hjem › Dekk og hjul › Tilstanden til risikostyringssystemet i moderne forretningsbanker. Risikostyring i banksektoren

Tilstanden til risikostyringssystemet i moderne forretningsbanker. Risikostyring i banksektoren

Risikostyringssystemet er en viktig del av virksomheten, en garanti for bankens konkurranseevne. Slik oppfattes det i vesten i lang tid. Gradvis kommer forståelsen av viktigheten av integrert risikostyring til innenlandske banker. Hva bør outsources, og hvilke risikoer bør håndteres uavhengig - valget forblir hos banken, hvert alternativ har sterke og svake sider. Men det faktum at uten systematisk risikostyring vil banken ikke bare ikke være i stand til å utvikle seg med suksess, men også usannsynlig å eksistere på lang tid, blir mer og mer åpenbart.

Nøkkelordene her er system, kompleks. Risikostyring bør flyttes til en egen avdeling. Tross alt står hver bank overfor mange innbyrdes relaterte risikoer som krever konstant vurdering, kontroll og styring. Oppgaven til risikostyringsavdelingen er strategisk risikostyring og operasjonell ledelse eller koordinering av aktivitetene til spesialiserte avdelinger. Dette lar deg få en synergistisk effekt, raskt ta de riktige avgjørelsene. Dessverre må vi konstatere at i de fleste russiske banker er det ingen systematisk tilnærming til risikostyring. Risikostyring handler ofte om å oppfylle tilsynsstandarder, skrive en enorm mengde interne dokumenter (som stort sett ikke følges), og opprette en sikkerhetstjeneste som prøver å kontrollere ansatte og motparter. Alt dette er ganske langt fra et fullverdig risikostyringssystem. I tillegg er det ikke etablert informasjonsutveksling mellom de aktuelle avdelingene.

Et annet svakt ledd er IT. Nesten hele den teknologiske infrastrukturen til banker er rettet mot å løse visse regnskapsproblemer, eller forretningsplanlegging og budsjettering. På grunn av dette må spesialister og risikoledere bruke mye tid på å søke etter og strukturere informasjon. Selv et godt ERP-system lar deg ikke alltid løse dette problemet. Den må inneholde en blokk som er ansvarlig for å vurdere og analysere risikoer.

Dataintegrasjon er vanskelig, blant annet på grunn av mangelen på en adekvat metodikk. Som notert Mikhail Bukhtin, leder av avdelingen for ressursplanlegging og risikokontroll, Investsberbank OJSC, er risikovurdering av sannsynlighet av natur og bør være basert på statistiske vurderinger av egen eller generalisert nasjonal bransjeerfaring, som ennå ikke er akkumulert. Denne erfaringen erstattes av modellering eller mekanisk overføring av utenlandske resultater, noe som naturlig nok forårsaker ganske rimelig skepsis hos toppledere. Det viser seg en ond sirkel: risikoforvaltere er pålagt å gjøre objektive vurderinger og anbefalinger, for dannelsen av hvilke selskaper og banker ikke har en støttende infrastruktur. Slik sett er et positivt eksempel den nylig annonserte beslutningen fra Vneshtorgbank om å opprette et informasjonsdatavarehus.

Litt teori

La oss gjøre en kort digresjon inn i teorien. Det er mange klassifiseringer av bankrisiko. Hver av dem er riktig på sin egen måte. La oss ta en av de mest universelle, som i stor grad korrelerer med bestemmelsene i Basel II.

Direkte bankrisiko

Kreditt
Marked (renter, valuta og annet)
Risiko for ubalansert likviditet
Drift

Generelle risikoer

Bransjerisiko
Regionale eller landsrisikoer

Kredittrisiko reflekterer sannsynligheten for at debitor ikke vil være i stand til å betale renter eller betale tilbake hovedstolen på lånet i henhold til vilkårene spesifisert i låneavtalen. Kredittrisiko innebærer at betalinger kan bli forsinket eller utelates i det hele tatt, noe som igjen kan føre til kontantstrømproblemer og påvirke bankens likviditet negativt. Til tross for innovasjoner i finanssektoren, er kredittrisiko fortsatt hovedårsaken til bankproblemer.

Kredittrisiko er nært knyttet til likviditetsrisiko. Avhengig av hvor haster utlånsporteføljen er og strukturen av forpliktelsene som dannet porteføljen, er det mulig å vurdere balansen mellom gjeld og eiendeler til bankene og vurdere likviditetsrisikoen som ligger i banken og hele banksystemet som helhet. Styring av likviditetsrisiko innebærer å matche strukturen på bankens gjeld og krav etter forfall. Likviditetsrisiko oppstår når en bank ikke er i stand til å oppfylle sine forpliktelser på et bestemt tidspunkt på grunn av utilstrekkelige midler. Denne situasjonen kan oppstå på grunn av ubalanse mellom eiendeler og gjeld etter forfall. Banken må alltid ha en viss likviditetsreserve ved uventede endringer i balansen.

Markedsrisiko er assosiert med prissvingninger i fire store økonomiske markeder: gjeldsmarkedet, aksjemarkedet, valuta- og råvaremarkedene, det vil si markeder som er følsomme for endringer i renten. Markedsrisiko er risikoen for at en kredittinstitusjon får økonomiske tap (tap) på grunn av endringer i markedsverdien av finansielle instrumenter i handelsporteføljen, samt valutakurser. Den tilhører kategorien spekulativ risiko, som består i at prisbevegelser kan føre til gevinst eller tap. For å håndtere markedsrisiko danner banken en policy der den foreskriver mål og metoder som tar sikte på å beskytte kapitalen mot negative virkninger av prisendringer. I de fleste banker, som en del av markedsrisikostyring, revalueres porteføljer, noe som gjenspeiler endringen i verdien av eiendeler avhengig av bevegelsen i markedsprisene. Porteføljerevaluering verdifulle papirer er et viktig tiltak for å beskytte bankkapital. Det anbefales å revurdere investeringsporteføljer minst en gang i måneden, og handelsporteføljer - hver dag.

Operasjonelle risikoer— muligheten for tap på grunn av feil i interne systemer, prosesser, personellhandlinger eller på grunn av eksterne faktorer som naturkatastrofer eller svindel. Basel II-avtalen definerer operasjonell risiko som risikoen for tap som følge av utilstrekkelighet eller manglende overholdelse av interne prosedyrer, handlinger fra mennesker og systemer, eller eksterne hendelser. Denne definisjonen inkluderer juridisk risiko, men utelukker strategisk risiko og omdømmerisiko.

Vurdere, administrere, kontrollere

Kredittrisiko kan vurderes i to retninger: i form av kvantitativ og kvalitativ vurdering. Denne tilnærmingen lar deg bestemme stedet for kredittrisiko både for hvert lån individuelt, og å beregne den totale kredittrisikoen for porteføljen som helhet. Grafisk kan dette representeres som et risikokart, langs den vertikale aksen som man kan plotte den kvantitative refleksjonen av risiko, det vil si hvor mye tap som hvert lån bærer individuelt, og langs den horisontale aksen, sannsynligheten for at det inntreffer. Dette eksemplet er en forenklet modell av et kredittrisikokort. Hvert punkt er en todimensjonal definisjon av risikoen for hvert enkelt lån. Den samlede verdien kan reflektere kredittrisikoen til porteføljen som helhet.

Den viktigste måten å redusere kredittrisikoen på er kravet til banken om å sikre lånet, d.v.s. tilgjengelighet av garantier eller sikkerhet. Pant i kundens løsøre eller fast eiendom eller andre eiendeler kan tjene som sikkerhet. Ved å akseptere gode sikkerheter har banken rett til ikke å avsette for eventuelle tap på dette lånet. En annen måte å redusere kredittrisiko på er å bruke kredittscoring. Bruken av scoringssystemer er utviklet for å hjelpe banken med å skape et konsistent og logisk grunnlag for å ta beslutninger ved å gi kredittansvarlige et klarere og mer intuitivt mål på kredittrisiko. Som regel utvikles modeller på grunnlag av akkumulert empiri. Scoringsmodellen for enkeltpersoner kan være basert på personopplysninger til låntakere, ekspertkunnskap om bankens ledelse, numeriske vurderinger hentet fra statistikken over dårlige og gode lån, numeriske vurderinger basert på objektiv regional- og bransjeinformasjon. Som et resultat av arbeidet med modellen for å evaluere en bestemt låntaker, dannes et kredittportrett av en potensiell låntaker, som gjør det mulig å utføre: prosedyren for å dele potensielle låntakere i dårlige som ikke kan gis et lån og gode. hvem som kan gis et lån, beregne de individuelle parametrene for en kreditttransaksjon for en bestemt låntaker (grense , rente, løpetid, nedbetalingsplan), risikoberegning og låneporteføljestyring for alle lån til enkeltpersoner.

Kredittbyråer er nøkkelleddet i å bygge scoringsmodeller. Forsøk på å introdusere denne institusjonen i vårt land har ennå ikke vært særlig vellykket. Utviklingen av institusjonen av kredittbyråer hemmes av store bankers motvilje mot å avsløre informasjon om sine låntakere. Banker med en betydelig kundebase for forbrukslån, som Sberbank eller Russian Standard, oppretter sine egne kredittbyråer. Årsaken er det såkalte free-rider-problemet: Små banker som ikke har en stor kundebase vil tjene på innføringen av et kredittbyrå, og de vil motta informasjon om kunder til minimale kostnader. Selvfølgelig liker ikke segmentledere dette, og de foretrekker å ikke samarbeide om informasjonsutveksling med sine konkurrenter. Som et resultat taper markedet, ettersom de samlede tapene fra svindel øker, og gjennomsnittsrenten på lån stiger. Spørsmålet om konfidensialitet av informasjon gitt av banker til kredittbyråer er fortsatt åpent. Inntil bankene kan gå god for sine kunder at denne informasjonen ikke faller på tredjehender.

I motsetning til metoder for å vurdere og minimere kreditt- og markedsrisiko, er det relativt nylig utviklet metoder for å håndtere operasjonell risiko. I Basel-avtalen fra 1988 ble operasjonell risiko ansett som et biprodukt av kreditt- og markedsrisiko og ble kategorisert som andre i risikofamilien. Basel-2-avtalen vurderer operasjonell risiko separat, gir en definisjon, metoder for å vurdere den og årsakene til dens forekomst. Baselkomiteen mener at operasjonell risiko er en viktig risiko banker står overfor, og at bankene må holde en viss kapital mot tap knyttet til den.

I utviklede markeder anses det som riktig å sentralisere risikostyringsfunksjonen, konsentrere den i en enkelt, dedikert enhet for banken som helhet. Målfunksjonen når det gjelder operasjonell risikostyring, nemlig å minimere nivået av operasjonell risiko eller bankens tap ved implementeringen, bør selvsagt også konsentreres i denne divisjonen og ses i den generelle konteksten av bankens risikostyring. Det er imidlertid vanlig praksis i banker å tildele ansvar for operasjonell risiko (eller hva en bestemt bank forstår med operasjonell risiko) til IT-avdelinger. Tilnærminger til å vurdere operasjonell risiko har vært i rask utvikling de siste årene, men henger fortsatt etter når det gjelder nøyaktighet fra metoder for måling av kreditt- og markedsrisiko (selv i avanserte markeder). Operasjonell risikovurdering innebærer å vurdere sannsynligheten for at hendelser eller omstendigheter fører til driftstap og vurdere mengden av potensielle tap. Metoder basert på bruk av statistisk analyse av faktiske tapsfordelinger gjør det mulig å lage en prognose for potensielle driftstap basert på størrelsen på driftstap som har oppstått i en gitt kredittinstitusjon tidligere. Statistiske metoder og modeller brukes aktivt hvis sannsynligheten for forekomst av en bestemt type operasjonell risiko er tilstrekkelig høy, og forekomsten er massiv i markedet. I dette tilfellet kan korrelasjonsmodeller brukes, der funksjonen vil være sannsynligheten for forekomst av operasjonell risiko, og variablene vil være faktorer som danner operasjonell risiko (for eksempel antall operasjoner som direkte bestemmer frekvensen av personell feil).

Essensen i den vektede metoden er å vurdere den operasjonelle risikoen i forhold til tiltak for å minimere den. På grunnlag av ekspertanalyse velges indikatorer som er informative for å håndtere operasjonell risiko, og deres relative betydning (vektkoeffisienter) bestemmes. Deretter blir de utvalgte indikatorene oppsummert i tabeller (målekort) og evaluert ved hjelp av ulike skalaer. De oppnådde resultatene behandles under hensyntagen til vektkoeffisienter og sammenlignes i sammenheng med kredittinstitusjonens virksomhet, visse typer bankoperasjoner og andre transaksjoner. Bruk av vektet metode (scorecard-metoden) sammen med vurdering av operasjonell risiko gjør det mulig å identifisere svakheter og styrker i operasjonell risikostyring.

Som en del av modelleringsmetoden (scenarioanalyse), basert på ekspertanalyse for virksomheten til en kredittinstitusjon, visse typer bankoperasjoner og andre transaksjoner, bestemmes mulige scenarier for forekomsten av en hendelse eller omstendigheter som fører til driftstap , og det utvikles en modell for fordeling av hyppighet og størrelse på tap, som deretter brukes til å vurdere operasjonell risiko.

Overvåking av tap fra forekomsten av en operasjonell risiko inkluderer en analyse av hvert enkelt tilfelle, en beskrivelse av arten og årsakene som førte til realiseringen av en operasjonell risiko i en bestemt situasjon. For å identifisere de områdene som er mest utsatt for operasjonell risiko, anbefales det å gjennomføre en trinnvis dekomponering av prosesser og teknologier til deres elementære komponenter (operativ enhet), for hver av disse graden av påvirkning av en eller en annen risikokilde på den bestemmes empirisk eller statistisk. Den spesifiserte dekomponeringen av operasjonelle risikoobjekter til elementære operasjoner kalles operasjonell risikodekomponering av operasjoner som utgjør katalogen over operasjonelle risikoer. Katalogen lar deg identifisere den mest sårbare avdelingen i banken. Å lage en katalog over operasjonelle risikoer er hovedoppgaven for å bygge et tilstrekkelig system for å håndtere denne risikoen. Det kan settes sammen enten uavhengig av bankens avdelinger i form av et såkalt teknologisk kart over løpende drift, eller det kan overlates til et eksternt konsulentfirma. Etter sammenstilling av katalogen, identifiseres de prosessene og individuelle operasjonene hvilke spesifikke risikofaktorer som er mest konsentrert om. Deretter utvikles tiltak for å redusere og begrense identifiserte risikoer.

Basel 2 - Risikosjefens bibel?

Bankmarkedet har lenge snakket om hvorvidt de skal slutte seg til Basel II-avtalen. Noen mener at tiltredelsen er nødvendig og vil forbedre det innenlandske banksystemet. Andre mener at et slikt tiltak tvert imot kan alvorlig undergrave stabiliteten og konkurranseevnen. Begge kommer med ganske tungtveiende argumenter. Det er likevel umulig å bestride at Basel II-avtalen er det viktigste dokumentet som bestemmer risikostyringsstrategien i banksystemet. Den inneholder hovedalternativene for beregning av kreditt-, markeds- og operasjonell risiko, metoder for å håndtere disse risikoene og beregning av kapitaldekning. Uansett hvordan og når disse prinsippene implementeres i Russland (overgang av banker gjennom sjiktene, bruk av en redusert versjon og avslappede krav, eller en radikal versjon av en fullstendig overgang), vil dette før eller siden skje. Til slutt vil bankene selvstendig komme til et risikostyringssystem som ligner på prinsippene definert i avtalen.

Avtalen sørger for tre gjensidig støttende områder for kapitaldekningsregulering:

Minimumskapital fastsettes ved bruk av koeffisienter som tar hensyn til låntakers kredittrisiko, bankmarkeds- og operasjonell risiko.
Kapitaldekningstilsyn innebærer effektiv kontroll over tilstrekkeligheten og funksjonen til bankens interne metoder. Denne komponenten inkluderer regulatorers evne til å kreve at forholdet opprettholdes på et høyere nivå enn minimumssettet, en uavhengig vurdering av kapitaldekningen til en bestemt bank ved gjennomgang av en bank, analyse eget system risikovurdering av banken og muligheten til å gripe inn i bankens anliggender for å forhindre et farlig kapitalfall.
Markedsdisiplin, dvs. offentliggjøring fra banken av full informasjon om sammensetningen av kapital og risikoer som er tatt, på grunnlag av hvilke kunder, banker og eksperter kan gjøre sin egen vurdering av kapitaldekning.

Alle disse områdene er ekstremt viktige i forbindelse med å bygge et risikostyringssystem. Den sentrale delen av innovasjonene er endringen av metodikken for beregning av kapitaldekningsgraden: reglene for beregning av eiendeler som tar hensyn til risiko er i endring. I gjeldende avtale var det kun kreditt- og markedsrisiko som ble dekket i definisjonen av risikovektede eiendeler. Den nye avtalen tar hensyn til operasjonell risiko ved beregning av kapitaldekning. For både kreditt- og operasjonell risiko tilbys det tre metoder for å øke risikosensitiviteten, slik at banker og tilsyn selv kan velge hvilke metoder som etter deres mening er best egnet for dette utviklingsstadiet av bankens aktivitet og markedsinfrastruktur.

Ved å operere i et ustabilt miljø og ikke ha full informasjon om motparter, er forretningsbanker tvunget til å ta risiko i sine daglige aktiviteter. Samtidig har bankene mulighet til å minimere en betydelig del av den ikke-systemiske risikoen, men de gjør ikke alltid dette, siden risikoen er direkte proporsjonal med inntekt og er helt akseptabel dersom det er tilstrekkelige kompensasjoner.

I studiet av risiko er det tilrådelig å skille mellom to nøkkelområder - risikogjenkjenning og vurdering Og beslutningstaking på risikoområdet.

Konseptet "risiko" forekommer i hverdagen til mange samfunns- og naturvitenskaper, mens hver av dem har sine egne mål og metoder for å studere risiko. Spesifisiteten til det økonomiske aspektet av risikoen skyldes at risikoen, til tross for den forventede økonomiske gevinsten, identifiseres med mulig materiell skade forårsaket av implementeringen av den valgte økonomiske, organisatoriske eller tekniske løsningen, og/eller den uheldige innvirkning miljø, herunder endringer i markedsforhold, force majeure mv. En slik tolkning av risiko i banksektoren er fullt ut berettiget, siden kommersielle banker, som fungerer som finansielle mellommenn i det økonomiske systemet, dekker brorparten av deres behov for finansielle ressurser på bekostning av lånte midler. Derfor, for å kunne danne forpliktelser gjennom låneopptak, må bankene ha høy grad av pålitelighet og tillit. Samfunnet har på sin side en tendens til å stole på sine midlertidig frie midler til de finansielle mellommennene som viser stabil fortjeneste og minimale tap. For en bank er risiko således sannsynligheten for tap og er nært knyttet til ustabiliteten i bankinntektene.

Som du vet, møter moderne forretningsbanker mange typer risiko i løpet av sin virksomhet, men ikke alle risikoer er mottakelige for bankkontroll. Stabiliteten til forretningsbanker påvirkes av eksogene og endogene faktorer, men bare en del av dem er i sfæren av direkte eller indirekte påvirkning fra en finansiell mellommann. Denne bestemmelsen kan legges til grunn for klassifiseringen av bankrisiko (tabell 1).

Tabell 1

Klassifisering av bankrisiko

	RISIKOKLASSE
Eksterne risikoer	Driftsmiljørisiko	Regulatoriske risikoer Konkurranserisiko Økonomiske risikoer Landrisiko
Interne risikoer	Ledelsesrisiko	Svindelrisiko Risiko for ineffektiv organisasjon; Risikoen for bankledelsens manglende evne til å ta solide, fornuftige beslutninger Risikoen for at bankbelønningssystemet ikke gir et passende insentiv
	Leveringsrisikoer for finansielle tjenester	Teknologirisiko Operasjonell risiko Risiko for innføring av nye finansielle instrumenter Strategisk risiko
	Finansielle risikoer	Renterisiko Kredittrisiko Likviditetsrisiko Risiko utenfor balansen Valutarisiko Risiko ved bruk av lånt kapital

I den presenterte klassifiseringen er derfor nøkkelkriteriet for å dele risiko bankens evne til å kontrollere faktorene for deres forekomst (risikogrupper og klasser er ordnet i tabellen ettersom slik evne øker). Følgelig ble systemiske (eksterne) og individuelle risikoer for hver finansiell mellommann (intern) delt inn i forskjellige grupper, deretter, avhengig av forekomstområdet, ble det identifisert fire klasser av risikoer.

Banken påtar seg risikoen ved driftsmiljøet som regulert foretak, som er et sentralt ledd i betalingssystemet. De kombinerer risikoene som ivaretar bankens interesser, men som banken kontrolleres gjennom, så vel som de som genereres av forretningsbankens miljø. Lovgivningsrisiko oppstår i forbindelse med endringer i lovgivningen knyttet til virksomheten til forretningsbanker. Juridiske og regulatoriske risikoer ligger i det faktum at visse regler kan sette banken på en ulempe i forhold til konkurrentene, samt i den konstante trusselen om nye regler som er ugunstige for banken. Konkurranserisiko skyldes det faktum at bankprodukter og -tjenester leveres av finansielle og ikke-finansielle foretak som er både hjemmehørende og ikke-residenter, og danner tre lag av konkurranse (mellom banker, banker og ikke-bankmessige finansinstitusjoner, innbyggere og ikke-residenter). -innbyggere). Økonomiske risikoer er knyttet til nasjonale og regionale økonomiske faktorer som i vesentlig grad kan påvirke bankens virksomhet. Landrisiko er en større kredittrisiko enn den en finansiell mellommann påtar seg når den investerer i innenlandske eiendeler. Dette skyldes det faktum at for det første kan landets regjering forby betaling av gjeld eller begrense betalinger på grunn av mangel på valuta eller politiske årsaker, og for det andre har innehavere av krav på utenlandske låntakere større risiko for å mislighold ved konkurs av motparten, enn at investorer av innenlandske skyldnere har mulighet til å søke skifteretten.

Styringsrisiko inkluderer risikoen for svindel fra bankansatte, risikoen for dårlig organisering, risikoen for at bankens ledelse ikke treffer solide, forsvarlige beslutninger, og risikoen for at bankens belønningssystem ikke gir passende insentiver.

Risiko knyttet til levering av finansielle tjenester oppstår i prosessen med å tilby banktjenester og produkter og er delt inn i teknologiske, operasjonelle, strategiske risikoer og risikoen ved introduksjon av nye produkter. Teknologisk risiko oppstår i alle tilfeller når det eksisterende systemet for tjenestelevering blir mindre effektivt enn det nyopprettede. Teknologirisiko oppstår når investering i teknologi ikke fører til forventede kostnadsbesparelser fra stordriftsfordeler eller grenser. Negative stordriftsfordeler er for eksempel et resultat av overflødig (ubrukt) kapasitet, overflødig teknologi og/eller ineffektiv byråkratisk organisering av en bedrift, noe som fører til en nedgang i veksten. Teknologisk risiko for banken er beheftet med tap av konkurranseevne og på sikt konkurs. Motsatt kan fordelene ved å investere i teknologi gi betydelige konkurransefortrinn samt muligheter til å skape og introdusere nye bankprodukter og -tjenester. Operasjonell risiko, noen ganger referert til som byrderisiko, er bankens evne til å yte finansielle tjenester på en lønnsom måte. Det vil si at både evnen til å yte tjenester og evnen til å kontrollere kostnadene forbundet med å levere disse tjenestene er like viktige elementer. Operasjonell risiko er delvis knyttet til teknologirisiko og kan være et resultat av teknologisvikt eller svikt i bankens backoffice-støttesystemer. Risikoen ved å introdusere nye finansielle instrumenter er knyttet til tilbudet av nye typer bankprodukter og tjenester. Tilsvarende problemer oppstår når etterspørselen etter nye tjenester er mindre enn forventet, kostnadene er høyere enn forventet, og bankledelsens handlinger i det nye markedet ikke er gjennomtenkt. Strategisk risiko reflekterer bankens evne til å velge geografiske og produktsegmenter som forventes å være lønnsomme for banken i fremtiden, tatt i betraktning en omfattende analyse av det fremtidige driftsmiljøet.

Risikoene som er direkte knyttet til dannelsen av bankbalansen er i størst grad underlagt bankkontroll. Finansielle risikoer deles inn i seks kategorier: renterisiko, kredittrisiko, likviditetsrisiko, utenfor balansen og valutarisiko, samt risiko ved bruk av lånt kapital (tabell 2). De tre første risikotypene er nøkkelen til bankvirksomhet og danner grunnlaget effektiv ledelse bankens eiendeler og gjeld. Risikoen ved aktiviteter utenfor balansen skyldes at instrumenter utenfor balansen overføres til den aktive eller passive delen av bankbalansen med en sannsynlighet på mindre enn én, og kommer til uttrykk ved at utenfor balansen. arkinstrumenter, som skaper positive og negative fremtidige kontantstrømmer, kan føre den finansielle mellommannen til økonomisk insolvens og/eller føre til ubalanse mellom eiendeler og gjeld. Valutarisiko er assosiert med usikkerheten rundt fremtidige bevegelser av valutakurser, det vil si prisen på den nasjonale valutaen i forhold til utenlandske, og kommer til uttrykk i det faktum at det kan være en ugunstig endring i netto bankresultat og/ eller nettoformuen til finansformidleren. Risikoen ved bruk av lånt kapital bestemmes av at bankens egenkapital kan brukes som en "pute" for å dempe konsekvensene av verdifall på eiendeler for innskytere og kreditorer i banken, og kommer til uttrykk i det faktum at bankkapital kanskje ikke er nok til å fullføre driften.

tabell 2

	Den tradisjonelle måten å estimere på	Ledende verdsettelsesmetode	Risikostyringsteknikk
Renterisiko	RSA/RSL RSA-RSL	GAP etter modenhetsgrupper varighet	GAP-kontroll i dynamikk Varighetsanalyse sikring
Kredittrisiko	lån/aktiva misligholdte lån/lån tapsutsatte lån/lån tapsreserver/lån på utlån	konsentrasjon av lån vekst i lånegjeld renter på lån reserver for å dekke misligholdte lån	utforming og implementering av en kredittpolicy, segmentering kredittanalyse diversifisering av låneporteføljen overvåkning opprettelse av reserver verdipapirisering forsikring
Likviditetsrisiko	lån/innskudd likvide eiendeler/innskudd	estimat på netto likviditetsposisjon	likviditetsplanlegging spore betalings- og likviditetsposisjonen til banken
Valutarisiko	åpen valutaposisjon	vurdering av bankens valutaportefølje	diversifisering sikring forsikring opprettelse av reserver
Risikoen ved bruk av lånt kapital	kapital/innskudd kapital/ytende eiendeler	risikovektede eiendeler/egenkapital justering av aktivavekst og kapitalvekst	kapitalplanlegging vekst bærekraft analyse utbyttepolitikk risikobasert kapitaldekningskontroll
Risiko utenfor balansen	volum av aktiviteter utenfor balansen / kapital	delta N hovedstol for opsjonen	risikokonvertering opprettelse av reserver kapitaldekning

I prosessen med å studere, og enda mer i prosessen med å håndtere bankrisiko, må det huskes at i virkeligheten er alle typer risikoer nært forbundet. I tillegg til å identifisere og vurdere den individuelle eller «rene» risikoen ved sine aktiviteter (som rente-, kreditt- og likviditetsrisiko), må banken forstå det overordnede risikonivået den tar. Dette stadiet krever en kvantitativ og kvalitativ analyse av potensielle tap, samt informasjon om tapene banken har pådratt seg tidligere.

Kvalitativ analyse innebærer beregning av følgende indikatorer:

Maksimalt forutsigbart tap (MFL) er det maksimale tapsbeløpet banken vil pådra seg dersom hendelser utvikler seg i henhold til verste fall og bankens "sikkerhetssystem" ikke fungerer.
Maksimalt sannsynlig tap (MPL) er det maksimale tapsbeløpet som en bank kan pådra seg, gitt at tap til en viss grad kontrolleres av et effektivt system for beskyttelse og dekning.

Kvantitativ analyse består i innsamling og behandling av statistiske data:

kompilere en database over tap med en beskrivelse av årsakene som forårsaket dem;
kompilere en 5-årig (eller mer) historie med banktap med den fullstendige beskrivelsen;
klassifisering av tap (for eksempel i henhold til årsakene som forårsaket dem);
beregning og fastsettelse av tap som ikke er rapportert;
bestemmelse av hovedtrendene basert på den innsamlede statistikken;
forutsi banktap for fremtiden.

Et nyttig verktøy for å ta ledelsesbeslutninger innen bankrisiko er den retrospektive matrisen med eksempler på vurdering og brukte risikominimeringsteknikker brukt av mange utenlandske kredittinstitusjoner. En slik matrise er satt sammen på grunnlag av bankpraksis ved håndtering av krisesituasjoner og kan ha følgende form (se tabell 3):

Tabell 3

Matrise med eksempler på vurdering og brukte risikominimeringsteknikker

Identifisering og klassifisering av potensielle tap hjelper banken med å løse flere problemer samtidig. Spesielt tillater innsamling av informasjon på systematisk grunnlag: a) opprette en database for fremtidige prognoser for banktap, b) identifisere de svakeste punktene i organiseringen av en finansiell mellommann og fremheve nøkkelområder for omorganisering av virksomheten, og til slutt , c) å bestemme de mest effektive metodene for å minimere risiko. Følgende anses å være de viktigste måtene å begrense bankrisiko på:

Union

Fare

risikofordeling

begrensning

diversifisering

sikring

mikrosikring

naturlig

Syntetiske sikringsmetoder innebærer bruk av aktiviteter utenfor balansen: terminavtaler om fremtidig rente, finansielle futures, opsjoner og swapper. Nye tilnærminger for å begrense bankrisiko åpner for innovasjoner som:

verdipapirisering av eiendeler

segmentering og salg av lån

Men etter å ha muligheten til å nesten fullstendig immunisere seg mot de fleste endogene risikoer, søker finansformidleren bare å redusere den til et akseptabelt nivå, og dermed øke lønnsomheten. En kombinasjon av faktorer som en banks lønnsomhet, størrelsen på egenkapitalen og nivået på bankgjeld, samt gjennomsnittlig årlig tapsstatistikk og graden av risikoappetitt hos banksjefer, bestemmer nivået på maksimal aggregert risiko (eller beløpet til tap) som banken er i stand til å finansiere på egen hånd. Det er definert (a) for hvert tapsnivå og (b) som et gjennomsnittlig årlig nivå, revidert årlig avhengig av endrede forhold, og kalles "smertegrensen".

Hovedformålet med risikofinansiering er å opprette reserver for å dekke tap dersom de skulle oppstå. For å beskytte banken mot tap, brukes et ekstremt bredt spekter av finansielle instrumenter og ressurser banken har til rådighet. Det er vanlig å dele opp kildene til risikofinansiering i interne kilder, som gjør det mulig å dekke banktap innenfor «smertegrensen», og eksterne kilder for finansieringstap over dette nivået. Den viktigste interne kilden er opprettelsen av reserver. Eksterne kilder innebærer hovedsakelig forsikring, men banken har andre verktøy til rådighet - kredittlinjer, tilleggslån og lignende.

Bestem tilstrekkelighet økonomisk beskyttelse Dette kan gjøres ved å sammenligne maksimalt forutsigbart tap (MFL) med mengden ressurser som interne og eksterne kilder til risikofinansiering kan gi. For å forbedre effektiviteten av finansiell beskyttelse, bør banken regelmessig overvåke tilbudene fra forsikringsmarkedet og kostnadene for de foreslåtte alternativene, samt sammenligne risikonivået (utenlandsk informasjon kan vanligvis fås fra banktilsyn) og kostnadene for å forsikre det med praksis fra sammenlignbare banker (f.eks. Risk and Insurance Management Society og Tillinghast publiserer «Cost-of-Risk-undersøkelse»).

Bankens risikofinansieringsprogram bør utformes på en slik måte at det sikrer både stabilitet i risikodekning og minimering av de direkte kostnadene ved bankrisiko. I samsvar med dette målet står banken overfor følgende oppgaver:

holde risikoen innenfor bankens økonomiske evner, bestemt av de nåværende økonomiske ressursene og graden av tilbøyelighet til bankens ledere til å akseptere risiko;
bruk av eksterne kilder til risikofinansiering (som forsikring) til lavest mulig pris for å beskytte banken mot "katastrofer";
sikre maksimal stabilitet på langsiktige kostnader

bankrisiko.

Et effektivt bankrisikokontrollprogram bør inneholde følgende bestemmelser:

beskyttelse av banken og sikring av mennesker - beskyttelse mot ulykker, kidnapping og gisseltaking, utvikling av prosedyrer for ulike tilfeller av force majeure;
bevaring av eiendom - tiltak for å beskytte eiendommen til en finansiell mellommann mot fysisk skade;
kontroll av og operasjonssentralen - sikre konfidensialitet, hastighet og feilfritt arbeid;
forebygging og oppdagelse av potensielle tap fra interne og eksterne forbrytelser;
kontroll av forpliktelser i henhold til kontrakter og avtaler - juridisk rådgivning om vilkårene i kontrakten (som tar hensyn til endrede forhold), systematisk overvåking av kontrakter;
kontroll av finansiell risiko;
planlegging av katastrofer og sannsynlige hendelser, hvis forekomst ikke kan forutsies - utvikling av prosedyrer for å overvinne alle slags krisesituasjoner, inkludert informasjonsbehandlingsområdet.

Interessant nok, i sammenheng med et motstridende regelverk og utilstrekkelig beskatning, utvikler mange finansformidlere regler for oppførsel av eget personell på tidspunktet for inspeksjoner av virksomheten til en kredittinstitusjon av banktilsynsmyndigheter - sentralbanken og skattetilsynet. - vurderer dette området som et av de viktigste områdene for risikokontroll.

Risikostyring sørger for etablering av insentiver for å redusere risiko og kostnader basert på innsamling av informasjon om alle potensielle og reelle kostnader for å dekke tap og dannelsen av et system med bøter og belønninger. Implementering av systematisk overvåking av effektiviteten til ulike risikokontrollprogrammer, i tillegg til å utvikle standarder for disse programmene, bør også omfatte innsamling og analyse av informasjon om tilfeller av utilfredsstillende effektivitet.

For å koordinere målene til den finansielle formidleren og kontrollere risikonivået, er det tilrådelig å utarbeide et skriftlig notat om risikokontrollpolitikken og etablere et utvalg bestående av toppledere og ledende ansatte i de berørte avdelingene.

Banken har som regel allerede interne avdelinger som kontrollerer og regulerer bankrisiko i en eller annen grad - sikkerhet, internrevisjon og internkontrolltjenester, men etter en sammenlignende analyse av disse divisjonenes rolle og plass i å sikre levetiden til en finansiell mellommann, blir det klart at det er nødvendig å skape en fundamentalt annen «quick response»-tjeneste, som vil gi banken større stabilitet og betydelige konkurransefortrinn.

Risikokontrollutvalget, som har følgende oppgaver:

utvikling av et skriftlig notat om risikokontrollpolitikken;
overvåke nivået på akseptert risiko, etablere et kompromiss "risiko - lønnsomhet";
definisjon av "smerteterskel";
etablere måter å finansiere risikoen på og kontinuerlig overvåke de tilhørende kostnadene;
utvikling av alternativer og beslutningstaking for å overvinne krisesituasjoner;
analyse av situasjoner og fastsettelse av sanksjoner mot «skyldige» ansatte.

Komiteen kan organiseres etter prinsippet om et "rundt bord" av lederne for bankavdelinger, mens komiteen selv er ansvarlig og direkte underlagt styrelederen i banken. Komiteen kan delegere noen kontroll- og ledelsesfunksjoner til interesserte avdelinger, for eksempel:

informasjons- og analyseavdeling:

internkontrolltjeneste:

internrevisjonsavdelingen:

Nåværende møter i komiteen bør holdes en gang i uken (eller, om nødvendig, basert på etablert bankpraksis), der de diskuterer resultatene av arbeidsuken og økonomiske prognoser og trender for neste uke. Akuttmøter er rettet mot å utvikle og koordinere tiltak for å overvinne en krisesituasjon og involverer deltakelse av eksperter, smale spesialister og direkte eksekutører.

Utveksling av informasjon på alle nivåer (styre - risikokontrollkomité - personell) kan gjennomføres i form av årsrapporter, fellesmøter, seminarer, konferanser, intervjuer, bulletiner og så videre, og tjener til å teste effektiviteten og forbedre bankrisikostyringssystemet.

Etablering av risikokontrollutvalget og tilstrekkelig fordeling av funksjoner mellom berørte avdelinger vil løse følgende oppgaver:

a) forbedre kvaliteten på bankrisikostyring;

b) gi omfattende kontroll over kommersielle aktiviteter;

c) vil tillate optimal forvaltning av bankaktiva og -forpliktelser, innenfor et mer klart definert kompromiss mellom risikoen og lønnsomheten til bankvirksomheten.

For effektiv ledelse må en finansiell mellommann tydelig formulere jobbansvaret til toppledere. Som regel settes først langsiktige mål og mål for organisasjonen, måter å oppnå dem på, deretter utvikles et notat om bankrisikostyring, som må godkjennes av bankens styre. Notatet skal formidles til alt personell og inneholde som et minimum følgende bestemmelser:

b) bankforståelse av bankrisikostyringsprosessen;

c) ønsket verdi av "smertegrensen" og andre indikatorer på nivået av risikobegrensning;

d) ansvar for personell for gjennomføringen av programmet;

e) ansvarlighet overfor styret.

Men til tross for at ansvaret for implementeringen av bankens risikostyringsprogram strekker seg til alle ansatte i banken, bør toppledere være økonomisk ansvarlige for beslutningene de tar. Denne bestemmelsen bør fastsettes i kontrakten deres, og beslutningen om sanksjoner bør tas av styret etter en grundig undersøkelse av de spesifikke omstendighetene og graden av skyld hos en enkelt ansatt i en økonomisk "katastrofe".

Fastsettelse av klare individuelle årlige mål basert på det overordnede risikostyringsprogrammet gjør det mulig å oppnå den beste effekten av å begrense bankrisiko. Som oftest, Utgangspunktet fungerer som en indikator på de årlige risikokostnadene (COR, cost of risk), beregnet over de siste årene. Gitt endrede forhold, kan denne indikatoren brukes som et "barometer" for risikostyringskostnader. Samtidig kan banken sette seg ikke-finansielle mål, som for eksempel utvikling og implementering av et nytt spesifikt risikokontrollprogram, og så videre. I tillegg, for den mest vellykkede risikostyringen, er det nødvendig med periodisk overvåking av effektiviteten til risikostyringsprogrammet, for eksempel en revisjon.

Introduksjon

Bankvirksomhet rundt om i verden er en av de viktigste sektorene i økonomien. Siden den er høyteknologisk, er den mest mottakelig for pågående endringer både på makro- og mikronivå. Som praksis viser, er slike endringer assosiert med den økende internasjonaliseringen av kredittinstitusjoner og markeder, forbedring av banklovgivning og moderne datateknologi, en økning i konkurransenivået og fremveksten av nye bankprodukter og -tjenester i finansmarkedene. Stabil, progressiv utvikling av banksektoren innebærer kompetent styring av bankrisikoer for å optimalisere dem og sikre, på dette grunnlaget, trygge forhold for bankenes funksjon, dette kan oppnås ved bruk av avanserte risikostyrings- og prognosemetoder, underlagt funksjonen til et effektivt regulatorisk og juridisk rammeverk i landet for deres anvendelse.

Temaets relevans skyldes det faktum at problemet med risiko eksisterer for alle virksomheter uten unntak.

Formålet med dette arbeidet er å vurdere den faktiske tilstanden til risikostyringssystemet i moderne forretningsbanker, samt måter å forbedre effektiviteten på.

Formålet med studien er systemet for å vurdere og håndtere risikoer som påvirker den økonomiske posisjonen til kommersielle banker i Russland på eksemplet med OJSC Promsvyazbank.

Emnet er henholdsvis egenskapene til det eksisterende risikostyringssystemet, dets problemer, samt utvikling av anbefalinger rettet mot å forbedre effektiviteten.

Metodikk og metodikk for forskningen - forskningen er basert på den generelle kunnskapsteorien, den abstrakt-analytiske metoden, systemfunksjonell, statistisk-økonomisk og komparativ analyse, samt den monografiske metoden for økonomisk forskning brukes. Det teoretiske og metodologiske grunnlaget for studien var de teoretiske bestemmelsene og konklusjonene som er angitt i verkene til innenlandske og utenlandske forskere-økonomer, publikasjoner i tidsskrifter og pressen om problemene som studeres.

Basert på målet er det nødvendig å løse en rekke oppgaver i arbeidet:

) Studere historien om utvikling av risikostyringssystem i forskjellige land;

) Beskriv hvilke typer risikoer i banksektoren;

) Bestem hovedtrekkene i funksjonen til risikostyringssystemet i innenlandske banker;

) Analysere organiseringen av arbeidet i forretningsbanker med risikostyring;

) Vurder måter å redusere bankrisiko på;

) Lag en prognose for videreutvikling av risikostyring i forretningsbanker, inkludert å vurdere hovedretningene for å forbedre effektiviteten av risikostyringspolitikken.

Den vitenskapelige nyheten i studien ligger i identifiseringen av et nytt og viktig problem med risikostyring i en forretningsbank. Studiet av dette problemet er av betydelig praktisk og teoretisk betydning for utvikling og mer effektiv styring av en forretningsbank.

1. Utvikling av risikostyringssystemet

.1 Mål og mål for risikostyring

Risiko er en finansiell kategori. Derfor kan graden og omfanget av risiko påvirkes gjennom den finansielle mekanismen. En slik påvirkning utføres ved hjelp av økonomistyringsteknikker og en spesiell strategi. Til sammen utgjør strategien og teknikkene en slags risikostyringsmekanisme, d.v.s. Risikostyring er et system for å håndtere risiko og økonomiske relasjoner som oppstår i prosessen med denne styringen. Oppgaven til risikostyring er strategisk risikostyring og operasjonell ledelse eller koordinering av aktivitetene til spesialiserte avdelinger. Målet med risikostyring er ikke å minimere risiko, men å bruke risiko for å maksimere konkurransefortrinn. Objektet for styring i risikostyring er risiko, risikofylte kapitalinvesteringer og økonomiske relasjoner mellom forretningsenheter i ferd med å realisere risiko. Ledelsesfaget i risikostyring er en spesiell gruppe personer som gjennom ulike metoder og metoder for ledelsespåvirkning gjennomfører forvaltningsobjektets målrettede funksjon. Fagene for bankrisikostyring avhenger av bankens størrelse og struktur. Men det felles for alle banker er at de inkluderer:

bankens ledelse ansvarlig for strategien og taktikken til banken, rettet mot å øke fortjenesten med et akseptabelt risikonivå;

utvalg som tar stilling til graden av visse typer grunnleggende risiko banken kan ta på seg;

delingen av banken som er involvert i planleggingen av dens aktiviteter;

funksjonelle avdelinger som er ansvarlige for kommersielle risikoer knyttet til aktivitetene til disse divisjonene;

analytiske divisjoner som gir informasjon for beslutningstaking om bankrisiko;

internrevisjon og kontrolltjenester som bidrar til å minimere operasjonelle risikoer og identifisere kritiske indikatorer som signaliserer muligheten for en risikosituasjon;

en juridisk avdeling som kontrollerer juridiske risikoer.

Prosessen med påvirkning av subjektet på kontrollobjektet, dvs. Selve kontrollprosessen kan bare utføres hvis viss informasjon sirkuleres mellom kontroll- og kontrollerte delsystemer. Forvaltningsprosessen, uavhengig av dets spesifikke innhold, involverer alltid mottak, overføring, behandling og bruk av informasjon. I risikostyring spiller det innhenting av pålitelig og tilstrekkelig informasjon under gitte forhold hovedrolle, da det lar deg ta en spesifikk beslutning om handlinger i et risikomiljø. Informasjonsstøtte for funksjon av risikostyring består av ulike typer og typer informasjon: statistisk, økonomisk, kommersiell, finansiell, etc.

Denne informasjonen inkluderer bevissthet om sannsynligheten for en forsikret hendelse, en forsikret hendelse, tilstedeværelsen og omfanget av etterspørselen etter varer, kapital, finansiell stabilitet og soliditet til kundene, partnere, konkurrenter, priser, priser og tariffer, inkludert for tjenester til assurandører, om forsikringsforhold, utbytte og renter mv.

Risikostyring utfører visse funksjoner.

Det er to typer risikostyringsfunksjoner:

funksjoner til kontrollobjektet;

funksjoner til faget ledelse.

Funksjonene til kontrollobjektet i risikostyring inkluderer organisasjonen:

risikoløsning;

risikokapitalinvesteringer;

arbeide for å redusere omfanget av risikoen;

risiko forsikring prosess;

økonomiske relasjoner og forbindelser mellom subjektene i den økonomiske prosessen.

Funksjonene til faget ledelse i risikostyring inkluderer:

prognoser;

organisasjon;

regulering;

koordinasjon;

stimulering;

kontroll.

Hovedreglene for risikostyring er.

Du kan ikke risikere mer enn din egen kapital har råd til.

Vi må tenke på konsekvensene av risikoen.

Du kan ikke risikere mye for lite.

En positiv beslutning tas kun når det ikke er tvil.

Når det er tvil, tas negative beslutninger.

Du kan ikke tro at det alltid bare er én løsning. Kanskje det er andre.

Risikostyringsstrategi er kunsten å håndtere risiko i en usikker økonomisk situasjon, basert på risikoprediksjon og risikoreduksjonsteknikker. Risikostyringsstrategien omfatter reglene som en risikobeslutning tas på grunnlag av og metoder for valg av løsningsalternativ.

Følgende regler gjelder i risikostyringsstrategien.

Maksimal seier.

Den optimale sannsynligheten for resultatet.

Optimal fluktuasjon av resultatet.

Den optimale kombinasjonen av gevinst og risiko. Essensen av regelen om maksimal gevinst er at fra de mulige alternativene for risikofylte investeringer av kapital, velges det alternativet som gir størst effektivitet av resultatet (gevinst, inntekt, fortjeneste) med en minimum eller akseptabel risiko for investoren.

Moderne forretningsbanker står overfor mange typer risiko i løpet av sin virksomhet. Stabiliteten til forretningsbanker påvirkes av eksogene og endogene faktorer, men bare en del av dem er i sfæren av direkte eller indirekte påvirkning fra en finansiell mellommann. Denne bestemmelsen kan legges til grunn for klassifiseringen av bankrisiko (tabell 1).

styringsrisiko bankstyring

Tabell 1 - Klassifisering av bankrisiko

RISIKOGRUPPER RISIKOKATEGORI Eksterne risikoer Driftsmiljørisiko Regulatoriske risikoer Konkurranserisiko Økonomiske risikoer Landrisiko Interne risikoer Ledelsesrisiko Svindelrisiko Risiko for ineffektiv organisasjon; Risikoen for at bankens ledelse ikke vil være i stand til å fatte solide, forsvarlige beslutninger Risikoen for at bankens godtgjørelsessystem ikke gir et hensiktsmessig insentivFinansiell tjenesteleveranserisikoTeknologisk risiko Operasjonell risiko Risikoen ved innføring av nye finansielle instrumenter Strategisk risikoFinansiell risikoRenterisiko Kredittrisiko Likviditetsrisiko Risiko utenfor balansen Valutarisiko Gevinstrisiko

1.2 Regulering av risikostyringssystemet

Regulering er et sett med metoder som tar sikte på å beskytte banken mot risiko. Disse metodene kan betinget deles inn i fire grupper:

) risikoforebyggende metoder;

) metoder for risikooverføring;

) risikoallokeringsmetoder;

) metoder for risikoabsorpsjon.

Risikostyringsmetoder inkluderer:

opprettelse av reserver for å dekke tap i samsvar med typene bankoperasjoner, prosedyren for bruk av disse reservene;

prosedyren for å dekke tap med bankens egenkapital;

fastsettelse av omfanget av ulike typer marginer (renter, sikkerhet, etc.) basert på graden av risiko;

kontroll over kvaliteten på låneporteføljen;

overvåking av kritiske indikatorer etter typer risiko;

diversifisering av operasjoner som tar hensyn til risikofaktorer;

operasjoner med finansielle derivater;

motivasjon av forretningsenheter og personell knyttet til risikofylt drift

krukke ;

prising (renter, provisjoner) tar hensyn til risiko;

sette grenser for risikofylte operasjoner;

salg av eiendeler;

sikring av individuelle risikoer.

Risikoene som er direkte knyttet til dannelsen av bankbalansen er i størst grad underlagt bankkontroll. Finansielle risikoer er delt inn i seks kategorier: renterisiko, kredittrisiko, likviditetsrisiko, utenfor balansen og valutarisiko, samt risiko ved bruk av lånt kapital (tabell 2). De tre første risikotypene er sentrale for bankvirksomheten og danner grunnlaget for effektiv forvaltning av bankens eiendeler og gjeld. Risikoen ved aktiviteter utenfor balansen skyldes at instrumenter utenfor balansen overføres til den aktive eller passive delen av bankbalansen med en sannsynlighet på mindre enn én, og kommer til uttrykk ved at utenfor balansen. arkinstrumenter, som skaper positive og negative fremtidige kontantstrømmer, kan føre den finansielle mellommannen til økonomisk insolvens og/eller føre til ubalanse mellom eiendeler og gjeld. Valutarisiko er assosiert med usikkerheten rundt fremtidige bevegelser av valutakurser, det vil si prisen på den nasjonale valutaen i forhold til utenlandske, og kommer til uttrykk i det faktum at det kan være en ugunstig endring i netto bankresultat og/ eller nettoformuen til finansformidleren. Risikoen ved bruk av lånt kapital bestemmes av at bankens egenkapital kan brukes som en "pute" for å dempe konsekvensene av verdifall på eiendeler for innskytere og kreditorer i banken, og kommer til uttrykk i det faktum at bankkapital kanskje ikke er nok til å fullføre driften.

En obligatorisk del av kontrollen er risikoovervåking. Risikoovervåking er prosessen med å jevnlig analysere risikoindikatorer i forhold til dens typer og ta beslutninger som tar sikte på å minimere risiko og samtidig opprettholde det nødvendige lønnsomhetsnivået. Risikoovervåkingsprosessen inkluderer: fordeling av ansvar for risikoovervåking, fastsettelse av et system med kontrollindikatorer (grunnleggende og tillegg), risikostyringsmetoder. Ansvaret for å overvåke risiko er fordelt på funksjonelle avdelinger i banken, dens spesialiserte komiteer, avdelinger for internkontroll, revisjon og analyse, finansavdelingen eller annen konsolidert avdeling i banken, dens ledere. Samtidig er bankens funksjonelle avdelinger ansvarlige for styring av kommersiell risiko, mens komiteer og konsoliderte avdelinger har ansvar for grunnleggende risiko.

Benchmarks inkluderer økonomiske nøkkeltall, grenser for operasjoner, strukturen til porteføljen av eiendeler og gjeld, deres segmenter, standarder for bankens motparter (for eksempel for låntakere, utstedere av verdipapirer, partnerbanker).

Et effektivt bankrisikokontrollprogram bør inneholde følgende bestemmelser:

beskyttelse av banken og sikring av mennesker - beskyttelse mot ulykker, kidnapping og gisseltaking, utvikling av prosedyrer for ulike tilfeller av force majeure;

bevaring av eiendom - tiltak for å beskytte eiendommen til en finansiell mellommann mot fysisk skade;

kontroll av og operasjonssentralen - sikre konfidensialitet, hastighet og feilfritt arbeid;

forebygging og oppdagelse av potensielle tap fra interne og eksterne forbrytelser;

kontroll av forpliktelser i henhold til kontrakter og avtaler - juridisk rådgivning om vilkårene i kontrakten (som tar hensyn til endrede forhold), systematisk overvåking av kontrakter;

kontroll av finansiell risiko;

planlegging av katastrofer og sannsynlige hendelser, hvis forekomst ikke kan forutsies - utvikling av prosedyrer for å overvinne alle slags krisesituasjoner, inkludert informasjonsbehandlingsområdet.

1.3 Prinsipper og metoder for risikostyring

Prinsippene for risikostyring inkluderer:

Prinsippet om avhengighet av emnet av økonomien på evnen til å effektivt håndtere risiko på alle nivåer.

Prinsippet om å matche nivået på akseptabel investeringsrisiko og lønnsomhetsnivået til investeringsoperasjoner.

Prinsippet om obligatorisk tilstedeværelse av en rekke akseptable verdier mellom nivået av risiko, lønnsomhet og finansiell stabilitet og produksjonsstabilitet.

Prinsippet er det opplevde behovet for å akseptere risiko.

Prinsippet om håndterbarhet av aksepterte risikoer.

Prinsippet om overholdelse av nivået på aksepterte risikoer med ressursevnene til faget i økonomien.

Prinsippet om å ta hensyn til tidsfaktoren i risikostyring.

Prinsippet om å sikre vilkårene for samordnet forvaltning i risikostyringsprosessen for å stimulere til effektivisering av bruken av investeringer.

Prinsippet om å ta hensyn til muligheten for risikooverføring. Tabell 1

I systemet med bankrisikostyringsmetoder tilhører hovedrollen interne mekanismer for minimering av dem.

Interne mekanismer for å minimere bankrisiko er et system med metoder for å nøytralisere deres negative konsekvenser, valgt og implementert i banken selv.

Systemet med interne mekanismer for å minimere bankrisiko sørger for bruk av følgende hovedmetoder:

Unngå risiko. Med andre ord, utviklingen av interne tiltak som utelukker en bestemt type bankrisiko, som fratar banken ytterligere kilder til fortjeneste. Derfor, i systemet med interne mekanismer for å nøytralisere risiko, bør unngåelse av dem utføres veldig nøye.

Risikobegrensende. Mekanismen for å begrense bankrisiko brukes vanligvis for de typene som går utover det akseptable nivået. I løpet av bankens løpende virksomhet utvikles individuelle rammer for bankens motparter (både for aktiv og passiv drift), samt gjeldende rammer for alle typer bankposisjoner, og operasjonelle rammer som bestemmer fullmakter til bankens ledere og ansatte i å utføre spesifikke operasjoner.

Operasjoner underlagt begrensning kan grupperes som følger:

operasjoner for konvertering av en valuta til en annen;

transaksjoner med verdipapirer, inkludert gjeldsbrev;

kreditt- og innskuddsoperasjoner i interbankfinansmarkedet;

operasjoner med finansielle derivater.

Sikring. Denne mekanismen er en balansetransaksjon som tar sikte på å minimere risiko. I tilfeller hvor utvalget av sikringsinstrumenter foretas innenfor balanseposisjonen (for eksempel valg av eiendeler og gjeld etter varighet), anses sikringsmetoden som naturlig. Syntetiske sikringsmetoder innebærer bruk av aktiviteter utenfor balansen.

Diversifisering. Prinsippet for driften av diversifiseringsmekanismen er basert på delingen av risikoer som forhindrer konsentrasjonen deres. Diversifisering er fordeling av eiendeler og gjeld på ulike komponenter både på nivå med finansielle instrumenter og deres komponenter for å redusere bankrisiko. Det kan imidlertid ikke redusere risikoen til null. Diversifisering er den mest fornuftige og relativt rimeligere måten å redusere graden av bankrisiko.

De viktigste formene for diversifisering er som følger:

diversifisering av verdipapirporteføljen;

diversifisering av låneporteføljen;

diversifisering av bankens valutakurv;

diversifisering av kilder til å skaffe midler.

Risikofordeling. Denne mekanismen er basert på deres delvise overføring til partnere i individuelle bankoperasjoner på en slik måte at de mulige tapene for hver deltaker er relativt små. Graden av fordeling av risiko, og følgelig nivået av nøytralisering av deres negative bankkonsekvenser, er gjenstand for kontraktsforhandlinger mellom banken og partnere, som forventes av vilkårene i de relevante kontraktene som er avtalt med dem.

Selvforsikring. Denne mekanismen er basert på at banken reserverer en del av bankressursene, noe som gjør det mulig å overvinne de negative konsekvensene av visse bankoperasjoner. Hovedformene for denne retningen er dannelsen av reserve, forsikring og andre fond. Hovedoppgaven til egenforsikring er å raskt overvinne midlertidige vanskeligheter i bankvirksomhet. Det må tas i betraktning at forsikringsreserver i alle deres former, selv om de lar deg raskt kompensere for de økonomiske tapene foretaket, "fryser" bruken av en ganske håndgripelig mengde bankmidler.

Den tillatte mengden risikoer av ulike typer bør fastsettes gjennom standarder (grenser og normative indikatorer) reflektert i dokumentet om bankens policy for den kommende perioden. Disse standardene fastsettes basert på forretningsplanen. Disse inkluderer:

andelen av enkeltsegmenter i bankens aktivaportefølje, låneportefølje, handels- og investeringsportefølje;

forholdet mellom lån og innskudd; nivået på indikatorer for kvaliteten på låneporteføljen; andel av forfalte og forlengede lån; andelen av interbanklån i bankens ressurser;

nivået på balanselikviditet og kapitaldekningsindikatorer;

standardkrav for banklåntakere (med hensyn til varighet av deltakelse i dette forretningsområdet, overholdelse av bransjegjennomsnittlige økonomiske indikatorer, balanselikviditet, etc.).

1.4 Risikostyring

Risikostyringsprosessen i banker inkluderer følgende trinn:

Identifikasjon (identifikasjon) av risiko, som innebærer oppdagelse av hovedkildene (faktorene) til risiko som forårsaket (kan forårsake) tap og (eller) tilleggskostnader. Samtidig utvikler bankene lokale metoder for å identifisere typer risiko som er betydelige (ubetydelige) for banken, slik at de kan ta hensyn til den gjensidige påvirkningen av risikoer og deres konsentrasjon, for å identifisere nye risikoer som oppstår i dens virksomhet, inkludert i forbindelse med oppstart av nye typer operasjoner (implementering av nye produkter), inn i nye markeder.

Måling (vurdering) av risikonivå. Metoder for å måle mengden risiko som er inkludert i beregningen av kapitaldekningsforhold, bestemmes av nasjonalbanken i Republikken Hviterussland. Valget av metoder for å måle (estimere) størrelsen på risikoer som ikke er inkludert i beregningen av kapitaldekning, men anerkjent som betydelige, utføres av bankene uavhengig. Metoder for å beregne størrelsen på risiko gjenspeiles i de lokale regulatoriske rettsaktene til banker, periodisk gjennomgått og oppdatert av banker for å forbedre deres effektivitet, samt sikre overholdelse av loven og endringer i markedsforhold.

Intern overvåking, som er et system for innsamling (akkumulering), bearbeiding og analyse av informasjon, på grunnlag av dette gjennomføres risikovurdering, risikokontroll og utarbeidelse av tilsyns- og ledelsesrapportering. Overvåking utføres med jevne mellomrom og lar deg finjustere samspillet mellom ulike strukturelle divisjoner i banken, utarbeide teknologier for å samle informasjon, beregne størrelsen på risikoen og analysere dens dynamikk, samt utvikle rapportskjemaer.

Kontroll, som involverer dannelsen av et system med nøkkelindikatorer for hver risiko knyttet til nivået og viser potensielle risikokilder, i tillegg til at de kan analyseres med jevne mellomrom. Bankene setter også grenser (begrensninger) på risikoens størrelse og påfølgende kontroll over implementeringen av dem. Grenser gjennomgås jevnlig (så vel som i spesielle tilfeller) og fastsettes av bankens styringsorganer.

Risikoreduserende metoder:

risikounngåelse, som innebærer utvikling av strategiske og taktiske beslutninger som utelukker forekomsten av risikable situasjoner, eller avslag på å gjennomføre operasjoner og prosjekter med høyt risikonivå. Denne metoden brukes vanligvis av banker i beslutningsfasen om lansering av nye aktiviteter, produkter, tjenester eller teknologiske kjeder, når prosjektet ennå ikke har startet og det er en mulighet til å revidere tidligere fattede beslutninger;

utvikling og implementering av en plan for å sikre forretningskontinuitet, som gjør det mulig å sikre kontinuiteten i bankens drift i tilfelle systemsvikt og svikt i driften av teknisk utstyr, samt under påvirkning av eksterne uheldige faktorer. Utviklingen av slike effektive planer krever ganske store investeringer, inkludert økonomiske, midlertidige og personell. Tilstedeværelsen av slike planer gjør det mulig å følge en forhåndsgjennomtenkt og testet instruksjon som sikrer oppnåelse av det beste resultatet med minimale tap på kortest mulig tid;

risikooverføring (forsikring, outsourcing), brukt i tilfeller der banken ikke kan dekke individuelle risikoer på egen hånd eller når det er billigere å forsikre risiko enn å iverksette tiltak for å redusere dem;

sikring - en form for risikonøytralisering (forsikring) basert på bruk av ulike typer finansielle instrumenter;

diversifisering, som innebærer en risikominimeringsmekanisme basert på prinsippet om risikodeling, som forhindrer deres konsentrasjon; lar deg redusere maksimalt mulig tap per hendelse, men samtidig øker antallet andre typer risikoer som må kontrolleres.

Bankene i landet har utviklet og nedfelt i lokale regulatoriske rettsakter prosedyren for intern risikokontroll, inkludert tiltak i tilfelle brudd på den, som har følgende klassifisering:

Foreløpig kontroll, preget av valg av kvalifisert personell; utvikling av klare stillingsbeskrivelser; foreløpig analyse av risikoen og effektiviteten til pågående operasjoner; gi banken nødvendige tekniske midler, utstyr, informasjonsteknologi;

Gjeldende kontroll, implementert ved å kontrollere overholdelse av kravene i lovgivningen i Republikken Hviterussland, lokale regulatoriske rettsakter fra banken om risikostyring, etablerte beslutningsprosedyrer, grenser og andre restriksjoner, prosedyren for å signere, utføre betalinger, påliteligheten av å reflektere bankoperasjoner i regnskap;

Oppfølgingskontroll, implementert ved å kontrollere gyldigheten og riktigheten av transaksjoner, samsvar av dokumenter med etablerte skjemaer, samsvar med funksjoner utført av ansatte stillingsbeskrivelser;

Sammenligning av påløpte og planlagte tap, sammenligning av planlagte og faktiske ytelsesindikatorer, størrelsen på iboende og gjenværende risiko;

Evaluering av internrevisjonstjenesten av effektiviteten av risikostyring i banken.

Kvalitativ analyse innebærer beregning av følgende indikatorer:

Maksimalt forutsigbart tap (MFL) er det maksimale tapsbeløpet banken vil pådra seg dersom hendelser utvikler seg i henhold til verste fall og bankens "sikkerhetssystem" ikke fungerer.

Maksimalt sannsynlig tap (MPL) er det maksimale tapsbeløpet som en bank kan pådra seg, gitt at tap til en viss grad kontrolleres av et effektivt system for beskyttelse og dekning.

Kvantitativ analyse består i innsamling og behandling av statistiske data:

kompilere en database over tap med en beskrivelse av årsakene som forårsaket dem;

kompilere en 5-årig (eller mer) historie med banktap med den fullstendige beskrivelsen;

klassifisering av tap (for eksempel i henhold til årsakene som forårsaket dem);

beregning og fastsettelse av tap som ikke er rapportert;

bestemmelse av hovedtrendene basert på den innsamlede statistikken;

forutsi banktap for fremtiden.

Forretningsstrategi i et risikofylt miljø har alltid de høyeste risikopremiene. Hvis risiko-avkastnings- og risikojusterte resultatprofiler er sammenlignbare på tvers av virksomheten og målbare for virksomheten som helhet, kan et selskap identifisere to hovedmål:

Sett en risikoprofil for kreditorene dine;

Form verdien av selskapet for aksjonærene.

tabell 2

RisikoTradisjonell verdsettelsesmetode Ledende verdsettelsesmetodeRisikostyringsteknikkRenterisikoRSA/RSL RSA-RSLGAR etter forfallsgrupper Varighet VARstyring av GAP i dynamikk Varighetsanalyse sikringKredittrisikolån/eiendeler misligholdte lån/lån tapsutsatte lån/lån tap på utlån reserver/lån vekst rentesats av lån på lån reserver for å dekke misligholdte låndannelse og implementering av kredittpolitikk, segmentering kredittanalyse diversifisering av låneporteføljen overvåking opprettelse av reserver verdipapiriseringsforsikring Likviditetsrisikolån/innskudd likvide eiendeler/innskuddsvurdering av netto likviditetsposisjon likviditetsplanlegging overvåking av bankens betaling og likviditetsposisjon Valutarisikoåpen valutaposisjonsvurdering av bankens valutaportefølje VARdiversifisering sikring forsikring avsetning Utnytt risikokapital/innskudd kapital/ytende eiendeler, vektet risikobasert/equity match aktivavekst med kapitalvekstkapitalplanlegging vekst bærekraftsanalyse utbyttepolitikk risikobasert kapitaldekning kontrolloff-balanse risikooff-balanse volum/kapital delta P hovedopsjon risiko konvertering reserve kapitaldekning

Det er diskusjoner om hvilke tiltak som skal brukes for å redegjøre for risiko i resultatstyring, hvilke av dem som er «gode» og hvilke som ikke er det. Men, som i alle andre felt, er svaret: det avhenger av hva de brukes til. Følgende er de for øyeblikket mest populære tiltakene og deres anvendelse: i fare (VaR)

Ideen om VaR vokste ut av spørsmålet "Hvor mye kan vi tape hvis alt går imot oss?" - Du kan svare på dette spørsmålet i skjemaet "vi er X% sikre på at vi ikke vil tape mer enn V rubler. i løpet av de neste N dagene. Verdi V gni. kjent som VaR. Regulatorer ønsker vanligvis å se verdien av V ved X=99 % og N=10 dager, men for internkontrollformål kan en finansinstitusjon velge alle verdier av X og N som passer for den. har blitt et veldig populært mål på risiko med innføringen av nye regulatoriske standarder (Basel , CAD2). Det er akseptert av regulatorer å beregne minimumskapitalkrav. I denne sammenhengen kan også Return on VaR (RoVaR)-målet brukes, definert som:

Forventet avkastning / VaR

For eiendeler hvor normalfordelingen ikke gjelder, har RoVaR fordelen av å fokusere på størrelsen på nedre risikogrense.

Risikojustert lønnsomhet (RAP) = Resultat / Risikokapital

Dette målet kan brukes til å måle individuell ytelse.
I eksemplet ovenfor tjente hver trader samme fortjeneste, men obligasjonshandleren brukte den investerte kapitalen (Risk Capital) mer effektivt. EVA = profitt - (kapital x hinderrente)justert kapitalavkastning (RAROC). Definert som EVA / kapital Selvfølgelig er det mange andre mål på risikojustert ytelse i finansielle tjenester, men de er ikke så klare etter vårt syn, for eksempel:

ROA: Avkastning på eiendeler.: Kapitalavkastning.: Avkastning på risikojusterte eiendeler.: Risikojustert avkastning på eiendeler.: Avkastning på risikojustert kapital.

Informasjonen som trengs for å utlede risikobaserte ytelsesmål og KRI-er (Key Risk Indicators) er allerede tilgjengelig i mange banker. Oppgaven er å samle data fra ulike kilder og baser for å beregne dem. Dessuten må disse dataene behandles og visualiseres effektivt. De. det er nødvendig å ha et "dashbord" for å overvåke og administrere risiko- og ytelsesmålinger for å maksimere verdien av hele virksomheten, samtidig som man fokuserer på de individuelle kravene til ledelsen, brukere av dette panelet. Mye oppmerksomhet bør rettes mot ergonomien ved å presentere informasjon om KRI. De fleste finansielle organisasjoner er allerede kjent med presentasjon av KPIer ved bruk av balanserte målkort og prosesser. Erfaringene må også brukes på risikostyring, med sikte på en sømløs integrasjon av risiko- og forretningsresultatdata.

b) bankforståelse av bankrisikostyringsprosessen;

c) ønsket verdi smerteterskel og andre indikatorer på nivået av risikobegrensning;

d) ansvar for personell for gjennomføringen av programmet;

e) ansvarlighet overfor styret.

2. Organisering av risikostyringssystemet i moderne forretningsbanker

.1 Erfaring fra utenlandske forretningsbanker

Verdenserfaringen til kommersielle kredittorganisasjoner tillater oss å formulere prinsippene for å bygge et internt risikostyringssystem.

For å bygge et effektivt bankrisikostyringssystem er det nødvendig å:

) formulere styringsstrategien og målene i interne bankdokumenter;

) etablere prinsippene for å bestemme, vurdere og diagnostisere risiko som grunnlag for å sette prioriterte strategier og mål og sikre en balansert beskyttelse av interessene til alle personer knyttet til banken;

) definere ansvarlighetsprosedyrer. selvevaluering og evaluering av ytelse i samsvar med prinsippene for risikostyring og kontrollsystemer, bruk disse prosedyrene som faktorer for å forbedre styringsprosessen;

) utvikle en overvåkings- og tilbakemeldingsmekanisme for å sikre høy kvalitet på prosedyrer, evaluering og verifisering av implementeringen av dem.

Utenlandske banker bruker Basel, som er utviklet for å hjelpe forretningsbanker med å redusere risiko. Den har noen veldig sterke spaker, som 96-T, som sier at du må se på bankens forretningsmodell og ta hensyn til dens forretningsrisiko – både strategisk og relatert til forretningsmodellen. Å ta hensyn til forretningsmodellen og spesifikke risikoer til en bestemt bank, samt stresstesting, øker ikke bare effektiviteten til organisasjonen, men bidrar også til å øke stabiliteten til hele det finansielle systemet.

Ledende utenlandske finansinstitusjoner har lenge erkjent viktigheten av et integrert styringssystem som vil forene alle typer risikoer, inkludert systemiske, på strategisk og operasjonelt nivå, samt alle strukturelle divisjoner, ansatte og ledelse i banken.

International Association of Risk Management Professionals (GARP) gjennomførte en studie. Som en del av studien ble 5000 profesjonelle risikoledere fra Tyskland og Storbritannia intervjuet. Undersøkelsen viste at det fortsatt er rom for forbedringer innen risikostyringsteknologier, ettersom bare 32 % av risikoansvarlige mener at deres administrerende direktører er oppdatert med den nyeste teknologien.

verken bedrifter eller IT nyter de siste fremskrittene på dette området. Som et resultat går bedrifter glipp av profitt- og effektivitetsfordelene som følger med godt integrerte systemer."

I tillegg oppga 57 % av respondentene at de oppdaterer risikostyringsdatabasen om natten, mens flertallet av risikofagfolk er enige om at mange av resultatene de trenger bør være tilgjengelige på forespørsel. Bare 28 % utfører sofistikert analyse for sanntidshandel, mens ytterligere 32 % utfører intradagsanalyse. For større problemer som globale posisjoner og portefølje- og motpartseksponeringer, er de fleste selskaper avhengige av behandling over natten. Bare noen få analyserer dem i sanntid, og omtrent 20 % utfører sine beregninger angående porteføljen, motparter og globale posisjoner kun én gang i uken.

Studien avdekker også andre utfordringer fagfolk står overfor

risikostyring: noen klager over at de må forholde seg til for mange forskjellige databaser (24 %), ytterligere 15 % av respondentene mener databasene deres er for trege, og 11 % sier at nye funksjoner og analyser enten tar for mye tid eller tar for mye tid. dyrt. Dataintegrasjon og integritet er nøkkelen til effektiv risikostyring. Mens mindre enn 40 % av deltakerne i undersøkelsen nevnte tilfredsstillende systemintegrasjon, er tilsynelatende ulike data fortsatt utbredt i mange finansinstitusjoner. Dette er en bekymring siden den nylige finanskrisen har avdekket betydelige mangler i den samlede risikorapporteringen i mange institusjoner.

Et lite flertall av respondentene oppga at deres mellomkontor gir integrasjon med ulike handelssystemer, mens bare 47 % indikerte at deres mellomkontorsystemer kan integreres med flere risikosystemer.

"Ved å integrere systemer kan risikoansvarlige redusere avstemmingsinnsatsen, redusere kostnadene og, viktigst av alt, arbeide fra én enkelt datakilde, noe som resulterer i betydelige besparelser i lagringskostnader. Risikoansvarlige trenger ikke konstant rapportering i sanntid – men de må enkelt kunne få tilgang til informasjon i sanntid.

Mer enn halvparten (63 %) av selskapene er nå klare til å øke investeringene i risikostyringsteknologier. "Risikostyring har alltid trengt finansiering, selv om kanskje regulatorer vil kreve enda mer investeringer innen risikostyring. Med disse faktorene i tankene er det fortsatt betryggende at alle forstår behovet og prioriteringen for investeringer.» Studien avdekket noen interessante motsetninger – risikoledere ser ofte ut til å være relativt fornøyde med systemer som ikke har klart å gi all informasjonen de trenger for å gjøre jobben sin.

2.2 Risikostyring i hjemlige realiteter

I samsvar med brevet fra den russiske føderasjonens sentralbank "Om typiske bankrisikoer" datert 23. juni 2004 nr. 70-T, forstås bankrisiko som "muligheten (sannsynligheten) som ligger i bankvirksomheten til en kredittinstitusjon som pådrar seg tap og (eller) svekket likviditet på grunn av forekomsten av uønskede hendelser, assosiert med interne faktorer (kompleksiteten i organisasjonsstrukturen, kompetansenivået til ansatte, organisatoriske endringer, personalomsetning, etc.) og (eller) eksterne faktorer (endringer i økonomiske forhold for kredittinstitusjonen, anvendte teknologier, etc.)".

Hvert år legger russiske banker mer og mer oppmerksomhet på å håndtere risikoene som er iboende i deres aktiviteter, men i de fleste av dem er den viktigste og ofte eneste retningen for risikostyring kredittrisikostyring. I den russiske føderasjonens bankpraksis er den vanligste metoden for å redusere kredittrisiko innføringen av sikkerhet (eiendom) av låntakeren, mens det refleksive forholdet mellom lånet og sikkerheten som oppstår i styringen av kredittrisiko ikke er tatt i betraktning. For første gang ble denne effekten systematisk analysert av J. Soros som et spesielt tilfelle av hans generelle teori om refleksivitet. Den største vanskeligheten med å bestemme den sanne verdien av sikkerhet er at markedsprisen er en flytende verdi og avhenger av fasen av den økonomiske syklusen. Dermed øker en sterk økonomi med høy kredittaktivitet som regel verdivurderingen av eiendeler og øker volumet av innkommende inntekt, noe som tjener til å bestemme kredittverdigheten til låntakeren; på banen til en økonomisk nedgang, stuper verdien av sikkerheter.

Figur 1 - Plan over kredittsyklusen og dynamikken i prisen på sikkerheter

For en tilstrekkelig vurdering av verdien av sikkerheter, er det derfor nødvendig å ta hensyn til den fremtidige dynamikken i den nasjonale økonomiske situasjonen, dvs. å ta mikroøkonomiske beslutninger avhenger av den makroøkonomiske situasjonen. Dette forhåndsbestemmer kredittinstitusjonenes behov for å gjennomføre makroøkonomiske prognoser for å utvikle en effektiv kredittpolitikk.

For å utvikle banksystemet i Den russiske føderasjonen og øke konkurranseevnen, er det derfor nødvendig å:

legge større vekt på å bygge et effektivt risikostyringssystem. For det første gjelder dette regionale banker, hvor dette spørsmålet er direkte knyttet til å øke deres konkurranseevne og muligheten for å utvide tjenestespekteret.

sikre bygging av risikoorientert banktilsyn og støtte til initiativene fra Basel-komiteen og Bank of Russia i denne retningen.

forbedre kvaliteten på risikovurdering, lage et operasjonelt risikostyringssystem.

for å redusere likviditetsrisiko, sikre tilgang til Bank of Russias refinansieringssystem.

på føderalt nivå: opprettelse av et tidlig varslingssystem for krisesituasjoner i banksektoren og optimalisering av rapportering.

forberede banksystemet for overgangen til Basel 2, inkludert reformering av mekanismene for regulering av bankvirksomhet, og redusere kostnadsnivået for implementering av Basel 2-prinsippene.

Et av hovedområdene for arbeidet som utføres på denne måten, er å bringe systemet for regnskap, rapportering og regulering av virksomheten til russiske kredittinstitusjoner til verdensstandard. I Russland er bestemmelsene i Basel 1 allerede implementert i en eller annen grad, det er planlagt implementert i en ganske forenklet form, ny verson Basel 2-avtaler. Samtidig overlater kvaliteten på implementeringen mye å være ønsket. Mange prinsipper anses å være formelt nedfelt i praksis, siden sentralbanken i Den russiske føderasjonen stiller krav til kredittinstitusjoner som tilsvarer minimumsnivået anbefalt av Basel-komiteen.

Kommersielle banker, i lys av de spesifikke aktivitetene deres, er daglig eksponert ikke bare for kreditt, men også for markedsrisiko. Følgelig kan et utilstrekkelig nivå av markedsrisikostyring føre til betydelige tap (tap) og til og med føre til insolvens (konkurs) i banken.

I følge brevet "Om typiske bankrisikoer" er markedsrisiko "risikoen for at en kredittinstitusjon vil pådra seg tap på grunn av ugunstige endringer i markedsverdien av de finansielle instrumentene til handelsporteføljen og finansielle derivater til kredittinstitusjonen, som samt valutakursene til utenlandsk valuta og (eller) edle metaller.»

Effektiviteten av å håndtere denne risikoen i en forretningsbank bestemmes først og fremst av metodene og modellene som risikovurdering og analyse er basert på. Et av hovedproblemene for russiske banker i dag er utilstrekkelig utvikling av risikovurderingsmetoder. På dette området kan banker ikke bruke utenlandske og allerede utprøvde metoder på grunn av betydelige forskjeller og funksjoner i det russiske finanssystemet og historien til dets utvikling.

Et typisk problem for russiske banker er kompleksiteten til IT-arkitekturen, som et resultat av at en betydelig del av ledelsesrapporteringen bygges «for hånd», makroer i Excel, etc. Som et resultat av dette øker bemanningen i alle divisjoner av banken og betydelige operasjonelle risikoer. For å forbedre denne prosessen er det nødvendig å utvikle og implementere en adekvat IT-strategi. Nesten alle avdelinger i banken bør delta i denne prosessen. Dette er et dyrt og langsiktig prosjekt.

Krever integrasjon. Problemet bør løses på grunnlag av et enkelt informasjonsrom, for opprettelsen av det er det nødvendig å bruke et datavarehus. Du trenger bare å forstå at strukturen til datavarehuset må dannes av banken. Han må også bestemme informasjonskildene, inkludert lokale risikostyringssystemer, hvorfra data vil bli levert til lageret. Naturligvis kan problemet løses hvis arkitekturen til lokale systemer er åpne og gir enkel tilgang til informasjon.

For russiske banker er det svært viktig å skape et integrert styringssystem som vil forene alle typer risikoer, inkludert systemiske, på strategisk og operasjonelt nivå, samt alle strukturelle divisjoner, ansatte og ledelse i banken. Det må huskes at mangelen på kontanter i en minibank i dag kan føre til en massiv utstrømning av termininnskudd i morgen, og en forsinkelse i å foreta en betaling kan koste lukking av grenser i interbankmarkedet. Løsningen på slike problemer er forbundet med klar og presis kommunikasjon, forebyggende kriseplanlegging og toppledelsens bevissthet om viktigheten av risikostyring. Alle disse oppgavene løses innenfor rammen av det integrerte risikostyringssystemet.

Ekspertundersøkelser viser at risikostyring generelt og opprettelsen av et integrert system spesielt i vårt land vies uforholdsmessig liten oppmerksomhet. Avhengig av størrelsen og opprinnelsen til finansinstitusjonen, kan en rekke typiske representasjoner skilles ut.

For det første underutviklingen av finansmarkedet. Mangel på eller svært begrenset omfang av mange derivater gjør det umulig for bankene å sikre markedsrisiko eller å fremmedgjøre kredittrisiko. I denne forbindelse kommer ulike former for sikringsforpliktelser på banen. Det skal bemerkes at tilstedeværelsen av en garanti ikke betyr en høy kvalitet på låntakeren. Tvert imot er kravet om garantier bevis på tvil om soliditet. Samtidig medfører regnskapsføring og forvaltning av instrumenter for sikring av forpliktelser ekstrakostnader som kan unngås i et utviklet finansmarked. I tillegg, i en slik situasjon, kan kredittrisikomodellering basert på en analyse av dynamikken i aksjekursene (for eksempel Moody's KMV) i utgangspunktet ikke brukes for russiske låntakere.

For det andre er landvurderingen fortsatt lav. Tradisjonelle systemer for intern vurdering av vestlige banker er til liten nytte i Russiske forhold, siden inkludering av en landsrangering faktisk tilbakestiller den tildelte poengsummen, noe som gjør detaljert beregning av individuelle indikatorer meningsløs.

For det tredje, utilstrekkelig kvalifisering av risikoledere. I vårt land gjennomføres praktisk talt ikke spesialisert profesjonell opplæring av risikoledere. Mens sertifisering av finansanalytikere er en vanlig praksis for ledende selskaper, er det ingen lignende hendelser for risikoansvarlige. Derfor er ikke selv velutdannede risikoledere alltid i stand til å reagere raskt på endringer i praksis og metodikk for risikostyring.

For det fjerde en ekstremt underutviklet ekstern informasjonsinfrastruktur. I Russland er det ekstremt vanskelig å spore låntakerens kreditthistorie, eierstrukturen er knyttet til offshoreholdingselskaper, og graden av informasjonsavsløring fra ledelsen er utilstrekkelig. Alt dette fører til det faktum at analysen av låntakerens økonomiske stilling hovedsakelig er basert på regnskapsdata, som presenteres med et betydelig tidsforsinkelse og kun betinget gjenspeiler den reelle økonomiske stillingen på grunn av spesifikasjonene til det russiske regnskapssystemet. Problemet med utilstrekkelighet i observasjonsperioden for bruk av statistiske metoder, som er iboende i banker i mange land, er spesielt akutt i Russland. Dette problemet forsterkes av det faktum at det praktisk talt ikke er noen sammenslutninger av finansinstitusjoner som kan stimulere til opprettelse av en felles databank og utveksling av informasjon. Dermed er de fleste banker tvunget til å stole på sitt eget materiale, metoden for innsamling som er i ferd med å bli.

For det femte, kombinert med mangelen på kraftige assosiasjoner, hindrer den lille størrelsen og volumet av bankenes operasjoner dem fra å investere i store prosjekter eller bare anskaffe avanserte risikostyringsverktøy. Til slutt, en alvorlig hindring er konsolideringen av økonomiske enheter til selskaper, inkludert finansielle og ikke-finansielle foretak.

For å håndtere visse bankrisikoer i nødssituasjoner, utvikles og implementeres et sett med tiltak for krisesituasjoner.

Hovedmålet med å utvikle og implementere et sett med tiltak for krisesituasjoner er å forhindre en betydelig forverring av tilstanden til et spesifikt område av bankens virksomhet eller oppnåelse av en kritisk verdi for banken med den tilsvarende bankrisikoen.

Mål: tidsbegrensning av bruken av nødprosedyrer for å håndtere visse bankrisikoer; minimere kryssvirkningen av visse risikoer, inkludert å redusere virkningen av en bestemt risiko på banken som helhet; forebygging av lignende kriser i fremtiden; tilbakeføring av en bestemt bransje eller relaterte bankrisikoer til en stat der det er mulig å administrere denne virksomheten eller en viss risiko ved bruk av utelukkende vanlige prosedyrer.

Metoden for full risikovurdering - stresstesting - bruker det motsatte prinsippet til historiske modeller: scenarier er modellert som ikke i det hele tatt er innebygd i retrospektive data, men snarere forutsagt av forskeren, noe som er en av fordelene og ulempene med metoden ved samme tid. Dette er subjektive scenarier med store svingninger i markedsforhold, typiske for markedsstress. Hovedmålene med å bruke stresstesting er: å fastsette et sett med tiltak for å kompensere for mulige kritisk store tap for banken i en ekstrem situasjon og utvikle nødvendige tiltak for å redusere visse risikoer og/eller redusere den negative effekten av disse risikoene. Hovedprinsippene for bruk av stresstestverktøy er: regelmessig bruk, vurdering av alle mulige scenarier som kan ha en kritisk innvirkning på bankens tilstand.

parallellforskyvning av rentekurven med ± 100 basispunkter;

rotasjon av rentekurven med ± 25 basispunkter;

endring i aksjeindeksen med ± 10 %;

bevegelse av valutakurser med ± 6 %.

Fordeler med stresstesting: Ethvert scenario kan vurderes; lar deg identifisere påvirkningen av individuelle faktorer; svarer på spørsmålet: hva er det verste som vil skje i den gjenværende prosentandelen av tilfellene? Ulemper med stresstesting: scenarier er dårlig underbygget, subjektive; scenarier bestemmes av porteføljens sammensetning, risikoer som kan være iboende i en portefølje med endret struktur tas ikke i betraktning; estimerer bare størrelsen på tap, uten å ta hensyn til sannsynlighetene deres; dårlig egnet til å analysere store porteføljer med et stort antall risikofaktorer. Frekvensen av stresstesting bør som regel ikke være mindre enn en gang hver sjette måned.

Bank of Russia har oppsummert resultatene fra undersøkelsen «On the Practice of Stress Testing in Credit Institutions» (vedlegg K). De fleste av de undersøkte kredittinstitusjonene (78 %)1 gjennomfører stresstester. Av disse bruker 91 % av bankene tilnærmingene anbefalt av Bank of Russia når de organiserer stresstester. Under stresstesting ble likviditetsrisiko vurdert med 92 %, kredittrisiko – med 84 %, markedsrisiko – av 82 % av bankene. Operasjonell risiko vurderes av om lag halvparten av kredittinstitusjonene som gjennomfører stresstester. Stresstesting etter risikotyper utføres av bankene i gjennomsnitt med følgende frekvens: kredittrisiko - 6 ganger i året, markedsrisiko - 5 ganger i året (3 banker daglig), likviditetsrisiko - 9 ganger i året (7 banker daglig). ), operativ - 7 ganger i året. I det hele tatt lar resultatene av undersøkelsen snakke om en betydelig positiv trend når det gjelder bruk av stresstestmetoder i kredittinstitusjoner. Samtidig nærmer den russiske praksisen for risikostyring, spesielt bruken av stresstester, seg gradvis internasjonale tilnærminger (i Europa er en stresstest en integrert del av risikostyringen).

Stresstesting av kredittinstitusjoner, som er forpliktet til å beregne størrelsen på renterisikoen, viser at generelt for gruppen under vurdering økte følsomheten for renterisiko i 2005: fra begynnelsen av inneværende år kan potensielle tap utgjøre til 5,5 % av kapitalen mot 4,8 % ved inngangen til fjoråret. Dette skjedde i forbindelse med veksten av handelsporteføljer til kredittinstitusjoner. Samtidig kan enkeltbanker lide alvorlige tap ved implementering av scenarioet som vurderes.

I Russland begynner bankene akkurat nå å vurdere risiko i henhold til Basel II og begynner så vidt å få erfaring på dette området. <#"justify">Maksimal risiko per låntaker eller gruppe av tilknyttede låntakere (H6) settes som en prosentandel av bankens kapital. Ved fastsettelse av risikobeløpet tas det i betraktning det totale beløpet av lån og innlån utstedt av banken til denne banken, samt garantier og kausjoner gitt til en låntaker:

H6=KRz*100 %/K,

hvor KRz - det totale beløpet av bankens krav til låntakeren; K er hovedstaden i banken.

Maksimal tillatt verdi for H6-standarden er 25 %. OJSC Promsvyazbank brøt ikke den maksimale risikogrensen per låntaker eller gruppe av relaterte låntakere H6.

Alle aktiviteter til Promsvyazbank OJSC er datastyrte, noe som i stor grad forenkler oppgavene og funksjonene til individuelle ansatte.

Bruken av automatiserte arbeidsstasjoner reduserer kostnadene ved dokumenthåndtering med flere ganger, øker hastigheten og kvaliteten på dokumentforberedelsen, effektiviserer organisasjonsstrukturen i dokumenthåndteringen, og øker dermed administrasjonseffektiviteten.

Eksempler på teknologier som brukes i bankvirksomhet inkluderer:

Databaser basert på "klient-server"-modellen (vanligvis bruker Windows 7 og Oracle-databasen);

Midler for samtrafikk for interbankoppgjør; oppgjørstjenester helt orientert mot Internett, eller såkalte virtuelle banker;

Bankekspert-analytiske systemer som bruker prinsippene for kunstig intelligens og mye mer.

Banken bruker WINDOWS 7-systemet og programmer som Microsoft Word og Microsoft Excel, BISquit, Analyst, programmet "1C: Enterprise" brukes også. Det tilhører en slik klasse programmer som en regnskapskonstruktør.

Dette systemet er laget som et universelt emne, hvorfra du ved hjelp av innstillinger kan lage et programvaresystem som passer for ethvert selskap. Som andre systemer letter det brukerens arbeid. Bedriften har installert og implementert et lokalnettverkssystem som gir et enkelt informasjonsrom med muligheten til å få tilgang til globale datanettverk (Internett), som sikrer en økning i operasjonell behandling av innkommende og utgående informasjon, det koordinerte arbeidet til alle avdelinger av virksomheten, og effektiv bruk av tilgjengelige datafasiliteter.

Metodikk for bankrisikostyring

ScenenavnMetoderDerivater (instrumenter)IdentifiseringIdentifiseringsmetoderRisikokartEvaluering av konsekvensene av forekomst av risikoEvalueringsmetoderEstimater, prognoserTa beslutninger om kontrollhandlingMetoder for å håndtere en risikoposisjon Grenser, reserver, standarderKontrolleringKontrollmetoderFin, sanitet, sanksjoner

Hovedprinsippet for funksjonen til denne mekanismen er fortsatt en klar regulering av målene, målene, funksjonene og kreftene til alle strukturelle divisjoner og kollegiale organer som er involvert i prosessen med bankrisikostyring. Prerogativet til bankrisikostyringsprosessen er tildelingen av ansvarssentre, som hver utfører en spesifikk rolle i denne prosessen.

Det automatiserte banksystemet er et sett med informasjon, personell og et sett med automatiseringsverktøy som implementerer den bankteknologiske prosessen eller deler av den. En slik forståelse er i god harmoni med den moderne tilnærmingen til behandling av informasjon i dokumentarisk form, hvor et dokument anses å være informasjon registrert på en materialbærer med detaljer som gjør at det kan identifiseres. Dermed er et dokument ikke bare en tekst eller et bilde på papir, men også en fil på et håndgripelig medium, og en postlinje i en database. Derfor vil det være mer nøyaktig å definere informasjonssystemet til en bank som et sett med informasjon, personell, materialbærere, automatiseringsverktøy, tekniske og teknologiske løsninger for informasjonsbehandling. Utdatert programvare kan føre til økt risiko, så det er nødvendig å forbedre informasjonssystemet. Arbeidet til risikoledere og finansanalytikere kan automatiseres for raskere beslutningstaking. Den nye generasjonen av programmer har et standard sett med PC-funksjoner som lar deg:

kontrollere påliteligheten til den første informasjonen, opprette og umiddelbart korrigere ulike metoder for kredittrisikoanalyse, utføre interne og eksterne finansielle og økonomiske analyser av organisasjoners aktiviteter, vurdere deres finansielle stabilitet og soliditet, vurdere nivåene av akseptable risikoer, sammenligne organisasjoner iht. til spesifiserte kriterier, kompiler forskjellige rangeringer og rangeringer, utfør klassifiseringen av organisasjoner;

danne ulike tekstkonklusjoner, analytiske rapporter, faglige vurderinger ved å bruke tabellform og grafisk presentasjon av data som illustrerende materiale;

beregne verdiene av kredittgrenser for en eller flere låneorganisasjoner ved å bruke ulike metoder for å analysere deres finansielle stabilitet og soliditet;

bruke ulike metoder for faktoriell og regresjonsanalyse for å vurdere mulige gjensidige avhengigheter mellom analytiske indikatorer og automatisk konstruksjon og ulike vurderings- og skåringssystemer ved bruk av flere regresjonsmetoder (inkludert bruk av logit- og probit-regresjonsmetodene), utfør prosedyren for å verifisere de konstruerte systemene ved å bruke ROC-analysemekanismen - kurver;

vurdere verdien av VaR-indikatoren og gjennomføre stresstestingsprosedyrer for ulike finansielle porteføljer, med hensyn til kreditt- og markedsrisiko (rente, valuta, aksjer), samt likviditetsrisiko.

Dette er en kostbar og langvarig prosedyre, men det er nødvendig å bygge et effektivt risikostyringssystem.

For å implementere målene i policyen deltar bankens øverste styringsorganer, kollegiale organer og strukturelle avdelinger i banken i risikostyringssystemet på følgende områder:

) Generalforsamlingen forstår bankens behov for den kapital som er nødvendig for dens virksomhet.

) Bankens representantskap forstår de viktigste bankrisikoene som er iboende i bankens virksomhet, som for formålet med policyen i samsvar med anbefalingene fra Baselkomiteen for banktilsyn forstås som kredittrisiko, markedsrisiko (inkludert renter) renterisiko), operasjonell risiko, likviditetsrisiko; regelmessig (men minst en gang i året) evaluerer effektiviteten av implementeringen av denne policyen; godkjenner bankens forretningsplan; fører tilsyn med virksomheten til internrevisjonsavdelingen.

) Bankens styre vurderer utkastet til bankens forretningsplan, som tar hensyn til bankens økonomiske miljø, dens finansielle tilstand og bankrisiko som banken er eller kan bli utsatt for ved gjennomføringen av denne planen; forstår bankrisikoen som ligger i bankens aktiviteter; bestemmer akseptable nivåer av bankrisiko; gir representantskapet informasjon om gjennomføringen av bankens forretningsplan.

) Internrevisjonsavdelingen utfører uavhengig kontroll over funksjonen til bankrisikostyringssystemet, og fastslår at handlinger og operasjoner utført av bankens ansatte er i samsvar med kravene i gjeldende lovgivning, lokale regulatoriske rettsakter fra banken, rapporter om hvilke det forelegges for Bankens representantskap og Bankens styre; mottar (om nødvendig) fra strukturelle underavdelinger (filialer) av banken på papir og (eller) i elektronisk form dokumenter, rapporter, kildedokumenter, annen informasjon som er nødvendig for å vurdere effektiv implementering av policyen og kontroll av bankrisikostyringssystemet; utvikler og implementerer tiltak (inkludert de som ikke er gitt i policyen) for å forbedre effektiviteten til bankrisikostyringssystemet.

) Bankrisikostyringssektoren, hvis oppgaver inkluderer overvåking av etterlevelse av risikostyringspolicyer og prosedyrer, overvåker staten, analyserer og vurderer bankrisiko i hele banken, gjennomfører stresstester av bankrisiko, i samsvar med gjeldende, identifiserer og analyserer faktorer som øker bankrisiko; utvikling av tiltak for effektiv styring og begrensning (reduksjon) av bankrisiko.

Reformering av bankens organisasjonsstruktur (introduksjon av nye bankprodukter) gjennomføres under hensyntagen til analysen av bankrisikoer som potensielt ligger i en ny strukturell enhet (filial) av banken (nytt bankprodukt).

Banken har i 2013 kontinuerlig identifisert, vurdert og kontrollert nivået på operasjonell, kreditt-, markeds- og likviditetsrisiko.

Å opprettholde det nødvendige likviditetsnivået ble tilrettelagt av veksten i bankens ressurser, samt det høye nivået av likvide eiendeler i strukturen til bankens eiendeler (basert på likviditet).

Fra 1. januar 2013 var forholdet mellom bankens likvide og totale eiendeler (med standarden satt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen - minst 20%) 37,0%.

kredittrisiko. I løpet av 2013 overholdt banken alle kredittrisikogrenser fastsatt av sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Hvis alle obligatoriske kredittrisikoforhold godkjent av sentralbanken i Den russiske føderasjonen er oppfylt, anerkjennes kredittrisikonivået som akseptabelt.

Nettoresultatet for første halvår 2013 utgjorde 5,121 milliarder rubler, noe som betydelig overstiger samme indikator fra året før (920 millioner rubler per 30. juni 2013)

Størrelsen på bankens låneportefølje stabiliserte seg og utgjorde, ifølge resultatene fra halvåret, 64 807 millioner rubler, etter å ha redusert med 4,4 % (fra 67 802 millioner rubler per 31. desember 2012)

Driftsinntektene til banken i 6 måneder av 2010 økte med 5,2% til 12,158 millioner rubler. (per 30. juni 2012 - 11,561 millioner rubler)

Banken har en balansert likviditetsposisjon som gjør at den effektivt kan styre sine forpliktelser. Kontanter og kontantekvivalenter utgjør mer enn 10,8 milliarder rubler, porteføljen av svært likvide obligasjoner er 8,9 milliarder rubler. Den totale nettoposisjonen i 12 måneder er 30,2 milliarder rubler. per 30. juni 2013.

Andelen innskudd og brukskonti i bankens gjeld nådde 27 % mot 17 % ved utgangen av 2009.

Egenkapitalen økte med 27,7 % i løpet av året og nådde 28,791 millioner rubler (per 30. juni 2012 - 22,541 millioner rubler). Kapitaldekningsgraden til CAR per 30. juni 2013 var 37,9 % (per 31. desember 2013 var CAR 36,4 %). Dette er en av de høyeste satsene for hele banksystemet.

Bankens effektive risikostyringspolitikk har forbedret kvaliteten på låneporteføljen betydelig: nivået på forfalte lån over 90 dager (NPL) utgjorde 9,7 % av låneporteføljen (12,9 % per 31. desember 2012), over 6 månedene i 2013 falt risikokostnadene opp til 4,2 % per år (11,9 % per 31. desember 2012)

Promsvyazbank er en av de mest suksessrike bankene i Russland i detaljutlånssegmentet med en markedsandel på rundt 27 % i forbrukerlånsegmentet og 6,2 % i kredittkortsegmentet.

I løpet av andre kvartal 2013 stabiliserte banken sin låneportefølje ved å tilby konkurransedyktige låneprodukter. Bankens låneportefølje forblir diversifisert og utgjør 64,807 millioner rubler. per 30. juni 2013. Samtidig er andelen forbrukslån i porteføljen 41,2% (26,731 millioner rubler), andelen kredittkort - 22,3% (14,435 millioner rubler), andelen kontantlån - 16,6% (10,747 millioner rubler). ), boliglån - 11,7% (7,571 millioner rubler), billån - 2,5% (1,651 millioner rubler), bedriftslån - 5,7% (3,672 millioner rubler).

En av Promsvyazbanks konkurransefortrinn er kundebasen, som utgjorde mer enn 18,6 millioner mennesker per 30. juni 2013. Dette gjør at banken effektivt kan kryssselge sine produkter og tjenester.

Kvaliteten på låneporteføljen fortsetter å vise positiv dynamikk på grunn av den kontinuerlige forbedringen av risikostyringssystemet. Dette gjorde det mulig for banken å tiltrekke seg pålitelige kunder og effektivt styre risiko. Nivået på forfalt gjeld over 90 dager falt betydelig - til 9,7 % (per 31. desember 2012 var denne indikatoren lik 12,9 %). Banken følger tradisjonelt en konservativ tilnærming til dannelsen av reserver. Forholdet mellom reservene og NPL er 98 %.

Dermed kan den samlede økonomiske stillingen til Promsvyazbank karakteriseres som stabil. Hovedfaktorene som hadde en betydelig innvirkning på resultatene av finansielle og økonomiske aktiviteter er bankens evne til å reagere aktivt på endringer i markedssituasjonen og iverksette raske tiltak for å optimalisere virksomheten, opprettholde eiendelskvaliteten gjennom kontinuerlig forbedring av kredittrisikostyringen prosess og optimalisering av produktparametere.

Forholdene med tøff bankkonkurranse, som krever at kredittinstitusjoner tar raske beslutninger om å gi kredittlån for å tiltrekke seg bedriftskunder, på den ene siden, og høy kredittrisiko forbundet med utlån til den reelle sektoren av økonomien, på andre, dyrke behovet for å utvikle og implementere forbedrede teknologier, i stand til å vurdere deres kredittverdighet på en kvalitetsmessig måte og innenfor en tidsramme som er akseptabel for kundene. For å løse problemet med å kombinere effektiviteten og kvaliteten ved å vurdere kredittrisikoen til låntakere, foreslås et av alternativene for å utvikle en metodikk for eksplisitt vurdering av kredittverdigheten til bedriftskunder, som vil tillate å bestemme nivået på kredittrisiko basert på økonomiske nøkkeltall. Metodikken ble utviklet på grunnlag av ratingmetoden for å vurdere kredittverdigheten til låntakere, under hensyntagen til følgende hovedmangler identifisert i prosessen med å analysere denne metoden, nemlig: vilkårligheten ved valget av et system med grunnleggende økonomiske indikatorer; manglende overholdelse av økonomiske nøkkeltall med de anbefalte verdiene, som kan bli grunnlaget for å erklære klienten konkurs, uavhengig av verdiene til andre forhold; mangel på hensyn til bransjespesifikke aktiviteter til bedriftskunder; tungvint system med finansielle indikatorer.

Valget av vurderingsmetoden som grunnlag for å konstruere metodikken er rettferdiggjort av dens brede popularitet og popularitet blant kredittspesialister fra russiske forretningsbanker på grunn av dens enkelhet og brukervennlighet i praksis.

Det skal bemerkes at den foreslåtte metodikken ikke forringer fordelene ved en integrert tilnærming til å vurdere kredittverdigheten til bedriftskunder, som ikke bare tar hensyn til deres økonomiske tilstand, men også kvalitative faktorer ved deres aktiviteter, for eksempel ledelsesnivået. , arten av transaksjonen som krediteres, eierstrukturen osv. Men gitt det faktum at virkningen av kvalitative egenskaper ved låntakernes aktiviteter på nivået av kredittrisikoen deres ennå ikke er tilstrekkelig studert både i praksis og i vitenskapelig litteratur og er vanskelig å formalisere i form av noen rimelig matematisk og statistisk. modeller, anser vi det som uhensiktsmessig å inkludere kvalitative faktorer i metodikken. Systemet med utvalgte finansielle indikatorer må oppfylle to hovedkriterier: koeffisienter må fullt ut karakterisere kundens økonomiske tilstand; koeffisienter bør duplisere hverandre så lite som mulig. La oss definere et system med indikatorer som består av 9 finansielle nøkkeltall som danner grunnlaget for den foreslåtte metodikken for ekspress risikovurdering ved utlån til bedriftskunder i en forretningsbank. De anbefalte verdiene og den økonomiske betydningen av de finansielle indikatorene inkludert i metodikken er vist i tabell 3.

IndeksbetegnelseKoeffisientnavnØkonomisk sansAnbefalt verdi av indikatorenHandelProduksjon x 1 autonomi Bestemmer graden av uavhengighet fra lånte midler> 0,1> 0,3 x 2 løpende likviditet Karakteriserer kundens evne til å oppfylle løpende forpliktelser på bekostning av omløpsmidler fra 1 til 2 x 3 selvforsyning netto fortjeneste mottatt fra 1 rub. salgsinntekt gjennomsnitt > 0,15 gjennomsnitt > 0,1 x 5 fordringer omsetning Viser gjennomsnittlig løpetid på kortsiktige fordringer gjennomsnitt 45 dager gjennomsnitt 30 dager x 6 leverandørgjeld omsetning Viser gjennomsnittlig tid som kreves for kunden å betale ned leverandørgjeld gjennomsnitt 60 dager x 7 omsetning av ferdige produkter Viser gjennomsnittlig salgsperiode for produkter gjennomsnitt 45 dager i gjennomsnitt 15 dager x 8 dekning Karakteriserer kundens evne til å betale ned banklån fra strømmen fra kjerneaktiviteter 2 x 9 kontantkomponent i inntekt Viser andel kontanter i salgsinntekter 1

Det skal bemerkes at for å beregne koeffisientene til metodikken er det tilstrekkelig for klienter å gi kun tre former for regnskap: balanse (skjema nr. 1), resultatregnskap (skjema nr. 2) og kontantstrømoppstilling (skjema nr. 4).

Basert på en komparativ analyse av metoder for å vurdere kredittverdigheten til bedriftskunder til fem russiske forretningsbanker, ble intervallene for endring av verdiene til hver av de 9 finansielle indikatorene etablert, og antall poeng som tilsvarer disse intervallene ble tildelt. Samtidig ble intervallene for koeffisientverdier justert i samsvar med bransjespesifikasjonene til bedriftskunder. Handel og produksjon ble valgt som basisnæringer, siden representanter for disse spesielle sektorene i økonomien oftest finnes blant kunder til forretningsbanker.

Bestemme vekten av hver finansiell indikator i metoden for ekspressvurdering av kredittverdigheten til bedriftskunder i en kommersiell bank.

Basert på en komparativ analyse av vektene okkupert av finansielle indikatorer i metodene for å vurdere kredittverdigheten til bedriftskunder til fem forretningsbanker, bestemmer vi gjennomsnittsverdien av vekten til hver av dem og plassen som tilsvarer denne verdien i den utviklede metodikken .

Tabell 4 - Andelen finansielle indikatorer i metodikken for uttrykkelig vurdering av kredittverdigheten til bedriftskunder i en forretningsbank i synkende rekkefølge

Indikatorbetegnelse Koeffisientnavn Plass for indikatoren i metodikken Vekt av indikatoren i modellen (B) x 1 løpende likviditet 10,18 x 2 lønnsomhet ved salg 20,14 x 3 dekning 20,14 x 4 autonomi 30,12 x 5 fordringer omsetning 40,1 x 401 egne midler. x 7 leverandørgjeld omsetning 50,08 x 8 omsetning av ferdige produkter 50,08 x 9 total kontantkomponent

For å utvikle skalaen vil vi bruke formelen for å beregne kredittvurderingen til bedriftskunder og beregne minimum (maksimalt) mulig antall poeng som en klient kan score ved hjelp av den foreslåtte metoden, i henhold til formel 1.

hvor Rj - total vurdering av finansielle indikatorer, i poeng (kredittvurdering); wj - vekten av den i-te indikatoren i gruppen; Pi - vurdering av den i-te indikatoren for gruppen, i poeng; n er antall indikatorer.

La oss etablere 5 klasser av kredittverdighet til bedriftskunder (tabell 5).

Tabell 5 - Skala for vurdering av kredittrisikoen til bedriftskunder i en forretningsbank

Antall poeng (R) Risikogruppe Karakteristika for risikogruppen mer enn 801 Minimum kredittrisiko fra 60 til 802 Lav kredittrisiko fra 40 til 603 Middels kredittrisiko fra 20 til 404 Høy risiko mindre enn 205 Svært høy risiko

Den foreslåtte metodikken for eksplisitt vurdering av risikonivået i utlån til bedriftskunder basert på beregningen av ni finansielle nøkkeltall har følgende fordeler i forhold til den komplekse metodikken som for tiden brukes i OJSC Promsvyazbank.

redusere tiden som kreves for å vurdere kredittrisiko for én låntaker;

På grunn av nedgangen i antall faktorer som vurderes ved utlån til bedriftskunder, reduseres behandlingsvarigheten av én lånesøknad.

økning i kundebasen;

Det er en rekke bedriftskunder som ikke oppfyller kravene til metodikken som brukes i OJSC Promsvyazbank . Den foreslåtte metodikken tar hensyn til andre faktorer ved vurdering av kredittrisikonivå. Følgelig kan enkelte bedriftskunder få en kredittrisikovurdering som er tilstrekkelig til å kvalifisere for et låneprodukt. Risikoen for en økning i antall problemlån er ubetydelig, siden økonomiske nøkkeltall ganske nøyaktig karakteriserer den økonomiske tilstanden til en potensiell låntaker.

mangel på subjektivitet;

Den foreslåtte metodikken tar ikke hensyn til subjektive faktorer. Muligheten for påvirkning fra ansatte i kredittavdelingen er redusert til et minimum. Evaluering med den foreslåtte metoden er mer objektiv.

reduserte krav til personellkvalifisering;

En enklere metodikk bidrar til å redusere antall feil ved vurdering av kredittrisikonivå.

forenklet system med finansielle indikatorer;

Et mindre antall finansielle indikatorer bidrar også til å forenkle prosedyren for vurdering av kredittrisikonivå.

det tas hensyn til bransjespesifikke for bedriftskunders aktiviteter, noe som igjen har en positiv effekt på nøyaktigheten og kvaliteten på vurderingen.

Avslutningsvis bør det bemerkes at for å evaluere effektiviteten til denne metodikken, kan denne metodikken testes hos handels- og produksjonsbedrifter som er bedriftskunder i OJSC Promsvyazbank.

Denne teknikken ser hensiktsmessig ut for praktisk anvendelse av uttrykkelig kredittrisikovurdering som grunnlag for å ta ledelsesmessige beslutninger angående muligheten for utlån til bedriftskunder, tatt i betraktning deres bransjetilknytning, basert på en minimumspakke med dokumenter bestående av finansiell rapporteringsskjema nr. 1 , nr. 2 og nr. 4 Det skal også bemerkes at denne teknikken ikke bare kan brukes av spesialister fra kredittinstitusjoner, men også av økonomiske ledere og analytikere fra andre kommersielle organisasjoner og foretak for raskt å vurdere og overvåke kredittverdigheten til selskaper, samt å bestemme soliditeten til motparter-kjøpere og andre forretningspartnere.

Men til tross for at ansvaret for implementeringen av bankens risikostyringsprogram strekker seg til alle ansatte i banken, bør toppledere være økonomisk ansvarlige for beslutningene de tar. Denne bestemmelsen bør skrives inn i kontrakten deres, og beslutningen om sanksjoner bør tas av styret etter en grundig gjennomgang av de konkrete omstendighetene og graden av skyld hos en enkelt ansatt i en økonomisk katastrofe. .

Fastsettelse av klare individuelle årlige mål basert på det overordnede risikostyringsprogrammet gjør det mulig å oppnå den beste effekten av å begrense bankrisiko. Som regel tas det utgangspunkt i den årlige risikokostnaden (COR), beregnet over de siste årene. Gitt skiftende forhold kan denne indikatoren brukes som barometer risikostyringskostnader. Samtidig kan banken sette seg ikke-finansielle mål, som for eksempel utvikling og implementering av et nytt spesifikt risikokontrollprogram, og så videre. I tillegg, for den mest vellykkede risikostyringen, er det nødvendig med periodisk overvåking av effektiviteten til risikostyringsprogrammet, for eksempel en revisjon.

Risikobasert resultatstyring vil uunngåelig bli organet for integrering av ledelsesmetodologier. Utvikling av informasjonsteknologi, bedriftskunnskap og analytiske applikasjoner i banken vil skape mulighet for en slik visjon.

Konklusjon

OJSC "Promsvyazbank" i dag er en stor og pålitelig organisasjon, som med rette er en av de beste bankene i landet. De økonomiske indikatorene til banken vokser stadig, og vurderingene fra internasjonale ratingbyråer bekrefter stabiliteten og det betydelige potensialet til banken.

Promsvyazbanks aksjer handles på MICEX, RTS og London Stock Exchange i form av globale depotbevis. Den autoriserte kapitalen til OJSC Promsvyazbank er 12,2 milliarder rubler.

Fra 1. januar 2013 utgjorde mengden av egne midler til Promsvyazbank OJSC, i henhold til IFRS, 66,2 milliarder rubler, volumet av eiendeler - 739,1 milliarder rubler.

På slutten av 2013 tok Promsvyazbank 9. plass på listen over de største bankene i verden i Russland.

OJSC Promsvyazbank er en av de ledende kreditorene i den russiske økonomien.

Ifølge de internasjonale ratingbyråene Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s og Fitch har Promsvyazbank OJSC den høyeste ratingen for russiske banker. Russiske ratingbyråer refererer tradisjonelt Promsvyazbank til den høyeste pålitelighetsgruppen.

Ved å diversifisere aktivitetene sine utvider Promsvyazbank Group stadig spekteret av operasjoner som utføres på det russiske markedet og gir kundene et bredt spekter av tjenester akseptert i internasjonal bankpraksis.

Utførte kontroller beviser bankens pålitelighet. Bankens eksterne revisor er PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, en av de fire største i verden. Etter revisorenes oppfatning gjenspeiler årsrapporteringen i alle vesentlige henseender den finansielle stillingen til Promsvyazbank OJSC per 1. januar 2014, resultatene av dens finansielle og økonomiske aktiviteter og kontantstrømmer for 2013 i samsvar med reglene for utarbeidelse av årlig rapporter etablert i Den russiske føderasjonen. Revisorene avga dermed en ubetinget positiv uttalelse, fordi selskapet utarbeider finansiell dokumentasjon i samsvar med kravene i regnskapsprinsippet. Revisors beretning med regnskapsskjemaer er presentert i vedlegg A.

Den oppnådde suksessen til banken har hatt en betydelig innvirkning på dens forretningsomdømme, som er basert på dens stabile og uavbrutt arbeid. I fjor satset banken seriøst på å utvide sin kundebase og videreutvikle gjensidig fordelaktige relasjoner med motparter, og skape de mest komfortable forholdene og et høyt nivå av banktjenester.

I løpet av tre år har andelen driftsmidler gradvis økt, noe som er en positiv trend og indikerer en bedring i bankens formuesforvaltning. Utlånspolitikken til filialen er rettet mot å møte behovene til befolkningen, bedrifter og organisasjoner i lånte midler.

En analyse av den økonomiske tilstanden viser at strukturen av inntekter og utgifter er ganske stabil og ikke utsatt for betydelige svingninger, banken har ikke brukt sine muligheter til å øke lønnsomheten gjennom inntektsvekst. Med gunstig utvikling av økonomien og forbedring av kvaliteten på ledelsen har banken et betydelig potensial for å øke fortjenesten.

Utviklingen av banksystemet på nåværende stadium er utenkelig uten risiko - risikoen er tilstede i enhver operasjon. I tillegg har utviklingen av internasjonale samarbeidsprosesser, etableringen av høyteknologier innen telekommunikasjon og kommunikasjon, informatisering og automatisering av de fleste prosesser i økonomien, forbedring av kunstig intelligens-systemer nødvendiggjort en dyp forståelse av risikoens natur og deres kilder. Til tross for viktigheten av bankrisiko, er tolkningen av deres essens fortsatt diskutabel.

Organiseringen av et effektivt risikostyringssystem i en forretningsbank innebærer systematisering av vitenskapelige tilnærminger for klassifisering av bankrisiko. Identifikasjon av typiske bankrisikoer er en integrert del av å skape en forretningsrisikostyring og vurderingsprosess, siden bankrisikoer er nært knyttet til hverandre og kan ha en direkte innvirkning på hverandre, og bankvirksomhet påvirkes av en rekke risikoer forårsaket av et kompleks av faktorer.

Bibliografi

1.Instruksjon fra Bank of Russia datert 30. juni 1997 nr. 62a "Om prosedyren for dannelse og bruk av en reserve for mulige tap på lån."

.Bank of Russia Instruksjon nr. 105-I datert 25. august 2003 “Om prosedyren for å utføre inspeksjoner av kredittinstitusjoner (deres filialer) av autoriserte representanter Sentralbank Den russiske føderasjonen".

.Instruks fra Bank of Russia datert 16. januar 2004 nr. nr. 110-I "Om de obligatoriske forholdstallene til banker".

.Brev fra Bank of Russia datert 24. mai 2005 nr. 76-T "Om organiseringen av operasjonell risikostyring i kredittinstitusjoner".

.Brev fra Bank of Russia datert 30. juni 2005 nr. 92-T "Om organisering av styring av juridisk risiko og risiko for tap av forretningsomdømme i kredittinstitusjoner og bankkonsern".

.Brev fra Bank of Russia datert 13. september 2005 nr. 119-T "On Modern Approaches to Organization of Corporate Governance in Credit Institutions".

.Forskrifter fra Bank of Russia datert 24. september 1999. nr. 89-P "Om prosedyren for beregning av mengden markedsrisiko ved kredittinstitusjoner".

.Bank of Russia-forskrift nr. 242-P av 16. desember 2003 "Om organisasjonen av intern kontroll i kredittinstitusjoner og bankgrupper"

.Regulering av Bank of Russia nr. 254-P datert 26. mars 2004 "Om prosedyren for kredittinstitusjoners dannelse av reserver for mulige tap på lån og tilsvarende gjeld".

.Instruks nr. 1379-U datert 16. januar 2004 "Om vurdering av den finansielle stabiliteten til en bank for å anerkjenne den som tilstrekkelig for deltakelse i innskuddsforsikringssystemet".

.Bank of Russia-forordning nr. 70-T datert 23. juni 2013 "Om typiske bankrisikoer".

.Bankrisiko, red. O.I. Lavrushin og N.I. Valentseva, M. Forlag "KNORUS", 2008

.Biryukova E.S. Forbedring av risikostyringssystemet i en forretningsbank med flere filialer, diss. Kandidat for økonomiske vitenskaper Rostov ved Don, 2006.

.Voloshin I.V. Problemer med implementering av risikostyring i kommersielle banker, Proceedings of the International November Seminar of Club of Banking Analysts, 20. november 2003, M. 2004.

.Vyatkin V.N., Gamza V.A., Ekaterinoslavsky Yu.Yu. Risikostyring i en markedsøkonomi, Moskva: Økonomi, 2002.

.Ermasova N.B. Bankrisikostyring. Saratov, 2006

.Efimova M.P. Finansielle og økonomiske beregninger: en veiledning for ledere: Proc. Fordel. - M.INFRA-M, 2007.

.Zakharova O.V. Utvikling av likviditetsstyringsteknologi for russiske forretningsbanker // Moderne bankteknologier: Teoretisk grunnlag og praksis: vitenskapelig almanakk for grunnleggende og anvendt forskning, Moskva: Finans og statistikk, 2014.

.Kovalev P.P. Måter å forbedre effektiviteten av kredittrisikostyring i en forretningsbank Sammendrag av oppgaven. dis. for konkurransen uch. Kunst. Ph.D. M.: RUDN University, 2012. - 24 s.

.Leonovich L.I., Petrushina V.M. Risikostyring i bank M.: Dikta, 2012. - 136s

.Mamonova I.D. Likviditeten til en forretningsbank, Banking: lærebok / red. O.I. Lavrushin. M.: KNORUS, 2007.

.Ozhegov S.I. Ordbok for det russiske språket. M., 1978.

.Potemkin S.A., Kireeva I.V. Nye Basel II-tilnærminger til risikovurdering. Materialer fra VI International november 2005. Seminar for Club of Banking Analysts

.Problemer med bank- og bedriftsrisikostyring, vitenskapelig almanakk for grunnleggende og anvendt forskning. FA under regjeringen i den russiske føderasjonen, CFPI. M.: Finans og statistikk, 2005.

.Rusanov Yu.Yu. Teori og praksis for risikostyring av kredittorganisasjoner i Russland, Moskva: Economist, 2007.

.Usov V.N. Usikkerhetsforebygging i risikostyring, Risk Management. Moskva 2013.

.Chereshkin D. Risikostyring: Lenand, 2012-200s.

.Shatalova E.P. Kredittverdighetsvurdering i bankrisikostyring M.: KnoRus, 2012. - 168s.

.Shumsky AA Styring av finansiell risiko i virksomheten til forretningsbanker, diss. Kandidat for økonomiske vitenskaper M.: VZFI, 2012.

.Vorobieva JI.A., Kurbatova M.V., Khalevinsky A.I. Kredittrisikostyring, revisjon og finansiell analyse: et kvartalsvis magasin. M. 2012, nr. 2

.Gamza V.A. Metodisk grunnlag for systemklassifisering av bankrisiko.// Bankvirksomhet. - 2012. - Nr. 6. - S. 25

.Gerasimova E.B. Kredittrisikoanalyse: Kundevurdering // Finans og kreditt. - 2007. - Nr. 17. - S. 30-31

.Grishina O., Kashkin V. Growth Factors: The Opinion of Factoring Players. Bankvirksomhet.2005. nr. 7.

.Ermasova N.B. Risikostyringsorganisasjon M.: Vitenskapelig bok, 2011. - 120s. Vitenskapelig tidsskrift for KubSAU, nr. 87 (03), 2013

.Kuzmin A.Jl. Probabilistiske risikoindikatorer for distribuerte betalingssystemer // Penger og kreditt. 2008. Nr. 10.

.Lisitsyna E.V., Tokarenko G.S. Risikostyringsteknologi, risikostyring. nr. 1. 2014

.Matovnikov M. Risikostyring i en russisk bank: grenser og muligheter. Materialer fra VI internasjonale novemberseminar til Club of Banking Analysts 17. november 2005. М.2006., s.35.

.Moiseev B.S. Om metodikken for stresstesting av en bank // Penger og kreditt. 2008. Nr. 9.

.Morozova T.Yu. Tilnærminger til vurdering av risikostyringssystemet i banker (utenlandsk erfaring) Materialer fra VI International November-seminaret til Club of Banking Analysts 17. november 2005. М.2006.

.Larionov I.V. Metoder for risikostyring i kredittinstitusjoner og måter å begrense dem på // Næringsliv og banker. - 2013. - Nr. 40. - S. 1-3.

.Oloyan K.A. Om vurdering av kredittkvaliteten til en bedriftslåner // Penger og kreditt. 2008, nr. 8.

.Papkin A.S. Kredittrisikostyring // Risikostyring. - 2013. Nr. 2.

.Radaev H.H., Ivanchenko A.A., Galchich O.Yu. Parametere som styrer bankkredittrisiko: vurdering og forhold // Ledelse i en kredittinstitusjon, 2013, nr. 3.

.Ramazanov S.A. Noen funksjoner ved funksjonen til den obligatoriske reservemekanismen.//Money and Credit. 2008. Nr. 6.

.Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Bankens kapitaldekning i forhold til markedsrisiko: hvordan forbedre reguleringen i Russland // Analytical Banking Journal, 2003, nr. 7.

.Sokolinskaya N.E. Kredittrisikostyring//Problemer med bank- og bedriftsrisikostyring, vitenskapelig almanakk for grunnleggende og anvendt forskning, 2012, nr. 1.

.Sukmanov A.V. Risikoer og finansiell stabilitet // Magasinet "Profil" nr. 22, 2013.

.Suprunovich E.B., Kiseleva I.A. Markedsrisikostyring, bankvirksomhet. 2003 nr. 1.

.Tsarkov V.A. Bank Development Matrix Plan // Journal "Money and Credit", nr. 5, 2014.

Læring

Trenger du hjelp til å lære et emne?

Ekspertene våre vil gi råd eller gi veiledningstjenester om emner av interesse for deg.
Sende inn en søknad angir emnet akkurat nå for å finne ut om muligheten for å få en konsultasjon.

Risikostyring er grunnleggende i bankvirksomhet. Før banken bestemmer seg for utstedelse og beløp på lånet, vil bankens risikoansvarlige kontrollere forretningsplanen, regnskapet og regnskapet, og foretakets konstituerende dokumenter. På den annen side, i prosessen med å få et lån, kan risikostyringsavdelingen i en bedrift spille essensiell rolle på bekostning av riktig valg forholdet mellom forsikret og forhindret risiko. Når du sjekker likviditeten til mulige objekter som er sikret for utstedelse av et lån, vil risikoansvarlig i banken ta hensyn til at objektene dine er forsikret. Dette vil gjøre det mulig å redusere renten på lånet.

Risikotaking er grunnlaget for bankvirksomhet. Men banker lykkes bare når risikoen de tar er rimelige, håndterbare og innenfor deres økonomiske kapasitet og kompetanse. Eiendeler, primært lån, må være tilstrekkelig likvide til å dekke utgående kontantstrømmer, utgifter og tap, samtidig som det gir en akseptabel

Risikostyringsteknologi

for aksjonærer hvor mye overskudd. Studier av bankkrakk rundt om i verden indikerer at hovedårsaken til dette er dårlig kvalitet på eiendeler.

Hovedoppgaven til risikostyring i en bank er å opprettholde akseptable lønnsomhetsforhold med indikatorer på sikkerhet og likviditet i prosessen med å administrere bankens eiendeler og forpliktelser, det vil si å minimere banktap. Risikonivået knyttet til en hendelse er i konstant endring på grunn av den dynamiske naturen til bankenes ytre miljø. Dette tvinger banken til jevnlig å oppdatere sin posisjon i markedet, vurdere risikoen for visse hendelser, gjennomgå kundeforhold og vurdere kvaliteten på egne eiendeler og forpliktelser, dvs. justere risikostyringspolitikken. Hver bank må tenke på å minimere risikoen, noe som er nødvendig for å overleve.

Risikominimering er kampen for å redusere tap (ellers kalt risikostyring), inkludert: å forutse risikoer, bestemme deres sannsynlige konsekvenser, utvikle og implementere tiltak for å forhindre eller minimere tapene forbundet med dem.

Alt dette forutsetter utvikling av hver enkelt banks egen risikostyringsstrategi, dvs. beslutningstakingspolitiske rammeverk på en slik måte at man rettidig og konsekvent utnytter alle mulighetene for utvikling av banken og samtidig holder risikoen på et akseptabelt nivå. Målene og målene for risikostyringsstrategien bestemmes i stor grad av det stadig skiftende eksterne økonomiske miljøet som banken må jobbe i.

Banken bør akseptere slike risikoer at den kan kvantifisere og administrere effektivt. Bankrisikostyring er basert på følgende bestemmelser:

Forutsi mulige kilder til tap eller situasjoner som kan forårsake tap, deres kvantitative måling;

Finansieringsrisiko, økonomiske insentiver for å redusere dem;

Ansvar og forpliktelser til ledere og ansatte, klarhet i policy og risikostyringsmekanismer;

Koordinert risikokontroll på tvers av alle divisjoner og tjenester i banken, overvåking av effektiviteten til risikostyringsprosedyrer.

Kredittrisikostyring. I utgangspunktet aksepterte bankene kun innskudd. Imidlertid innså de raskt fordelene ved å være en mellommann i overføringen av midler, og tok dermed andre risikoer, spesielt kreditt. Kredittvirksomhet er den mest lønnsomme posten i bankvirksomheten. Bankene gir lån til ulike juridiske personer og enkeltpersoner fra egne og lånte ressurser. Bankmidler dannes på bekostning av klientpenger på oppgjør, nåværende, presserende og andre kontoer; interbanklån; midler mobilisert av banken for midlertidig bruk ved utstedelse av gjeldspapirer osv. Kreditt har blitt grunnlaget for bankvirksomhet, så prosessen for styring av kredittrisiko fortjener spesiell oppmerksomhet.

Kapittel 9

Metoder for å redusere kredittrisiko:

Nøye utvalg av låntakere, analyse av deres økonomiske levedyktighet og soliditet;

Analyse på det foreløpige stadiet av mulige fordeler og tap fra inngåelsen av kontrakten;

Innhenting av sikkerheter og andre typer garantier for oppfyllelse av vilkårene i låneavtalen.

Konstant overvåking av den økonomiske tilstanden til låntakeren, hans evne (og vilje) til å tilbakebetale lånet.

Kredittrisikostyringsprosessen til en forretningsbank inkluderer følgende stadier: utvikling av mål og mål for bankens kredittpolitikk; opprettelse av en administrativ struktur for styring av kredittrisiko og et system for å ta administrative beslutninger; studie av den økonomiske tilstanden, kreditthistorien og forretningsforbindelsene til låntakeren; utvikling og signering av en låneavtale; risikoanalyse av manglende tilbakebetaling av lån; kredittovervåking av låntaker og hele låneporteføljen; tiltak for tilbakeføring av forfalte og tapsutsatte lån og for salg av pant.

Nøkkelelementer for effektiv kredittstyring er: velutviklede kredittpolicyer og prosedyrer; god porteføljestyring; effektiv kredittkontroll; personell godt opplært til å jobbe i dette systemet.

Kredittpolitikk danner grunnlaget for hele kredittbehandlingsprosessen. Den definerer standardene som skal følges av bankansatte som er ansvarlige for å gi, behandle og administrere lån. Bankens kredittpolicy bestemmes for det første av de generelle retningslinjene for operasjoner med klientellet, som er nøye utviklet og registrert i notatet om kredittpolitikken, og for det andre av de praktiske handlingene til bankpersonell som tolker og implementere disse retningslinjene. Derfor avhenger til syvende og sist evnen til å styre risiko av kompetansen til bankens ledelse og kompetansenivået til de ansatte som er involvert i utvelgelsen av spesifikke låneprosjekter og utviklingen av vilkårene for låneavtaler.

Bankmannens jobb er å bestemme hvem som kan stoles på innskyternes penger. Banken må bestemme hvilke lån den vil gi og ikke vil gi, hvor mange av hver type lån den vil gi, hvem den vil gi lån til, og under hvilke omstendigheter disse lånene vil bli gitt. Risikoen kan ikke ignoreres. Alle disse viktige beslutningene krever at bankens politiske mål er å opprettholde et optimalt forhold mellom utlån, innskudd og annen gjeld og egenkapital. En forsvarlig kredittpolitikk bidrar til å forbedre kvaliteten på lån. Målene for kredittpolitikken bør dekke visse elementer av juridisk regulering, tilgjengeligheten av midler, graden av akseptabel risiko, balansen i låneporteføljen og strukturen til forpliktelsene etter forfall.

De største russiske bankene skylder sin suksess ikke minst det faktum at de opprettet informativ underavdelinger som direkte betjener alle stadier av kredittarbeid, bruker avansert informasjonsteknologi, samhandler med private

Risikostyringsteknologi

mi spesialiserte informasjonsbyråer og offentlige organer i Russland. Viktig informasjon kan fås fra banker og andre finansinstitusjoner som søkeren har handlet med. Banker, investerings- og finansselskaper kan levere materiale om størrelsen på selskapets innskudd, utestående gjeld, nøyaktighet i å betale regninger osv. Handelspartnere i selskapet rapporterer data om størrelsen på det kommersielle lånet som er gitt til det, og fra disse dataene er mulig å bedømme om klienten effektivt bruker andres midler til å finansiere arbeidskapital. Utlånsavdelingen til en bank kan også søke spesialiserte utlånsbyråer og få en rapport fra dem om den økonomiske stillingen til et foretak eller enkeltperson (i tilfelle av et personlig lån). Rapporten inneholder informasjon om selskapets historie, dets virksomhet, produktmarkeder, tilknyttede selskaper, regelmessighet av regningsbetalinger, gjeldsnivå osv. I USA publiserer det største kredittbyrået, Dun & Bradstreet, jevnlig rapporter om status for millioner av kommersielle firmaer. Informasjon om betaling av handelskontoer fra amerikanske selskaper er gitt av National Credit Information Service.

Denne artikkelen diskuterer de grunnleggende konseptene (risikostyring) og fastsetter parameterne som bankene bør prøve å oppnå i sitt arbeid.

For bank Fare- dette er potensialet for manglende inntekt eller en nedgang i markedsverdi på grunn av negative effekter av eksterne eller interne faktorer. Slike tap kan være direkte (tap av inntekt eller kapital) eller indirekte (påleggelse av begrensninger på evnen til å nå sine forretningsmål). Disse restriksjonene begrenser bankens evne til å utføre sin nåværende virksomhet eller utnytte mulighetene til å utvide virksomheten.

Risikostyring er et risikostyringssystem som inkluderer en strategi og styringstaktikk rettet mot å nå bankens hovedforretningsmål. Effektiv risikostyring inkluderer:

kontrollsystem;
identifikasjon og måling system;
sporingssystem (overvåking og kontroll).

Konseptet med risikostyring (risikostyring)

Håndtering av risiko er prosessen der banken identifiserer (identifiserer), evaluerer verdien deres, overvåker dem og kontrollerer sine risikoposisjoner, og tar også hensyn til forholdet mellom ulike kategorier (typer) av risikoer. Settet med risikostyringshandlinger tar sikte på å oppnå følgende mål:

risikoer må være forståelige og forstått av banken og dens ledelse;
risiko må være innenfor toleransenivåer fastsatt av bankens representantskap;
beslutninger om risikoaksept bør være i samsvar med det strategiske målet for bankens aktiviteter;
beslutninger om risikotaking bør være spesifikke og klare;
forventet avkastning må kompensere for risikoen som er tatt;
fordelingen av kapital skal tilsvare størrelsen på risikoene banken er eksponert for;
insentiver for å oppnå høy ytelse bør være i samsvar med nivået av risikotoleranse.

Fra et risikostyringssynspunkt koker det ned til å akseptere risiko og motta passende kompensasjon (økonomiske fordeler) for dette.

Formålet med risikostyring— bidra til økningen i verdien av bankens egenkapital, samtidig som man sikrer oppnåelse av målene til mange interessenter, nemlig:

kunder og entreprenører;
ledere;
ansatte;
representantskap og aksjonærer (eiere);
kropper;
ratingbyråer, investorer og kreditorer;
andre partier.

Konseptet med kompleksiteten til risikostyringssystemet

Risikostyringsprosess må:

dekke alle aktiviteter i banken som påvirker parameterne for risikoen;
være en kontinuerlig prosess med å analysere situasjonen og miljøet der risikoer oppstår;
bidra til vedtakelse av ledelsesbeslutninger angående innvirkningen på selve risikoen og/eller på graden av sårbarhet (eksponering) til banken for slike risikoer.

Risikostyringsbeslutninger kan spesielt omfatte risikounngåelse: nektelse av å godta det; dens minimering, inkludert gjennom formildende faktorer og/eller overføring (overføring) av risiko til andre personer (gjennom derivatinstrumenter eller), ved å sette grenser for bankens eksponering og andre metoder for å påvirke risikoen (risikobærer) eller nivået på bankens sårbarhet for det.

Risikostyring bør skje på organisasjonsnivå der risikoen oppstår, samt gjennom uavhengige risikovurderings- og kontrollfunksjoner på de høyeste ledelsesnivåene og på representantskapets nivå.

Bankene bør prøve å lage et omfattende risikostyringssystem som sikrer en pålitelig prosess deteksjon, evaluering, kontroll og overvåking alle typer risiko på alle nivåer i organisasjonen, inkludert å ta hensyn til gjensidig påvirkning av ulike kategorier av risikoer, og vil også bidra til å løse problemet med konflikt mellom oppgavene mellom behovet for å generere inntekt og minimere risiko (se).

Ved utvikling og implementering av et helhetlig risikostyringssystem for en bank skal representantskapet og styret sørge for følgende:

implementering av en organisasjonsstruktur og tilstrekkelige kontrollmekanismer;
ta risiko i samsvar med forventningene til bankens aksjonærer (eiere), den strategiske planen til banken og regulatoriske krav;
distribusjon i banken av en felles forståelse av sin bedriftskultur på risikostyring;
tildele de nødvendige ressursene for å skape og vedlikeholde et effektivt, omfattende og balansert risikostyringssystem;
refleksjon i en systematisk dokumentarisk form av organisasjonsstruktur og kontrollmekanismer, passende tilgang til disse dokumentene for deltakere i risikostyringsprosessen i banken;
harmonisering av bankens organisasjonsstruktur og fomed de tilsvarende systemene til datterselskaper og andre kontrollerte organisasjoner på en slik måte at de ikke skader de kontrollerte og stabile aktivitetene til selve banken;
unngå interessekonflikter på alle nivåer i banken;
å utføre en risikoanalyse som tar hensyn til muligheten for ekstreme omstendigheter (stressscenarier), på grunnlag av hvilke banken må bestemme passende nødstiltak, for eksempel i form av en krisehandlingsplan (se);
implementering av prosedyrer og tiltak for å forhindre stressende situasjoner som kan oppstå på grunn av visse interne faktorer;
utvikling av prosedyrer og tiltak for å overvåke tilstrekkelig kapitalisering av banken;
en klar formulering av policyen (normativt dokument) til banken for å kontrollere risikoer og drive virksomhet i samsvar med pålitelighetskriterier;
systematisk risikoanalyse for å identifisere, evaluere, kontrollere og overvåke alle risikoer;
utvikling og implementering av interne kontroller som vil sikre riktig overholdelse av kravene i lover og forskrifter, oppfyllelse av kontraktsmessige og andre forpliktelser, overholdelse av forskrifter og prosedyrer, regler og forskrifter, samt hensiktsmessig forretningsatferd;
opprettelse av en uavhengig risikostyringsenhet, som bør ha passende myndighet, ressurser, erfaring og bedriftsstatus for ikke å ha noen hindringer for tilgang til nødvendig informasjon, i utforming og levering av ledelsesrapporter basert på resultatene av deres forskning;
opprettelse av en tjeneste uavhengig av bankens driftsenheter og atskilt fra dagens prosesser som inngår i enkelte komponenter i enkelte forretningsprosesser. Internrevisjonstjenestens interesser bør dekke alle typer aktiviteter og alle divisjoner i banken.

Generelle tilnærminger til risikominimering og -optimalisering

Avhengig av om det er en sammenheng mellom risiko og avkastning, kan risiko deles inn i to grupper:

kvantifiserbare risikoer (). For eksempel, ;
risikoer som ikke kan kvantifiseres (ikke-finansielle risikoer). For eksempel, .

Risikoer hvor det er en sammenheng mellom risiko og avkastning anses som kvantifiserbare, styringen av disse risikoene er å optimalisere dem. Risikoer som det ikke er noen sammenheng mellom risiko og inntekt for, kan ikke kvantifiseres, og styringen av dem reduseres til minimering.

Risikostyringsprosessen er generelt ikke ment å eliminere risiko, men å sikre at banken får en passende belønning for å akseptere risikoen. Unntaket er enkelte risikoer der det ikke er noen sammenheng mellom nivået og beløpet på bankens godtgjørelse (for eksempel juridisk risiko, omdømmerisiko, ).

Mange av risikoene som en bank er eksponert for, er i seg selv bankvirksomhet og stammer fra mellomfunksjonen med å omfordele midler som bankene utfører (for eksempel kredittrisiko). For slike risikoer søker banken å optimalisere forholdet mellom risiko og avkastning, maksimere avkastningen for et gitt risikonivå eller minimere risikoen som må tas for å sikre ønsket avkastningsnivå. Dermed dukker det opp to kvantifiserbare tilnærminger til risikostyring.

Noen risikoer er ofte prisen som må betales for retten til å drive en bestemt virksomhet, for eksempel juridisk risiko. Som regel søker eller er banken tvunget til å redusere slike risikoer til et visst grensenivå, samtidig som den prøver å pådra seg minimale kostnader. I dette tilfellet manifesteres en tilnærming for å minimere risikoer som ikke kan kvantifiseres.

Kilder og mekanismer for risikokontroll

Bankaktivitetsrisiko oppstår både på bakgrunn av interne (endogene) og eksterne (eksogene) faktorer. En betydelig del av eksterne faktorer er utenfor bankens kontroll, og banken kan ikke være helt sikker på resultatene av fremtidige hendelser som kan påvirke banken, og tidspunktet for at de inntreffer.

De viktigste faktorene som påvirker nivået av ekstern risiko er politiske og relaterte økonomiske. Alle andre faktorer (demografiske, sosiale, geografiske) ses gjennom prisme av politiske og økonomiske faktorer.

Blant det store antallet eksterne risikoer kan fem hovedgrupper skilles:

force majeure risiko- forbundet med forekomsten av uforutsette omstendigheter som negativt påvirker virksomheten til banken og / eller dens partnere (naturkatastrofer, etc.);
- er forbundet med muligheten for utbruddet av forhold som er ugunstige for bankens aktiviteter i det politiske, juridiske, økonomisk sfære landet der banken opererer;
- på grunn av endringer i internasjonale relasjoner, så vel som den politiske situasjonen i et av landene som påvirker aktivitetene til banken eller dens partnere (kriger, internasjonale skandaler, riksrett mot statsoverhodet, stenging av grenser);
juridisk risiko- knyttet til endringer i lovgivningen i forskjellige land;
makroøkonomisk risiko- oppstår på grunn av ugunstige endringer i situasjonen i enkeltmarkeder eller hele den økonomiske situasjonen som helhet (). Separat er det nødvendig å skille ut en komponent av makroøkonomisk risiko - inflasjonsrisiko forbundet med et mulig tap av den opprinnelige verdien av eiendeler.

Implementering av en ekstern risikofaktor som banken er eksponert for kan sette kontinuiteten i virksomheten i fare. Derfor, i prosessen med risikoanalyse, må banken nødvendigvis ta hensyn til muligheten for ekstreme omstendigheter (stressscenario). Derfor bør banken utvikle hensiktsmessige strakstiltak i form av en krisehandlingsplan som jevnlig oppdateres og testes. Slike handlingsplaner er en integrert del av bankens risikokontrollmekanismer.

Banken skal også sørge for at prosedyrer og tiltak er på plass for å forebygge stressende situasjoner forårsaket av interne årsaker. Banken bør overvåke risikoer for å sikre et rimelig og pålitelig forhold mellom de generelle parametrene for dens risiko og kapital, finansielle ressurser og finansielle resultater (inntekter) gjennom hensiktsmessige kontrollmekanismer.

Metoder for kvantitativ risikovurdering bør baseres på kriteriet om den økonomiske kapitalkostnaden og behovet for å opprettholde kapitalen på et nivå som er nødvendig for å utligne risikoene.

Tilnærminger til fordeling av risikostyringsfunksjoner

Banken bør sørge for en klar fordeling av funksjoner, plikter og fullmakter for risikostyring, samt en klar ansvarsfordeling i samsvar med slik fordeling.

Fordelingen av funksjoner og fullmakter bør dekke alle organisasjonsnivåer og avdelinger i banken. Det legges stor vekt på fordeling av risikostyringsfunksjoner mellom representantskapet og styret i banken. Den generelle risikostyringsstrategien i banken fastsettes av representantskapet, og den overordnede styringen av risikostyringen utføres av styret.

Det er også nødvendig å være oppmerksom på fordelingen av funksjoner og fullmakter for risikostyring mellom operasjonelle () og kontrolltjenester (revisjon), spesielt når vi snakker om å sikre riktig utførelse av funksjonene til intern bankkontroll.

Fordelingen av oppgaver og underordning av avdelinger bør dokumenteres og gjøres oppmerksom på utøverne på en slik måte at alt bankpersonell forstår deres funksjoner, plikter og fullmakter, deres rolle i organisasjonen og kontrollprosessen, samt deres ansvarlighet .

I verdenspraksis er det fire sammenhengende stadier av risikostyring:

risikoidentifikasjon (avslørende);
kvantitativ og kvalitativ vurdering (måling) av risiko;
risikokontroll;
risikoovervåking.

Risikovurdering bør utføres og/eller bekreftes av en uavhengig tjeneste – en risikostyringsenhet som har ressurser, myndighet og erfaring tilstrekkelig til å vurdere risikoer, teste effektiviteten av risikohåndteringstiltak og gi anbefalinger for implementering av passende korrigerende tiltak.

I tillegg er andre organer og divisjoner i banken involvert i risikostyringsprosessen innenfor sine funksjoner og fullmakter i samsvar med prinsippene for eierstyring og selskapsledelse.

Konseptet med tap når det gjelder risiko

Uavhengig av hvor sofistikert og kompleks virksomheten deres er, må bankene skille mellom forventede og uventede tap.

Forventede tap er tap som bankens ledelse vet eller burde vite at de kan oppstå (for eksempel forventet prosentandel av tap på en kredittkortportefølje). Vanligvis sørger slike tap i en eller annen form for opprettelse av reserver.

Uventede tap er tap knyttet til uforutsette hendelser (for eksempel en systemkrise osv.). "Bufferen" for å absorbere uforutsette tap er bankens kapital.

Risikoanalyse

Banken skal sørge for systematisk risikoanalyse med sikte på å identifisere og vurdere omfanget. Formålet med analysen bør være å forstå arten av risikoene banken er eksponert for og å avgjøre om de er i samsvar med dens mål, strategi og retningslinjer. Derfor bør en slik analyse utføres kontinuerlig både på institusjonsnivå som helhet og på nivå med individuelle avdelinger og inkludere identifisering, måling og evaluering av alle typer risikoer, inkludert forholdet og gjensidig påvirkning mellom ulike kategorier av risikoer.

Risikoanalysen bør dekke alle produkter, tjenester og prosesser i banken og inkludere både en kvalitativ vurdering av de relevante risikoene og en vurdering av deres kvantitative parametere (hvis mulig). Bankledelsen bør være bevisst resultatene av risikoanalysen og ta hensyn til dem i sitt arbeid.

Risikoanalyse er en pågående prosess som bør ta hensyn til:

endringer i interne og eksterne aktivitetsforhold;
nye produkter, tjenester, prosesser;
fremtidsplaner.

Som et resultat av risikoanalysen kan det konkluderes med at risikoene til banken ikke eller lenger oppfyller de valgte parameterne, eller at de valgte risikoparameterne ikke samsvarer med eller ikke lenger samsvarer med bankens oppgaver og strategi. Det kan også være at bankens organisasjonsstruktur og kontroller ikke er i samsvar med endringer i risikoparametere. Derfor bør risikostyring ledsages av en gjennomgang av målene, den valgte strategien, den utviklede organisasjonsstrukturen og kontrollmekanismene.

Risikoanalyse kan avdekke risikoer som ikke tidligere er identifisert og/eller som ikke kan reduseres ved hjelp av hensiktsmessige prosedyrer og kontroller. I dette tilfellet må banken ta stilling til akseptabiliteten av slike risikoer og tilrådeligheten av å fortsette å utføre den type aktivitet som disse risikoene er basert på.

For å sikre riktig identifikasjon, forståelse og håndtering av risikoer i deres interaksjon med hverandre, bør de ikke vurderes atskilt fra hverandre. Analysen som kreves for å identifisere og oppsummere risikoer bør utføres på et nivå som tillater dekning av banken som helhet, både på individuell og konsolidert basis.

Banken skal sørge for at interessekonflikter unngås. Risikoanalyse bør gjennomføres og resultatene formidles til interessenter uten påvirkning fra bankens ledelse med ansvar for en bestemt aktivitet.

Populær i kategorien: