarnybos svetainę. Jis vadinamas taip - nalog.ru (nalog.ru). Patikrinkite save ir sandorio šalį ir jūsų verslui niekas negresia.

Svetainė gana paprasta. Tai intuityvi net tiems, kurie retai susiduria su kompiuteriu. Pirmiausia turite eiti į atitinkamą skyrių:

• asmenys;
• juridinis asmuo.

Dabar iš sąrašo pasirinkite nuorodą „Patikrinti sandorio šalį“ ir eikite į atitinkamą puslapį. Atsidariusiame lange įveskite TIN / OGRN numerius arba organizacijos pavadinimą. Žemiau esančiame lange įveskite captcha – kelis paveikslėlyje parašytus skaičius. Dabar paspauskite mygtuką „Rasti“ ir mėgaukitės rezultatu. Atsidariusiame puslapyje galite parsisiųsti dokumentą .pdf formatu, kur praktiškai yra visa informacija apie firmą.

Taigi, jei nenorite problemų, eikite į nalogą, patikrinkite save ir savo sandorio šalį ir jauskitės apsaugoti.

Kitų tipų paieškas galima atlikti FTS svetainėje:

• Informacija apie asmenis, pateikusius dokumentus valstybinei registracijai ar steigiamųjų dokumentų pakeitimams.
• Duomenys apie asmenis, kurių atžvilgiu buvo priimtas sprendimas likviduoti, reorganizuoti ar sumažinti įstatinį kapitalą.
• Informacija apie neveikiančio juridinio asmens pašalinimą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro.
• Diskvalifikuotų asmenų registras ir informacija apie organizacijas, kurių vykdomosiose institucijose tokie asmenys yra.
• ir duomenys apie įmones, su kuriomis registruotais adresais nėra ryšio.
• Duomenys apie organizacijas, kurios turi mokestinių skolų arba neteikia mokesčių ataskaitų.
• Informacija apie asmenis, kurie turi keletą registruotų organizacijų.
• Kiti duomenys.

Ką galite sužinoti apie IP

Jei nuspręsite patikrinti sandorio šalį ir save, o jūsų sandorio šalis yra individualus verslininkas, naudodamiesi Federalinės mokesčių tarnybos aptarnavimo skyriumi galite gauti šią informaciją:

• pavardė, vardas, patronimas;
• pilietybė;
• EGRIP registracijos numeris;
• įrašymo į registrą data;
• duomenis apie turimas licencijas ir jų skaičių;
• informacija apie mokesčių registraciją - data ir TIN;
• OKVED - verslo veiklos rūšių kodai;
• duomenys apie registraciją FSS ir Pensijų fonde;
• informacija apie konkretų mokesčių tarnybos skyrių, kuriame yra konkretaus individualaus verslininko registracijos dokumentai.

Kokią informaciją galima gauti apie juridinį asmenį

Jei jūsų sandorio šalis yra juridinis asmuo, FTS svetainėje gali būti pateikta ši informacija:

• Pavadinimas ir juridinis adresas.
• PSRN data ir registracijos numeris.
• Informacija apie įmonės steigėjus, juridinio asmens steigimą ar reorganizavimą.
• Informacija apie esminius pasikeitimus organizacijos veikloje.
• Duomenys apie likvidavimo ar reorganizavimo pradžią, jei tokie buvo.
• Informacija apie įmonės vadovą ir įstatinio kapitalo dydį.
• Informacija apie visus įmonės padalinius.
• OKVED duomenys ir informacija apie visas turimas licencijas.
• Informacija apie registraciją FSS ir PF.
• Informacija apie konkretų Federalinės mokesčių tarnybos skyrių, kuriame yra įmonės registracijos dokumentų paketas.

Tikriausiai jau supratote: „Jei norite sumažinti verslo riziką, patikrinkite save ir savo sandorio šalį“. Laikydamiesi šios taisyklės su kiekviena operacija, jūs ne tik niekada neturėsite problemų su mokesčių inspekcija, bet ir apsaugosite savo pinigus nuo sukčių.

Federalinė mokesčių tarnyba Rusijos Federacija turi keletą internetinių atstovybių, kurios padeda fiziniams ir juridiniams asmenims visapusiškai ir laiku gauti patikimą informaciją internete. Mokesčių svetainę galite pasiekti kompiuteriu, planšetiniu kompiuteriu ar mobiliuoju telefonu.

Šiuolaikinės mokesčių institucijos įvairiems tikslams kuria oficialią svetainę, kuria gali naudotis fiziniai ir juridiniai asmenys, taip pat individualūs verslininkai. Nurodytas vektorius skaitmeninei reklamai viešajame sektoriuje vykdoma anksčiau nei numatyta. Daugelis jau įvertino visas paslaugas ir funkcijas, su kuriomis galite dirbti nuotoliniu būdu, nesilankant mokesčių inspekcijoje.

Oficiali mokesčių svetainė - Rusijos federalinė mokesčių tarnyba

Oficiali Rusijos mokesčių FTS svetainė yra prieinama visą parą internete adresu: www.nalog.ru(TAX RU) yra vienintelė IFTS atstovybė, kuri visiškai priklauso valstybei ir yra jos kontroliuojama.

Verta paminėti didelį ištekliaus populiarumo augimą, kuris yra susijęs su gyventojų paklausių paslaugų teikimu nuotoliniu būdu. Dabar daug lengviau sekti pagrindinę informaciją apie mokesčių mokėjimą, draudimo įmokas ir gauti tiesioginės informacijos apie kitas galimybes internete.

Pagrindiniai projektai:

1. Tax ru yra bendras, informacinis, pagrindinis portalas.
2. LKFL (senoji versija) ir LKFL2.nalog.ru (nauja spinta), skirta FL.
3. LKUL.nalog.ru – juridiniams asmenims.
4. LKIP.nalog.ru - individualiems verslininkams.

WWW NALOG RU (TAX RU): elektroninės paslaugos

Tai yra pagrindinis projektas, kuriame apsilankę galite nustatyti tolesnius veiksmus. Iš karto įėjus į svetainę, rekomenduojama suasmeninti vietovės regiono nustatymus, kuriuos galite pasirinkti pagrindinio naršymo meniu viršuje, kairėje.

Čia galite perskaityti ne tik iš žiniasklaidos, bet ir pirminio šaltinio paimtas naujienas apie artėjančius mokesčių pokyčius, juridinių asmenų registravimo ar likvidavimo tvarką, taip pat daug papildomos informacijos darbui.

Pagrindinis paslaugų, kuriomis galima naudotis nuotoliniu būdu, sąrašas:

• Juridinių asmenų ir individualių verslininkų registracija. Leidžia susipažinti su visu dokumentų, reikalingų UAB ar individualaus verslininko registracijai ir registravimui, sąrašu, taip pat pagrindinių užsienio ekonominės veiklos kodų vadovu.
• . Ši paslauga leidžia per 1-2 minutes sužinoti asmens identifikavimo mokesčių numerį iš paso, neapsilankius Federalinėje mokesčių tarnyboje. Tereikia įvesti savo vardą, pavardę, gimimo datą, taip pat seriją su paso numeriu ir išdavimo data.
• Verslo rizika: patikrinkite save ir savo sandorio šalį. Būkite tikri tiekėjo mokumu arba rangovo patikimumu.
• Mokėti mokesčius. Pavadinimas kalba pats už save, čia galite sumokėti visus mokesčius tiek fiziniam, tiek juridiniam asmeniui.
• Vieningas smulkaus ir vidutinio verslo registras – TIN suteikia prieigą prie pagrindinių individualių verslininkų ir LLC registro įrašų.
• Internetinė registracija norint patekti į apžiūrą. Labai patogus pasirinkimas, neišeinant iš namų, padės Jums patogia data ir laiku susitarti su reikiamu skyriumi ir konkretų specialistą.
• Dažnai užduodami klausimai. Į daugumą klausimų galima atsakyti šiame skyriuje.
• Prekių ženklinimas pagal valstybinius standartus.
• OKATO, OKTMO apibrėžimas adresu (gatvė, miestas arba indeksas).
• Mokėjimo pavedimų formavimas ir mokesčių mokėjimo dokumentų pildymas internetu.
• Išsamios mokesčių informacijos paaiškinimas jūsų TIN. Pateikę užklausą sužinosite teisingą padalinio pavadinimą, kur jis yra, taip pat pamatysite pagrindinę kontaktinę informaciją ir OKPO kodą.

Papildomos Federalinės mokesčių tarnybos teikiamos funkcijos:

• Valstybinė individualių verslininkų ir juridinių asmenų registracija.
• Verslininkų ir juridinių asmenų registras. Viena bazė juridiniai asmenys registro forma. Norėdami patikrinti, tiesiog įveskite visą įmonės pavadinimą arba TIN.
• Statistinė ir analitinė medžiaga.
• Kasos aparatų registravimas ir internetinių kasų registravimas.
• Mokesčių kodeksas ir kiti teisės aktų leidybos dokumentai šiuolaikiniame leidime. Visi dokumentai nuolat atnaujinami, o medžiagos pataisymai skelbiami šiame skyriuje.
• mokesčių kalendorius. Greitai suderinkite terminus pagal faktines datas mokesčių ataskaitų teikimas ir kitus renginius.
• Kontaktinė informacija ir rodomos svetainės versijos apibrėžimas pagal miestą. Pirmojo apsilankymo metu projektas siūlo automatiškai pasirinkti vartotojo vietą, kad būtų pateikta informacija pagal buvimo regioną.

Kaip rasti tinkamą mokesčių inspekcijos svetainę

Yra keletas svetainių, kurios atlieka tam tikras funkcijas ir yra skirtos įvairiems naudojimo tikslams. Pavyzdžiui, yra NALOG RU, EGRUL.NALOG.RU, LKIP.NALOG.RU ir LKUL.NALOG.RU. Pažvelkime į kiekvieną iš jų atidžiau.

LKFL.NALOG.RU (sena versija)

Karštoji linija

Siekiant laiku išspręsti iškilusias problemas ir gauti aukštos kvalifikacijos Federalinės mokesčių tarnybos darbuotojo pagalbą, buvo sukurtas kelių kanalų telefonas nemokamai skambinti Rusijos Federacijoje - 8800-222-22-22.

Atkreipkite dėmesį, kad prisijungę prie išvirkščia pusė skambutis bus automatinio roboto sveikinimas su užuominomis renkantis teminius skyrius. Jei klausimas reikalauja gyvo bendravimo, reikia palaukti ryšio su operatoriumi, kuris dėl didelės linijos apkrovos gali užtrukti 10-30 ar daugiau minučių.