비즈니스 파트너는 가장 중요한 것 중 하나입니다. 중요 포인트모든 사업. 회사의 번영도 그가 자신의 의무를 어떻게 이행하느냐에 달려 있습니다. 그러나 상대방을 확인하고 가능한 문제로부터 자신을 보호하는 방법은 무엇입니까? 이렇게 하는 것은 그리 어렵지 않습니다. 미래 파트너에 대한 최소한의 정보를 알아야 합니다. 대부분의 경우 TIN만 알면 충분합니다. 상대방을 확인하고 자신을 보호하는 방법은 무엇입니까? 이것에 대해 자세히 읽어보십시오.
왜 확인합니까?
초보 기업가도 알고 있습니다. 비즈니스 위험을 최대한 최소화하려면 가능한 모든 방법으로 자신과 상대방을 확인하십시오. 대부분의 경우 잘 확립된 금융 보안 서비스를 갖춘 대기업은 이러한 수표에 의존합니다. 소기업과 단일 기업가는 이러한 이벤트를 무시하는 경우가 가장 많습니다. 그리고 헛된 것입니다. 상대방을 무료로 빠르고 안정적으로 확인하는 것은 매우 간단합니다. 정확히 무엇에주의를 기울여야하는지 알아야합니다.
TIN은 무엇을 의미하며 그 현실을 확인하는 방법은 무엇입니까?
우선 TIN으로 상대방을 확인하는 것이 좋습니다. 이게 뭐야? TIN은 개인 식별 번호를 의미합니다. 세무 당국에 등록되어 있다는 표시로 각 개인 또는 기업가에게 할당됩니다.
모든 검색 엔진을 사용하여 찾을 수 있습니다. 기업의 전체 이름을 "해머링"할 가치가 있으며 회사의 TIN을 포함하여 많은 정보를 즉시 받게 됩니다. 반대 작업을 수행할 수도 있습니다. TIN 번호로 회사에 대한 추가 정보를 찾으십시오.
그러나 때로는 TIN이 있는 것처럼 보이지만 정보를 찾을 수 없는 경우도 있습니다. 여기서 생각해 볼 가치가 있습니다. 아마도 제안된 숫자는 실제가 아니며 일련의 숫자일 뿐입니다. 그리고 회사는 원데이 비즈니스입니다. 이 경우 상대방을 확인하고 자신을 보호할 수 있습니다. 고유번호의 실체를 확인할 수 있는 간단한 공식이 있습니다. 모든 법인의 경우 TIN은 10자리 숫자로 구성됩니다. 처음 9는 계산에 사용하고 10은 테스트입니다.
처음 9자리를 가져와 다음과 같이 곱합니다.
- 첫 번째 - 2를 곱하십시오.
- 2위 - 4시;
- 3위 - 10시;
- 넷째 - 3을 곱하십시오.
- 5 - 5;
- 6일 - 9시까지;
- 7위 - 4배 증가;
- 여덟 번째 - 6을 곱하십시오.
- 9일 - 8시까지.
이제 모든 결과를 더하고 이 숫자를 기억하십시오.
덧셈으로 얻은 수를 11로 나눈 결과에 나머지가 있으면 소수점 부분을 버리고 전체 수에 다시 11을 곱해야 합니다. 제품을 추가한 결과입니다(기억했습니다). 하나에서 다른 하나를 빼야 합니다. 결과 숫자는 마지막 10번째 숫자와 일치해야 합니다. 모든 것이 해결되면 TIN 번호가 실제이고 제대로 작동하지 않으면 고려해 볼 가치가 있습니다.
회사 이름으로 TIN을 찾는 방법은 무엇입니까?
세무서의 질문을 받고 싶지 않다면 거래를 체결하기 전에 상대방을 확인해야 합니다. 이름 외에 미래의 파트너에 대해 아무것도 모르더라도 상관 없습니다. TIN도 확인할 수 있습니다. 여기에는 몇 가지 작은 규칙이 있습니다.
- 회사 이름은 따옴표 없이 검색 엔진에 입력됩니다.
- 약어 없이 전체 이름으로 검색해야 합니다.
- 철자나 문법이 부정확하더라도 있는 그대로 이름을 입력하십시오.
필요한 데이터를 찾으면 TIN뿐만 아니라 다른 데이터도 찾을 수 있습니다. 때로는 여러 회사가 같은 이름을 가질 수 있다는 사실에 어려움이 있을 수 있습니다. 그런 다음 활동 유형 또는 추가 정보별로 확인할 수 있습니다.
다른 세부 정보로 TIN을 찾는 방법은 무엇입니까?
TIN으로 상대방을 확인하는 것은 쉽습니다. 그러나 때로는 이 데이터가 충분하지 않습니다. 찾고 있는 회사에 자체 웹사이트가 있는 경우 일반적으로 통합 주 법인 등록부, 주 등록 번호 또는 PSRN과 같은 세부 정보를 찾을 수 있습니다. 이 모든 것이 추가 확인에 유용할 수 있습니다. 에서 배우기 오픈 소스가능한 한 많은 추가 정보를 얻으려면 연방 개인 항소에 연락 할 수 있습니다. 물론 비용이 들지만 비용은 정당합니다. 세무서에서는 상대방을 매우 신속하게 확인할 수 있습니다. 가장 정확하고 신뢰할 수 있는 정보를 제공해드립니다. 개인의 경우 인증서 비용은 200이고 법인의 경우 400 루블입니다.
상대방에 대한 데이터 수집: 무엇을 확인할 것인가?
새로운 상대와 거래할 계획이라면 그에 대한 정보를 최대한 많이 얻으십시오. 다음 문서의 사본이 필요합니다.
- 국가 등록 증명서;
- 납세자 증명서;
- 사업 허가증(있는 경우)
- 회사 헌장 사본.
상대방에 대한 완전한 정보를 얻는 데는 다음 항목이 포함됩니다.
기본적인 정보. 여기에는 성, 설립자의 이름, 기업의 전체 이름, TIN, 설립 날짜, 법적 및 물리적 주소, 이 기업가가 이미 회사를 청산했는지 여부에 대한 정보가 포함됩니다.
기업에 대한 정보. 회사의 합법성에 대한 데이터, 특히 독립적인 출처의 리뷰.
직원 데이터. 일부 업체에서 실시 큰 숫자직원을 통한 거래로 인해 머리에서주의를 돌립니다.
제안된 거래에 대한 정보입니다. 계약 금액에 특별한주의를 기울여야합니다. 개별 기업가와의 협력에 대해 이야기하고 있다면 수백만에 대한 이야기는 없습니다. 특정 LLC가 회사 대차대조표에 있는 자금의 25% 이상에 해당하는 거래를 제안하는 경우 그러한 협력에 대해 생각해야 합니다. 계약서에 서명하기 전에도 잔액 상태에 대한 정보가 필요합니다.
TIN으로 상대방 확인: Federal Tax Service
이것은 신뢰할 수 있는 정보를 위해 방문할 가치가 있는 첫 번째 사례입니다. 연방 세금 서비스는 TIN으로 상대방을 매우 효율적으로 확인할 수 있습니다. 물론 인터넷에서 적절한 서비스를 사용하여 이를 빠르고 무료로 수행하려는 유혹이 있습니다. 하지만 거래 금액이 큰 경우에는 직접 세무서를 방문하여 정식으로 요청하는 것이 가장 좋습니다. 받은 문서는 사기꾼으로부터 귀하를 완전히 보호할 뿐만 아니라 세무 당국 자체로부터 일종의 "매력"이 될 것입니다. 신뢰할 수 없는 상대방을 식별하기 위한 충분한 조치를 취하지 않았다고 주장할 이유가 더 이상 없습니다.
Nalog.ru: 자신과 상대방 확인
서명과 인감이 있는 공식 문서가 필요하지 않지만 유료 수표에 돈이 필요하지 않은 경우 Federal Tax Service의 공식 웹 사이트를 사용할 수 있습니다. 그래서 - nalog.ru (nalog.ru)라고합니다. 자신과 상대방을 확인하면 귀하의 비즈니스를 위협하는 것은 없습니다.
사이트는 매우 간단합니다. 컴퓨터를 거의 다루지 않는 사람들에게도 직관적입니다. 먼저 해당 섹션으로 이동해야 합니다.
이제 목록에서 "상대방 확인" 링크를 선택하고 해당 페이지로 이동하십시오. 나타나는 창에서 TIN / OGRN 번호 또는 조직 이름을 입력하십시오. 바로 아래에 있는 창에서 그림에 쓰여진 몇 개의 숫자인 captcha를 입력합니다. 이제 "찾기" 버튼을 누르고 결과를 즐기십시오. 열리는 페이지에서 .pdf 형식의 문서를 다운로드할 수 있습니다. 전체 정보회사에 대해.
따라서 문제를 원하지 않으면 nalog로 이동하여 자신과 상대방을 확인하고 보호받는 느낌을 받으십시오.
다른 유형의 검색은 FTS 웹사이트에서 수행할 수 있습니다.
- 국가 등록 또는 구성 문서 변경을 위해 문서를 제출한 사람에 대한 정보.
- 청산, 개편 또는 축소 결정이 내려진 개인에 대한 데이터 공인 자본.
- Unified State Register of Legal Entities에서 비활성 법인의 제외에 대한 정보.
- 결격자 등록부 및 집행 기관에 결격자가 포함된 조직에 대한 정보.
- 등록된 주소와 연결되지 않은 회사에 대한 데이터.
- 세금 체납 또는 제공하지 않는 조직에 대한 데이터 세금 보고.
- 등록된 조직이 여러 개인 개인에 대한 정보.
- 기타 데이터.
IP에 대해 무엇을 배울 수 있습니까?
상대방과 자신을 확인하기로 결정하고 상대방이 개인 기업가 인 경우 Federal Tax Service 서비스 부서의 도움을 받아 다음 정보를 얻을 수 있습니다.
- 성, 이름, 후원;
- 시민권;
- EGRIP 등록 번호;
- 등록부 등록 날짜;
- 라이센스 및 번호의 가용성에 대한 데이터
- 세금 등록 정보 - 날짜 및 TIN;
- OKVED - 기업 활동 유형 코드;
- FSS 및 연금 기금 등록에 관한 데이터;
- 특정 개인 기업가 등록에 관한 문서가있는 세금 서비스의 특정 부서에 대한 정보.
법인에 대해 얻을 수 있는 정보
상대방이 법인인 경우 FTS 웹사이트에서 다음 정보를 제공할 수 있습니다.
- 이름 및 법적 주소.
- PSRN의 날짜 및 등록 번호.
- 회사 창립자, 법인 설립 또는 개편에 대한 정보.
- 조직 활동의 중요한 변경 사항에 대한 정보.
- 청산 또는 재구성 시작에 대한 데이터(있는 경우).
- 회사 대표 및 승인된 자본 규모에 대한 정보.
- 회사의 모든 부서에 대한 정보.
- 사용 가능한 모든 라이센스에 대한 OKVED 데이터 및 정보.
- FSS 및 PF 등록 정보.
- 회사 등록에 관한 문서 패키지가있는 Federal Tax Service의 특정 부서에 대한 정보.
"비즈니스 위험을 최소화하려면 자신과 상대방을 확인하십시오."라는 말을 이미 이해하셨을 것입니다. 모든 거래에서 이 규칙을 따르면 세무서에 문제가 없을 뿐만 아니라 사기꾼으로부터 돈을 보호할 수 있습니다.
정보는 매일 업데이트됩니다.
상대방의 TIN을 알고 있고 이에 대한 자세한 정보를 얻으려면 Federal Tax Service의 공식 웹 사이트인 nalog.ru를 사용하십시오. 이 리소스를 통해 개인 및 법인에 대한 많은 정보를 얻을 수 있습니다.
Federal Tax Service 웹 사이트에서 상대방을 확인하는 방법과 Federal Tax Service 웹 사이트에서 정확히 무엇을 찾을 수 있는지-이 기사에서 알려 드리겠습니다.
상대방 확인 필요
비즈니스 파트너를 선택할 때 미리 생각하는 것이 중요합니다. 이것은 기업가의 의무보다 권리에 가깝지만. 그러나 nalog.ru 포털을 통해 상대방에 대한 정보를 확인할 때 신뢰할 수 있는 정보 출처에서 얻은 정보이므로 받은 정보의 신뢰성에 의심의 여지가 없습니다.
Federal Tax Service의 공식 웹 사이트를 통해 다음 데이터를 얻을 수 있습니다.
- 상대방에 대한 정보를 숙지하고 지불 능력에 대한 결론을 도출합니다 (재무부에 대한 의무 지불 포함).
- 상대방을 1일로 분류할 수 있습니까?
- 조직 책임자의 성, 이름 및 후원을 찾으십시오.
- 회사의 법적 주소를 찾으십시오.
따라서 Federal Tax Service 웹 사이트에서 상대방을 확인하는 것은 기업가의 신뢰성 정도를 결정하기 위해 전체 정보를 제공하지 않습니다.
1. "법인" 옵션을 선택하고 지정합니다.
2. 또는 회사 또는 조직의 이름과 (선택 사항) 러시아 연방 주체를 위치로 입력하십시오.
검색용 개인 기업가또는 KFH는:
1. "개인 기업가/소작농" 옵션을 선택하고 다음과 같이 지정합니다.
2. 또는 이름을 입력하십시오. 개인 기업가(KFH)가 거주하는 러시아 연방의 주체입니다.
Federal Tax Service는 거래 상대방에 대한 데이터를 매일 업데이트합니다.
Federal Tax Service 웹 사이트의 상대방에 대한 추가 정보
상대방의 TIN으로 nalog.ru 서비스를 사용하면 다음 정보를 얻을 수 있습니다.
- 조직(회사)의 이름에 대해;
- 조직(회사)의 법적 주소에 대해;
- 국가 등록일;
- OGRN;
- 활동 종료(날짜 포함)
- 등록 무효 선언(날짜 포함).
Federal Tax Service 웹 사이트의 서비스는 귀하가 관심있는 상대방에 대한 더 넓은 데이터 목록이 포함 된 Unified State Register of Legal Entities에서 추출한 내용을 다운로드 할 수있을뿐만 아니라 인쇄 할 수도 있습니다. 특히 이 정보는 다음과 같습니다.
- 설립자 및(또는) 참가자에 대해
- 조직의 승인된 자본 규모;
- 활동 유형(OKVED에 따름);
- 조직이나 회사를 대신하여 위임장 없이 행동할 수 있는 사람에 대해.
Federal Tax Service는 공개 기반을 마련합니다. 전체 목록개별 기업가 및 조직에 대한 정보. 2013년 12월 5일 No. 115n 일자 러시아 재무부의 명령에 따라 제공됩니다.
상대방의 회사 이력을 찾는 방법은 무엇입니까?
위의 모든 정보 외에도 러시아 세금 서비스의 국가 등록 게시판을 사용하여 상대방의 기업 이력을 확인할 수도 있습니다. http://www 링크를 클릭하면 찾을 수 있습니다. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
국가 등록 게시판에서 현재 러시아 연방 법률에 따라 공개 메시지를 게시해야 하는 회사에 대한 다음 정보를 얻을 수 있습니다.
- 폐쇄 및 개편에 대해;
- 승인된 자본의 감소에 대해;
- 다른 회사 및 기타 데이터의 승인된 자본의 LLC 20% 구매 시.
주 등록 중에 선언한 법적 주소로 연락할 수 없는 조직 목록은 Federal Tax Service에서 매일 업데이트됩니다. https://service.nalog.ru/baddr.do 링크에서 TIN으로 상대방을 확인할 수 있습니다.
상대방의 세금 채무에 대해 어떻게 알 수 있습니까?
상대방에게 세금 부채가 있는지 확인하려면 https://service.nalog.ru/zd.do 링크를 따라야 합니다.
서비스는 다음과 같은 상황에서 조직에 대한 정보를 얻을 수 있는 기회를 제공합니다.
- 회사는 1년 이상 세금 신고서를 제출하지 않습니다.
- 2017년 4월 1일 현재 예산에 대한 세금 부채가 1,000루블 이상이고 이 부채 집행 절차가 시작된 경우.
결론적으로 이 서비스가 켜져 있다고 덧붙입니다. 이 순간테스트 단계에 있지만 세무 당국의 보증에 따르면 업데이트는 적어도 한 달에 한 번 발생합니다.
세무 서비스 웹 사이트에서 귀하와 귀하의 상대방을 확인할 수 있는 편리한 온라인 서비스를 개발했습니다. TIN, 위임장, 등록증, 재무제표 등으로 상대방을 확인할 수 있습니다.
기업이 자신과 상대방을 확인해야 하는 이유
세무 공무원은 회사가 상대방과 거래를 시작하기 전에 상대방을 얼마나 잘 확인했는지 모니터링하는 데 특히 주의를 기울입니다. 검사관이 회사가 실사를 수행하지 않았다고 생각하는 경우 비용, VAT 공제 또는 거래 무효화를 제거할 수 있습니다. 이를 피하려면 자신과 상대방을 확인하십시오.
회계사는 새로운 규칙에 따라 어떻게 일할 수 있습니까? 2017년부터 기록적인 수의 개정안이 시행되었습니다. Russian Tax Courier 잡지의 다음 호에서는 자세한 팁실제로 혁신을 수익성있게 적용하는 방법에 대한 전문가. 선물로 온라인 서비스, 법적 프레임워크 및 모든 보고 양식에 대한 백과사전을 예제와 함께 사용할 수 있습니다. 기성 샘플. 꼭 구독하세요
자신과 상대방을 확인하는 방법: 단계별 지침을 따르십시오.
거래상대방 실사는 잠재적 또는 기존 파트너와의 거래가 불리한 세금 결과로 이어지지 않도록 하는 데 도움이 되는 일련의 단계입니다. 이제 단계별로 확인을 시작하겠습니다.
1 단계. 통합 국가 법인 등록부에서 추출합니다.
우선 세금 서비스 웹사이트 nalog.ru에서 상대방을 확인해야 합니다. 전자 서비스 섹션에서 "비즈니스 위험: 자신과 상대방 확인" 서비스로 이동하십시오. 여기에서 국가 등록에 대한 정보를 찾을 수 있습니다. 법인, 개별 기업가, 소작농(농장) 가구.
이 서비스를 사용하면 상대방(공급자, 계약자)을 선택할 때 실사를 수행할 수 있고, 법인, 개인 기업가, 농민(농장) 기업의 국가 등록에 대한 정보를 제공하고, 실격자 등록부에서 정보를 검색할 수 있습니다.
서비스는 무엇을 보여줍니까?
서비스에는 대량 등록 주소에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 조직에 참여할 수 없다는 사실이 법정에서 입증된 사람에 대한 정보, 법적 주소에 부재한 법인에 대한 정보.
이 서비스는 테이블에 검색 결과를 생성합니다. 예를 들어 상대방이 청산되면 "활동 종료 날짜"열이 테이블에 채워집니다. 그런 다음 전체 추출을 다운로드합니다. 서비스는 PDF 파일로 제공합니다. 발췌문은 검사관이 통합 국가 법인 등록부에서 회사를 제외시킨 이유를 보여줍니다. 그건 중요해.
결국 상대방이 개편되면 그 채무는 승계인에게 넘어가게 된다. 수입과 지출을 인정할 이유가 없다는 뜻이다. 또 다른 것은 상대방 자신이 청산 결정을 내리거나 파산 선고를 받은 경우입니다. 그런 다음 회사는 수입으로 지불해야 할 계정을 고려해야하며 상대방의 매달린 부채는 비용에 포함시킬 권리가 있습니다.
상대방의 청산을 확인하려면 향상된 적격 전자 서명으로 전자 명세서를 주문하십시오. 또한 무료입니다. 향상된 서명이 있는 전자 명세서는 세금 스탬프가 있는 종이 문서와 동일합니다(러시아 경제 개발부 서신 06.27.16 No. D28i-1629 및 러시아 은행 정보 서신 No. 01.20.16 No. IN-015-55/3).
법인 및 개인 사업자별로 관심 있는 사람을 검색할 수 있습니다.
법인을 확인하는 방법은 무엇입니까?
법인은 OGRN / TIN 또는 법인 이름으로 검색합니다.
개인사업자는 어떻게 확인하나요?
개인 기업가를 찾고 있다면 OGRNIP / TIN 또는 전체 이름과 거주 지역을 입력하십시오.
통합 국가 법인 등록부의 전자 추출은 신뢰할 수 없습니다.
문서: 02.09.16 No. ED-3-14 일자 러시아 연방 세금 서비스 서신 [이메일 보호]
결과: 상대방을 확인하기가 더 어려워졌습니다.
거래상대방이 신뢰할 수 있는지 확인하려는 회사의 경우 이제 Unified State Register of Legal Entities의 전자 추출에 의존하는 것은 위험합니다. 따라서 과세당국이 거래상대방에 대한 정보의 신뢰성에 대해 등록부에 기재하더라도 이 정보는 아직 전자명세서에서 확인할 수 없습니다. Federal Tax Service는 02.09.16 No. ED-3-14 / [이메일 보호]
세무 당국은 감사 결과 통합 국가 법인 등록부에 있는 정보가 사실이 아닌 것으로 나타나는 경우 등록부에 있는 정보의 비신뢰성에 대해 항목을 작성할 권리가 있습니다(제11조 6항). 연방법 08.08.01 No. 129-FZ). 그러나 먼저 검사관은 회사에 레지스트리의 데이터를 수정하도록 제안합니다. 조직은 30일 이내에 그렇게 해야 합니다. 회사가 자신에 대한 새로운 데이터를 제출하지 않으면 검사관이 등록부에 메모를 남깁니다. 그리고 회사 이사는 러시아 연방 행정 위반법 제 14.25 조 4 부에 따라 벌금을 물게됩니다 (Alekseevsky 지역의 사법 구역 1 번과 Alekseevka시의 평화에 대한 정의 결정, 벨고로드 지역 08.06.14 No. 5-472 / 2014). 또한 해당 회사의 이사 또는 회원은 이후 3년간 새로운 조직을 등록할 수 없습니다.
Unified State Register of Legal Entities에 정보의 부정확성에 대한 항목이 있는 조직의 상대방의 경우 이러한 항목은 세금 위험이 증가합니다. 검사관은 세금 비용을 제거하거나 VAT 공제를 거부할 수 있습니다. 따라서 회사가 주요 거래에 직면한 경우 잠재적인 상대방에 대한 통합 국가 법인 등록부에서 종이 형식으로 발췌문을 요청하십시오.
Federal Tax Service는 곧 전자 서비스를 마무리할 것이라고 주장합니다. 그러면 전자명세서의 "부가정보"란에 해당 정보의 불신실성에 대한 기록을 기재하게 됩니다.
2 단계. TIN으로 상대방 확인 : 법인의 유효한 TIN
중 하나 이정표파트너 확인 - TIN으로 상대방 확인. 세금 웹사이트의 별도 지점에서 파트너의 TIN을 확인하고 유효한지 확인하십시오. 예를 들어 세무 당국 nalog.ru의 공식 웹사이트에 보고된 바와 같이 2016년 6월 8일 기준으로 1,702,145개의 유효한 법인 TIN이 모스크바 시의 러시아 연방 세금 서비스 데이터베이스에 등록되었습니다.
TIN을 확인하는 방법?
세금 서비스 웹 사이트에서 지역을 선택하십시오. 그런 다음 빈 필드에 TIN을 입력하고 "검색"을 클릭하십시오.
3단계. 잘못된 인증서
2016년 5월 12일 기준으로 총 3,599,823개의 유효하지 않은 인증서가 모스크바 시에 대한 러시아 연방 세금 서비스 데이터베이스에 등록되었습니다.
증거 확인은 어떻게 하나요?
상대방의 온라인 검증을 위한 이상적인 문구
회사는 세무 당국의 온라인 서비스를 통해 상대방의 위험을 확인하는 것을 선호합니다. 빠르고 무료입니다. 그러나 이제 판사들은 Federal Tax Service 웹 사이트를 통한 한 번의 수표로는 충분하지 않다고 점점 더 결정하고 있습니다. 그들의 의견으로는 인터넷에서 무료로 찾을 수 있는 다른 공개 정보를 사용해야 합니다(2015년 2월 27일 No. A72-5803 / 2014년 제11차 중재 항소 법원의 법령). 더욱이 심사위원들은 이제 검증을 위해 데이터를 어디서 얻을 수 있는지에 대한 팁을 자주 제공합니다.
4번 단계. TIN으로 상대방 확인 : 개인의 유효하지 않은 TIN
세무서 홈페이지의 별도 서비스에서는 누구나 TIN으로 상대방을 확인할 수 있습니다. TIN에 의한 상대방 확인은 유효하지 않은 TIN을 기반으로 수행됩니다. 예를 들어, 2016년 6월 8일 기준으로 3,797,733개의 유효하지 않은 개인 TIN이 모스크바 시의 러시아 연방 세금 서비스 데이터베이스에 등록되었습니다.
TIN 확인은 어떻게 하나요?
세금 웹사이트에서 지역을 선택한 다음 TIN, 검사 코드 또는 TIN이 무효화된 기간과 같은 정보를 가지고 확인을 시작하십시오.
5번 단계. TIN으로 상대방 확인 : 법인의 유효하지 않은 TIN
TIN으로 상대방을 확인하는 것에는 파트너의 TIN이 유효하지 않은 TIN 데이터베이스에 포함되어 있는지 확인하는 단계도 포함됩니다. 예를 들어 공식 웹 사이트 nalog.ru의 정보에 따르면 2016년 6월 8일 기준으로 1,111,000개의 유효하지 않은 법인 TIN이 모스크바 시의 러시아 연방 세금 서비스 데이터베이스에 등록되었습니다.
TIN 확인은 어떻게 하나요?
세금 웹 사이트에서 지역을 선택하십시오. 그런 다음 TIN, KPP 또는 TIN이 무효화되는 기간을 입력하십시오. 모든 데이터를 동시에 입력할 필요는 없습니다.
6번 단계. 외국 상대방 확인
FTS 웹사이트는 회사가 외국 상대방을 확인할 수 있는 새로운 전자 서비스를 제공합니다. 비즈니스 파트너의 신뢰성을 확인할 수 있는 추가 기회입니다. 이전에는 기업이 비즈니스 위험: 자신과 거래상대방 확인 섹션에서 러시아 거래상대방만 온라인으로 확인할 수 있었습니다.
이 서비스는 공인 지점의 국가 등록부, 외국 법인의 대표 사무소 정보에 대한 액세스를 제공합니다(연방법 09.07.99 No. 160-FZ의 11조, 21조). 회사는 지점 또는 대표 사무소의 전체 이름과 주소, 날짜를 확인할 수 있습니다. 정부 번호인증 기록 또는 종료 날짜.
외국 거래 상대방을 확인하려면 세무 당국 nalog.ru 웹 사이트로 이동하여 "전자 서비스"섹션으로 이동하십시오 (오른쪽에 있음) 홈페이지대지). "외국 법인의 공인 지점, 대표 사무소(RAFP) 등록"을 선택합니다. 서비스는 무료이며 데이터베이스는 오픈 소스입니다. 확인하려면 검색 옵션 중 하나를 입력하십시오.
- 주석 / KPP;
- 이름;
— 주 인증 레코드 번호(NZA).
TIN으로 상대방을 찾는 것이 더 안정적이고 빠릅니다. 이것은 필수 요건이며 체크포인트는 선택 사항입니다. 이름만 알면 검색 범위를 좁혀 상대방이 위치한 지역을 선택할 수 있습니다. 검색 카드에서 별표로 필수 필드를 채우고 사진의 숫자를 입력한 다음 검색을 클릭합니다.
지정된 매개 변수에 맞는 외국 회사의 지점 및 대표 사무소 목록이 화면에 나타납니다. 컴퓨터에 저장하려면 자세한 정보 PDF 형식의 회사 정보를 보려면 오른쪽에 있는 아이콘을 클릭하십시오. 추출에는 외국 상대방의 활동 유형, 직원 수, 관리자에 대한 정보, 인증서 세부 정보 등에 대한 데이터도 포함됩니다.
회계사가 가정 용품을 구매하는 상대방도 확인하십시오.
누가 이겼습니까?점검
사법 행위의 세부 사항:중재 법원의 결정 북 코카서스 지구 2016년 5월 23일자 번호 А53-5042/2015
부르는 값: 269,000 루블
이 단체는 직원들에게 주차비를 지불하고 생활용품을 구입하도록 신고에 대해 돈을 주었다. 회계사는 사전 보고서를 준비하고 자기앞 수표를 적용했습니다.
감사 중에 세무 당국은 존재하지 않는 TIN이 수표에 표시되어 있고 판매자 자신이 통합 국가 법인 등록부에 등록되어 있지 않음을 발견했습니다. 감사인은 거래를 허구로 간주하고 가재 비용과 주차 비용을 세금 비용에서 제외했습니다. 그리고 직원에게는 추가 개인 소득세가 부과되었습니다.
법원은 검사관을 지지했습니다. 회사는 3년 동안 회계사에게 돈을 발행했습니다. 그러나이 기간 동안 그녀는 적어도 러시아 연방 세금 서비스 데이터베이스에 따르면 공급자를 확인하지 않았습니다. 조직은 상대방을 선택할 때 실사를 보여주지 않았습니다. 따라서 파렴치한 공급 업체와 협력 할 때 발생하는 모든 위험을 부담합니다 (10.10.06 No. 53 일자 러시아 연방 대법원 총회 결의 10 항).
유사한 분쟁에 대한 사법 관행
이전에 법원은 호텔 영수증에 가상의 TIN(08.28.15 No. F09-5678 / 15 일자 우랄 지구 중재 법원의 결정과 연방 반독점 서비스 북서부 지구 11.15.12 No. A52-1635 / 2012). 결국 고용주는 파견 직원이 머무를 곳을 모르기 때문에 사전에 호텔을 확인할 수 없습니다.
7번 단계. 거래상대방 온라인 확인을 위한 9가지 유용한 웹사이트
확인해야 할 공식 사이트 9개를 더 정리했습니다.
상대방 대표자와 위임장 확인
인터넷에서 상대방 대표의 위임장이 철회되었는지 확인할 수 있습니다. Federal Notarial Chamber 웹 사이트 www.notariat.ru에는 취소된 위임장 데이터베이스가 포함되어 있습니다. 여기에는 공증인이 인증한 위임장만 포함됩니다. 데이터베이스는 http://reestrdover.ru/에서도 사용할 수 있습니다. 계약을 체결하기 전에 상대방에 대한 종합적인 확인을 위해 사용하는 것이 좋습니다.
기지는 공개 도메인에 없습니다. 특정 위임장이 취소되었는지 여부를 확인하는 데만 사용할 수 있습니다. 이렇게 하려면 위임장에 대한 다음 세부 정보 중 하나 이상을 알아야 합니다.
- 공증인의 인증 날짜
- 등록 번호.
이 정보는 검색 페이지에 표시됩니다. 결과는 표 형식으로 표시됩니다(아래 스크린샷 참조). 다음을 추가로 반영합니다.
— 위임장을 인증한 공증인에 대한 정보
— 공증인의 통합 정보 시스템에 위임장 취소 정보가 입력 된 날짜와 시간.
위임장이 취소되지 않은 경우 검색이 끝날 때 "Total 0 records found."라는 메시지가 나타납니다. 검색어를 구체화하십시오.
상대방 대표가 제시한 위임장의 데이터베이스에 존재하는 것은 놀라운 신호입니다. 결국 이 사람은 상대방을 대신하여 거래를 체결하거나 다른 작업을 수행할 권한이 없습니다. 그럼에도 불구하고 조직이 그와 거래를 체결하면 나중에 무효로 인식 될 위험이 높습니다 (러시아 연방 민법 166 조 1 항). 예를 들어, 대리인이 대리한 회사의 소송에서.
또 다른 가능한 시나리오는 세무 당국이 이 상대방을 하루 사업으로 간주하는 것입니다. 특히 다른 부정직의 징후가 있는 경우. 결과적으로 그들은 조직이 "입력"VAT를 공제하고이 거래 상대방과의 거래 비용을 설명하는 것을 거부합니다.
상대방의 재무제표 확인
파렴치한 상대방은 배송비를 지불하지 않을 뿐만 아니라 추가 세금의 원인이 될 수도 있습니다. 다음을 위해 재무제표를 분석하면 주요 계약에서 잠재적인 파트너의 신뢰성을 평가할 수 있습니다. 작년. 기업은 이를 검사 및 통계청에 제출해야 합니다(러시아 연방 세법 23조 5항 1항 및 2011년 12월 24일자 No. 402-FZ 연방법 1조 18항 " On Accounting”)에서 무료로 액세스할 수 있습니다.
상대방의 재무 제표를 얻는 방법
상대방의 요청.
재무 제표는 상업 비밀이 아니기 때문에 (2011 년 12 월 24 일자 연방법 No. 402-FZ의 11 조 13 조) 제공 거부는 경고해야합니다. 이 옵션의 단점은 상대방이 유리하게 보이기 위해 위조된 잔액을 발행할 수 있다는 것입니다. 결국 대차 대조표 사본에 세무 당국의 데이터 수신 표시를 위조하는 것은 어렵지 않습니다.
Multistat 포털의 Rosstat에서 가져옵니다.
서비스 주소는 www.multistat.ru → GMC Rosstat의 온라인 정보 리소스 → 기업 및 조직입니다. 그러나 정보는 지불됩니다 (문제 서명시-398 루블). 또한 보고가 지연되어 이 데이터베이스에 포함됩니다. 이 글을 작성할 당시 Multistat 웹사이트는 시스템이 6월 11일에 업데이트되었으며 2005-2014년 보고서를 포함하고 있다고 표시했습니다.
공공 서비스 포털에 접속하십시오.
포털 주소 — beta.gosuslugi.ru → 인기 있는 서비스 → 모든 인기 있는 서비스 → 모든 서비스(부서별) → Federal State Statistics Service > 관심 있는 사용자가 연간 회계(재무) 명세서에서 데이터를 수신합니다.
포털은 Multistat과 동일한 데이터베이스로 작동하므로 데이터 업로드가 지연됩니다. 그러나 여기에서 보고는 무료로 제공되며 요청 후 몇 분 후에 제공됩니다.
첫 단계. 몇 년 동안 지표의 역학 비교
2~3년 연속으로 보고서를 분석하면 잠재적 상대방의 활동 동향이 드러날 것입니다. 많은 지표가 있습니다. 아래 표에 가장 유익한 정보를 나열했습니다.
예.
Kompaniya LLC는 새로운 구매자인 Kontragent LLC와 대규모 공급 계약을 체결할 계획입니다. 미래 파트너의 재무 제표를 분석 한 결과 2014 년부터 2015 년까지 매출 수익성 비율이 2 배 감소한 것으로 나타났습니다. LLC "회사"의 경영진은 더 적은 금액으로 상대방과 계약을 체결하기로 결정했습니다.
상대방의 낮은 수익성에 대한 세무 당국의 언급은 대부분 법정에서 지원을 찾지 못합니다. 이에 대한 예는 2013년 12월 20일 No. F09-13580 / 13의 Urals District의 Federal Antimonopoly Service의 정의입니다. 그러나 검사관에게 유리한 결정이 있습니다 (2015 년 12 월 14 일 No. F08-9113 / 2015 북 코카서스 지방 중재 법원의 법령). 따라서 적어도 회사가 대규모 계약을 체결할 예정인 공급업체에 대해서는 계수의 역학을 분석하는 것이 더 안전합니다.
상대방은 1일과 같습니다. 세무 당국의 주장은 분쟁의 마지막 지푸라기입니다.
공급자가 일일 영업의 징후가 있으면 세무 당국은 그와의 거래를 허구로 간주합니다. 결과적으로 구매자가 고통받습니다. 검사관은 VAT 공제를 거부하고 이러한 거래 비용을 설명합니다. 우리는 하루의 전형적인 징후에 대해 이야기하고 있습니다.
— 상대방의 대차대조표에 고정 자산 및 기타 재산이 없으며, 이것이 없으면 거래에 따른 의무를 이행할 수 없습니다.
- 스태프는 보통 1명입니다. 최고 경영자, 그는 수석 회계사유일한 설립자;
- 공급자는 유틸리티, 임대료, 통신 서비스 지불, 급여 지불을 위해 현재 활동에 대한 비용이 없습니다.
- 상대방이 대량 등록 주소에 등록되어 있으며 사무실이나 직원이 없습니다.
- 공급업체가 검사 보고서를 제출하지 않거나 매출액이 없거나 최소 수준으로 납품합니다.
- 그는 기금에 대한 세금과 보험료를 내지 않거나 적은 금액을 지불합니다.
많은 법원은 세무 당국의 주장을 기각하고 구매자가 거래의 현실을 입증하면 추가 비용을 취소합니다. 결국 존경할만한 회사조차도 그러한 징후를 가질 수 있습니다. 예를 들어, 컨설팅 서비스를 제공하기 위해 200명의 직원과 4천만 루블의 생산 장비가 필요하지 않습니다.
그러나 컨트롤러가 거래에서 의심스러운 다른 것을 발견하면 법원은 이에 동의합니다. 최근 사법 관행에서 우리는 다음과 같은 주장을 선택했습니다. 마지막 빨대세무 당국에 유리한 중재인을 흔들었습니다. 기사에서 같은 실수를 피하고 추가 요금을 피하는 방법을 살펴 보겠습니다.
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