Головна › Шини та диски › Стан системи ризик-менеджменту у сучасних комерційних банках. Ризик-менеджмент у банківській сфері діяльності

Стан системи ризик-менеджменту у сучасних комерційних банках. Ризик-менеджмент у банківській сфері діяльності

Система ризик-менеджменту - життєво необхідний елемент бізнесу, запорука конкурентоспроможності банку. Саме так її сприймають на заході вже давно. Поступово розуміння важливості комплексного управління ризиками надходить і до вітчизняних банків. Що слід віддати на аутсорсинг, а якими ризиками керувати самостійно — вибір залишається за банком, кожен варіант має сильні і слабкі сторони. Однак те, що без системного управління ризиками банк не тільки не зможе успішно розвиватися, а й навряд чи довго проіснує, стає дедалі очевиднішим.

Ключові слова тут – система, комплекс. Управління ризиками необхідно винести до окремого підрозділу. Адже кожен банк стикається з безліччю взаємопов'язаних ризиків, які потребують постійної оцінки, контролю та управління. Завдання департаменту ризик-менеджменту - стратегічне управління ризиками та оперативне управління або координація дій профільних відділів. Це дозволяє отримувати синергетичний ефект, оперативно приймати правильні рішення. З жалем доводиться констатувати, що у більшості російських банків системний підхід у ризик-менеджменті відсутня. Управління ризиками найчастіше зводиться до виконання нормативів нагляду, написання величезної кількості внутрішніх документів (які здебільшого не виконуються) та створення служби безпеки, яка намагається контролювати співробітників та контрагентів. Все це досить далеко від повноцінної системи ризик-менеджменту. До того ж не налагоджено обміну інформацією між профільними відділами.

Ще одна слабка ланка – IT. Практично вся технологічна інфраструктура банків заточена на вирішення певних облікових завдань, або бізнес-планування і бюджетування. Через це фахівцям та ризик-менеджерам доводиться витрачати величезну кількість часу на пошук та структурування інформації. Навіть хороша ERP-система не завжди дозволяє вирішувати це завдання. У ній обов'язково має бути присутнім блок, відповідальний за оцінку та аналіз ризиків.

Інтеграція даних утруднена навіть через відсутність адекватної методології. Як зазначає керівником управління планування ресурсів та контролю ризиків ВАТ Інвестсбербанк Михайло Бухтін, оцінка ризиків має імовірнісний характер і має спиратися на статистичні оцінки власного чи узагальненого національного галузевого досвіду, які поки що не накопичені. Це досвід замінюється моделюванням чи механічним перенесенням іноземних результатів, що викликає цілком розумний скепсис з боку топ-менеджерів. Виходить замкнене коло: від ризик-менеджерів вимагають об'єктивних оцінок та рекомендацій, для формування яких у компаніях та банках не створено підтримуючої інфраструктури. У цьому ключі позитивним прикладом є нещодавно оголошене рішення Зовнішторгбанку про створення у себе інформаційного сховища даних.

Трохи теорії

Зробимо короткий екскурс у теорію. Існує безліч класифікацій банківських ризиків. Кожна їх по-своєму правильна. Візьмемо одну з найбільш універсальних, яка великою мірою корелює положеннями Базель-2.

Безпосередньо банківські ризики

Кредитний
Ринкові (відсоткові, валютні та інші)
Ризик незбалансованої ліквідності
Операційні

Загальні ризики

Галузеві ризики
Ризики регіону чи країни

Кредитний ризиквідображає ймовірність того, що дебітор не зможе здійснити процентні платежі або виплатити основну суму кредиту відповідно до умов, зазначених у кредитній угоді. Кредитний ризик означає, що платежі можуть бути затримані або взагалі не здійснені, що, у свою чергу, може призвести до проблем руху грошових коштів і несприятливо позначитися на ліквідності банку. Незважаючи на інновації у секторі фінансових послуг, кредитний ризик досі залишається основною причиною банківських проблем.

Кредитний ризик тісно пов'язаний з ризиком ліквідності. Залежно від цього, який терміново сформований кредитний портфель і яка структура пасивів, з яких сформований портфель, можна оцінити збалансованість зобов'язань і активів банків та оцінити ризик ліквідності, властивий банку і всієї банківської системі загалом. Управління ризиками ліквідності має на увазі співвіднесення структури зобов'язань та вимог банку щодо термінів погашення. Ризик ліквідності виникає у тому випадку, якщо банк у певний час не може виконати свої зобов'язання через недостатність коштів. Ця ситуація може виникнути через незбалансованість активів та пасивів за строками. Банку необхідно мати завжди певний запас ліквідності у разі несподіваних змін у балансі.

Ринковий ризикпов'язаний з коливаннями цін на чотирьох найважливіших економічних ринках: ринку боргових паперів, ринку акцій, валютному та товарному, тобто ринках, чутливих до зміни відсоткових ставок. Ринковий ризик — ризик виникнення кредитної організації фінансових втрат (збитків) внаслідок зміни ринкової вартості фінансових інструментів торговельного портфеля, і навіть курсів іноземних валют. Він відноситься до категорії спекулятивного ризику, що полягає в тому, що рух цін може призвести до прибутку чи збитку. Для управління ринковим ризиком банк формує політику, де прописує цілі та методи, спрямовані на захист капіталу від негативних впливів змін цін. У більшості банків у рамках управління ринковим ризиком проводиться переоцінка портфелів, що відображає зміну вартості активів, залежно від руху ринкових цін. Переоцінка портфеля цінних паперівє важливим заходом захисту банківського капіталу. Проводити переоцінку інвестиційних портфелів рекомендується проводити не рідше ніж один раз на місяць, торгового — щодня.

Операційні ризики— можливість втрат у результаті помилок у внутрішніх системах, процесах, діях персоналу або через зовнішні чинники, такі як стихійні лиха чи шахрайство. В Угоді Базель-2 операційний ризик визначається як ризик збитків внаслідок неадекватності внутрішніх процедур або їх недотримання, дій людей та систем або зовнішніх подій. Це визначення включає юридичний ризик, але виключає стратегічний та репутаційний ризики.

Оцінити, керувати, контролювати

Кредитний ризик можна розглядати у двох напрямках: з погляду кількісної та якісної оцінки. Цей підхід дозволяє визначити місце кредитного ризику як кожного кредиту індивідуально, і розрахувати сукупний кредитний ризик портфеля загалом. Графічно це можна у вигляді карти ризиків, по вертикальній осі якої можна відкласти кількісне відображення ризику, тобто ту величину втрат, яку несе кожен кредит індивідуально, а горизонтальної осі - ймовірність наступу. Цей прикладє спрощеною моделлю картки кредитного ризику. Кожна точка – це визначення у двох вимірах величини ризику для кожного кредиту індивідуально. Сукупна величина може відбивати кредитний ризик всього портфеля загалом.

Основним способом зниження кредитного ризику є вимога банку забезпечення кредиту, тобто. наявність гарантій чи застави. Заставою може бути заставна на якесь рухоме чи нерухоме майно клієнта чи інші активи. Приймаючи гарне забезпечення, банк має право не створювати резерв на можливі втрати з цієї позички. Іншим способом зниження кредитних ризиків є використання кредитного скорингу. Застосування скорингових систем покликане допомогти банку створити послідовну та логічно обґрунтовану базу для винесення рішень, надаючи працівникам кредитного відділу чіткіший, інтуїтивно зрозумілий захід кредитного ризику. Як правило, моделі розробляються на основі накопичених емпіричних даних. Модель скорингу фізичних осіб може базуватися на анкетних даних позичальників, експертних знаннях менеджменту банку, чисельних оцінках, отриманих на статистиці поганих та хороших кредитів, чисельних оцінок, побудованих на об'єктивній регіональній та галузевій інформації. В результаті роботи моделі з оцінки конкретного позичальника формується кредитний портрет потенційного позичальника, що дозволяє проводити: процедуру поділу потенційних позичальників на поганих, яким не може бути виданий кредит, та хороших, яким кредит може бути виданий, розрахунок індивідуальних параметрів кредитної угоди для конкретного позичальника (ліміт , Відсоток, термін, графік погашення кредиту), розрахунок ризику та управління кредитним портфелем по всіх позиках, що видаються приватним особам.

Ключовою ланкою під час побудови скорингових моделей є бюро кредитних історій. Спроби застосування цього інституту нашій країні поки що не дуже успішні. Розвиток інституту кредитних бюро гальмується небажанням великих банків розкривати інформацію про своїх позичальників. Банки, що мають значну клієнтську базу зі споживчого кредитування, такі як Ощадбанк або Російський Стандарт, створюють власні кредитні бюро. Причина - так звана проблема безквитка (free-rider problem): від введення кредитного бюро виграють дрібні банки, які не мають великої клієнтської бази, причому інформацію про клієнтів вони отримувати з мінімальними витратами. Зрозуміло, лідерам сегмента це не подобається, і вони вважають за краще не співпрацювати по лінії обміну інформацією зі своїми конкурентами. В результаті програє ринок, оскільки збільшуються загальні втрати від шахрайства, а середня ставка за кредитами зростає. Питання конфіденційності інформації, переданої банками в кредитні бюро, залишається відкритим. Поки що банки не зможуть поручитися перед своїми клієнтами в тому, що ця інформація не потрапить до третіх рук.

На відміну від методик оцінки та мінімізації кредитних та ринкових ризиків, методики управління операційним ризиком стали розроблятися відносно недавно. У Базельській угоді від 1988 року операційний ризик вважався побічним продуктом кредитного та ринкового ризиків і належав до категорії інші у ній ризиків. У Угоді Базель-2 операційний ризик розглядається окремо, наводяться визначення, методи оцінки, причини виникнення. Базельський Комітет вважає, що операційний ризик є важливим ризиком, з яким стикаються банки, і що банкам потрібно тримати певну суму капіталу у разі пов'язаних із нею збитків.

На розвинених ринках правильною вважається централізація функції управління ризиком, зосередження їх у єдиному, виділеному підрозділі з банку загалом. Цільова функція в частині управління операційними ризиками, а саме мінімізація рівня операційного ризику або втрат банку від його реалізації, очевидно, теж має бути зосереджена в цьому підрозділі та розглядатись у загальному контексті ризик-менеджменту банку. Проте поширеною банківською практикою є покладання відповідальності за операційний ризик (або за те, що конкретний банк розуміє під операційним ризиком) на підрозділи ІТ. Підходи до оцінки операційних ризиків стрімко розвиваються останнім часом, проте відстають за рівнем точності від методів виміру кредитних і ринкових ризиків (навіть на просунутих ринках). Оцінка операційного ризику передбачає оцінку ймовірності настання подій чи обставин, що призводять до операційних збитків та оцінку розміру потенційних збитків. Методи, засновані на застосуванні статистичного аналізу розподілів фактичних збитків, дозволяють зробити прогноз потенційних операційних збитків виходячи з розмірів операційних збитків, що мали місце у цій кредитній організації у минулому. Статистичні методи і моделі активно використовуються у разі, якщо ймовірність настання конкретного виду операційного ризику досить велика, яке наступ носить над ринком масовий характер. У цьому випадку можуть використовуватися кореляційні моделі, в яких функцією буде ймовірність настання операційного ризику, а змінними фактори, що формують операційний ризик (наприклад, кількість операцій, що прямо визначає частоту помилок персоналу).

Сутність бально-вагового методу полягає в оцінці операційного ризику в порівнянні з заходами щодо його мінімізації. На основі експертного аналізу вибираються інформативні для цілей управління операційним ризиком показники та визначається їх відносна значимість (вагові коефіцієнти). Потім вибрані показники зводяться в таблиці (оціночні карти) та оцінюються з використанням різних шкал. Отримані результати обробляються з урахуванням вагових коефіцієнтів та зіставляються у межах напрямів діяльності кредитної організації, окремих видів банківських операцій та інших угод. Застосування бально-вагового методу (методу оціночних карток) поряд з оцінкою операційного ризику дозволяє виявити слабкі та сильні сторони в управлінні операційним ризиком.

В рамках методу моделювання (сценарного аналізу) на основі експертного аналізу для напрямків діяльності кредитної організації, окремих видів банківських операцій та інших операцій визначаються можливі сценарії виникнення події або обставин, що призводять до операційних збитків, та розробляється модель розподілу частоти виникнення та розмірів збитків, яка потім використовується з метою оцінки операційного ризику.

Моніторинг втрат від настання операційного ризику включає аналіз кожного випадку, опис природи і причин, які призвели в конкретній ситуації до реалізації операційного ризику. Для виявлення напрямів, найбільш схильних до операційного ризику, рекомендується проводити поопераційне розкладання процесів і технологій на їх елементарні складові (operational unit), для кожного з яких емпірично або статистично визначається ступінь впливу на нього того чи іншого джерела ризику. Зазначене розкладання об'єктів операційного ризику на елементарні операції називається декомпозицією операційного ризику за операціями, які є каталогом операційних ризиків. Каталог дозволяє виявити найбільш вразливий підрозділ банку. Складання каталогу операційних ризиків є основним завданням при побудові адекватної системи керування зазначеним ризиком. Він може складатися або самостійно власними силами підрозділів банку у вигляді так званої технологічної карти операцій, що проводяться, або може бути доручений зовнішній консультаційній фірмі. Після складання каталогу виявляються ті процеси та окремі операції, у яких найбільшою мірою концентруються конкретні чинники ризику. Потім розробляються заходи щодо зменшення та обмеження виявлених ризиків.

Базель-2 - Біблія ризик-менеджера?

На банківському ринку вже давно йдуть розмови про те, чи варто приєднуватись до угоди Базель-2. Хтось вважає, що приєднання необхідне та оздоровить вітчизняну банківську систему. Інші вважають, що такий захід може навпаки серйозно підірвати його стійкість та конкурентоспроможність. І ті, й інші висловлюють досить вагомі аргументи. Проте не можна оскаржити той факт, що угода Базель-2 — це найважливіший документ, який визначає стратегію ризик-менеджменту в банківській системі. У ньому містяться основні варіанти розрахунку кредитного, ринкового та операційного ризику, методи управління цими ризиками та розрахунку достатності капіталу. Незалежно від того, яким чином і коли будуть впроваджуватися ці принципи в Росії (перехід банків по ешелонах, застосування редукованого варіанта та пом'якшених вимог чи радикальний варіант повного переходу) рано чи пізно це станеться. Зрештою, банки самостійно прийдуть до системи ризик-менеджменту, аналогічної до визначених в угоді принципів.

Угода передбачає три напрями регулювання достатності капіталу, що підтримують один одного:

Мінімальний розмір капіталувизначається за допомогою коефіцієнтів, що враховують кредитний ризик позичальника, банківські ринковий та операційний ризики.
Нагляд за достатністю капіталупередбачає ефективний контроль за адекватністю та функціонуванням внутрішніх методик банку. Цей компонент включає можливість регулюючих органів вимагати підтримки вищого рівня коефіцієнта, ніж мінімально встановлений, незалежну оцінку достатності капіталу конкретного банку при перевірці банку, аналіз власної системиоцінки ризиків банку та можливість втручатися у справи банку з метою запобігти небезпечному падінню капіталу.
Ринкова дисципліна, тобто розкриття банком повної інформації про склад капіталу та прийняті ризики, на підставі якої клієнти, банки та експерти могли б винести власну думку про достатність капіталу.

Всі ці напрями є надзвичайно важливими в контексті побудови системи ризик-менеджменту. Центральною частиною нововведень є модифікація методики розрахунку коефіцієнта достатності капіталу: змінюються правила розрахунку активів з урахуванням ризиків. У чинній угоді у визначенні поняття активи, зважені за рівнем ризику, були охоплені лише кредитний та ринковий ризики. Нова угода враховує операційний ризик для розрахунку достатності капіталу. Як за кредитним, так і операційним ризиком пропонуються три методи підвищення чутливості до ризиків, що дозволяють банкам і наглядовим органам вибрати для себе такі методи, які, на їхню думку, найбільше підходить для даного етапу розвитку діяльності банку та інфраструктури ринку.

Оперуючи в нестабільному середовищі і не володіючи повною інформацією про контрагентів, комерційні банки змушені приймати ризик у повсякденній діяльності. При цьому банки мають можливість мінімізувати значну частину несистемного ризику, проте не завжди роблять це, оскільки ризик прямо пропорційний доходу і є цілком прийнятним за наявності достатніх компенсацій.

У дослідженні ризику доцільно розмежувати два ключові напрями - розпізнавання та оцінка рівня ризикуі прийняття рішень у сфері ризику.

Поняття "ризик" зустрічається в побуті багатьох суспільних і природничих наук, при цьому кожна з них має власні цілі та методи дослідження ризику. Специфіка економічного аспекту ризику пов'язана з тим, що ризик, незважаючи на очікуваний фінансовий виграш, ототожнюється з можливими матеріальними збитками, спричиненими реалізацією обраного господарського, організаційного чи технічного рішення, та/або несприятливим впливом довкілля, які включають зміну ринкових умов, форсмажорні обставини і т.д. Таке трактування ризику в банківській сфері цілком виправдане, оскільки, виконуючи функції фінансових посередників в економічній системі, комерційні банки покривають левову частку своїх потреб у грошових ресурсах за рахунок коштів. Отже, для того, щоб формувати пасиви шляхом запозичення, банки повинні мати високий ступінь надійності та суспільну довіру. Суспільство ж, у свою чергу, схильна довіряти свої тимчасово вільні кошти тим фінансовим посередникам, які демонструють стабільний прибуток та мінімальні втрати. Таким чином, для банку ризик є ймовірністю втрат і тісно пов'язаний з нестабільністю банківського доходу.

Як відомо, сучасні комерційні банки стикаються у процесі своєї діяльності з багатьма видами ризиків, проте не всі ризики піддаються банківському контролю. На стійкість комерційних банків впливають екзогенні та ендогенні чинники, але частина з них перебуває у сфері безпосереднього чи опосередкованого впливу фінансового посередника. Це положення можна використовувати як основу класифікації банківських ризиків (табл.1).

Таблиця 1

Класифікація банківських ризиків

	КЛАС РИЗИКУ
Зовнішні ризики	Ризики операційного середовища	Нормативно-правові ризики Ризики конкуренції Економічні ризики Країновий ризик
Внутрішні ризики	Ризики управління	Ризик шахрайства Ризик неефективної організації; Ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення Ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу
	Ризики постачання фінансових послуг	Технологічний ризик Операційний ризик Ризик впровадження нових фінансових інструментів Стратегічний ризик
	Фінансові ризики	Ризик процентної ставки Кредитний ризик Ризик ліквідності Позабалансовий ризик Валютний ризик Ризик використання позикового капіталу

Таким чином, у представленій класифікації ключовим критерієм поділу ризиків є здатність банку контролювати фактори їх виникнення (групи та класи ризиків розташовані в таблиці у міру зростання такої спроможності). Відповідно, на першому етапі до різних груп було виділено ризики системні (зовнішні) та індивідуальні для кожного фінансового посередника (внутрішні), далі, залежно від сфери виникнення, виявлено: чотири класи ризиків.

Ризики операційного середовища банк приймає він як регульована фірма, що є ключовою ланкою платіжної системи. Вони об'єднують у собі ті ризики, які стоять на варті інтересів банку, але з яких над банком здійснюється контроль, і навіть ті, які генеруються середовищем діяльності комерційного банку. Законодавчий ризик виникає у зв'язку зі зміною законодавства щодо діяльності комерційних банків. Правові та нормативні ризики полягають у тому, що деякі правила можуть поставити банк у невигідне становище щодо конкурентів, а також у постійно існуючій загрозі виникнення нових правил, несприятливих для банку. Ризики конкуренції зумовлені тим, що банківські продукти та послуги надають фінансові та нефінансові фірми, які є як резидентами, так і нерезидентами, утворюючи три шари конкуренції (між банками, банками та небанківськими фінансовими інститутами, резидентами та нерезидентами). Економічні ризики пов'язані з національними та регіональними економічними факторами, здатними суттєво вплинути на діяльність банку. Країновий ризик є більш серйозним кредитним ризиком, ніж той, який приймає він фінансовий посередник, коли вкладає кошти у вітчизняні активи. Це пов'язано з тим, що, по-перше, уряд країни може заборонити виплату заборгованості або обмежити платежі через дефіцит іноземної валюти або політичні причини, а по-друге, власники вимог до іноземних позичальників наражаються на більший ризик неповернення у разі банкрутства контрагента, ніж інвестори вітчизняних боржників, які мають змогу звернутися до суду у справах банкрутства.

Ризики управління включають ризик шахрайства з боку персоналу банку, ризик неефективної організації, ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення, а також ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу.

Ризики, пов'язані з постачанням фінансових послуг, виникають у процесі надання банківських послуг та продуктів та поділяються на технологічний, операційний, стратегічний ризики та ризик впровадження нової продукції. Технологічний ризик виникає у разі, коли існуюча система надання послуг стає менш ефективної, ніж новостворена. Технологічний ризик виникає, коли інвестиції в технологію не призводять до очікуваного зниження витрат економії масштабу чи кордонів. Негативний ефект масштабу, наприклад, є наслідок надмірної (невикористовуваної) потужності, зайвої технології та/або неефективної бюрократичної організації підприємства, що веде до уповільнення його зростання. Технологічний ризик для банку загрожує втратою конкурентоспроможності, у довгостроковій перспективі, банкрутством. І, навпаки, вигоди від інвестицій у технологію можуть забезпечити значні переваги перед конкурентами, а також надати можливості для створення та впровадження нових банківських продуктів та послуг. Операційний ризик, іноді званий ризиком тягаря, полягає у здатності банку надавати фінансові послуги прибутковим способом. Тобто як здатність надавати послуги, так і здатність контролювати витрати, пов'язані з наданням цих послуг, однаково є важливими елементами. p align="justify"> Операційний ризик частково відноситься до технологічного ризику і може бути результатом неправильного спрацьовування технології або поломки систем підтримки операційного відділу банку. Ризик впровадження нових фінансових інструментів пов'язаний із пропозицією нових видів банківських продуктів та послуг. Подібні проблеми виникають у тому випадку, коли попит на нові види послуг менший за очікуваний, витрати вищі за очікувані, а дії керівництва банку на новому ринку не надто продумані. Стратегічний ризик відображає здатність банку вибирати географічні та продуктові сегменти, імовірно прибуткові для банку в майбутньому, з урахуванням комплексного аналізу майбутнього операційного середовища.

Найбільше банківському контролю піддаються ризики, безпосередньо пов'язані з формуванням банківського балансу. Фінансові ризикиподіляються на шість категорій: процентний ризик, кредитний ризик, ризик ліквідності, позабалансовий та валютний ризик, а також ризик використання позикового капіталу (табл.2). Перші три види ризиків є ключовими для банківської діяльності та становлять основу ефективного управлінняактивами та пасивами банку. Ризики позабалансової діяльності обумовлені тим, що позабалансові інструменти переміщуються в активну або пасивну частину банківського балансу з ймовірністю менше одиниці, і виражаються в тому, що позабалансові інструменти, створюючи позитивні та негативні майбутні грошові потоки, можуть призвести фінансового посередника до економічної неплатоспроможності та/або спричинити за собою незбалансованість активів та пасивів. Валютний ризик пов'язаний з невизначеністю майбутнього руху валютних курсів, тобто ціни національної валюти по відношенню до іноземних, і виявляється у тому, що може статися несприятлива зміна чистого банківського прибутку та/або чистої вартості фінансового посередника. Ризик використання позикового капіталу визначається тим, що власний капітал банку може бути використаний як "подушка" для пом'якшення наслідків зниження вартості активів для вкладників та кредиторів банку, і виявляється у тому, що банківського капіталу може виявитися недостатньо для завершення операцій.

Таблиця 2

	Традиційний спосіб оцінки	Провідний спосіб оцінки	Техніка управління ризиком
Відсотковий ризик	RSA/RSL RSA-RSL	GАР за групами термінів погашення Duration	управління GАР в динаміці аналіз Duration хеджування
Кредитний ризик	позички/активи недіючі ссуди/позички сумнівні ссуди/позички резерви для відшкодування втрат з позик/позички	концентрація кредитів зростання позичкової заборгованості ставки відсотка за кредитами резерви для покриття недіючих кредитів	формування та проведення кредитної політики, сегментація кредитний аналіз диверсифікація кредитного портфеля моніторинг створення резервів сек'юритизація страхування
Ризик ліквідності	позички/депозити ліквідні активи/депозити	оцінка чистої ліквідної позиції	планування ліквідності відстеження платіжної та ліквідної позиції банку
Валютний ризик	відкрита валютна позиція	оцінка валютного портфеля банку	диверсифікація хеджування страхування створення резервів
Ризик використання позикового капіталу	капітал/депозити капітал/працюючі активи	активи, зважені з урахуванням ступеня ризику/капітал відповідність зростання активів та зростання капіталу	планування капіталу аналіз стійкості зростання дивідендна політика контроль достатності капіталу з урахуванням ризику
Позабалансовий ризик	обсяг позабалансової діяльності/ капітал	delta Ч основна сума опціону	конверсія ризиків створення резервів адекватність капіталу

У процесі вивчення, а тим більше в процесі управління банківськими ризиками, необхідно пам'ятати, що насправді всі види ризиків тісно взаємопов'язані. Крім виявлення та оцінки індивідуальних або "чистих" ризиків своєї діяльності (таких як процентний, кредитний ризики та ризик ліквідності), банку необхідно уявляти сукупний рівень прийнятого ним ризику. Цей етап вимагає кількісного та якісного аналізу потенційних втрат, а також інформації про понесені банком втрати в минулому.

Якісний аналіз передбачає розрахунок наступних показників:

Максимальні втрати, що піддаються передбаченню (MFL, maximum foreseeable loss) - максимальна величина втрат, які зазнає банк, якщо події розвиватимуться за найгіршим сценарієм і система "забезпечення безпеки" банку не спрацює.
Максимальні ймовірні втрати (MPL, maximum probable loss) - максимальна величина втрат, які може зазнати банк, з урахуванням того, що втрати певною мірою контролюються ефективною системою захисту та покриття.

Кількісний аналіз полягає у збиранні та обробці статистичних даних:

складання бази даних про втрати з описом причин, що їх викликали;
складання 5-річної (і більше) історії банківських втрат із повним їх описом;
класифікація втрат (наприклад, з причин, що їх викликали);
розрахунок та визначення втрат, про які немає звітності;
визначення основних тенденцій з урахуванням зібраної статистики;
складання прогнозу банківських втрат на перспективу

Корисним інструментом для прийняття управлінських рішень у галузі банківських ризиків є ретроспективна Матриця прикладів оцінки та використаних прийомів мінімізації ризиків, що використовується багатьма зарубіжними кредитними організаціями. Така матриця складається з урахуванням банківської практики вирішення кризових ситуацій і може мати таку форму (див. табл.3):

Таблиця 3

Матриця прикладів оцінки та використаних прийомів мінімізації ризиків

Ідентифікація та класифікація потенційних збитків допомагає банку вирішити одразу кілька проблем. Зокрема, збір інформації на систематичній основі дозволяє: а) створити базу даних для майбутніх прогнозів банківських втрат; б) виявити найслабші місця в організації фінансового посередника та виділити ключові напрямки реорганізації його діяльності та, нарешті, в) визначити найбільш ефективні методи мінімізації ризиків. . Ключовими способами обмеження банківських ризиків прийнято вважати такі:

об'єднання

ризику

розподіл ризику

лімітування

диверсифікація

хеджування

мікрохеджуванням

природним

Синтетичні методи хеджування передбачають використання позабалансових видів діяльності: форвардні угоди про майбутню процентну ставку, фінансові ф'ючерси, опціони та свопи. Нові підходи до обмеження банківських ризиків відкривають такі інновації, як:

сек'юритизація активів

сегментація та продаж кредитів

Однак, маючи можливість практично повністю імунізувати себе від більшості ендогенних ризиків, фінансовий посередник прагне знизити його до прийнятного рівня, підвищивши тим самим свою рентабельність. Комбінація таких факторів, як дохідність банку, розмір власного капіталу та рівень банківської заборгованості, а також статистика середніх щорічних збитків та ступінь схильності керуючих банком до прийняття ризику визначають той рівень максимального сукупного ризику (або величину втрат), який банк здатний фінансувати самостійно. Він визначається (а) для кожного рівня втрат і (б) як середній щорічний рівень, що переглядається щорічно залежно від умов, що змінюються, і носить назву “больового порога”.

Основною метою фінансування ризику є створення резервів на покриття збитків у разі виникнення. Для захисту банку від втрат використовується надзвичайно широкий спектр доступних банку фінансових інструментів та ресурсів. Джерела фінансування ризику прийнято ділити на внутрішні, дозволяють покрити втрати банку не більше “больового порога”, і зовнішні джерела на фінансування втрат вище рівня. Ключовим внутрішнім джерелом створення резервів. Зовнішні джерела здебільшого мають на увазі страхування, однак у розпорядженні банку є й інші інструменти – кредитні лінії, додаткові запозичення тощо.

Визначити достатність фінансового захистуможна шляхом зіставлення максимальних втрат, що піддаються передбаченню (MFL) з тим обсягом ресурсів, який можуть забезпечити внутрішні і зовнішні джерела фінансування ризику. Для підвищення ефективності фінансового захисту банку слід регулярно проводити моніторинг пропозицій страхового ринку та вартості запропонованих варіантів, а також проводити порівняння за рівнем ризику (за кордоном інформацію, як правило, можна отримати в органах банківського нагляду) та витратах на його страхування з практикою порівнянних банків (наприклад, Risk and Insurance Management Society and Tillinghast публікують "Cost-of-Risk Survey").

Банківська програма фінансування ризику має бути складена в такий спосіб, щоб забезпечити одночасно як стабільність покриття ризиків, і мінімізацію прямих витрат банківського ризику. Відповідно до зазначеної мети перед банком стоять такі завдання:

утримання ризику у межах фінансових можливостей банку, що визначаються поточними фінансовими ресурсами та ступенем схильності керуючих банком до прийняття ризику;
використання зовнішніх джерел фінансування ризику (таких як страхування) з найменшими витратами захисту банку від “катастроф”;
забезпечення максимальної стабільності довгострокових витрат

банківських ризиків

Програма ефективного контролю за банківськими ризиками повинна включати такі положення:

захист банку та забезпечення безпеки людей - захист від нещасних випадків, викрадення та захоплення заручників, розробка процедур на різні випадки форс-мажорних обставин;
збереження власності - заходи щодо захисту власності фінансового посередника від фізичних збитків;
контроль процесу обробки інформації та операційного центру - забезпечення конфіденційності, швидкості та безпомилковості роботи;
попередження та виявлення потенційних втрат від внутрішніх та зовнішніх злочинів;
контроль зобов'язань за контрактами та угодами - юридичні консультації щодо умов контракту (з урахуванням умов, що змінюються), систематичний моніторинг контрактів;
контроль фінансових ризиків;
планування лих та ймовірних подій, настання яких неможливо передбачити - розробка процедур виходу із різноманітних кризових ситуацій, включаючи сферу обробки інформації.

Цікаво, що в умовах дії суперечливої нормативно-правової бази та неадекватного оподаткування багато фінансових посередників розробляють правила поведінки власного персоналу в момент проведення перевірок діяльності кредитної організації органами банківського нагляду - центральним банком і податковою інспекцією, - вважаючи цю область одним з найважливіших напрямів контролю ризику .

Управління ризиком передбачає створення стимулів для скорочення ризику та витрат, заснованих на зборі інформації про всі потенційні та реальні витрати на покриття втрат та формування системи штрафів та винагород. Реалізація систематичного моніторингу ефективності різних програм контролю за ризиками, окрім розробки стандартів для цих програм, повинна включати також збирання та аналіз інформації про випадки незадовільної їх ефективності.

Для координації цілей фінансового посередника та контролю рівня ризику доцільно підготувати письмовий меморандум про політику контролю ризиків та створити комітет, який складається з керівників вищої ланки та керівних працівників заінтересованих відділів.

Як правило, банк вже має в своєму розпорядженні внутрішні підрозділи, що в тій чи іншій мірі контролюють і регулюють банківські ризики, - службами безпеки, внутрішнього аудиту та внутрішнього контролю, однак, після порівняльного аналізу ролі та місця цих підрозділів у забезпеченні життєдіяльності фінансового посередника стає ясною необхідність створення принципово іншої служби "швидкого реагування", яка забезпечить банку більшу стійкість та суттєві конкурентні переваги.

Новою структурною одиницею, покликаною займатися питаннями оцінки банківських ризиків та виробленням стратегії та тактики управління ризиками, може стати Комітет контролю ризиків, на який покладаються такі завдання:

розробка письмового меморандуму про політику контролю за ризиками;
здійснення контролю рівня ризику, встановлення компромісу “ризикованість - дохідність”;
визначення "порога болю";
встановлення способів фінансування ризику та постійний моніторинг відповідних витрат;
розробка варіантів та прийняття рішень щодо виходу з кризових ситуацій;
аналіз ситуацій і визначення санкцій проти співробітників, що “провинилися”.

Комітет може бути організований за принципом "круглого столу" з керівників банківських підрозділів, причому сам Комітет підзвітний і безпосередньо підпорядковується Голові Правління банку. Деякі контрольні та управлінські функції Комітет може делегувати заінтересованим управлінням, наприклад:

інформаційно-аналітичний відділ:

служба внутрішнього контролю:

відділ внутрішнього аудиту:

Поточні наради Комітету доцільно проводити один раз на тиждень (або за потребою, виходячи з банківської практики, що склалася), в ході яких обговорювати підсумки робочого тижня та економічні прогнози та тенденції на наступний тиждень. Екстрені наради мають на меті розробку та координацію заходів щодо виходу з кризової ситуації та передбачають участь експертів, вузьких фахівців, безпосередніх виконавців.

Обмін інформацією на всіх рівнях (рада директорів - комітет контролю за ризиками - персонал) може здійснюватися у формі щорічних звітів, спільних нарад, семінарів, конференцій, інтерв'ю, бюлетенів і так далі і служить цілям перевірки ефективності та вдосконалення системи управління банківськими ризиками.

Створення Комітету контролю ризиків та адекватний розподіл функцій серед заінтересованих підрозділів дозволить вирішити такі завдання:

а) підвищить якість управління банківськими ризиками;

б) забезпечить всеосяжний контроль за комерційною діяльністю;

в) дозволить оптимально керувати банківськими активами та пасивами, в межах більш чітко визначеного компромісу між ризикованістю та прибутковістю банківських операцій.

Для управління фінансовому посереднику необхідно чітко сформулювати посадові обов'язки менеджерів вищої ланки. Як правило, спочатку ставляться перспективні цілі та завдання організації, визначаються шляхи їх виконання, потім виробляється меморандум про управління банківськими ризиками, який має бути схвалений радою директорів банку. Меморандум доводиться до відома всього персоналу і містить, як мінімум, такі положення:

б) банківське розуміння процесу управління банківськими ризиками;

в) бажане значення "порога болю" та інших показників рівня стримування ризику;

г) відповідальність персоналу за виконання програми;

д) підзвітність Раді директорів.

Однак, незважаючи на те, що відповідальність за виконання програми управління банківськими ризиками поширюється на всіх службовців банку, менеджери вищої ланки повинні нести фінансову відповідальність за прийняті ними рішення. Це положення має бути зафіксовано у їхньому контракті, а рішення про санкції має ухвалюватися радою директорів після ретельної перевірки конкретних обставин та ступеня вини окремого службовця у фінансовій “катастрофі”.

Визначення чітких індивідуальних щорічних цілей на основі загальної програми управління ризиками дозволяє досягти найкращого ефекту обмеження банківських ризиків. Як правило, відправною точкоюслужить показник щорічної вартості ризику (COR, cost of risk), що розраховується протягом кількох минулих років. З урахуванням змінних умов цей показник може використовуватися як барометр витрат на управління ризиком. В той же час, банк може ставити перед собою нефінансові завдання, такі як, наприклад, розробка та застосування нової специфічної програми контролю за ризиком і так далі. Крім того, для найбільш успішного управління ризиками необхідний періодичний моніторинг ефективності програми управління ризиками, на кшталт аудиторської перевірки.

Вступ

Банківський бізнес у всьому світі виступає однією з найважливіших галузей економіки. Будучи високотехнологічним, він найбільше сприйнятливий до змін як на макро-, і мікрорівні. Як показує практика, подібні зміни пов'язані з посилюється інтернаціоналізацією кредитних установ та ринків, удосконаленням банківського законодавства та сучасних комп'ютерних технологій, підвищенням рівня конкуренції, появою на фінансових ринках нових банківських товарів та послуг. Стабільний, поступальний розвиток банківського сектора передбачає грамотне управління ризиками банківської діяльності з метою їх оптимізації та забезпечення на цій основі безпечних умов функціонування банків, досягти це можливо шляхом використання передових методів управління та прогнозування ризиків, за умови функціонування в країні ефективної нормативно-правової бази щодо їх застосування.

Актуальність теми обумовлена тим, що проблема ризиків існує всім без винятку підприємств.

Метою даної є розгляд дійсного стану системи ризик-менеджменту в сучасних комерційних банках, а також способи підвищення її ефективності.

Об'єктом дослідження є система оцінки та управління ризиками впливають на фінансове становище комерційних банків Росії на прикладі ВАТ Промзв'язок банку.

Предметом, відповідно, є особливості існуючої системи ризик-менеджменту, її проблеми, а також розробка рекомендацій, спрямованих на підвищення її ефективності.

Методологія та методика дослідження – в основі дослідження лежить загальна теорія пізнання, використані абстрактно-аналітичний метод, системно-функціональний, статистико-економічний та порівняльний аналіз, а також монографічний метод економічних досліджень. Теоретичною та методологічною основою дослідження послужили теоретичні положення та висновки, викладені у працях вітчизняних та зарубіжних учених-економістів, публікації у періодичних виданняхі пресі з проблематики, що вивчається.

Виходячи з поставленої мети, у роботі необхідно вирішити низку завдань:

) Вивчення історії розвитку системи ризик менеджменту у різних країнах;

) Охарактеризувати види ризиків у банківській сфері;

) Визначити основні особливості функціонування системи ризик-менеджменту у вітчизняних банках;

) Проаналізувати організацію роботи з комерційних банків з управління ризиками;

) Розглянути шляхи зниження банківських ризиків;

) Зробити прогноз про подальший розвиток ризик-менеджменту в комерційних банках, у тому числі розглянути основні напрямки підвищення ефективності політики управління ризиками.

Наукова новизна дослідження полягає у виділенні нової та важливої проблеми управління ризиками комерційного банку. Вивчення зазначеної проблеми має вагоме практичне та теоретичне значення для розвитку та більш ефективного управління комерційним банком.

1. Розвиток системи ризик-менеджменту

.1 Цілі та завдання ризик менеджменту

Ризик – це фінансова категорія. Тому на рівень і величину ризику можна впливати через фінансовий механізм. Така дія здійснюється за допомогою прийомів фінансового менеджменту та особливої стратегії. Спільно стратегія і прийоми утворюють своєрідний механізм управління ризиком, тобто. Ризик-менеджмент являє собою систему управління ризиком та фінансовими відносинами, що виникають у процесі цього управління. Завдання ризик-менеджменту - стратегічне управління ризиками та оперативне управління чи координація дій профільних відділів. Мета ризик-менеджменту над мінімізації ризику, а використанні ризику отримання максимальних конкурентних переваг. Об'єктом управління в ризик-менеджменті є ризик, ризикові вкладення капіталу та економічні відносини між суб'єктами господарювання в процесі реалізації ризику. Суб'єктом управління в ризик-менеджменті є спеціальна група людей, яка за допомогою різних прийомів та способів управлінського впливу здійснює цілеспрямоване функціонування об'єкта управління. Суб'єкти управління банківськими ризиками залежать від розмірів та структури банку. Але загальним для всіх банків є те, що до них можна віднести:

керівництво банку, що відповідає за стратегію та тактику банку, спрямовані на зростання прибутку за допустимого рівня ризиків;

комітети, які приймають рішення щодо ступеня певних видів фундаментальних ризиків, які може прийняти він банк;

підрозділ банку, що займається плануванням діяльності;

функціональні підрозділи, які відповідають за комерційні ризики, пов'язані з напрямками діяльності цих підрозділів;

аналітичні підрозділи, що надають інформацію для прийняття рішень щодо банківських ризиків;

служби внутрішнього аудиту та контролю, що сприяють мінімізації операційних ризиків та виявлення критичних показників, що сигналізують про можливість виникнення ризикової ситуації;

юридичний відділ, який контролює правові ризики.

Процес впливу суб'єкта об'єкт управління, тобто. сам процес управління може здійснюватися тільки за умови циркулювання певної інформації між керуючою і керованою підсистемами. Процес управління незалежно від його конкретного змісту завжди передбачає отримання, передачу, переробку та використання інформації. У ризик-менеджменті отримання надійної та достатньої в даних умовах інформації грає головну роль, оскільки воно дозволяє прийняти конкретне рішення щодо дій за умов ризику. Інформаційне забезпечення функціонування ризик-менеджменту складається з різного роду та виду інформації: статистичної, економічної, комерційної, фінансової тощо.

Ця інформація включає поінформованість про ймовірність того чи іншого страхового випадку, страхової події, наявність та величину попиту на товари, на капітал, фінансову стійкість та платоспроможність своїх клієнтів, партнерів, конкурентів, ціни, курси та тарифи, в тому числі на послуги страховиків, про умови страхування, про дивіденди та відсотки тощо.

Ризик-менеджмент виконує певні функції.

Розрізняють два типи функцій ризик-менеджменту:

функції об'єкта керування;

функції суб'єкта керування.

До функцій об'єкта управління в ризик-менеджменті належить організація:

дозволу ризику;

ризикових вкладень капіталу;

роботи зі зниження величини ризику;

процесу страхування ризиків;

економічних відносин та зв'язків між суб'єктами господарського процесу.

До функцій суб'єкта управління в ризик-менеджменті відносяться:

прогнозування;

організація;

регулювання;

координація;

стимулювання;

контроль.

Основними правилами ризик-менеджменту є.

Не можна ризикувати більше, ніж може дозволити власний капітал.

Потрібно думати про наслідки ризику.

Не можна ризикувати багатьом заради малого.

Позитивне рішення приймається лише за відсутності сумніву.

За наявності сумнівів ухвалюються негативні рішення.

Не можна думати, що завжди існує лише одне рішення. Можливо, є інші.

Стратегія ризик-менеджменту - це мистецтво управління ризиком у невизначеній господарській ситуації, засноване на прогнозуванні ризику та прийомів його зниження. Стратегія ризик-менеджменту включає правила, на основі яких приймаються ризикове рішення та способи вибору варіанта рішення.

У стратегії ризик-менеджменту застосовуються такі правила.

Максимум виграшу.

Оптимальна ймовірність результату.

Оптимальна коливання результату.

Оптимальне поєднання виграшу та величини ризику. Сутність правила максимуму виграшу полягає в тому, що з можливих варіантів ризикових вкладень капіталу вибирається варіант, що дає найбільшу ефективність результату (виграш, дохід, прибуток) за мінімального або прийнятного для інвестора ризику.

Сучасні комерційні банки стикаються у процесі своєї діяльності з багатьма видами ризиків. На стійкість комерційних банків впливають екзогенні та ендогенні чинники, але частина з них перебуває у сфері безпосереднього чи опосередкованого впливу фінансового посередника. Це положення можна використовувати як основу класифікації банківських ризиків (табл.1).

менеджмент ризик банк управління

Таблиця 1 – Класифікація банківських ризиків

ГРУПАКЛАСС РИЗИКА КАТЕГОРІЯ РИЗИКИ Зовнішні ризики Ризики операційного середовища Нормативно-правові ризики Ризики конкуренції Економічні ризики Країновий ризик Внутрішні ризики Ризики управління Ризик шахрайства Ризик неефективної організації; Ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення Ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулуРизики поставки фінансових послугТехнологічний ризик Операційний ризик Ризик впровадження нових фінансових інструментів

1.2 Регулювання системи ризик менеджменту

Регулювання є сукупність методів, вкладених у захист банку від ризику. Ці методи умовно можна поділити на чотири групи:

) методи запобігання ризикам;

) методи переведення ризиків;

) методи розподілу ризиків;

) методи поглинання ризиків.

До методів регулювання ризику можна віднести:

створення резервів на покриття збитків відповідно до видів операцій банку, порядок використання цих резервів;

порядок покриття втрат власним капіталом банку;

визначення шкали різних типів маржі (відсоткової, заставної тощо), що ґрунтується на ступені ризику;

контроль якості кредитного портфеля;

відстеження критичних показників у розрізі видів ризику;

диверсифікація операцій із урахуванням чинників ризику;

операції із похідними фінансовими інструментами;

мотивацію бізнес-підрозділів та персоналу, пов'язаного з ризиковими операціями

банку;

ціноутворення (відсоткові ставки, комісії) з урахуванням ризику;

встановлення лімітів на ризикові операції;

продаж активів;

хеджування індивідуальних ризиків.

Найбільше банківському контролю піддаються ризики, безпосередньо пов'язані з формуванням банківського балансу. Фінансові ризики поділяються на шість категорій: процентний ризик, кредитний ризик, ризик ліквідності, позабалансовий та валютний ризик, а також ризик використання позикового капіталу (табл.2). Перші три види ризиків є ключовими для банківської діяльності та становлять основу ефективного управління активами та пасивами банку. Ризики позабалансової діяльності обумовлені тим, що позабалансові інструменти переміщуються в активну або пасивну частину банківського балансу з ймовірністю менше одиниці, і виражаються в тому, що позабалансові інструменти, створюючи позитивні та негативні майбутні грошові потоки, можуть призвести фінансового посередника до економічної неплатоспроможності та/або спричинити за собою незбалансованість активів та пасивів. Валютний ризик пов'язаний з невизначеністю майбутнього руху валютних курсів, тобто ціни національної валюти по відношенню до іноземних, і виявляється у тому, що може статися несприятлива зміна чистого банківського прибутку та/або чистої вартості фінансового посередника. Ризик використання позикового капіталу визначається тим, що власний капітал банку може бути використаний як "подушка" для пом'якшення наслідків зниження вартості активів для вкладників та кредиторів банку, і виявляється у тому, що банківського капіталу може виявитися недостатньо для завершення операцій.

Обов'язкова складова контролю – моніторинг ризику. Моніторинг ризику - це процес регулярного аналізу показників ризику стосовно його видів та прийняття рішень, спрямованих на мінімізацію ризику за збереження необхідного рівня прибутковості. Процес моніторингу ризику включає: розподіл обов'язків з моніторингу ризику, визначення системи контрольних показників (основних і додаткових), методи регулювання ризику. Обов'язки щодо моніторингу ризиків розподіляються між функціональними підрозділами банку, його спеціалізованими комітетами, підрозділами внутрішнього контролю, аудиту та аналізу, казначейством або іншим зведеним управлінням банку, його менеджерами. При цьому функціональні підрозділи банку відповідають за управління комерційними ризиками, а комітети та зведені підрозділи – фундаментальними ризиками.

Коло контрольних показників включає фінансові коефіцієнти, ліміти за операціями, структурою портфеля активів та пасивів, їх сегментів, стандарти для контрагентів банку (наприклад, для позичальників, емітентів цінних паперів, банків-партнерів).

Програма ефективного контролю за банківськими ризиками повинна включати такі положення:

захист банку та забезпечення безпеки людей - захист від нещасних випадків, викрадення та захоплення заручників, розробка процедур на різні випадки форс-мажорних обставин;

збереження власності - заходи щодо захисту власності фінансового посередника від фізичних збитків;

контроль процесу обробки інформації та операційного центру - забезпечення конфіденційності, швидкості та безпомилковості роботи;

попередження та виявлення потенційних втрат від внутрішніх та зовнішніх злочинів;

контроль зобов'язань за контрактами та угодами - юридичні консультації щодо умов контракту (з урахуванням умов, що змінюються), систематичний моніторинг контрактів;

контроль фінансових ризиків;

планування лих та ймовірних подій, настання яких неможливо передбачити - розробка процедур виходу із різноманітних кризових ситуацій, включаючи сферу обробки інформації.

1.3 Принципи та методології ризик-менеджменту

До принципів ризик-менеджменту належать:

Принцип залежності суб'єкта економіки від можливості ефективно управляти ризиком всіх рівнях.

Принцип відповідності рівня прийнятних інвестиційних ризиків та рівня прибутковості інвестиційних операцій.

Принцип обов'язкової наявності області допустимих значень між рівнем ризику, прибутковістю та фінансово-виробничою стійкістю.

Принцип в усвідомлюваній необхідності ухвалення ризику.

Принцип керованості ризиків, що приймаються.

Принцип відповідності рівня ризиків, що приймаються, ресурсним можливостям суб'єкта економіки.

Принцип обліку тимчасового чинника під час управління ризиками.

Принцип забезпечення умов узгодженого управління у процесі управління ризиками стимулювання підвищення ефективності використання інвестицій.

Принцип урахування можливості передачі ризику. Таблиця 1

У системі методів управління банківськими ризиками основна роль належить внутрішнім механізмам їхньої мінімізації.

Внутрішні механізми мінімізації банківських ризиків є системою методів нейтралізації їх негативних наслідків, що обираються і здійснюються в рамках самого банку.

Система внутрішніх механізмів мінімізації банківських ризиків передбачає використання таких основних методів:

Уникнення ризику. Інакше кажучи, розробка заходів внутрішнього характеру, що виключають конкретний вид банківського ризику, що позбавляє банк додаткових джерел формування прибутку. Тому в системі внутрішніх механізмів нейтралізації ризиків їх уникнення має здійснюватися дуже виважено.

Лімітування ризику. Механізм лімітування банківських ризиків використовується зазвичай за тими їхніми видами, які виходять за межі допустимого рівня. У ході поточної діяльності банку розробляються індивідуальні ліміти на контрагентів банку (як за активними, так і пасивними операціями), а також поточні ліміти за всіма видами позицій банку, та операційні ліміти, що визначають повноваження керівників та співробітників банку при здійсненні конкретних операцій.

Операції, що підлягають лімітуванню, можна згрупувати таким чином:

операції з конверсії однієї валюти до іншої;

операції з цінними паперами, які включали векселі;

кредитно-депозитні операції на міжбанківському фінансовому ринку;

операції із похідними фінансовими інструментами.

Хеджування. Даний механізм є балансуючу трансакцію, націлену на мінімізацію ризику. У тих випадках, коли підбір інструментів хеджування здійснюється в рамках балансової позиції (наприклад, підбір активів та пасивів за тривалістю), метод хеджування вважається природним. Синтетичні методи хеджування передбачають використання позабалансових видів діяльності.

Диверсифікація. Принцип дії механізму диверсифікації заснований на розподілі ризиків, що перешкоджають їх концентрації. Диверсифікація - це розподіл активів і пасивів за різними компонентами як на рівні фінансових інструментів, так і їх складовими з метою зниження банківського ризику. Однак вона не може звести ризик до нуля. Диверсифікація є найбільш обґрунтованим і щодо менш витратним способом зниження ступеня банківського ризику.

Як основні форми диверсифікації використовуються такі:

диверсифікація портфеля цінних паперів;

диверсифікація кредитного портфеля;

диверсифікація валютного кошика банку;

диверсифікація джерел залучення коштів.

Розподіл ризику. Цей механізм заснований на частковій їх передачі партнерам за окремими банківськими операціями таким чином, щоб можливі втрати кожного учасника були відносно невеликими. Ступінь розподілу ризиків, а отже, і рівень нейтралізації їх негативних банківських наслідків є предметом контрактних переговорів банку з партнерами, які очікуються узгодженими з ними умовами відповідних контрактів.

Самострахування. Цей механізм заснований на резервуванні банком частини банківських ресурсів, що дозволяє подолати негативні наслідки з тих чи інших банківських операцій. Основними формами цього напряму є формування резервних, страхових та інших фондів. Основне завдання самострахування полягає в оперативному подоланні тимчасових труднощів банківської діяльності. Необхідно мати на увазі, що страхові резерви у всіх їх формах, хоч і дозволяють швидко відшкодувати понесені підприємством фінансові втрати, "заморожують" використання досить відчутної суми банківських коштів.

Допустимий розмір ризиків різного виду повинен фіксуватися через стандарти (ліміти та нормативні показники), що відображаються у документі про політику банку на майбутній період. Ці стандарти визначаються з урахуванням бізнес-плану. До них можна віднести:

частку окремих сегментів у портфелі активів банку, кредитному портфелі, торговому та інвестиційних портфелях;

співвідношення кредитів та депозитів; рівень показників якості кредитного портфеля; частку прострочених та пролонгованих позичок; частку міжбанківських кредитів у ресурсах банку;

рівень показників ліквідності балансу та достатності капітальної бази;

стандартні вимоги до позичальників банку (за тривалістю участі у цій сфері бізнесу, відповідності середньогалузевим економічним показникам, ліквідності балансу тощо).

1.4 Управління ризиками

Процес управління ризиками у банках включає такі етапи:

Виявлення (ідентифікація) ризику, що передбачає виявлення основних джерел (факторів) ризику, які спричинили (можуть викликати) втрати та (або) додаткові витрати. При цьому банки розробляють локальні методики ідентифікації суттєвих (несуттєвих) для банку видів ризиків, що дозволяють брати до уваги взаємний вплив ризиків та їх концентрацію, виявляти нові ризики, що виникають у його діяльності, у тому числі у зв'язку з початком здійснення ними нових видів операцій (впровадженням нових продуктів), виходом нові ринки.

Вимірювання (оцінка) рівня ризику. Методи вимірювання величини ризиків, які включаються до розрахунку нормативів достатності капіталу, визначаються Національним банком Республіки Білорусь у. Вибір методів виміру (оцінки) величини ризиків, які включаються до розрахунку нормативів достатності капіталу, але визнаних істотними, банки здійснюють самостійно. Методики розрахунку величини ризиків відображаються у локальних нормативних правових актах банків, періодично переглядаються та актуалізуються банками з метою підвищення їх ефективності, а також забезпечення відповідності законодавству та зміні ринкових умов.

Внутрішній моніторинг, що представляє систему збору (накопичення), обробки та аналізу інформації, на основі якої здійснюються оцінка, контроль ризиків та складання пруденційної та управлінської звітності. Моніторинг проводиться на регулярній основі та дозволяє налагодити взаємодію різних структурних підрозділів банку, відпрацювати технології збору інформації, розрахунку величини ризику та аналізу її динаміки, а також розробити форми звітів.

Контролювання, що передбачає формування системи ключових індикаторів кожного ризику, пов'язаних з його рівнем і показує потенційні джерела ризику, а також дозволяє здійснювати їх аналіз на регулярній основі. Банки також встановлюють обмеження (лімітування) на величини ризиків та подальший контроль за їх виконанням. Перегляд лімітів відбувається на регулярній основі (а також у особливих випадках) та встановлюється органами управління банком.

Методи зниження рівня ризиків:

уникнення ризиків, що передбачає розробку стратегічних і тактичних рішень, що виключають виникнення ризикових ситуацій, або відмова від реалізації операцій та проектів з високим рівнем ризику. Цей метод зазвичай використовується банками на етапі прийняття рішень про запуск нових напрямів діяльності, продуктів, послуг або технологічних ланцюжків, коли реалізація проекту ще не почалася і є можливість переглянути раніше прийняті рішення;

розробка та впровадження плану забезпечення безперервної бізнес-діяльності, що дозволяє забезпечити безперервність функціонування банку при відмові систем та збоїв у роботі технічного обладнання, а також за впливом зовнішніх несприятливих факторів. Розробка таких ефективних планів потребує досить великих інвестицій, зокрема фінансових, тимчасових, кадрових. Наявність таких планів дає можливість дотримуватися заздалегідь продуманої та перевіреної інструкції, що забезпечує досягнення найкращого результату за мінімальних втрат у максимально стислий термін;

передача ризику (страхування, аутсорсинг), що використовується у тих випадках, коли банк не може самостійно покрити окремі ризики або коли страхувати ризики виходить дешевше, ніж впроваджувати заходи щодо їх зниження;

хеджування – форма нейтралізації (страхування) ризику, заснована на використанні різних видів фінансових інструментів;

диверсифікація, що передбачає механізм мінімізації ризику, заснований на принципі поділу ризиків, що перешкоджає їх концентрації; дозволяє знизити максимально можливі втрати за одну подію, однак одночасно зростає кількість інших видів ризиків, які необхідно контролювати.

У банках країни розроблено та закріплено в локальних нормативних правових актах порядок внутрішнього контролю ризиків, включаючи вжиття заходів у разі його порушення, який має таку класифікацію:

Попередній контроль, що характеризується підбором кваліфікованих кадрів; розробкою чітких посадових інструкцій; попереднім аналізом ризикованості та ефективності проведених операцій; забезпеченням банку необхідними технічними засобами, обладнанням, інформаційними технологіями;

Поточний контроль, реалізований шляхом перевірки дотримання вимог законодавства Республіки Білорусь у, локальних нормативних правових актів банку з управління ризиками, встановлених процедур прийняття рішень, лімітів та інших обмежень, порядку візування, проведення платежів, достовірності відображення банківських операцій на бухгалтерському обліку;

Подальший контроль, що реалізується шляхом перевірки обґрунтованості та правильності здійснення операцій, відповідності документів встановленим формам, відповідності виконуваних працівниками функцій посадовим інструкціям;

Зіставлення понесених і запланованих втрат, зіставлення планових та фактичних показників діяльності, величини властивих та залишкових ризиків;

Проведення оцінки службою внутрішнього аудиту ефективності управління ризиками у банку.

Якісний аналіз передбачає розрахунок наступних показників:

Максимальні втрати, що піддаються передбаченню (MFL, maximum foreseeable loss) - максимальна величина втрат, які зазнає банк, якщо події розвиватимуться за найгіршим сценарієм і система "забезпечення безпеки" банку не спрацює.

Максимальні ймовірні втрати (MPL, maximum probable loss) - максимальна величина втрат, які може зазнати банк, з урахуванням того, що втрати певною мірою контролюються ефективною системою захисту та покриття.

Кількісний аналіз полягає у збиранні та обробці статистичних даних:

складання бази даних про втрати з описом причин, що їх викликали;

складання 5-річної (і більше) історії банківських втрат із повним їх описом;

класифікація втрат (наприклад, з причин, що їх викликали);

розрахунок та визначення втрат, про які немає звітності;

визначення основних тенденцій з урахуванням зібраної статистики;

складання прогнозу банківських втрат на перспективу

Стратегія бізнесу в умовах ризикованого середовища завжди несе найвищі «премії за ризик». Якщо профілі «ризик-прибутковість» та ефективності, скориговані на ризик, можна порівняти між напрямками бізнесу та вимірюваними для бізнесу в цілому, компанія може позначити дві ключові цілі:

встановити профіль ризику для своїх кредиторів;

Сформувати значення вартості підприємства для акціонерів.

Таблиця 2

РизикТрадиційний спосіб оцінкиВедучий спосіб оцінкиТехніка управління ризикомВідсотковий ризикRSA/RSL RSA-RSLGАР за групами термінів погашення Duration VARуправління GАР в динаміці аналіз Duration хеджуванняКредитний ризикпозики/активи недіючі позички/позички ставки відсотка за кредитами резерви для покриття недіючих кредитівформування та проведення кредитної політики, сегментація кредитний аналіз диверсифікація кредитного портфеля моніторинг створення резервів сек'юритизація страхуванняРизик ліквідностіпозики/депозити ліквідні активи/ депозитиоцінка чистої ліквідної позиції страхування створення резервів Ризик використання позикового капіталу капітал / депозити капітал / працюючі активи активи, зважені е з урахуванням ступеня ризику/капітал відповідність зростання активів і зростання капіталупланування капіталу аналіз стійкості зростання дивідендна політика контроль достатності капіталу з урахуванням ризикуПозабалансовий ризикобсяг позабалансової діяльності/ капіталdelta Ч основна сума опціонуконверсія ризиків створення резервів адекватність капіталу

Про те, які заходи використовуватиме для обліку ризиків при управлінні ефективністю, які з них «хороші», а які – ні, ходять дискусії. Але, як і в будь-якій іншій області, відповідь така: це залежить від того, навіщо їх використовувати. Далі перераховані найбільш популярні в даний час заходи та їх застосування: at-risk (VaR)

Ідея VaR виросла з питання «Скільки ми можемо втратити, якщо все піде проти нас?» – Відповісти на це питання можна у формі «ми на X% впевнені, що ми не втратимо більше, ніж V руб. за наступні N днів». значення V руб. відомо як VaR. Регулятори зазвичай хочуть бачити значення V при X = 99% і N = 10 днів, але для цілей внутрішнього контролю фінансова організація може вибрати будь-які зручні їй значення X і N.at-risk стало дуже популярним заходом ризику з введенням нових регулятивних норм (Базель , CAD2). Вона приймається регуляторами обчислення мінімальних вимог до капіталу. Також, у цьому контексті може використовуватися міра Return on VaR (RoVaR), що визначається як:

Expected return / VaR

Для активів, для яких не застосовується нормальний розподіл, RoVaR має перевагу, концентруючись на розмірі нижньої межі ризику.

Risk-adjusted Profitability (RAP) = Profit / Risk Capital

Цей захід може використовуватися для вимірювання індивідуальної ефективності.
У наведеному прикладі кожен трейдер зробив однаковий прибуток, але трейдер, який працював з облігаціями, використовував вкладений капітал (Risk Capital) більш ефективно. -rate). EVA = profit - (capital x hurdle-rate)визначений return on capital (RAROC). Визначається як EVA/capital Звичайно, у сфері фінансових послуг існує й багато інших заходів ефективності з урахуванням ризиків, але вони, на наш погляд, не такі зрозумілі, наприклад:

ROA: Return on assets.: Return on Capital.: Return on risk adjusted assets.: Risk adjusted return on assets.: Return on risk adjusted capital.

Інформація, необхідна щоб виводити заходи ефективності з урахуванням ризиків, і KRI (ключові індикатори ризику) вже є у багатьох банках. Завдання полягає в тому, щоб зібрати разом дані з різних джерел та баз для їх розрахунку. Більше того, ці дані потрібно обробляти та ефективно візуалізувати. Тобто. необхідно наявність «приладової панелі» для моніторингу та управління метриками ризику та ефективності з метою максимізації вартості всього бізнесу, при цьому орієнтуючись на індивідуальні вимоги менеджменту користувачів цієї панелі. Велику увагу потрібно приділити ергономічність уявлення інформації про KRI. Більшість фінансових організацій вже знайомі з поданням KPI за допомогою карт збалансованих показників та процесів. Отримані уроки слід застосувати і до сфери управління ризиками, прагнучи «безшовної» інтеграції даних про ризики та ефективність бізнесу.

Для управління фінансовому посереднику необхідно чітко сформулювати посадові обов'язки менеджерів вищої ланки. Як правило, спочатку ставляться перспективні цілі та завдання організації, визначаються шляхи їх виконання, потім виробляється меморандум про управління банківськими ризиками, який має схвалити рада директорів банку. Меморандум доводиться до відома всього персоналу і містить, як мінімум, такі положення:

б) банківське розуміння процесу управління банківськими ризиками;

в) бажане значення порога болю та інших показників рівня стримування ризику;

г) відповідальність персоналу за виконання програми;

д) підзвітність Раді директорів.

2. Організація системи ризик-менеджменту у сучасних комерційних банках

.1 Досвід зарубіжних комерційних банків

Світовий досвід комерційних кредитних організацій дає змогу сформулювати принципи побудови внутрішньобанківської системи управління ризиками.

Для побудови ефективної системи управління банківськими ризиками необхідно:

) сформулювати у внутрішньобанківських документах стратегію та завдання управління;

) встановити принципи визначення, оцінки та діагностики ризику як основу при постановці пріоритетних стратегій та завдань та забезпечити збалансований захист інтересів усіх осіб, які мають відношення до банку;

) Визначити процедури забезпечення відповідальності. самооцінки та оцінки результатів діяльності відповідно до принципів управління ризиком та системи контролю, використовувати дані процедури як фактори вдосконалення процесу управління;

) розробити механізм моніторингу та зворотного зв'язку з метою забезпечення високої якості процедур, оцінки та перевірки їх дотримання.

Зарубіжні банки використовують Базель, який розроблений за допомогою комерційних банків зниження ризиків. У ньому є кілька дуже сильних важелів, наприклад 96-Т, у якому вказується, що необхідно дивитися на бізнес-модель банку та враховувати його бізнес-ризики – і стратегічні, і пов'язані з бізнес-моделлю. Облік бізнес-моделі та специфічних ризиків конкретного банку, а також стрес-тестування не лише збільшує ефективність роботи організації, а й сприяє підвищенню стійкості усієї фінансової системи.

У провідних зарубіжних фінансових інститутах вже давно усвідомили важливість інтегрованої системи управління, яка б об'єднувала всі види ризиків, включаючи системний, на стратегічному та оперативному рівнях, так само як і всі структурні підрозділи, співробітників та менеджмент банку.

Міжнародна асоціація фахівців із управління ризиками (GARP) провела дослідження. В рамках дослідження було опитано 5 тис. професійних ризик-менеджерів з Німеччини та Великобританії. Опитування показало, що можливості покращення технологій управління ризиками все ще існують, оскільки лише 32% ризик-менеджерів вважають, що керівники їхніх компаній в курсі останніх технологій.

ні бізнес, ні ІТ не користуються останніми досягненнями у цій сфері. Через це підприємства втрачають вигоди, пов'язані з прибутком та ефективністю, які з'являються разом із добре інтегрованими системами».

Крім того, 57% респондентів заявили, що вони оновлюють базу даних управління ризиками вночі, тоді як у своїй більшості ризик-фахівці згодні, що багато необхідних їм результатів мають бути доступні на запит. Тільки 28% виконують складний аналіз для торгів у режимі реального часу, хоча ще 32% роблять внутрішньоденний аналіз. Для великих проблем, таких як глобальні позиції та портфельні та контрагентні ризики, більшість компаній покладається на нічні обробки. Лише деякі аналізують їх у режимі реального часу, а приблизно 20 % виконують свої розрахунки, що стосуються портфеля, контрагентів та глобальних позицій, лише раз на тиждень.

Дослідження також показує інші проблеми, з якими стикаються фахівці

з управління ризиками: деякі скаржаться, що доводиться мати справу з занадто великою кількістю різних баз даних (24%), ще 15% респондентів вважають, що їх бази даних є занадто повільними, і 11% кажуть, що нові функції та аналіз або забирають занадто багато часу або обходяться занадто дорого. Інтеграція та цілісність даних є ключем до ефективного управління ризиками. При тому, що менше 40 % учасників опитування відзначили задовільну інтеграцію системи, мабуть, розрізнені дані, як і раніше, поширені в багатьох фінансових установах. Це викликає занепокоєння, оскільки недавня фінансова криза виявила суттєві недоліки у спільній ризиковій звітності в багатьох організаціях.

Незначна більшість респондентів заявила, що їх мідл-офіс забезпечує інтеграцію з різними трейдинговими системами, тоді як лише 47% відзначили, що їхні мідл-офіси можуть інтегруватися з безліччю ризикових систем.

«За допомогою інтеграції систем ризик-менеджери можуть зменшити зусилля звіряння, скоротити витрати і, найголовніше, працювати від одного джерела даних, що призведе до значної економії витрат на зберігання. Ризик-менеджерам не потрібна постійна звітність у режимі реального часу, але їм необхідно мати можливість вільного доступу до інформації в режимі реального часу».

Більше половини (63 %) компаній нині готові збільшити інвестиції у технології управління ризиками. «Управління ризиками завжди потребувало фінансування хоча, можливо, регулюючі органи вимагатимуть ще більших інвестицій у сферу управління ризиками. Маючи на увазі ці фактори, все ж таки обнадіює те, що всі розуміють необхідність і пріоритетність інвестицій». Дослідження виявило деякі цікаві протиріччя - ризик-менеджери, мабуть, часто відносно задоволені системами, які змогли дати всю інформацію, необхідну їм виконання своєї роботи.

2.2 Ризик-менеджмент у вітчизняних реаліях

Відповідно до Листа Центрального банку РФ «Про типові банківські ризики» від 23 червня 2004 р. № 70-Т під банківським ризиком розуміється «притаманна банківській діяльності можливість (ймовірність) понесення кредитною організацією втрат і (або) погіршення ліквідності внаслідок настання несприятливих подій, пов'язаних із внутрішніми факторами (складність організаційної структури, рівень кваліфікації службовців, організаційні зміни, плинність кадрів тощо) та (або) зовнішніми факторами (зміна економічних умов діяльності кредитної організації, застосовувані технології тощо)».

З кожним роком російські банки приділяють все більше уваги управлінню ризиками, властивими їх діяльності, але в більшості з них основним, а найчастіше і єдиним напрямком ризик-менеджменту є управління кредитним ризиком. У банківській практиці РФ найбільш поширеним методом зниження кредитного ризику є внесення позичальником застави (нерухомості), при цьому не враховується рефлексивний взаємозв'язок між позикою і заставою, що виникає при управлінні кредитними ризиками. Вперше цей ефект був системно проаналізований Дж. Соросом як окремий випадок його загальної теорії рефлексивності. Основна складність щодо істинної вартості застави у тому, що його ринкова ціна є плаваючою величиною і від фази економічного циклу. Так, сильна економіка з високою кредитною активністю, як правило, піднімає оцінки активів і збільшує обсяги доходів, що надходять, службовців для визначення кредитоспроможності позичальника; на траєкторії економічного спаду цінність заставних активів стрімко знижується.

Рисунок 1 - Схема кредитного циклу та динаміки ціни застави

Отже, для адекватної оцінки вартості застави необхідно враховувати майбутню динаміку народногосподарської кон'юнктури, тобто. ухвалення мікроекономічних рішень залежить від макроекономічної ситуації. Це зумовлює необхідність проведення кредитними інститутами макроекономічних прогнозів розробки ефективної кредитної політики.

Таким чином, для розвитку банківської системи РФ та підвищення її конкурентоспроможності необхідно:

надавати більшого значення побудові ефективної системи управління ризиками. Насамперед це стосується регіональних банків, для яких це питання прямо пов'язане з підвищенням їх конкурентоспроможності та можливостями розширення спектру послуг.

забезпечити побудову ризикорієнтованого банківського нагляду та підтримки ініціатив Базельського комітету та Банку Росії у цьому напрямі.

підвищити якість оцінки ризиків, створити систему управління операційними ризиками.

зниження ризиків ліквідності забезпечити доступом до системі рефінансування Банку Росії.

на федеральному рівні: створення системи раннього попередження кризових ситуацій у банківській сфері та оптимізацію звітності.

здійснити підготовку банківської системи до переходу на Базель 2, зокрема реформувати механізми регулювання банківської діяльності, знизити рівень витрат за використання принципів Базеля 2.

Однією з основних напрямів проведеної цьому руслі роботи є наближення системи обліку, звітності та регулювання діяльності кредитних організацій Росії до світовим стандартом. У Росії вже сьогодні тією чи іншою мірою реалізовані положення Базеля 1, планується до реалізації, у досить спрощеному вигляді, новий варіантУгоди Базель 2. У той самий час якість їхнього застосування залишає бажати кращого. Багато принципів вважаються формально втіленими у практику, оскільки ЦБ РФ пред'являє до кредитним організаціям вимоги, відповідні мінімального рівня, рекомендованого Базельським комітетом.

Комерційні банки через специфіку своєї діяльності щодня піддаються як кредитним, а й ринковим ризикам. Отже, недостатній рівень управління ринковим ризиком може спричинити суттєві втрати (збитки) і навіть стати причиною неспроможності (банкрутства) банку.

Згідно з Листом «Про типові банківські ризики», ринковий ризик є «ризиком виникнення у кредитної організації збитків внаслідок несприятливої зміни ринкової вартості фінансових інструментів торговельного портфеля та похідних фінансових інструментів кредитної організації, а також курсів іноземних валют та (або) дорогоцінних металів».

Ефективність управління цим ризиком у комерційному банку визначається, насамперед, тими методами та моделями, на основі яких проводиться оцінка та аналіз ризиків. Однією з основних проблем для російських банків є недостатня розробленість методів оцінки ризиків. У цій галузі банки не можуть застосовувати зарубіжні і вже апробовані методики через істотні відмінності та особливості російської фінансової системи та історії її розвитку.

Типовою проблемою для російських банків є складність ІТ-архітектури, наслідок чого значна частина управлінської звітності будується «руками», макросами в Excel і т. д. Як наслідок – зростання штату у всіх підрозділах банку та значні операційні ризики. Для поліпшення цього процесу необхідна розробка та впровадження адекватної ІТ-стратегії. У цьому процесі мають брати участь майже всі підрозділи банку. Це дорогий та довгостроковий проект.

Потрібна інтеграція. Проблема має вирішуватися з урахуванням єдиного інформаційного простору, до створення якого треба використовувати сховище даних. Просто треба розуміти, що структура сховища даних має бути сформована банком. Він повинен визначити джерела інформації, зокрема локальні системи управління ризиками, з яких поставлятимуться дані у сховище. Природно, завдання можна вирішити, якщо архітектури локальних систем є відкритими і забезпечують простий доступом до інформації.

Для російських банків дуже важливо створити інтегровану систему управління, яка б поєднувала всі види ризиків, включаючи системний, на стратегічному та оперативному рівнях, так само як і всі структурні підрозділи, співробітників та менеджмент банку. Необхідно пам'ятати, що відсутність готівки в банкоматі сьогодні може призвести до масового відтоку строкових депозитів завтра, а затримка у проведенні платежу може закриття лімітів на міжбанківському ринку. Вирішення подібних проблем пов'язане з ясною та чіткою комунікацією, превентивним кризовим плануванням та усвідомленням топ-менеджментом важливості управління ризиком. Всі ці завдання вирішуються у рамках системи інтегрованого ризик-менеджменту.

Опитування фахівців свідчать про те, що ризик-менеджменту взагалі та створенню інтегрованої системи зокрема у нашій країні приділяється непропорційно мало уваги. Залежно від розміру та походження фінансового інституту можна виділити низку типових уявлень.

По-перше, недостатня розвиненість фінансового ринку. Відсутність або вкрай обмежений обсяг багатьох похідних інструментів банки позбавляє можливості хеджувати ринковий ризик або відчужувати кредитні ризики. У цьому першому плані виходять різні форми забезпечення зобов'язань. Слід зазначити, що наявність гарантії означає високої якості позичальника. Саме навпаки, вимоги гарантій є свідченням сумнівів у платоспроможності. При цьому облік та управління інструментами забезпечення зобов'язань викликають додаткові витрати, яких можна було б уникнути у разі розвиненого ринку. Крім того, в такій ситуації моделювання кредитного ризику, що базується на аналізі динаміки курсів акцій (наприклад, Moody's KMV), в принципі не може використовуватися для російських позичальників.

По-друге, все ще низький рейтинг країни. Традиційні системи внутрішніх рейтингів західних банків виявляються малопридатними в російських умовах, т. К. включення країнового рейтингу фактично обнуляє оцінку, що присвоюється, роблячи безглуздим детальний розрахунок індивідуальних показників.

По-третє, недостатня кваліфікація осіб, які управляють ризиками. У нашій країні практично не здійснюється спеціалізована професійна підготовка ризик-менеджерів. Якщо сертифікація фінансових аналітиків входить до загальноприйнятої практики провідних компаній, то аналогічних заходів для ризик-менеджерів не проводиться. Тому навіть ті, хто має хорошу освіту, управляючі ризиками не завжди здатні швидко реагувати на зміни, що відбуваються в практиці та методології ризик-менеджменту.

По-четверте, надто нерозвинена зовнішня інформаційна інфраструктура. У Росії її вкрай важко простежити кредитну історію позичальника, структура власності пов'язана на офшорні холдингові компанії, ступінь розкриття інформації менеджментом недостатня. Усе це призводить до того, що аналіз фінансового стану позичальника в основному ґрунтується на даних бухгалтерського обліку, які представляються зі значним тимчасовим лагом і лише умовно відображають реальне фінансове становище у зв'язку зі специфікою російської системи обліку. Проблема недостатності періоду спостережень від використання методів статистики, властива банкам багатьох країн, у Росії постає особливо гостро. Ця проблема ускладнюється тим, що практично не існує об'єднань фінансових інститутів, здатних стимулювати створення спільного банку даних та обміну інформацією. Таким чином, більшість банків змушена покладатися на власні матеріали, методика збору яких перебуває у процесі становлення.

По-п'яте, у поєднанні з відсутністю потужних об'єднань, малий розмір та обсяг операцій банків не дозволяє їм інвестувати у великомасштабні проекти або просто набувати висококласних інструментів управління ризиками. Зрештою, серйозною перешкодою є консолідація суб'єктів економіки в концерни, що включають фінансові та нефінансові підприємства.

З метою управління певними банківськими ризиками у позаштатних ситуаціях розробляється та реалізується комплекс заходів для кризових ситуацій.

Головною метою розробки та реалізації комплексу заходів для кризових ситуацій є недопущення суттєвого погіршення стану конкретного напряму діяльності Банку або досягнення відповідним банківським ризиком критичного для Банку значення.

Завдання: обмеження у часі використання позаштатних процедур управління певними банківськими ризиками; мінімізація перехресного впливу певних ризиків, зокрема зниження впливу конкретного ризику на Банк загалом; запобігання виникненню аналогічних кризових ситуацій у майбутньому; повернення певного напряму діяльності чи відповідних банківських ризиків у стан, у якому можливе управління цим бізнесом чи певним ризиком з використанням виключно штатних процедур.

p align="justify"> Метод повного оцінювання ризиків - стрес-тестування - використовує протилежний історичним моделям принцип: моделюються сценарії, зовсім не закладені в ретроспективних даних, а навпаки, прогнозовані дослідником, що є однією з переваг і недоліків методу одночасно. Це суб'єктивні сценарії великих стрибків кон'юнктури, притаманних ринкових стресів. Головними завданнями використання стрес-тестування є: визначення комплексу заходів щодо компенсації можливих критично великих втрат Банку в екстремальній ситуації та розробка необхідних заходів щодо зменшення певних ризиків та/або зниження негативного впливу цих ризиків. Основними принципами застосування інструментів стрес-тестування є: регулярність використання, розгляд усіх можливих сценаріїв, які можуть вплинути на стан Банку.

паралельне зрушення кривої прибутковості на ± 100 базисних пунктів;

поворот кривої ставок на ±25 базисних пунктів;

зміна індексу акцій на ±10%;

рух валютних курсів на 6%.

Переваги стрес-тестування: можна розглядати будь-які сценарії; дозволяє виявити вплив окремих чинників; відповідає на запитання: що гірше трапиться в відсотках випадків, що залишилися? Недоліки стрес-тестування: сценарії погано обґрунтовані, суб'єктивні; сценарії визначаються складом портфеля, не враховуються ризики, які можуть бути притаманні портфелю із зміненою структурою; оцінює лише розмір втрат, не враховуючи їхньої ймовірності; погано підходить для аналізу великих портфелів з великою кількістю факторів ризику. Періодичність проведення стрес-тестування, як правило, не повинна бути рідше одного разу на шість місяців.

Банк Росії узагальнив результати опитування "Про практику стрес-тестування в кредитних організаціях" (Додаток До). Більшість кредитних організацій, серед опитаних, (78%)1 проводять стрес-тестування. З них 91% банків використовують при організації стрес-тестування підходи, рекомендовані Банком Росії. У ході стрес-тестування ризик ліквідності оцінювали 92%, кредитний ризик – 84%, ринковий ризик – 82% банків. Операційний ризик оцінюють близько половини кредитних організацій, які здійснюють стрес-тестування. Стрес-тестування за видами ризиків проводиться банками в середньому з наступною періодичністю: кредитний ризик - 6 разів на рік, ринковий ризик - 5 разів на рік (3 банки щодня), ризик ліквідності - 9 разів на рік (7 банків щодня), операційний - 7 разів на рік. Загалом результати проведеного опитування дозволяють говорити про значну позитивну динаміку щодо застосування кредитними організаціями методів стрес-тестування. При цьому російська практика управління ризиками, зокрема застосування стрес-тестів, поступово наближається до міжнародних підходів (у Європі стрес-тест є невід'ємною частиною управління ризиками).

Стрес-тестування кредитних організацій, зобов'язаних розраховувати величину відсоткового ризику, показує, що в цілому по групі, що розглядається, чутливість до процентного ризику за 2005 рік зросла: станом на початок поточного року потенційні втрати могли б скласти 5,5% капіталу проти 4,8% на початок минулого року. Це сталося через зростання обсягів торгових портфелів кредитних організацій. При цьому в разі реалізації сценарію, що розглядається, окремі банки можуть зазнати серйозних втрат.

У Росії її нині банки лише розпочинають оцінки ризиків відповідно до Базелем II і лише починають накопичувати досвід у цьому напрямі. <#"justify">Максимальний розмір ризику однієї позичальника чи групу пов'язаних позичальників (Н6) встановлюється у відсотках від капіталу банку. При визначенні розміру ризику враховується сукупна сума кредитів та позик, виданих банком даному за, а також гарантій та поруки, наданих одному позичальнику:

Н6 = КРз * 100% / К,

де КРз – сукупна сума вимог банку до позичальника; К- капітал банку.

Максимально допустиме значення нормативу Н6 дорівнює 25%. ВАТ «Промсвязьбанк» не порушував норматив максимального розміру ризику однієї позичальника чи групу пов'язаних позичальників H6.

Вся діяльність банку ВАТ «Промзв'язокбанк» комп'ютеризована, що значно спрощує завдання та функції окремих працівників.

Використання автоматизованих робочих місць у кілька разів знижує витрати на документообіг, підвищує швидкість та якість підготовки документів, упорядковує організаційну структуру документообігу та тим самим підвищує ефективність управління.

Як приклади технологій, що використовуються в банківській діяльності, можна назвати:

Бази даних на основі моделі «клієнт-сервер» (характерне використання ОС Windows 7 та БД Oracle);

засоби міжмережевої взаємодії для міжбанківських розрахунків; служби розрахунків, цілком зорієнтованих Internet, чи, звані, віртуальні банки;

Банківські експертно-аналітичні системи, що використовують принципи штучного інтелекту та багато іншого.

У банку використовується система WINDOWS 7 і такі програми як Microsoft Word та Microsoft Excel, БІСКВІТ, Аналітик, також використовується програма, «1С: Підприємство». Вона належить до такого класу програм, як бухгалтерський конструктор.

Ця система зроблена як універсальна заготівля, з якої за допомогою налаштувань можна створити програмну систему, придатну для будь-якої фірми. Як і інші системи, вона полегшує роботу користувача. На підприємстві змонтовано та впроваджено систему локальної обчислювальної мережі, що забезпечує єдиний інформаційний простір з можливістю виходу до глобальних обчислювальних мереж (Internet), що забезпечує підвищення оперативної обробки вхідної та вихідної інформації, злагоджену роботу всіх підрозділів підприємства, ефективне використання наявних обчислювальних засобів.

Методологія управління банківськими ризиками

Назва етапуМетодиВиробні (інструменти)ІдентифікаціяМетоди ідентифікаціїКарта ризиківОцінка наслідків настання ризиківМетоди оцінкиОцінки, прогнозиПрийняття рішень про керуючий впливМетоди управління ризиковою позицієюЛіміти, резерви, нормативиКонтролінгМетоди контролінгуШтрафи

Головним принципом функціонування цього механізму залишається чітка регламентація цілей, завдань, функцій та повноважень всіх структурних підрозділів та колегіальних органів, задіяних у процесі управління банківськими ризиками. Прерогативою процесу управління банківськими ризиками є виділення центрів відповідальності, кожен із яких виконує певну роль цьому процесі.

Автоматизована банківська система є сукупністю інформації, персоналу та комплексу засобів автоматизації діяльності, що реалізують банківський технологічний процес або його частину. Таке розуміння добре гармоніює із сучасним підходом до обробки інформації в документарній формі, де документом вважається зафіксована на матеріальному носії інформація з реквізитами, що дозволяють її ідентифікувати. Таким чином, документом є не тільки текст або зображення на папері, а й файл на матеріальному носії, а також рядок запису в базі даних. Тому точнішим буде визначення інформаційної системи банку як сукупності інформації, персоналу, матеріальних носіїв, засобів автоматизації, технічних та технологічних рішень обробки інформації. Застаріле програмне забезпечення може призвести до збільшення ризиків, тому необхідно вдосконалити інформаційну систему. Роботу ризик-менеджерів та фінансових аналітиків можна автоматизувати для швидкості прийняття рішень. Нові покоління програм мають стандартний набор функцій для ПК, які дозволяють:

перевіряти достовірність вихідної інформації, створювати та оперативно коригувати різні методики аналізу кредитного ризику, проводити внутрішній та дистанційний фінансово-економічний аналіз діяльності організацій, проводити оцінку їхньої фінансової стійкості та платоспроможності, оцінювати рівні допустимих ризиків, порівнювати організації за заданими критеріями, складати різні ренкінги та рейтинги , проводити класифікацію організацій;

формувати різні текстові висновки, аналітичні звіти, професійні судження з використанням табличного та графічного подання даних як ілюстративний матеріал;

розраховувати значення лімітів кредитування на одного або кількох організацій-позичальників з використанням різних методик аналізу їхньої фінансової стійкості та платоспроможності;

застосовувати різні методи факторного та регресійного аналізу для оцінки можливих взаємозалежностей аналітичних показників та автоматичної побудови та різних рейтингових та скорингових систем за допомогою методів множинної регресії (у тому числі з використанням методів логіт та пробити регресії), проводити процедуру верифікації побудованих систем за допомогою механізму аналізу ROC -кривих;

оцінювати величину показника VaR та проводити процедури стрес-тестування різних фінансових портфелів з урахуванням факторів кредитного та ринкового (відсоткового, валютного, фондового) ризику, а також ризику ліквідності.

Це дорога та тривала процедура, але потрібна для побудови ефективної системи ризик-менеджменту.

Для реалізації цілей Політики вищі органи управління Банку, колегіальні органи та структурні підрозділи Банку беруть участь у системі управління ризиками у таких напрямках:

) Збори акціонерів розуміє потреба Банку у вигляді необхідного його діяльності капіталу.

) Наглядова рада Банку розуміє основні банківські ризики, властиві діяльності Банку, під якими з метою Політики відповідно до рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду розуміються кредитний ризик, ринковий ризик (в т.ч. процентний ризик), операційний ризик, ризик ліквідності; регулярно (але не рідше одного разу на рік) оцінює ефективність реалізації цієї Політики; затверджує бізнес-план Банку; контролює діяльність відділу внутрішнього аудиту.

) Правління Банку розглядає проект бізнес-план Банку, в якому враховується економічне оточення Банку, його фінансовий стан та банківські ризики, яким наражається або може зазнати Банк при реалізації цього плану; розуміє банківські ризики, властиві діяльності Банку; визначає прийнятні рівні банківського ризику; надає Наглядовій раді інформацію щодо реалізації бізнес-плану Банку.

) Відділ внутрішнього аудиту проводить незалежний контроль функціонування системи управління банківськими ризиками, визначаючи відповідність дій та операцій, що здійснюються працівниками Банку, вимогам чинного законодавства, локальних нормативних правових актів Банку, звіти про що подає Наглядовій раді Банку та Правлінню Банку; отримує (за потреби) від структурних підрозділів (філій) Банку на паперовому носії та (або) в електронному вигляді документи, звітність, первинні документи, іншу інформацію, необхідну для оцінки ефективної реалізації Політики та контролю системи управління банківськими ризиками; здійснює розробку та реалізацію заходів (у тому числі не передбачених Політикою) щодо підвищення ефективності системи управління банківськими ризиками.

) Сектор з управління банківськими ризиками, до завдань якого входить контроль за дотриманням політики та процедур з управління за ризиками, здійснює моніторинг стану, аналіз та оцінку банківських ризиків в цілому по Банку, проведення стрес-тестування банківських ризиків, згідно з чинною, ідентифікацію та аналіз факторів , що підвищують банківські ризики; розробку заходів щодо ефективного управління та обмеження (зниження) рівнів банківських ризиків.

Реформування організаційної структури Банку (використання нових банківських продуктів) здійснюється з урахуванням аналізу банківських ризиків, що потенційно притаманні новому структурному підрозділу (філії) Банку (новому банківському продукту).

У 2013 році у Банку на постійній основі здійснювалося виявлення, оцінка та контроль рівня операційного, кредитного, ринкового ризиків та ризику ліквідності.

Підтримці необхідного рівня ліквідності сприяло зростання ресурсів банку, і навіть високий рівень ліквідних активів у структурі активів банку (з розрахунку ліквідності).

Станом на 01.01.13 показник співвідношення ліквідних і сумарних активів банку (при встановленому ЦБ РФ нормативі - щонайменше 20 %) становив 37,0%.

Кредитний ризик. Протягом 2013 року банком виконували всі нормативи обмеження кредитного ризику, встановлені ЦБ РФ. За виконання всіх обов'язкових нормативів кредитного ризику, затверджених ЦБ РФ, рівень кредитного ризику визнається прийнятним.

Чистий прибуток за результатами першого півріччя 2013 року склав 5,121 млрд. руб., що значно перевищує аналогічний показник минулого року (920 млн. руб. станом на 30 червня 2013 року)

Розмір кредитного портфеля Банку стабілізувався і за результатами півріччя становив 64,807 млн. руб., скоротившись на 4.4% (з 67,802 млн. руб. станом на 31 грудня 2012 року)

Операційний доход Банку за 6 місяців 2010 року зріс на 5,2% до 12,158 млн. руб. (Станом на 30 червня 2012 року - 11,561 млн. руб.)

Банк має збалансовану позицію щодо ліквідності, яка дозволяє ефективно керувати своїми зобов'язаннями. Грошові та прирівняні до них кошти становлять понад 10,8 млрд. руб., Портфель високоліквідних облігацій дорівнює 8,9 млрд. руб. Сукупна чиста позиція на 12 місяців дорівнює 30,2 млрд. руб. станом на 30 червня 2013 року.

Частка депозитів та поточних рахунків у зобов'язаннях Банку досягла 27% порівняно з 17% на кінець 2009 року.

Власний капітал зріс на 27,7% за рік і досяг 28,791 млн. руб. (станом на 30 червня 2012 року - 22,541 млн. руб.). Коефіцієнт достатності капіталу CAR на 30 червня 2013 року становив 37,9% (станом на 31 грудня 2013 року CAR – 36,4%). Це один із найвищих показників для всієї банківської системи.

Ефективна політика Банку з управління ризиками дозволила суттєво покращити якість кредитного портфеля: рівень простроченої заборгованості понад 90 днів (NPL) склав 9,7% кредитного портфеля (12,9% на 31 грудня 2012 року), за 6 місяців 2013 року вартість ризику впала до 4,2% річних (11,9% на 31 грудня 2012 року)

Промсвязьбанк одна із найуспішніших у Росії банків сегменті кредитування населення з часткою ринку близько 27% у сегменті споживчого кредитування і 6,2% у сегменті кредитних карток.

Протягом другого кварталу 2013 року Банк стабілізував кредитний портфель за рахунок пропозиції конкурентоспроможних кредитних продуктів. Кредитний портфель Банку залишається диверсифікованим і становить 64,807 млн. руб. станом на 30 червня 2013 року. У цьому частка споживчих кредитів у портфелі становить 41,2% (26,731 млн. крб.), частка кредитних карток - 22,3% (14,435 млн. крб.), частка кредитів готівкою - 16,6% (10,747 млн. крб. ), іпотечних кредитів – 11,7% (7,571 млн. руб.), автокредитів – 2,5% (1,651 млн. руб.), корпоративних кредитів – 5,7% (3,672 млн. руб.).

Однією з конкурентних переваг Промзв'язку банку є його клієнтська база, яка налічує понад 18,6 млн. осіб станом на 30 червня 2013 року. Це дозволяє Банку ефективно здійснювати крос-продаж своїх продуктів та послуг.

Якість кредитного портфеля продовжує демонструвати позитивну динаміку завдяки постійному вдосконаленню системи ризик-менеджменту. Це дозволило Банку залучити надійних клієнтів та ефективно управляти ризиками. Рівень простроченої заборгованості понад 90 днів значно скоротився - до 9,7% (станом на 31 грудня 2012 року цей показник дорівнював 12,9%). Банк зазвичай дотримується консервативного підходи до формування резервів. Співвідношення резервів до NPL становить 98%.

Отже, загальне фінансове становище ВАТ " Промсвязьбанк " можна охарактеризувати як стійке. Основними факторами, що вплинули на результати фінансово-господарської діяльності є здатність банку активно реагувати на зміни ринкової ситуації та вживати оперативних заходів щодо оптимізації бізнесу, збереження якості активів за рахунок безперервного вдосконалення процесу управління кредитними ризиками та оптимізації параметрів продуктів.

Умови жорсткої банківської конкуренції, що вимагають від кредитних організацій оперативного прийняття рішень щодо надання кредитних запозичень з метою залучення корпоративної клієнтури, з одного боку, та високих кредитних ризиків, що супроводжують кредитування реального сектору економіки, - з іншого, культивують необхідність розробки та впровадження вдосконалених технологій, здатних якісно та у прийнятні для клієнтів терміни оцінити їхню кредитоспроможність. З метою вирішення проблеми поєднання оперативності та якості оцінки кредитних ризиків позичальників пропонується один із варіантів розробки методики експрес-оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів, яка дозволить визначити рівень кредитного ризику на базі фінансових коефіцієнтів. Методика розроблена з урахуванням рейтингового методу оцінки кредитоспроможності позичальників з урахуванням наступних основних недоліків, виявлених у процесі аналізу цього методу, саме: довільність вибору системи базових фінансових показників; невідповідність фінансових коефіцієнтів рекомендованим значенням, що може бути підставою для визнання клієнта банкрутом незалежно від значень інших коефіцієнтів; відсутність урахування галузевої специфіки діяльності корпоративних клієнтів; громіздкість системи фінансових показників.

Вибір рейтингового методу як база побудови методики обґрунтовується його широкою популярністю та популярністю серед кредитних фахівців російських комерційних банків у зв'язку з простотою та зручністю застосування на практиці.

Слід зазначити, що запропонована методика не применшує переваг комплексного підходу до оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів, що бере до уваги не тільки їх фінансовий стан, а й якісні фактори їх діяльності, такі як рівень менеджменту, сутність угоди, що кредитується, структура власників та інше. Проте, враховуючи той факт, що вплив якісних характеристик діяльності позичальників на рівень їх кредитного ризику ще недостатньо вивчений як на практиці, так і в науковій літературі та важко піддається формалізації у формі будь-яких обґрунтованих математичних та статистичних моделей, вважаємо не доцільним включення якісних факторів у методику. Система вибраних фінансових показників має відповідати двом основним критеріям: коефіцієнти мають найбільш повно характеризувати фінансовий стан клієнта; коефіцієнти повинні якнайменше дублювати один одного. Визначимо систему показників у складі 9-ти фінансових коефіцієнтів, що становлять основу запропонованої методики експрес-оцінки ризику при кредитуванні корпоративних клієнтів комерційного банку. Рекомендовані значення та економічний зміст фінансових показників, що входять до методики, наведено у таблиці 3.

Обозначение показателяНаименование коэффициентаЭкономический смыслРекомендуемое значение показателяТорговляПроизводствох1автономииОпределяет степень независимости от заемных средств> 0,1> 0,3х2текущей ликвидностиХарактеризует способность клиента исполнить текущие обязательства за счет текущих активовот 1 до 2х3обеспеченности собственными средствамиПоказывает часть текущих активов, профинансированную за счет собственных средств> 0,1х4рентабельности продажОпределяет, сколько чистий прибуток отримано з 1 крб. виручки від продажів в середньому > 0,15 в середньому > 0,1 х5 оборотності дебіторської заборгованості Показує середній термін днівв середньому 15 днівх8покриттяХарактеризує здатність клієнта розрахуватися за кредитами банків за рахунок потоку від його основної діяльності2х9грошової складової у виручціПоказує частку коштів у виручці від продажу1

Необхідно зазначити, що для розрахунку коефіцієнтів методики достатньо надання клієнтами лише трьох форм фінансової звітності: бухгалтерського балансу (форма № 1), звіту про прибутки та збитки (форма № 2) та звіту про рух коштів (форма № 4).

На основі порівняльного аналізу методик оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів п'яти російських комерційних банків були встановлені інтервали зміни значень кожного з 9-ти фінансових показників, і присвоєно кількість балів, що відповідає даним інтервалам. При цьому було здійснено коригування інтервалів значень коефіцієнтів відповідно до галузевої специфіки корпоративних клієнтів. Як базові галузі були обрані торгівля і виробництво, оскільки представники саме цих галузей економіки найчастіше зустрічаються серед клієнтів комерційних банків.

Визначення ваги кожного фінансового показника у методиці експрес-оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів комерційного банку.

За підсумками порівняльного аналізу ваг, займаних фінансовими показниками у методиках оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів п'яти комерційних банків, визначимо середнє значення ваги кожного їх і відповідне даному значенню місце у розроблюваної методиці.

Таблиця 4 - Питома вага фінансових показників у методиці експрес-оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів комерційного банку в порядку зменшення

Обозначение показателяНаименование коэффициентаМесто показателя в методикеВес показателя в модели (W)х1текущей ликвидности10,18х2рентабельности продаж20,14х3покрытия20,14х4автономии30,12х5оборачиваемости дебиторской задолженности40,1х6обеспеченности собственными средствами40,1х7оборачиваемости кредиторской задолженности50,08х8оборачиваемости готовой продукции50,08х9денежной составляющей в выручке60,06Итого1

Для розробки шкали скористаємося формулою розрахунку кредитного рейтингу корпоративних клієнтів та розрахуємо мінімально (максимально) можливу кількість балів, яку клієнт може набрати за пропонованою методикою, за формулою 1.

де Rj - сумарна оцінка фінансових показників у балах (кредитний рейтинг); Wj - вага i-го показника групи; Рі - Оцінка i-го показника групи, в балах; n – число показників.

Встановимо 5 класів кредитоспроможності корпоративних клієнтів (таблиця 5).

Таблиця 5 - Шкала оцінки кредитного ризику корпоративних клієнтів комерційного банку

Кількість балів (R) Група ризику Характеристика групи ризик більше 801 Мінімальний рівень кредитного ризику від 60 до 802 Низький рівень кредитного ризику від 40 до 603 Середній рівень кредитного ризику від 20 до 404

Запропонована методика експрес-оцінки рівня ризику при кредитуванні корпоративних клієнтів на підставі розрахунку дев'яти фінансових коефіцієнтів має такі переваги перед комплексною методикою, що використовується в даний час у ВАТ Промзв'язокбанк.

зменшення кількості часу, необхідного для оцінки кредитного ризику по одному позичальнику;

Внаслідок зменшення кількості факторів, що розглядаються під час кредитування корпоративних клієнтів, скорочується тривалість розгляду однієї кредитної заявки.

збільшення клієнтської бази;

Існує низка корпоративних клієнтів, які не задовольняють вимогам методики, що використовується у ВАТ Промзв'язокбанк . Запропонована методика враховує інші чинники щодо оцінки рівня кредитного ризику. Отже, деякі корпоративні клієнти можуть отримати оцінку кредитного ризику, достатню для отримання кредитного продукту. Ризик збільшення кількості проблемних кредитів незначний, оскільки фінансові коефіцієнти досить точно характеризують фінансовий стан потенційного позичальника.

відсутність суб'єктивізму;

Запропонована методика не враховує суб'єктивних факторів. Можливість впливу працівників кредитного відділу зводиться до мінімуму. Оцінка за запропонованою методикою є об'єктивнішою.

зменшено вимоги до кваліфікації персоналу;

Простіша методика сприяє зменшенню кількості помилок в оцінці рівня кредитного ризику.

спрощено систему фінансових показників;

Найменша кількість фінансових показників також сприяє спрощенню процедури оцінки рівня кредитного ризику.

враховано галузеву специфіку діяльності корпоративних клієнтів, що у свою чергу позитивно впливає на точність та якість оцінки.

На закінчення слід зазначити, що з оцінки ефективності цю методику можна апробувати на торгових і виробничих підприємствах, є корпоративними клієнтами у ВАТ Промзв'язокбанк.

Дана методика виглядає доцільною для застосування на практиці експрес-оцінки кредитного ризику як бази для прийняття управлінських рішень щодо можливості кредитування корпоративних клієнтів з урахуванням їхньої галузевої належності на підставі мінімального пакета документів, що складається з форм фінансової звітності № 1, № 2 та № 4 Необхідно також зазначити, що дана методика може використовуватися не лише фахівцями кредитних організацій, а й фінансовими менеджерами та аналітиками інших комерційних організацій та підприємств з метою оперативної оцінки та моніторингу кредитоспроможності компаній, а також для визначення платоспроможності контрагентів-покупців та інших бізнес-партнерів.

Однак, незважаючи на те, що відповідальність за виконання програми управління банківськими ризиками поширюється на всіх службовців банку, менеджери вищої ланки повинні нести фінансову відповідальність за прийняті ними рішення. Це положення має бути зафіксовано у їхньому контракті, а рішення про санкції має прийматися радою директорів після ретельної перевірки конкретних обставин та ступеня вини окремого службовця у фінансовій катастрофі. .

Визначення чітких індивідуальних щорічних цілей на основі загальної програми управління ризиками дозволяє досягти найкращого ефекту обмеження банківських ризиків. Як правило, відправною точкою є показник щорічної вартості ризику (COR, cost of risk), що розраховується за кілька минулих років. З урахуванням змінних умов цей показник може використовуватися як барометр Витрат на управління ризиком. В той же час, банк може ставити перед собою нефінансові завдання, такі як, наприклад, розробка та застосування нової специфічної програми контролю за ризиком і так далі. Крім того, для найбільш успішного управління ризиками необхідний періодичний моніторинг ефективності програми управління ризиками, на кшталт аудиторської перевірки.

Управління ефективністю з урахуванням ризиків неминуче стане склепінням інтеграції методологій управління. Розвиток інформаційних технологій, корпоративних знань та аналітичних додатків у банку створить можливість такого бачення.

Висновок

ВАТ «Промзв'язокбанк» сьогодні це велика та надійна організація, яка по праву входить до числа кращих банків країни. Економічні показники банку постійно зростають, а оцінки міжнародних рейтингових агентств підтверджують стабільність та значний потенціал банку.

Акції ВАТ «Промзв'язокбанк» звертаються на ММВБ, РТС, а також на Лондонській фондовій біржі у формі глобальних депозитарних розписок. Обсяг статутного капіталу ВАТ «Промзв'язокбанк» становить 12,2 млрд. рублів.

Станом на 1 січня 2013 року розмір власних коштів ВАТ «Промзв'язокбанк» за даними МСФЗ становив 66,2 млрд. рублів, обсяг активів - 739,1 млрд. рублів.

За підсумками 2013 року ВАТ «Промзв'язокбанк» посів 9-те місце у списку найбільших банків світу Росії.

ВАТ «Промзв'язокбанк» - одне із провідних кредиторів російської економіки.

На думку міжнародних рейтингових агентств Moody Investors Service, Standard & Poor і Fitch у ВАТ «Промзв'язокбанк» найвищий для російських банків рейтинг. Російські рейтингові агентства зазвичай відносять ВАТ «Промсвязьбанк» до вищої групи надійності.

Диверсифікуючи свою діяльність, група ВАТ «Промсвязьбанк» постійно розширює коло операцій, що проводяться на російському ринку, і надає клієнтам широкий комплекс послуг, прийнятих у міжнародній банківській практиці.

Перевірки, що проводяться, доводять надійність банку. Зовнішнім аудитором банку є міжнародна аудиторська компанія ЗАТ «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», що входить до четвірки найбільших у світі. На думку аудиторів, річна звітність відображає достовірно у всіх суттєвих відносинах фінансове становище ВАТ «Промзв'язокбанк» станом на 1 січня 2014 року, результати його фінансово-господарської діяльності та рух коштів за 2013 рік відповідно до правил складання річної звітності, встановлених у Російської Федерації. Таким чином, аудитори представили, безумовно, позитивну думку, тому що на підприємстві складається фінансова документація відповідно до вимог облікової політики. Аудиторський висновок з формами фінансової звітності подано у Додатку А.

Досягнуті успіхи банку вплинули на його ділову репутацію, яка базується на його стабільній та безперебійній роботі. Минулого року Банк докладав серйозних зусиль щодо розширення клієнтської бази та подальшого розвитку взаємовигідних відносин з контрагентами, створюючи максимально комфортні умови та високий рівень банківського обслуговування.

Протягом трьох років частка працюючих активів поступово збільшувалася, це є позитивною тенденцією та свідчить про покращення управління активами банку. Кредитна політика філії спрямовано задоволення потреб населення, підприємств і закупівельних організацій в позикових коштах.

Аналіз фінансового стану показує, що структура доходів і витрат досить стабільна і не схильна до значних коливань, банк не вичерпав своїх можливостей збільшення прибутковості за рахунок приросту доходів. За сприятливого розвитку економіки та поліпшення якості управління банк має значний потенціал у збільшенні прибутку.

Розвиток банківської системи на етапі немислимо без ризику - ризик є у будь-якій операції. Крім того, розвиток процесів міжнародного співробітництва, створення високих технологій у галузі телекомунікацій та зв'язку, інформатизація та автоматизація більшості процесів в економіці, удосконалення систем штучного інтелекту зумовили необхідність глибокого розуміння сутності ризиків та джерел їх виникнення. За всієї важливості банківських ризиків тлумачення їх сутності досі залишається дискусійним.

Організація ефективної системи управління ризиками у комерційному банку передбачає систематизацію наукових підходів для класифікації банківських ризиків. Ідентифікація типових банківських ризиків невід'ємна частина створення процесу управління бізнес ризиками та їх оцінки, оскільки банківські ризики тісно пов'язані один з одним і можуть безпосередньо впливати один на одного, і на банківські операції впливає ціла низка ризиків, що викликаються комплексом факторів.

Список літератури

1.Інструкція Банку Росії від 30 червня 1997 р. № 62а «Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати по позиках».

.Інструкція Банку Росії від 25 серпня 2003 року №105-І «Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального БанкуРосійської Федерації".

.Інструкція Банку Росії від 16 січня 2004р. № 110-І «Про обов'язкові нормативи банків».

.Лист Банку Росії від 24 травня 2005р. № 76-Т «Про організацію управління операційним ризиком у кредитних організаціях».

.Лист Банку Росії від 30 червня 2005р. № 92-Т «Про організацію управління правовим ризиком та ризиком втрати ділової репутації в кредитних організаціях та банківських групах».

.Лист Банку Росії від 13 вересня 2005р. № 119-Т «Про сучасні підходи до організації корпоративного управління кредитними організаціями».

.Положення Банку Росії від 24 вересня 1999р. № 89-П "Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринкових ризиків".

.Положення Банку Росії від 16.12.2003 року N 242-П "Про організацію внутрішнього контролю у кредитних організаціях та банківських групах"

.Положення Банку Росії від 26.03.04 № 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати з позичкової та прирівняної до неї заборгованості».

.Вказівка від 16 січня 2004 року № 1379-У «Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою для участі у системі страхування вкладів».

.Вказівка Банку Росії від 23 червня 2013 року № 70-Т «Про типові банківські ризики».

.Банківські ризики за ред. О.І. Лаврушіна та Н.І. Валенцева, М. Видавництво «КНОРУС», 2008р.

.Бірюкова О.С. Удосконалення системи управління ризиками у багатофіліальному комерційному банку, дис. канд.екон.наук. Ростов-на-Дону, 2006.

.Волошин І.В. Проблеми впровадження ризику менеджменту в комерційних банках, Матеріали міжнародного листопадового семінару Клубу банківських аналітиків 20 листопада 2003, М. 2004.

.Вяткін В.М., Гамза В.А., Катеринославський Ю.Ю. Управління ризиком у ринковій економіці, М.: Економіка, 2002.

.Єрмасова Н.Б. Управління банківськими ризиками. Саратов, 2006

.Єфімова M.P. Фінансово-економічні розрахунки: посібник для менеджерів: Навч. Допомога. – М.ІНФРА-М, 2007.

.Захарова О.В. Розвиток технології управління ліквідністю російських комерційних банків// Сучасні банківські технології: Теоретичні основита практика: науковий альманах фундаментальних та прикладних досліджень, М.: Фінанси та статистика, 2014.

.Ковальов П.П. Шляхи підвищення результативності кредитного ризик-менеджменту у комерційному банку Автореф. дис. на соїск. уч. ст. к.е.н. М.: РУДН, 2012. – 24с.

.Леонович Л.І., Петрушина В.М. Управління ризиками у банківській діяльності М.: Дикта, 2012. – 136с

.Мамонова І.Д. Ліквідність комерційного банку, Банківська справа: підручник / за ред. О.І. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007.

.Ожегов С.І. Словник російської. М.,1978.

.Потьомкін С.А., Кірєєва І.В. Нові підходи Базель II до оцінки ризиків. Матеріали VI міжнародного листопадового 2005р. семінару Клубу банківських аналітиків

.Проблеми управління банківськими та корпоративними ризиками, науковий альманах фундаментальних та прикладних досліджень. ФА за Уряду РФ, ЦФПИ. М.: Фінанси та статистика, 2005.

.Русанов Ю.Ю. Теорія та практика ризик - менеджменту кредитних організацій Росії, М.: Економіста, 2007.

.Усов В.М. Попередження невизначеності в управлінні ризиком, управління ризиками. Москва, 2013 року.

.Черешкін Д. Управління ризиками: Ленанд, 2012-200с.

.Шаталова Є.П. Оцінка кредитоспроможності у банківському ризик-менеджменті М.: КноРус, 2012. – 168с.

.Шумський А. А. Управління фінансовими ризиками у діяльності комерційних банків, дис. канд.екон.наук. М: ВЗФІ, 2012.

.Воробйова JI.A., Курбатова М.В., Халевінський А.І. Управління кредитним ризиком, Аудит та фінансовий аналіз: щоквартальний журнал. М. 2012 № 2

.Гамза В.А. Методологічні засади системної класифікації банківських ризиків.// Банківська справа. – 2012. – № 6. – С. 25

.Герасимова Є.Б. Аналіз кредитного ризику: рейтингова оцінка клієнтів // Фінанси та кредит. – 2007. – № 17. – С. 30-31

.Гришина О., Кашкін В. Фактори зростання: Думка гравців факторингу. Банківська справа.2005. №7.

.Єрмасова Н.Б. Ризик менеджмент організації М.: Наукова книга, 2011. – 120с. Науковий журнал КубДАУ, №87(03), 2013

.Кузьмін A.Jl. Імовірнісні показники ризиків розподілених платіжних систем // Гроші та Кредит.2008. № 10.

.Лісіцина Є.В., Токаренко Г.С. Технологія ризик-менеджменту, управління ризиком. №1. 2014р.

.Матовніков М. Ризик-менеждмент у російському банку: межі та можливості. Матеріали VI міжнародного листопадового семінару Клубу банківських аналітиків 17 листопада 2005р.М.2006., Стор.35.

.Моїсеєв Б.С. Про методику стрес - тестування банку // Гроші та Кредит.2008. № 9.

.Морозова Т.Ю. Підходи до оцінки системи управління ризиками в банках (закордонний досвід) Матеріали VI міжнародного семінару в листопаді Клубу банківських аналітиків 17 листопада 2005р.М.2006.

.Ларіонов І.В. Методи управління ризиками в кредитних організаціях та способи їх обмеження// Бізнес та банки. – 2013. – № 40. – С. 1-3.

.Олоян К.А. Про оцінку кредитної якості корпоративного позичальника // Гроші та Кредит. 2008 № 8.

.Папкін A.C. Управління кредитним ризиком / / Управління ризиком. – 2013. № 2.

.Радаєв H.H., Іванченко A.A., Гальчич О.Ю. Параметри, що управляють банківським кредитним ризиком: оцінка та взаємозв'язок // Управління в кредитній організації, 2013 № 3.

.Рамазанов С.А. Деякі особливості функціонування механізму обов'язкового резервування.// Гроші та Кредит. 2008. № 6.

.Смирнов С., Скворцов А., ДзигоєваЕ. Достатність банківського капіталу щодо ринкових ризиків: як поліпшити регулювання Росії // Аналітичний банківський журнал, 2003, № 7.

.Соколінська Н.Е. Управління кредитними ризиками//Проблеми управління банківськими та корпоративними ризиками, науковий альманах фундаментальних та прикладних досліджень, 2012 № 1.

.Сукманов А.В. Ризики та фінансова стійкість // Журнал «Профіль» № 22, 2013р.

.Супрунович Є.Б., Кисельова І.А. Управління ринковим ризиком, Банківська справа. 2003 № 1.

.Царьков В.А. План матриця розвитку банку // Журнал «Гроші та кредит», №5, 2014.

Репетиторство

Потрібна допомога з вивчення якоїсь теми?

Наші фахівці проконсультують або нададуть репетиторські послуги з цікавої для вас тематики.
Надішліть заявкуіз зазначенням теми прямо зараз, щоб дізнатися про можливість отримання консультації.

Управління ризиками є основним у банківській справі. До того, як банк ухвалить рішення про видачу та розмір кредиту, ризик-менеджер банку перевірить бізнес-план, бухгалтерську та фінансову звітність, установчі документи підприємства. З іншого боку, у процесі отримання кредиту відділ ризик-менеджменту для підприємства може зіграти істотну рольза рахунок правильного виборуспіввідношення застрахованих та попереджених ризиків. При перевірці ліквідності можливих об'єктів під заставу для видачі кредиту, ризик-менеджер банку врахує факт, що ваші об'єкти застраховані. Це дозволить знизити відсоток за кредитом.

Прийняття ризиків – основа банківської справи. Але банки мають успіх лише тоді, коли їх ризики розумні, контрольовані і перебувають у межах їхніх фінансових можливостей і компетенції. Активи, в основному кредити, повинні бути достатньо ліквідними для того, щоб покрити будь-який відтік коштів, витрати та збитки та при цьому забезпечити прийнятний

Технологія ризик-менеджменту

для акціонерів обсяг прибутку. Дослідження банкрутств банків всього світу свідчать, що основною причиною цього є низька якість активів.

Основним завданням управління ризиками у банку є підтримання прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки та ліквідності у процесі управління активами та пасивами банку, тобто мінімізація банківських втрат. Рівень ризику, що з тим чи іншим подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце на ринку, давати оцінку ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами та оцінювати якість власних активів та пасивів, тобто коригувати свою політику в галузі управління ризиками. Кожен банк повинен думати про мінімізацію своїх ризиків, що необхідне його виживання.

Мінімізація ризиків - це боротьба за зниження втрат (інакше звана управлінням ризиками), що включає: передбачення ризиків, визначення їх ймовірних наслідків, розробку та реалізацію заходів щодо запобігання або мінімізації пов'язаних з ними втрат.

Усе це передбачає розробку кожним банком своєї стратегії управління ризиками, тобто. основ політики прийняття рішень таким чином, щоб своєчасно та послідовно використовувати всі можливості розвитку банку та одночасно утримувати ризики на прийнятному рівні. Цілі і завдання стратегії управління ризиками великою мірою визначаються зовнішнім економічним середовищем, що постійно змінюється, в якій доводиться працювати банку.

Банк повинен приймати такі ризики, які може кількісно оцінити і якими здатний ефективно управляти. В основі банківського управління ризиками лежать такі положення:

Прогнозування можливих джерел збитків чи ситуацій, здатних завдати збитків, їх кількісний вимір;

Фінансування ризиків, економічне стимулювання їхнього зменшення;

Відповідальність та обов'язок керівників та співробітників, чіткість політики та механізмів управління ризиками;

Координований контроль ризиків по всіх підрозділах та службах банку, моніторинг ефективності процедур управління ризиками.

Управління кредитним ризиком. Спочатку банки лише приймали депозити. Проте вони швидко зрозуміли переваги ролі посередника під час передачі коштів, тим самим прийнявши він інші ризики, зокрема кредитний. Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. Банки надають кредити різним юридичним та фізичним особам із власних та позикових ресурсів. Кошти банку формуються з допомогою клієнтських грошей на розрахункових, поточних, термінових та інших рахунках; міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску цінних боргових паперів тощо. буд. Кредит став основою банківської справи, тому процес управління кредитним ризиком заслуговує на особливу увагу.

Розділ 9

Методи зниження кредитного ризику:

Ретельний відбір позичальників, аналіз їх фінансової спроможності та платоспроможності;

Аналіз на попередньому етапі можливих вигод та втрат від укладання контракту;

Отримання застави та інших видів гарантій виконання умов кредитної угоди.

Постійний контроль над фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит.

Процес управління кредитним ризиком комерційного банку включає такі етапи: розробку цілей та завдань кредитної політики банку; створення адміністративної структури управління кредитним ризиком та системи прийняття адміністративних рішень; вивчення фінансового стану, кредитної історії та ділових зв'язків позичальника; розроблення та підписання кредитної угоди; аналіз ризиків неповернення кредитів; кредитний моніторинг позичальника та всього портфеля позик; заходи щодо повернення прострочених та сумнівних позичок та щодо реалізації застав.

Ключовими елементами ефективного управління кредитами є: добре розвинені кредитна політика та процедури; гарне керування портфелем; ефективний контроль за кредитами; добре підготовлений до роботи у цій системі персонал.

Кредитна політикастворює основу всього процесу управління кредитами. Вона визначає стандарти, якими повинні керуватися банківські працівники, які відповідають за надання, оформлення позик та управління ними. Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними установками щодо операцій з клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються в меморандумі про кредитну політику, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, який інтерпретує та втілює ці установки. Отже, зрештою здатність керувати ризиком залежить від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації його співробітників, які займаються відбором конкретних кредитних проектів та виробленням умов кредитних угод.

Робота банкіра у тому, щоб вирішувати, кому можна довірити гроші вкладників. Банк повинен визначити, які кредити він надаватиме, а які ні, скільки кредитів кожного типу він надаватиме, кому він надаватиме кредити, і за яких обставин ці кредити надаватимуться. Ризик не можна ігнорувати. Усі ці важливі рішення вимагають, щоб цілями політики банку було підтримання оптимальних відносин між кредитами, депозитами та іншими зобов'язаннями та власним капіталом. Здорова кредитна політика сприяє підвищенню якості кредитів. Цілі кредитної політики повинні охоплювати певні елементи правового регулювання, доступність коштів, ступінь допустимого ризику, баланс кредитного портфеля та структуру зобов'язань за строками.

Найбільші російські банки над останню зобов'язані своїми успіхами з того що ними створені інформаційніпідрозділи, що безпосередньо обслуговують усі етапи кредитної роботи, використовуються передові інформаційні технології, здійснюється взаємодія з приватними підприємствами.

Технологія ризик-менеджменту

ми спеціалізованими інформаційними агентствами та державними органами Росії. Важливі відомості можна отримати у банків та інших фінансових установ, із якими мав справу заявник. Банки, інвестиційні та фінансові компанії можуть надати матеріал про розміри депозитів компанії, непогашену заборгованість, акуратність в оплаті рахунків і т. д. Торгові партнери компанії повідомляють дані про розміри наданого їй комерційного кредиту, і за цими даними можна судити про те, чи використовує клієнт ефективно чужі кошти на фінансування оборотного капіталу. Відділ кредитування банку може також звернутися до спеціалізованих кредитних агенцій та отримати у них звіт про фінансове становище підприємства або фізичної особи (у разі персональної позички). Звіт містить відомості про історію компанії, її операції, ринки продукції, філії, регулярності оплати рахунків, розміри заборгованості тощо. У США найбільше кредитне агентство «Дан енд Бредстріт» регулярно публікує звіти про стан справ мільйонів комерційних фірм. Відомості про оплату торгових рахунків американськими компаніями надає Національна інформаційна кредитна служба.

У цій статті розглядаються основні концепції (управління ризиками) та встановлюються параметри, які банки мають намагатися досягти у своїй роботі.

Для банку ризик— це потенційна можливість недоотримання доходів чи зменшення ринкової вартості внаслідок несприятливого впливу зовнішніх чи внутрішніх чинників. Такі збитки можуть бути прямими (втрата доходів чи капіталу) чи непрямими (накладення обмежень на здатність досягати своїх бізнес-цілей). Зазначені обмеження стримують здатність банку здійснювати свою поточну діяльність або використовувати можливості для розширення бізнесу.

Ризик-менеджмент— це система управління ризиками, яка включає стратегію і тактику управління, спрямовані на досягнення основних бізнес-цілей банку. Ефективний ризик-менеджмент включає:

систему керування;
систему ідентифікації та вимірювання;
систему супроводу (моніторингу та контролю).

Поняття управління ризиками (ризик-менеджменту)

Управління ризиками- Це процес, за допомогою якого банк виявляє (ідентифікує), проводить оцінку їх величини, здійснює їх моніторинг і контролює свої ризикові позиції, а також враховує взаємозв'язки між різними категоріями (видами) ризиків. Комплекс дій ризик-менеджменту має на меті забезпечити досягнення наступних цілей:

ризики мають бути зрозумілими та усвідомлюватися банком та його керівництвом;
ризики мають бути в межах рівнів толерантності, встановлених наглядовою радою банку;
рішення щодо прийняття ризику повинні відповідати стратегічному завданню діяльності банку;
рішення щодо прийняття ризику мають бути конкретними та чіткими;
очікувана доходність має компенсувати прийнятий ризик;
розподіл капіталу має відповідати розмірам ризиків, яким наражається банк;
Стимули для досягнення високих результатів діяльності повинні узгоджуватися з рівнем толерантності до ризику.

З погляду ризик-менеджменту, зводиться до прийняття ризику та отримання за це відповідної компенсації (економічної вигоди).

Мета управління ризикамисприяти підвищенню вартості власного капіталу банку, одночасно забезпечуючи досягнення цілей багатьох зацікавлених сторін, а саме:

клієнтів та контрагентів;
керівників;
співробітників;
наглядової ради та акціонерів (власників);
органів;
рейтингових агентств, інвесторів та кредиторів;
інших сторін.

Поняття комплексності системи ризик-менеджменту

Процес управління ризикамиповинен:

охоплювати всі види діяльності банку, що впливають на параметри його ризиків;
бути безперервним процесом аналізу ситуації та оточення, у яких виникають ризики;
сприяти прийняттю управлінських рішень щодо впливу на ризики та/або на рівень вразливості (експозиції) банку до таких ризиків.

Рішення щодо управління ризиками можуть передбачати, зокрема, уникнення ризику: відмова від його прийняття; його мінімізацію, у тому числі за рахунок пом'якшувальних факторів та/або передачі (трансферту) ризику на інших осіб (через похідні інструменти або ), встановлення лімітів на експозицію банку та інші методи впливу на ризик (носія ризику) або рівень вразливості банку до нього.

Управління ризиками має відбуватися на рівні організації, де виникає ризик, а також за допомогою функцій незалежної перевірки та контролю ризиків — на найвищих рівнях управління і на рівні наглядової ради.

Банки повинні намагатися створити комплексну систему ризик-менеджменту, яка б забезпечила надійний процес виявлення, оцінки, контролю та моніторингувсіх видів ризику всіх рівнях організації, зокрема з урахуванням взаємного впливу різних категорій ризиків, і навіть сприяла вирішення питання конфлікту завдань між необхідністю отримання прибутку і мінімізацією ризиків (див. ).

При розробці та впровадженні комплексної системи ризик-менеджменту банку наглядова рада та правління повинні забезпечити наступне:

впровадження організаційної структури та адекватних механізмів контролю;
прийняття ризиків відповідно до очікувань акціонерів (власників) банку, стратегічного плану банку та нормативних вимог;
поширення у банку єдиного розуміння його корпоративної культури з управління ризиками;
виділення необхідних ресурсів на створення та підтримання ефективної, комплексної та збалансованої системи ризик-менеджменту;
відображення у систематизованій документальній формі організаційної структури та механізмів контролю, відповідний доступ до цих документів учасників процесу управління ризиками у банку;
узгодження організаційної структури та систем контролю бізнес-процесів банку з відповідними системами дочірніх структур та інших підконтрольних організацій таким чином, щоб не зашкодити контрольованій та стабільній діяльності самого банку;
уникнення конфлікту інтересів усім рівнях банку;
здійснення аналізу ризиків з урахуванням можливості виникнення екстремальних обставин (стрес-сценарії), на основі яких банк має визначити відповідні надзвичайні заходи, наприклад, у формі плану дій у разі кризових обставин (див. );
запровадження процедур та заходів запобігання стресовим ситуаціям, які можуть виникнути внаслідок певних внутрішніх факторів;
розробка процедур та заходів моніторингу адекватної капіталізації банку;
чітке формулювання політики (нормативного документа) банку з контролю ризиків та ведення справ відповідно до критеріїв надійності;
систематичне проведення аналізу ризиків з метою ідентифікації, оцінки, контролю та моніторингу всіх ризиків;
розробка та впровадження внутрішнього контролю, який би забезпечував належне дотримання вимог законодавства та нормативно-правових актів, виконання договірних та інших зобов'язань, дотримання положень та процедур, правил та норм, а також відповідної ділової поведінки;
створення незалежного підрозділу з управління ризиками, який повинен мати відповідні повноваження, ресурси, досвід та корпоративний статус, щоб не мати жодних перешкод у доступі до потрібної інформації, у формуванні та наданні управлінських звітів за результатами своїх досліджень;
створення служби, незалежної від операційних підрозділів банку та відокремленої від процесів поточного, які входять до складу певних компонентів тих чи інших бізнес-процесів. Сфера інтересів служби внутрішнього аудиту повинна охоплювати всі види діяльності та всі підрозділи банку.

Загальні підходи до мінімізації та оптимізації ризиків

Відповідно чи є залежність між ризиками і доходами, ризики можна розділити на дві групи:

ризики, що піддаються кількісній оцінці (). Наприклад, ;
ризики, які не піддаються кількісній оцінці (нефінансові ризики). Наприклад, .

Ризики, за якими існує залежність між ризиками та доходами розглядаються як такі, що піддаються кількісній оцінці, управління цими ризиками полягає в їхній оптимізації. Ризики, за якими немає залежності між ризиком та доходами, кількісної оцінки не піддаються та управління ними зводиться до їх мінімізації.

Процес управління ризиками, як правило, не має на меті усунення ризику, а спрямований на забезпечення отримання банком відповідної винагороди за ухвалення ризику. Виняток становлять деякі ризики, якими немає взаємозв'язку між рівнем і величиною винагороди банку (наприклад, юридичний ризик, ризик репутації, ).

Багато ризиків, яким піддається банк, за своєю суттю притаманні банківській діяльності і випливають із посередницької функції перерозподілу грошових ресурсів, яку виконують банки (наприклад, кредитний ризик). Для таких ризиків банк прагне оптимізувати співвідношення між ризиком та доходами, максимізуючи прибутковість для заданого рівня ризику або мінімізуючи ризик, який необхідно прийняти для забезпечення бажаного рівня прибутковості. Таким чином, проявляються два підходи до управління ризиками, що піддаються кількісній оцінці.

Деякі ризики часто є ціною, яку необхідно заплатити за право займатися певним бізнесом, наприклад, юридичний ризик. Як правило, такі ризики банк прагне або змушений знизити до певного граничного рівня, намагаючись при цьому зазнати мінімальних витрат. У цьому випадку проявляється підхід до мінімізації ризиків, які не піддаються кількісній оцінці.

Джерела та механізми контролю ризиків

Ризики діяльності банку виникають з урахуванням як внутрішніх (ендогенних), і зовнішніх (екзогенних) чинників. Значна частина зовнішніх факторів знаходиться поза контролем з боку банку і банк не може мати повної впевненості щодо результатів майбутніх подій, які можуть вплинути на банк, та часу їх виникнення.

Основними факторами, що впливають на рівень зовнішніх ризиків, є політичні та пов'язані з ними економічні. Решта інших чинників (демографічні, соціальні, географічні) розглядаються крізь призму політичних та економічних чинників.

Серед великої кількості зовнішніх ризиків можна виділити п'ять основних груп:

ризик форс-мажорних обставин— пов'язаний із виникненням непередбачених обставин, які негативно впливають на діяльність банку та/або його партнерів (стихійні лиха тощо);
— пов'язаний із можливістю настання несприятливих для діяльності банку умов у політичній, правовій, економічній сферікраїни, у якій здійснює свою діяльність банк;
— зумовлений змінами міжнародних відносин, а також політичної ситуації в одній із країн, що впливають на діяльність банку чи його партнерів (війни, міжнародні скандали, імпічмент глави держави, закриття кордонів);
правовий ризик- пов'язаний із змінами законодавства різних країн;
макроекономічний ризик— виникає через несприятливі зміни кон'юнктури на окремих ринках чи всій економічній ситуації загалом (). Окремо слід виділити складову макроекономічного ризику — інфляційний ризик, пов'язаний із можливою втратою первісної вартості активів.

Реалізація зовнішнього чинника ризику, якому наражається банк, може поставити під загрозу безперервність його діяльності. Тому в процесі аналізу ризиків банк обов'язково має враховувати можливість виникнення екстремальних обставин (стрес-сценарій). Таким чином, банк має розробити відповідні невідкладні заходи у формі плану дій на випадок кризових обставин, що підлягає регулярному оновленню та тестуванню. Такі плани дій є невід'ємною складовою механізмів контролю ризиків банку.

Банк також повинен забезпечити наявність процедур та заходів щодо запобігання стресовим ситуаціям, викликаним внутрішніми причинами. Банк повинен здійснювати моніторинг ризиків для забезпечення обґрунтованого та надійного взаємозв'язку між загальними параметрами його ризиків та капіталом, фінансовими ресурсами та фінансовими результатами (надходженнями) через відповідні механізми контролю.

Методики кількісної оцінки ризиків мають базуватися на критерії економічної вартості капіталу та необхідності підтримки капіталу на рівні, який необхідний для компенсації ризиків.

Підходи до розподілу функцій ризик-менеджменту

Банк повинен забезпечити чіткий розподіл функцій, обов'язків та повноважень ризик-менеджменту, а також чітку схему відповідальності відповідно до такого розподілу.

Розподіл функцій та повноважень має охоплювати всі організаційні рівні та підрозділи банку. Велике значення надається розподілу функцій ризик-менеджменту між наглядовою радою та правлінням банку. Загальну стратегію управління ризиками у банку визначає наглядова рада, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює правління.

Необхідно також приділяти належну увагу розподілу функцій та повноважень ризик-менеджменту між операційними () та контрольними службами (аудит), особливо коли мова йдещодо забезпечення належного виконання функцій внутрішньобанківського контролю.

Розподіл обов'язків та підпорядкованість підрозділів мають бути задокументовані та доведені до відома виконавців таким чином, щоб весь персонал банку розумів свої функції, обов'язки та повноваження, свою роль в організації та процесі здійснення контролю, а також свою підзвітність.

У світовій практиці розрізняють чотири взаємопов'язані етапи ризик-менеджменту:

ідентифікація (виявлення) ризику;
кількісна та якісна оцінка (вимірювання) ризику;
контроль ризику;
моніторинг ризику

Оцінка ризиків повинна здійснюватися та/або підтверджуватись незалежною службою — підрозділом ризик-менеджменту, який має ресурси, повноваження та досвід, достатній для оцінки ризиків, тестування ефективності заходів щодо управління ризиками та надання рекомендацій щодо здійснення відповідних коригуючих дій.

Крім того, інші органи та підрозділи банку залучаються до процесу ризик-менеджменту в межах їх функцій та повноважень відповідно до принципів корпоративного управління.

Поняття збитків з погляду ризиків

Незалежно від розвиненості та складності своїх операцій банки повинні розрізняти очікувані та неочікувані збитки.

Очікувані збитки— це збитки, про які керівництво банку знає або має знати, що вони можуть мати місце (наприклад, очікуваний відсоток збитків за портфелем операцій з кредитними картками). Зазвичай такі збитки у тій чи іншій формі передбачають створення резервів.

Неочікувані збитки— це збитки, пов'язані з непередбаченими подіями (наприклад, системною кризою тощо). Буфером для поглинання непередбачених збитків виступає капітал банку.

Аналіз ризиків

Банк повинен забезпечити систематичне проведення аналізу ризиків, спрямованого на їх виявлення та оцінку їхньої величини. Метою аналізу має бути розуміння суті ризиків, яким наражається банк, та визначення того, чи узгоджуються вони з його завданнями, стратегією та політикою. Тому такий аналіз повинен здійснюватися постійно як на рівні установи в цілому, так і на рівні окремих підрозділів та включати виявлення, вимірювання та оцінку всіх видів ризиків, у тому числі зв'язок та взаємний вплив між різними категоріями ризиків.

Аналіз ризиків повинен охоплювати всі продукти, послуги та процеси банку та передбачати як якісну оцінку відповідних ризиків, так і оцінку їх кількісних параметрів (по можливості). Керівництво банку має знати результати аналізу ризиків та враховувати їх у своїй роботі.

Аналіз ризиків - це безперервний процес, який має враховувати:

зміни внутрішніх та зовнішніх умов діяльності;
нові продукти, послуги, процеси;
плани на майбутнє.

В результаті аналізу ризику можна зробити висновок, що ризики банку не відповідають або перестали відповідати вибраним параметрам, або що вибрані параметри ризиків не відповідають або перестали відповідати завданням і стратегії банку. Може також виявитися, що організаційна структура та механізми контролю банку не узгоджуються із змінами у параметрах ризиків. Тому управління ризиками має супроводжуватися переглядом завдань, обраної стратегії, розробленої організаційної структури та механізмів контролю.

Аналіз ризиків може виявити ризики, які не були виявлені раніше та/або які не можна мінімізувати за допомогою відповідних процедур та засобів контролю. У такому разі банк повинен ухвалити рішення про прийнятність таких ризиків та доцільність подальшого здійснення того виду діяльності, на якому ці ризики ґрунтуються.

Для забезпечення належного виявлення, розуміння та управління ризиками у їх взаємодії між собою, вони не повинні розглядатися окремо один від одного. Аналіз, необхідний виявлення та узагальнення ризиків, повинен проводитися на рівні, що дозволяє охопити банк в цілому як на індивідуальній, так і на консолідованій основі.

Банк має забезпечити уникнення конфлікту інтересів. Аналіз ризиків повинен здійснюватися, а його результати повідомляти зацікавлені сторони без будь-якого впливу з боку керівників банку, відповідальних за той чи інший вид діяльності.

Популярне в рубриці: