Poslovni partner je jedan od naj važne točke bilo kakav posao. O tome kako on ispunjava svoje obveze ovisit će i prosperitet vaše tvrtke. Ali kako provjeriti drugu stranu i zaštititi se od mogućih problema? Učiniti to nije tako teško. Morat ćete znati minimum informacija o budućem partneru. Najčešće je dovoljno znati samo PIB. Kako provjeriti drugu ugovornu stranu i zaštititi se? Pročitajte više o ovome.
Zašto provjeravati?
Čak i poduzetnik početnik zna: ako želite minimalizirati poslovne rizike što je više moguće, provjerite sebe i svoju drugu stranu na svaki mogući način. Najčešće se takvim provjerama pribjegavaju velike tvrtke s dobro uspostavljenom službom financijske sigurnosti. Mala poduzeća, kao i samostalni poduzetnici, najčešće zanemaruju ovakve događaje. I uzalud. Besplatna, brza i pouzdana provjera druge ugovorne strane vrlo je jednostavna. Samo trebate znati na što točno obratiti pozornost.
Što znači TIN i kako provjeriti njegovu stvarnost?
Prije svega, vrijedi provjeriti drugu ugovornu stranu prema TIN-u. Što je? PIB je kratica za individualni identifikacijski broj. Dodjeljuje se svakoj osobi ili poduzetniku kao znak da je prijavljen poreznoj upravi.
Možete ga pronaći pomoću bilo koje tražilice. Vrijedno je "ukucati" puni naziv poduzeća i odmah ćete dobiti puno informacija, uključujući TIN tvrtke. Možete napraviti i obrnutu operaciju - po PIB broju saznati dodatne podatke o tvrtki.
Ponekad se, međutim, dogodi i da se čini da PIB postoji, ali se na njemu ne mogu pronaći podaci. Ovdje vrijedi razmisliti. Možda predloženi broj nije stvaran i samo je skup brojeva. A firma je posao od jednog dana. Možete provjeriti drugu ugovornu stranu i zaštititi se u ovom slučaju. Postoji jednostavna formula kojom možete provjeriti stvarnost matičnog broja. Za svaku pravnu osobu, PIB se sastoji od 10 znamenki. Prvih 9 ćemo koristiti za izračune, a 10. je test.
Uzmite prvih 9 znamenki i pomnožite ih ovako:
- 1. - pomnožiti s 2;
- 2. - za 4;
- 3. - za 10;
- 4. - pomnožiti s 3;
- 5. - za 5;
- 6. - za 9;
- 7. - povećanje za 4 puta;
- 8. - pomnožiti sa 6;
- 9. - do 8.
Sada zbrojite sve rezultate i zapamtite ovaj broj.
Broj dobiven kao rezultat zbrajanja podijelite s 11. Ako dobiveni rezultat ima ostatak, tada trebate odbaciti decimalni dio i ponovno pomnožiti cijeli broj s 11. Sada usporedite dobiveni broj i onaj koji je izašao kao rezultat zbrajanja proizvoda (zapamtili smo ga). Morate oduzeti jedno od drugog. Dobivena znamenka mora odgovarati posljednjoj, desetoj znamenki. Ako je sve uspjelo - TIN broj je stvaran, nije uspio - vrijedi razmisliti.
Kako saznati PIB prema nazivu tvrtke?
Ako ne želite da vam porezna uprava postavlja pitanja, prije sklapanja posla potrebno je provjeriti drugu ugovornu stranu. Ako, osim imena, ne znate ništa o budućim partnerima, nema veze. Također možete saznati PIB. Ovdje postoje neka mala pravila:
- naziv tvrtke upisuje se u tražilicu bez navodnika;
- pretraživanje mora biti izvršeno punim imenom, bez kratica;
- unesite ime točno kakvo jest, čak i ako ima pravopisnih ili gramatičkih netočnosti.
Nakon što ste pronašli potrebne podatke, možete saznati ne samo TIN, već i neke druge podatke. Ponekad poteškoća može biti u činjenici da nekoliko tvrtki može imati isto ime. Zatim možete provjeriti po vrsti djelatnosti ili neke dodatne podatke.
Kako saznati PIB po drugim podacima?
Provjera druge ugovorne strane po PIB-u je jednostavna. Ali ponekad ti podaci nisu dovoljni. Ako tvrtka koju tražite ima vlastitu web stranicu, tamo obično možete pronaći pojedinosti kao što su Jedinstveni državni registar pravnih osoba, Državni matični broj ili PSRN. Sve ovo može biti korisno za daljnju provjeru. Učenje od otvoreni izvoriŠto više dodatnih informacija možete, možete kontaktirati Federalnu osobnu žalbu, naravno, to košta, ali trošak je opravdan. Porezna će vrlo brzo moći provjeriti drugu ugovornu stranu. Dobit ćete najtočnije i najpouzdanije informacije. Za pojedince potvrda košta 200, a za pravne osobe - 400 rubalja.
Prikupljanje podataka o drugoj ugovornoj strani: što provjeriti?
Ako planirate sklopiti posao s novom ugovornom stranom, pokušajte dobiti što više informacija o njemu. Trebat će vam kopije sljedećih dokumenata:
- potvrda o državnoj registraciji;
- uvjerenje o poreznom obvezniku;
- poslovna dozvola (ako postoji);
- presliku statuta tvrtke.
Dobivanje potpunih podataka o drugoj ugovornoj strani uključuje sljedeće stavke:
Osnovni podaci. To uključuje: prezime, ime osnivača, puni naziv poduzeća, PIB, datum osnivanja, pravnu i fizičku adresu, podatke o tome je li ovaj poduzetnik već likvidirao tvrtke.
Informacije o poduzeću. Podaci o zakonitosti tvrtke, recenzije, posebno iz neovisnih izvora.
Podaci o zaposlenicima. Neke tvrtke provode veliki broj transakcije preko svojih zaposlenika, čime skreću pozornost s glave.
Informacije o predloženoj transakciji. Posebnu pozornost treba obratiti na iznos ugovora. Ako govorimo o suradnji s individualnim poduzetnicima, onda o milijunima ne može biti govora. Ako vam određeno doo nudi posao u iznosu većem od 25% sredstava u bilanci društva, trebali biste razmisliti o takvoj suradnji. Podaci o stanju bilance moraju se tražiti i prije potpisivanja ugovora.
Provjerite drugu stranu prema TIN-u: Savezna porezna služba
Ovo je prvi primjer koji vrijedi posjetiti radi pouzdanih informacija. Savezna porezna služba može vrlo učinkovito provjeriti drugu stranu prema TIN-u. Naravno, postoji iskušenje da se to učini brzo i besplatno, koristeći odgovarajuće usluge na Internetu. No ako je transakcija velika, ipak bi bilo najbolje osobno posjetiti poreznu upravu i uputiti službeni zahtjev. Primljeni dokument ne samo da će vas u potpunosti zaštititi od prevaranata, već će biti i svojevrsni "šarm" od samih poreznih vlasti. Oni više neće imati razloga tvrditi da niste poduzeli dovoljno koraka da identificirate nepouzdanu drugu ugovornu stranu.
Nalog.ru: provjerite sebe i drugu ugovornu stranu
Ako vam nije potreban službeni dokument s potpisima i pečatima, ali vam ne treba novac za plaćeni ček, možete koristiti službenu web stranicu Savezne porezne službe. Zove se tako - nalog.ru (nalog.ru). Provjerite sebe i drugu ugovornu stranu i ništa ne prijeti vašem poslovanju.
Stranica je prilično jednostavna. Intuitivan je čak i za one koji se rijetko bave računalom. Prvo morate otići na odgovarajući odjeljak:
Sada odaberite vezu "Provjeri drugu stranu" s popisa i idite na odgovarajuću stranicu. U prozoru koji se pojavi unesite brojeve TIN / OGRN ili naziv organizacije. U prozor koji se nalazi ispod unesite captcha - nekoliko brojeva napisanih na slici. Sada pritisnite gumb "Traži" i uživajte u rezultatu. Na stranici koja se otvori možete preuzeti dokument u .pdf formatu, gdje praktički postoji pune informacije o firmi.
Dakle, ako ne želite probleme, idite u nalog, provjerite sebe i svoju drugu stranu i osjećajte se zaštićeno.
Druge vrste pretraživanja mogu se provesti na web stranici FTS-a:
- Podaci o osobama koje su podnijele dokumente za državnu registraciju ili za izmjene temeljnih dokumenata.
- Podaci o osobama za koje je donesena odluka o likvidaciji, reorganizaciji ili smanjenju odobren kapital.
- Podaci o isključenju neaktivne pravne osobe iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba.
- Registar diskvalificiranih osoba i podaci o organizacijama u čijim su izvršnim tijelima takve osobe.
- te podaci o tvrtkama s kojima nema veze na registriranim adresama.
- Podaci o organizacijama koje imaju porezne dugove ili ih ne daju porezna prijava.
- Podaci o pojedincima koji imaju više registriranih organizacija.
- Ostali podaci.
Što možete naučiti o IP-u
Ako odlučite provjeriti drugu ugovornu stranu i sebe, a vaša druga ugovorna strana je pojedinačni poduzetnik, tada uz pomoć odjela za usluge Federalne porezne službe možete dobiti sljedeće podatke:
- prezime, ime, patronim;
- državljanstvo;
- EGRIP registarski broj;
- datum upisa u registar;
- podaci o dostupnosti licenci i njihovom broju;
- podaci o poreznoj registraciji - datum i PIB;
- OKVED - šifre vrsta poduzetničkih aktivnosti;
- podaci o registraciji u FSS i Mirovinskom fondu;
- informacije o određenom odjelu porezne službe, u kojem se nalaze dokumenti o registraciji određenog pojedinačnog poduzetnika.
Koji se podaci mogu dobiti o pravnoj osobi
Ako je vaša druga ugovorna strana pravna osoba, web stranica FTS-a može vam pružiti sljedeće informacije:
- Naziv i službena adresa.
- Datum i registarski broj PSRN.
- Podaci o osnivačima društva, osnivanju ili reorganizaciji pravne osobe.
- Informacije o svim značajnim promjenama u aktivnostima organizacije.
- Podaci o početku likvidacije ili reorganizacije, ako postoji.
- Podaci o voditelju tvrtke i veličini temeljnog kapitala.
- Informacije o svim odjelima tvrtke.
- OKVED podaci i informacije o svim dostupnim licencama.
- Podaci o registraciji u FSS i PF.
- Informacije o određenom odjelu Federalne porezne službe, u kojem se nalazi paket dokumenata o registraciji tvrtke.
Vjerojatno ste već shvatili: “Ako želite minimizirati poslovne rizike, provjerite sebe i svoju drugu stranu.” Pridržavajući se ovog pravila pri svakoj transakciji, ne samo da nikada nećete imati problema s poreznom upravom, već ćete i zaštititi svoj novac od prevaranata.
Informacije se svakodnevno ažuriraju.
Ako znate TIN druge ugovorne strane i želite dobiti više informacija o tome, samo upotrijebite službenu web stranicu Savezne porezne službe - nalog.ru. Ovaj resurs vam omogućuje da dobijete mnogo informacija, kako o fizičkim tako i o pravnim osobama.
Kako provjeriti drugu ugovornu stranu na web stranici Federalne porezne službe i što se točno može naći na web stranici Federalne porezne službe - reći ćemo u ovom članku.
Potreba provjere druge ugovorne strane
Prilikom odabira poslovnih partnera važno je biti promišljen. Iako je to više pravo nego obveza poduzetnika. Međutim, prilikom provjere informacija o drugoj ugovornoj strani putem portala nalog.ru, nema sumnje u pouzdanost primljenih informacija, jer su dobivene iz pouzdanog izvora informacija.
Službeno web mjesto Federalne porezne službe omogućuje dobivanje sljedećih podataka:
- upoznati se s podacima o drugoj ugovornoj strani i donijeti zaključak o njegovoj solventnosti (uključujući obvezna plaćanja u riznicu);
- može li se druga ugovorna strana klasificirati kao jednodnevna;
- saznati prezime, ime i patronim voditelja organizacije;
- saznajte pravnu adresu tvrtke.
Iz toga proizlazi da provjera ugovornih strana na web stranici Federalne porezne službe ne daje punu količinu informacija kako bi se utvrdio stupanj pouzdanosti poduzetnika.
1. Odaberite opciju "Pravna osoba" i navedite je:
2. Ili unesite naziv tvrtke ili organizacije i (po izboru) predmet Ruske Federacije kao njezinu lokaciju.
Za pretragu individualni poduzetnik ili KFH treba:
1. Odaberite opciju "Individualni poduzetnik / seljačko gospodarstvo" i navedite je:
2. Ili unesite svoje puno ime. i subjekt Ruske Federacije u kojem živi pojedinačni poduzetnik (KFH).
Imajte na umu da Federalna porezna služba svakodnevno ažurira podatke o ugovornim stranama.
Dodatne informacije o drugoj ugovornoj strani na web stranici Federalne porezne službe
Korištenjem usluge nalog.ru prema TIN-u druge ugovorne strane možete dobiti sljedeće podatke:
- o nazivu organizacije (tvrtke);
- o pravnoj adresi organizacije (tvrtke);
- na dan državne registracije;
- OGRN;
- prestanak aktivnosti (uključujući datum);
- o proglašenju registracije ništavom (s datumom).
Imajte na umu da usluga na web stranici Savezne porezne službe ima priliku ne samo preuzeti, već i ispisati izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, koji sadrži širi popis podataka o drugoj ugovornoj strani koja vas zanima. Konkretno, ove informacije:
- o osnivačima i (ili) sudionicima;
- o veličini temeljnog kapitala organizacije;
- o vrstama aktivnosti (prema OKVED-u);
- o osobama koje mogu djelovati bez punomoći u ime organizacije ili tvrtke.
Savezna porezna služba postavlja svoje otvorene baze puni popis informacije o pojedinačnim poduzetnicima i organizacijama. To je navedeno u nalogu Ministarstva financija Rusije od 05. prosinca 2013. br. 115n.
Kako saznati korporativnu povijest druge ugovorne strane?
Uz sve gore navedene informacije, također možete saznati korporativnu povijest druge ugovorne strane koristeći Državni registracijski bilten Porezne službe Rusije. Nalazi se klikom na poveznicu - http://www. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
Iz Biltena državne registracije možete dobiti sljedeće informacije o tvrtkama koje su, na temelju važećeg zakonodavstva Ruske Federacije, dužne objavljivati javne poruke:
- o zatvaranju i reorganizaciji;
- o smanjenju temeljnog kapitala;
- o kupnji LLC 20% temeljnog kapitala druge tvrtke i drugi podaci.
Popis organizacija s kojima je nemoguće kontaktirati na pravnoj adresi koju su naveli tijekom državne registracije svakodnevno ažurira Savezna porezna služba. Možete provjeriti drugu ugovornu stranu po TIN-u na sljedećoj poveznici - https://service.nalog.ru/baddr.do
Kako doznati porezne dugove od druge ugovorne strane?
Da biste saznali ima li druga ugovorna strana porezne dugove, morate slijediti sljedeću poveznicu - https://service.nalog.ru/zd.do
Imajte na umu da će usluga pružiti priliku za dobivanje informacija o organizaciji u sljedećim situacijama:
- tvrtka ne podnosi porezne prijave dulje od jedne godine;
- ako je od 01. travnja 2017. njegov porezni dug prema proračunu veći od 1000 rubalja i pokrenut je postupak ovrhe tog duga.
Zaključno, dodajemo da je ova usluga uključena ovaj trenutak je u fazi testiranja, ali ažuriranja će se, prema uvjeravanjima poreznih vlasti, događati najmanje jednom mjesečno.
Razvili smo praktičnu internetsku uslugu za provjeru sebe i svoje druge ugovorne strane na web stranici porezne službe. Protustranku možete provjeriti prema PIB-u, punomoći, potvrdi o registraciji, financijskim izvješćima itd.
Zašto tvrtke moraju provjeravati sebe i drugu ugovornu stranu
Porezni službenici posebno pažljivo prate koliko je dobro tvrtka provjerila svoje druge ugovorne strane prije ulaska u transakcije s njima. Ako inspektori vjeruju da tvrtka nije provela dužnu pažnju, mogu ukloniti troškove, odbitke PDV-a ili čak poništiti transakcije. Da biste to izbjegli, provjerite sebe i drugu ugovornu stranu.
Kako računovođa može raditi po novim pravilima? Od 2017. na snagu je stupio rekordan broj izmjena i dopuna. U sljedećem broju časopisa Russian Tax Courier objavit ćemo veliku tablicu promjena od detaljne savjete stručnjaka o tome kako isplativo primijeniti inovacije u praksi. na dar dobivate pristup online uslugama, zakonskom okviru i enciklopedijama na svim obrascima za izvješćivanje s primjerima i gotove uzorke. Obavezno se pretplatite
Kako provjeriti sebe i drugu ugovornu stranu: slijedite upute korak po korak
Due diligence druge strane skup je koraka koji vam pomažu osigurati da transakcije s potencijalnim ili postojećim partnerom neće dovesti do nepovoljnih poreznih posljedica. Dakle, počnimo provjeravati korak po korak.
Korak 1. Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba.
Prije svega, morate provjeriti drugu ugovornu stranu na web stranici porezne službe nalog.ru. U dijelu elektroničkih usluga idite na uslugu „Poslovni rizici: provjerite sebe i drugu ugovornu stranu”. Ovdje možete pronaći informacije o državnoj registraciji pravne osobe, individualni poduzetnici, seljačka (poljoprivredna) domaćinstva.
Usluga vam omogućuje da provedete dužnu pažnju pri odabiru druge strane (dobavljač, izvođač), pruža informacije o državnoj registraciji pravnih osoba, samostalnih poduzetnika, seljačkih (poljoprivrednih) poduzeća, omogućuje vam pretraživanje informacija u registru diskvalificiranih osoba.
Što servis pokazuje?
Usluga sadrži informacije o adresama masovne registracije; podaci o osobama za koje je sudskim putem utvrđena činjenica nemogućnosti sudjelovanja u organizaciji, podaci o pravnim osobama koje su odsutne na svojoj službenoj adresi.
Usluga generira rezultat pretraživanja u tablici. Kada je druga ugovorna strana, na primjer, likvidirana, u tablici se popunjava stupac "Datum prestanka djelatnosti". Zatim preuzmite cijeli izvadak. Usluga ga predstavlja kao PDF datoteku. Izvadak pokazuje zašto su inspektori isključili tvrtku iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba. To je važno.
Uostalom, ako se druga ugovorna strana reorganizira, njezini će se dugovi prenijeti na nasljednika. To znači da nema razloga za priznavanje prihoda i rashoda. Druga stvar je ako je druga ugovorna strana sama donijela odluku o likvidaciji ili je proglašen stečaj. Zatim tvrtka mora uzeti u obzir obveze prema dobavljačima u prihodima, a obješene dugove drugih ugovornih strana ima pravo uključiti u rashode.
Za potvrdu likvidacije druge ugovorne strane naručite elektroničku izjavu s poboljšanim kvalificiranim elektroničkim potpisom. Također je besplatno. Elektronička izjava s pojačanim potpisom jednaka je papirnatom dokumentu s poreznom markicom (pismo Ministarstva gospodarskog razvoja Rusije od 27.06.16 br. D28i-1629 i informativno pismo Banke Rusije od 20.01.16 br. IN-015-55/3).
Osobu od interesa možete tražiti po pravnim osobama i samostalnim poduzetnicima.
Kako provjeriti pravnu osobu?
Pretraživanje pravnih osoba po OGRN/PIB ili nazivu pravne osobe.
Kako provjeriti trgovca pojedinca?
Ako tražite samostalnog poduzetnika, unesite OGRNIP / TIN ili puno ime i regiju prebivališta.
Elektronički izvodi iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba nisu pouzdani
Dokument: pismo Federalne porezne službe Rusije od 02.09.16 br. ED-3-14 / [e-mail zaštićen]
Posljedice: postalo je teže provjeriti drugu ugovornu stranu
Za tvrtke koje žele biti sigurni da je druga ugovorna strana pouzdana, sada je rizično oslanjati se na elektronički izvadak za nju iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba. Dakle, čak i ako su porezne vlasti izvršile upis u registar o nevjerodostojnosti podataka o drugoj ugovornoj strani, ti podaci još nisu dostupni u elektroničkom izvodu. Federalna porezna služba obavijestila je o tome pismom od 02.09.16 br. ED-3-14 / [e-mail zaštićen]
Porezna tijela imaju pravo unijeti upis o nepouzdanosti podataka u registru ako revizija pokaže da podaci u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba nisu istiniti (stavak 6. članka 11. savezni zakon od 08.08.01 br. 129-FZ). No inspektori će tvrtki prvo ponuditi ispravak podataka u registru. Organizacije će imati 30 dana da to učine. Ukoliko tvrtka ne dostavi nove podatke o sebi, inspektori će napraviti zabilješku u registru. A direktori tvrtke bit će kažnjeni novčanom kaznom prema 4. dijelu članka 14.25 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije (odluka mirovnog suca sudskog okruga br. 1 okruga Alekseevsky i grada Alekseevka, Belgorodska regija od 08.06.14 br. 5-472 / 2014). Osim toga, direktor takve tvrtke ili član neće moći registrirati novu organizaciju tri godine nakon toga.
Za druge ugovorne strane organizacija za koje Jedinstveni državni registar pravnih osoba ima unos o netočnosti podataka, takav unos nosi povećane porezne rizike. Inspektori mogu ukloniti porezne troškove ili odbiti odbitak PDV-a. Stoga, ako se tvrtka suočava s velikom transakcijom, zatražite izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba za potencijalnu drugu ugovornu stranu u papirnatom obliku.
Federalna porezna služba tvrdi da će uskoro dovršiti svoje elektronske usluge. Tada će se u elektroničkom izvodu u rubrici "dodatni podaci" navesti zapis o nevjerodostojnosti podataka.
Korak 2. Provjera druge ugovorne strane po PIB-u: važeći PIB pravnih osoba
Jedan od prekretnice provjera vašeg partnera - provjera druge ugovorne strane po PIB-u. U posebnoj grani na web stranici porezne provjerite PIB partnera i uvjerite se da je valjan. Na primjer, kako je objavljeno na službenoj web stranici poreznih vlasti nalog.ru, od 6. 8. 2016. u bazi podataka Federalne porezne službe Rusije za grad Moskvu registrirano je 1.702.145 važećih TIN-ova pravnih osoba.
Kako provjeriti PIB?
Odaberite svoju regiju na web stranici porezne službe. Zatim unesite PIB u prazno polje i kliknite na "Traži".
Korak #3. Nevažeći certifikati
Ukupno je od 12. svibnja 2016. u bazi podataka Federalne porezne službe Rusije za grad Moskvu registrirano 3 599 823 nevažećih potvrda
Kako provjeriti dokaze?
Idealan tekst za online provjeru ugovornih strana
Tvrtke radije provjeravaju svoje druge ugovorne strane na rizike putem internetskih usluga poreznih vlasti. Brz je i besplatan. Ali sada suci sve više odlučuju da jedna provjera putem web stranice Federalne porezne službe nije dovoljna. Po njihovom mišljenju, potrebno je koristiti druge javno dostupne informacije koje se mogu besplatno pronaći na internetu (odredba Jedanaestog arbitražnog prizivnog suda od 27. veljače 2015. br. A72-5803 / 2014). Štoviše, sami suci sada često daju savjete gdje dobiti podatke za provjeru.
Korak broj 4. Provjera druge ugovorne strane po PIB-u: nevažeći PIB fizičkih osoba
U posebnoj usluzi na web stranici porezne službe svatko može provjeriti drugu ugovornu stranu po TIN-u. Ova provjera druge ugovorne strane po PIB-u provodi se na temelju nevažećih PIB-ova. Na primjer, od 8. lipnja 2016. u bazi podataka Federalne porezne službe Rusije za grad Moskvu registrirano je 3.797.733 nevažećih TIN-ova fizičkih osoba.
Kako napraviti provjeru PIB-a?
Odaberite svoju regiju na poreznoj web stranici, a zatim počnite provjeravati informacije koje imate: TIN, kod inspekcije ili razdoblje u kojem je TIN poništen.
Korak broj 5. Provjera druge ugovorne strane po PIB-u: nevažeći PIB pravnih osoba
Provjera druge ugovorne strane prema TIN-u također uključuje fazu provjere je li partnerov TIN uključen u bazu podataka nevažećih TIN-ova. Na primjer, prema podacima na službenoj web stranici nalog.ru, od 8. lipnja 2016. u bazi podataka Federalne porezne službe Rusije za grad Moskvu registrirano je 1.111.000 nevažećih TIN-ova pravnih osoba.
Kako napraviti provjeru PIB-a?
Odaberite svoju regiju na poreznoj web stranici. Zatim unesite PIB, KPP ili razdoblje kada je PIB nevažeći. Nije potrebno unijeti sve podatke u isto vrijeme.
Korak broj 6. Provjera stranih ugovornih strana
Web stranica FTS-a ima novu elektroničku uslugu putem koje tvrtka može provjeriti inozemnu drugu ugovornu stranu. Ovo je dodatna prilika da provjerite pouzdanost poslovnog partnera. Ranije su tvrtke mogle online provjeravati samo ruske druge strane u odjeljku Poslovni rizici: Provjerite sebe i drugu stranu.
Usluga daje pristup informacijama o državnom registru akreditiranih podružnica, predstavništava stranih pravnih osoba (članak 11, članak 21 Saveznog zakona od 09.07.99 br. 160-FZ). Tvrtka će moći saznati puni naziv podružnice ili predstavništva i adresu, kao i datum kada državni broj evidencija o akreditaciji ili datum prestanka.
Da biste provjerili inozemnu drugu ugovornu stranu, idite na web stranicu poreznih vlasti nalog.ru i idite na odjeljak "Elektroničke usluge" (desno od početna stranica mjesto). Odaberite "Registar ovlaštenih podružnica, predstavništava stranih pravnih osoba (RAFP)". Usluga je besplatna, a baza podataka otvorenog koda. Za provjeru unesite jednu od opcija pretraživanja:
- PIB / KPP;
- Ime;
— državni akreditacijski broj (NZA).
Pouzdanije je i brže tražiti drugu ugovornu stranu po PIB-u. Ovo je obavezan rekvizit, kontrolna točka nije obavezna. Kada je poznato samo ime, možete suziti pretragu i odabrati regiju u kojoj se nalazi druga ugovorna strana. Ispunite obavezna polja sa zvjezdicom u kartici za pretraživanje, unesite brojeve sa slike i kliknite na pretraživanje.
Na ekranu će se pojaviti popis podružnica i predstavništava stranih tvrtki koje odgovaraju navedenim parametrima. Za spremanje na računalo detaljne informacije o tvrtki u PDF formatu kliknite na ikonu s desne strane. Izvadak će također sadržavati podatke o vrstama aktivnosti inozemne druge ugovorne strane, broju zaposlenika, podatke o upravitelju, pojedinosti o certifikatima itd.
Provjerite čak i one ugovorne strane od kojih računovođe kupuju robu za kućanstvo
Tko je dobio spor: inspekcija
Detalji sudskog akta: odluka Arbitražnog suda Okrug Sjevernog Kavkaza godine broj: A53-5042/2015 od 23.05.2016
Tražena cijena: 269 tisuća rubalja
Organizacija je zaposlenicima dala novac protiv prijave za plaćanje parkinga i kupnju kućanskih potrepština. Računovođe su pripremale avansna izvješća i na njih primjenjivale blagajničke čekove.
Tijekom revizije porezna je uprava utvrdila da su na čekovima navedeni nepostojeći TIN-ovi, a sami prodavatelji nisu bili upisani u Jedinstveni državni registar pravnih osoba. Revizori su transakcije smatrali fiktivnima i iz poreznih rashoda isključili troškove kućanskih potrepština i parkinga. A zaposlenicima je obračunat dodatni porez na dohodak.
Sud je potvrdio inspektore. Tvrtka je izdavala novac računovođama tri godine. Ali za to vrijeme nikada nije provjeravala dobavljače, barem prema bazi podataka Federalne porezne službe Rusije. Organizacija nije pokazala dužnu revnost pri odabiru ugovornih strana. Stoga snosi sve rizike koji nastaju pri radu s beskrupuloznim dobavljačem (točka 10 Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. listopada 2006. br. 53).
Sudska praksa u sličnim sporovima
Ranije su sudovi dopuštali tvrtki da uzme u obzir troškove, čak i ako hotelski račun sadrži fiktivni TIN (odluke Arbitražnog suda Uralskog okruga od 28.08.15 br. F09-5678 / 15 i Savezne antimonopolske službe Sjeverozapadni okrug od 15.11.12 br. A52-1635 / 2012). Uostalom, poslodavac ne može unaprijed provjeriti hotel, jer ne zna gdje će odsjesti upućeni zaposlenici.
Korak broj 7. Devet korisnih web stranica za online provjeru druge ugovorne strane
Ovdje smo sastavili još devet službenih stranica koje biste trebali pogledati:
Provjera punomoći kod predstavnika druge ugovorne strane
Na internetu možete provjeriti je li opozvana punomoć zastupnika druge ugovorne strane. Web stranica Savezne javnobilježničke komore www.notariat.ru sadrži bazu podataka opozvanih punomoći. Uključuje samo one punomoći koje su ovjerene kod javnih bilježnika. Baza podataka je također dostupna na http://reestrdover.ru/. Preporučljivo ga je koristiti za sveobuhvatnu provjeru druge ugovorne strane prije sklapanja ugovora.
Baza nije u javnoj domeni. Može se koristiti samo za provjeru je li određena punomoć otkazana. Da biste to učinili, morate znati barem jedan od sljedećih detalja punomoći:
- datum ovjere kod javnog bilježnika;
- matični broj.
Ove informacije su navedene na stranici pretraživanja. Rezultat se prikazuje u obliku tablice (pogledajte snimak zaslona u nastavku). Dodatno odražava:
— podatke o notaru koji je ovjerio punomoć;
— datum i vrijeme unosa informacije o otkazu punomoći u jedinstveni informacijski sustav javnog bilježnika.
Ako punomoć nije opozvana, na kraju pretrage se pojavljuje poruka: „Ukupno pronađeno 0 zapisa. Pročistite svoje pojmove za pretraživanje.
Prisutnost u bazi podataka punomoći koju je predočio predstavnik druge ugovorne strane alarmantan je znak. Uostalom, ta osoba nema ovlasti za sklapanje transakcije ili obavljanje drugih radnji u ime druge ugovorne strane. Ako organizacija ipak sklopi ugovor s njim, postoji veliki rizik da će se naknadno priznati nevažećim (166. stavak 1. članka Građanskog zakonika Ruske Federacije). Na primjer, po tužbi tvrtke u čije ime je djelovao zastupnik.
Drugi mogući scenarij je da će porezne vlasti ovu drugu ugovornu stranu smatrati poslom jednodnevnice. Pogotovo ako postoje drugi znakovi nepoštenja. Kao rezultat toga, odbit će organizaciju da odbije "ulazni" PDV i obračuna troškove transakcija s tom drugom ugovornom stranom.
Provjera financijskih izvješća druge ugovorne strane
Beskrupulozna druga ugovorna strana ne samo da ne može platiti isporuku, već može postati i razlog za dodatne poreze. Možete procijeniti pouzdanost potencijalnih partnera u velikim ugovorima ako analizirate njihova financijska izvješća za prošle godine. Tvrtke su dužne to dostaviti inspekcijskom i statističkom uredu (podtočka 5. točka 1. članak 23. Poreznog zakona Ruske Federacije i točka 1. članak 18. Saveznog zakona od 24. prosinca 2011. br. 402-FZ “ O računovodstvu”) u slobodnom pristupu.
Kako doći do financijskih izvješća druge ugovorne strane
Zahtjev druge ugovorne strane.
Budući da financijska izvješća nisu komercijalna tajna (članak 11., članak 13. Saveznog zakona od 24. prosinca 2011. br. 402-FZ), odbijanje davanja istog trebalo bi upozoriti. Nedostatak ove opcije je što druga ugovorna strana može izdati krivotvorenu bilancu kako bi se pokazala u povoljnom svjetlu. Uostalom, nije teško krivotvoriti oznaku o primitku podataka od strane porezne uprave na fotokopiji bilance.
Dobiti od Rosstata na portalu Multistat.
Adresa usluge je www.multistat.ru → Online informacijski resursi GMC Rosstat → Poduzeća i organizacije. Ali informacije će biti plaćene (u trenutku potpisivanja izdanja - 398 rubalja). Osim toga, izvješćivanje pada u ovu bazu podataka sa zakašnjenjem. U vrijeme pisanja ovog teksta, na web stranici Multistata navedeno je da je sustav ažuriran 11. lipnja i da sadrži izvješća za 2005.-2014.
Uđite na portal javnih usluga.
Adresa portala — beta.gosuslugi.ru → Popularne usluge → Sve popularne usluge → Sve usluge (po odjelima) → Savezna državna služba za statistiku > Zainteresirani korisnici primaju podatke iz godišnjih računovodstvenih (financijskih) izvješća.
Portal radi s istom bazom podataka kao i Multistat, pa dolazi do kašnjenja u učitavanju podataka. Ali ovdje se izvješćivanje daje besplatno i nekoliko minuta nakon zahtjeva
Prva razina. Usporedite dinamiku pokazatelja tijekom nekoliko godina
Analiza izvješća dvije ili tri godine zaredom otkrit će trendove u aktivnostima potencijalne druge ugovorne strane. Mnogo je pokazatelja. Najinformativnije smo naveli u donjoj tablici.
PRIMJER.
Kompaniya LLC planira zaključiti veliki ugovor o nabavi s novim kupcem, Kontragent LLC. Analizirajući financijska izvješća budućeg partnera, tvrtka je otkrila dvostruko smanjenje omjera profitabilnosti prodaje od 2014. do 2015. godine. Uprava LLC "Tvrtke" odlučila je sklopiti ugovor s drugom ugovornom stranom za manji iznos.
Pozivanje poreznih vlasti na nisku profitabilnost ugovornih strana najčešće ne nalazi potporu na sudu. Primjer toga je definicija Savezne antimonopolske službe Uralskog okruga od 20. prosinca 2013. br. F09-13580 / 13. Ali postoje odluke u korist inspektora (dekret Arbitražnog suda Sjevernokavkaskog okruga od 14. prosinca 2015. br. F08-9113 / 2015). Stoga je sigurnije analizirati dinamiku koeficijenata, barem za dobavljače s kojima tvrtka planira sklopiti velike ugovore.
Protustrana je kao jednodnevnica. Koji je argument poreznika kap koja je prelila čašu u sporu
Ako dobavljač ima znakove jednodnevnog poslovanja, porezna uprava transakcije s njim smatra fiktivnom. Kao rezultat, kupac pati. Inspektori odbijaju odbiti PDV i obračunati troškove tih transakcija. Govorimo o takvim tipičnim znakovima jednodnevnice:
— u bilanci druge ugovorne strane nema dugotrajne imovine i druge imovine bez koje je nemoguće ispuniti obveze iz transakcije;
- obično je jedna osoba u osoblju direktor tvrtke, on je Glavni računovođa i jedini osnivač;
- dobavljač nema troškova za tekuće aktivnosti - za plaćanje režija, najamnine, komunikacijskih usluga, isplatu plaća;
- druga ugovorna strana je registrirana na adresi masovne registracije, za nju ne postoji ured niti zaposlenici;
– dobavljač ne podnosi izvješća inspekciji ili isporučuje s nultim ili minimalnim prometom;
- ne uplaćuje poreze i doprinose za osiguranje u fondove ili uplaćuje mizerne iznose.
Mnogi sudovi odbijaju argumente poreznih vlasti i poništavaju dodatne naknade ako je kupac dokazao stvarnost transakcije. Uostalom, čak i ugledna tvrtka može imati takve znakove. Na primjer, za pružanje konzultantskih usluga nije potrebno imati osoblje od 200 ljudi i proizvodnu opremu vrijednu 40 milijuna rubalja.
No ako kontrolori nađu još nešto dvojbeno u transakcijama, sudovi se slažu s njima. Iz novije sudske prakse odabrali smo argumente koji su se pokazali zadnja slamka to je arbitre sklonilo u korist poreznih vlasti. Pogledajmo u članku kako izbjeći iste pogreške i dodatne troškove
Popularno u kategoriji:
Uzroci modrica ispod očiju Vječne modrice ispod očiju
čitati
Uzroci ustanaka: Provedene su reforme i transformacije Petra I ...
čitati
Kazanska viša vojna zapovjedna škola Kazanska viša...
čitati
Glavne faze u povijesti baltičkih država: formiranje političkih...
čitati
Vrh
