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Lo stato del sistema di gestione del rischio nelle moderne banche commerciali. La gestione del rischio nel settore bancario

Il sistema di gestione dei rischi è un elemento vitale del business, garanzia della competitività della banca. È così che è percepito in Occidente da molto tempo. A poco a poco, la comprensione dell'importanza della gestione integrata del rischio arriva alle banche nazionali. Cosa dovrebbe essere esternalizzato e quali rischi dovrebbero essere gestiti in modo indipendente: la scelta rimane con la banca, ogni opzione è forte e lati deboli. Tuttavia, il fatto che senza una gestione sistematica del rischio la banca non solo non sarà in grado di svilupparsi con successo, ma è anche improbabile che esista a lungo, sta diventando sempre più evidente.

Le parole chiave qui sono sistema, complesso. La gestione del rischio dovrebbe essere spostata in una divisione separata. Dopotutto, ogni banca affronta molti rischi correlati che richiedono una valutazione, un controllo e una gestione costanti. Il compito del dipartimento di gestione del rischio è la gestione strategica del rischio e la gestione operativa o il coordinamento delle attività dei dipartimenti specializzati. Ciò ti consente di ottenere un effetto sinergico, prendere rapidamente le giuste decisioni. Sfortunatamente, dobbiamo affermare che nella maggior parte delle banche russe non esiste un approccio sistematico alla gestione del rischio. La gestione del rischio spesso si riduce al rispetto degli standard di supervisione, alla stesura di un'enorme quantità di documenti interni (che per lo più non vengono seguiti) e alla creazione di un servizio di sicurezza che cerca di controllare dipendenti e controparti. Tutto questo è abbastanza lontano da un vero e proprio sistema di gestione del rischio. Inoltre, non è stabilito lo scambio di informazioni tra i servizi competenti.

Un altro anello debole è l'IT. Quasi l'intera infrastruttura tecnologica delle banche è orientata alla risoluzione di alcuni problemi contabili o di pianificazione aziendale e budgeting. Per questo motivo, specialisti e gestori del rischio devono dedicare un'enorme quantità di tempo alla ricerca e alla strutturazione delle informazioni. Anche un buon sistema ERP non sempre ti consente di risolvere questo problema. Deve contenere un blocco responsabile della valutazione e dell'analisi dei rischi.

L'integrazione dei dati è difficile, tra l'altro, a causa della mancanza di una metodologia adeguata. Come notato Mikhail Bukhtin, capo del dipartimento di pianificazione delle risorse e controllo dei rischi, Investsberbank OJSC, la valutazione del rischio è di natura probabilistica e dovrebbe basarsi su valutazioni statistiche dell'esperienza industriale nazionale propria o generalizzata, che non sono state ancora accumulate. Questa esperienza è sostituita dalla modellazione o dal trasferimento meccanico di risultati esteri, il che provoca naturalmente uno scetticismo abbastanza ragionevole da parte dei top manager. Si scopre un circolo vizioso: i gestori del rischio sono tenuti a formulare valutazioni e raccomandazioni oggettive, per la cui formazione le aziende e le banche non dispongono di un'infrastruttura di supporto. In questo senso, un esempio positivo è la decisione recentemente annunciata di Vneshtorgbank di creare un data warehouse di informazioni.

Un po' di teoria

Facciamo una breve digressione nella teoria. Esistono molte classificazioni dei rischi bancari. Ognuno di loro è corretto a modo suo. Prendiamone uno dei più universali, che si correla in larga misura con le disposizioni di Basilea II.

Rischi bancari diretti

Credito
Mercato (interessi, valuta e altro)
Rischio di liquidità sbilanciata
Operativo

Rischi generali

Rischi del settore
Rischi regionali o nazionali

Rischio di credito riflette la probabilità che il debitore non sia in grado di effettuare il pagamento degli interessi o rimborsare l'importo del capitale del prestito in conformità con i termini specificati nel contratto di prestito. Rischio di credito significa che i pagamenti possono essere ritardati o non effettuati affatto, il che a sua volta potrebbe portare a problemi di flusso di cassa e influire negativamente sulla liquidità della banca. Nonostante le innovazioni nel settore dei servizi finanziari, il rischio di credito è ancora la causa principale dei problemi bancari.

Il rischio di credito è strettamente correlato a rischio di liquidità. In funzione dell'urgenza del portafoglio crediti e della struttura delle passività che componevano il portafoglio, è possibile valutare il saldo passivo e attivo delle banche e valutare il rischio di liquidità insito nella banca e nell'intero sistema bancario nel suo complesso. La gestione del rischio di liquidità comporta l'allineamento della struttura delle passività e dei crediti della banca per scadenza. Il rischio di liquidità si verifica quando una banca non è in grado di far fronte ai propri obblighi in un determinato momento a causa di fondi insufficienti. Questa situazione può verificarsi a causa dello squilibrio di attività e passività per scadenza. La banca ha bisogno di avere sempre una riserva di liquidità in caso di variazioni impreviste del bilancio.

Rischio di mercatoè associato alle fluttuazioni dei prezzi in quattro principali mercati economici: il mercato del debito, il mercato azionario, i mercati delle valute e delle materie prime, cioè i mercati sensibili alle variazioni dei tassi di interesse. Il rischio di mercato è il rischio che un ente creditizio subisca perdite finanziarie (perdite) dovute a variazioni del valore di mercato degli strumenti finanziari nel portafoglio di negoziazione, nonché dei tassi di cambio. Appartiene alla categoria del rischio speculativo, che consiste nel fatto che i movimenti dei prezzi possono portare a profitti o perdite. Al fine di gestire il rischio di mercato, la banca definisce una policy in cui prescrive obiettivi e modalità volte a proteggere il capitale dagli impatti negativi delle variazioni di prezzo. Nella maggior parte delle banche, nell'ambito della gestione del rischio di mercato, i portafogli vengono rivalutati, riflettendo la variazione del valore delle attività in funzione del movimento dei prezzi di mercato. Rivalutazione del portafoglio documenti preziosiè una misura importante per proteggere il capitale delle banche. Si consiglia di rivalutare i portafogli di investimento almeno una volta al mese e i portafogli di trading ogni giorno.

Rischi operativi— la possibilità di perdite dovute a errori nei sistemi interni, nei processi, nelle azioni del personale o dovute a fattori esterni come calamità naturali o frodi. L'Accordo di Basilea II definisce il rischio operativo come il rischio di perdite derivanti dall'inadeguatezza o dal mancato rispetto di procedure interne, azioni di persone e sistemi o eventi esterni. Tale definizione include il rischio legale ma esclude il rischio strategico e reputazionale.

Valutare, gestire, controllare

Il rischio di credito può essere considerato in due direzioni: in termini di valutazione quantitativa e qualitativa. Questo approccio consente di determinare la posizione del rischio di credito sia per ciascun prestito individualmente, sia di calcolare il rischio di credito totale del portafoglio nel suo insieme. Graficamente, questa può essere rappresentata come una mappa del rischio, lungo l'asse verticale della quale si può tracciare il riflesso quantitativo del rischio, cioè l'ammontare della perdita che ciascun credito sopporta individualmente, e lungo l'asse orizzontale, la probabilità di accadimento. Questo esempioè un modello semplificato di una carta di rischio di credito. Ogni punto è una definizione bidimensionale del rischio per ogni singolo prestito. Il valore aggregato può riflettere il rischio di credito del portafoglio nel suo complesso.

Il modo principale per ridurre il rischio di credito è l'obbligo della banca di garantire il prestito, ad es. disponibilità di garanzie o reali. Un'ipoteca su alcuni beni mobili o immobili del cliente o altri beni può fungere da garanzia. Accettando una buona garanzia, la banca ha il diritto di non costituire accantonamento per eventuali perdite su questo prestito. Un altro modo per ridurre il rischio di credito è utilizzare il punteggio di credito. L'utilizzo di sistemi di scoring ha lo scopo di aiutare la banca a creare una base coerente e logica per prendere decisioni, fornendo ai credit officer una misura più chiara e intuitiva del rischio di credito. Di norma, i modelli vengono sviluppati sulla base di dati empirici accumulati. Il modello di scoring per i privati può essere basato su dati anagrafici dei prenditori, conoscenze specialistiche del management della banca, valutazioni numeriche ottenute dalle statistiche dei crediti inesigibili e buoni, valutazioni numeriche basate su informazioni obiettive regionali e di settore. Come risultato del lavoro del modello per la valutazione di un particolare mutuatario, si forma un ritratto creditizio di un potenziale mutuatario, che consente di eseguire: la procedura per dividere i potenziali mutuatari in cattivi a cui non è possibile concedere un prestito e buoni a chi può essere concesso un prestito, calcolo dei parametri individuali di un'operazione di credito per un determinato mutuatario (limite, interessi, durata, piano di rimborso del prestito), calcolo del rischio e gestione del portafoglio prestiti per tutti i prestiti a privati.

Le agenzie di credito sono l'anello chiave nella costruzione di modelli di punteggio. I tentativi di introdurre questa istituzione nel nostro paese non hanno ancora avuto molto successo. Lo sviluppo dell'istituzione delle agenzie di credito è ostacolato dalla riluttanza delle grandi banche a divulgare informazioni sui loro mutuatari. Le banche con una significativa base di clienti nel settore del credito al consumo, come Sberbank o Russian Standard, hanno istituito le proprie agenzie di credito. Il motivo è il cosiddetto problema del free rider: le piccole banche che non hanno una vasta base di clienti trarranno vantaggio dall'introduzione di un ufficio crediti e riceveranno informazioni sui clienti a un costo minimo. Naturalmente, ai leader di segmento questo non piace e preferiscono non collaborare allo scambio di informazioni con i loro concorrenti. Di conseguenza, il mercato perde, poiché aumentano le perdite complessive per frode e aumenta il tasso medio sui prestiti. Rimane aperta la questione della riservatezza delle informazioni fornite dalle banche alle agenzie di credito. Fino a quando le banche non potranno garantire ai propri clienti che queste informazioni non cadranno in mani terze.

A differenza dei metodi per valutare e minimizzare i rischi di credito e di mercato, i metodi per la gestione del rischio operativo sono stati sviluppati relativamente di recente. Nell'Accordo di Basilea del 1988, il rischio operativo era considerato un sottoprodotto del rischio di credito e di mercato ed era classificato come altri nella famiglia dei rischi. L'Accordo Basilea 2 considera separatamente il rischio operativo, ne fornisce la definizione, le modalità di valutazione e le cause del suo manifestarsi. Il Comitato di Basilea ritiene che il rischio operativo sia un rischio importante affrontato dalle banche e che le banche debbano detenere una certa quantità di capitale a fronte delle perdite ad esso associate.

Nei mercati sviluppati si ritiene corretto accentrare la funzione di risk management, concentrandola in un'unica unità dedicata per la banca nel suo complesso. Anche la funzione obiettivo in termini di gestione del rischio operativo, ovvero minimizzare il livello di rischio operativo o le perdite della banca dalla sua attuazione, dovrebbe essere concentrata in questa divisione e considerata nel contesto generale della gestione del rischio della banca. Tuttavia, è pratica comune nelle banche assegnare la responsabilità del rischio operativo (o di ciò che una particolare banca intende per rischio operativo) ai dipartimenti IT. Gli approcci alla valutazione dei rischi operativi si sono sviluppati rapidamente negli ultimi anni, ma sono ancora in ritardo in termini di accuratezza rispetto ai metodi di misurazione dei rischi di credito e di mercato (anche nei mercati avanzati). La valutazione del rischio operativo comporta la valutazione della probabilità che eventi o circostanze portino a perdite operative e la valutazione dell'ammontare delle potenziali perdite. Metodi basati sull'utilizzo dell'analisi statistica delle distribuzioni effettive delle perdite consentono di effettuare una previsione delle potenziali perdite operative sulla base dell'entità delle perdite operative verificatesi in passato in un dato ente creditizio. Metodi e modelli statistici vengono utilizzati attivamente se la probabilità che si verifichi un particolare tipo di rischio operativo è sufficientemente elevata e il suo verificarsi è massiccio nel mercato. In questo caso possono essere utilizzati modelli di correlazione, in cui la funzione sarà la probabilità di accadimento del rischio operativo e le variabili saranno i fattori che formano il rischio operativo (ad esempio, il numero di operazioni che determina direttamente la frequenza del personale errori).

L'essenza del metodo ponderato è valutare il rischio operativo rispetto alle misure per minimizzarlo. Sulla base di analisi esperte, vengono selezionati indicatori informativi ai fini della gestione del rischio operativo e ne viene determinata l'importanza relativa (coefficienti di ponderazione). Quindi gli indicatori selezionati vengono riassunti in tabelle (scorecard) e valutati utilizzando varie scale. I risultati ottenuti vengono elaborati tenendo conto dei coefficienti di ponderazione e confrontati nell'ambito delle attività dell'ente creditizio, di alcuni tipi di operazioni bancarie e di altre operazioni. L'utilizzo del metodo ponderato (metodo delle scorecard) unitamente alla valutazione del rischio operativo consente di individuare punti di debolezza e di forza nella gestione del rischio operativo.

Nell'ambito del metodo di modellizzazione (analisi di scenario), sulla base di analisi esperte per le linee di attività di un istituto di credito, alcuni tipi di operazioni bancarie e altre transazioni, vengono determinati possibili scenari per il verificarsi di un evento o circostanze che portano a perdite operative , e viene sviluppato un modello per la distribuzione della frequenza di accadimento e dell'entità delle perdite, che viene poi utilizzato per valutare il rischio operativo.

Il monitoraggio delle perdite derivanti dal verificarsi di un rischio operativo include un'analisi di ciascun caso, una descrizione della natura e delle ragioni che hanno portato alla realizzazione di un rischio operativo in una situazione particolare. Al fine di identificare le aree maggiormente esposte al rischio operativo, si raccomanda di effettuare una scomposizione graduale dei processi e delle tecnologie nelle loro componenti elementari (unità operativa), per ciascuna delle quali il grado di influenza di uno o un'altra fonte di rischio su di esso è determinata empiricamente o statisticamente. La scomposizione specificata degli oggetti di rischio operativo in operazioni elementari è chiamata scomposizione del rischio operativo per operazioni che compongono il catalogo dei rischi operativi. Il catalogo consente di identificare la divisione più vulnerabile della banca. La compilazione di un catalogo dei rischi operativi è il compito principale nella costruzione di un adeguato sistema di gestione di tale rischio. Può essere compilato autonomamente dalle strutture della banca sotto forma di una cosiddetta mappa tecnologica dell'operatività in corso, oppure può essere affidato a una società di consulenza esterna. Dopo la compilazione del catalogo, vengono individuati quei processi e le singole operazioni su cui si concentrano maggiormente gli specifici fattori di rischio. Quindi vengono sviluppate misure per ridurre e limitare i rischi identificati.

Basilea 2 - La bibbia del risk manager?

Il mercato bancario discute da tempo se aderire all'accordo di Basilea II. Qualcuno ritiene che l'adesione sia necessaria e migliorerà il sistema bancario nazionale. Altri ritengono che una tale misura, al contrario, potrebbe minare seriamente la sua stabilità e competitività. Entrambi fanno argomenti piuttosto pesanti. Tuttavia, è impossibile contestare il fatto che l'accordo di Basilea II sia il documento più importante che determina la strategia di gestione del rischio nel sistema bancario. Contiene le principali opzioni per il calcolo del rischio di credito, di mercato e operativo, le modalità di gestione di tali rischi e il calcolo dell'adeguatezza patrimoniale. Indipendentemente da come e quando questi principi saranno attuati in Russia (transizione delle banche attraverso i gradi, utilizzo di una versione ridotta e requisiti rilassati, o una versione radicale di una transizione completa), prima o poi ciò accadrà. Alla fine, le banche arriveranno autonomamente a un sistema di gestione del rischio simile ai principi definiti nell'accordo.

L'accordo prevede tre aree di supporto reciproco della regolamentazione dell'adeguatezza patrimoniale:

Capitale minimoè determinato mediante l'utilizzo di coefficienti che tengono conto del rischio di credito, di mercato bancario e operativo del debitore.
Vigilanza sull'adeguatezza patrimoniale comporta un effettivo controllo sull'adeguatezza e sul funzionamento delle metodologie interne della banca. Questa componente include la capacità delle autorità di regolamentazione di richiedere che il coefficiente sia mantenuto a un livello superiore rispetto al set minimo, una valutazione indipendente dell'adeguatezza patrimoniale di una determinata banca durante la revisione di una banca, l'analisi proprio sistema la valutazione del rischio della banca e la capacità di intervenire negli affari della banca al fine di prevenire una pericolosa caduta di capitale.
Disciplina di mercato, ovvero la diffusione da parte della banca di informazioni complete sulla composizione del capitale e sui rischi assunti, sulla base delle quali clienti, banche ed esperti potrebbero esprimere il proprio giudizio sull'adeguatezza patrimoniale.

Tutte queste aree sono estremamente importanti nel contesto della costruzione di un sistema di gestione del rischio. La parte centrale delle innovazioni è la modifica della metodologia per il calcolo del coefficiente di adeguatezza patrimoniale: cambiano le regole per il calcolo delle attività tenendo conto dei rischi. Nell'attuale accordo, nella definizione di attività ponderate per il rischio erano contemplati solo i rischi di credito e di mercato. Il nuovo accordo tiene conto del rischio operativo nel calcolo dell'adeguatezza patrimoniale. Sia per il rischio di credito che per quello operativo, vengono offerti tre metodi per aumentare la sensibilità al rischio, consentendo alle banche e alle autorità di vigilanza di scegliere autonomamente quali metodi, a loro avviso, sono più adatti a questa fase di sviluppo dell'attività della banca e dell'infrastruttura di mercato.

Operando in un ambiente instabile e non disponendo di informazioni complete sulle controparti, le banche commerciali sono costrette ad assumersi dei rischi nelle loro attività quotidiane. Allo stesso tempo, le banche hanno l'opportunità di ridurre al minimo una parte significativa del rischio non sistemico, ma non sempre lo fanno, poiché il rischio è direttamente proporzionale al reddito ed è abbastanza accettabile se vi sono compensazioni sufficienti.

Nello studio del rischio, è consigliabile distinguere tra due aree chiave: riconoscimento e valutazione del rischio E processo decisionale nell'area di rischio.

Il concetto di "rischio" ricorre nella vita quotidiana di molte scienze sociali e naturali, mentre ognuna di esse ha i propri obiettivi e metodi per studiare il rischio. La specificità dell'aspetto economico del rischio è dovuta al fatto che il rischio, nonostante l'atteso guadagno economico, si identifica con il possibile danno materiale causato dall'attuazione della soluzione economica, organizzativa o tecnica prescelta, e/o con il pregiudizio impatto ambiente, compresi cambiamenti nelle condizioni di mercato, forza maggiore, ecc. Una tale interpretazione del rischio nel settore bancario è pienamente giustificata, poiché, agendo come intermediari finanziari nel sistema economico, le banche commerciali coprono la parte del leone del loro fabbisogno di risorse finanziarie a scapito dei fondi presi in prestito. Pertanto, per formare passività attraverso l'indebitamento, le banche devono avere un alto grado di affidabilità e fiducia del pubblico. La società, a sua volta, tende ad affidare i propri fondi temporaneamente liberi a quegli intermediari finanziari che dimostrano profitti stabili e perdite minime. Pertanto, per una banca, il rischio è la probabilità di perdita ed è strettamente correlato all'instabilità del reddito bancario.

Come sapete, le moderne banche commerciali affrontano molti tipi di rischi nel corso delle loro attività, ma non tutti i rischi sono suscettibili di controllo bancario. La stabilità delle banche commerciali è influenzata da fattori esogeni ed endogeni, ma solo una parte di esse è nella sfera di influenza diretta o indiretta di un intermediario finanziario. Tale fondo può essere utilizzato come base per la classificazione dei rischi bancari (Tabella 1).

Tabella 1

Classificazione dei rischi bancari

	CLASSE DI RISCHIO
Rischi esterni	Rischi dell'ambiente operativo	Rischi normativi Rischi Concorrenziali Rischi economici Rischio Paese
Rischi interni	Rischi di gestione	Rischio di frode Rischio di organizzazione inefficiente; Il rischio dell'incapacità del management della banca di prendere decisioni solide e solide Il rischio che il sistema premiante bancario non fornisca un adeguato incentivo
	Rischi di fornitura di servizi finanziari	Rischio tecnologico Rischio operativo Rischio di introduzione di nuovi strumenti finanziari Rischio strategico
	Rischi finanziari	Rischio di tasso di interesse Rischio di credito Rischio di liquidità Rischio fuori bilancio Rischio valutario Rischio di utilizzo di capitale preso in prestito

Pertanto, nella classificazione presentata, il criterio chiave per la suddivisione dei rischi è la capacità della banca di controllare i fattori del loro verificarsi (i gruppi e le classi di rischio sono disposti nella tabella man mano che tale capacità aumenta). Di conseguenza, in una prima fase, i rischi sistemici (esterni) e individuali per ciascun intermediario finanziario (interni) sono stati suddivisi in diversi gruppi, quindi, a seconda dell'area di accadimento, sono state identificate quattro classi di rischio.

La banca si assume i rischi dell'ambiente operativo come impresa regolamentata, che è un anello chiave nel sistema di pagamento. Combinano i rischi che tutelano gli interessi della banca, ma attraverso i quali la banca è controllata, così come quelli generati dall'ambiente della banca commerciale. Il rischio legislativo sorge in relazione ai cambiamenti nella legislazione relativa alle attività delle banche commerciali. I rischi legali e regolamentari risiedono nel fatto che alcune regole possono mettere la banca in posizione di svantaggio rispetto ai concorrenti, nonché nella costante minaccia di nuove regole sfavorevoli per la banca. I rischi di concorrenza sono dovuti al fatto che i prodotti e servizi bancari sono forniti da imprese finanziarie e non finanziarie residenti e non residenti, formando tre livelli di concorrenza (tra banche, banche e istituzioni finanziarie non bancarie, residenti e non -residenti). I rischi economici sono associati a fattori economici nazionali e regionali che possono influenzare in modo significativo le attività della banca. Il rischio paese è un rischio di credito maggiore di quello assunto da un intermediario finanziario quando investe in attività domestiche. Ciò è dovuto al fatto che, in primo luogo, il governo del paese può vietare il pagamento del debito o limitare i pagamenti a causa di una carenza di valuta estera o di ragioni politiche e, in secondo luogo, i detentori di crediti verso mutuatari esteri sono maggiormente a rischio di default in caso di fallimento della controparte, rispetto agli investitori di debitori nazionali che hanno la possibilità di rivolgersi al tribunale fallimentare.

I rischi di governance includono il rischio di frode da parte del personale della banca, il rischio di cattiva organizzazione, il rischio che la direzione della banca non prenda decisioni solide e ferme e il rischio che il sistema di premi della banca non fornisca incentivi adeguati.

I rischi connessi alla fornitura di servizi finanziari sorgono nel processo di erogazione dei servizi e dei prodotti bancari e si distinguono in rischi tecnologici, operativi, strategici e rischio di introduzione di nuovi prodotti. Il rischio tecnologico sorge in ogni caso quando il sistema esistente di erogazione dei servizi diventa meno efficace di quello appena creato. Il rischio tecnologico si verifica quando l'investimento in tecnologia non porta ai risparmi sui costi attesi dalle economie di scala o dai confini. Le economie di scala negative, ad esempio, sono il risultato di un eccesso di capacità (inutilizzata), di un eccesso di tecnologia e/o di un'organizzazione burocratica inefficiente di un'impresa, che determinano un rallentamento della sua crescita. Il rischio tecnologico per la banca è irto di perdita di competitività e, a lungo termine, di fallimento. Al contrario, i vantaggi dell'investimento in tecnologia possono fornire vantaggi competitivi significativi nonché opportunità per creare e introdurre nuovi prodotti e servizi bancari. Il rischio operativo, a volte indicato come rischio di onere, è la capacità della banca di fornire servizi finanziari in modo redditizio. In altre parole, sia la capacità di fornire servizi sia la capacità di controllare i costi associati alla fornitura di tali servizi sono elementi ugualmente importanti. Il rischio operativo si riferisce in parte al rischio tecnologico e può essere il risultato di malfunzionamenti tecnologici o guasti dei sistemi di supporto del back office della banca. Il rischio di introduzione di nuovi strumenti finanziari è connesso all'offerta di nuove tipologie di prodotti e servizi bancari. Problemi simili sorgono quando la domanda di nuovi servizi è inferiore alle attese, i costi sono superiori alle attese e le azioni della direzione della banca nel nuovo mercato non sono ben ponderate. Il rischio strategico riflette la capacità della banca di selezionare segmenti geografici e di prodotto che si prevede possano essere redditizi per la banca in futuro, tenendo conto di un'analisi completa del futuro contesto operativo.

I rischi che sono direttamente correlati alla formazione del bilancio bancario sono soggetti nella massima misura al controllo bancario. Rischi finanziari sono suddivise in sei categorie: rischio di tasso di interesse, rischio di credito, rischio di liquidità, rischio fuori bilancio e rischio di cambio, nonché rischio di utilizzo di capitale di prestito (Tabella 2). I primi tre tipi di rischi sono fondamentali per l'attività bancaria e ne costituiscono la base gestione efficace attività e passività bancarie. I rischi delle attività fuori bilancio sono dovuti al fatto che gli strumenti fuori bilancio sono trasferiti nella parte attiva o passiva del bilancio bancario con probabilità inferiore a uno, e si esprimono nel fatto che le attività fuori bilancio gli strumenti di cassa, creando flussi di cassa futuri positivi e negativi, possono portare l'intermediario finanziario all'insolvenza economica e/o portare allo squilibrio di attività e passività. Il rischio di cambio è associato all'incertezza del movimento futuro dei tassi di cambio, cioè del prezzo della valuta nazionale rispetto a quella estera, e si esprime nel fatto che si possa verificare una variazione sfavorevole del risultato bancario netto e/o o patrimonio netto dell'intermediario finanziario. Il rischio di utilizzo di capitale di prestito è determinato dal fatto che il capitale proprio della banca può essere utilizzato come “cuscino” per mitigare le conseguenze di una diminuzione del valore delle attività per i depositanti e creditori della banca, e si esplicita nel fatto che il capitale bancario potrebbe non essere sufficiente per completare le operazioni.

Tavolo 2

	Il modo tradizionale di stimare	Metodo di valutazione principale	Tecnica di gestione del rischio
Rischio di interesse	RSA/RSL RSA-RSL	GAP per fasce di età durata	Controllo GAP in dinamica Analisi della durata copertura
Rischio di credito	prestiti/beni sofferenze/prestiti crediti dubbi/prestiti fondi rischi su crediti/prestiti	concentrazione dei prestiti crescita del debito per prestiti tassi di interesse sui prestiti riserve a copertura di crediti in sofferenza	formazione e attuazione di una politica creditizia, segmentazione analisi del credito diversificazione del portafoglio crediti monitoraggio creazione di riserve cartolarizzazione assicurazione
Rischio di liquidità	prestiti/depositi liquidità/depositi	stima della posizione di liquidità netta	pianificazione della liquidità tracciare la posizione di pagamento e di liquidità della banca
Rischio valutario	posizione valutaria aperta	valutazione del portafoglio in cambi della banca	diversificazione copertura assicurazione creazione di riserve
Il rischio di utilizzare capitale preso in prestito	capitale/depositi capitale/beni in bonis	attività ponderate per il rischio/patrimonio netto allineamento della crescita degli asset e della crescita del capitale	pianificazione del capitale analisi di sostenibilità della crescita politica dei dividendi controllo dell'adeguatezza patrimoniale basato sul rischio
Rischio fuori bilancio	volume delle attività fuori bilancio/capitale	delta N quota capitale dell'opzione	conversione del rischio creazione di riserve adeguatezza patrimoniale

Nel processo di studio, e ancor più nel processo di gestione dei rischi bancari, va ricordato che in realtà tutti i tipi di rischio sono strettamente interconnessi. Oltre a identificare e valutare i rischi individuali o "puri" delle proprie attività (come i rischi di tasso di interesse, di credito e di liquidità), la banca deve comprendere il livello complessivo di rischio assunto. Questa fase richiede un'analisi quantitativa e qualitativa delle potenziali perdite, nonché informazioni sulle perdite subite dalla banca in passato.

L'analisi qualitativa prevede il calcolo dei seguenti indicatori:

La massima perdita prevedibile (MLF) è l'ammontare massimo delle perdite che la banca sosterrà se gli eventi si sviluppano secondo lo scenario peggiore e il sistema di "sicurezza" della banca non funziona.
La massima perdita probabile (MPL) è l'ammontare massimo di perdita che una banca può subire, dato che le perdite sono controllate in una certa misura da un efficace sistema di protezione e copertura.

L'analisi quantitativa consiste nella raccolta ed elaborazione di dati statistici:

compilazione di una banca dati dei sinistri con la descrizione delle cause che li hanno provocati;
compilare uno storico di 5 anni (o più) di perdite bancarie con la loro descrizione completa;
classificazione delle perdite (ad esempio, secondo i motivi che le hanno provocate);
calcolo e determinazione delle perdite non rilevate;
determinazione delle principali tendenze sulla base delle statistiche raccolte;
previsione di perdite bancarie per il futuro.

Uno strumento utile per prendere decisioni gestionali in materia di rischi bancari è la Matrice retrospettiva di esempi di valutazione e tecniche utilizzate di minimizzazione del rischio utilizzate da molti istituti di credito esteri. Tale matrice è compilata sulla base della prassi bancaria nell'affrontare situazioni di crisi e può assumere la seguente forma (cfr. Tabella 3):

Tabella 3

Matrice di esempi di valutazione e tecniche di minimizzazione del rischio utilizzate

L'identificazione e la classificazione delle potenziali perdite aiuta la banca a risolvere diversi problemi contemporaneamente. In particolare, la raccolta sistematica delle informazioni consente di: a) creare una banca dati per la previsione futura delle perdite bancarie, b) individuare i punti deboli nell'organizzazione di un intermediario finanziario ed evidenziare le aree chiave per la riorganizzazione delle sue attività, e, infine, , c) determinare i metodi più efficaci per minimizzare i rischi . I seguenti sono considerati i modi principali per limitare i rischi bancari:

Unione

rischio

distribuzione del rischio

limitazione

diversificazione

copertura

microcopertura

naturale

I metodi di copertura sintetica prevedono l'utilizzo di attività fuori bilancio: contratti a termine su un tasso di interesse futuro, futures finanziari, opzioni e swap. Nuovi approcci per limitare i rischi bancari aprono innovazioni quali:

cartolarizzazione di attività

segmentazione e vendita di prestiti

Tuttavia, avendo la possibilità di immunizzarsi quasi completamente dalla maggior parte dei rischi endogeni, l'intermediario finanziario cerca solo di ridurla a un livello accettabile, aumentando così la sua redditività. Una combinazione di fattori quali la redditività di una banca, la dimensione del capitale proprio e il livello di indebitamento bancario, nonché le statistiche sulle perdite medie annue e il grado di propensione al rischio dei dirigenti bancari, determinano il livello di rischio aggregato massimo (o l'ammontare di perdite) che la banca è in grado di finanziare autonomamente. È definito (a) per ciascun livello di perdita e (b) come livello medio annuo, rivisto annualmente in funzione delle mutevoli condizioni, ed è denominato “soglia del dolore”.

Lo scopo principale del finanziamento del rischio è quello di creare riserve per coprire le perdite nel caso in cui si verifichino. Per proteggere la banca dalle perdite viene utilizzata una gamma estremamente ampia di strumenti e risorse finanziarie a disposizione della banca. È consuetudine suddividere le fonti di finanziamento del rischio in interne, che consentono di coprire le perdite bancarie all'interno della “soglia del dolore”, e fonti esterne per il finanziamento delle perdite superiori a tale livello. La principale fonte interna è la creazione di riserve. Le fonti esterne implicano principalmente l'assicurazione, tuttavia, la banca ha altri strumenti a sua disposizione: linee di credito, prestiti aggiuntivi e simili.

Determina la sufficienza protezione finanziaria Ciò può essere fatto confrontando la perdita massima prevedibile (MLF) con l'ammontare delle risorse che le fonti interne ed esterne di finanziamento del rischio possono fornire. Per migliorare l'efficacia della protezione finanziaria, la banca dovrebbe monitorare regolarmente le offerte del mercato assicurativo e il costo delle opzioni proposte, nonché confrontare il livello di rischio assunto (le informazioni estere possono essere generalmente ottenute dalle autorità di vigilanza bancaria) e il costo di assicurarlo con la pratica di banche comparabili (ad esempio Risk and Insurance Management Society e Tillinghast publishing "Indagine sul costo del rischio").

Il programma di finanziamento del rischio della banca dovrebbe essere concepito in modo tale da garantire sia la stabilità della copertura del rischio sia la minimizzazione dei costi diretti del rischio bancario. In accordo con questo obiettivo, la banca affronta i seguenti compiti:

mantenere il rischio entro le capacità finanziarie della banca, determinate dalle attuali disponibilità finanziarie e dal grado di propensione all'assunzione del rischio da parte dei dirigenti della banca;
utilizzare fonti esterne di finanziamento del rischio (come le assicurazioni) al minor costo per proteggere la banca dalle “catastrofi”;
garantendo la massima stabilità dei costi a lungo termine

rischi bancari.

Un efficace programma di controllo del rischio bancario dovrebbe includere le seguenti disposizioni:

protezione della banca e garanzia della sicurezza delle persone - protezione da incidenti, rapimenti e presa di ostaggi, sviluppo di procedure per vari casi di forza maggiore;
conservazione della proprietà - misure per proteggere la proprietà di un intermediario finanziario da danni fisici;
controllo del processo di elaborazione delle informazioni e della centrale operativa - garantendo riservatezza, velocità e lavoro senza errori;
prevenzione e rilevazione di potenziali perdite da reati interni ed esterni;
controllo degli obblighi derivanti da contratti e accordi - consulenza legale sui termini del contratto (tenendo conto delle mutevoli condizioni), monitoraggio sistematico dei contratti;
controllo dei rischi finanziari;
pianificazione di disastri ed eventi probabili, il cui verificarsi non può essere previsto - lo sviluppo di procedure per superare tutti i tipi di situazioni di crisi, compresa la sfera dell'elaborazione delle informazioni.

È interessante notare che, nel contesto di un quadro normativo conflittuale e di una tassazione inadeguata, molti intermediari finanziari sviluppano regole per la condotta del proprio personale in occasione delle ispezioni delle attività di un istituto di credito da parte delle autorità di vigilanza bancaria - la banca centrale e l'ispettorato fiscale - considerare tale area una delle più importanti aree di controllo del rischio.

La gestione del rischio prevede la creazione di incentivi per la riduzione del rischio e dei costi basati sulla raccolta di informazioni su tutti i costi potenziali e reali per la copertura delle perdite e la formazione di un sistema di sanzioni e premi. L'attuazione del monitoraggio sistematico dell'efficacia di vari programmi di controllo del rischio, oltre allo sviluppo di standard per questi programmi, dovrebbe includere anche la raccolta e l'analisi di informazioni sui casi di efficacia insoddisfacente.

Al fine di coordinare gli obiettivi dell'intermediario finanziario e controllare il livello di rischio, è opportuno predisporre una nota scritta sulla politica di controllo dei rischi e istituire un comitato composto da dirigenti e alti funzionari delle funzioni interessate.

Di norma, la banca dispone già di divisioni interne che controllano e regolano i rischi bancari in un modo o nell'altro - sicurezza, audit interno e servizi di controllo interno, tuttavia, dopo un'analisi comparativa del ruolo e del posto di queste divisioni nel garantire la vita di un intermediario finanziario, diventa chiaro che è necessario creare fondamentalmente un altro servizio di "risposta rapida", che fornirà alla banca maggiore stabilità e significativi vantaggi competitivi.

Il Comitato Controllo Rischi, cui sono affidati i seguenti compiti:

sviluppo di un memorandum scritto sulla politica di controllo del rischio;
monitorare il livello di rischio accettato, stabilendo un compromesso “rischiosità - redditività”;
definizione di “soglia del dolore”;
stabilire le modalità di finanziamento del rischio e monitorare costantemente i relativi costi;
sviluppo di opzioni e processi decisionali per il superamento di situazioni di crisi;
analisi delle situazioni e determinazione delle sanzioni nei confronti dei dipendenti “colpevoli”.

Il Comitato può essere organizzato secondo il principio di una "tavola rotonda" dei responsabili delle funzioni bancarie, mentre il Comitato stesso è responsabile e subordinato direttamente al Presidente del Consiglio della banca. Il Comitato può delegare alcune funzioni di controllo e gestione alle funzioni interessate, ad esempio:

ufficio informazioni e analisi:

servizio di controllo interno:

dipartimento di controllo interno:

Le attuali riunioni del Comitato dovrebbero tenersi una volta alla settimana (o, se necessario, sulla base della prassi bancaria consolidata), durante le quali si discutono i risultati della settimana lavorativa e le previsioni e le tendenze economiche per la settimana successiva. Le riunioni di emergenza hanno lo scopo di sviluppare e coordinare misure per superare una situazione di crisi e prevedono la partecipazione di esperti, specialisti ristretti ed esecutori diretti.

Lo scambio di informazioni a tutti i livelli (consiglio di amministrazione - comitato controllo rischi - personale) può avvenire sotto forma di relazioni annuali, riunioni congiunte, seminari, convegni, interviste, bollettini, ecc., e serve a testare l'efficacia e migliorare il sistema di gestione del rischio bancario.

L'istituzione del Comitato Controllo Rischi e un'adeguata ripartizione delle funzioni tra le funzioni interessate risolveranno i seguenti compiti:

a) migliorare la qualità della gestione del rischio bancario;

b) fornire un controllo completo sulle attività commerciali;

c) consentirà una gestione ottimale dell'attivo e del passivo bancario, all'interno di un più definito compromesso tra rischiosità e redditività dell'operatività bancaria.

Per una gestione efficace, un intermediario finanziario deve articolare chiaramente le responsabilità lavorative degli alti dirigenti. Di norma, vengono prima fissati gli obiettivi e gli obiettivi a lungo termine dell'organizzazione, vengono determinati i modi per raggiungerli, quindi viene sviluppato un memorandum sulla gestione del rischio bancario, che deve essere approvato dal consiglio di amministrazione della banca. Il memorandum deve essere comunicato a tutto il personale e contenere, come minimo, le seguenti disposizioni:

b) comprensione bancaria del processo di gestione del rischio bancario;

c) il valore desiderato della “soglia del dolore” e altri indicatori del livello di contenimento del rischio;

d) responsabilità del personale per l'attuazione del programma;

e) responsabilità nei confronti del Consiglio di Amministrazione.

Tuttavia, nonostante il fatto che la responsabilità dell'attuazione del programma di gestione del rischio bancario si estenda a tutti i dipendenti della banca, gli alti dirigenti dovrebbero essere finanziariamente responsabili delle decisioni che prendono. Questa disposizione dovrebbe essere fissata nel loro contratto e la decisione sulle sanzioni dovrebbe essere presa dal consiglio di amministrazione dopo un esame approfondito delle circostanze specifiche e del grado di colpa di un singolo dipendente in una "catastrofe" finanziaria.

La determinazione di chiari obiettivi individuali annuali basati sul programma complessivo di gestione del rischio consente di ottenere il miglior effetto di limitazione dei rischi bancari. Generalmente, Punto di partenza funge da indicatore del costo annuo del rischio (COR, cost of risk), calcolato negli ultimi anni. Date le mutevoli condizioni, questo indicatore può essere utilizzato come “barometro” dei costi di gestione del rischio. Allo stesso tempo, la banca può porsi obiettivi non finanziari, come, ad esempio, lo sviluppo e l'attuazione di un nuovo programma specifico di controllo dei rischi, e così via. Inoltre, per una gestione del rischio di maggior successo, è necessario un monitoraggio periodico dell'efficacia del programma di gestione del rischio, come un audit.

introduzione

L'attività bancaria in tutto il mondo è uno dei settori più importanti dell'economia. Essendo high-tech, è più ricettivo ai cambiamenti in corso sia a livello macro che micro. Come dimostra la pratica, tali cambiamenti sono associati alla crescente internazionalizzazione degli istituti di credito e dei mercati, al miglioramento della legislazione bancaria e delle moderne tecnologie informatiche, all'aumento del livello di concorrenza e all'emergere di nuovi prodotti e servizi bancari nei mercati finanziari. Lo sviluppo stabile e progressivo del settore bancario implica la gestione competente dei rischi bancari al fine di ottimizzarli e garantire, su questa base, condizioni sicure per il funzionamento delle banche, ciò può essere ottenuto attraverso l'uso di metodi avanzati di gestione e previsione del rischio, soggetto al funzionamento di un quadro normativo e legale efficace nel paese per la loro applicazione.

La rilevanza del tema è dovuta al fatto che il problema dei rischi esiste per tutte le imprese senza eccezioni.

Lo scopo di questo lavoro è considerare lo stato attuale del sistema di gestione del rischio nelle moderne banche commerciali, nonché i modi per migliorarne l'efficienza.

L'oggetto dello studio è il sistema di valutazione e gestione dei rischi che incidono sulla posizione finanziaria delle banche commerciali in Russia sull'esempio di OJSC Promsvyazbank.

L'argomento, rispettivamente, sono le caratteristiche del sistema di gestione del rischio esistente, i suoi problemi, nonché lo sviluppo di raccomandazioni volte a migliorarne l'efficacia.

Metodologia e metodologia della ricerca - la ricerca si basa sulla teoria generale della conoscenza, vengono utilizzati il metodo astratto-analitico, l'analisi funzionale del sistema, statistica-economica e comparativa, nonché il metodo monografico della ricerca economica. La base teorica e metodologica dello studio erano le disposizioni teoriche e le conclusioni esposte nelle opere di scienziati-economisti nazionali e stranieri, pubblicazioni in periodici e la stampa sui temi oggetto di studio.

Sulla base dell'obiettivo, è necessario risolvere una serie di compiti nel lavoro:

) Studiare la storia dello sviluppo del sistema di gestione del rischio in diversi paesi;

) Descrivere i tipi di rischi nel settore bancario;

) Determinare le principali caratteristiche del funzionamento del sistema di gestione del rischio nelle banche nazionali;

) Analizzare l'organizzazione del lavoro nelle banche commerciali sulla gestione del rischio;

) Prendere in considerazione modi per ridurre i rischi bancari;

) Fare una previsione sull'ulteriore sviluppo della gestione del rischio nelle banche commerciali, anche considerando le principali direzioni per migliorare l'efficacia delle politiche di gestione del rischio.

La novità scientifica dello studio risiede nell'identificazione di un nuovo e importante problema di gestione del rischio in una banca commerciale. Lo studio di questo problema è di notevole importanza pratica e teorica per lo sviluppo e la gestione più efficiente di una banca commerciale.

1. Sviluppo del sistema di gestione dei rischi

.1 Finalità e obiettivi della gestione del rischio

Il rischio è una categoria finanziaria. Pertanto, il grado e l'entità del rischio possono essere influenzati attraverso il meccanismo finanziario. Tale impatto viene effettuato con l'ausilio di tecniche di gestione finanziaria e una strategia speciale. Insieme, la strategia e le tecniche formano una sorta di meccanismo di gestione del rischio, vale a dire La gestione del rischio è un sistema per la gestione del rischio e delle relazioni finanziarie che sorgono nel processo di questa gestione. Il compito della gestione del rischio è la gestione strategica del rischio e la gestione operativa o il coordinamento delle attività dei dipartimenti specializzati. L'obiettivo della gestione del rischio non è quello di minimizzare il rischio, ma di utilizzare il rischio per massimizzare il vantaggio competitivo. L'oggetto della gestione nella gestione del rischio è il rischio, gli investimenti di capitale rischiosi e le relazioni economiche tra le entità aziendali nel processo di realizzazione del rischio. Il soggetto della gestione nella gestione del rischio è un gruppo speciale di persone che, attraverso vari metodi e metodi di influenza della direzione, svolgono il funzionamento mirato dell'oggetto di gestione. I temi della gestione del rischio bancario dipendono dalle dimensioni e dalla struttura della banca. Ma la cosa comune a tutte le banche è che includono:

il management della banca responsabile della strategia e delle tattiche della banca, volte ad aumentare i profitti con un livello di rischio accettabile;

comitati che deliberano sul grado di alcune tipologie di rischi fondamentali che la banca può assumere;

la divisione della banca coinvolta nella pianificazione delle sue attività;

divisioni funzionali responsabili dei rischi commerciali associati alle attività di tali divisioni;

divisioni analitiche che forniscono informazioni per il processo decisionale sui rischi bancari;

servizi di audit e controllo interno che aiutano a ridurre al minimo i rischi operativi e identificare indicatori critici che segnalano la possibilità di una situazione di rischio;

un dipartimento legale che controlla i rischi legali.

Il processo dell'influenza del soggetto sull'oggetto del controllo, ad es. il processo di controllo stesso può essere svolto solo se vengono fatte circolare determinate informazioni tra il sottosistema di controllo e quello controllato. Il processo di gestione, indipendentemente dal suo specifico contenuto, comporta sempre la ricezione, la trasmissione, l'elaborazione e l'utilizzo delle informazioni. Nella gestione del rischio, gioca l'ottenimento di informazioni affidabili e sufficienti in determinate condizioni ruolo di primo piano, in quanto consente di prendere una decisione specifica sulle azioni in un ambiente a rischio. Il supporto informativo al funzionamento della gestione del rischio è costituito da informazioni di varia natura e tipologia: statistiche, economiche, commerciali, finanziarie, ecc.

Queste informazioni includono la consapevolezza della probabilità di un evento assicurato, un evento assicurato, la presenza e l'entità della domanda di beni, capitale, stabilità finanziaria e solvibilità dei propri clienti, partner, concorrenti, prezzi, tariffe e tariffe, anche per i servizi di assicuratori, sulle condizioni assicurative, sui dividendi e sugli interessi, ecc.

La gestione del rischio svolge determinate funzioni.

Esistono due tipi di funzioni di gestione del rischio:

funzioni dell'oggetto di controllo;

funzioni dell'oggetto della gestione.

Le funzioni dell'oggetto di controllo nella gestione del rischio includono l'organizzazione:

risoluzione del rischio;

investimenti in capitale di rischio;

adoperarsi per ridurre l'entità del rischio;

processo di assicurazione del rischio;

relazioni economiche e connessioni tra i soggetti del processo economico.

Le funzioni del soggetto di gestione nella gestione del rischio includono:

previsione;

organizzazione;

regolamento;

coordinazione;

stimolazione;

controllo.

Le regole principali della gestione del rischio sono.

Non puoi rischiare più di quanto il tuo capitale possa permettersi.

Dobbiamo pensare alle conseguenze del rischio.

Non puoi rischiare molto per poco.

Una decisione positiva viene presa solo quando non ci sono dubbi.

Quando c'è dubbio, vengono prese decisioni negative.

Non puoi pensare che ci sia sempre una sola soluzione. Forse ce ne sono altri.

La strategia di gestione del rischio è l'arte della gestione del rischio in una situazione economica incerta, basata su tecniche di previsione e riduzione del rischio. La strategia di gestione del rischio include le regole sulla base delle quali viene presa una decisione sul rischio e i metodi per scegliere un'opzione di soluzione.

Le seguenti regole si applicano alla strategia di gestione del rischio.

Vittoria massima.

La probabilità ottimale del risultato.

Fluttuazione ottimale del risultato.

La combinazione ottimale di guadagno e rischio. L'essenza della regola del massimo guadagno è che tra le possibili opzioni per investimenti rischiosi di capitale, viene scelta l'opzione che offre la massima efficienza del risultato (vincita, reddito, profitto) con un rischio minimo o accettabile per l'investitore.

Le moderne banche commerciali affrontano molti tipi di rischi nel corso delle loro attività. La stabilità delle banche commerciali è influenzata da fattori esogeni ed endogeni, ma solo una parte di esse è nella sfera di influenza diretta o indiretta di un intermediario finanziario. Tale fondo può essere utilizzato come base per la classificazione dei rischi bancari (Tabella 1).

gestione del rischio gestione della banca

Tabella 1 - Classificazione dei rischi bancari

GRUPPI DI RISCHIO CATEGORIA DI RISCHIO Rischi esterni Rischi del contesto operativo Rischi normativi Rischi della concorrenza Rischi economici Rischio paese Rischi interni Rischi di gestione Rischio di frode Rischio di organizzazione inefficiente; Rischio che il management della banca non sia in grado di prendere decisioni solide e solide Rischio che il sistema di remunerazione della banca non fornisca incentivi adeguati Rischio fuori bilancio Rischio di cambio Rischio di leva finanziaria

1.2 Regolamento del sistema di gestione dei rischi

Il regolamento è un insieme di metodi volti a proteggere la banca dal rischio. Questi metodi possono essere suddivisi condizionatamente in quattro gruppi:

) metodi di prevenzione dei rischi;

) modalità di trasferimento del rischio;

) metodi di allocazione del rischio;

) metodi di assorbimento del rischio.

I metodi di gestione del rischio includono:

creazione di riserve per coprire le perdite in conformità con i tipi di operazioni bancarie, la procedura per l'utilizzo di tali riserve;

la procedura per la copertura delle perdite con mezzi propri della banca;

determinazione dell'entità delle varie tipologie di margine (interessi, collaterali, ecc.) in base al grado di rischio;

controllo sulla qualità del portafoglio crediti;

monitoraggio degli indicatori di criticità per tipologia di rischio;

diversificazione delle operazioni tenendo conto dei fattori di rischio;

operazioni con strumenti finanziari derivati;

motivazione delle unità aziendali e del personale associato alle operazioni rischiose

vaso ;

determinazione del prezzo (tassi di interesse, commissioni) tenendo conto del rischio;

fissare limiti alle operazioni rischiose;

vendita di beni;

copertura dei singoli rischi.

I rischi che sono direttamente correlati alla formazione del bilancio bancario sono soggetti nella massima misura al controllo bancario. I rischi finanziari sono suddivisi in sei categorie: rischio di tasso di interesse, rischio di credito, rischio di liquidità, rischio fuori bilancio e rischio di cambio, nonché rischio di utilizzo di capitale preso in prestito (Tabella 2). I primi tre tipi di rischi sono fondamentali per l'attività bancaria e costituiscono la base per una gestione efficace delle attività e delle passività della banca. I rischi delle attività fuori bilancio sono dovuti al fatto che gli strumenti fuori bilancio sono trasferiti nella parte attiva o passiva del bilancio bancario con probabilità inferiore a uno, e si esprimono nel fatto che le attività fuori bilancio gli strumenti di cassa, creando flussi di cassa futuri positivi e negativi, possono portare l'intermediario finanziario all'insolvenza economica e/o portare allo squilibrio di attività e passività. Il rischio di cambio è associato all'incertezza del movimento futuro dei tassi di cambio, cioè del prezzo della valuta nazionale rispetto a quella estera, e si esprime nel fatto che si possa verificare una variazione sfavorevole del risultato bancario netto e/o o patrimonio netto dell'intermediario finanziario. Il rischio di utilizzo di capitale di prestito è determinato dal fatto che il capitale proprio della banca può essere utilizzato come “cuscino” per mitigare le conseguenze di una diminuzione del valore delle attività per i depositanti e creditori della banca, e si esplicita nel fatto che il capitale bancario potrebbe non essere sufficiente per completare le operazioni.

Una componente obbligatoria del controllo è il monitoraggio del rischio. Il monitoraggio del rischio è il processo di analisi regolare degli indicatori di rischio in relazione ai suoi tipi e di prendere decisioni volte a minimizzare il rischio mantenendo il livello richiesto di redditività. Il processo di monitoraggio dei rischi comprende: distribuzione delle responsabilità per il monitoraggio dei rischi, determinazione di un sistema di indicatori di controllo (di base e aggiuntivi), modalità di gestione dei rischi. Le responsabilità per il monitoraggio dei rischi sono distribuite tra le divisioni funzionali della banca, i suoi comitati specializzati, le funzioni di controllo interno, audit e analisi, la tesoreria o altro dipartimento consolidato della banca, i suoi dirigenti. Allo stesso tempo, le divisioni funzionali della banca sono responsabili della gestione dei rischi commerciali, mentre i comitati e le divisioni consolidate sono responsabili dei rischi fondamentali.

I benchmark includono indici finanziari, limiti all'operatività, struttura del portafoglio di attività e passività, loro segmentazione, standard per le controparti della banca (ad esempio, per mutuatari, emittenti titoli, banche partner).

Un efficace programma di controllo del rischio bancario dovrebbe includere le seguenti disposizioni:

protezione della banca e garanzia della sicurezza delle persone - protezione da incidenti, rapimenti e presa di ostaggi, sviluppo di procedure per vari casi di forza maggiore;

conservazione della proprietà - misure per proteggere la proprietà di un intermediario finanziario da danni fisici;

controllo del processo di elaborazione delle informazioni e della centrale operativa - garantendo riservatezza, velocità e lavoro senza errori;

prevenzione e rilevazione di potenziali perdite da reati interni ed esterni;

controllo degli obblighi derivanti da contratti e accordi - consulenza legale sui termini del contratto (tenendo conto delle mutevoli condizioni), monitoraggio sistematico dei contratti;

controllo dei rischi finanziari;

pianificazione di disastri ed eventi probabili, il cui verificarsi non può essere previsto - lo sviluppo di procedure per superare tutti i tipi di situazioni di crisi, compresa la sfera dell'elaborazione delle informazioni.

1.3 Principi e metodologie di gestione del rischio

I principi della gestione del rischio includono:

Il principio di dipendenza del soggetto economico dalla capacità di gestire efficacemente il rischio a tutti i livelli.

Il principio di abbinare il livello di rischi di investimento accettabili e il livello di redditività delle operazioni di investimento.

Il principio della presenza obbligatoria di un intervallo di valori accettabili tra il livello di rischio, redditività e stabilità finanziaria e produttiva.

Il principio è la necessità percepita di accettare il rischio.

Il principio di gestibilità dei rischi accettati.

Il principio della conformità del livello dei rischi accettati con le capacità delle risorse del soggetto dell'economia.

Il principio di tenere conto del fattore tempo nella gestione del rischio.

Il principio di garantire le condizioni per una gestione coordinata nel processo di gestione del rischio per stimolare un aumento dell'efficienza nell'utilizzo degli investimenti.

Il principio di tenere conto della possibilità di trasferimento del rischio. Tabella 1

Nel sistema delle modalità di gestione del rischio bancario, il ruolo principale spetta ai meccanismi interni per la loro minimizzazione.

I meccanismi interni di minimizzazione dei rischi bancari sono un sistema di modalità per neutralizzarne le conseguenze negative, scelte e attuate all'interno della banca stessa.

Il sistema dei meccanismi interni di minimizzazione dei rischi bancari prevede l'utilizzo delle seguenti principali modalità:

Evitamento del rischio. In altre parole, lo sviluppo di misure interne che escludano una specifica tipologia di rischio bancario, che priva la banca di ulteriori fonti di generazione di profitto. Pertanto, nel sistema dei meccanismi interni per neutralizzare i rischi, la loro prevenzione dovrebbe essere effettuata con molta attenzione.

Limitazione del rischio. Il meccanismo di limitazione dei rischi bancari è solitamente utilizzato per quelle tipologie che vanno oltre il loro livello accettabile. Nel corso dell'attività corrente della banca vengono sviluppati limiti individuali per le controparti della banca (sia per l'operatività attiva che per quella passiva), nonché limiti correnti per tutte le tipologie di posizioni bancarie, e limiti operativi che determinano i poteri dei dirigenti della banca e dipendenti nello svolgimento di specifiche operazioni.

Le operazioni soggette a limitazione possono essere raggruppate come segue:

operazioni di conversione di una valuta in un'altra;

operazioni con titoli, comprese le cambiali;

operazioni di credito e deposito nel mercato finanziario interbancario;

operazioni con strumenti finanziari derivati.

Copertura. Questo meccanismo è una transazione di bilanciamento volta a minimizzare il rischio. Nei casi in cui la selezione degli strumenti di copertura è effettuata all'interno della posizione patrimoniale (ad esempio, la selezione delle attività e passività per durata), la modalità di copertura è considerata naturale. I metodi di copertura sintetica prevedono l'utilizzo di attività fuori bilancio.

Diversificazione. Il principio di funzionamento del meccanismo di diversificazione si basa sulla ripartizione dei rischi che ne impedisce la concentrazione. La diversificazione è la distribuzione di attività e passività per varie componenti sia a livello di strumenti finanziari che di loro componenti al fine di ridurre il rischio bancario. Tuttavia, non può ridurre il rischio a zero. La diversificazione è il modo più ragionevole e relativamente meno costoso per ridurre il grado di rischio bancario.

Le principali forme di diversificazione sono le seguenti:

diversificazione del portafoglio titoli;

diversificazione del portafoglio crediti;

diversificazione del paniere di valute della banca;

diversificazione delle fonti di raccolta fondi.

Distribuzione del rischio. Questo meccanismo si basa sul loro trasferimento parziale ai partner nelle singole operazioni bancarie in modo tale che le possibili perdite di ciascun partecipante siano relativamente piccole. Il grado di distribuzione dei rischi e, di conseguenza, il livello di neutralizzazione delle loro conseguenze bancarie negative è oggetto di trattative contrattuali tra la banca ei partner, che sono previste dai termini dei relativi contratti stipulati con loro.

Autoassicurazione. Questo meccanismo si basa sulla riserva da parte della banca di una parte delle risorse bancarie, che consente di superare le conseguenze negative di alcune operazioni bancarie. Le forme principali di questa direzione sono la formazione di riserve, assicurazioni e altri fondi. Il compito principale dell'autoassicurazione è quello di superare tempestivamente difficoltà temporanee nell'attività bancaria. Va tenuto presente che le riserve assicurative in tutte le loro forme, pur consentendo di compensare rapidamente le perdite finanziarie subite dall'impresa, "congelano" l'utilizzo di una quantità abbastanza tangibile di fondi bancari.

L'importo ammissibile dei rischi di vario tipo dovrebbe essere fissato attraverso standard (limiti e indicatori normativi) riflessi nel documento sulla politica della banca per il prossimo periodo. Questi standard sono determinati sulla base del piano aziendale. Questi includono:

la quota dei singoli comparti nel portafoglio attività, portafoglio crediti, trading e investimento della banca;

rapporto tra prestiti e depositi; il livello degli indicatori della qualità del portafoglio crediti; quota di crediti scaduti e prorogati; la quota di prestiti interbancari nelle risorse della banca;

il livello di liquidità di bilancio e gli indicatori di adeguatezza patrimoniale;

requisiti standard per i mutuatari bancari (in termini di durata della partecipazione in questo settore di attività, rispetto degli indicatori economici medi del settore, liquidità di bilancio, ecc.).

1.4 Gestione del rischio

Il processo di gestione del rischio nelle banche comprende le seguenti fasi:

Identificazione (identificazione) del rischio, che comporta la scoperta delle principali fonti (fattori) di rischio che hanno causato (possono causare) perdite e (o) costi aggiuntivi. Allo stesso tempo, le banche sviluppano metodi locali per identificare i tipi di rischi significativi (non significativi) per la banca, consentendo loro di tenere conto dell'influenza reciproca dei rischi e della loro concentrazione, per identificare nuovi rischi derivanti dalle sue attività, anche in collegamento con l'avvio di nuovi tipi di operazioni (implementazione di nuovi prodotti), ingresso in nuovi mercati.

Misurazione (valutazione) del livello di rischio. I metodi per misurare l'ammontare dei rischi inclusi nel calcolo dei coefficienti di adeguatezza patrimoniale sono determinati dalla Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia. La scelta dei metodi per misurare (stimare) l'entità dei rischi non inclusi nel calcolo dei coefficienti di adeguatezza patrimoniale, ma riconosciuti come significativi, è effettuata dalle banche in modo autonomo. I metodi per calcolare l'entità dei rischi si riflettono negli atti normativi locali delle banche, periodicamente rivisti e aggiornati dalle banche al fine di migliorarne l'efficienza, nonché garantire la conformità alla legge e ai cambiamenti delle condizioni di mercato.

Monitoraggio interno, che è un sistema di raccolta (accumulazione), elaborazione e analisi delle informazioni, sulla base del quale vengono effettuate la valutazione del rischio, il controllo del rischio e la predisposizione del reporting prudenziale e gestionale. Il monitoraggio viene effettuato su base regolare e consente di mettere a punto l'interazione di varie divisioni strutturali della banca, elaborare tecnologie per la raccolta di informazioni, il calcolo dell'entità del rischio e l'analisi delle sue dinamiche, nonché lo sviluppo di moduli di segnalazione.

Controllo, che prevede la formazione di un sistema di indicatori chiave di ciascun rischio associati al suo livello e che mostrino le potenziali fonti di rischio, oltre a consentirne l'analisi periodica. Le banche fissano inoltre limiti (limitazione) all'entità dei rischi e il conseguente controllo sulla loro attuazione. I limiti sono rivisti periodicamente (così come in casi particolari) e sono fissati dagli organi di gestione della banca.

Metodi di mitigazione del rischio:

evitamento del rischio, che implica lo sviluppo di decisioni strategiche e tattiche che escludono il verificarsi di situazioni rischiose, o il rifiuto di attuare operazioni e progetti con un alto livello di rischio. Questo metodo viene solitamente utilizzato dalle banche nella fase decisionale sul lancio di nuove attività, prodotti, servizi o filiere tecnologiche, quando il progetto non è ancora iniziato e c'è la possibilità di rivedere decisioni precedentemente prese;

sviluppo e attuazione di un piano per garantire la continuità aziendale, che consente di garantire la continuità delle operazioni della banca in caso di guasto del sistema e guasti nel funzionamento delle apparecchiature tecniche, nonché sotto l'influenza di fattori avversi esterni. Lo sviluppo di piani così efficaci richiede investimenti piuttosto ingenti, inclusi finanziari, temporanei e di personale. La presenza di tali piani consente di seguire un'istruzione pre-pensata e testata che garantisce il raggiungimento del miglior risultato con perdite minime nel più breve tempo possibile;

trasferimento del rischio (assicurativo, outsourcing), utilizzato nei casi in cui la banca non può coprire da sola i singoli rischi o quando è più conveniente assicurare i rischi piuttosto che attuare misure per ridurli;

copertura - una forma di neutralizzazione del rischio (assicurazione) basata sull'utilizzo di vari tipi di strumenti finanziari;

diversificazione, che implica un meccanismo di minimizzazione del rischio basato sul principio della condivisione del rischio, che ne impedisce la concentrazione; consente di ridurre le perdite massime possibili per evento, ma allo stesso tempo aumenta il numero di altri tipi di rischi che devono essere controllati.

Le banche del paese hanno sviluppato e sancito negli atti normativi locali la procedura per il controllo interno dei rischi, compresa l'adozione di misure in caso di sua violazione, che ha la seguente classificazione:

Controllo preliminare, caratterizzato dalla selezione di personale qualificato; sviluppo di chiare descrizioni del lavoro; analisi preliminare della rischiosità e dell'efficacia delle operazioni in corso; fornire alla banca i mezzi tecnici, le attrezzature, le tecnologie informatiche necessarie;

Controllo attuale, attuato verificando il rispetto dei requisiti della legislazione della Repubblica di Bielorussia, atti normativi locali della banca sulla gestione del rischio, procedure decisionali stabilite, limiti e altre restrizioni, la procedura per la firma, l'effettuazione dei pagamenti, il affidabilità di riflettere le operazioni bancarie nella contabilità;

Controllo di follow-up, attuato verificando la validità e la correttezza delle operazioni, la conformità dei documenti alla forma prestabilita, la conformità delle funzioni svolte dai dipendenti descrizione del lavoro;

Confronto tra perdite sostenute e pianificate, confronto tra indicatori di performance pianificati ed effettivi, entità dei rischi intrinseci e residui;

Valutazione da parte del servizio di internal audit dell'efficacia della gestione del rischio in banca.

L'analisi qualitativa prevede il calcolo dei seguenti indicatori:

La massima perdita prevedibile (MLF) è l'ammontare massimo delle perdite che la banca sosterrà se gli eventi si sviluppano secondo lo scenario peggiore e il sistema di "sicurezza" della banca non funziona.

La massima perdita probabile (MPL) è l'ammontare massimo di perdita che una banca può subire, dato che le perdite sono controllate in una certa misura da un efficace sistema di protezione e copertura.

L'analisi quantitativa consiste nella raccolta ed elaborazione di dati statistici:

compilazione di una banca dati dei sinistri con la descrizione delle cause che li hanno provocati;

compilare uno storico di 5 anni (o più) di perdite bancarie con la loro descrizione completa;

classificazione delle perdite (ad esempio, secondo i motivi che le hanno provocate);

calcolo e determinazione delle perdite non rilevate;

determinazione delle principali tendenze sulla base delle statistiche raccolte;

previsione di perdite bancarie per il futuro.

La strategia aziendale in un ambiente rischioso comporta sempre i premi di rischio più elevati. Se i profili di performance rischio-rendimento e aggiustato per il rischio sono comparabili tra le linee di business e misurabili per l'azienda nel suo insieme, un'azienda può identificare due obiettivi chiave:

Stabilisci un profilo di rischio per i tuoi creditori;

Formare il valore della società per gli azionisti.

Tavolo 2

Rischio Metodo di valutazione tradizionale Metodo di valutazione principale Tecnica di gestione del rischio Rischio di tasso RSA/RSL RSA-RSLGAR per fasce di scadenza Duration VAR gestione del GAP in dinamica Analisi della duration copertura su crediti riserve a copertura di sofferenze formazione e attuazione della politica creditizia, segmentazione analisi del credito diversificazione del portafoglio crediti monitoraggio della costituzione di riserve cartolarizzazione assicurativa Rischio di liquidità crediti/depositi disponibilità liquide/depositi valutazione della posizione di liquidità nettaliquidity planning monitoraggio della posizione dei pagamenti e della liquidità della banca Rischio di cambioopen posizione valutariavalutazione del portafoglio valutario della bancaVARdiversificazione coperturaprovvista assicurativaLeva finanziaria capitale di rischio/depositi capitali/attività in bonisattività ponderate per il rischio/corrispondenza del capitale crescita dell'attivo e crescita del capitaleanalisi di sostenibilità della crescita della pianificazione del capitale controllo dell'adeguatezza patrimoniale corretto per il rischio della politica dei dividendirischio fuori bilanciovolume fuori bilancio/ capitaldelta P capital option risk conversion accantonamento adeguatezza patrimoniale

Ci sono discussioni su quali misure utilizzare per tenere conto dei rischi nella gestione delle prestazioni, quali di esse sono "buone" e quali no. Ma, come in ogni altro campo, la risposta è: dipende a cosa servono. Di seguito le misure attualmente più diffuse e la loro applicazione: a rischio (VaR)

L'idea del VaR è nata dalla domanda "Quanto possiamo perdere se tutto va contro di noi?" - Puoi rispondere a questa domanda nella forma “siamo sicuri al X% che non perderemo più di V rubli. nei prossimi N giorni. Valore V strofinare. noto come VaR. Le autorità di regolamentazione di solito vogliono vedere il valore di V a X=99% e N=10 giorni, ma ai fini del controllo interno, un istituto finanziario può scegliere qualsiasi valore di X e N che gli convenga. è diventata una misura di rischio molto popolare con l'introduzione di nuovi standard normativi (Basilea, CAD2). È accettato dalle autorità di regolamentazione per calcolare i requisiti patrimoniali minimi. Inoltre, in tale contesto, può essere utilizzata la misura del Return on VaR (RoVaR), definita come:

Rendimento atteso / VaR

Per le attività in cui non si applica la distribuzione normale, il RoVaR ha il vantaggio di concentrarsi sulla dimensione del limite inferiore del rischio.

Redditività aggiustata per il rischio (RAP) = Profitto / Capitale di rischio

Questa misura può essere utilizzata per misurare le prestazioni individuali.
Nell'esempio sopra, ogni trader ha realizzato lo stesso profitto, ma il trader di obbligazioni ha utilizzato il capitale investito (capitale di rischio) in modo più efficiente. EVA = profitto - (capitale x hurdle rate) rendimento sul capitale rettificato (RAROC). Definito come EVA / capitale Naturalmente, ci sono molte altre misure di performance corretta per il rischio nei servizi finanziari, ma a nostro avviso non sono così chiare, ad esempio:

ROA: Rendimento delle attività.: Rendimento del capitale.: Rendimento delle attività corretto per il rischio.: Rendimento delle attività corretto per il rischio.: Rendimento del capitale corretto per il rischio.

Le informazioni necessarie per ricavare misure di performance basate sul rischio e KRI (Key Risk Indicators) sono già disponibili in molte banche. Il compito è riunire dati da varie fonti e basi per calcolarli. Inoltre, questi dati devono essere elaborati e visualizzati in modo efficace. Quelli. è necessario disporre di un "cruscotto" per monitorare e gestire le metriche di rischio e performance al fine di massimizzare il valore dell'intero business, concentrandosi sulle singole esigenze del management, utilizzatori di questo panel. Molta attenzione dovrebbe essere prestata all'ergonomia della presentazione delle informazioni su KRI. La maggior parte delle organizzazioni finanziarie ha già familiarità con la presentazione dei KPI utilizzando le Balanced Scorecard e i processi. Le lezioni apprese devono essere applicate anche alla gestione del rischio, mirando a una perfetta integrazione dei dati sul rischio e sulle prestazioni aziendali.

b) comprensione bancaria del processo di gestione del rischio bancario;

c) valore desiderato soglia del dolore e altri indicatori del livello di contenimento del rischio;

d) responsabilità del personale per l'attuazione del programma;

e) responsabilità nei confronti del Consiglio di Amministrazione.

2. Organizzazione del sistema di gestione del rischio nelle moderne banche commerciali

.1 Esperienza di banche commerciali estere

L'esperienza mondiale delle organizzazioni di credito commerciale ci consente di formulare i principi per la costruzione di un sistema di gestione del rischio intrabancario.

Per costruire un efficace sistema di gestione del rischio bancario è necessario:

) formulare la strategia e gli obiettivi di gestione nei documenti bancari interni;

) stabiliscono i principi di determinazione, valutazione e diagnosi del rischio quale base per la definizione delle strategie e degli obiettivi prioritari e assicurano un'equilibrata tutela degli interessi di tutti i soggetti legati alla banca;

) definiscono le procedure di responsabilità. autovalutazione e valutazione della performance secondo i principi dei sistemi di gestione e controllo dei rischi, utilizzare tali procedure come fattori di miglioramento del processo di gestione;

) sviluppano un meccanismo di monitoraggio e feedback per garantire l'elevata qualità delle procedure, la valutazione e la verifica della loro attuazione.

Le banche estere utilizzano Basilea, che è progettata per aiutare le banche commerciali a mitigare il rischio. Ha alcune leve molto forti, come 96-T, che afferma che è necessario esaminare il modello di business della banca e tenere conto dei suoi rischi aziendali, sia strategici che correlati al modello di business. Tenere conto del modello di business e dei rischi specifici di una determinata banca, nonché degli stress test, non solo aumenta l'efficienza dell'organizzazione, ma contribuisce anche ad aumentare la stabilità dell'intero sistema finanziario.

Le principali istituzioni finanziarie estere hanno da tempo riconosciuto l'importanza di un sistema di gestione integrato che unisca tutte le tipologie di rischio, anche sistemico, a livello strategico e operativo, nonché tutte le divisioni strutturali, i dipendenti e il management della banca.

L'Associazione internazionale dei professionisti della gestione del rischio (GARP) ha condotto uno studio. Nell'ambito dello studio sono stati intervistati 5.000 risk manager professionisti provenienti dalla Germania e dal Regno Unito. Il sondaggio ha mostrato che c'è ancora spazio per migliorare le tecnologie di gestione del rischio, poiché solo il 32% dei gestori del rischio ritiene che i propri amministratori delegati siano aggiornati con la tecnologia più recente.

né le aziende né l'IT apprezzano gli ultimi progressi in questo settore. Di conseguenza, le aziende stanno perdendo i vantaggi in termini di profitto ed efficienza che derivano da sistemi ben integrati".

Inoltre, il 57% degli intervistati ha dichiarato di aggiornare il database di gestione del rischio di notte, mentre la maggior parte dei professionisti del rischio concorda sul fatto che molti dei risultati di cui hanno bisogno dovrebbero essere disponibili su richiesta. Solo il 28% esegue analisi sofisticate per il trading in tempo reale, mentre un altro 32% esegue analisi intraday. Per questioni più importanti come le posizioni globali e le esposizioni di portafoglio e di controparte, la maggior parte delle aziende si affida all'elaborazione notturna. Solo pochi li analizzano in tempo reale e circa il 20% esegue i propri calcoli relativi al portafoglio, alle controparti e alle posizioni globali solo una volta alla settimana.

Lo studio rivela anche altre sfide che i professionisti devono affrontare

gestione del rischio: alcuni lamentano di dover gestire troppi database diversi (24%), un altro 15% degli intervistati ritiene che i propri database siano troppo lenti e l'11% afferma che le nuove funzionalità e analisi richiedono troppo tempo o troppo costoso. L'integrazione e l'integrità dei dati sono fondamentali per un'efficace gestione del rischio. Mentre meno del 40% dei partecipanti al sondaggio ha citato un'integrazione di sistema soddisfacente, dati apparentemente disparati sono ancora prevalenti in molti istituti finanziari. Questa è una preoccupazione in quanto la recente crisi finanziaria ha rivelato carenze significative nella segnalazione complessiva del rischio in molte istituzioni.

Una piccola maggioranza degli intervistati ha affermato che il proprio middle office fornisce l'integrazione con vari sistemi di trading, mentre solo il 47% ha indicato che i propri sistemi di middle office possono integrarsi con più sistemi di rischio.

“Integrando i sistemi, i risk manager possono ridurre gli sforzi di riconciliazione, ridurre i costi e, cosa più importante, lavorare da un'unica fonte di dati, con conseguenti risparmi significativi nei costi di storage. I gestori del rischio non hanno bisogno di rapporti costanti in tempo reale, ma devono essere in grado di accedere facilmente alle informazioni in tempo reale.

Più della metà (63%) delle aziende è ora pronta ad aumentare gli investimenti nelle tecnologie di gestione del rischio. “La gestione del rischio ha sempre avuto bisogno di finanziamenti, anche se forse le autorità di regolamentazione richiederanno ancora più investimenti nell'area della gestione del rischio. Tenendo conto di questi fattori, è comunque rassicurante che tutti comprendano la necessità e la priorità degli investimenti". Lo studio ha rivelato alcune contraddizioni interessanti: i gestori del rischio spesso sembrano essere relativamente contenti di sistemi che non sono riusciti a fornire tutte le informazioni di cui hanno bisogno per svolgere il proprio lavoro.

2.2 La gestione del rischio nelle realtà domestiche

In conformità con la lettera della Banca centrale della Federazione Russa "Sui rischi bancari tipici" del 23 giugno 2004 n. 70-T, il rischio bancario è inteso come "la possibilità (probabilità) insita nelle attività bancarie di un istituto di credito che incorre in perdite e (o) deterioramento della liquidità per il verificarsi di eventi avversi, associati a fattori interni (complessità della struttura organizzativa, livello di competenza dei dipendenti, cambiamenti organizzativi, turnover del personale, ecc.) e (o) esterni (variazioni della condizioni economiche dell'ente creditizio, tecnologie applicate, ecc.)”.

Ogni anno le banche russe prestano sempre più attenzione alla gestione dei rischi inerenti alle loro attività, ma nella maggior parte di esse la principale e spesso l'unica direzione della gestione del rischio è la gestione del rischio di credito. Nella pratica bancaria della Federazione Russa, il metodo più comune per ridurre il rischio di credito è l'introduzione di garanzie (immobili) da parte del mutuatario, mentre il rapporto riflessivo tra prestito e garanzia che si pone nella gestione dei rischi di credito non è preso in considerazione. Per la prima volta questo effetto è stato sistematicamente analizzato da J. Soros come caso speciale della sua teoria generale della riflessività. La principale difficoltà nel determinare il vero valore della garanzia è che il suo prezzo di mercato è un valore variabile e dipende dalla fase del ciclo economico. Pertanto, un'economia forte con un'elevata attività creditizia, di norma, aumenta le valutazioni delle attività e aumenta il volume del reddito in entrata, che serve a determinare l'affidabilità creditizia del mutuatario; sulla traiettoria di una recessione economica, il valore delle attività collaterali precipita.

Figura 1 - Schema del ciclo del credito e dinamica del prezzo del collateral

Pertanto, per un'adeguata valutazione del valore delle garanzie, è necessario tenere conto delle dinamiche future della situazione economica nazionale, ovvero prendere decisioni microeconomiche dipende dalla situazione macroeconomica. Ciò predetermina la necessità per gli enti creditizi di condurre previsioni macroeconomiche al fine di sviluppare un'efficace politica creditizia.

Pertanto, al fine di sviluppare il sistema bancario della Federazione Russa e aumentarne la competitività, è necessario:

attribuire maggiore importanza alla creazione di un efficace sistema di gestione del rischio. Ciò riguarda innanzitutto le banche regionali, per le quali questo problema è direttamente correlato all'aumento della loro competitività e alla possibilità di ampliare la gamma di servizi.

assicurare la costruzione di una vigilanza bancaria orientata al rischio e sostenere le iniziative del Comitato di Basilea e della Banca di Russia in questa direzione.

migliorare la qualità della valutazione del rischio, creare un sistema di gestione del rischio operativo.

per ridurre i rischi di liquidità, garantire l'accesso al sistema di rifinanziamento della Banca di Russia.

a livello federale: creazione di un sistema di allerta precoce per situazioni di crisi nel settore bancario e ottimizzazione del reporting.

preparare il sistema bancario alla transizione a Basilea 2, anche riformando i meccanismi di regolamentazione dell'attività bancaria e riducendo il livello dei costi per l'attuazione dei principi di Basilea 2.

Una delle principali aree di lavoro svolte in questo senso è portare il sistema di contabilità, rendicontazione e regolamentazione delle attività degli istituti di credito russi allo standard mondiale. In Russia, le disposizioni di Basilea 1 sono già state attuate in un modo o nell'altro, si prevede di attuarle, in una forma piuttosto semplificata, nuova versione Accordi di Basilea 2. Allo stesso tempo, la qualità della loro attuazione lascia molto a desiderare. Molti principi sono considerati formalmente incarnati nella pratica, poiché la Banca centrale della Federazione Russa impone requisiti agli istituti di credito che corrispondono al livello minimo raccomandato dal Comitato di Basilea.

Le banche commerciali, in considerazione delle specificità della loro attività, sono quotidianamente esposte non solo al credito, ma anche ai rischi di mercato. Di conseguenza, un livello insufficiente di gestione del rischio di mercato può portare a perdite significative (perdite) e persino causare l'insolvenza (fallimento) della banca.

Secondo la Lettera “Sui rischi bancari tipici”, il rischio di mercato è “il rischio che un ente creditizio subisca perdite dovute a variazioni avverse del valore di mercato degli strumenti finanziari del portafoglio di negoziazione e degli strumenti finanziari derivati dell'ente creditizio, come così come i tassi di cambio delle valute estere e (o) dei metalli preziosi”.

L'efficacia della gestione di questo rischio in una banca commerciale è determinata, in primo luogo, dai metodi e dai modelli sulla base dei quali vengono effettuate la valutazione e l'analisi del rischio. Uno dei principali problemi per le banche russe oggi è lo sviluppo insufficiente dei metodi di valutazione del rischio. In quest'area, le banche non possono applicare metodi stranieri e già collaudati a causa delle differenze e delle caratteristiche significative del sistema finanziario russo e della storia del suo sviluppo.

Un problema tipico per le banche russe è la complessità dell'architettura IT, a seguito della quale una parte significativa del reporting gestionale viene costruita "a mano", macro in Excel, ecc. Di conseguenza, la crescita del personale in tutte le divisioni della banca e significativi rischi operativi. Per migliorare questo processo, è necessario sviluppare e implementare un'adeguata strategia informatica. Quasi tutti i dipartimenti della banca dovrebbero partecipare a questo processo. Questo è un progetto costoso ea lungo termine.

Integrazione richiesta. Il problema dovrebbe essere risolto sulla base di un unico spazio informativo, per la cui creazione è necessario utilizzare un data warehouse. Devi solo capire che la struttura del data warehouse deve essere formata dalla banca. Deve inoltre determinare le fonti di informazione, compresi i sistemi locali di gestione del rischio, da cui i dati verranno forniti al magazzino. Naturalmente, il problema può essere risolto se le architetture dei sistemi locali sono aperte e forniscono un facile accesso alle informazioni.

Per le banche russe è molto importante creare un sistema di gestione integrato che unisca tutti i tipi di rischi, anche sistemici, a livello strategico e operativo, nonché tutte le divisioni strutturali, i dipendenti e il management della banca. Va ricordato che la mancanza di contanti in un bancomat oggi può portare a un massiccio deflusso di depositi a termine domani e un ritardo nell'effettuazione di un pagamento può costare la chiusura dei limiti nel mercato interbancario. La soluzione a tali problemi è associata a una comunicazione chiara e precisa, a una pianificazione preventiva delle crisi e alla consapevolezza da parte del top management dell'importanza della gestione del rischio. Tutti questi compiti sono risolti nell'ambito del sistema integrato di gestione del rischio.

I sondaggi degli esperti mostrano che la gestione del rischio in generale e la creazione di un sistema integrato in particolare nel nostro Paese ricevono un'attenzione sproporzionatamente scarsa. A seconda delle dimensioni e dell'origine dell'istituto finanziario, è possibile distinguere una serie di rappresentazioni tipiche.

In primo luogo, il sottosviluppo del mercato finanziario. L'assenza o la portata molto limitata di molti derivati rende impossibile per le banche coprire il rischio di mercato o alienare il rischio di credito. A questo proposito, vengono in primo piano varie forme di garanzia degli obblighi. Va notato che la presenza di una garanzia non significa un'alta qualità del mutuatario. Al contrario, la richiesta di garanzie evidenzia dubbi sulla solvibilità. Allo stesso tempo, la contabilizzazione e la gestione degli strumenti di garanzia degli obblighi comportano costi aggiuntivi che potrebbero essere evitati nel caso di un mercato finanziario sviluppato. Inoltre, in una tale situazione, la modellizzazione del rischio di credito basata su un'analisi della dinamica dei prezzi delle azioni (ad esempio, Moody's KMV) non può in linea di principio essere utilizzata per i mutuatari russi.

In secondo luogo, la valutazione del paese è ancora bassa. I sistemi tradizionali di rating interno delle banche occidentali sono di scarsa utilità in Condizioni russe, in quanto l'inclusione di un rating paese azzera di fatto il punteggio assegnato, rendendo inutile il calcolo dettagliato dei singoli indicatori.

In terzo luogo, la qualificazione insufficiente dei gestori del rischio. Nel nostro paese, la formazione professionale specializzata dei gestori del rischio non viene praticamente effettuata. Mentre la certificazione degli analisti finanziari è una pratica comune per le aziende leader, non esistono eventi simili per i gestori del rischio. Pertanto, anche i gestori del rischio ben istruiti non sono sempre in grado di rispondere rapidamente ai cambiamenti nella pratica e nella metodologia della gestione del rischio.

In quarto luogo, un'infrastruttura informativa esterna estremamente sottosviluppata. In Russia è estremamente difficile risalire alla storia creditizia del mutuatario, la struttura proprietaria è legata a società holding offshore e il grado di divulgazione delle informazioni da parte della direzione è insufficiente. Tutto ciò porta al fatto che l'analisi della posizione finanziaria del mutuatario si basa principalmente su dati contabili, che vengono presentati con un notevole intervallo di tempo e riflettono solo condizionatamente la posizione finanziaria reale a causa delle specificità del sistema contabile russo. Il problema dell'insufficienza del periodo di osservazione per l'uso di metodi statistici, inerente alle banche di molti paesi, è particolarmente acuto in Russia. Questo problema è aggravato dal fatto che praticamente non esistono associazioni di istituti finanziari che possano stimolare la creazione di una banca dati comune e lo scambio di informazioni. Pertanto, la maggior parte delle banche è costretta a fare affidamento sui propri materiali, la metodologia per la raccolta che è in procinto di diventare.

In quinto luogo, insieme alla mancanza di associazioni potenti, le ridotte dimensioni e il volume delle operazioni delle banche impediscono loro di investire in progetti su larga scala o semplicemente di acquisire strumenti di gestione del rischio di fascia alta. Infine, un serio ostacolo è il consolidamento delle entità economiche in imprese, comprese le imprese finanziarie e non finanziarie.

Al fine di gestire alcuni rischi bancari in situazioni di emergenza, è in fase di sviluppo e attuazione un insieme di misure per le situazioni di crisi.

L'obiettivo principale dello sviluppo e dell'attuazione di una serie di misure per le situazioni di crisi è prevenire un significativo deterioramento dello stato di un'area specifica delle attività della Banca o il raggiungimento di un valore critico per la Banca da parte del corrispondente rischio bancario.

Obiettivi: limitazione temporale dell'utilizzo delle procedure di emergenza per la gestione di alcuni rischi bancari; minimizzare l'impatto incrociato di alcuni rischi, inclusa la riduzione dell'impatto di un particolare rischio sulla Banca nel suo complesso; prevenzione di crisi simili in futuro; riportare un determinato ramo di attività oi relativi rischi bancari ad uno stato in cui sia possibile gestire tale attività o un determinato rischio utilizzando esclusivamente procedure ordinarie.

Il metodo di valutazione completa del rischio - stress test - utilizza il principio opposto ai modelli storici: vengono modellati scenari che non sono affatto incorporati in dati retrospettivi, ma piuttosto previsti dal ricercatore, che è uno dei vantaggi e degli svantaggi del metodo a lo stesso tempo. Si tratta di scenari soggettivi di ampie fluttuazioni delle condizioni di mercato, tipiche delle tensioni di mercato. Gli obiettivi principali dell'utilizzo degli stress test sono: determinare una serie di misure per compensare eventuali perdite critiche della Banca in una situazione estrema e sviluppare le misure necessarie per ridurre determinati rischi e/o ridurre l'impatto negativo di tali rischi. I principi cardine dell'applicazione degli strumenti di stress testing sono: uso regolare, considerazione di tutti i possibili scenari che possono avere un impatto critico sulla condizione della Banca.

spostamento parallelo della curva dei rendimenti di ± 100 punti base;

rotazione della curva dei tassi di ± 25 punti base;

variazione dell'indice azionario di ± 10%;

movimento dei tassi di cambio di ± 6%.

Vantaggi dello stress test: è possibile prendere in considerazione qualsiasi scenario; consente di identificare l'influenza dei singoli fattori; risponde alla domanda: qual è la cosa peggiore che accadrà nella restante percentuale di casi? Svantaggi dello stress test: gli scenari sono scarsamente motivati, soggettivi; gli scenari sono determinati dalla composizione del portafoglio; i rischi che possono essere insiti in un portafoglio con una struttura modificata non sono presi in considerazione; stima solo l'entità delle perdite, senza tener conto delle loro probabilità; poco adatto per l'analisi di grandi portafogli con un gran numero di fattori di rischio. La frequenza delle prove di stress, di norma, non dovrebbe essere inferiore a una volta ogni sei mesi.

La Banca di Russia ha riassunto i risultati del sondaggio "Sulla pratica degli stress test negli istituti di credito" (Appendice K). La maggior parte degli istituti di credito intervistati (78%)1 effettua prove di stress. Di queste, il 91% delle banche utilizza gli approcci raccomandati dalla Banca di Russia durante l'organizzazione degli stress test. Durante gli stress test, il rischio di liquidità è stato valutato dal 92%, il rischio di credito - dall'84%, il rischio di mercato - dall'82% delle banche. Il rischio operativo è valutato da circa la metà degli istituti di credito che effettuano gli stress test. Le prove di stress per tipologia di rischio vengono effettuate mediamente dalle banche con la seguente frequenza: rischio di credito - 6 volte l'anno, rischio di mercato - 5 volte l'anno (3 banche al giorno), rischio di liquidità - 9 volte l'anno (7 banche al giorno ), operativo - 7 volte l'anno. Complessivamente, i risultati dell'indagine consentono di parlare di un significativo andamento positivo in termini di utilizzo delle metodologie di stress test da parte degli istituti di credito. Allo stesso tempo, la pratica russa della gestione del rischio, in particolare l'uso di stress test, si sta gradualmente avvicinando ad approcci internazionali (in Europa, uno stress test è parte integrante della gestione del rischio).

Le prove di stress degli enti creditizi, obbligati a calcolare l'ammontare del rischio di tasso di interesse, mostrano che in generale per il gruppo considerato la sensitività al rischio di tasso di interesse è aumentata nel corso del 2005: dall'inizio del corrente anno le potenziali perdite potrebbero ammontare al 5,5% del capitale contro il 4,8% di inizio anno scorso. Ciò è accaduto in connessione con la crescita dei portafogli di negoziazione degli istituti di credito. Allo stesso tempo, in caso di attuazione dello scenario in esame, le singole banche potrebbero subire gravi perdite.

In Russia, le banche stanno appena iniziando a valutare i rischi in conformità con Basilea II e stanno appena iniziando ad acquisire esperienza in questo settore. <#"justify">Il rischio massimo per mutuatario o gruppo di mutuatari collegati (H6) è fissato in percentuale del capitale della banca. Nel determinare l'ammontare del rischio, viene preso in considerazione l'importo totale dei prestiti e dei prestiti concessi dalla banca a questa banca, nonché le garanzie e le garanzie fornite a un mutuatario:

H6=KRz*100%/K,

dove KRz - l'importo totale dei crediti della banca nei confronti del mutuatario; K è il capitale della banca.

Il valore massimo consentito dello standard H6 è del 25%. OJSC Promsvyazbank non ha violato il limite massimo di rischio per mutuatario o gruppo di mutuatari collegati H6.

Tutte le attività di Promsvyazbank OJSC sono informatizzate, il che semplifica notevolmente i compiti e le funzioni dei singoli dipendenti.

L'uso di postazioni di lavoro automatizzate riduce di diverse volte il costo della gestione dei documenti, aumenta la velocità e la qualità della preparazione dei documenti, semplifica la struttura organizzativa della gestione dei documenti e quindi aumenta l'efficienza della gestione.

Esempi di tecnologie utilizzate nel settore bancario includono:

Database basati sul modello "client-server" (di solito utilizzando Windows 7 e database Oracle);

Modalità di interconnessione per i regolamenti interbancari; servizi di liquidazione interamente orientati a Internet, o cd banche virtuali;

Sistemi bancari esperti-analitici che utilizzano i principi dell'intelligenza artificiale e molto altro.

La banca utilizza il sistema WINDOWS 7 e vengono utilizzati anche programmi come Microsoft Word e Microsoft Excel, BISquit, Analyst, il programma "1C: Enterprise". Appartiene a una tale classe di programmi come costruttore di contabilità.

Questo sistema è realizzato come un pezzo grezzo universale, dal quale, con l'ausilio delle impostazioni, è possibile realizzare un sistema software adatto a qualsiasi azienda. Come altri sistemi, facilita il lavoro dell'utente. L'impresa ha installato e implementato un sistema di rete locale che fornisce un unico spazio informativo con la possibilità di accedere alle reti informatiche globali (Internet), che garantisce un aumento dell'elaborazione operativa delle informazioni in entrata e in uscita, il lavoro coordinato di tutti i reparti dell'impresa e l'uso efficace delle strutture informatiche disponibili.

Metodologia di gestione del rischio bancario

Nome d'arteMetodiDerivati (strumenti)IdentificazioneMetodi di identificazioneMappa dei rischiValutazione delle conseguenze del verificarsi dei rischiMetodi di valutazioneStime, previsioniPrendere decisioni sull'azione di controlloMetodi per la gestione di una posizione di rischioLimiti, riserve, standardControlloMetodi di controlloAmmende, sanzioni, risanamento, correzione

Il principio cardine del funzionamento di tale meccanismo rimane una chiara regolamentazione delle finalità, degli obiettivi, delle funzioni e dei poteri di tutte le divisioni strutturali e degli organi collegiali coinvolti nel processo di gestione del rischio bancario. Prerogativa del processo di gestione del rischio bancario è l'attribuzione di centri di responsabilità, ognuno dei quali svolge un ruolo specifico in tale processo.

Il sistema bancario automatizzato è un insieme di informazioni, personale e un insieme di strumenti di automazione che implementano il processo tecnologico bancario o parte di esso. Tale comprensione è in buona armonia con l'approccio moderno all'elaborazione delle informazioni in forma documentale, in cui un documento è considerato un'informazione registrata su un supporto materiale con dettagli che ne consentono l'identificazione. Quindi un documento non è solo un testo o un'immagine su carta, ma anche un file su un supporto tangibile e una riga di registrazione in un database. Pertanto, sarà più corretto definire il sistema informativo di una banca come un insieme di informazioni, personale, supporti materiali, strumenti di automazione, soluzioni tecniche e tecnologiche per l'elaborazione delle informazioni. Il software obsoleto può comportare un aumento dei rischi, quindi è necessario migliorare il sistema informativo. Il lavoro dei gestori del rischio e degli analisti finanziari può essere automatizzato per un processo decisionale più rapido. La nuova generazione di programmi dispone di un set standard di funzionalità per PC che consentono di:

verificare l'affidabilità delle informazioni iniziali, creare e correggere tempestivamente vari metodi di analisi del rischio di credito, condurre analisi finanziarie ed economiche interne e remote delle attività delle organizzazioni, valutare la loro stabilità finanziaria e solvibilità, valutare i livelli di rischi accettabili, confrontare le organizzazioni secondo a criteri specificati, compilare varie classifiche e valutazioni , effettuare la classificazione delle organizzazioni;

formare varie conclusioni testuali, rapporti analitici, giudizi professionali utilizzando la presentazione tabellare e grafica dei dati come materiale illustrativo;

calcolare i valori dei limiti di credito per una o più organizzazioni mutuatarie utilizzando vari metodi per analizzare la loro stabilità finanziaria e solvibilità;

applicare vari metodi di analisi fattoriale e di regressione per valutare le possibili interdipendenze degli indicatori analitici e della costruzione automatica e vari sistemi di valutazione e punteggio utilizzando metodi di regressione multipli (incluso l'utilizzo dei metodi di regressione logit e probit), eseguire la procedura per la verifica dei sistemi costruiti utilizzando il meccanismo di analisi ROC - curve;

valutare il valore dell'indicatore di VaR e condurre procedure di stress test per diversi portafogli finanziari, tenendo conto dei fattori di rischio di credito e di mercato (tasso, cambio, azioni), nonché del rischio di liquidità.

Questa è una procedura costosa e lunga, ma è necessaria per costruire un efficace sistema di gestione del rischio.

In attuazione degli obiettivi della Politica, al sistema di gestione dei rischi partecipano i massimi organi di amministrazione, gli organi collegiali e le funzioni strutturali della Banca nei seguenti ambiti:

) L'Assemblea degli Azionisti comprende la necessità della Banca dell'ammontare di capitale necessario per le sue attività.

) Il Consiglio di Sorveglianza della Banca comprende i principali rischi bancari insiti nelle attività della Banca, che ai fini della Politica in conformità con le raccomandazioni del Comitato di Basilea per la Vigilanza Bancaria sono intesi come rischio di credito, rischio di mercato (compresi i rischi di interesse rischio di tasso), rischio operativo, rischio di liquidità; regolarmente (ma almeno una volta all'anno) valuta l'efficacia dell'attuazione della presente Politica; approva il piano industriale della Banca; sovrintende all'attività della funzione di internal audit.

) Il Consiglio della Banca esamina il progetto di piano industriale della Banca, che tiene conto del contesto economico della Banca, della sua situazione finanziaria e dei rischi bancari a cui la Banca è o potrebbe essere esposta nell'attuazione di tale piano; comprende i rischi bancari insiti nell'attività della Banca; determina i livelli accettabili di rischio bancario; fornisce al Consiglio di Sorveglianza informazioni sull'attuazione del piano industriale della Banca.

) La Direzione Internal Audit esercita un controllo indipendente sul funzionamento del sistema di gestione dei rischi bancari, determinando la conformità delle azioni e delle operazioni effettuate dai dipendenti della Banca ai requisiti della normativa vigente, degli atti normativi locali della Banca, delle relazioni sulle quali presenta al Consiglio di Sorveglianza della Banca e al Consiglio di Gestione della Banca; riceve (se necessario) dalle suddivisioni strutturali (filiali) della Banca su supporto cartaceo e (o) in formato elettronico documenti, segnalazioni, documenti di origine, altre informazioni necessarie a valutare l'effettiva attuazione della Policy e controllo del sistema di gestione dei rischi bancari; sviluppa e attua misure (anche non previste dalla Policy) per migliorare l'efficienza del sistema di gestione dei rischi bancari.

) Il settore della gestione dei rischi bancari, i cui compiti includono il monitoraggio del rispetto delle politiche e delle procedure di gestione dei rischi, monitora lo stato, analizza e valuta i rischi bancari nell'intera Banca, conduce stress test dei rischi bancari, in conformità con quello attuale, individua e analizza i fattori che aumentano i rischi bancari; sviluppo di misure per un'efficace gestione e limitazione (riduzione) dei rischi bancari.

La riforma dell'assetto organizzativo della Banca (introduzione di nuovi prodotti bancari) viene effettuata tenendo conto dell'analisi dei rischi bancari potenzialmente insiti in una nuova unità strutturale (sportello) della Banca (nuovo prodotto bancario).

Nel corso del 2013 la Banca ha costantemente individuato, valutato e controllato il livello dei rischi operativi, di credito, di mercato e di liquidità.

Il mantenimento del livello di liquidità richiesto è stato facilitato dalla crescita delle risorse della banca, nonché dall'elevato livello di attività liquide nella struttura degli attivi della banca (basata sulla liquidità).

A partire dal 1 gennaio 2013, il rapporto tra liquidità e attività totali della banca (con lo standard stabilito dalla Banca centrale della Federazione Russa - almeno il 20%) era del 37,0%.

rischio di credito. Nel corso del 2013 la banca ha rispettato tutti i limiti di rischio di credito stabiliti dalla Banca Centrale della Federazione Russa. Se tutti i coefficienti di rischio di credito obbligatori approvati dalla Banca centrale della Federazione Russa sono soddisfatti, il livello di rischio di credito è riconosciuto come accettabile.

L'utile netto per la prima metà del 2013 è stato di 5,121 miliardi di rubli, che supera significativamente lo stesso indicatore dell'anno precedente (920 milioni di rubli al 30 giugno 2013)

La dimensione del portafoglio crediti della Banca si è stabilizzata e, secondo i risultati del semestre, ammonta a 64.807 milioni di rubli, in calo del 4,4% (da 67.802 milioni di rubli al 31 dicembre 2012)

Il reddito operativo della Banca per 6 mesi del 2010 è aumentato del 5,2% a 12,158 milioni di rubli. (al 30 giugno 2012 - 11,561 milioni di rubli)

La Banca ha una posizione di liquidità equilibrata, che le consente di gestire efficacemente le proprie passività. Le disponibilità liquide ammontano a oltre 10,8 miliardi di rubli, il portafoglio di obbligazioni altamente liquide è di 8,9 miliardi di rubli. La posizione netta totale per 12 mesi è di 30,2 miliardi di rubli. al 30 giugno 2013.

La quota dei depositi e dei conti correnti nel passivo della Banca ha raggiunto il 27% rispetto al 17% di fine 2009.

Il capitale proprio è aumentato del 27,7% nel corso dell'anno e ha raggiunto 28,791 milioni di rubli (al 30 giugno 2012 - 22,541 milioni di rubli). Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale di CAR al 30 giugno 2013 è pari al 37,9% (al 31 dicembre 2013 CAR era pari al 36,4%). Questo è uno dei tassi più alti per l'intero sistema bancario.

L'efficace politica di risk management della Banca ha migliorato significativamente la qualità del portafoglio crediti: il livello delle sofferenze oltre 90 giorni (NPL) è pari al 9,7% del portafoglio crediti (12,9% al 31 dicembre 2012), oltre 6 mesi del 2013 il costo del rischio è sceso fino al 4,2% annuo (11,9% al 31 dicembre 2012)

Promsvyazbank è una delle banche di maggior successo in Russia nel segmento dei prestiti al dettaglio con una quota di mercato di circa il 27% nel segmento dei prestiti al consumo e del 6,2% nel segmento delle carte di credito.

Nel corso del secondo trimestre 2013 la Banca ha stabilizzato il proprio portafoglio crediti proponendo prodotti di finanziamento competitivi. Il portafoglio prestiti della Banca rimane diversificato e ammonta a 64,807 milioni di rubli. al 30 giugno 2013. Allo stesso tempo, la quota dei prestiti al consumo nel portafoglio è del 41,2% (26,731 milioni di rubli), la quota delle carte di credito - 22,3% (14,435 milioni di rubli), la quota dei prestiti in contanti - 16,6% (10,747 milioni di rubli). ), mutui ipotecari - 11,7% (7,571 milioni di rubli), prestiti auto - 2,5% (1,651 milioni di rubli), prestiti alle imprese - 5,7% (3,672 milioni di rubli).

Uno dei vantaggi competitivi di Promsvyazbank è la sua base di clienti, che contava più di 18,6 milioni di persone al 30 giugno 2013. Ciò consente alla Banca di vendere efficacemente i propri prodotti e servizi.

La qualità del portafoglio crediti continua a mostrare dinamiche positive grazie al continuo miglioramento del sistema di gestione dei rischi. Ciò ha consentito alla Banca di attrarre clienti affidabili e di gestire efficacemente i rischi. Il livello dei debiti scaduti da oltre 90 giorni è diminuito in modo significativo - al 9,7% (al 31 dicembre 2012, questo indicatore era pari al 12,9%). La Banca aderisce tradizionalmente a un approccio conservativo alla formazione delle riserve. Il rapporto tra riserve e NPL è del 98%.

Pertanto, la posizione finanziaria complessiva di Promsvyazbank può essere definita stabile. I principali fattori che hanno avuto un impatto significativo sui risultati delle attività finanziarie ed economiche sono la capacità della banca di rispondere attivamente ai cambiamenti della situazione di mercato e adottare misure tempestive per ottimizzare il business, mantenere la qualità degli attivi attraverso il miglioramento continuo della gestione del rischio di credito processo e ottimizzazione dei parametri di prodotto.

Le condizioni di dura concorrenza bancaria, che impongono agli enti creditizi di prendere decisioni tempestive in merito all'erogazione di crediti al fine di attirare la clientela aziendale, da un lato, e gli elevati rischi di credito associati ai prestiti al settore reale dell'economia, dall'altro dall'altro, coltivare la necessità di sviluppare e implementare tecnologie migliorate, in grado di valutare la propria affidabilità creditizia in modo qualitativo e in tempi accettabili per i clienti. Al fine di risolvere il problema di combinare l'efficienza e la qualità della valutazione dei rischi di credito dei mutuatari, viene proposta una delle opzioni per lo sviluppo di una metodologia per la valutazione espressa del merito di credito dei clienti aziendali, che consentirà di determinare il livello di rischio di credito basato sui rapporti finanziari. La metodologia è stata sviluppata sulla base del metodo di rating per la valutazione del merito di credito dei mutuatari, tenendo conto delle seguenti principali carenze individuate nel processo di analisi di questo metodo, vale a dire: l'arbitrarietà della scelta di un sistema di indicatori finanziari di base; inosservanza dei rapporti finanziari con i valori raccomandati, che possono diventare la base per dichiarare il fallimento del cliente, indipendentemente dai valori di altri rapporti; mancanza di considerazione delle attività specifiche del settore dei clienti aziendali; farraginoso sistema di indicatori finanziari.

La scelta del metodo di rating come base per la costruzione della metodologia è giustificata dalla sua ampia popolarità e popolarità tra gli specialisti del credito delle banche commerciali russe grazie alla sua semplicità e facilità d'uso nella pratica.

Si precisa che la metodologia proposta non toglie nulla ai meriti di un approccio integrato alla valutazione del merito creditizio delle imprese clienti, che tenga conto non solo della loro condizione patrimoniale, ma anche di fattori qualitativi della loro attività, quali il livello di gestione , la natura della transazione accreditata, la struttura dei proprietari, ecc. Tuttavia, dato che l'impatto delle caratteristiche qualitative delle attività dei prenditori sul livello del loro rischio di credito non è stato ancora sufficientemente studiato sia nella pratica che nella letteratura scientifica ed è difficile da formalizzare sotto forma di qualsiasi ragionevole calcolo matematico e statistico modelli, riteniamo inopportuno includere fattori qualitativi nella metodologia. Il sistema di indicatori finanziari selezionati deve soddisfare due criteri principali: i coefficienti devono caratterizzare in modo più completo la condizione finanziaria del cliente; i coefficienti dovrebbero duplicarsi l'un l'altro il meno possibile. Definiamo un sistema di indicatori composto da 9 rapporti finanziari che costituiscono la base della metodologia proposta per la valutazione espressa del rischio nei prestiti ai clienti aziendali di una banca commerciale. I valori raccomandati e il significato economico degli indicatori finanziari inclusi nella metodologia sono riportati nella Tabella 3.

Designazione dell'indice Nome del coefficiente Senso economico Valore consigliato dell'indicatore Trading Produzione x 1 autonomia Determina il grado di indipendenza dai fondi presi in prestito> 0,1> 0,3 x 2 liquidità corrente Caratterizza la capacità del cliente di adempiere agli obblighi correnti a scapito delle attività correnti da 1 a 2 x 3 autosufficienza utile netto ricevuto da 1 sfregamento. fatturato medio > 0,15 medio > 0,1 x 5 fatturato crediti Indica la scadenza media dei crediti a breve termine media 45 giorni media 30 giorni x 6 fatturati passivi Indica il tempo medio necessario al cliente per estinguere i propri debiti medi 60 giorni x 7 fatturato prodotti finiti Mostra il periodo medio di vendita dei prodotti mediamente 45 giorni in media 15 giorni x 8 di copertura Caratterizza la capacità del cliente di estinguere i prestiti bancari dal flusso delle sue attività tipiche 2 x 9 componente di cassa nei ricavi Mostra la quota di cassa nel fatturato 1

Si precisa che per il calcolo dei coefficienti della metodologia è sufficiente che i clienti forniscano solo tre schemi di bilancio: stato patrimoniale (modulo n. 1), conto economico (modulo n. 2) e rendiconto finanziario (modulo n. 4).

Sulla base di un'analisi comparativa dei metodi per valutare l'affidabilità creditizia dei clienti aziendali di cinque banche commerciali russe, sono stati stabiliti gli intervalli per la modifica dei valori di ciascuno dei 9 indicatori finanziari ed è stato assegnato il numero di punti corrispondente a questi intervalli. Allo stesso tempo, gli intervalli dei valori dei coefficienti sono stati adeguati in base alle specifiche del settore dei clienti aziendali. Il commercio e la produzione sono stati scelti come industrie di base, poiché i rappresentanti di questi particolari settori dell'economia si trovano più spesso tra i clienti delle banche commerciali.

Determinazione del peso di ciascun indicatore finanziario nel metodo di valutazione espressa del merito creditizio delle imprese clienti di una banca commerciale.

Sulla base di un'analisi comparativa dei pesi occupati dagli indicatori finanziari nei metodi di valutazione dell'affidabilità creditizia dei clienti aziendali di cinque banche commerciali, determiniamo il valore medio del peso di ciascuna di esse e il posto corrispondente a questo valore nella metodologia sviluppata .

Tabella 4 - La quota di indicatori finanziari nella metodologia per la valutazione espressa del merito di credito dei clienti aziendali di una banca commerciale in ordine decrescente

Designazione dell'indicatore Nome del coefficiente Collocazione dell'indicatore nella metodologia Peso dell'indicatore nel modello (W)x1 liquidità attuale10.18x2 redditività delle vendite20.14x3 copertura20.14x4 autonomia30.12x5 fatturato crediti40.1x6 patrimonio netto 40.1x7 fatturato debiti50.08x8fatturato prodotti finiti50,0 8x9 componente cash nei ricavi60,06Totale1

Per sviluppare la scala, utilizzeremo la formula per il calcolo del rating creditizio dei clienti aziendali e calcoleremo il numero minimo (massimo) possibile di punti che un cliente può ottenere utilizzando il metodo proposto, secondo la formula 1.

dove Rj - valutazione totale degli indicatori finanziari, in punti (credit rating); wj - peso dell'indicatore i-esimo nel gruppo; Pi - valutazione dell'indicatore i-esimo del gruppo, in punti; n è il numero di indicatori.

Stabiliamo 5 classi di merito creditizio delle imprese clienti (tabella 5).

Tabella 5 - Scala per la valutazione del rischio di credito dei clienti corporate di una banca commerciale

Numero di punti (R) Gruppo di rischio Caratteristiche del gruppo di rischio più di 801 Rischio di credito minimo da 60 a 802 Rischio di credito basso da 40 a 603 Rischio di credito medio da 20 a 404 Rischio alto meno di 205 Rischio molto alto

La metodologia proposta per la valutazione espressa del livello di rischio nei prestiti ai clienti aziendali basata sul calcolo di nove rapporti finanziari presenta i seguenti vantaggi rispetto alla complessa metodologia attualmente utilizzata in OJSC Promsvyazbank.

ridurre la quantità di tempo necessaria per valutare il rischio di credito per un mutuatario;

A causa della diminuzione del numero di fattori considerati durante il prestito a clienti aziendali, la durata dell'esame di una domanda di prestito è ridotta.

aumento della base clienti;

Esistono numerosi clienti aziendali che non soddisfano i requisiti della metodologia utilizzata nell'OJSC Promsvyazbank . La metodologia proposta tiene conto di altri fattori nella valutazione del livello di rischio di credito. Di conseguenza, alcuni clienti aziendali possono ottenere una valutazione del rischio di credito sufficiente per qualificarsi per un prodotto di prestito. Il rischio di un aumento del numero di crediti problematici è trascurabile, poiché i rapporti finanziari caratterizzano in modo abbastanza accurato la condizione finanziaria di un potenziale mutuatario.

mancanza di soggettività;

La metodologia proposta non tiene conto di fattori soggettivi. La possibilità di influenza dei dipendenti del dipartimento crediti è ridotta al minimo. La valutazione con il metodo proposto è più obiettiva.

requisiti ridotti per la qualificazione del personale;

Una metodologia più semplice aiuta a ridurre il numero di errori nella valutazione del livello di rischio di credito.

sistema semplificato di indicatori finanziari;

Alla semplificazione della procedura di valutazione del livello di rischio di credito contribuisce anche un minor numero di indicatori finanziari.

vengono prese in considerazione le specificità del settore delle attività dei clienti aziendali, che a loro volta hanno un effetto positivo sull'accuratezza e sulla qualità della valutazione.

In conclusione, va notato che al fine di valutare l'efficacia di questa metodologia, questa metodologia può essere testata presso imprese commerciali e manifatturiere che sono clienti aziendali in OJSC Promsvyazbank.

Questa tecnica sembra appropriata per l'applicazione pratica della valutazione espressa del rischio di credito come base per prendere decisioni manageriali in merito alla possibilità di prestare a clienti aziendali, tenendo conto della loro affiliazione al settore, sulla base di un pacchetto minimo di documenti costituito dai moduli di rendicontazione finanziaria n. 1 , n. 2 e n. 4 Va inoltre notato che questa tecnica può essere utilizzata non solo da specialisti di istituti di credito, ma anche da gestori finanziari e analisti di altre organizzazioni e imprese commerciali al fine di valutare e monitorare rapidamente l'affidabilità creditizia di società, nonché per determinare la solvibilità delle controparti-acquirenti e di altri partner commerciali.

Tuttavia, nonostante il fatto che la responsabilità dell'attuazione del programma di gestione del rischio bancario si estenda a tutti i dipendenti della banca, gli alti dirigenti dovrebbero essere finanziariamente responsabili delle decisioni che prendono. Questa disposizione dovrebbe essere scritta nel loro contratto e la decisione sulle sanzioni dovrebbe essere presa dal consiglio di amministrazione dopo un esame approfondito delle circostanze specifiche e del grado di colpa di un singolo dipendente in un disastro finanziario. .

La determinazione di chiari obiettivi individuali annuali basati sul programma complessivo di gestione del rischio consente di ottenere il miglior effetto di limitazione dei rischi bancari. Di norma, il punto di partenza è il costo annuo del rischio (COR), calcolato negli ultimi anni. Date le mutevoli condizioni, questo indicatore può essere utilizzato come barometro costi di gestione del rischio. Allo stesso tempo, la banca può porsi obiettivi non finanziari, come, ad esempio, lo sviluppo e l'attuazione di un nuovo programma specifico di controllo dei rischi, e così via. Inoltre, per una gestione del rischio di maggior successo, è necessario un monitoraggio periodico dell'efficacia del programma di gestione del rischio, come un audit.

La gestione della performance basata sul rischio diventerà inevitabilmente il corpo dell'integrazione delle metodologie di gestione. Lo sviluppo della tecnologia dell'informazione, della conoscenza aziendale e delle applicazioni analitiche in banca creerà la possibilità di una tale visione.

Conclusione

OJSC "Promsvyazbank" oggi è un'organizzazione ampia e affidabile, che è giustamente una delle migliori banche del paese. Gli indicatori economici della banca sono in costante crescita e le valutazioni delle agenzie di rating internazionali confermano la stabilità e il notevole potenziale della banca.

Le azioni di Promsvyazbank sono negoziate su MICEX, RTS e London Stock Exchange sotto forma di ricevute di deposito globali. Il capitale autorizzato di OJSC Promsvyazbank è di 12,2 miliardi di rubli.

A partire dal 1 gennaio 2013, l'ammontare dei fondi propri di Promsvyazbank OJSC, secondo gli IFRS, ammontava a 66,2 miliardi di rubli, il volume delle attività - 739,1 miliardi di rubli.

Alla fine del 2013, Promsvyazbank si è classificata al 9 ° posto nell'elenco delle più grandi banche del mondo in Russia.

OJSC Promsvyazbank è uno dei principali creditori dell'economia russa.

Secondo le agenzie di rating internazionali Moody's Investors Service, Standard & Poor's e Fitch, Promsvyazbank OJSC ha il rating più alto per le banche russe. Le agenzie di rating russe riferiscono tradizionalmente Promsvyazbank al gruppo con la massima affidabilità.

Diversificando le sue attività, il Gruppo Promsvyazbank amplia costantemente la gamma di operazioni svolte sul mercato russo e fornisce ai clienti un'ampia gamma di servizi accettati nella pratica bancaria internazionale.

I controlli condotti dimostrano l'affidabilità della banca. Il revisore esterno della banca è PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, uno dei quattro più grandi al mondo. Secondo il parere dei revisori, la relazione annuale riflette fedelmente in tutti gli aspetti sostanziali la posizione finanziaria di Promsvyazbank OJSC al 1° gennaio 2014, i risultati delle sue attività finanziarie ed economiche e i flussi di cassa per il 2013 in conformità con le regole per la preparazione annuale rapporti stabiliti in Federazione Russa. Pertanto, i revisori hanno presentato un parere incondizionatamente positivo, poiché la società redige la documentazione finanziaria in conformità con i requisiti del principio contabile. La relazione di revisione con i moduli di rendicontazione finanziaria è presentata nell'Appendice A.

Il successo raggiunto dalla banca ha avuto un impatto significativo sulla sua reputazione aziendale, che si basa sul suo lavoro stabile e ininterrotto. L'anno scorso, la Banca ha compiuto seri sforzi per espandere la propria base di clienti e sviluppare ulteriormente relazioni reciprocamente vantaggiose con le controparti, creando le condizioni più confortevoli e un elevato livello di servizi bancari.

Nel corso di tre anni, la quota di capitale circolante è andata progressivamente aumentando, il che rappresenta un trend positivo e indica un miglioramento della gestione patrimoniale della banca. La politica di prestito della filiale è finalizzata a soddisfare le esigenze della popolazione, delle imprese e delle organizzazioni in fondi presi in prestito.

Un'analisi della situazione finanziaria mostra che la struttura delle entrate e delle spese è abbastanza stabile e non soggetta a fluttuazioni significative, la banca non ha esaurito le sue opportunità per aumentare la redditività attraverso la crescita del reddito. Con lo sviluppo favorevole dell'economia e il miglioramento della qualità della gestione, la banca ha un potenziale significativo per aumentare i profitti.

Lo sviluppo del sistema bancario nella fase attuale è impensabile senza rischi: il rischio è presente in qualsiasi operazione. Inoltre, lo sviluppo di processi di cooperazione internazionale, la creazione di alte tecnologie nel campo delle telecomunicazioni e delle comunicazioni, l'informatizzazione e l'automazione della maggior parte dei processi dell'economia, il miglioramento dei sistemi di intelligenza artificiale hanno reso necessaria una profonda comprensione della natura dei rischi e le loro fonti. Nonostante l'importanza dei rischi bancari, l'interpretazione della loro essenza è ancora discutibile.

L'organizzazione di un efficace sistema di gestione del rischio in una banca commerciale comporta la sistematizzazione di approcci scientifici per la classificazione dei rischi bancari. L'identificazione dei rischi bancari tipici è parte integrante della creazione di un processo di gestione e valutazione dei rischi aziendali, poiché i rischi bancari sono strettamente correlati tra loro e possono avere un impatto diretto l'uno sull'altro e le operazioni bancarie sono influenzate da una serie di rischi causati da un complesso di fattori.

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La gestione del rischio è fondamentale nel settore bancario. Prima che la banca decida in merito all'emissione e all'importo del prestito, il gestore del rischio della banca controllerà il piano aziendale, la contabilità e il bilancio e i documenti costitutivi dell'impresa. D'altra parte, nel processo di ottenimento di un prestito, può giocare il dipartimento di gestione del rischio in un'impresa ruolo essenziale a discapito giusta scelta rapporto tra rischi assicurati e prevenuti. Nel verificare la liquidità di eventuali oggetti garantiti per l'emissione di un prestito, il gestore del rischio della banca terrà conto del fatto che i tuoi oggetti sono assicurati. Ciò consentirà di ridurre gli interessi sul prestito.

L'assunzione di rischi è il fondamento dell'attività bancaria. Ma le banche hanno successo solo quando i rischi che si assumono sono ragionevoli, gestibili e all'interno della loro capacità e competenza finanziaria. Le attività, in primo luogo i prestiti, devono essere sufficientemente liquide per coprire eventuali uscite di cassa, spese e perdite pur fornendo un livello accettabile

Tecnologia di gestione del rischio

per gli azionisti l'ammontare del profitto. Gli studi sui fallimenti bancari in tutto il mondo indicano che la ragione principale di ciò è la scarsa qualità degli asset.

Il compito principale della gestione del rischio in una banca è mantenere rapporti accettabili di redditività con indicatori di sicurezza e liquidità nel processo di gestione delle attività e delle passività della banca, ovvero minimizzare le perdite bancarie. Il livello di rischio associato a un evento è in continua evoluzione a causa della natura dinamica dell'ambiente esterno delle banche. Ciò costringe la banca ad aggiornare regolarmente la propria posizione sul mercato, valutare il rischio di determinati eventi, rivedere le relazioni con i clienti e valutare la qualità delle proprie attività e passività, ovvero adeguare la propria politica di gestione del rischio. Ogni banca deve pensare a minimizzare i propri rischi, che è necessario per la sua sopravvivenza.

La minimizzazione del rischio è la lotta per ridurre le perdite (altrimenti chiamata gestione del rischio), che include: anticipare i rischi, determinare le loro probabili conseguenze, sviluppare e implementare misure per prevenire o minimizzare le perdite ad essi associate.

Tutto ciò presuppone lo sviluppo di una propria strategia di gestione del rischio da parte di ciascuna banca, i. quadro di policy decisionale in modo tale da sfruttare tempestivamente e coerentemente tutte le opportunità di sviluppo della banca e nel contempo mantenere i rischi a un livello accettabile. Gli scopi e gli obiettivi della strategia di gestione del rischio sono in gran parte determinati dal contesto economico esterno in continua evoluzione in cui la banca deve operare.

La Banca dovrebbe accettare tali rischi che può quantificare e gestire in modo efficace. La gestione del rischio bancario si basa sulle seguenti disposizioni:

Previsione di possibili fonti di perdite o situazioni che possono causare perdite, loro misurazione quantitativa;

Rischi di finanziamento, incentivi economici per ridurli;

Responsabilità e obblighi di dirigenti e dipendenti, chiarezza della politica e dei meccanismi di gestione del rischio;

Controllo coordinato del rischio in tutte le divisioni e servizi della banca, monitorando l'efficacia delle procedure di gestione del rischio.

Gestione del rischio di credito. Inizialmente, le banche accettavano solo depositi. Tuttavia, si sono presto resi conto dei vantaggi di essere un intermediario nel trasferimento di fondi, assumendosi così altri rischi, in particolare il credito. Le operazioni di credito sono l'elemento più redditizio nel settore bancario. Le banche forniscono prestiti a varie persone giuridiche e persone fisiche con risorse proprie e prese in prestito. I fondi bancari sono formati a spese del denaro del cliente su conti di regolamento, correnti, urgenti e di altro tipo; prestito interbancario; fondi mobilitati dalla banca per un uso temporaneo mediante l'emissione di titoli di debito, ecc. Il credito è diventato la base dell'attività bancaria, pertanto il processo di gestione del rischio di credito merita un'attenzione particolare.

Capitolo 9

Metodi di mitigazione del rischio di credito:

Attenta selezione dei mutuatari, analisi della loro sostenibilità finanziaria e solvibilità;

Analisi in fase preliminare di possibili benefici e perdite derivanti dalla conclusione del contratto;

Ottenimento di garanzie reali e di altro tipo per l'adempimento dei termini del contratto di finanziamento.

Monitoraggio costante delle condizioni finanziarie del mutuatario, della sua capacità (e disponibilità) a rimborsare il prestito.

Il processo di gestione del rischio di credito di una banca commerciale comprende le seguenti fasi: sviluppo degli scopi e degli obiettivi della politica creditizia della banca; creazione di una struttura amministrativa per la gestione del rischio di credito e di un sistema per l'assunzione delle decisioni amministrative; studio della condizione finanziaria, della storia creditizia e dei rapporti commerciali del mutuatario; sviluppo e firma di un contratto di prestito; analisi del rischio di mancato rimborso dei prestiti; monitoraggio del credito del debitore e dell'intero portafoglio crediti; misure per la restituzione dei crediti scaduti e sofferenti e per la cessione delle garanzie reali.

Gli elementi chiave di un'efficace gestione del credito sono: politiche e procedure di credito ben sviluppate; buona gestione del portafoglio; efficace controllo del credito; personale ben addestrato per lavorare in questo sistema.

Politica del credito costituisce la base dell'intero processo di gestione del credito. Definisce gli standard cui devono attenersi i dipendenti delle banche preposti alla concessione, elaborazione e gestione del credito. La politica creditizia della banca è determinata, in primo luogo, dagli indirizzi generali relativi all'operatività con la clientela, accuratamente elaborati e trascritti nella nota di politica creditizia, e, in secondo luogo, dall'azione pratica del personale della banca che interpreta e implementare queste linee guida. Pertanto, in ultima analisi, la capacità di gestire il rischio dipende dalla competenza del management della banca e dal livello di abilità dei suoi dipendenti coinvolti nella selezione di specifici progetti di prestito e nello sviluppo dei termini dei contratti di prestito.

Il compito del banchiere è decidere a chi affidare il denaro dei depositanti. La banca deve determinare quali prestiti concederà e quali no, quanti di ciascun tipo di prestiti concederà, a chi concederà prestiti e in quali circostanze tali prestiti verranno concessi. Il rischio non può essere ignorato. Tutte queste importanti decisioni richiedono che gli obiettivi politici della banca siano il mantenimento di un rapporto ottimale tra prestiti, depositi e altre passività e patrimonio netto. Una sana politica creditizia contribuisce a migliorare la qualità dei prestiti. Gli obiettivi della politica creditizia dovrebbero riguardare alcuni elementi della regolamentazione legale, la disponibilità di fondi, il grado di rischio accettabile, l'equilibrio del portafoglio prestiti e la struttura delle obbligazioni per scadenza.

Le più grandi banche russe devono il loro successo non da ultimo al fatto che hanno creato informativo suddivisioni che servono direttamente tutte le fasi del lavoro creditizio, utilizzano tecnologie informatiche avanzate, interagiscono con i privati

Tecnologia di gestione del rischio

mi agenzie di informazione specializzate e organi governativi della Russia. Informazioni importanti possono essere ottenute da banche e altri istituti finanziari con cui il richiedente ha avuto a che fare. Banche, società di investimento e finanziarie possono fornire materiale sull'entità dei depositi della società, sul debito in essere, sull'accuratezza nel pagamento delle bollette, ecc. è possibile giudicare se il cliente utilizza efficacemente i fondi di qualcun altro per finanziare il capitale circolante. L'ufficio crediti di una banca può rivolgersi anche ad agenzie di prestito specializzate e ottenere da loro un rapporto sulla situazione patrimoniale di un'impresa o di un privato (nel caso di un prestito personale). Il rapporto contiene informazioni sulla storia dell'azienda, le sue operazioni, i mercati dei prodotti, le affiliate, la regolarità dei pagamenti delle bollette, i livelli di indebitamento, ecc. Negli Stati Uniti, la più grande agenzia di credito, Dun & Bradstreet, pubblica regolarmente rapporti sullo stato di milioni di imprese commerciali. Le informazioni sul pagamento dei conti commerciali da parte delle società americane sono fornite dal National Credit Information Service.

Questo articolo discute i concetti di base (gestione del rischio) e stabilisce i parametri che le banche dovrebbero cercare di raggiungere nel loro lavoro.

Per banca rischio- questo è il potenziale calo di reddito o una diminuzione del valore di mercato a causa degli effetti negativi di fattori esterni o interni. Tali perdite possono essere dirette (perdita di reddito o di capitale) o indirette (imposizione di restrizioni alla capacità di raggiungere i propri obiettivi di business). Tali restrizioni limitano la capacità della Banca di svolgere le proprie operazioni correnti o di sfruttare le opportunità per espandere la propria attività.

Gestione del rischioè un sistema di gestione del rischio che comprende una strategia e tattiche di gestione finalizzate al raggiungimento dei principali obiettivi di business della banca. Una gestione efficace del rischio include:

sistema di controllo;
sistema di identificazione e misurazione;
sistema di tracciamento (monitoraggio e controllo).

Il concetto di gestione del rischio (gestione del rischio)

Gestione dei rischiè il processo attraverso il quale la banca individua (identifica), ne valuta il valore, li monitora e controlla le proprie posizioni di rischio, e tiene conto anche della relazione tra diverse categorie (tipologie) di rischio. L'insieme delle azioni di gestione del rischio mira a raggiungere i seguenti obiettivi:

i rischi devono essere comprensibili e compresi dalla banca e dal suo management;
i rischi devono rientrare nei livelli di tolleranza stabiliti dall'organo di vigilanza della banca;
le decisioni sull'assunzione del rischio devono essere coerenti con l'obiettivo strategico dell'attività della banca;
le decisioni sull'assunzione di rischi dovrebbero essere specifiche e chiare;
il rendimento atteso deve compensare il rischio assunto;
la distribuzione del capitale dovrebbe corrispondere all'entità dei rischi a cui è esposta la banca;
gli incentivi per raggiungere performance elevate dovrebbero essere coerenti con il livello di tolleranza al rischio.

Dal punto di vista della gestione del rischio, si riduce ad accettare il rischio e ricevere un adeguato compenso (benefici economici) per questo.

Lo scopo della gestione del rischio— contribuire all'incremento di valore del capitale proprio della banca, assicurando il raggiungimento degli obiettivi di molti portatori di interesse, quali:

clienti e appaltatori;
capi;
dipendenti;
consiglio di sorveglianza e azionisti (proprietari);
corpi;
agenzie di rating, investitori e creditori;
altre parti.

Il concetto di complessità del sistema di gestione dei rischi

Processo di gestione del rischio dovere:

coprire tutte le attività della banca che incidono sui parametri dei suoi rischi;
essere un processo continuo di analisi della situazione e dell'ambiente in cui sorgono i rischi;
contribuire all'adozione di decisioni gestionali in merito all'impatto sui rischi stessi e/o sul livello di vulnerabilità (esposizione) della banca a tali rischi.

Le decisioni di gestione del rischio possono includere, in particolare, l'evitamento del rischio: rifiuto di accettarlo; la sua minimizzazione, anche attraverso fattori attenuanti e/o trasferimento (trasferimento) del rischio ad altri soggetti (tramite strumenti derivati o), fissando limiti all'esposizione della banca e altre modalità di influenza del rischio (risk carrier) o del livello del la vulnerabilità della banca ad essa.

La gestione del rischio dovrebbe avvenire a livello dell'organizzazione in cui si verifica il rischio, nonché attraverso funzioni di revisione e controllo del rischio indipendenti ai più alti livelli di gestione ea livello del consiglio di sorveglianza.

Le banche dovrebbero cercare di creare un sistema completo di gestione del rischio che garantisca un processo affidabile rilevazione, valutazione, controllo e monitoraggio tutti i tipi di rischio a tutti i livelli dell'organizzazione, anche tenendo conto dell'influenza reciproca di varie categorie di rischi, e aiuterebbe anche a risolvere la questione del conflitto di compiti tra la necessità di generare reddito e minimizzare i rischi (vedi).

Nello sviluppo e nell'attuazione di un sistema completo di gestione dei rischi per una banca, il consiglio di sorveglianza e il consiglio devono garantire quanto segue:

implementazione di una struttura organizzativa e di adeguati meccanismi di controllo;
assumere rischi in conformità con le aspettative degli azionisti (proprietari) della banca, il piano strategico della banca e i requisiti normativi;
diffusione in banca di una visione comune della propria cultura aziendale sulla gestione del rischio;
allocare le risorse necessarie per creare e mantenere un sistema di gestione dei rischi efficace, completo ed equilibrato;
riflessione in forma documentale sistematica della struttura organizzativa e dei meccanismi di controllo, accesso adeguato a tali documenti per i partecipanti al processo di gestione del rischio in banca;
armonizzazione della struttura organizzativa e dei sistemi di controllo dei processi aziendali della banca con i corrispondenti sistemi delle società controllate e delle altre entità controllate in modo da non pregiudicare l'attività controllata e stabile della banca stessa;
evitare conflitti di interesse a tutti i livelli della banca;
effettuare un'analisi dei rischi tenendo conto della possibilità di circostanze estreme (scenari di stress), sulla base delle quali la banca deve determinare le opportune misure di emergenza, ad esempio sotto forma di un piano d'azione in caso di crisi (cfr.);
implementazione di procedure e misure per prevenire situazioni di stress che possono insorgere a causa di determinati fattori interni;
sviluppo di procedure e misure per monitorare l'adeguata patrimonializzazione della banca;
una chiara formulazione della politica (documento normativo) della banca per il controllo dei rischi e per condurre l'attività secondo criteri di affidabilità;
analisi sistematica dei rischi per identificare, valutare, controllare e monitorare tutti i rischi;
sviluppo e implementazione di controlli interni che assicurino il corretto rispetto dei requisiti di leggi e regolamenti, l'adempimento degli obblighi contrattuali e di altro tipo, il rispetto di regolamenti e procedure, norme e regolamenti, nonché un'adeguata condotta aziendale;
creazione di un'unità di gestione del rischio indipendente, che dovrebbe avere l'autorità, le risorse, l'esperienza e lo status aziendale appropriati per non avere ostacoli all'accesso a informazione necessaria, nella formazione e fornitura di relazioni sulla gestione basate sui risultati delle loro ricerche;
creazione di un servizio indipendente dalle unità operative della banca e separato dagli attuali processi che fanno parte di alcune componenti di alcuni processi aziendali. L'ambito di interesse del servizio di audit interno dovrebbe coprire tutti i tipi di attività e tutte le divisioni della banca.

Approcci generali alla minimizzazione e ottimizzazione del rischio

A seconda che esista una relazione tra rischi e rendimenti, i rischi possono essere suddivisi in due gruppi:

rischi quantificabili (). Per esempio, ;
rischi non quantificabili (rischi non finanziari). Per esempio, .

I rischi per i quali esiste una relazione tra rischi e rendimenti sono considerati quantificabili, la gestione di tali rischi è quella di ottimizzarli. I rischi per i quali non esiste alcuna relazione tra rischio e reddito non possono essere quantificati e la loro gestione è ridotta alla loro minimizzazione.

Il processo di gestione del rischio generalmente non ha lo scopo di eliminare il rischio, ma di garantire che la banca riceva un'adeguata ricompensa per l'accettazione del rischio. Fanno eccezione alcuni rischi per i quali non esiste alcuna relazione tra il loro livello e l'ammontare della remunerazione della banca (ad esempio, rischio legale, rischio reputazionale, ).

Molti dei rischi a cui è esposta una banca sono intrinsecamente bancari e derivano dalla funzione di intermediazione di riallocazione dei fondi che le banche svolgono (ad esempio, rischio di credito). Per tali rischi, la banca cerca di ottimizzare il rapporto tra rischio e rendimento, massimizzando il rendimento per un determinato livello di rischio o minimizzando il rischio che deve essere assunto per garantire il livello di rendimento desiderato. Pertanto, emergono due approcci quantificabili alla gestione del rischio.

Alcuni rischi sono spesso il prezzo da pagare per il diritto di impegnarsi in una determinata attività, come il rischio legale. Di norma, la banca cerca o è costretta a ridurre tali rischi a un certo livello limite, cercando di sostenere costi minimi. In questo caso si manifesta un approccio alla minimizzazione dei rischi che non possono essere quantificati.

Fonti e meccanismi di controllo del rischio

I rischi dell'attività bancaria sorgono sulla base di fattori sia interni (endogeni) che esterni (esogeni). Una parte significativa dei fattori esterni è al di fuori del controllo della banca e la banca non può essere completamente sicura dei risultati di eventi futuri che potrebbero interessare la banca e della tempistica del loro verificarsi.

I principali fattori che influenzano il livello dei rischi esterni sono quelli politici ed economici correlati. Tutti gli altri fattori (demografici, sociali, geografici) sono visti attraverso il prisma dei fattori politici ed economici.

Tra il gran numero di rischi esterni, si possono distinguere cinque gruppi principali:

rischio di forza maggiore— associato al verificarsi di circostanze impreviste che incidono negativamente sull'attività della banca e/o dei suoi partner (calamità naturali, ecc.);
- si associa alla possibilità del verificarsi di condizioni sfavorevoli all'attività della banca in ambito politico, giuridico, sfera economica il paese in cui opera la banca;
- a causa di cambiamenti nelle relazioni internazionali, nonché della situazione politica in uno dei paesi che influenzano le attività della banca o dei suoi partner (guerre, scandali internazionali, impeachment del capo di stato, chiusura delle frontiere);
rischio legale- associato a cambiamenti nella legislazione di diversi paesi;
rischio macroeconomico- sorge a causa di cambiamenti sfavorevoli della situazione nei singoli mercati o dell'intera situazione economica nel suo insieme (). Separatamente, è necessario individuare una componente del rischio macroeconomico - rischio inflazionistico associato a una possibile perdita del valore iniziale delle attività.

L'attivazione di un fattore di rischio esterno a cui la banca è esposta può pregiudicare la continuità delle sue attività. Pertanto, nel processo di analisi dei rischi, la banca deve necessariamente tenere conto della possibilità di circostanze estreme (scenario di stress). Pertanto, la banca dovrebbe sviluppare adeguate misure immediate sotto forma di un piano d'azione in caso di crisi che viene regolarmente aggiornato e testato. Tali piani d'azione sono parte integrante dei meccanismi di controllo dei rischi della banca.

La banca deve inoltre garantire che siano in atto procedure e misure per prevenire situazioni di stress causate da cause interne. La Banca dovrebbe monitorare i rischi per garantire un rapporto ragionevole e affidabile tra i parametri generali dei propri rischi e capitale, risorse finanziarie e risultati finanziari (ricavi) attraverso opportuni meccanismi di controllo.

I metodi per la valutazione quantitativa del rischio dovrebbero basarsi sul criterio del costo economico del capitale e sulla necessità di mantenere il capitale a un livello necessario a compensare i rischi.

Approcci alla distribuzione delle funzioni di gestione del rischio

La banca dovrebbe fornire una chiara distribuzione delle funzioni, dei compiti e dei poteri di gestione del rischio, nonché un chiaro schema di responsabilità in conformità con tale distribuzione.

La distribuzione delle funzioni e dei poteri dovrebbe coprire tutti i livelli organizzativi e le divisioni della banca. Grande importanza è attribuita alla distribuzione delle funzioni di gestione del rischio tra il consiglio di sorveglianza e il consiglio di amministrazione della banca. La strategia generale di gestione del rischio nella banca è determinata dal consiglio di sorveglianza e la gestione generale della gestione del rischio è effettuata dal consiglio.

Occorre inoltre prestare la dovuta attenzione alla ripartizione delle funzioni e dei poteri di gestione del rischio tra i servizi operativi () e di controllo (audit), soprattutto quando noi stiamo parlando sull'assicurare il corretto svolgimento delle funzioni di controllo bancario interno.

La distribuzione dei compiti e la subordinazione dei dipartimenti dovrebbe essere documentata e portata all'attenzione degli esecutori in modo tale che tutto il personale della banca comprenda le proprie funzioni, doveri e poteri, il proprio ruolo nell'organizzazione e nel processo di controllo, nonché la propria responsabilità .

Nella pratica mondiale, ci sono quattro fasi correlate della gestione del rischio:

identificazione del rischio (rivelazione);
valutazione quantitativa e qualitativa (misurazione) del rischio;
controllo del rischio;
monitoraggio del rischio.

La valutazione del rischio dovrebbe essere effettuata e/o confermata da un servizio indipendente - un'unità di gestione del rischio che abbia le risorse, l'autorità e l'esperienza sufficienti per valutare i rischi, testare l'efficacia delle misure di gestione del rischio e fornire raccomandazioni per l'attuazione di adeguate azioni correttive.

Inoltre, altri organi e funzioni della banca sono coinvolti nel processo di gestione dei rischi nell'ambito delle proprie funzioni e competenze in coerenza con i principi di governo societario.

Concetto di perdite in termini di rischi

Indipendentemente dalla sofisticatezza e dalla complessità delle loro operazioni, le banche devono distinguere tra perdite attese e perdite inattese.

Perdite previste sono perdite che il management della banca sa o dovrebbe sapere che potrebbero verificarsi (ad esempio, la percentuale prevista di perdite su un portafoglio di carte di credito). Di solito tali perdite in una forma o nell'altra prevedono la creazione di riserve.

Perdite inaspettate sono perdite associate a eventi imprevisti (ad esempio, una crisi sistemica, ecc.). Il "cuscinetto" per assorbire perdite impreviste è il capitale della banca.

Analisi del rischio

La Banca assicura un'analisi sistematica dei rischi volta a individuarne e valutarne l'entità. Lo scopo dell'analisi dovrebbe essere quello di comprendere la natura dei rischi a cui la banca è esposta e di determinare se essi sono coerenti con i suoi obiettivi, la sua strategia e le sue politiche. Pertanto, tale analisi dovrebbe essere svolta costantemente sia a livello dell'ente nel suo complesso che a livello dei singoli dipartimenti e includere l'identificazione, la misurazione e la valutazione di tutti i tipi di rischio, compresa la relazione e l'influenza reciproca tra le diverse categorie dei rischi.

L'analisi del rischio dovrebbe coprire tutti i prodotti, servizi e processi della banca e includere sia una valutazione qualitativa dei rischi rilevanti sia una valutazione dei loro parametri quantitativi (se possibile). La direzione della banca dovrebbe essere a conoscenza dei risultati dell'analisi dei rischi e tenerne conto nel proprio lavoro.

L'analisi dei rischi è un processo continuo che dovrebbe tenere conto di:

cambiamenti nelle condizioni interne ed esterne di attività;
nuovi prodotti, servizi, processi;
progetti futuri.

Come risultato dell'analisi del rischio, si può concludere che i rischi della banca non soddisfano o non soddisfano più i parametri selezionati, o che i parametri di rischio selezionati non corrispondono o non corrispondono più ai compiti e alla strategia della banca. Può anche darsi che la struttura organizzativa ei controlli della banca non siano coerenti con le variazioni dei parametri di rischio. Pertanto, la gestione del rischio dovrebbe essere accompagnata da una revisione degli obiettivi, della strategia prescelta, della struttura organizzativa sviluppata e dei meccanismi di controllo.

L'analisi dei rischi può rivelare rischi che non sono stati precedentemente identificati e/o che non possono essere mitigati da procedure e controlli appropriati. In tal caso, la banca deve valutare l'accettabilità di tali rischi e l'opportunità di continuare a svolgere il tipo di attività su cui tali rischi si basano.

Per garantire una corretta identificazione, comprensione e gestione dei rischi nella loro interazione reciproca, non dovrebbero essere considerati separatamente l'uno dall'altro. L'analisi necessaria per identificare e sintetizzare i rischi dovrebbe essere effettuata a un livello che consenta di coprire la banca nel suo complesso, sia su base individuale che consolidata.

La Banca deve garantire che i conflitti di interesse siano evitati. L'analisi dei rischi dovrebbe essere effettuata ei suoi risultati comunicati alle parti interessate senza alcuna influenza da parte della direzione della banca responsabile di una particolare attività.

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