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Der Stand des Risikomanagementsystems in modernen Geschäftsbanken. Risikomanagement im Bankensektor

Das Risikomanagementsystem ist ein wesentlicher Bestandteil des Geschäfts, ein Garant für die Wettbewerbsfähigkeit der Bank. So wird es im Westen lange wahrgenommen. Allmählich setzt sich bei den heimischen Banken das Verständnis für die Bedeutung eines integrierten Risikomanagements durch. Was ausgelagert werden soll und welche Risiken eigenständig gemanagt werden sollen – die Wahl bleibt bei der Bank, jede Option hat stark und stark schwache Seiten. Allerdings wird immer deutlicher, dass sich die Bank ohne systematisches Risikomanagement nicht nur nicht erfolgreich weiterentwickeln kann, sondern auch nicht lange bestehen wird.

Die Schlüsselwörter hier sind System, komplex. Das Risikomanagement sollte in einen eigenen Bereich ausgelagert werden. Schließlich ist jede Bank mit vielen miteinander verbundenen Risiken konfrontiert, die einer ständigen Bewertung, Kontrolle und Steuerung bedürfen. Aufgabe der Abteilung Risikomanagement ist das strategische Risikomanagement und die operative Steuerung bzw. Koordination der Aktivitäten der Fachabteilungen. Dadurch können Sie einen Synergieeffekt erzielen und schnell die richtigen Entscheidungen treffen. Leider müssen wir feststellen, dass es in den meisten russischen Banken keinen systematischen Ansatz für das Risikomanagement gibt. Risikomanagement läuft oft darauf hinaus, Aufsichtsstandards zu erfüllen, eine riesige Menge interner Dokumente zu schreiben (die meistens nicht befolgt werden) und einen Sicherheitsdienst einzurichten, der versucht, Mitarbeiter und Gegenparteien zu kontrollieren. All dies ist weit entfernt von einem vollwertigen Risikomanagementsystem. Darüber hinaus ist der Informationsaustausch zwischen den relevanten Abteilungen nicht etabliert.

Ein weiteres schwaches Glied ist die IT. Nahezu die gesamte technologische Infrastruktur von Banken ist darauf ausgerichtet, bestimmte Rechnungslegungsprobleme oder Geschäftsplanung und Budgetierung zu lösen. Aus diesem Grund müssen Spezialisten und Risikomanager einen enormen Zeitaufwand für die Suche und Strukturierung von Informationen aufwenden. Auch mit einem guten ERP-System lässt sich dieses Problem nicht immer lösen. Es muss einen Block enthalten, der für die Bewertung und Analyse von Risiken zuständig ist.

Die Datenintegration ist unter anderem aufgrund des Fehlens einer geeigneten Methodik schwierig. Wie angemerkt Mikhail Bukhtin, Leiter der Abteilung Ressourcenplanung und Risikokontrolle, Investsberbank OJSC, ist die Risikobewertung probabilistischer Natur und sollte auf statistischen Bewertungen der eigenen oder allgemeinen nationalen Branchenerfahrung basieren, die noch nicht gesammelt wurden. Diese Erfahrung wird ersetzt durch Modellierung oder maschinelle Übertragung von Fremdergebnissen, was bei Top-Managern natürlich durchaus berechtigte Skepsis hervorruft. Es entpuppt sich ein Teufelskreis: Risikomanager müssen objektive Bewertungen und Empfehlungen abgeben, für deren Bildung Unternehmen und Banken keine unterstützende Infrastruktur haben. Ein positives Beispiel in diesem Sinne ist die kürzlich bekannt gegebene Entscheidung der Vneshtorgbank, ein Informations-Data-Warehouse zu erstellen.

Ein bisschen Theorie

Machen wir einen kurzen Exkurs in die Theorie. Es gibt viele Klassifizierungen von Bankrisiken. Jeder von ihnen ist auf seine Weise richtig. Nehmen wir eine der universellsten, die weitgehend mit den Bestimmungen von Basel II korreliert.

Direktbankrisiken

Kredit
Markt (Zinsen, Währungen und andere)
Risiko einer unausgeglichenen Liquidität
Betriebs

Allgemeine Risiken

Branchenrisiken
Regionale oder Länderrisiken

Kreditrisiko spiegelt die Wahrscheinlichkeit wider, dass der Schuldner nicht in der Lage sein wird, Zinszahlungen zu leisten oder den Kapitalbetrag des Darlehens gemäß den im Darlehensvertrag festgelegten Bedingungen zurückzuzahlen. Kreditrisiko bedeutet, dass Zahlungen verspätet oder gar nicht getätigt werden können, was wiederum zu Liquiditätsproblemen führen und die Liquidität der Bank beeinträchtigen könnte. Trotz Innovationen im Finanzdienstleistungssektor ist das Kreditrisiko immer noch die Hauptursache für Bankenprobleme.

Das Kreditrisiko ist eng damit verbunden Liquiditätsrisiko. Abhängig von der Dringlichkeit des Kreditportfolios und der Struktur der Verbindlichkeiten, aus denen das Portfolio besteht, ist es möglich, den Saldo der Verbindlichkeiten und Vermögenswerte der Banken zu beurteilen und das der Bank und dem gesamten Bankensystem innewohnende Liquiditätsrisiko zu beurteilen. Das Liquiditätsrisikomanagement beinhaltet die Abstimmung der Struktur der Verbindlichkeiten und Forderungen der Bank nach Laufzeiten. Liquiditätsrisiken entstehen, wenn eine Bank ihren Verpflichtungen zu einem bestimmten Zeitpunkt aufgrund unzureichender Deckung nicht nachkommen kann. Diese Situation kann aufgrund des Ungleichgewichts von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach Fälligkeit entstehen. Für unerwartete Bilanzveränderungen muss die Bank immer eine gewisse Liquiditätsreserve haben.

Marktrisiko ist mit Preisschwankungen in vier großen Wirtschaftsmärkten verbunden: dem Schuldenmarkt, dem Aktienmarkt, den Währungs- und Rohstoffmärkten, also Märkten, die empfindlich auf Zinsänderungen reagieren. Das Marktrisiko ist das Risiko, dass einem Kreditinstitut finanzielle Verluste (Verluste) aufgrund von Änderungen des Marktwerts von Finanzinstrumenten im Handelsbestand sowie von Wechselkursen entstehen. Es gehört zur Kategorie des spekulativen Risikos, das darin besteht, dass Kursbewegungen zu Gewinn oder Verlust führen können. Um das Marktrisiko zu steuern, erstellt die Bank eine Richtlinie, in der sie Ziele und Methoden vorschreibt, die darauf abzielen, das Kapital vor den negativen Auswirkungen von Preisänderungen zu schützen. In den meisten Banken werden Portfolios im Rahmen des Marktrisikomanagements neu bewertet, wobei die Wertänderungen von Vermögenswerten in Abhängigkeit von der Entwicklung der Marktpreise widergespiegelt werden. Neubewertung des Portfolios wertvolle Papiere ist eine wichtige Maßnahme zum Schutz des Bankkapitals. Es wird empfohlen, Anlageportfolios mindestens einmal im Monat und Handelsportfolios täglich neu zu bewerten.

Betriebsrisiken— die Möglichkeit von Verlusten aufgrund von Fehlern in internen Systemen, Prozessen, Personalmaßnahmen oder aufgrund externer Faktoren wie Naturkatastrophen oder Betrug. Die Basel-II-Vereinbarung definiert das operationelle Risiko als das Verlustrisiko, das aus der Unangemessenheit oder Nichteinhaltung interner Verfahren, Handlungen von Menschen und Systemen oder externen Ereignissen resultiert. Diese Definition umfasst Rechtsrisiken, schließt jedoch strategische Risiken und Reputationsrisiken aus.

Bewerten, verwalten, kontrollieren

Das Kreditrisiko kann in zwei Richtungen betrachtet werden: in quantitativer und qualitativer Hinsicht. Mit diesem Ansatz können Sie den Ort des Kreditrisikos sowohl für jeden Kredit einzeln bestimmen als auch das gesamte Kreditrisiko des Portfolios als Ganzes berechnen. Grafisch lässt sich dies als Risikolandkarte darstellen, auf deren vertikaler Achse die quantitative Darstellung des Risikos, also die Schadenshöhe, die jeder Kredit einzeln trägt, und auf der horizontalen Achse die Eintrittswahrscheinlichkeit aufgetragen werden kann. Dieses Beispiel ist ein vereinfachtes Modell einer Kreditrisikokarte. Jeder Punkt ist eine zweidimensionale Definition des Risikos für jeden einzelnen Kredit. Der Gesamtwert kann das Kreditrisiko des Portfolios als Ganzes widerspiegeln.

Der Hauptweg zur Reduzierung des Kreditrisikos besteht in der Forderung der Bank, den Kredit zu sichern, d.h. Verfügbarkeit von Garantien oder Sicherheiten. Als Sicherheit kann eine Hypothek auf bewegliches oder unbewegliches Eigentum des Kunden oder andere Vermögenswerte dienen. Durch die Annahme guter Sicherheiten hat die Bank das Recht, keine Rückstellung für mögliche Verluste bei diesem Darlehen zu bilden. Eine weitere Möglichkeit, das Kreditrisiko zu reduzieren, ist das Kredit-Scoring. Der Einsatz von Scoring-Systemen soll der Bank dabei helfen, eine konsistente und logische Entscheidungsgrundlage zu schaffen, indem Kreditsachbearbeitern ein klareres, intuitiveres Maß für das Kreditrisiko zur Verfügung gestellt wird. Modelle werden in der Regel auf Basis gesammelter empirischer Daten entwickelt. Das Scoring-Modell für Einzelpersonen kann auf personenbezogenen Daten von Kreditnehmern, Expertenwissen der Bankführung, numerischen Bewertungen aus der Statistik notleidender und guter Kredite, numerischen Bewertungen auf der Grundlage objektiver regionaler und branchenspezifischer Informationen basieren. Als Ergebnis der Arbeit des Modells zur Bewertung eines bestimmten Kreditnehmers wird ein Kreditporträt eines potenziellen Kreditnehmers erstellt, das Folgendes ermöglicht: das Verfahren zur Aufteilung potenzieller Kreditnehmer in schlechte, denen kein Kredit gewährt werden kann, und gute wer einen Kredit erhalten kann, Berechnung der individuellen Parameter eines Kreditgeschäfts für einen bestimmten Kreditnehmer (Limit, Zinsen, Laufzeit, Tilgungsplan), Risikokalkulation und Kreditportfoliomanagement für alle Kredite an Privatpersonen.

Auskunfteien sind das zentrale Bindeglied beim Aufbau von Scoring-Modellen. Versuche, diese Institution in unserem Land einzuführen, waren noch nicht sehr erfolgreich. Die Entwicklung der Institution der Kreditauskunfteien wird durch die Zurückhaltung großer Banken behindert, Informationen über ihre Kreditnehmer offenzulegen. Banken mit einem bedeutenden Kundenstamm im Bereich Verbraucherkredite, wie Sberbank oder Russian Standard, richten ihre eigenen Kreditauskunfteien ein. Grund ist das sogenannte Trittbrettfahrerproblem: Kleine Banken ohne großen Kundenstamm profitieren von der Einführung einer Auskunftei und erhalten zu minimalen Kosten Informationen über Kunden. Segmentführer mögen das natürlich nicht und kooperieren lieber nicht im Informationsaustausch mit ihren Konkurrenten. Infolgedessen verliert der Markt, da die Gesamtverluste durch Betrug zunehmen und der durchschnittliche Zinssatz für Kredite steigt. Die Frage der Vertraulichkeit von Informationen, die Banken an Kreditauskunfteien übermitteln, bleibt offen. Bis Banken für ihre Kunden garantieren können, dass diese Informationen nicht in dritte Hände gelangen.

Im Gegensatz zu Methoden zur Bewertung und Minimierung von Kredit- und Marktrisiken wurden Methoden zum Management operationeller Risiken erst vor relativ kurzer Zeit entwickelt. In der Basler Vereinbarung von 1988 wurde das operationelle Risiko als Nebenprodukt des Kredit- und Marktrisikos betrachtet und als sonstiges Risiko in der Risikofamilie kategorisiert. Die Basel-2-Vereinbarung betrachtet das operationelle Risiko separat, liefert eine Definition, Methoden zu seiner Bewertung und die Ursachen seines Auftretens. Der Basler Ausschuss ist der Ansicht, dass das operationelle Risiko ein wichtiges Risiko ist, dem Banken ausgesetzt sind, und dass Banken einen bestimmten Kapitalbetrag für damit verbundene Verluste vorhalten müssen.

In entwickelten Märkten wird es als richtig erachtet, die Risikomanagementfunktion zu zentralisieren und in einer einzigen, dedizierten Einheit für die Bank als Ganzes zu konzentrieren. Die Zielfunktion des operationellen Risikomanagements, nämlich die Minimierung des operationellen Risikos bzw. der Verluste der Bank aus dessen Umsetzung, sollte selbstverständlich auch in diesem Bereich konzentriert und im Gesamtkontext des Risikomanagements der Bank betrachtet werden. Es ist jedoch gängige Praxis in Banken, die Verantwortung für das operationelle Risiko (oder was eine bestimmte Bank unter operationellem Risiko versteht) an IT-Abteilungen zu übertragen. Ansätze zur Bewertung operationeller Risiken haben sich in den letzten Jahren rasant weiterentwickelt, hinken jedoch in Bezug auf die Genauigkeit den Methoden zur Messung von Kredit- und Marktrisiken (selbst in fortgeschrittenen Märkten) hinterher. Die Bewertung des operationellen Risikos umfasst die Bewertung der Wahrscheinlichkeit von Ereignissen oder Umständen, die zu Betriebsverlusten führen, sowie die Bewertung der Höhe potenzieller Verluste. Methoden, die auf der Verwendung statistischer Analysen tatsächlicher Verlustverteilungen beruhen, ermöglichen eine Prognose potenzieller Betriebsverluste auf der Grundlage der Höhe der Betriebsverluste, die in einem bestimmten Kreditinstitut in der Vergangenheit aufgetreten sind. Statistische Methoden und Modelle werden aktiv eingesetzt, wenn die Eintrittswahrscheinlichkeit einer bestimmten Art von operationellen Risiken ausreichend hoch ist und ihr Auftreten massiv am Markt stattfindet. In diesem Fall können Korrelationsmodelle verwendet werden, bei denen die Funktion die Wahrscheinlichkeit des Eintritts des operationellen Risikos ist und die Variablen Faktoren sind, die das operationelle Risiko bilden (z. B. die Anzahl der Operationen, die direkt die Häufigkeit des Personals bestimmen). Fehler).

Das Wesen der gewichteten Methode besteht darin, das operationelle Risiko im Vergleich zu Maßnahmen zu seiner Minimierung zu bewerten. Auf Basis einer Expertenanalyse werden für die Steuerung des operationellen Risikos aussagekräftige Indikatoren ausgewählt und deren relative Bedeutung (Gewichtungskoeffizienten) ermittelt. Anschließend werden die ausgewählten Indikatoren in Tabellen (Scorecards) zusammengefasst und anhand verschiedener Skalen bewertet. Die erhaltenen Ergebnisse werden unter Berücksichtigung von Gewichtungskoeffizienten verarbeitet und im Zusammenhang mit den Aktivitäten des Kreditinstituts, bestimmten Arten von Bankgeschäften und anderen Transaktionen verglichen. Die Anwendung der gewichteten Methode (Scorecard-Methode) zusammen mit der Bewertung des operationellen Risikos ermöglicht es, Schwächen und Stärken im Management operationeller Risiken zu identifizieren.

Im Rahmen des Modellierungsverfahrens (Szenarioanalyse) werden basierend auf Expertenanalysen für die Geschäftsfelder eines Kreditinstituts, bestimmte Arten von Bankgeschäften und sonstigen Geschäften mögliche Szenarien für den Eintritt eines Ereignisses oder Umstände, die zu Betriebsverlusten führen, ermittelt , und es wird ein Modell zur Verteilung von Eintrittshäufigkeit und Schadenshöhe entwickelt, das dann zur Bewertung des operationellen Risikos herangezogen wird.

Die Überwachung von Verlusten aus dem Eintritt eines operationellen Risikos umfasst eine Analyse des Einzelfalls, eine Beschreibung der Art und der Gründe, die in einer bestimmten Situation zur Realisierung eines operationellen Risikos geführt haben. Um die Bereiche zu identifizieren, die am stärksten operationellen Risiken ausgesetzt sind, empfiehlt es sich, eine schrittweise Zerlegung von Prozessen und Technologien in ihre elementaren Bestandteile (operative Einheit) durchzuführen, für die jeweils der Grad des Einflusses von einem oder eine weitere Risikoquelle darauf wird empirisch oder statistisch ermittelt. Die vorgegebene Zerlegung der operationellen Risikoobjekte in elementare Operationen wird Operationelle Risikozerlegung nach Operationen genannt, die den Katalog der operationellen Risiken bilden. Der Katalog ermöglicht es Ihnen, die am stärksten gefährdeten Bereiche der Bank zu identifizieren. Die Erstellung eines Katalogs operationeller Risiken ist die Hauptaufgabe beim Aufbau eines angemessenen Systems zur Steuerung dieses Risikos. Sie kann entweder eigenständig von den Fachbereichen der Bank in Form einer sogenannten technologischen Landkarte des laufenden Betriebs erstellt oder einem externen Beratungsunternehmen anvertraut werden. Nach Erstellung des Katalogs werden diejenigen Prozesse und Einzelvorgänge identifiziert, auf die sich die spezifischen Risikofaktoren am stärksten konzentrieren. Anschließend werden Maßnahmen entwickelt, um die identifizierten Risiken zu reduzieren und zu begrenzen.

Basel 2 - Die Bibel der Risikomanager?

Auf dem Bankenmarkt wird seit langem über einen Beitritt zum Basel-II-Abkommen diskutiert. Jemand glaubt, dass der Beitritt notwendig ist und das heimische Bankensystem verbessern wird. Andere glauben im Gegenteil, dass eine solche Maßnahme seine Stabilität und Wettbewerbsfähigkeit ernsthaft untergraben könnte. Beide bringen recht gewichtige Argumente vor. Dennoch lässt sich nicht bestreiten, dass die Basel-II-Vereinbarung das wichtigste Dokument ist, das die Risikomanagementstrategie im Bankensystem bestimmt. Es enthält die wichtigsten Optionen zur Berechnung von Kredit-, Markt- und operationellen Risiken, Methoden zur Steuerung dieser Risiken und zur Berechnung der Kapitaladäquanz. Unabhängig davon, wie und wann diese Prinzipien in Russland umgesetzt werden (Übergang der Banken durch die Stufen, die Verwendung einer reduzierten Version und gelockerter Anforderungen oder eine radikale Version eines vollständigen Übergangs), wird dies früher oder später geschehen. Am Ende werden die Banken selbstständig zu einem Risikomanagementsystem kommen, das den in der Vereinbarung definierten Grundsätzen entspricht.

Das Abkommen sieht drei sich gegenseitig unterstützende Bereiche der Eigenkapitalregulierung vor:

Mindestkapital wird anhand von Koeffizienten bestimmt, die das Kreditrisiko des Kreditnehmers, das Bankmarktrisiko und das operationelle Risiko berücksichtigen.
Kapitaladäquanzaufsicht beinhaltet eine effektive Kontrolle über die Angemessenheit und Funktionsfähigkeit der internen Methoden der Bank. Diese Komponente umfasst die Möglichkeit der Aufsichtsbehörden, zu verlangen, dass das Verhältnis auf einem höheren Niveau als dem Mindestsatz gehalten wird, eine unabhängige Bewertung der Kapitaladäquanz einer bestimmten Bank bei der Überprüfung einer Bank, eine Analyse eigenes System Risikoeinschätzung der Bank und die Möglichkeit, in die Angelegenheiten der Bank einzugreifen, um einen gefährlichen Kapitalverfall zu verhindern.
Marktdisziplin, d. h. die Offenlegung vollständiger Informationen der Bank über die Zusammensetzung des Kapitals und die eingegangenen Risiken, auf deren Grundlage Kunden, Banken und Experten ihre eigene Beurteilung der Kapitaladäquanz vornehmen könnten.

Alle diese Bereiche sind im Zusammenhang mit dem Aufbau eines Risikomanagementsystems äußerst wichtig. Zentraler Bestandteil der Neuerungen ist die Modifizierung der Methodik zur Berechnung der Eigenkapitalquote: Die Regeln zur Berechnung des Vermögens unter Berücksichtigung von Risiken ändern sich. In der aktuellen Vereinbarung wurden nur Kredit- und Marktrisiken in die Definition der risikogewichteten Aktiva einbezogen. Die neue Vereinbarung berücksichtigt das operationelle Risiko bei der Berechnung der Kapitaladäquanz. Sowohl für das Kredit- als auch für das operationelle Risiko werden drei Methoden zur Erhöhung der Risikosensitivität angeboten, die es Banken und Aufsichtsbehörden ermöglichen, selbst zu wählen, welche Methoden ihrer Meinung nach für diese Entwicklungsphase der Geschäftstätigkeit und Marktinfrastruktur der Bank am besten geeignet sind.

Geschäftsbanken, die in einem instabilen Umfeld arbeiten und keine vollständigen Informationen über Gegenparteien haben, sind gezwungen, bei ihren täglichen Aktivitäten Risiken einzugehen. Gleichzeitig haben Banken die Möglichkeit, einen erheblichen Teil des nicht-systemischen Risikos zu minimieren, tun dies jedoch nicht immer, da das Risiko direkt proportional zum Einkommen ist und bei ausreichender Entschädigung durchaus akzeptabel ist.

Bei der Untersuchung von Risiken ist es ratsam, zwischen zwei Schlüsselbereichen zu unterscheiden - Risikoerkennung und -bewertung Und Entscheidungsfindung im Risikobereich.

Der Begriff "Risiko" taucht im Alltag vieler Sozial- und Naturwissenschaften auf, wobei jede von ihnen ihre eigenen Ziele und Methoden zur Untersuchung von Risiken hat. Die Besonderheit des wirtschaftlichen Aspekts des Risikos ergibt sich aus der Tatsache, dass das Risiko trotz des erwarteten finanziellen Gewinns mit dem möglichen materiellen Schaden identifiziert wird, der durch die Umsetzung der gewählten wirtschaftlichen, organisatorischen oder technischen Lösung verursacht wird, und/oder dem Nachteil Auswirkung Umfeld, einschließlich Änderungen der Marktbedingungen, höherer Gewalt usw. Eine solche Risikointerpretation im Bankensektor ist durchaus gerechtfertigt, da Geschäftsbanken als Finanzintermediäre im Wirtschaftssystem den Löwenanteil ihres Finanzmittelbedarfs auf Kosten von Fremdmitteln decken. Um Verbindlichkeiten durch Kreditaufnahme eingehen zu können, müssen Banken daher über ein hohes Maß an Verlässlichkeit und öffentliches Vertrauen verfügen. Die Gesellschaft ihrerseits neigt dazu, ihre vorübergehend freien Gelder jenen Finanzintermediären anzuvertrauen, die stabile Gewinne und minimale Verluste aufweisen. Somit ist das Risiko für eine Bank die Wahrscheinlichkeit eines Verlustes und steht in engem Zusammenhang mit der Instabilität der Bankerträge.

Wie Sie wissen, sind moderne Geschäftsbanken im Rahmen ihrer Aktivitäten vielen Arten von Risiken ausgesetzt, aber nicht alle Risiken unterliegen der Bankenkontrolle. Die Stabilität von Geschäftsbanken wird von exogenen und endogenen Faktoren beeinflusst, aber nur ein Teil davon liegt im direkten oder indirekten Einflussbereich eines Finanzintermediärs. Diese Bestimmung kann als Grundlage für die Klassifizierung von Bankrisiken verwendet werden (Tabelle 1).

Tabelle 1

Klassifizierung von Bankrisiken

	RISIKOKLASSE
Externe Risiken	Risiken der Betriebsumgebung	Regulatorische Risiken Wettbewerbsrisiken Wirtschaftliche Risiken Länderrisiko
Interne Risiken	Managementrisiken	Betrugsrisiko Risiko einer ineffizienten Organisation; Das Risiko, dass das Bankmanagement nicht in der Lage ist, solide Entscheidungen zu treffen Das Risiko, dass das Belohnungssystem der Banken keinen angemessenen Anreiz bietet
	Risiken der Bereitstellung von Finanzdienstleistungen	Technologierisiko Betriebsrisiko Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente Strategisches Risiko
	Finanzielle Risiken	Zinsrisiko Kreditrisiko Liquiditätsrisiko Außerbilanzielles Risiko Währungsrisiko Risiko der Verwendung von Fremdkapital

Somit ist in der vorgestellten Klassifizierung das entscheidende Kriterium für die Einteilung von Risiken die Fähigkeit der Bank, die Faktoren ihres Eintretens zu kontrollieren (Risikogruppen und -klassen sind in der Tabelle mit zunehmender Fähigkeit geordnet). Dementsprechend wurden in einem ersten Schritt systemische (externe) und individuelle Risiken für jeden Finanzintermediär (intern) in verschiedene Gruppen eingeteilt, dann wurden je nach Bereich des Auftretens vier Risikoklassen identifiziert.

Die Bank übernimmt die Risiken des Betriebsumfelds als reguliertes Unternehmen, das ein wichtiges Bindeglied im Zahlungssystem darstellt. Sie kombinieren die Risiken, die die Interessen der Bank wahren, aber durch die die Bank kontrolliert wird, sowie diejenigen, die durch das Umfeld der Geschäftsbank generiert werden. Gesetzgebungsrisiken entstehen im Zusammenhang mit Gesetzesänderungen in Bezug auf die Aktivitäten von Geschäftsbanken. Rechtliche und regulatorische Risiken bestehen darin, dass bestimmte Vorschriften die Bank gegenüber Wettbewerbern benachteiligen können, sowie in der ständigen Gefahr neuer, für die Bank ungünstiger Vorschriften. Wettbewerbsrisiken ergeben sich aus der Tatsache, dass Bankprodukte und -dienstleistungen von Finanz- und Nichtfinanzunternehmen angeboten werden, die sowohl Gebietsansässige als auch Gebietsfremde sind, wodurch drei Wettbewerbsebenen entstehen (zwischen Banken, Banken und Nichtbanken, Gebietsansässigen und Nichtbanken). -Bewohner). Ökonomische Risiken sind mit nationalen und regionalen wirtschaftlichen Faktoren verbunden, die die Aktivitäten der Bank erheblich beeinflussen können. Das Länderrisiko ist ein höheres Kreditrisiko als das, das ein Finanzintermediär eingeht, wenn er in inländische Vermögenswerte investiert. Dies liegt daran, dass einerseits die Regierung des Landes die Zahlung von Schulden aufgrund von Devisenknappheit oder aus politischen Gründen untersagen oder Zahlungen begrenzen kann und andererseits Inhaber von Forderungen gegenüber ausländischen Kreditnehmern einem höheren Risiko ausgesetzt sind Zahlungsverzug im Konkursfall des Kontrahenten, so dass Anleger inländischer Schuldner die Möglichkeit haben, einen Antrag beim Konkursgericht zu stellen.

Zu den Governance-Risiken gehören das Risiko des Betrugs durch Bankmitarbeiter, das Risiko einer schlechten Organisation, das Risiko, dass das Management der Bank keine soliden Entscheidungen trifft, und das Risiko, dass das Belohnungssystem der Bank keine angemessenen Anreize bietet.

Risiken im Zusammenhang mit der Erbringung von Finanzdienstleistungen entstehen im Prozess der Bereitstellung von Bankdienstleistungen und -produkten und werden in technologische, operative, strategische Risiken und das Risiko der Einführung neuer Produkte unterteilt. Technologische Risiken entstehen in jedem Fall, wenn das bestehende System der Leistungserbringung weniger effektiv wird als das neu geschaffene. Technologierisiken treten auf, wenn Investitionen in Technologie nicht zu den erwarteten Kosteneinsparungen durch Skaleneffekte oder Grenzen führen. Negative Skaleneffekte sind beispielsweise das Ergebnis von überschüssiger (ungenutzter) Kapazität, überschüssiger Technologie und/oder ineffizienter bürokratischer Organisation eines Unternehmens, was zu einer Verlangsamung seines Wachstums führt. Das technologische Risiko für die Bank ist mit dem Verlust der Wettbewerbsfähigkeit und langfristig mit dem Bankrott verbunden. Umgekehrt können die Vorteile von Investitionen in Technologie erhebliche Wettbewerbsvorteile sowie Möglichkeiten zur Entwicklung und Einführung neuer Bankprodukte und -dienstleistungen bieten. Das operationelle Risiko, manchmal auch als Belastungsrisiko bezeichnet, ist die Fähigkeit der Bank, Finanzdienstleistungen auf rentable Weise anzubieten. Das heißt, sowohl die Fähigkeit, Dienste bereitzustellen, als auch die Fähigkeit, die mit der Bereitstellung dieser Dienste verbundenen Kosten zu kontrollieren, sind gleichermaßen wichtige Elemente. Das operationelle Risiko bezieht sich teilweise auf Technologierisiken und kann das Ergebnis von technischen Fehlfunktionen oder dem Versagen der Backoffice-Unterstützungssysteme der Bank sein. Das Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente ist mit dem Angebot neuartiger Bankprodukte und -dienstleistungen verbunden. Ähnliche Probleme treten auf, wenn die Nachfrage nach neuen Dienstleistungen geringer ist als erwartet, die Kosten höher als erwartet sind und das Bankmanagement im neuen Markt nicht gut durchdacht ist. Das strategische Risiko spiegelt die Fähigkeit der Bank wider, geografische und Produktsegmente auszuwählen, von denen erwartet wird, dass sie in Zukunft profitabel für die Bank sind, unter Berücksichtigung einer umfassenden Analyse des zukünftigen Geschäftsumfelds.

Die Risiken, die in direktem Zusammenhang mit der Bildung der Bankbilanz stehen, unterliegen weitestgehend der Bankensteuerung. Finanzielle Risiken werden in sechs Kategorien eingeteilt: Zinsänderungsrisiko, Kreditrisiko, Liquiditätsrisiko, außerbilanzielles und Währungsrisiko sowie das Risiko der Inanspruchnahme von Fremdkapital (Tabelle 2). Die ersten drei Risikoarten sind für das Banking zentral und bilden die Basis effektives Management Bankguthaben und -verbindlichkeiten. Die Risiken der Ausserbilanzgeschäfte ergeben sich daraus, dass ausserbilanzielle Instrumente mit einer Wahrscheinlichkeit von weniger als eins in den aktiven oder passiven Teil der Bankbilanz überführt werden und äussern sich darin, dass sie ausserbilanziell sind Bilanzinstrumente, die positive und negative zukünftige Cashflows schaffen, können den Finanzintermediär in die wirtschaftliche Insolvenz führen und / oder zu einem Ungleichgewicht von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten führen. Das Währungsrisiko ist mit der Ungewissheit der zukünftigen Entwicklung der Wechselkurse verbunden, d. h. des Preises der Landeswährung im Verhältnis zur ausländischen Währung, und drückt sich darin aus, dass sich der Nettobankgewinn ungünstig ändern kann und/ oder Nettovermögen des Finanzintermediärs. Das Risiko des Einsatzes von Fremdkapital wird dadurch bestimmt, dass das Eigenkapital der Bank als „Polster“ zur Milderung der Folgen einer Wertminderung von Vermögenswerten für Einleger und Gläubiger der Bank verwendet werden kann, und kommt darin zum Ausdruck dass das Bankkapital möglicherweise nicht ausreicht, um den Betrieb abzuschließen.

Tabelle 2

	Die traditionelle Art der Schätzung	Führende Bewertungsmethode	Risikomanagement-Technik
Zinsrisiko	RSA/RSL RSA-RSL	GAP nach Reifegradgruppen Dauer	Lückenkontrolle in der Dynamik Daueranalyse Absicherung
Kreditrisiko	Kredite/Vermögen notleidende Kredite/Darlehen zweifelhafte Kredite/Darlehen Kreditausfallrückstellungen/Darlehen	Konzentration von Krediten Wachstum der Kreditverschuldung Zinsen für Kredite Reserven zur Deckung notleidender Kredite	Gestaltung und Umsetzung einer Kreditpolitik, Segmentierung Kreditanalyse Diversifizierung des Kreditportfolios Überwachung Bildung von Rücklagen Verbriefung Versicherung
Liquiditätsrisiko	Kredite/Einlagen liquide Mittel/ Einlagen	Schätzung der Nettoliquiditätsposition	Liquiditätsplanung Verfolgung der Zahlungs- und Liquiditätslage der Bank
Währungsrisiko	offene Währungsposition	Bewertung des Devisenportfolios der Bank	Diversifikation Absicherung Versicherung Bildung von Rücklagen
Das Risiko der Verwendung von Fremdkapital	Kapital/Einlagenkapital/performante Vermögenswerte	risikogewichtete Aktiva/Eigenkapital Angleichung von Vermögenswachstum und Kapitalwachstum	Kapitalplanung Nachhaltigkeitsanalyse des Wachstums Dividendenpolitik risikobasierte Kapitaladäquanzsteuerung
Außerbilanzielles Risiko	Umfang der außerbilanziellen Aktivitäten / Kapital	Delta N Nennbetrag der Option	Risikoumwandlung Bildung von Rücklagen Kapitalausstattung

Beim Studium und erst recht beim Umgang mit Bankrisiken ist zu bedenken, dass in Wirklichkeit alle Arten von Risiken eng miteinander verbunden sind. Neben der Identifizierung und Bewertung der einzelnen oder "reinen" Risiken ihrer Aktivitäten (wie Zins-, Kredit- und Liquiditätsrisiken) muss die Bank das Gesamtrisiko verstehen, das sie eingeht. Diese Phase erfordert eine quantitative und qualitative Analyse potenzieller Verluste sowie Informationen über die Verluste, die die Bank in der Vergangenheit erlitten hat.

Die qualitative Analyse beinhaltet die Berechnung der folgenden Indikatoren:

Der maximal vorhersehbare Verlust (MFL) ist die maximale Höhe der Verluste, die der Bank entstehen, wenn sich die Ereignisse nach dem Worst-Case-Szenario entwickeln und das „Sicherheits“-System der Bank nicht funktioniert.
Der maximal wahrscheinliche Verlust (Maximum Probable Loss, MPL) ist der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleiden kann, vorausgesetzt, Verluste werden bis zu einem gewissen Grad durch ein wirksames Schutz- und Deckungssystem kontrolliert.

Die quantitative Analyse besteht in der Erhebung und Verarbeitung statistischer Daten:

Erstellung einer Verlustdatenbank mit einer Beschreibung der Ursachen, die sie verursacht haben;
Zusammenstellung einer 5-jährigen (oder mehr) Historie von Bankverlusten mit ihrer vollständigen Beschreibung;
Klassifizierung von Verlusten (z. B. nach den Gründen, die sie verursacht haben);
Berechnung und Ermittlung nicht gemeldeter Verluste;
Bestimmung der wichtigsten Trends auf der Grundlage der gesammelten Statistiken;
Prognose von Bankverlusten für die Zukunft.

Ein nützliches Instrument für Managemententscheidungen im Bereich Bankrisiken ist die retrospektive Matrix mit Beispielen für Bewertungs- und angewandte Risikominimierungstechniken, die von vielen ausländischen Kreditinstituten verwendet werden. Eine solche Matrix wird auf Basis der Bankenpraxis im Umgang mit Krisensituationen erstellt und kann folgende Form annehmen (siehe Tabelle 3):

Tisch 3

Matrix von Beispielen für die Bewertung und verwendete Techniken zur Risikominimierung

Die Identifizierung und Klassifizierung potenzieller Verluste hilft der Bank, mehrere Probleme gleichzeitig zu lösen. Insbesondere ermöglicht die systematische Sammlung von Informationen: a) die Erstellung einer Datenbank für künftige Prognosen von Bankverlusten, b) die Identifizierung der schwächsten Punkte in der Organisation eines Finanzintermediärs und die Hervorhebung von Schlüsselbereichen für die Reorganisation seiner Aktivitäten und schließlich , c) Ermittlung der wirksamsten Methoden zur Risikominimierung . Als wesentliche Maßnahmen zur Begrenzung von Bankrisiken gelten:

Union

Risiko

Risikoverteilung

Einschränkung

Diversifikation

Absicherung

Mikrohedging

natürlich

Synthetische Hedging-Methoden beinhalten den Einsatz von außerbilanziellen Aktivitäten: Terminvereinbarungen über einen zukünftigen Zinssatz, Finanzterminkontrakte, Optionen und Swaps. Neue Ansätze zur Begrenzung von Bankrisiken eröffnen Innovationen wie:

Verbriefung von Vermögenswerten

Segmentierung und Verkauf von Krediten

Da der Finanzintermediär jedoch die Möglichkeit hat, sich fast vollständig gegen die meisten endogenen Risiken zu immunisieren, versucht er nur, diese auf ein akzeptables Niveau zu reduzieren und dadurch seine Rentabilität zu steigern. Eine Kombination aus Faktoren wie der Rentabilität einer Bank, der Höhe des Eigenkapitals und der Höhe der Bankverschuldung sowie der durchschnittlichen jährlichen Verluststatistik und dem Grad der Risikobereitschaft der Bankmanager bestimmen die Höhe des maximalen Gesamtrisikos (oder der Höhe des Gesamtrisikos). Verluste), die die Bank aus eigener Kraft finanzieren kann. Sie wird (a) für jedes Verlustniveau und (b) als durchschnittliches Jahresniveau definiert, das jährlich in Abhängigkeit von sich ändernden Bedingungen angepasst wird, und wird als „Schmerzschwelle“ bezeichnet.

Der Hauptzweck der Risikofinanzierung besteht darin, Reserven zu bilden, um Verluste im Falle ihres Eintritts abzudecken. Um die Bank vor Verlusten zu schützen, wird ein äußerst breites Spektrum an Finanzinstrumenten und Ressourcen eingesetzt, die der Bank zur Verfügung stehen. Es ist üblich, die Risikofinanzierungsquellen in interne Quellen zu unterteilen, die eine Abdeckung von Bankverlusten innerhalb der „Schmerzgrenze“ ermöglichen, und externe Quellen für die Finanzierung von Verlusten oberhalb dieser Grenze. Die wichtigste interne Quelle ist die Bildung von Reserven. Externe Quellen implizieren hauptsächlich Versicherungen, der Bank stehen jedoch andere Instrumente zur Verfügung - Kreditlinien, zusätzliche Kredite und dergleichen.

Ausreichend feststellen finanziellen Schutz Dies kann erfolgen, indem der maximal vorhersehbare Verlust (MFL) mit der Höhe der Ressourcen verglichen wird, die interne und externe Risikofinanzierungsquellen bereitstellen können. Um die Wirksamkeit des finanziellen Schutzes zu verbessern, sollte die Bank regelmäßig die Angebote des Versicherungsmarktes und die Kosten der vorgeschlagenen Optionen überwachen sowie die Höhe des eingegangenen Risikos (fremde Informationen können in der Regel bei der Bankenaufsicht eingeholt werden) und die Kosten vergleichen es mit der Praxis vergleichbarer Banken zu versichern (z. B. Risk and Insurance Management Society und Tillinghast veröffentlichen „Kosten-des-Risiko-Erhebung“).

Das Risikofinanzierungsprogramm der Bank sollte so gestaltet sein, dass sowohl die Stabilität der Risikodeckung als auch die Minimierung der direkten Kosten des Bankrisikos gewährleistet sind. Entsprechend dieser Zielsetzung stehen der Bank folgende Aufgaben gegenüber:

Halten des Risikos innerhalb der finanziellen Möglichkeiten der Bank, bestimmt durch die aktuellen finanziellen Ressourcen und den Grad der Neigung der Manager der Bank, Risiken einzugehen;
Nutzung externer Risikofinanzierungsquellen (z. B. Versicherungen) zu den niedrigsten Kosten, um die Bank vor „Katastrophen“ zu schützen;
Gewährleistung einer maximalen Stabilität der langfristigen Kosten

Bankrisiken.

Ein wirksames Bankrisikokontrollprogramm sollte die folgenden Bestimmungen enthalten:

Schutz der Bank und Gewährleistung der Sicherheit von Personen - Schutz vor Unfällen, Entführungen und Geiselnahmen, Entwicklung von Verfahren für verschiedene Fälle höherer Gewalt;
Eigentumsschutz - Massnahmen zum Schutz des Eigentums eines Finanzintermediärs vor physischer Beschädigung;
Kontrolle des Inund des Operationszentrums - Gewährleistung von Vertraulichkeit, Geschwindigkeit und fehlerfreier Arbeit;
Prävention und Aufdeckung potenzieller Verluste durch interne und externe Straftaten;
Kontrolle von Verpflichtungen aus Verträgen und Vereinbarungen - Rechtsberatung zu Vertragsbedingungen (unter Berücksichtigung sich ändernder Bedingungen), systematische Überwachung von Verträgen;
Kontrolle finanzieller Risiken;
Planung von Katastrophen und wahrscheinlichen Ereignissen, deren Eintritt nicht vorhersehbar ist - Entwicklung von Verfahren zur Bewältigung von Krisensituationen aller Art, auch im Bereich der Informationsverarbeitung.

Interessanterweise entwickeln viele Finanzintermediäre im Zusammenhang mit einem widersprüchlichen regulatorischen Rahmen und einer unzureichenden Besteuerung Regeln für das Verhalten ihres eigenen Personals zum Zeitpunkt der Inspektion der Aktivitäten eines Kreditinstituts durch Bankenaufsichtsbehörden – die Zentralbank und die Steueraufsicht - diesen Bereich als einen der wichtigsten Bereiche der Risikokontrolle betrachten.

Das Risikomanagement sieht die Schaffung von Anreizen zur Reduzierung von Risiken und Kosten vor, basierend auf der Sammlung von Informationen über alle potenziellen und tatsächlichen Kosten zur Abdeckung von Verlusten und der Bildung eines Bußgeld- und Belohnungssystems. Die Durchführung einer systematischen Überwachung der Wirksamkeit verschiedener Risikokontrollprogramme sollte neben der Entwicklung von Standards für diese Programme auch die Sammlung und Analyse von Informationen über Fälle unbefriedigender Wirksamkeit umfassen.

Um die Ziele des Finanzintermediärs zu koordinieren und das Risikoniveau zu kontrollieren, ist es ratsam, ein schriftliches Memorandum über die Risikokontrollpolitik zu erstellen und einen Ausschuss einzurichten, der sich aus leitenden Managern und leitenden Beamten der betroffenen Abteilungen zusammensetzt.

In der Regel verfügt die Bank bereits über interne Abteilungen, die Bankrisiken bis zu einem gewissen Grad kontrollieren und regulieren - Sicherheit, interne Revision und interne Kontrolldienste jedoch nach einer vergleichenden Analyse der Rolle und Stellung dieser Abteilungen bei der Gewährleistung des Lebens B. einem Finanzintermediär, wird deutlich, dass es notwendig ist, grundsätzlich eine weitere „Quick Response“-Dienstleistung zu schaffen, die der Bank mehr Stabilität und deutliche Wettbewerbsvorteile verschafft.

Das Risk Control Committee, das mit folgenden Aufgaben betraut ist:

Ausarbeitung eines schriftlichen Memorandums zur Risikokontrollpolitik;
Überwachung der Höhe des akzeptierten Risikos, Festlegung eines Kompromisses „Risiko - Rentabilität“;
Definition „Schmerzschwelle“;
Ermittlung von Möglichkeiten zur Finanzierung des Risikos und ständige Überwachung der damit verbundenen Kosten;
Entwicklung von Optionen und Entscheidungsfindung zur Bewältigung von Krisensituationen;
Situationsanalyse und Festlegung von Sanktionen gegen „schuldige“ Mitarbeiter.

Der Ausschuss kann nach dem Prinzip eines „runden Tisches“ der Leiter von Bankabteilungen organisiert werden, wobei der Ausschuss selbst rechenschaftspflichtig und direkt dem Vorstandsvorsitzenden der Bank unterstellt ist. Der Ausschuss kann einige Kontroll- und Verwaltungsfunktionen an interessierte Abteilungen delegieren, zum Beispiel:

Informations- und Analyseabteilung:

Interner Kontrolldienst:

Interne Revision:

Laufende Sitzungen des Ausschusses sollten einmal pro Woche (oder, falls erforderlich, auf der Grundlage der etablierten Bankenpraxis) stattfinden, in denen sie die Ergebnisse der Arbeitswoche und wirtschaftliche Prognosen und Trends für die nächste Woche diskutieren. Notfallsitzungen zielen darauf ab, Maßnahmen zur Bewältigung einer Krisensituation zu entwickeln und abzustimmen, und beinhalten die Teilnahme von Experten, engen Spezialisten und direkten Ausführenden.

Der Informationsaustausch auf allen Ebenen (Verwaltungsrat - Risikokontrollausschuss - Personal) kann in Form von Jahresberichten, gemeinsamen Sitzungen, Seminaren, Konferenzen, Interviews, Bulletins etc. erfolgen und dient der Überprüfung der Wirksamkeit und Verbesserung des Bankrisikomanagementsystems.

Die Einrichtung des Risikokontrollausschusses und eine angemessene Verteilung der Funktionen auf die betroffenen Abteilungen lösen die folgenden Aufgaben:

a) Verbesserung der Qualität des Bankrisikomanagements;

b) umfassende Kontrolle über kommerzielle Aktivitäten bieten;

c) wird eine optimale Verwaltung von Bankaktiva und -passiva innerhalb eines klarer definierten Kompromisses zwischen dem Risikogehalt und der Rentabilität von Bankgeschäften ermöglichen.

Für ein effektives Management muss ein Finanzintermediär die beruflichen Verantwortlichkeiten von Führungskräften klar artikulieren. In der Regel werden zunächst langfristige Ziele und Ziele der Organisation festgelegt, Wege zu ihrer Erreichung festgelegt, dann ein Memorandum zum Bankrisikomanagement entwickelt, das vom Verwaltungsrat der Bank genehmigt werden muss. Das Memorandum wird allen Mitarbeitern mitgeteilt und enthält mindestens die folgenden Bestimmungen:

b) Bankverständnis des Bankrisikomanagementprozesses;

c) der gewünschte Wert der „Schmerzschwelle“ und andere Indikatoren für den Grad der Risikoeindämmung;

d) Verantwortung des Personals für die Durchführung des Programms;

e) Rechenschaftspflicht gegenüber dem Vorstand.

Trotz der Tatsache, dass sich die Verantwortung für die Umsetzung des Bankrisikomanagementprogramms auf alle Mitarbeiter der Bank erstreckt, sollten Führungskräfte für die von ihnen getroffenen Entscheidungen finanziell verantwortlich sein. Diese Regelung sollte in ihrem Vertrag fixiert werden, und die Entscheidung über Sanktionen sollte vom Vorstand nach eingehender Prüfung der konkreten Umstände und des Schuldgrades eines einzelnen Mitarbeiters an einer finanziellen „Katastrophe“ getroffen werden.

Die Festlegung klarer individueller Jahresziele auf der Grundlage des Gesamtrisikomanagementprogramms ermöglicht es, die beste Wirkung zur Begrenzung von Bankrisiken zu erzielen. Allgemein, Startpunkt dient als Indikator für die jährlichen Risikokosten (COR, cost of risk), berechnet über die letzten Jahre. Unter veränderten Bedingungen kann dieser Indikator als „Barometer“ für die Kosten des Risikomanagements verwendet werden. Gleichzeitig kann sich die Bank nichtfinanzielle Ziele setzen, wie zum Beispiel die Entwicklung und Umsetzung eines neuen spezifischen Risikokontrollprogramms und so weiter. Darüber hinaus ist für ein möglichst erfolgreiches Risikomanagement eine regelmäßige Überwachung der Wirksamkeit des Risikomanagementprogramms, beispielsweise durch ein Audit, erforderlich.

Einführung

Das Bankgeschäft ist weltweit einer der wichtigsten Wirtschaftszweige. Da es sich um Hightech handelt, ist es am empfänglichsten für laufende Veränderungen sowohl auf der Makro- als auch auf der Mikroebene. Wie die Praxis zeigt, sind solche Veränderungen mit der zunehmenden Internationalisierung von Kreditinstituten und -märkten, der Verbesserung der Bankgesetzgebung und moderner Computertechnologien, einer Zunahme des Wettbewerbsniveaus und dem Aufkommen neuer Bankprodukte und -dienstleistungen auf den Finanzmärkten verbunden. Eine stabile, fortschreitende Entwicklung des Bankensektors beinhaltet das kompetente Management von Bankrisiken, um sie zu optimieren und auf dieser Grundlage sichere Bedingungen für das Funktionieren von Banken zu gewährleisten. Dies kann durch den Einsatz fortschrittlicher Risikomanagement- und Prognosemethoden erreicht werden, vorbehaltlich des Funktionierens eines wirksamen regulatorischen und rechtlichen Rahmens im Land für ihre Anwendung.

Die Relevanz des Themas ergibt sich aus der Tatsache, dass die Problematik der Risiken ausnahmslos für alle Unternehmen besteht.

Der Zweck dieser Arbeit besteht darin, den Ist-Zustand des Risikomanagementsystems in modernen Geschäftsbanken sowie Möglichkeiten zur Verbesserung seiner Effizienz zu betrachten.

Gegenstand der Studie ist das System zur Bewertung und Steuerung von Risiken, die sich auf die Finanzlage von Geschäftsbanken in Russland am Beispiel von OJSC auswirken Promswjasbank.

Gegenstand sind jeweils die Merkmale des bestehenden Risikomanagementsystems, seine Probleme sowie die Entwicklung von Empfehlungen zur Verbesserung seiner Wirksamkeit.

Methodik und Methodik der Forschung - Die Forschung basiert auf der allgemeinen Erkenntnistheorie, es werden die abstrakt-analytische Methode, die systemfunktionale, statistisch-ökonomische und vergleichende Analyse sowie die monografische Methode der Wirtschaftsforschung verwendet. Die theoretische und methodologische Grundlage der Studie waren die theoretischen Bestimmungen und Schlussfolgerungen, die in den Arbeiten in- und ausländischer Wissenschaftler-Ökonomen, Veröffentlichungen in Zeitschriften und die Presse zu den untersuchten Themen.

Basierend auf dem Ziel ist es notwendig, eine Reihe von Aufgaben in der Arbeit zu lösen:

) Studium der Geschichte der Entwicklung von Risikomanagementsystemen in verschiedenen Ländern;

) Arten von Risiken im Bankensektor beschreiben;

) Bestimmen Sie die Hauptmerkmale des Funktionierens des Risikomanagementsystems in inländischen Banken;

) Analyse der Arbeitsorganisation in Geschäftsbanken zum Risikomanagement;

) Möglichkeiten zur Reduzierung von Bankrisiken erwägen;

) Erstellung einer Prognose zur weiteren Entwicklung des Risikomanagements in Geschäftsbanken, einschließlich Berücksichtigung der Hauptrichtungen zur Verbesserung der Wirksamkeit von Risikomanagementstrategien.

Die wissenschaftliche Neuheit der Studie liegt in der Identifizierung eines neuen und wichtigen Problems des Risikomanagements in einer Geschäftsbank. Die Untersuchung dieses Problems ist von erheblicher praktischer und theoretischer Bedeutung für die Entwicklung und effizientere Führung einer Geschäftsbank.

1. Entwicklung des Risikomanagementsystems

.1 Ziele und Zielsetzungen des Risikomanagements

Risiko ist eine finanzielle Kategorie. Daher können der Grad und das Ausmaß des Risikos durch den Finanzmechanismus beeinflusst werden. Eine solche Wirkung wird mit Hilfe von Finanzmanagementtechniken und einer speziellen Strategie durchgeführt. Zusammen bilden Strategie und Techniken eine Art Risikomanagementmechanismus, d.h. Risikomanagement ist ein System zur Verwaltung von Risiken und finanziellen Beziehungen, die im Prozess dieses Managements entstehen. Aufgabe des Risikomanagements ist das strategische Risikomanagement und die operative Steuerung bzw. Koordination der Aktivitäten von Fachabteilungen. Das Ziel des Risikomanagements ist nicht die Risikominimierung, sondern die Nutzung des Risikos zur Maximierung des Wettbewerbsvorteils. Gegenstand des Managements im Risikomanagement sind Risiken, riskante Kapitalanlagen und wirtschaftliche Beziehungen zwischen Geschäftseinheiten im Prozess der Risikorealisierung. Das Führungssubjekt im Risikomanagement ist eine spezielle Gruppe von Personen, die durch verschiedene Methoden und Methoden der Managementbeeinflussung das zielgerichtete Funktionieren des Managementobjekts durchführen. Die Themen des Bankrisikomanagements hängen von der Größe und Struktur der Bank ab. Aber das Gemeinsame für alle Banken ist, dass sie Folgendes beinhalten:

das Management der Bank, das für die Strategie und Taktik der Bank verantwortlich ist, die darauf abzielen, die Gewinne bei einem akzeptablen Risikoniveau zu steigern;

Ausschüsse, die über das Ausmaß bestimmter Arten von grundlegenden Risiken entscheiden, die die Bank eingehen kann;

die Abteilung der Bank, die an der Planung ihrer Aktivitäten beteiligt ist;

Funktionsabteilungen, die für kommerzielle Risiken im Zusammenhang mit den Aktivitäten dieser Abteilungen verantwortlich sind;

Analyseabteilungen, die Informationen für die Entscheidungsfindung zu Bankrisiken liefern;

Interne Revisions- und Kontrolldienste, die dazu beitragen, Betriebsrisiken zu minimieren und kritische Indikatoren zu identifizieren, die auf die Möglichkeit einer Risikosituation hinweisen;

eine Rechtsabteilung, die rechtliche Risiken steuert.

Der Vorgang des Einflusses des Subjekts auf das Kontrollobjekt, d.h. der Kontrollprozess selbst kann nur durchgeführt werden, wenn bestimmte Informationen zwischen den Kontroll- und kontrollierten Subsystemen zirkulieren. Der Verwaltungsprozess umfasst unabhängig von seinem konkreten Inhalt immer den Empfang, die Übermittlung, die Verarbeitung und die Nutzung von Informationen. Beim Risikomanagement spielt es eine Rolle, unter gegebenen Bedingungen verlässliche und ausreichende Informationen zu erhalten Hauptrolle, da es Ihnen ermöglicht, in einem Risikoumfeld eine konkrete Entscheidung über Maßnahmen zu treffen. Die Informationsunterstützung für das Funktionieren des Risikomanagements besteht aus verschiedenen Arten und Arten von Informationen: statistische, wirtschaftliche, kommerzielle, finanzielle usw.

Diese Informationen umfassen die Kenntnis der Wahrscheinlichkeit eines versicherten Ereignisses, eines versicherten Ereignisses, des Vorhandenseins und des Umfangs der Nachfrage nach Waren, Kapital, finanzieller Stabilität und Zahlungsfähigkeit seiner Kunden, Partner, Wettbewerber, Preise, Tarife und Tarife, einschließlich für die Dienstleistungen von Versicherer, über Versicherungsbedingungen, Dividenden und Zinsen usw.

Das Risikomanagement erfüllt bestimmte Funktionen.

Es gibt zwei Arten von Risikomanagementfunktionen:

Funktionen des Kontrollobjekts;

Funktionen des Fachs Management.

Zu den Funktionen des Kontrollobjekts im Risikomanagement gehören die Organisation:

Risikolösung;

Risikokapitalanlagen;

daran arbeiten, das Ausmaß des Risikos zu verringern;

Risikoversicherungsprozess;

wirtschaftliche Beziehungen und Verbindungen zwischen den Subjekten des Wirtschaftsprozesses.

Zu den Aufgaben des Fachs Management im Risikomanagement gehören:

Prognosen;

Organisation;

Verordnung;

Koordinierung;

Stimulation;

Kontrolle.

Die wichtigsten Regeln des Risikomanagements sind.

Sie können nicht mehr riskieren, als Ihr Eigenkapital leisten kann.

Wir müssen über die Folgen des Risikos nachdenken.

Für wenig Geld kann man nicht viel riskieren.

Eine positive Entscheidung wird nur getroffen, wenn kein Zweifel besteht.

Im Zweifelsfall werden negative Entscheidungen getroffen.

Sie können nicht denken, dass es immer nur eine Lösung gibt. Vielleicht gibt es noch andere.

Risikomanagementstrategie ist die Kunst des Risikomanagements in einer unsicheren wirtschaftlichen Situation, basierend auf Risikovorhersage- und Risikominderungstechniken. Die Risikomanagementstrategie umfasst die Regeln, auf deren Grundlage eine Risikoentscheidung getroffen wird, und Methoden zur Auswahl einer Lösungsoption.

In der Risikomanagementstrategie gelten die folgenden Regeln.

Maximaler Gewinn.

Die optimale Wahrscheinlichkeit des Ergebnisses.

Optimale Schwankung des Ergebnisses.

Die optimale Kombination aus Gewinn und Risiko. Das Wesen der Regel des maximalen Gewinns besteht darin, dass aus den möglichen Optionen für riskante Kapitalanlagen die Option ausgewählt wird, die die größte Effizienz des Ergebnisses (Gewinn, Einkommen, Gewinn) mit einem minimalen oder akzeptablen Risiko für den Anleger bietet.

Moderne Geschäftsbanken sind im Rahmen ihrer Aktivitäten vielen Arten von Risiken ausgesetzt. Die Stabilität von Geschäftsbanken wird von exogenen und endogenen Faktoren beeinflusst, aber nur ein Teil davon liegt im direkten oder indirekten Einflussbereich eines Finanzintermediärs. Diese Bestimmung kann als Grundlage für die Klassifizierung von Bankrisiken verwendet werden (Tabelle 1).

Risikomanagement Bankmanagement

Tabelle 1 – Klassifizierung von Bankrisiken

RISIKOGRUPPENRISIKOKATEGORIEExterne RisikenBetriebsumfeldrisikenRegulatorische RisikenWettbewerbsrisikenÖkonomische RisikenLänderrisikoInterne RisikenManagementrisikenBetrugsrisiko Risiko einer ineffizienten Organisation; Das Risiko, dass das Management der Bank keine soliden Entscheidungen treffen kann Das Risiko, dass das Vergütungssystem der Bank keinen angemessenen Anreiz bietet Risiken der Finanzdienstleistung Technologisches Risiko Operatives Risiko Das Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente Strategisches Risiko Finanzielle Risiken Zinsrisiko Kreditrisiko Liquiditätsrisiko Außerbilanzielles Risiko Wechselkursrisiko Hebelrisiko

1.2 Regelung des Risikomanagementsystems

Regulierung ist eine Reihe von Methoden, die darauf abzielen, die Bank vor Risiken zu schützen. Diese Methoden können bedingt in vier Gruppen eingeteilt werden:

) Methoden zur Risikoprävention;

) Risikotransfermethoden;

) Risikoallokationsmethoden;

) Risikoabsorptionsmethoden.

Zu den Methoden des Risikomanagements gehören:

Bildung von Rücklagen zur Deckung von Verlusten gemäß den Arten von Bankgeschäften, Verfahren zur Verwendung dieser Rücklagen;

das Verfahren zur Deckung von Verlusten mit Eigenkapital der Bank;

Festlegung der Höhe der verschiedenen Margenarten (Zinsen, Sicherheiten usw.) je nach Risikograd;

Kontrolle über die Qualität des Kreditportfolios;

Überwachung kritischer Indikatoren nach Risikoarten;

Diversifizierung der Geschäftstätigkeit unter Berücksichtigung von Risikofaktoren;

Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten;

Motivation von Geschäftsbereichen und Personal im Zusammenhang mit riskanten Operationen

Krug ;

Preisgestaltung (Zinssätze, Provisionen) unter Berücksichtigung des Risikos;

Festlegung von Limits für riskante Operationen;

Verkauf von Vermögenswerten;

Absicherung einzelner Risiken.

Die Risiken, die in direktem Zusammenhang mit der Bildung der Bankbilanz stehen, unterliegen weitestgehend der Bankensteuerung. Finanzielle Risiken werden in sechs Kategorien eingeteilt: Zinsänderungsrisiko, Kreditrisiko, Liquiditätsrisiko, außerbilanzielles und Währungsrisiko sowie das Risiko der Inanspruchnahme von Fremdkapital (Tabelle 2). Die ersten drei Risikoarten sind zentral für Bankgeschäfte und bilden die Grundlage für ein effektives Management der Aktiva und Passiva der Bank. Die Risiken der Ausserbilanzgeschäfte ergeben sich daraus, dass ausserbilanzielle Instrumente mit einer Wahrscheinlichkeit von weniger als eins in den aktiven oder passiven Teil der Bankbilanz überführt werden und äussern sich darin, dass sie ausserbilanziell sind Bilanzinstrumente, die positive und negative zukünftige Cashflows schaffen, können den Finanzintermediär in die wirtschaftliche Insolvenz führen und / oder zu einem Ungleichgewicht von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten führen. Das Währungsrisiko ist mit der Ungewissheit der zukünftigen Entwicklung der Wechselkurse verbunden, d. h. des Preises der Landeswährung im Verhältnis zur ausländischen Währung, und drückt sich darin aus, dass sich der Nettobankgewinn ungünstig ändern kann und/ oder Nettovermögen des Finanzintermediärs. Das Risiko des Einsatzes von Fremdkapital wird dadurch bestimmt, dass das Eigenkapital der Bank als „Polster“ zur Milderung der Folgen einer Wertminderung von Vermögenswerten für Einleger und Gläubiger der Bank verwendet werden kann, und kommt darin zum Ausdruck dass das Bankkapital möglicherweise nicht ausreicht, um den Betrieb abzuschließen.

Ein obligatorischer Bestandteil der Steuerung ist die Risikoüberwachung. Risikoüberwachung ist der Prozess der regelmäßigen Analyse von Risikoindikatoren in Bezug auf ihre Art und das Treffen von Entscheidungen, die darauf abzielen, das Risiko zu minimieren und gleichzeitig das erforderliche Rentabilitätsniveau aufrechtzuerhalten. Der Risikoüberwachungsprozess umfasst: Verteilung der Verantwortlichkeiten für die Risikoüberwachung, Festlegung eines Systems von Steuerungskennzahlen (grundlegende und zusätzliche), Methoden des Risikomanagements. Die Verantwortlichkeiten für die Überwachung der Risiken sind auf die Funktionsbereiche der Bank, ihre Fachausschüsse, die Abteilungen für interne Kontrolle, Revision und Analyse, das Treasury oder andere konsolidierte Abteilungen der Bank, ihre Manager verteilt. Gleichzeitig sind die Funktionsbereiche der Bank für das Management der kaufmännischen Risiken verantwortlich, während die Gremien und Konzernbereiche für die wesentlichen Risiken zuständig sind.

Zu den Benchmarks gehören Finanzielle Verhältnisse, Geschäftsgrenzen, die Struktur des Portfolios von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, ihre Segmente, Standards für die Gegenparteien der Bank (z. B. für Kreditnehmer, Emittenten von Wertpapieren, Partnerbanken).

Ein wirksames Bankrisikokontrollprogramm sollte die folgenden Bestimmungen enthalten:

Schutz der Bank und Gewährleistung der Sicherheit von Personen - Schutz vor Unfällen, Entführungen und Geiselnahmen, Entwicklung von Verfahren für verschiedene Fälle höherer Gewalt;

Eigentumsschutz - Massnahmen zum Schutz des Eigentums eines Finanzintermediärs vor physischer Beschädigung;

Kontrolle des Inund des Operationszentrums - Gewährleistung von Vertraulichkeit, Geschwindigkeit und fehlerfreier Arbeit;

Prävention und Aufdeckung potenzieller Verluste durch interne und externe Straftaten;

Kontrolle von Verpflichtungen aus Verträgen und Vereinbarungen - Rechtsberatung zu Vertragsbedingungen (unter Berücksichtigung sich ändernder Bedingungen), systematische Überwachung von Verträgen;

Kontrolle finanzieller Risiken;

Planung von Katastrophen und wahrscheinlichen Ereignissen, deren Eintritt nicht vorhersehbar ist - Entwicklung von Verfahren zur Bewältigung von Krisensituationen aller Art, auch im Bereich der Informationsverarbeitung.

1.3 Grundsätze und Methoden des Risikomanagements

Zu den Grundsätzen des Risikomanagements gehören:

Das Prinzip der Abhängigkeit des Wirtschaftssubjekts von der Fähigkeit, Risiken auf allen Ebenen effektiv zu managen.

Das Prinzip, das Niveau der akzeptablen Investitionsrisiken und das Rentabilitätsniveau der Investitionstätigkeit aufeinander abzustimmen.

Das Prinzip des obligatorischen Vorhandenseins einer Reihe akzeptabler Werte zwischen Risikoniveau, Rentabilität und Finanz- und Produktionsstabilität.

Das Prinzip ist die wahrgenommene Notwendigkeit, Risiken einzugehen.

Das Prinzip der Beherrschbarkeit akzeptierter Risiken.

Das Prinzip der Übereinstimmung des Niveaus der akzeptierten Risiken mit den Ressourcenkapazitäten des Wirtschaftssubjekts.

Das Prinzip der Berücksichtigung des Faktors Zeit im Risikomanagement.

Das Prinzip, die Bedingungen für ein koordiniertes Management im Risikomanagementprozess zu gewährleisten, um eine Steigerung der Effizienz der Verwendung von Investitionen anzuregen.

Das Prinzip der Berücksichtigung der Möglichkeit des Risikotransfers. Tabelle 1

Im System der Methoden des Bankrisikomanagements kommt den internen Mechanismen zu ihrer Minimierung die Hauptrolle zu.

Interne Mechanismen zur Minimierung von Bankrisiken sind ein System von Methoden zur Neutralisierung ihrer negativen Folgen, die in der Bank selbst ausgewählt und implementiert werden.

Das System interner Mechanismen zur Minimierung von Bankrisiken sieht die Verwendung der folgenden Hauptmethoden vor:

Risikovermeidung. Mit anderen Worten, die Entwicklung interner Maßnahmen, die eine bestimmte Art von Bankrisiko ausschließen, was der Bank zusätzliche Quellen der Gewinngenerierung entzieht. Daher sollte im System der internen Mechanismen zur Neutralisierung von Risiken deren Vermeidung sehr sorgfältig durchgeführt werden.

Risikobegrenzung. Der Mechanismus zur Begrenzung von Bankrisiken wird normalerweise für diejenigen Arten verwendet, die über ihr akzeptables Niveau hinausgehen. Im Laufe der laufenden Aktivitäten der Bank werden individuelle Limits für die Kontrahenten der Bank (sowohl für aktive als auch passive Operationen) sowie aktuelle Limits für alle Arten von Bankpositionen und operative Limits entwickelt, die die Befugnisse der Manager der Bank bestimmen und Mitarbeiter bei der Durchführung bestimmter Tätigkeiten.

Betriebe, die einer Beschränkung unterliegen, können wie folgt gruppiert werden:

Transaktionen zum Umtausch einer Währung in eine andere;

Transaktionen mit Wertpapieren, einschließlich Schuldscheinen;

Kredit- und Einlagengeschäfte auf dem Interbanken-Finanzmarkt;

Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten.

Absicherung. Dieser Mechanismus ist ein Ausgleichsgeschäft zur Risikominimierung. In Fällen, in denen die Auswahl von Sicherungsinstrumenten innerhalb der Bilanzposition erfolgt (z. B. die Auswahl von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach Laufzeit), wird die Absicherungsmethode als natürlich angesehen. Synthetische Hedging-Methoden beinhalten den Einsatz von außerbilanziellen Aktivitäten.

Diversifikation. Das Funktionsprinzip des Diversifikationsmechanismus basiert auf der Aufteilung von Risiken, die deren Konzentration verhindern. Diversifikation ist die Verteilung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten auf verschiedene Komponenten sowohl auf der Ebene der Finanzinstrumente als auch auf deren Komponenten, um das Bankrisiko zu reduzieren. Allerdings kann es das Risiko nicht auf null reduzieren. Diversifikation ist der sinnvollste und relativ kostengünstigste Weg, um das Bankrisiko zu reduzieren.

Die Hauptformen der Diversifikation sind wie folgt:

Diversifikation des Wertpapierportfolios;

Diversifizierung des Kreditportfolios;

Diversifizierung des Währungskorbs der Bank;

Diversifizierung der Finanzierungsquellen.

Risikoverteilung. Dieser Mechanismus beruht darauf, dass sie in einzelnen Bankgeschäften teilweise so an Partner übertragen werden, dass die möglichen Verluste jedes Teilnehmers relativ gering sind. Der Grad der Verteilung der Risiken und damit der Grad der Neutralisierung ihrer negativen Bankfolgen ist Gegenstand der Vertragsverhandlungen zwischen der Bank und den Partnern, die durch die Bedingungen der mit ihnen vereinbarten Verträge erwartet werden.

Selbstversicherung. Dieser Mechanismus basiert darauf, dass die Bank einen Teil der Bankressourcen reserviert, wodurch die negativen Folgen bestimmter Bankgeschäfte überwunden werden können. Die Hauptformen dieser Richtung sind die Bildung von Reserven, Versicherungen und anderen Fonds. Die Hauptaufgabe der Selbstversicherung besteht darin, vorübergehende Schwierigkeiten im Bankgeschäft zeitnah zu überwinden. Es ist zu beachten, dass Versicherungsrücklagen in all ihren Formen, obwohl sie es Ihnen ermöglichen, die finanziellen Verluste des Unternehmens schnell auszugleichen, die Verwendung einer ziemlich greifbaren Menge an Bankmitteln "einfrieren".

Die zulässige Höhe von Risiken verschiedener Art sollte durch Standards (Grenzwerte und normative Indikatoren) festgelegt werden, die sich im Dokument über die Politik der Bank für die kommende Periode widerspiegeln. Diese Standards werden auf der Grundlage des Geschäftsplans festgelegt. Diese beinhalten:

der Anteil einzelner Segmente am Aktivportfolio, Kreditportfolio, Handels- und Anlageportfolio der Bank;

Verhältnis von Krediten und Einlagen; das Niveau der Indikatoren für die Qualität des Kreditportfolios; Anteil überfälliger und ausgereichter Kredite; der Anteil der Interbankendarlehen an den Ressourcen der Bank;

die Höhe der Bilanzliquidität und die Indikatoren zur Angemessenheit der Kapitalbasis;

Standardanforderungen für Bankdarlehensnehmer (in Bezug auf Dauer der Teilnahme an diesem Geschäftsfeld, Einhaltung branchenüblicher Wirtschaftsindikatoren, Bilanzliquidität usw.).

1.4 Risikomanagement

Der Risikomanagementprozess in Banken umfasst die folgenden Schritte:

Identifizierung (Identifizierung) von Risiken, die die Ermittlung der Hauptquellen (Faktoren) von Risiken beinhaltet, die Verluste und (oder) zusätzliche Kosten verursacht haben (verursachen können). Gleichzeitig entwickeln Banken lokale Methoden zur Identifizierung von Risikoarten, die für die Bank signifikant (unwesentlich) sind, um die gegenseitige Beeinflussung von Risiken und ihre Konzentration zu berücksichtigen und neue Risiken zu identifizieren, die sich aus ihren Aktivitäten ergeben, einschließlich in Zusammenhang mit der Aufnahme neuer Geschäftsarten (Einführung neuer Produkte), Eintritt in neue Märkte.

Messung (Bewertung) des Risikoniveaus. Methoden zur Messung der Höhe der Risiken, die in die Berechnung der Kapitaladäquanzquoten einbezogen werden, werden von der Nationalbank der Republik Belarus festgelegt. Die Auswahl der Methoden zur Messung (Schätzung) des Ausmaßes von Risiken, die nicht in die Berechnung der Kapitaladäquanzquoten einbezogen, aber als wesentlich anerkannt werden, wird von den Banken unabhängig vorgenommen. Methoden zur Berechnung der Risikogröße spiegeln sich in den lokalen aufsichtsrechtlichen Gesetzen der Banken wider, die von den Banken regelmäßig überprüft und aktualisiert werden, um ihre Effizienz zu verbessern und die Einhaltung von Gesetzen und Änderungen der Marktbedingungen sicherzustellen.

Interne Überwachung, ein System zum Sammeln (Sammeln), Verarbeiten und Analysieren von Informationen, auf deren Grundlage Risikobewertung, Risikokontrolle und Erstellung von Aufsichts- und Managementberichten durchgeführt werden. Das Monitoring wird regelmäßig durchgeführt und ermöglicht es Ihnen, das Zusammenspiel verschiedener struktureller Abteilungen der Bank zu optimieren, Technologien zur Sammlung von Informationen zu erarbeiten, das Ausmaß des Risikos zu berechnen und seine Dynamik zu analysieren sowie Berichtsformulare zu entwickeln.

Kontrolle, die die Bildung eines Systems von Schlüsselindikatoren für jedes Risiko beinhaltet, das mit seiner Höhe verbunden ist und potenzielle Risikoquellen aufzeigt, sowie deren regelmäßige Analyse ermöglicht. Banken setzen auch Grenzen (Limitierung) für das Ausmaß von Risiken und anschließende Kontrolle über deren Umsetzung. Limite werden regelmäßig (sowie in Sonderfällen) überprüft und von den Leitungsorganen der Bank festgelegt.

Methoden zur Risikominderung:

Risikovermeidung, was die Entwicklung strategischer und taktischer Entscheidungen beinhaltet, die das Auftreten von Risikosituationen ausschließen, oder die Weigerung, Operationen und Projekte mit hohem Risiko durchzuführen. Diese Methode wird normalerweise von Banken in der Phase der Entscheidungsfindung über die Einführung neuer Aktivitäten, Produkte, Dienstleistungen oder technologischer Ketten verwendet, wenn das Projekt noch nicht begonnen hat und die Möglichkeit besteht, zuvor getroffene Entscheidungen zu revidieren;

Entwicklung und Umsetzung eines Plans zur Gewährleistung der Geschäftskontinuität, der es ermöglicht, die Kontinuität des Bankbetriebs im Falle eines Systemausfalls und eines Ausfalls des Betriebs technischer Geräte sowie unter dem Einfluss externer nachteiliger Faktoren sicherzustellen. Die Entwicklung solch effektiver Pläne erfordert ziemlich große Investitionen, einschließlich finanzieller, temporärer und personeller. Das Vorhandensein solcher Pläne ermöglicht es, einer durchdachten und getesteten Anweisung zu folgen, die das Erreichen des besten Ergebnisses mit minimalen Verlusten in kürzester Zeit gewährleistet;

Risikotransfer (Versicherung, Auslagerung), wenn die Bank einzelne Risiken nicht selbst abdecken kann oder wenn es billiger ist, Risiken zu versichern, als Maßnahmen zu ihrer Reduzierung zu ergreifen;

Hedging - eine Form der Risikoneutralisierung (Versicherung) basierend auf dem Einsatz verschiedener Arten von Finanzinstrumenten;

Diversifikation, die einen Risikominimierungsmechanismus impliziert, der auf dem Prinzip der Risikoteilung basiert und deren Konzentration verhindert; ermöglicht es Ihnen, die maximal möglichen Verluste pro Ereignis zu reduzieren, aber gleichzeitig steigt die Anzahl anderer Arten von Risiken, die kontrolliert werden müssen.

Die Banken des Landes haben das Verfahren zur internen Risikokontrolle entwickelt und in lokalen Regulierungsgesetzen verankert, einschließlich des Ergreifens von Maßnahmen im Falle einer Verletzung, das die folgende Klassifizierung hat:

Vorkontrolle, gekennzeichnet durch die Auswahl von qualifiziertem Personal; Entwicklung klarer Stellenbeschreibungen; vorläufige Analyse des Risikogehalts und der Wirksamkeit des laufenden Betriebs; Bereitstellung der erforderlichen technischen Mittel, Ausrüstung und Informationstechnologien für die Bank;

Laufende Kontrolle, durchgeführt durch Überprüfung der Einhaltung der Anforderungen der Gesetzgebung der Republik Belarus, lokaler regulatorischer Rechtsakte der Bank zum Risikomanagement, festgelegter Entscheidungsfindungsverfahren, Limits und anderer Beschränkungen, des Verfahrens zur Unterzeichnung, Durchführung von Zahlungen, der Zuverlässigkeit der Abbildung von Bankgeschäften in der Buchhaltung;

Folgekontrolle, implementiert durch Überprüfung der Gültigkeit und Korrektheit von Transaktionen, Übereinstimmung von Dokumenten mit festgelegten Formularen, Einhaltung von Funktionen, die von Mitarbeitern ausgeführt werden Berufsbeschreibungen;

Vergleich eingetretener und geplanter Verluste, Vergleich geplanter und tatsächlicher Leistungsindikatoren, Ausmaß inhärenter und verbleibender Risiken;

Bewertung der Wirksamkeit des Risikomanagements der Bank durch die Interne Revision.

Die qualitative Analyse beinhaltet die Berechnung der folgenden Indikatoren:

Der maximal vorhersehbare Verlust (MFL) ist die maximale Höhe der Verluste, die der Bank entstehen, wenn sich die Ereignisse nach dem Worst-Case-Szenario entwickeln und das „Sicherheits“-System der Bank nicht funktioniert.

Der maximal wahrscheinliche Verlust (Maximum Probable Loss, MPL) ist der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleiden kann, vorausgesetzt, Verluste werden bis zu einem gewissen Grad durch ein wirksames Schutz- und Deckungssystem kontrolliert.

Die quantitative Analyse besteht in der Erhebung und Verarbeitung statistischer Daten:

Erstellung einer Verlustdatenbank mit einer Beschreibung der Ursachen, die sie verursacht haben;

Zusammenstellung einer 5-jährigen (oder mehr) Historie von Bankverlusten mit ihrer vollständigen Beschreibung;

Klassifizierung von Verlusten (z. B. nach den Gründen, die sie verursacht haben);

Berechnung und Ermittlung nicht gemeldeter Verluste;

Bestimmung der wichtigsten Trends auf der Grundlage der gesammelten Statistiken;

Prognose von Bankverlusten für die Zukunft.

Eine Geschäftsstrategie in einem riskanten Umfeld bringt immer die höchsten Risikoprämien mit sich. Wenn Risiko-Rendite- und risikobereinigte Leistungsprofile geschäftsbereichsübergreifend vergleichbar und für das Unternehmen als Ganzes messbar sind, kann ein Unternehmen zwei Hauptziele identifizieren:

Legen Sie ein Risikoprofil für Ihre Gläubiger fest;

Bilden Sie den Wert des Unternehmens für die Aktionäre.

Tabelle 2

RisikoTraditionelle BewertungsmethodeFührende BewertungsmethodeRisikomanagementtechnikZinsrisikoRSA/RSL RSA-RSLGAR nach Laufzeitgruppen Duration VARManagement von GAP in der Dynamik Durationanalyse HedgingKreditrisikoKredite/Vermögenswerte notleidende Kredite/Kredite zweifelhafte Kredite/Kredite Kreditrisikoreserven/Kreditkonzentration von Krediten Kreditwachstum Zinssätze auf Kredite Reserven zur Deckung notleidender KrediteAufstellung und Umsetzung der Kreditpolitik, Segmentierung Kreditanalyse Diversifikation des Kreditportfolios Überwachung der Reservenbildung VerbriefungsversicherungLiquiditätsrisikoKredite/Einlagen Liquide Mittel/EinlagenBewertung der NettoliquiditätspositionLiquiditätsplanungÜberwachung der Zahlungs- und Liquiditätsposition der BankWährungsrisikooffen WährungspositionBeurteilung des Währungsportfolios der Bank VARDiversifikation Absicherung Versicherung RisikovorsorgeLeverage RisikoKapital/Einlagen Kapital/Performing AssetsRisikogewichtete Aktiva/Kapitalanpassung Vermögenswachstum und KapitalwachstumKapitalplanung Wachstum Nachhaltigkeitsanalyse Dividendenpolitik Risikoadjustierte KapitaladäquanzkontrolleAusserbilanzrisikoAusserbilanzvolumen/ CapitalDelta P Hauptoptionsrisiko Umwandlungsrückstellung Kapitaladäquanz

Es wird diskutiert, mit welchen Maßnahmen Risiken im Performance Management Rechnung getragen werden soll, welche davon „gut“ sind und welche nicht. Aber wie in jedem anderen Bereich lautet die Antwort: Es kommt darauf an, wofür sie verwendet werden. Im Folgenden sind die derzeit beliebtesten Kennzahlen und ihre Anwendung aufgeführt: at-risk (VaR)

Die Idee von VaR entstand aus der Frage „Wie viel können wir verlieren, wenn alles gegen uns läuft?“ - Sie können diese Frage in der Form „Wir sind X% sicher, dass wir nicht mehr als V Rubel verlieren werden, beantworten. in den nächsten N Tagen. Wert V reiben. bekannt als VaR. Aufsichtsbehörden möchten normalerweise den Wert von V bei X = 99 % und N = 10 Tagen sehen, aber für interne Kontrollzwecke kann ein Finanzinstitut beliebige Werte von X und N wählen, die für es geeignet sind ist mit der Einführung neuer regulatorischer Standards (Basel , CAD2) zu einem sehr beliebten Risikomaß geworden. Es wird von den Aufsichtsbehörden zur Berechnung der Mindestkapitalanforderungen akzeptiert. In diesem Zusammenhang kann auch die Kennzahl Return on VaR (RoVaR) verwendet werden, die wie folgt definiert ist:

Erwartete Rendite / VaR

Für Vermögenswerte, bei denen die Normalverteilung nicht gilt, hat RoVaR den Vorteil, dass es sich auf die Größe der unteren Risikogrenze konzentriert.

Risikobereinigte Rentabilität (RAP) = Gewinn / Risikokapital

Dieses Maß kann verwendet werden, um die individuelle Leistung zu messen.
Im obigen Beispiel erzielte jeder Trader den gleichen Gewinn, aber der Bond-Trader nutzte das investierte Kapital (Risikokapital) effizienter. EVA = Gewinn - (Kapital x Hurdle-Rate) bereinigte Kapitalrendite (RAROC). Definiert als EVA / Kapital Natürlich gibt es viele andere Maßstäbe für die risikoadjustierte Performance bei Finanzdienstleistungen, aber sie sind unserer Ansicht nach nicht so klar, zum Beispiel:

ROA: Return on Assets.: Return on Capital.: Return on Risk Adjusted Assets.: Risk Adjusted Return on Assets.: Return on Risk Adjusted Capital.

Die Informationen zur Ableitung von risikobasierten Leistungskennzahlen und KRIs (Key Risk Indicators) liegen bereits in vielen Banken vor. Die Aufgabe besteht darin, Daten aus verschiedenen Quellen und Grundlagen zusammenzuführen und zu berechnen. Darüber hinaus müssen diese Daten verarbeitet und effektiv visualisiert werden. Diese. Es ist notwendig, ein „Dashboard“ zu haben, um Risiko- und Leistungsmetriken zu überwachen und zu verwalten, um den Wert des gesamten Unternehmens zu maximieren und sich gleichzeitig auf die individuellen Anforderungen des Managements, der Benutzer dieses Panels, zu konzentrieren. Viel Aufmerksamkeit sollte der Ergonomie der Präsentation von Informationen über KRI geschenkt werden. Die meisten Finanzorganisationen sind bereits mit der Darstellung von KPIs anhand von Balanced Scorecards und Prozessen vertraut. Die gewonnenen Erkenntnisse müssen auch auf das Risikomanagement angewendet werden, mit dem Ziel einer nahtlosen Integration von Risiko- und Geschäftsleistungsdaten.

b) Bankverständnis des Bankrisikomanagementprozesses;

c) gewünschter Wert Schmerzgrenze und andere Indikatoren für den Grad der Risikoeindämmung;

d) Verantwortung des Personals für die Durchführung des Programms;

e) Rechenschaftspflicht gegenüber dem Vorstand.

2. Organisation des Risikomanagementsystems in modernen Geschäftsbanken

.1 Erfahrung ausländischer Geschäftsbanken

Die weltweite Erfahrung kommerzieller Kreditorganisationen ermöglicht es uns, die Grundsätze für den Aufbau eines bankinternen Risikomanagementsystems zu formulieren.

Um ein effektives Bankrisikomanagementsystem aufzubauen, ist Folgendes erforderlich:

) die Managementstrategie und -ziele in bankinternen Dokumenten zu formulieren;

) die Grundsätze zur Bestimmung, Bewertung und Diagnose von Risiken als Grundlage für die Festlegung prioritärer Strategien und Ziele festlegen und einen ausgewogenen Schutz der Interessen aller mit der Bank verbundenen Personen sicherstellen;

) Rechenschaftsverfahren definieren. Selbstbeurteilung und Leistungsbewertung gemäß den Grundsätzen des Risikomanagements und der Kontrollsysteme, diese Verfahren als Faktoren zur Verbesserung des Managementprozesses verwenden;

) einen Überwachungs- und Rückmeldemechanismus entwickeln, um die hohe Qualität der Verfahren sowie die Bewertung und Überprüfung ihrer Umsetzung sicherzustellen.

Ausländische Banken nutzen Basel, das Geschäftsbanken bei der Risikominderung unterstützen soll. Es hat einige sehr starke Hebel, wie z. B. 96-T, das besagt, dass Sie sich das Geschäftsmodell der Bank ansehen und ihre Geschäftsrisiken berücksichtigen müssen - sowohl strategisch als auch in Bezug auf das Geschäftsmodell. Die Berücksichtigung des Geschäftsmodells und der spezifischen Risiken einer bestimmten Bank sowie Stresstests steigern nicht nur die Effizienz der Organisation, sondern tragen auch zur Erhöhung der Stabilität des gesamten Finanzsystems bei.

Führende ausländische Finanzinstitute haben seit langem die Bedeutung eines integrierten Managementsystems erkannt, das alle Arten von Risiken, einschließlich systemischer, auf strategischer und operativer Ebene sowie alle strukturellen Bereiche, Mitarbeiter und das Management der Bank vereinen würde.

Die International Association of Risk Management Professionals (GARP) hat eine Studie durchgeführt. Im Rahmen der Studie wurden 5.000 professionelle Risikomanager aus Deutschland und Großbritannien befragt. Die Umfrage hat gezeigt, dass bei Risikomanagement-Technologien noch Raum für Verbesserungen besteht, da nur 32 % der Risikomanager glauben, dass ihre CEOs auf dem neuesten Stand der Technik sind.

Weder Business noch IT genießen die neuesten Fortschritte in diesem Bereich. Dadurch entgehen Unternehmen die Gewinn- und Effizienzvorteile gut integrierter Systeme.“

Darüber hinaus gaben 57 % der Befragten an, dass sie die Risikomanagement-Datenbank nachts aktualisieren, während die Mehrheit der Risikoexperten zustimmt, dass viele der benötigten Ergebnisse auf Abruf verfügbar sein sollten. Nur 28 % führen anspruchsvolle Analysen für den Echtzeithandel durch, während weitere 32 % Intraday-Analysen durchführen. Bei größeren Emissionen wie globalen Positionen und Portfolio- und Kontrahentenrisiken verlassen sich die meisten Unternehmen auf die Verarbeitung über Nacht. Nur wenige analysieren sie in Echtzeit, und etwa 20 % führen ihre Berechnungen zu Portfolio, Kontrahenten und globalen Positionen nur einmal pro Woche durch.

Die Studie zeigt auch andere Herausforderungen auf, denen sich Berufstätige gegenübersehen

Risikomanagement: Einige beschweren sich, dass sie mit zu vielen verschiedenen Datenbanken umgehen müssen (24 %), weitere 15 % der Befragten sind der Meinung, dass ihre Datenbanken zu langsam sind, und 11 % sagen, dass neue Funktionen und Analysen entweder zu viel Zeit oder zu viel Zeit in Anspruch nehmen teuer. Datenintegration und -integrität sind der Schlüssel zu einem effektiven Risikomanagement. Während weniger als 40 % der Umfrageteilnehmer eine zufriedenstellende Systemintegration angaben, sind in vielen Finanzinstituten immer noch scheinbar unterschiedliche Daten vorhanden. Dies gibt Anlass zur Sorge, da die jüngste Finanzkrise erhebliche Mängel bei der allgemeinen Risikoberichterstattung in vielen Instituten offenbart hat.

Eine knappe Mehrheit der Befragten gab an, dass ihr Middle Office eine Integration mit verschiedenen Handelssystemen bietet, während nur 47 % angaben, dass ihre Middle Office-Systeme mit mehreren Risikosystemen integriert werden können.

„Durch die Integration von Systemen können Risikomanager den Abstimmungsaufwand reduzieren, Kosten senken und vor allem mit einer einzigen Datenquelle arbeiten, was zu erheblichen Einsparungen bei den Speicherkosten führt. Risikomanager benötigen kein ständiges Echtzeit-Reporting – aber sie müssen in der Lage sein, auf Informationen in Echtzeit einfach zuzugreifen.

Mehr als die Hälfte (63 %) der Unternehmen sind jetzt bereit, ihre Investitionen in Risikomanagement-Technologien zu erhöhen. „Das Risikomanagement hat schon immer Finanzmittel benötigt, obwohl die Aufsichtsbehörden vielleicht noch mehr Investitionen im Bereich des Risikomanagements fordern werden. Angesichts dieser Faktoren ist es immer noch beruhigend, dass jeder die Notwendigkeit und Priorität von Investitionen versteht.“ Die Studie deckte einige interessante Widersprüche auf – Risikomanager scheinen oft relativ zufrieden mit Systemen zu sein, die nicht alle Informationen liefern, die sie für ihre Arbeit benötigen.

2.2 Risikomanagement in der heimischen Realität

In Übereinstimmung mit dem Schreiben der Zentralbank der Russischen Föderation „Über typische Bankrisiken“ vom 23. Juni 2004 Nr. 70-T wird unter Bankrisiko „die Möglichkeit (Wahrscheinlichkeit) verstanden, die den Bankaktivitäten eines Kreditinstituts innewohnt Verluste und (oder) sich verschlechternde Liquidität aufgrund des Auftretens unerwünschter Ereignisse, die mit internen Faktoren (Komplexität der Organisationsstruktur, Qualifikationsniveau der Mitarbeiter, organisatorische Veränderungen, Personalfluktuation usw.) und (oder) externen Faktoren (Änderungen in der wirtschaftliche Bedingungen des Kreditinstituts, angewandte Technologien usw.)“.

Russische Banken achten jedes Jahr mehr und mehr auf das Management der mit ihren Aktivitäten verbundenen Risiken, aber in den meisten von ihnen ist die Haupt- und oft die einzige Richtung des Risikomanagements das Kreditrisikomanagement. In der Bankenpraxis der Russischen Föderation ist die gebräuchlichste Methode zur Reduzierung des Kreditrisikos die Hinterlegung von Sicherheiten (Immobilien) durch den Kreditnehmer, während die reflexive Beziehung zwischen dem Kredit und der Sicherheit, die beim Management von Kreditrisiken entsteht, dies nicht ist berücksichtigt. Erstmals wurde dieser Effekt von J. Soros als Spezialfall seiner allgemeinen Theorie der Reflexivität systematisch analysiert. Die Hauptschwierigkeit bei der Bestimmung des wahren Werts einer Sicherheit besteht darin, dass ihr Marktpreis ein variabler Wert ist und von der Phase des Wirtschaftszyklus abhängt. So erhöht eine starke Wirtschaft mit hoher Kredittätigkeit in der Regel die Vermögensbewertung und erhöht das Volumen der eingehenden Einnahmen, die zur Bestimmung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers dienen; Auf dem Weg eines wirtschaftlichen Abschwungs sinkt der Wert von Sicherheiten.

Abbildung 1 - Schema des Kreditzyklus und Dynamik des Preises von Sicherheiten

Daher ist es für eine angemessene Bewertung des Werts von Sicherheiten erforderlich, die zukünftige Dynamik der nationalen Wirtschaftslage zu berücksichtigen, d.h. Das Treffen mikroökonomischer Entscheidungen hängt von der makroökonomischen Situation ab. Dies prädestiniert die Notwendigkeit für Kreditinstitute, makroökonomische Prognosen zu erstellen, um eine effektive Kreditpolitik zu entwickeln.

Um das Bankensystem der Russischen Föderation zu entwickeln und seine Wettbewerbsfähigkeit zu steigern, ist es daher notwendig:

legen mehr Wert auf den Aufbau eines effektiven Risikomanagementsystems. Dies betrifft zunächst die Regionalbanken, für die dieses Thema in direktem Zusammenhang mit der Steigerung ihrer Wettbewerbsfähigkeit und der Möglichkeit zur Erweiterung des Leistungsspektrums steht.

Gewährleistung des Aufbaus einer risikoorientierten Bankenaufsicht und Unterstützung der diesbezüglichen Initiativen des Basler Ausschusses und der Bank of Russia.

die Qualität der Risikobewertung zu verbessern, ein operationelles Risikomanagementsystem zu schaffen.

um Liquiditätsrisiken zu reduzieren, Zugang zum Refinanzierungssystem der Bank of Russia sicherstellen.

auf Bundesebene: Schaffung eines Frühwarnsystems für Krisensituationen im Bankensektor und Optimierung des Meldewesens.

Vorbereitung des Bankensystems auf den Übergang zu Basel 2, einschließlich der Reform der Mechanismen zur Regulierung der Banktätigkeiten und Senkung der Kosten für die Umsetzung der Grundsätze von Basel 2.

Einer der Hauptarbeitsbereiche in diesem Sinne ist die Angleichung des Systems der Rechnungslegung, Berichterstattung und Regulierung der Aktivitäten russischer Kreditinstitute an den Weltstandard. In Russland sind die Bestimmungen von Basel 1 bereits mehr oder weniger umgesetzt, eine Umsetzung ist in eher vereinfachter Form geplant, neue Version Vereinbarungen von Basel 2. Gleichzeitig lässt die Qualität ihrer Umsetzung zu wünschen übrig. Viele Grundsätze gelten als formal in der Praxis verankert, da die Zentralbank der Russischen Föderation Anforderungen an Kreditinstitute stellt, die dem vom Basler Ausschuss empfohlenen Mindestniveau entsprechen.

Geschäftsbanken sind angesichts der Besonderheiten ihrer Tätigkeit täglich nicht nur Kredit-, sondern auch Marktrisiken ausgesetzt. Folglich kann ein unzureichendes Marktrisikomanagement zu erheblichen Verlusten (Verlusten) und sogar zur Insolvenz (Konkurs) der Bank führen.

Gemäß dem Schreiben „Über typische Bankrisiken“ ist das Marktrisiko „das Risiko, dass einem Kreditinstitut Verluste aufgrund nachteiliger Änderungen des Marktwerts der Finanzinstrumente des Handelsbestands und der derivativen Finanzinstrumente des Kreditinstituts entstehen, as sowie die Wechselkurse von Fremdwährungen und (oder) Edelmetallen.“

Die Effektivität des Managements dieses Risikos in einer Geschäftsbank wird in erster Linie durch die Methoden und Modelle bestimmt, auf deren Grundlage die Risikobewertung und -analyse durchgeführt wird. Eines der Hauptprobleme für russische Banken ist heute die unzureichende Entwicklung von Risikobewertungsmethoden. In diesem Bereich können Banken aufgrund erheblicher Unterschiede und Merkmale des russischen Finanzsystems und seiner Entwicklungsgeschichte keine ausländischen und bereits bewährten Methoden anwenden.

Ein typisches Problem für russische Banken ist die Komplexität der IT-Architektur, wodurch ein erheblicher Teil des Management-Reportings „per Hand“, Makros in Excel usw. erstellt wird. Die Folge ist ein Personalwachstum in allen Bereichen der Bank und erhebliche Betriebsrisiken. Um diesen Prozess zu verbessern, ist es notwendig, eine adäquate IT-Strategie zu entwickeln und umzusetzen. Nahezu alle Abteilungen der Bank sollten sich an diesem Prozess beteiligen. Dies ist ein teures und langfristiges Projekt.

Integration erforderlich. Das Problem sollte auf der Grundlage eines einzigen Informationsraums gelöst werden, für dessen Erstellung ein Data Warehouse verwendet werden muss. Sie müssen nur verstehen, dass die Struktur des Data Warehouse von der Bank gebildet werden muss. Er muss auch die Informationsquellen bestimmen, einschließlich lokaler Risikomanagementsysteme, aus denen Daten an das Lager geliefert werden. Natürlich kann das Problem gelöst werden, wenn die Architekturen lokaler Systeme offen sind und einen einfachen Zugriff auf Informationen ermöglichen.

Für russische Banken ist es sehr wichtig, ein integriertes Managementsystem zu schaffen, das alle Arten von Risiken, einschließlich systemischer, auf strategischer und operativer Ebene sowie alle strukturellen Bereiche, Mitarbeiter und das Management der Bank vereint. Es muss daran erinnert werden, dass der Mangel an Bargeld in einem Geldautomaten morgen zu einem massiven Abfluss von Termineinlagen führen kann und eine Verzögerung bei der Zahlung die Schließung von Limits auf dem Interbankenmarkt kosten kann. Die Lösung solcher Probleme ist mit klarer und präziser Kommunikation, präventiver Krisenplanung und dem Bewusstsein des Top-Managements für die Bedeutung des Risikomanagements verbunden. All diese Aufgaben werden im Rahmen des integrierten Risikomanagementsystems gelöst.

Expertenbefragungen zeigen, dass dem Risikomanagement im Allgemeinen und der Schaffung eines integrierten Systems im Besonderen in unserem Land eine unverhältnismäßig geringe Aufmerksamkeit geschenkt wird. Je nach Größe und Herkunft des Finanzinstituts lassen sich einige typische Darstellungen unterscheiden.

Erstens die Unterentwicklung des Finanzmarktes. Das Fehlen oder der sehr begrenzte Anwendungsbereich vieler Derivate macht es Banken unmöglich, Marktrisiken abzusichern oder Kreditrisiken zu veräußern. Dabei treten verschiedene Formen der Sicherungsverpflichtung in den Vordergrund. Zu beachten ist, dass das Vorhandensein einer Bürgschaft keine hohe Qualität des Kreditnehmers bedeutet. Im Gegenteil, die Forderung nach Garantien zeugt von Zweifeln an der Zahlungsfähigkeit. Gleichzeitig verursachen die Bilanzierung und Verwaltung von Instrumenten zur Absicherung von Verpflichtungen zusätzliche Kosten, die bei einem entwickelten Finanzmarkt vermieden werden könnten. Darüber hinaus kann in einer solchen Situation eine Kreditrisikomodellierung auf der Grundlage einer Analyse der Dynamik von Aktienkursen (z. B. Moody's KMV) für russische Kreditnehmer grundsätzlich nicht verwendet werden.

Zweitens ist das Länderrating immer noch niedrig. Herkömmliche interne Ratingsysteme westlicher Banken sind dabei wenig brauchbar Russische Verhältnisse, da die Aufnahme eines Länderratings die zugewiesene Punktzahl tatsächlich zurücksetzt, wodurch eine detaillierte Berechnung einzelner Indikatoren sinnlos wird.

Drittens unzureichende Qualifikation von Risikomanagern. In unserem Land wird eine spezialisierte Berufsausbildung von Risikomanagern praktisch nicht durchgeführt. Während die Zertifizierung von Finanzanalysten für führende Unternehmen gängige Praxis ist, gibt es keine vergleichbaren Veranstaltungen für Risikomanager. Daher sind selbst gut ausgebildete Risikomanager nicht immer in der Lage, schnell auf Änderungen in der Praxis und Methodik des Risikomanagements zu reagieren.

Viertens eine extrem unterentwickelte externe Informationsinfrastruktur. In Russland ist es äußerst schwierig, die Kredithistorie des Kreditnehmers nachzuvollziehen, die Eigentumsstruktur ist an Offshore-Holdinggesellschaften gebunden, und der Grad der Offenlegung von Informationen durch das Management ist unzureichend. All dies führt dazu, dass die Analyse der Finanzlage des Kreditnehmers hauptsächlich auf Buchhaltungsdaten basiert, die mit einer erheblichen Zeitverzögerung dargestellt werden und aufgrund der Besonderheiten des russischen Rechnungswesens nur bedingt die tatsächliche Finanzlage widerspiegeln. Das Problem des unzureichenden Beobachtungszeitraums für die Anwendung statistischer Methoden, das den Banken in vielen Ländern eigen ist, ist in Russland besonders akut. Dieses Problem wird dadurch verschärft, dass es praktisch keine Zusammenschlüsse von Finanzinstituten gibt, die den Aufbau einer gemeinsamen Datenbank und den Informationsaustausch anregen könnten. Daher sind die meisten Banken gezwungen, sich auf ihre eigenen Materialien zu verlassen, die Erhebungsmethodik, die im Begriff ist, sich zu entwickeln.

Fünftens hindern die geringe Größe und der Umfang der Geschäftstätigkeit der Banken in Verbindung mit dem Mangel an starken Verbänden sie daran, in Großprojekte zu investieren oder einfach hochwertige Risikomanagement-Tools zu erwerben. Ein ernsthaftes Hindernis schließlich ist die Zusammenlegung von Wirtschaftseinheiten zu Konzernen, einschließlich Finanz- und Nichtfinanzunternehmen.

Um bestimmte Bankrisiken in Notfallsituationen zu managen, wird ein Maßnahmenpaket für Krisensituationen entwickelt und umgesetzt.

Das Hauptziel der Entwicklung und Umsetzung eines Maßnahmenpakets für Krisensituationen besteht darin, eine signifikante Verschlechterung des Zustands eines bestimmten Tätigkeitsbereichs der Bank oder das Erreichen eines kritischen Werts für die Bank durch das entsprechende Bankrisiko zu verhindern.

Ziele: zeitliche Begrenzung des Einsatzes von Notfallverfahren zur Steuerung bestimmter Bankrisiken; Minimierung der gegenseitigen Auswirkungen bestimmter Risiken, einschließlich der Verringerung der Auswirkungen eines bestimmten Risikos auf die Bank als Ganzes; Vermeidung ähnlicher Krisen in der Zukunft; Rückkehr eines bestimmten Geschäftszweigs oder damit zusammenhängender Bankrisiken in einen Zustand, in dem es möglich ist, dieses Geschäft oder ein bestimmtes Risiko ausschließlich mit ordnungsmäßigen Verfahren zu steuern.

Die Methode der vollständigen Risikobewertung – Stresstests – nutzt das entgegengesetzte Prinzip zu historischen Modellen: Es werden Szenarien modelliert, die überhaupt nicht in retrospektive Daten eingebettet sind, sondern vom Forscher vorhergesagt werden, was einen der Vor- und Nachteile der Methode darstellt die selbe Zeit. Dies sind subjektive Szenarien großer Schwankungen der Marktbedingungen, die typisch für Marktstress sind. Die Hauptziele des Einsatzes von Stresstests sind: Festlegung einer Reihe von Maßnahmen zum Ausgleich möglicher kritisch großer Verluste der Bank in einer Extremsituation und Entwicklung der erforderlichen Maßnahmen zur Verringerung bestimmter Risiken und/oder zur Verringerung der negativen Auswirkungen dieser Risiken. Die Hauptprinzipien der Anwendung von Stresstest-Instrumenten sind: regelmäßige Anwendung, Berücksichtigung aller möglichen Szenarien, die einen kritischen Einfluss auf die Lage der Bank haben können.

Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve um ± 100 Basispunkte;

Drehung der Zinskurve um ± 25 Basispunkte;

Veränderung des Aktienindex um ± 10 %;

Schwankungen der Wechselkurse um ± 6 %.

Vorteile von Stresstests: Jedes Szenario kann berücksichtigt werden; ermöglicht es Ihnen, den Einfluss einzelner Faktoren zu erkennen; beantwortet die Frage: Was ist das Schlimmste, was in den verbleibenden Prozentsätzen der Fälle passieren wird? Nachteile von Stresstests: Szenarien sind schlecht begründet, subjektiv; Szenarien werden durch die Zusammensetzung des Portfolios bestimmt, Risiken, die einem Portfolio mit veränderter Struktur innewohnen können, werden nicht berücksichtigt; schätzt nur die Größe der Verluste, ohne deren Wahrscheinlichkeiten zu berücksichtigen; schlecht geeignet für die Analyse großer Portfolios mit vielen Risikofaktoren. Die Häufigkeit von Belastungstests sollte in der Regel nicht weniger als einmal alle sechs Monate betragen.

Die Bank of Russia hat die Ergebnisse der Umfrage „Über die Praxis von Stresstests in Kreditinstituten“ (Anhang K) zusammengefasst. Die meisten befragten Kreditinstitute (78%)1 führen Stresstests durch. Davon verwenden 91 % der Banken bei der Organisation von Stresstests die von der Bank of Russia empfohlenen Ansätze. Während des Stresstests wurde das Liquiditätsrisiko von 92 %, das Kreditrisiko von 84 % und das Marktrisiko von 82 % der Banken bewertet. Das operationelle Risiko wird von etwa der Hälfte der Kreditinstitute bewertet, die Stresstests durchführen. Stresstests nach Risikoarten werden von Banken im Durchschnitt mit folgender Häufigkeit durchgeführt: Kreditrisiko - 6 Mal jährlich, Marktrisiko - 5 Mal jährlich (3 Banken täglich), Liquiditätsrisiko - 9 Mal jährlich (7 Banken täglich ), betriebsbereit - 7 mal im Jahr. Insgesamt lassen die Ergebnisse der Umfrage von einem deutlich positiven Trend bei der Nutzung von Stresstestverfahren durch Kreditinstitute sprechen. Gleichzeitig nähert sich die russische Praxis des Risikomanagements, insbesondere der Einsatz von Stresstests, allmählich internationalen Ansätzen an (in Europa ist ein Stresstest ein integraler Bestandteil des Risikomanagements).

Stresstests von Kreditinstituten, die verpflichtet sind, die Höhe des Zinsänderungsrisikos zu berechnen, zeigen, dass die Sensitivität gegenüber dem Zinsänderungsrisiko im Allgemeinen für die betrachtete Gruppe im Jahr 2005 gestiegen ist: Zu Beginn des laufenden Jahres könnten sich potenzielle Verluste belaufen auf 5,5 % des Kapitals gegenüber 4,8 % zu Beginn des letzten Jahres. Dies geschah im Zusammenhang mit dem Wachstum der Handelsbestände von Kreditinstituten. Gleichzeitig können im Falle der Umsetzung des betrachteten Szenarios einzelne Banken erhebliche Verluste erleiden.

In Russland beginnen die Banken derzeit gerade erst mit der Risikobewertung nach Basel II und sammeln gerade erst erste Erfahrungen in diesem Bereich. <#"justify">Das maximale Risiko pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer (H6) wird als Prozentsatz des Eigenkapitals der Bank festgelegt. Bei der Bestimmung der Risikohöhe wird der Gesamtbetrag der von der Bank an diese Bank vergebenen Kredite und Anleihen sowie der einem Kreditnehmer gewährten Garantien und Bürgschaften berücksichtigt:

H6=KRz*100%/K,

wo KRz - der Gesamtbetrag der Forderungen der Bank an den Kreditnehmer; K ist das Kapital der Bank.

Der maximal zulässige Wert des H6-Standards beträgt 25 %. Die OJSC Promsvyazbank hat die maximale Risikogrenze pro Kreditnehmer oder Gruppe verbundener Kreditnehmer H6 nicht verletzt.

Alle Aktivitäten der Promsvyazbank OJSC sind computerisiert, was die Aufgaben und Funktionen der einzelnen Mitarbeiter erheblich vereinfacht.

Der Einsatz automatisierter Arbeitsstationen reduziert die Kosten des Dokumentenmanagements um ein Vielfaches, erhöht die Geschwindigkeit und Qualität der Dokumentenvorbereitung, rationalisiert die Organisationsstruktur des Dokumentenmanagements und erhöht dadurch die Managementeffizienz.

Beispiele für im Bankwesen eingesetzte Technologien sind:

Datenbanken basierend auf dem "Client-Server"-Modell (normalerweise mit Windows 7 und Oracle-Datenbank);

Mittel zur Zusammenschaltung für Interbankenabrechnungen; vollständig auf das Internet ausgerichtete Abrechnungsdienste oder sogenannte virtuelle Banken;

Banking-Experten-Analysesysteme nach den Prinzipien der künstlichen Intelligenz und vieles mehr.

Die Bank verwendet das System WINDOWS 7 und solche Programme wie Microsoft Word und Microsoft Excel, BISquit, Analyst, das Programm "1C: Enterprise" wird ebenfalls verwendet. Es gehört zu einer solchen Klasse von Programmen wie ein Buchhaltungskonstruktor.

Dieses System ist als universeller Rohling konzipiert, aus dem Sie mit Hilfe von Einstellungen ein für jedes Unternehmen geeignetes Softwaresystem erstellen können. Wie andere Systeme erleichtert es dem Benutzer die Arbeit. Das Unternehmen hat ein lokales Netzwerksystem installiert und implementiert, das einen einzigen Informationsraum mit der Möglichkeit bietet, auf die globalen Computernetzwerke (Internet) zuzugreifen, was eine Steigerung der betrieblichen Verarbeitung eingehender und ausgehender Informationen und die koordinierte Arbeit aller Abteilungen gewährleistet des Unternehmens und die effektive Nutzung der verfügbaren Computereinrichtungen.

Methodik des Bankrisikomanagements

StufennameMethodenDerivate (Instrumente)IdentifizierungIdentifizierungsmethodenRisikokarteBewertung der Folgen des Eintritts von RisikenBewertungsmethodenSchätzungen, PrognosenEntscheidungen zu KontrollmaßnahmenMethoden zum Management einer RisikopositionLimits, Reserven, StandardsControllingKontrollmethodenBußgeld, Sanktionen, Sanierung, Korrektur

Das Hauptprinzip des Funktionierens dieses Mechanismus bleibt eine klare Regelung der Ziele, Aufgaben und Befugnisse aller am Prozess des Bankrisikomanagements beteiligten Strukturabteilungen und Kollegialorgane. Das Vorrecht des Bankrisikomanagementprozesses ist die Zuordnung von Verantwortungszentren, die jeweils eine spezifische Rolle in diesem Prozess wahrnehmen.

Das automatisierte Banksystem ist eine Reihe von Informationen, Personal und eine Reihe von Automatisierungswerkzeugen, die den technologischen Bankprozess oder einen Teil davon implementieren. Ein solches Verständnis steht in guter Harmonie mit dem modernen Ansatz zur Verarbeitung von Informationen in dokumentarischer Form, bei der ein Dokument als auf einem materiellen Träger aufgezeichnete Informationen mit Details betrachtet wird, die es ermöglichen, sie zu identifizieren. Ein Dokument ist also nicht nur ein Text oder Bild auf Papier, sondern auch eine Datei auf einem materiellen Medium und eine Datensatzzeile in einer Datenbank. Daher wird es genauer sein, das Informationssystem einer Bank als eine Menge von Informationen, Personal, Materialträgern, Automatisierungstools, technischen und technologischen Lösungen für die Informationsverarbeitung zu definieren. Veraltete Software kann zu erhöhten Risiken führen, daher ist es notwendig, das Informationssystem zu verbessern. Die Arbeit von Risikomanagern und Finanzanalysten kann für eine schnellere Entscheidungsfindung automatisiert werden. Die neue Generation von Programmen verfügt über einen Standardsatz von PC-Funktionen, mit denen Sie:

Überprüfen Sie die Zuverlässigkeit der ursprünglichen Informationen, erstellen und korrigieren Sie umgehend verschiedene Methoden der Kreditrisikoanalyse, führen Sie interne und externe Finanz- und Wirtschaftsanalysen der Aktivitäten von Organisationen durch, bewerten Sie ihre finanzielle Stabilität und Zahlungsfähigkeit, bewerten Sie das Niveau akzeptabler Risiken, vergleichen Sie Organisationen entsprechend nach festgelegten Kriterien erstellen, verschiedene Rankings und Ratings erstellen, die Klassifizierung von Organisationen vornehmen;

bilden Sie verschiedene textliche Schlussfolgerungen, analytische Berichte, professionelle Urteile unter Verwendung von tabellarischer und grafischer Darstellung von Daten als Anschauungsmaterial;

Berechnen Sie die Werte von Kreditlimits für eine oder mehrere kreditnehmende Organisationen unter Verwendung verschiedener Methoden zur Analyse ihrer finanziellen Stabilität und Zahlungsfähigkeit;

verschiedene Methoden der Faktor- und Regressionsanalyse anwenden, um die möglichen Abhängigkeiten von analytischen Indikatoren und automatischer Konstruktion sowie verschiedene Bewertungs- und Bewertungssysteme unter Verwendung mehrerer Regressionsmethoden (einschließlich der Verwendung der Logit- und Probit-Regressionsmethoden) zu bewerten, das Verfahren zur Überprüfung der konstruierten Systeme unter Verwendung durchzuführen der ROC-Analysemechanismus - Kurven;

Bewertung des Werts des VaR-Indikators und Durchführung von Stresstestverfahren für verschiedene Finanzportfolios unter Berücksichtigung von Faktoren des Kredit- und Marktrisikos (Zins-, Währungs-, Aktienrisiko) sowie des Liquiditätsrisikos.

Dies ist ein teures und langwieriges Verfahren, aber es ist notwendig, ein effektives Risikomanagementsystem aufzubauen.

Zur Umsetzung der Ziele der Policy wirken die obersten Leitungsorgane, Kollegialorgane und Strukturbereiche der Bank in folgenden Bereichen am Risikomanagementsystem mit:

) Die Hauptversammlung versteht den Bedarf der Bank an Kapital, das für ihre Aktivitäten erforderlich ist.

) Der Aufsichtsrat der Bank versteht die wichtigsten Bankrisiken, die den Aktivitäten der Bank innewohnen und die für die Zwecke der Richtlinie gemäß den Empfehlungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht als Kreditrisiko, Marktrisiko (einschließlich Zinsen Zinsrisiko), operationelles Risiko, Liquiditätsrisiko; regelmäßig (jedoch mindestens einmal jährlich) die Wirksamkeit der Umsetzung dieser Richtlinie bewertet; genehmigt den Geschäftsplan der Bank; überwacht die Tätigkeiten der internen Revisionsabteilung.

) Der Vorstand der Bank prüft den Entwurf des Geschäftsplans der Bank, der das wirtschaftliche Umfeld der Bank, ihre Finanzlage und Bankrisiken berücksichtigt, denen die Bank bei der Umsetzung dieses Plans ausgesetzt ist oder ausgesetzt sein könnte; versteht die mit den Aktivitäten der Bank verbundenen Bankrisiken; bestimmt akzeptable Niveaus des Bankrisikos; informiert den Aufsichtsrat über die Umsetzung des Geschäftsplans der Bank.

) Die Interne Revision führt eine unabhängige Kontrolle über das Funktionieren des Bankrisikomanagementsystems durch, indem sie die Übereinstimmung der von den Mitarbeitern der Bank durchgeführten Handlungen und Operationen mit den Anforderungen der geltenden Gesetzgebung, den lokalen Regulierungsgesetzen der Bank, feststellt und darüber berichtet sie unterwirft sich dem Aufsichtsrat der Bank und dem Vorstand der Bank; erhält (falls erforderlich) von strukturellen Unterabteilungen (Zweigstellen) der Bank auf Papier und (oder) in elektronischer Form Dokumente, Berichte, Quelldokumente und andere Informationen, die zur Beurteilung der effektiven Umsetzung der Richtlinie und der Kontrolle des Bankrisikomanagementsystems erforderlich sind; entwickelt und implementiert Maßnahmen (einschließlich derjenigen, die nicht in der Richtlinie vorgesehen sind), um die Effizienz des Bankrisikomanagementsystems zu verbessern.

) Der Bereich Bankrisikomanagement, zu dessen Aufgaben die Überwachung der Einhaltung der Risikomanagementrichtlinien und -verfahren gehört, überwacht den Zustand, analysiert und bewertet Bankrisiken in der gesamten Bank, führt Stresstests von Bankrisiken durch, in Übereinstimmung mit dem aktuellen, identifiziert und analysiert Faktoren, die Bankrisiken erhöhen; Entwicklung von Maßnahmen zur effektiven Steuerung und Begrenzung (Reduktion) von Bankrisiken.

Die Reform der Organisationsstruktur der Bank (Einführung neuer Bankprodukte) erfolgt unter Berücksichtigung der Analyse der Bankrisiken, die möglicherweise mit einer neuen Struktureinheit (Filiale) der Bank (neues Bankprodukt) verbunden sind.

Im Jahr 2013 identifizierte, bewertete und kontrollierte die Bank kontinuierlich die Höhe der Betriebs-, Kredit-, Markt- und Liquiditätsrisiken.

Die Aufrechterhaltung des erforderlichen Liquiditätsniveaus wurde durch das Wachstum der Ressourcen der Bank sowie durch den hohen Anteil an liquiden Mitteln in der Vermögensstruktur der Bank (nach Liquidität) erleichtert.

Am 1. Januar 2013 betrug das Verhältnis der liquiden Mittel zur Bilanzsumme (mit dem von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Standard - mindestens 20 %) 37,0 %.

Kreditrisiko. Im Jahr 2013 hat die Bank alle von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Kreditrisikogrenzen eingehalten. Wenn alle von der Zentralbank der Russischen Föderation genehmigten obligatorischen Kreditrisikokennzahlen erfüllt sind, wird das Kreditrisikoniveau als akzeptabel anerkannt.

Der Nettogewinn für das erste Halbjahr 2013 betrug 5,121 Milliarden Rubel, was den gleichen Indikator des Vorjahres (920 Millionen Rubel zum 30. Juni 2013) deutlich übertrifft.

Die Größe des Kreditportfolios der Bank stabilisierte sich und belief sich nach den Ergebnissen des Halbjahres auf 64.807 Millionen Rubel, was einem Rückgang um 4,4 % entspricht (von 67.802 Millionen Rubel zum 31. Dezember 2012).

Das Betriebsergebnis der Bank für 6 Monate des Jahres 2010 stieg um 5,2 % auf 12,158 Millionen Rubel. (Stand 30. Juni 2012 - 11,561 Millionen Rubel)

Die Bank verfügt über eine ausgewogene Liquiditätsposition, die es ihr ermöglicht, ihre Verbindlichkeiten effektiv zu steuern. Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente belaufen sich auf mehr als 10,8 Milliarden Rubel, das Portfolio hochliquider Anleihen auf 8,9 Milliarden Rubel. Die gesamte Nettoposition für 12 Monate beträgt 30,2 Milliarden Rubel. zum 30. Juni 2013.

Der Anteil der Einlagen und Girokonten an den Verbindlichkeiten der Bank erreichte 27 % gegenüber 17 % Ende 2009.

Das Eigenkapital stieg im Laufe des Jahres um 27,7 % und erreichte 28,791 Millionen Rubel (per 30. Juni 2012 - 22,541 Millionen Rubel). Die Eigenkapitalquote der CAR betrug zum 30. Juni 2013 37,9 % (zum 31. Dezember 2013 betrug die CAR 36,4 %). Dies ist einer der höchsten Sätze für das gesamte Bankensystem.

Die effektive Risikomanagementpolitik der Bank hat die Qualität des Kreditportfolios erheblich verbessert: Der Anteil überfälliger Kredite über 90 Tage (NPL) betrug 9,7 % des Kreditportfolios (12,9 % zum 31. Dezember 2012), über 6 Monate 2013 sanken die Risikokosten auf 4,2 % pro Jahr (11,9 % per 31. Dezember 2012)

Die Promsvyazbank ist eine der erfolgreichsten Banken in Russland im Privatkundenkreditsegment mit einem Marktanteil von rund 27 % im Verbraucherkreditsegment und 6,2 % im Kreditkartensegment.

Im zweiten Quartal 2013 stabilisierte die Bank ihr Kreditportfolio durch das Angebot wettbewerbsfähiger Kreditprodukte. Das Kreditportfolio der Bank bleibt diversifiziert und beläuft sich auf 64,807 Millionen Rubel. zum 30. Juni 2013. Gleichzeitig beträgt der Anteil der Verbraucherkredite im Portfolio 41,2% (26,731 Millionen Rubel), der Anteil der Kreditkarten - 22,3% (14,435 Millionen Rubel), der Anteil der Barkredite - 16,6% (10,747 Millionen Rubel). ), Hypothekendarlehen - 11,7% (7,571 Millionen Rubel), Autokredite - 2,5% (1,651 Millionen Rubel), Unternehmenskredite - 5,7% (3,672 Millionen Rubel).

Einer der Wettbewerbsvorteile der Promsvyazbank ist ihr Kundenstamm, der zum 30. Juni 2013 mehr als 18,6 Millionen Menschen umfasste. Dies ermöglicht der Bank ein effektives Cross-Selling ihrer Produkte und Dienstleistungen.

Die Qualität des Kreditportfolios zeigt aufgrund der kontinuierlichen Verbesserung des Risikomanagementsystems weiterhin eine positive Dynamik. Dies ermöglichte es der Bank, zuverlässige Kunden zu gewinnen und Risiken effektiv zu steuern. Das Niveau der überfälligen Forderungen über 90 Tage ist deutlich zurückgegangen - auf 9,7 % (zum 31. Dezember 2012 betrug dieser Indikator 12,9 %). Die Bank verfolgt traditionell einen konservativen Ansatz bei der Bildung von Reserven. Das Verhältnis von Reserven zu NPL beträgt 98 %.

Somit kann die Finanzlage der Promsvyazbank insgesamt als stabil bezeichnet werden. Die Hauptfaktoren, die einen wesentlichen Einfluss auf die Ergebnisse der finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten hatten, sind die Fähigkeit der Bank, aktiv auf Veränderungen der Marktsituation zu reagieren und unverzüglich Maßnahmen zur Geschäftsoptimierung zu ergreifen, die Qualität der Vermögenswerte durch kontinuierliche Verbesserung des Kreditrisikomanagements aufrechtzuerhalten Prozess und Optimierung der Produktparameter.

Die Bedingungen des harten Bankenwettbewerbs, die von den Kreditinstituten schnelle Entscheidungen über die Vergabe von Krediten verlangen, um Firmenkunden zu gewinnen, einerseits und die hohen Kreditrisiken, die mit der Kreditvergabe an den Realsektor der Wirtschaft verbunden sind, andererseits andererseits die Notwendigkeit, verbesserte Technologien zu entwickeln und zu implementieren, die in der Lage sind, ihre Kreditwürdigkeit auf qualitativ hochwertige Weise und innerhalb eines für Kunden akzeptablen Zeitrahmens zu bewerten. Um das Problem der Kombination von Effizienz und Qualität der Bewertung des Kreditrisikos von Kreditnehmern zu lösen, wird eine der Optionen zur Entwicklung einer Methode zur ausdrücklichen Bewertung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden vorgeschlagen, die es ermöglicht, das Kreditrisiko auf der Grundlage zu bestimmen auf Finanzkennzahlen. Die Methodik wurde auf der Grundlage der Ratingmethode zur Bewertung der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern entwickelt, wobei die folgenden Hauptmängel berücksichtigt wurden, die bei der Analyse dieser Methode festgestellt wurden, nämlich: die Willkür der Wahl eines Systems grundlegender Finanzindikatoren; Nichteinhaltung der Finanzkennzahlen mit den empfohlenen Werten, die unabhängig von den Werten anderer Kennzahlen zur Grundlage für die Insolvenzerklärung des Kunden werden können; fehlende Berücksichtigung branchenspezifischer Aktivitäten von Firmenkunden; schwerfälliges System von Finanzindikatoren.

Die Wahl der Ratingmethode als Grundlage für die Erstellung der Methodik ist durch ihre große Beliebtheit und Beliebtheit bei Kreditspezialisten russischer Geschäftsbanken aufgrund ihrer Einfachheit und Benutzerfreundlichkeit in der Praxis gerechtfertigt.

Es sei darauf hingewiesen, dass die vorgeschlagene Methodik die Vorzüge eines integrierten Ansatzes zur Bewertung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden nicht schmälert, der nicht nur ihre finanzielle Lage, sondern auch qualitative Faktoren ihrer Aktivitäten wie die Führungsebene berücksichtigt , die Art der gutzuschreibenden Transaktion, die Eigentümerstruktur usw. Angesichts der Tatsache, dass der Einfluss qualitativer Merkmale der Aktivitäten von Kreditnehmern auf die Höhe ihres Kreditrisikos jedoch weder in der Praxis noch in der wissenschaftlichen Literatur ausreichend untersucht wurde und in Form einer vernünftigen mathematischen und statistischen Form schwer zu formalisieren ist Modellen halten wir es für unangemessen, qualitative Faktoren in die Methodik einzubeziehen. Das System ausgewählter Finanzindikatoren muss zwei Hauptkriterien erfüllen: Koeffizienten müssen die Finanzlage des Kunden am besten beschreiben; Koeffizienten sollten sich so wenig wie möglich duplizieren. Lassen Sie uns ein System von Indikatoren definieren, das aus 9 Finanzkennzahlen besteht, die die Grundlage der vorgeschlagenen Methodik zur ausdrücklichen Risikobewertung bei der Kreditvergabe an Firmenkunden einer Geschäftsbank bilden. Die empfohlenen Werte und die wirtschaftliche Bedeutung der in der Methodik enthaltenen Finanzindikatoren sind in Tabelle 3 aufgeführt.

IndexbezeichnungName des KoeffizientenWirtschaftlichkeitEmpfohlener Wert des IndikatorsHandelProduktion x 1 Autonomie Bestimmt den Grad der Unabhängigkeit von Fremdmitteln > 0,1 > 0,3 x 2 aktuelle Liquidität Charakterisiert die Fähigkeit des Kunden, laufende Verpflichtungen auf Kosten des Umlaufvermögens von 1 bis 2 x 3 Selbstversorgung zu erfüllen Nettogewinn von 1 Rubel erhalten. Umsatz Durchschnitt > 0,15 Durchschnitt > 0,1 x 5 Forderungsumschlag Zeigt die durchschnittliche Laufzeit kurzfristiger Forderungen Durchschnitt 45 Tage Durchschnitt 30 Tage x 6 Kreditorenumsatz Zeigt die durchschnittliche Zeit, die der Kunde benötigt, um seine Verbindlichkeiten zu begleichen Durchschnitt 60 Tage x 7 Fertigproduktumsatz Zeigt die durchschnittliche Verkaufsdauer der Produkte Durchschnittlich 45 Tage Durchschnittlich 15 Tage x 8 Deckung Charakterisiert die Fähigkeit des Kunden, Bankkredite aus dem Fluss seiner Kerntätigkeiten zu tilgen 2 x 9 Cash-Komponente am Umsatz Zeigt den Cash-Anteil im Umsatz 1

Es ist zu beachten, dass es für die Berechnung der Koeffizienten der Methode ausreicht, wenn der Kunde nur drei Formen von Abschlüssen vorlegt: Bilanz (Formular Nr. 1), Gewinn- und Verlustrechnung (Formular Nr. 2) und Kapitalflussrechnung (Formular Nr. 4).

Basierend auf einer vergleichenden Analyse der Methoden zur Bewertung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden von fünf russischen Geschäftsbanken wurden die Intervalle für die Änderung der Werte jedes der 9 Finanzindikatoren festgelegt und die diesen Intervallen entsprechende Anzahl von Punkten zugewiesen. Gleichzeitig wurden die Intervalle der Koeffizientenwerte entsprechend den Branchenspezifika von Firmenkunden angepasst. Als Grundstoffindustrien wurden Handel und Produktion gewählt, da Vertreter dieser besonderen Wirtschaftszweige am häufigsten unter den Kunden von Geschäftsbanken zu finden sind.

Bestimmung des Gewichts jedes Finanzindikators in der Methode der Express-Bewertung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden einer Geschäftsbank.

Basierend auf einer vergleichenden Analyse der Gewichte, die Finanzindikatoren in den Methoden zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden von fünf Geschäftsbanken einnehmen, bestimmen wir den Durchschnittswert des Gewichts jedes von ihnen und den diesem Wert entsprechenden Platz in der entwickelten Methodik .

Tabelle 4 - Der Anteil der Finanzkennzahlen an der Methodik zur ausdrücklichen Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden einer Geschäftsbank in absteigender Reihenfolge

Indikatorbezeichnung Koeffizientenname Platz des Indikators in der Methodik Gewichtung des Indikators im Modell (W) x 1 aktuelle Liquidität 10,18 x 2 Rentabilität der Verkäufe 20,14 x 3 Deckung 20,14 x 4 Autonomie 30,12 x 5 Forderungsumsatz 40,1 x 6 Eigenmittel 40,1 x 7 Kreditorenumsatz 50,08 x 8 Umsatz mit Fertigprodukten 50,08 x 9 Gesamtbaranteil

Zur Entwicklung der Skala verwenden wir die Formel zur Berechnung der Bonität von Firmenkunden und berechnen die minimal (maximal) mögliche Punktzahl, die ein Kunde mit der vorgeschlagenen Methode erreichen kann, gemäß Formel 1.

wo Rj - Gesamtbewertung der Finanzkennzahlen in Punkten (Kreditrating); W J - Gewicht des i-ten Indikators in der Gruppe; Pi - Bewertung des i-ten Indikators der Gruppe, in Punkten; n ist die Anzahl der Indikatoren.

Lassen Sie uns 5 Klassen der Kreditwürdigkeit von Firmenkunden festlegen (Tabelle 5).

Tabelle 5 – Skala zur Beurteilung des Kreditrisikos von Firmenkunden einer Geschäftsbank

Anzahl Punkte (R) Risikogruppe Merkmale der Risikogruppe mehr als 801 minimales Kreditrisiko von 60 bis 802 geringes Kreditrisiko von 40 bis 603 mittleres Kreditrisiko von 20 bis 404 hohes Risiko weniger als 205 sehr hohes Risiko

Die vorgeschlagene Methode zur ausdrücklichen Bewertung des Risikoniveaus bei der Kreditvergabe an Firmenkunden auf der Grundlage der Berechnung von neun Finanzkennzahlen hat die folgenden Vorteile gegenüber der komplexen Methode, die derzeit im OJSC verwendet wird Promswjasbank.

Verringerung des Zeitaufwands für die Bewertung des Kreditrisikos für einen Kreditnehmer;

Aufgrund der Verringerung der Anzahl der Faktoren, die bei der Kreditvergabe an Firmenkunden berücksichtigt werden, verkürzt sich die Bearbeitungsdauer eines Kreditantrags.

Erhöhung des Kundenstamms;

Es gibt eine Reihe von Firmenkunden, die die Anforderungen der im OJSC verwendeten Methodik nicht erfüllen Promswjasbank . Die vorgeschlagene Methodik berücksichtigt andere Faktoren bei der Bewertung des Kreditrisikoniveaus. Folglich erhalten einige Firmenkunden möglicherweise eine Kreditrisikobewertung, die ausreicht, um sich für ein Kreditprodukt zu qualifizieren. Das Risiko einer Zunahme von Problemkrediten ist vernachlässigbar, da Finanzkennzahlen die finanzielle Lage eines potenziellen Kreditnehmers ziemlich genau charakterisieren.

Mangel an Subjektivität;

Die vorgeschlagene Methode berücksichtigt keine subjektiven Faktoren. Die Einflussmöglichkeiten von Mitarbeitern der Kreditabteilung werden auf ein Minimum reduziert. Die Bewertung durch die vorgeschlagene Methode ist objektiver.

reduzierte Anforderungen an die Personalqualifikation;

Eine einfachere Methodik trägt dazu bei, die Anzahl der Fehler bei der Beurteilung des Kreditrisikos zu verringern.

vereinfachtes System von Finanzindikatoren;

Eine geringere Anzahl von Finanzindikatoren trägt auch zur Vereinfachung des Verfahrens zur Bewertung des Kreditrisikoniveaus bei.

die Branchenspezifika der Aktivitäten von Firmenkunden werden berücksichtigt, was sich wiederum positiv auf die Genauigkeit und Qualität der Bewertung auswirkt.

Abschließend sei darauf hingewiesen, dass zur Bewertung der Wirksamkeit dieser Methode diese Methode bei Handels- und Produktionsunternehmen getestet werden kann, die Firmenkunden von OJSC sind Promswjasbank.

Diese Technik erscheint für die praktische Anwendung der Express-Kreditrisikobewertung als Grundlage für Managemententscheidungen über die Möglichkeit der Kreditvergabe an Firmenkunden unter Berücksichtigung ihrer Branchenzugehörigkeit auf der Grundlage eines Mindestpakets von Dokumenten, bestehend aus den Finanzberichtsformularen Nr. 1, geeignet , Nr. 2 und Nr. 4 Es sei auch darauf hingewiesen, dass diese Technik nicht nur von Spezialisten von Kreditinstituten, sondern auch von Finanzmanagern und Analysten anderer Handelsorganisationen und Unternehmen verwendet werden kann, um die Kreditwürdigkeit von Kreditinstituten schnell zu beurteilen und zu überwachen Unternehmen sowie zur Bestimmung der Zahlungsfähigkeit von Gegenparteien, Käufern und anderen Geschäftspartnern.

Trotz der Tatsache, dass sich die Verantwortung für die Umsetzung des Bankrisikomanagementprogramms auf alle Mitarbeiter der Bank erstreckt, sollten Führungskräfte für die von ihnen getroffenen Entscheidungen finanziell verantwortlich sein. Diese Bestimmung sollte in ihren Vertrag aufgenommen werden, und die Entscheidung über Sanktionen sollte vom Vorstand nach gründlicher Prüfung der konkreten Umstände und des Schuldgrades eines einzelnen Mitarbeiters in einer finanziellen Katastrophe getroffen werden. .

Die Festlegung klarer individueller Jahresziele auf der Grundlage des Gesamtrisikomanagementprogramms ermöglicht es, die beste Wirkung zur Begrenzung von Bankrisiken zu erzielen. Ausgangspunkt sind in der Regel die über die letzten Jahre berechneten Annual Cost of Risk (COR). Bei sich ändernden Bedingungen kann dieser Indikator als verwendet werden Barometer Risikomanagementkosten. Gleichzeitig kann sich die Bank nichtfinanzielle Ziele setzen, wie zum Beispiel die Entwicklung und Umsetzung eines neuen spezifischen Risikokontrollprogramms und so weiter. Darüber hinaus ist für ein möglichst erfolgreiches Risikomanagement eine regelmäßige Überwachung der Wirksamkeit des Risikomanagementprogramms, beispielsweise durch ein Audit, erforderlich.

Das risikobasierte Leistungsmanagement wird unweigerlich zum Bestandteil der Integration von Managementmethoden. Die Entwicklung von Informationstechnologie, Unternehmenswissen und analytischen Anwendungen in der Bank wird die Möglichkeit einer solchen Vision schaffen.

Abschluss

OJSC "Promsvyazbank" ist heute eine große und zuverlässige Organisation, die zu Recht eine der besten Banken des Landes ist. Die Wirtschaftsindikatoren der Bank wachsen stetig und die Einschätzungen internationaler Ratingagenturen bestätigen die Stabilität und das erhebliche Potenzial der Bank.

Die Aktien der Promsvyazbank werden an der MICEX, RTS und der London Stock Exchange in Form von Global Depositary Receipts gehandelt. Das genehmigte Kapital der OJSC Promsvyazbank beträgt 12,2 Milliarden Rubel.

Zum 1. Januar 2013 belief sich die Höhe der Eigenmittel der Promsvyazbank OJSC nach IFRS auf 66,2 Milliarden Rubel, das Volumen der Vermögenswerte auf 739,1 Milliarden Rubel.

Ende 2013 belegte die Promsvyazbank in Russland den 9. Platz in der Liste der größten Banken der Welt.

OJSC Promsvyazbank ist einer der führenden Gläubiger der russischen Wirtschaft.

Laut den internationalen Ratingagenturen Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s und Fitch hat Promsvyazbank OJSC das höchste Rating für russische Banken. Russische Ratingagenturen weisen die Promsvyazbank traditionell der Gruppe mit der höchsten Zuverlässigkeit zu.

Durch die Diversifizierung ihrer Aktivitäten erweitert die Promsvyazbank-Gruppe ständig das Spektrum der auf dem russischen Markt durchgeführten Geschäfte und bietet ihren Kunden eine breite Palette von Dienstleistungen an, die in der internationalen Bankpraxis anerkannt sind.

Durchgeführte Prüfungen belegen die Zuverlässigkeit der Bank. Der externe Wirtschaftsprüfer der Bank ist PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, einer der vier größten der Welt. Nach Meinung der Wirtschaftsprüfer spiegelt der Jahresbericht in allen wesentlichen Aspekten die Finanzlage der Promsvyazbank OJSC zum 1. Januar 2014, die Ergebnisse ihrer finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten und die Cashflows für 2013 gemäß den Regeln für die Erstellung des Jahres angemessen wider Berichte erstellt in Russische Föderation. Daher haben die Wirtschaftsprüfer ein uneingeschränkt positives Urteil abgegeben, da das Unternehmen die Finanzdokumentation gemäß den Anforderungen der Rechnungslegungsgrundsätze erstellt. Der Bericht des Wirtschaftsprüfers mit Finanzberichtsformularen ist in Anhang A dargestellt.

Der erzielte Erfolg der Bank hat einen erheblichen Einfluss auf ihren geschäftlichen Ruf, der auf ihrer stabilen und ununterbrochenen Arbeit basiert. Im vergangenen Jahr hat die Bank ernsthafte Anstrengungen unternommen, um ihren Kundenstamm zu erweitern und gegenseitig vorteilhafte Beziehungen mit Gegenparteien weiterzuentwickeln, indem sie die bequemsten Bedingungen und ein hohes Niveau an Bankdienstleistungen geschaffen hat.

Im Laufe von drei Jahren steigt der Anteil des Umlaufvermögens allmählich an, was ein positiver Trend ist und auf eine Verbesserung der Vermögensverwaltung der Bank hindeutet. Die Kreditvergabepolitik der Branche ist darauf ausgerichtet, den Bedarf der Bevölkerung, Unternehmen und Organisationen an Fremdmitteln zu decken.

Eine Analyse der Finanzlage zeigt, dass die Ertrags- und Aufwandsstruktur recht stabil ist und keinen nennenswerten Schwankungen unterliegt, die Bank ihre Möglichkeiten zur Steigerung der Profitabilität durch Ertragswachstum nicht ausgeschöpft hat. Bei günstiger Wirtschaftsentwicklung und Verbesserung der Managementqualität verfügt die Bank über ein erhebliches Gewinnsteigerungspotenzial.

Die Entwicklung des Bankensystems in der gegenwärtigen Phase ist ohne Risiko undenkbar - das Risiko ist bei jeder Operation vorhanden. Darüber hinaus haben die Entwicklung internationaler Kooperationsprozesse, die Schaffung von Hochtechnologien im Bereich Telekommunikation und Kommunikation, die Informatisierung und Automatisierung der meisten Prozesse in der Wirtschaft, die Verbesserung von Systemen der künstlichen Intelligenz ein tiefes Verständnis der Natur von Risiken und erforderlich gemacht ihre Quellen. Trotz der Bedeutung von Bankrisiken ist die Interpretation ihres Wesens nach wie vor umstritten.

Die Organisation eines effektiven Risikomanagementsystems in einer Geschäftsbank beinhaltet die Systematisierung wissenschaftlicher Ansätze zur Klassifizierung von Bankrisiken. Die Identifizierung typischer Bankrisiken ist ein wesentlicher Bestandteil der Erstellung eines Geschäftsrisikomanagement- und Bewertungsprozesses, da Bankrisiken eng miteinander verbunden sind und sich direkt aufeinander auswirken können und der Bankbetrieb von einer Reihe von verursachten Risiken betroffen ist durch einen Komplex von Faktoren.

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Risikomanagement ist im Bankwesen von grundlegender Bedeutung. Bevor die Bank über die Vergabe und Höhe des Darlehens entscheidet, prüft der Risikomanager der Bank den Geschäftsplan, die Buchführung und den Jahresabschluss sowie die Gründungsunterlagen des Unternehmens. Auf der anderen Seite kann bei der Kreditaufnahme die Risikomanagementabteilung eines Unternehmens mitspielen essentielle Rolle auf Kosten der richtige Wahl Verhältnis von versicherten und verhinderten Risiken. Bei der Überprüfung der Liquidität möglicher gesicherter Objekte für die Kreditvergabe berücksichtigt der Risikomanager der Bank, dass Ihre Objekte versichert sind. Dadurch können die Zinsen für das Darlehen gesenkt werden.

Das Eingehen von Risiken ist die Grundlage des Bankwesens. Aber Banken sind nur dann erfolgreich, wenn die Risiken, die sie eingehen, angemessen, überschaubar und im Rahmen ihrer finanziellen Kapazität und Kompetenz liegen. Vermögenswerte, in erster Linie Kredite, müssen ausreichend liquide sein, um alle Mittelabflüsse, Ausgaben und Verluste zu decken und gleichzeitig eine akzeptable Rendite zu erzielen

Risikomanagement-Technologie

für Aktionäre die Höhe des Gewinns. Studien zu Bankausfällen auf der ganzen Welt zeigen, dass der Hauptgrund dafür die schlechte Qualität der Vermögenswerte ist.

Die Hauptaufgabe des Risikomanagements in einer Bank besteht darin, akzeptable Rentabilitätsverhältnisse mit Indikatoren für Sicherheit und Liquidität bei der Verwaltung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank aufrechtzuerhalten, d. h. die Minimierung von Bankverlusten. Das mit einem Ereignis verbundene Risikoniveau ändert sich aufgrund der dynamischen Natur des externen Umfelds von Banken ständig. Dies zwingt die Bank, ihre Marktposition regelmäßig zu aktualisieren, das Risiko bestimmter Ereignisse zu bewerten, Kundenbeziehungen zu überprüfen und die Qualität ihrer eigenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu bewerten, d. h. ihre Risikomanagementpolitik anzupassen. Jede Bank muss darüber nachdenken, ihre Risiken zu minimieren, was für ihr Überleben notwendig ist.

Risikominimierung ist der Kampf um die Reduzierung von Verlusten (auch Risikomanagement genannt), einschließlich: Vorwegnahme von Risiken, Bestimmung ihrer wahrscheinlichen Folgen, Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen zur Vermeidung oder Minimierung der damit verbundenen Verluste.

All dies setzt die Entwicklung einer eigenen Risikomanagementstrategie jeder Bank voraus, d. entscheidungspolitischen Rahmen so zu gestalten, dass alle Chancen für die Entwicklung der Bank rechtzeitig und konsequent genutzt und gleichzeitig die Risiken auf einem akzeptablen Niveau gehalten werden. Die Ziele und Ziele der Risikomanagementstrategie werden maßgeblich durch das sich ständig ändernde externe wirtschaftliche Umfeld bestimmt, in dem die Bank agieren muss.

Die Bank sollte solche Risiken akzeptieren, die sie quantifizieren und effektiv steuern kann. Das Bankrisikomanagement basiert auf den folgenden Bestimmungen:

Vorhersage möglicher Verlustquellen oder Situationen, die Verluste verursachen können, deren quantitative Messung;

Finanzierungsrisiken, wirtschaftliche Anreize zu deren Reduzierung;

Verantwortung und Verpflichtung von Managern und Mitarbeitern, Klarheit der Richtlinien und Risikomanagementmechanismen;

Koordinierte Risikokontrolle über alle Bereiche und Dienste der Bank hinweg, Überwachung der Wirksamkeit der Risikomanagementverfahren.

Kreditrisikomanagement. Anfangs akzeptierten Banken nur Einlagen. Sie erkannten jedoch schnell die Vorteile einer Vermittlerrolle bei der Überweisung von Geldern und übernahmen dadurch andere Risiken, insbesondere Kreditrisiken. Kreditgeschäfte sind der ertragreichste Posten im Bankgeschäft. Banken gewähren verschiedenen juristischen und natürlichen Personen Kredite aus eigenen und geliehenen Mitteln. Bankgelder werden auf Kosten von Kundengeldern auf Abrechnungs-, Giro-, Dringlichkeits- und anderen Konten gebildet; Interbankendarlehen; Mittel, die von der Bank für die vorübergehende Verwendung durch die Ausgabe von Schuldtiteln usw. mobilisiert werden. Kredite sind zur Grundlage des Bankwesens geworden, daher verdient der Prozess des Kreditrisikomanagements besondere Aufmerksamkeit.

Kapitel 9

Methoden zur Kreditrisikominderung:

Sorgfältige Auswahl der Kreditnehmer, Analyse ihrer Finanzierbarkeit und Zahlungsfähigkeit;

Analyse im Vorfeld möglicher Vorteile und Verluste aus dem Vertragsabschluss;

Beschaffung von Sicherheiten und anderen Arten von Garantien für die Erfüllung der Bedingungen des Darlehensvertrags.

Ständige Überwachung der finanziellen Lage des Kreditnehmers, seiner Fähigkeit (und Bereitschaft), den Kredit zurückzuzahlen.

Der Kreditrisikomanagementprozess einer Geschäftsbank umfasst die folgenden Phasen: Entwicklung von Zielen und Zielsetzungen der Kreditpolitik der Bank; Schaffung einer Verwaltungsstruktur für das Kreditrisikomanagement und eines Systems für Verwaltungsentscheidungen; Studium der Finanzlage, Kredithistorie und Geschäftsbeziehungen des Kreditnehmers; Entwicklung und Unterzeichnung eines Darlehensvertrags; Risikoanalyse der Nichtrückzahlung von Krediten; Bonitätsüberwachung des Kreditnehmers und des gesamten Kreditportfolios; Maßnahmen zur Rückgabe überfälliger und zweifelhafter Kredite und zum Verkauf von Sicherheiten.

Schlüsselelemente eines effektiven Kreditmanagements sind: gut entwickelte Kreditrichtlinien und -verfahren; gutes Portfoliomanagement; effektive Kreditkontrolle; Personal, das für die Arbeit in diesem System gut ausgebildet ist.

Kreditpolitik bildet die Grundlage des gesamten Kreditmanagementprozesses. Sie legt die Standards fest, die von den für die Kreditvergabe, -bearbeitung und -verwaltung zuständigen Bankmitarbeitern einzuhalten sind. Die Kreditpolitik der Bank wird erstens durch die allgemeinen Richtlinien bezüglich des Umgangs mit der Kundschaft bestimmt, die sorgfältig entwickelt und im Memorandum über die Kreditpolitik festgehalten werden, und zweitens durch die praktischen Handlungen des Bankpersonals, das interpretiert und diese Richtlinien umsetzen. Daher hängt die Fähigkeit zum Risikomanagement letztlich von der Kompetenz des Managements der Bank und dem Qualifikationsniveau ihrer Mitarbeiter ab, die an der Auswahl konkreter Kreditprojekte und der Entwicklung der Bedingungen von Kreditverträgen beteiligt sind.

Die Aufgabe des Bankers besteht darin, zu entscheiden, wem das Geld der Einleger anvertraut werden kann. Die Bank muss festlegen, welche Kredite sie vergeben und welche nicht, wie viele Kredite sie von jeder Art vergeben, wem sie Kredite gewähren und unter welchen Umständen diese Kredite vergeben werden. Das Risiko kann nicht ignoriert werden. All diese wichtigen Entscheidungen erfordern, dass es die politischen Ziele der Bank sind, ein optimales Verhältnis zwischen Krediten, Einlagen und anderen Verbindlichkeiten und Eigenkapital aufrechtzuerhalten. Eine solide Kreditpolitik hilft, die Kreditqualität zu verbessern. Die Ziele der Kreditpolitik sollten bestimmte Elemente der gesetzlichen Regulierung, die Verfügbarkeit von Mitteln, den Grad des akzeptablen Risikos, die Ausgewogenheit des Kreditportfolios und die Struktur der Verpflichtungen nach Fälligkeit umfassen.

Die größten russischen Banken verdanken ihren Erfolg nicht zuletzt der Tatsache, dass sie geschaffen haben informativ Unterabteilungen, die alle Phasen der Kreditbearbeitung direkt bedienen, fortschrittliche Informationstechnologien verwenden und mit Privatpersonen interagieren

Risikomanagement-Technologie

mi spezialisierte Informationsagenturen und Regierungsbehörden Russlands. Wichtige Informationen können von Banken und anderen Finanzinstituten eingeholt werden, mit denen der Antragsteller Geschäfte gemacht hat. Banken, Investment- und Finanzunternehmen können Material über die Höhe der Einlagen des Unternehmens, ausstehende Schulden, Genauigkeit bei der Zahlung von Rechnungen usw. bereitstellen. Handelspartner des Unternehmens melden Daten über die Größe des ihm gewährten gewerblichen Kredits und daraus kann beurteilt werden, ob der Kunde die Mittel eines anderen effektiv zur Finanzierung des Betriebskapitals verwendet. Die Kreditabteilung einer Bank kann sich auch an spezialisierte Kreditagenturen wenden und von ihnen einen Bericht über die Finanzlage eines Unternehmens oder einer Person (im Falle eines Privatkredits) erhalten. Der Bericht enthält Informationen über die Geschichte des Unternehmens, seine Geschäftstätigkeit, Produktmärkte, verbundene Unternehmen, die Regelmäßigkeit der Rechnungszahlungen, den Schuldenstand usw. In den Vereinigten Staaten veröffentlicht die größte Kreditagentur, Dun & Bradstreet, regelmäßig Berichte über den Status von Millionen Handelsunternehmen. Informationen über die Zahlung von Handelskonten durch amerikanische Unternehmen werden vom National Credit Information Service bereitgestellt.

Dieser Artikel diskutiert die grundlegenden Konzepte (Risikomanagement) und legt die Parameter fest, die Banken in ihrer Arbeit anstreben sollten.

Für Bank Risiko- Dies ist das Potenzial für Mindereinnahmen oder eine Verringerung des Marktwerts aufgrund der nachteiligen Auswirkungen externer oder interner Faktoren. Solche Verluste können direkt (Einkommens- oder Kapitalverlust) oder indirekt (Einschränkungen der Fähigkeit, die eigenen Geschäftsziele zu erreichen) sein. Diese Beschränkungen schränken die Fähigkeit der Bank ein, ihre laufenden Geschäfte durchzuführen oder Gelegenheiten zur Ausweitung ihres Geschäfts zu nutzen.

Risikomanagement ist ein Risikomanagementsystem, das eine Strategie und Managementtaktiken umfasst, die darauf abzielen, die wichtigsten Geschäftsziele der Bank zu erreichen. Effektives Risikomanagement beinhaltet:

Kontrollsystem;
Identifikations- und Messsystem;
Tracking-System (Überwachung und Kontrolle).

Das Konzept des Risikomanagements (Risikomanagement)

Management von Risiken ist der Prozess, mit dem die Bank ihre Risikopositionen identifiziert (identifiziert), bewertet, überwacht und steuert und dabei auch die Beziehung zwischen verschiedenen Kategorien (Arten) von Risiken berücksichtigt. Die Reihe von Risikomanagementmaßnahmen zielt darauf ab, die folgenden Ziele zu erreichen:

Risiken müssen verständlich sein und von der Bank und ihrem Management verstanden werden;
Risiken müssen innerhalb der vom Aufsichtsrat der Bank festgelegten Toleranzgrenzen liegen;
Entscheidungen über die Übernahme von Risiken sollten mit dem strategischen Ziel der Aktivitäten der Bank übereinstimmen;
Entscheidungen zum Eingehen von Risiken sollten spezifisch und klar sein;
die erwartete Rendite muss das eingegangene Risiko kompensieren;
die Verteilung des Kapitals sollte der Höhe der Risiken entsprechen, denen die Bank ausgesetzt ist;
Anreize zur Erzielung hoher Leistungen sollten mit der Risikotoleranz übereinstimmen.

Aus Sicht des Risikomanagements läuft es darauf hinaus, Risiken einzugehen und dafür eine angemessene Entschädigung (wirtschaftlicher Nutzen) zu erhalten.

Der Zweck des Risikomanagements— zur Wertsteigerung des Eigenkapitals der Bank beitragen und gleichzeitig die Erreichung der Ziele vieler Interessengruppen sicherstellen, nämlich:

Kunden und Auftragnehmer;
Führer;
Mitarbeiter;
Aufsichtsrat und Gesellschafter (Eigentümer);
Körper;
Ratingagenturen, Investoren und Gläubiger;
andere Parties.

Das Konzept der Komplexität des Risikomanagementsystems

Risikomanagementprozess muss:

alle Aktivitäten der Bank abdecken, die die Parameter ihrer Risiken beeinflussen;
ein kontinuierlicher Prozess der Analyse der Situation und des Umfelds sein, in dem Risiken auftreten;
zur Annahme von Managemententscheidungen in Bezug auf die Auswirkungen auf die Risiken selbst und/oder den Grad der Anfälligkeit (Exposition) der Bank gegenüber solchen Risiken beitragen.

Risikomanagemententscheidungen können insbesondere Risikovermeidung umfassen: Weigerung, es zu akzeptieren; seine Minimierung, einschließlich durch mildernde Faktoren und / oder Übertragung (Übertragung) des Risikos auf andere Personen (durch derivative Instrumente oder), die Festlegung von Limits für das Risiko der Bank und andere Methoden zur Beeinflussung des Risikos (Risikoträger) oder der Höhe des Risikos die Anfälligkeit der Bank dafür.

Das Risikomanagement sollte auf der Ebene der Organisation erfolgen, in der das Risiko auftritt, sowie durch unabhängige Risikoüberprüfungs- und Kontrollfunktionen auf den höchsten Führungsebenen und auf der Ebene des Aufsichtsrats.

Banken sollten versuchen, ein umfassendes Risikomanagementsystem zu schaffen, das einen zuverlässigen Prozess gewährleistet Erkennung, Auswertung, Steuerung und Überwachung alle Arten von Risiken auf allen Ebenen der Organisation, einschließlich der Berücksichtigung der gegenseitigen Beeinflussung verschiedener Risikokategorien, und würde auch dazu beitragen, das Problem des Aufgabenkonflikts zwischen der Notwendigkeit, Einnahmen zu erzielen und Risiken zu minimieren, zu lösen (siehe).

Bei der Entwicklung und Implementierung eines umfassenden Risikomanagementsystems für eine Bank müssen Aufsichtsrat und Vorstand Folgendes sicherstellen:

Implementierung einer Organisationsstruktur und angemessener Kontrollmechanismen;
Eingehen von Risiken in Übereinstimmung mit den Erwartungen der Aktionäre (Eigentümer) der Bank, dem strategischen Plan der Bank und den regulatorischen Anforderungen;
Verbreitung eines gemeinsamen Verständnisses der Unternehmenskultur zum Risikomanagement in der Bank;
Zuweisung der erforderlichen Ressourcen zur Schaffung und Aufrechterhaltung eines effektiven, umfassenden und ausgewogenen Risikomanagementsystems;
Reflexion in systematisch dokumentierter Form der Organisationsstruktur und der Kontrollmechanismen, angemessener Zugang zu diesen Dokumenten für die Teilnehmer am Risikomanagementprozess in der Bank;
Harmonisierung der Organisationsstruktur und der Geschäftsprozesskontrollsysteme der Bank mit den entsprechenden Systemen von Tochtergesellschaften und anderen kontrollierten Organisationen, um die kontrollierten und stabilen Aktivitäten der Bank selbst nicht zu beeinträchtigen;
Vermeidung von Interessenkonflikten auf allen Ebenen der Bank;
Durchführung einer Risikoanalyse unter Berücksichtigung möglicher Extremsituationen (Stress-Szenarien), auf deren Grundlage die Bank geeignete Notfallmaßnahmen beispielsweise in Form eines Krisenaktionsplans festlegen muss (siehe);
Implementierung von Verfahren und Maßnahmen zur Vermeidung von Stresssituationen, die aufgrund bestimmter interner Faktoren entstehen können;
Entwicklung von Verfahren und Maßnahmen zur Überwachung der angemessenen Kapitalausstattung der Bank;
eine klare Formulierung der Politik (normatives Dokument) der Bank, um Risiken zu kontrollieren und Geschäfte in Übereinstimmung mit Zuverlässigkeitskriterien zu führen;
systematische Risikoanalyse zur Identifizierung, Bewertung, Kontrolle und Überwachung aller Risiken;
Entwicklung und Implementierung interner Kontrollen, die die ordnungsgemäße Einhaltung der Anforderungen von Gesetzen und Vorschriften, die Erfüllung vertraglicher und anderer Verpflichtungen, die Einhaltung von Vorschriften und Verfahren, Regeln und Vorschriften sowie ein angemessenes Geschäftsgebaren gewährleisten würden;
Schaffung einer unabhängigen Risikomanagementeinheit, die über die entsprechenden Befugnisse, Ressourcen, Erfahrungen und Unternehmensstatus verfügen sollte, um keine Zugangshindernisse zu haben notwendige Informationen, bei der Erstellung und Bereitstellung von Managementberichten auf der Grundlage ihrer Forschungsergebnisse;
Schaffung eines von den operativen Einheiten der Bank unabhängigen und von den laufenden Prozessen getrennten Dienstes, der Teil bestimmter Komponenten bestimmter Geschäftsprozesse ist. Der Interessenbereich der Internen Revision sollte alle Arten von Tätigkeiten und alle Bereiche der Bank abdecken.

Allgemeine Ansätze zur Risikominimierung und -optimierung

Je nachdem, ob ein Zusammenhang zwischen Risiken und Renditen besteht, lassen sich Risiken in zwei Gruppen einteilen:

quantifizierbare Risiken (). Zum Beispiel, ;
nicht quantifizierbare Risiken (nicht finanzielle Risiken). Zum Beispiel, .

Risiken, bei denen ein Risiko-Rendite-Verhältnis besteht, gelten als quantifizierbar, das Management dieser Risiken soll sie optimieren. Risiken, bei denen kein Zusammenhang zwischen Risiko und Ertrag besteht, können nicht quantifiziert werden und ihr Management wird auf ihre Minimierung reduziert.

Der Risikomanagementprozess hat grundsätzlich nicht das Ziel, Risiken zu eliminieren, sondern sicherzustellen, dass die Bank für die Übernahme des Risikos eine angemessene Vergütung erhält. Eine Ausnahme bilden einige Risiken, bei denen kein Zusammenhang zwischen ihrer Höhe und der Höhe der Vergütung der Bank besteht (zum Beispiel Rechtsrisiko, Reputationsrisiko, ).

Viele der Risiken, denen eine Bank ausgesetzt ist, sind ihrem Wesen nach Bankgeschäfte und resultieren aus der Vermittlungsfunktion der Banken bei der Umverteilung von Mitteln (z. B. Kreditrisiko). Bei solchen Risiken versucht die Bank, das Verhältnis zwischen Risiko und Rendite zu optimieren, indem sie die Rendite für ein bestimmtes Risikoniveau maximiert oder das Risiko minimiert, das eingegangen werden muss, um das gewünschte Renditeniveau sicherzustellen. Somit ergeben sich zwei quantifizierbare Ansätze für das Risikomanagement.

Manche Risiken sind oft der Preis, der für das Recht gezahlt werden muss, sich an einem bestimmten Geschäft zu beteiligen, wie z. B. Rechtsrisiken. In der Regel ist die Bank bestrebt oder gezwungen, solche Risiken auf ein bestimmtes Limitniveau zu reduzieren, wobei sie versucht, minimale Kosten zu verursachen. Hier manifestiert sich ein Ansatz zur Minimierung nicht quantifizierbarer Risiken.

Quellen und Mechanismen der Risikokontrolle

Bankaktivitätsrisiken entstehen sowohl aufgrund interner (endogener) als auch externer (exogener) Faktoren. Ein erheblicher Teil externer Faktoren liegt außerhalb der Kontrolle der Bank, und die Bank kann sich hinsichtlich der Ergebnisse zukünftiger Ereignisse, die sich auf die Bank auswirken könnten, und des Zeitpunkts ihres Eintretens nicht vollständig sicher sein.

Die Hauptfaktoren, die die Höhe externer Risiken beeinflussen, sind politische und damit verbundene wirtschaftliche Faktoren. Alle anderen Faktoren (demographisch, sozial, geografisch) werden durch das Prisma politischer und wirtschaftlicher Faktoren betrachtet.

Unter der Vielzahl externer Risiken lassen sich fünf Hauptgruppen unterscheiden:

Risiko höherer Gewalt— im Zusammenhang mit dem Eintritt unvorhergesehener Umstände, die die Aktivitäten der Bank und / oder ihrer Partner beeinträchtigen (Naturkatastrophen usw.);
- mit der Möglichkeit des Eintritts ungünstiger Bedingungen für die Tätigkeit der Bank im politischen, rechtlichen, wirtschaftlicher Bereich das Land, in dem die Bank tätig ist;
- aufgrund von Änderungen in den internationalen Beziehungen sowie der politischen Situation in einem der Länder, die die Aktivitäten der Bank oder ihrer Partner beeinflussen (Kriege, internationale Skandale, Amtsenthebung des Staatsoberhauptes, Schließung von Grenzen);
rechtliches Risiko- im Zusammenhang mit Änderungen der Gesetzgebung verschiedener Länder;
Makroökonomisches Risiko- entsteht durch ungünstige Veränderungen der Lage auf einzelnen Märkten oder der gesamten Wirtschaftslage (). Unabhängig davon muss eine Komponente des makroökonomischen Risikos herausgegriffen werden - das Inflationsrisiko, das mit einem möglichen Verlust des Anfangswerts von Vermögenswerten verbunden ist.

Die Umsetzung eines externen Risikofaktors, dem die Bank ausgesetzt ist, kann die Kontinuität ihrer Aktivitäten gefährden. Daher muss die Bank bei der Risikoanalyse unbedingt die Möglichkeit von Extremsituationen (Stress-Szenario) berücksichtigen. Daher sollte die Bank geeignete Sofortmaßnahmen in Form eines Krisenaktionsplans entwickeln, der regelmäßig aktualisiert und getestet wird. Solche Aktionspläne sind ein integraler Bestandteil der Risikokontrollmechanismen der Bank.

Die Bank muss auch sicherstellen, dass Verfahren und Maßnahmen vorhanden sind, um Stresssituationen durch interne Ursachen vorzubeugen. Die Bank sollte Risiken überwachen, um durch geeignete Kontrollmechanismen ein angemessenes und zuverlässiges Verhältnis zwischen den allgemeinen Parametern ihrer Risiken und Kapital, Finanzmitteln und Finanzergebnissen (Einnahmen) sicherzustellen.

Methoden zur quantitativen Risikobewertung sollten auf dem Kriterium der wirtschaftlichen Kapitalkosten und der Notwendigkeit basieren, das Kapital auf einem Niveau zu halten, das zum Ausgleich der Risiken erforderlich ist.

Ansätze zur Verteilung von Risikomanagementfunktionen

Die Bank sollte eine klare Verteilung der Funktionen, Pflichten und Befugnisse des Risikomanagements sowie ein klares Schema der Verantwortlichkeiten in Übereinstimmung mit dieser Verteilung vorsehen.

Die Verteilung der Funktionen und Befugnisse sollte alle Organisationsebenen und Abteilungen der Bank umfassen. Auf die Verteilung der Risikomanagementfunktionen zwischen Aufsichtsrat und Vorstand der Bank wird großer Wert gelegt. Die allgemeine Risikomanagementstrategie in der Bank wird vom Aufsichtsrat festgelegt, und die allgemeine Leitung des Risikomanagements wird vom Vorstand wahrgenommen.

Es ist auch notwendig, der Verteilung der Funktionen und Befugnisse des Risikomanagements zwischen operativen () und Kontrolldiensten (Revision) gebührende Aufmerksamkeit zu schenken, insbesondere wenn wir redenüber die Sicherstellung der ordnungsgemäßen Wahrnehmung der Aufgaben der internen Bankenkontrolle.

Die Aufgabenverteilung und Unterordnung von Abteilungen sollte so dokumentiert und den Ausführenden zur Kenntnis gebracht werden, dass alle Bankmitarbeiter ihre Funktionen, Pflichten und Befugnisse, ihre Rolle in der Organisation und im Kontrollprozess sowie ihre Rechenschaftspflicht verstehen .

In der weltweiten Praxis gibt es vier miteinander verbundene Stufen des Risikomanagements:

Risikoidentifikation (Aufdecken);
quantitative und qualitative Einschätzung (Messung) des Risikos;
Risikokontrolle;
Risikoüberwachung.

Die Risikobewertung sollte von einer unabhängigen Stelle durchgeführt und/oder bestätigt werden – einer Risikomanagementeinheit, die über ausreichende Ressourcen, Befugnisse und Erfahrung verfügt, um Risiken zu bewerten, die Wirksamkeit von Risikomanagementmaßnahmen zu testen und Empfehlungen für die Umsetzung geeigneter Korrekturmaßnahmen abzugeben.

Darüber hinaus sind weitere Organe und Bereiche der Bank im Rahmen ihrer Aufgaben und Befugnisse gemäß den Grundsätzen der Corporate Governance in den Risikomanagementprozess eingebunden.

Konzept der Verluste in Bezug auf Risiken

Ungeachtet der Ausgereiftheit und Komplexität ihrer Geschäfte müssen Banken zwischen erwarteten und unerwarteten Verlusten unterscheiden.

Erwartete Verluste sind Verluste, von denen das Management der Bank weiß oder wissen sollte, dass sie auftreten können (z. B. der erwartete Prozentsatz der Verluste bei einem Kreditkartenportfolio). Normalerweise sorgen solche Verluste in der einen oder anderen Form für die Bildung von Reserven.

Unerwartete Verluste sind Verluste im Zusammenhang mit unvorhergesehenen Ereignissen (z. B. einer systemischen Krise usw.). Der „Puffer“ zum Auffangen unvorhergesehener Verluste ist das Kapital der Bank.

Risikoanalyse

Die Bank sorgt für eine systematische Risikoanalyse mit dem Ziel, deren Ausmaß zu ermitteln und zu bewerten. Der Zweck der Analyse sollte darin bestehen, die Art der Risiken zu verstehen, denen die Bank ausgesetzt ist, und festzustellen, ob sie mit ihren Zielen, ihrer Strategie und ihren Grundsätzen vereinbar sind. Daher sollte eine solche Analyse ständig sowohl auf der Ebene des Instituts als Ganzes als auch auf der Ebene einzelner Abteilungen durchgeführt werden und die Identifizierung, Messung und Bewertung aller Arten von Risiken umfassen, einschließlich der Beziehung und gegenseitigen Beeinflussung zwischen verschiedenen Kategorien von Risiken.

Die Risikoanalyse sollte alle Produkte, Dienstleistungen und Prozesse der Bank umfassen und sowohl eine qualitative Bewertung der relevanten Risiken als auch eine Bewertung ihrer quantitativen Parameter (sofern möglich) beinhalten. Die Bankleitung sollte die Ergebnisse der Risikoanalyse kennen und in ihrer Arbeit berücksichtigen.

Die Risikoanalyse ist ein fortlaufender Prozess, der Folgendes berücksichtigen sollte:

Änderungen der internen und externen Aktivitätsbedingungen;
neue Produkte, Dienstleistungen, Prozesse;
Zukunftspläne.

Als Ergebnis der Risikoanalyse kann festgestellt werden, dass die Risiken der Bank den gewählten Parametern nicht oder nicht mehr entsprechen oder dass die gewählten Risikoparameter nicht oder nicht mehr den Aufgaben und der Strategie der Bank entsprechen. Es kann auch sein, dass die Organisationsstruktur und die Kontrollen der Bank nicht mit Änderungen der Risikoparameter übereinstimmen. Daher sollte das Risikomanagement von einer Überprüfung der Ziele, der gewählten Strategie, der entwickelten Organisationsstruktur und der Kontrollmechanismen begleitet werden.

Die Risikoanalyse kann Risiken aufdecken, die zuvor nicht identifiziert wurden und/oder die nicht durch geeignete Verfahren und Kontrollen gemindert werden können. In diesem Fall muss die Bank entscheiden, ob solche Risiken hinnehmbar sind und ob es ratsam ist, die Art der Tätigkeit, die diesen Risiken zugrunde liegt, fortzusetzen.

Um sicherzustellen, dass Risiken in ihrer Interaktion richtig identifiziert, verstanden und gesteuert werden, sollten sie nicht getrennt voneinander betrachtet werden. Die zur Identifizierung und Zusammenfassung der Risiken erforderliche Analyse sollte auf einer Ebene erfolgen, die eine Erfassung der Gesamtbank sowohl auf Einzel- als auch auf konsolidierter Basis ermöglicht.

Die Bank muss sicherstellen, dass Interessenkonflikte vermieden werden. Die Risikoanalyse sollte durchgeführt und ihre Ergebnisse den Stakeholdern mitgeteilt werden, ohne dass die für eine bestimmte Aktivität zuständige Geschäftsleitung der Bank Einfluss darauf hat.

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