namai › Padangos ir ratai › Rizikos valdymo sistemos būklė šiuolaikiniuose komerciniuose bankuose. Rizikos valdymas bankų sektoriuje

Rizikos valdymo sistemos būklė šiuolaikiniuose komerciniuose bankuose. Rizikos valdymas bankų sektoriuje

Rizikos valdymo sistema yra gyvybiškai svarbus verslo elementas, banko konkurencingumo garantas. Taip tai jau seniai suvokiama Vakaruose. Palaipsniui šalies bankai supranta integruoto rizikos valdymo svarbą. Ką reikėtų perduoti iš išorės, o kokias rizikas valdyti savarankiškai – pasirinkimas lieka bankui, kiekviena galimybė turi stiprią ir silpnosios pusės. Tačiau vis labiau akivaizdu, kad be sistemingo rizikos valdymo bankas ne tik negalės sėkmingai vystytis, bet ir vargu ar egzistuos ilgai.

Pagrindiniai žodžiai čia yra sistema, kompleksas. Rizikos valdymas turėtų būti perkeltas į atskirą skyrių. Juk kiekvienas bankas susiduria su daugybe tarpusavyje susijusių rizikų, kurios reikalauja nuolatinio vertinimo, kontrolės ir valdymo. Rizikos valdymo skyriaus užduotis yra strateginis rizikos valdymas ir operatyvinis valdymas arba specializuotų padalinių veiklos koordinavimas. Tai leidžia gauti sinerginį efektą, greitai priimti teisingus sprendimus. Deja, turime konstatuoti, kad daugumoje Rusijos bankų nėra sisteminio požiūrio į rizikos valdymą. Rizikos valdymas dažnai susijęs su priežiūros standartų įvykdymu, didžiulio kiekio vidinių dokumentų (kurių dažniausiai nesilaikoma) sukūrimas ir saugos tarnybos, kuri bando kontroliuoti darbuotojus ir sandorio šalis, sukūrimas. Visa tai yra gana toli nuo visavertės rizikos valdymo sistemos. Be to, keitimasis informacija tarp atitinkamų padalinių nenustatytas.

Dar viena silpnoji grandis – IT. Beveik visa bankų technologinė infrastruktūra yra orientuota į tam tikrų apskaitos problemų sprendimą arba verslo planavimą ir biudžeto sudarymą. Dėl šios priežasties specialistai ir rizikos valdytojai turi skirti daug laiko informacijos paieškai ir sisteminimui. Net ir gera ERP sistema ne visada leidžia išspręsti šią problemą. Jame turi būti blokas, atsakingas už rizikos įvertinimą ir analizę.

Duomenų integravimas yra sudėtingas, be kitų priežasčių, dėl tinkamos metodikos trūkumo. Kaip pažymėta Michailas Bukhtinas, „Investsberbank OJSC“ išteklių planavimo ir rizikos kontrolės departamento vadovas, rizikos vertinimas yra tikimybinio pobūdžio ir turėtų būti pagrįstas statistiniais savo ar apibendrintos nacionalinės pramonės patirties vertinimais, kurie dar nėra sukaupti. Šią patirtį keičia užsienio rezultatų modeliavimas ar mechaninis perkėlimas, o tai natūraliai sukelia gana pagrįstą aukščiausio lygio vadovų skepticizmą. Susidaro užburtas ratas: rizikos valdytojai privalo atlikti objektyvius vertinimus ir rekomendacijas, kurių formavimui įmonės ir bankai neturi pagalbinės infrastruktūros. Šiuo požiūriu teigiamas pavyzdys yra neseniai paskelbtas „Vneshtorgbank“ sprendimas sukurti informacijos duomenų saugyklą.

Šiek tiek teorijos

Padarykime trumpą nukrypimą į teoriją. Yra daug bankų rizikos klasifikacijų. Kiekvienas iš jų yra teisingas savaip. Paimkime vieną universaliausių, kuris didžiąja dalimi koreliuoja su Bazelio II nuostatomis.

Tiesioginė banko rizika

Kreditas
Rinka (palūkanos, valiuta ir kt.)
Nesubalansuoto likvidumo rizika
Veikiantis

Bendra rizika

Pramonės rizika
Regioninė ar šalies rizika

Kredito rizika atspindi tikimybę, kad skolininkas negalės sumokėti palūkanų ar grąžinti pagrindinės paskolos sumos paskolos sutartyje nustatytais terminais. Kredito rizika reiškia, kad mokėjimai gali vėluoti arba visai neatlikti, o tai savo ruožtu gali sukelti pinigų srautų problemų ir neigiamai paveikti banko likvidumą. Nepaisant naujovių finansinių paslaugų sektoriuje, kredito rizika vis dar yra pagrindinė bankų problemų priežastis.

Kredito rizika yra glaudžiai susijusi su likvidumo rizika. Atsižvelgiant į paskolų portfelio skubumą ir portfelį sudariusių įsipareigojimų struktūrą, galima įvertinti bankų įsipareigojimų ir turto likutį bei įvertinti bankui ir visai bankų sistemai būdingą likvidumo riziką. Likvidumo rizikos valdymas apima banko įsipareigojimų ir reikalavimų struktūros suderinimą pagal terminus. Likvidumo rizika atsiranda, kai bankas tam tikru momentu negali įvykdyti savo įsipareigojimų dėl lėšų trūkumo. Tokia situacija gali susidaryti dėl turto ir įsipareigojimų disbalanso pagal terminą. Bankas visada turi turėti tam tikrą likvidumo rezervą netikėtiems balanso pokyčiams.

Rinkos rizika yra susijęs su kainų svyravimais keturiose pagrindinėse ekonomikos rinkose: skolos rinkoje, akcijų rinkoje, valiutų ir prekių rinkose, tai yra rinkose, kurios jautrios palūkanų normų pokyčiams. Rinkos rizika – tai rizika, kad kredito įstaiga patirs finansinių nuostolių (nuostolių) dėl prekybos portfelyje esančių finansinių priemonių rinkos vertės, taip pat užsienio valiutų kursų pokyčių. Ji priklauso spekuliacinės rizikos kategorijai, kurią sudaro tai, kad kainų pokyčiai gali lemti pelną arba nuostolius. Siekdamas valdyti rinkos riziką, bankas formuoja politiką, kurioje nustato tikslus ir metodus, kuriais siekiama apsaugoti kapitalą nuo neigiamo kainų pokyčių poveikio. Daugumoje bankų, kaip rinkos rizikos valdymo dalis, portfeliai yra perkainojami, atspindintys turto vertės pokytį, priklausantį nuo rinkos kainų judėjimo. Portfelio perkainojimas vertingų popierių yra svarbi banko kapitalo apsaugos priemonė. Investicinius portfelius iš naujo įvertinti rekomenduojama bent kartą per mėnesį, o prekybos portfelius – kasdien.

Veiklos rizika— nuostolių dėl vidinių sistemų, procesų, personalo veiksmų klaidų arba dėl išorinių veiksnių, pavyzdžiui, stichinių nelaimių ar sukčiavimo, galimybė. „Bazelis II“ susitarime operacinę riziką apibrėžia kaip nuostolių riziką, atsirandančią dėl vidinių procedūrų, žmonių ir sistemų veiksmų ar išorinių įvykių netinkamumo ar nesilaikymo. Šis apibrėžimas apima teisinę riziką, bet neapima strateginės ir reputacijos rizikos.

Įvertinti, valdyti, kontroliuoti

Kredito rizika gali būti vertinama dviem kryptimis: kiekybiniu ir kokybiniu vertinimu. Šis metodas leidžia nustatyti kredito rizikos vietą tiek kiekvienai paskolai atskirai, tiek apskaičiuoti bendrą viso portfelio kredito riziką. Grafiškai tai galima pavaizduoti kaip rizikos žemėlapį, kurio vertikalioje ašyje galima nubraižyti kiekybinį rizikos atspindį, ty kiekvienos paskolos individualiai patiriamą nuostolių sumą, o horizontalioje ašyje – atsiradimo tikimybę. Šis pavyzdys yra supaprastintas kredito rizikos kortelės modelis. Kiekvienas taškas yra dvimatis kiekvienos paskolos rizikos apibrėžimas. Bendra vertė gali atspindėti viso portfelio kredito riziką.

Pagrindinis būdas sumažinti kredito riziką yra banko reikalavimas užtikrinti paskolą, t.y. garantijų ar užstato prieinamumas. Užstatu gali būti įkeista kliento kilnojamoji ar nekilnojamasis turtas arba kitas turtas. Priimdamas gerą užstatą, bankas turi teisę nesudaryti atidėjinio galimiems šios paskolos nuostoliams. Kitas būdas sumažinti kredito riziką yra naudoti kredito balus. Balų sistemų naudojimas yra skirtas padėti bankui sukurti nuoseklų ir logišką sprendimų priėmimo pagrindą, suteikiant kredito pareigūnams aiškesnį ir intuityvesnį kredito rizikos matą. Paprastai modeliai kuriami remiantis sukauptais empiriniais duomenimis. Asmenų vertinimo balais modelis gali būti pagrįstas skolininkų asmeniniais duomenimis, banko valdymo ekspertinėmis žiniomis, skaitiniais vertinimais, gautais iš blogų ir gerų paskolų statistikos, skaitiniais vertinimais, pagrįstais objektyvia regionine ir pramonės informacija. Konkretaus skolininko vertinimo modelio darbo rezultatas yra potencialaus skolininko kredito portretas, leidžiantis atlikti: galimų skolininkų skirstymo į blogus, kuriems paskola negali būti suteikta, ir gerus procedūrą. kam gali būti suteikta paskola, apskaičiuojant individualius kredito sandorio parametrus konkrečiam skolininkui (limitas , palūkanos, terminas, paskolos grąžinimo grafikas), rizikos apskaičiavimas ir paskolų portfelio valdymas visoms paskoloms fiziniams asmenims.

Kredito biurai yra pagrindinė grandis kuriant balų vertinimo modelius. Bandymai pristatyti šią įstaigą mūsų šalyje dar nebuvo labai sėkmingi. Kredito biurų institucijos plėtrą stabdo didžiųjų bankų nenoras atskleisti informaciją apie savo skolininkus. Bankai, turintys didelę vartojimo paskolų klientų bazę, pavyzdžiui, „Sberbank“ ar „Russian Standard“, steigia savo kredito biurus. Priežastis – vadinamoji „free-rider“ problema: mažiems bankams, kurie neturi didelės klientų bazės, bus naudingas kreditų biuro įvedimas, o informaciją apie klientus jie gaus minimaliomis sąnaudomis. Žinoma, segmento lyderiams tai nepatinka ir jie mieliau nebendradarbiauja keičiantis informacija su konkurentais. Dėl to rinka pralaimi, nes didėja bendri nuostoliai dėl sukčiavimo ir didėja vidutinė paskolų norma. Bankų kredito biurams teikiamos informacijos konfidencialumo klausimas lieka atviras. Kol bankai negali garantuoti savo klientams, kad ši informacija nepateks į trečiąsias rankas.

Skirtingai nuo kredito ir rinkos rizikos vertinimo ir mažinimo metodų, operacinės rizikos valdymo metodai buvo sukurti palyginti neseniai. 1988 m. Bazelio susitarime veiklos rizika buvo laikoma kredito ir rinkos rizikos šalutiniu produktu ir buvo priskirta kitoms rizikos grupėms. Sutartyje „Basel-2“ operacinė rizika nagrinėjama atskirai, pateikiamas jos apibrėžimas, vertinimo metodai ir atsiradimo priežastys. Bazelio komitetas mano, kad operacinė rizika yra svarbi rizika, su kuria susiduria bankai, ir kad bankai turi turėti tam tikrą kapitalo sumą, kad išvengtų su ja susijusių nuostolių.

Išsivysčiusiose rinkose laikoma teisinga centralizuoti rizikos valdymo funkciją, sutelkiant ją į vieną, visam bankui skirtą padalinį. Šiame padalinyje, be abejo, turėtų būti sutelkta ir tikslinė operacinės rizikos valdymo funkcija – operacinės rizikos lygio ar banko nuostolių, susijusių su jos įgyvendinimu, sumažinimas, o tai turėtų būti vertinama bendrame banko rizikos valdymo kontekste. Tačiau bankuose įprasta atsakomybę už operacinę riziką (arba tai, ką konkretus bankas supranta kaip operacinę riziką) priskirti IT skyriams. Operacinės rizikos vertinimo metodai pastaraisiais metais sparčiai vystėsi, tačiau tikslumu vis dar atsilieka nuo kredito ir rinkos rizikos matavimo metodų (net ir pažangiose rinkose). Operacinės rizikos vertinimas apima įvykių ar aplinkybių, lemiančių veiklos nuostolius, tikimybę ir galimų nuostolių dydžio įvertinimą. Faktinių nuostolių pasiskirstymo statistine analize pagrįsti metodai leidžia prognozuoti galimus veiklos nuostolius pagal praeityje tam tikroje kredito įstaigoje susidariusių veiklos nuostolių dydį. Statistiniai metodai ir modeliai aktyviai naudojami, jei tam tikros rūšies operacinės rizikos atsiradimo tikimybė yra pakankamai didelė, o jos atsiradimas rinkoje yra masinis. Tokiu atveju galima naudoti koreliacinius modelius, kuriuose funkcija bus operacinės rizikos atsiradimo tikimybė, o kintamieji – veiksniai, formuojantys operacinę riziką (pavyzdžiui, operacijų skaičius, tiesiogiai lemiantis personalo dažnumą). klaidos).

Svertinio metodo esmė – įvertinti operacinę riziką, lyginant ją su priemonėmis ją sumažinti. Remiantis ekspertine analize, atrenkami veiklos rizikos valdymo tikslais informatyvūs rodikliai ir nustatoma jų santykinė svarba (svorio koeficientai). Tada pasirinkti rodikliai apibendrinami lentelėse (scorecards) ir įvertinami naudojant įvairias skales. Gauti rezultatai apdorojami atsižvelgiant į svorio koeficientus ir lyginami kredito įstaigos veiklos, tam tikrų rūšių bankinių operacijų ir kitų operacijų kontekste. Svertinio metodo (scorecard metodo) taikymas kartu su operacinės rizikos vertinimu leidžia nustatyti veiklos rizikos valdymo trūkumus ir stipriąsias puses.

Taikant modeliavimo metodą (scenarijų analizę), remiantis kredito įstaigos veiklos krypčių, tam tikrų rūšių bankinių operacijų ir kitų sandorių ekspertine analize, nustatomi galimi įvykio ar aplinkybių, lemiančių veiklos nuostolius, atsiradimo scenarijai. , ir sukurtas nuostolių atsiradimo dažnio ir dydžio pasiskirstymo modelis, kuris vėliau naudojamas operacinei rizikai įvertinti.

Nuostolių dėl operacinės rizikos atsiradimo stebėsena apima kiekvieno atvejo analizę, pobūdžio ir priežasčių, lėmusių operacinės rizikos realizavimą konkrečioje situacijoje, aprašymą. Siekiant nustatyti sritis, kurioms kyla didžiausia veiklos rizika, rekomenduojama atlikti procesų ir technologijų laipsnišką skaidymą į jų elementarius komponentus (operacinį vienetą), kurių kiekvienos įtakos laipsnis yra vienas arba kitas rizikos šaltinis jame nustatomas empiriškai arba statistiškai. Nurodytas operacinės rizikos objektų išskaidymas į elementarias operacijas vadinamas operacinės rizikos išskaidymu pagal operacijas, kurios sudaro operacinių rizikų katalogą. Katalogas leidžia nustatyti labiausiai pažeidžiamą banko skyrių. Operacinės rizikos katalogo sudarymas yra pagrindinė užduotis kuriant tinkamą šios rizikos valdymo sistemą. Jį gali sudaryti banko padaliniai arba savarankiškai, kaip vadinamąjį vykdomų operacijų technologinį žemėlapį, arba jį galima patikėti išorės konsultacinei įmonei. Sudarius katalogą, nustatomi tie procesai ir atskiros operacijos, į kurias labiausiai susitelkę konkretūs rizikos veiksniai. Tada kuriamos priemonės nustatytoms rizikoms sumažinti ir riboti.

Bazelis 2 – Rizikos valdytojo Biblija?

Bankų rinka jau seniai kalba apie tai, ar prisijungti prie „Bazelis II“ susitarimo. Kažkas mano, kad prisijungimas yra būtinas ir pagerins šalies bankų sistemą. Kiti mano, kad tokia priemonė, priešingai, gali rimtai pakenkti jos stabilumui ir konkurencingumui. Abu jie pateikia gana svarių argumentų. Nepaisant to, negalima nuginčyti fakto, kad „Bazelis II“ sutartis yra svarbiausias dokumentas, lemiantis rizikos valdymo strategiją bankų sistemoje. Jame pateikiamos pagrindinės kredito, rinkos ir veiklos rizikos apskaičiavimo galimybės, šios rizikos valdymo ir kapitalo pakankamumo skaičiavimo metodai. Nepriklausomai nuo to, kaip ir kada šie principai bus įgyvendinti Rusijoje (bankų perėjimas per ešelonus, sumažintos versijos naudojimas ir sušvelninti reikalavimai arba radikali visiško perėjimo versija), anksčiau ar vėliau tai įvyks. Galiausiai bankai savarankiškai priims rizikos valdymo sistemą, panašią į sutartyje apibrėžtus principus.

Sutartyje numatytos trys viena kitą remiančios kapitalo pakankamumo reguliavimo sritys:

Minimalus kapitalas nustatomas naudojant koeficientus, kurie atsižvelgia į skolininko kredito riziką, banko rinkos ir veiklos riziką.
Kapitalo pakankamumo priežiūra apima efektyvią banko vidinių metodų tinkamumo ir veikimo kontrolę. Šis komponentas apima reguliuotojų galimybę reikalauti, kad rodiklis būtų išlaikytas aukštesniame nei nustatytas minimalus lygis, nepriklausomas konkretaus banko kapitalo pakankamumo vertinimas peržiūrint banką, analizė. savo sistema banko rizikos įvertinimas ir galimybė kištis į banko reikalus, siekiant išvengti pavojingo kapitalo kritimo.
Rinkos disciplina, t. y. bankas atskleidžia visą informaciją apie kapitalo sudėtį ir prisiimtą riziką, kuria remdamiesi klientai, bankai ir ekspertai galėtų patys nuspręsti dėl kapitalo pakankamumo.

Visos šios sritys yra itin svarbios kuriant rizikos valdymo sistemą. Centrinė naujovių dalis – kapitalo pakankamumo rodiklio skaičiavimo metodikos modifikavimas: keičiasi turto apskaičiavimo taisyklės atsižvelgiant į rizikas. Dabartinėje sutartyje apibrėžiant pagal riziką įvertinto turto apibrėžimą buvo įtraukta tik kredito ir rinkos rizika. Naujojoje sutartyje skaičiuojant kapitalo pakankamumą atsižvelgiama į operacinę riziką. Tiek kredito, tiek operacinei rizikai siūlomi trys jautrumo rizikai didinimo būdai, leidžiantys bankams ir priežiūros institucijoms patiems pasirinkti, kurie metodai, jų nuomone, yra tinkamiausi šiam banko veiklos ir rinkos infrastruktūros plėtros etapui.

Veikdami nestabilioje aplinkoje ir neturėdami visos informacijos apie sandorio šalis, komerciniai bankai yra priversti rizikuoti savo kasdienėje veikloje. Kartu bankai turi galimybę sumažinti didelę nesisteminės rizikos dalį, tačiau ne visada tai daro, nes rizika yra tiesiogiai proporcinga pajamoms ir yra gana priimtina, jei yra pakankamai kompensacijų.

Tiriant riziką, patartina išskirti dvi pagrindines sritis – rizikos atpažinimas ir įvertinimas Ir sprendimų priėmimas rizikos srityje.

„Rizikos“ sąvoka pasitaiko daugelio socialinių ir gamtos mokslų kasdienybėje, o kiekvienas iš jų turi savo tikslus ir rizikos tyrimo metodus. Rizikos ekonominio aspekto specifiką lemia tai, kad rizika, nepaisant tikėtinos finansinės naudos, tapatinama su galima materialine žala, padaryta įgyvendinus pasirinktą ekonominį, organizacinį ar techninį sprendimą, ir (arba) poveikį aplinką, įskaitant rinkos sąlygų pokyčius, force majeure ir kt. Toks bankų sektoriaus rizikos aiškinimas yra visiškai pagrįstas, nes komerciniai bankai, veikdami kaip finansiniai tarpininkai ekonominėje sistemoje, didžiąją dalį savo finansinių išteklių poreikių dengia skolintų lėšų sąskaita. Todėl bankai, norėdami suformuoti įsipareigojimus skolindamiesi, turi turėti didelį patikimumą ir visuomenės pasitikėjimą. Savo ruožtu visuomenė savo laikinai laisvas lėšas linkusi patikėti tiems finansų tarpininkams, kurie demonstruoja stabilų pelną ir minimalius nuostolius. Taigi bankui rizika yra nuostolių tikimybė ir yra glaudžiai susijusi su banko pajamų nestabilumu.

Kaip žinia, šiuolaikiniai komerciniai bankai, vykdydami savo veiklą, susiduria su įvairiomis rizikomis, tačiau ne visos rizikos yra pavaldžios bankams. Komercinių bankų stabilumui įtakos turi egzogeniniai ir endogeniniai veiksniai, tačiau tik dalis jų yra tiesioginės ar netiesioginės finansų tarpininko įtakos sferoje. Šia nuostata galima remtis bankų rizikos klasifikavimo pagrindu (1 lentelė).

1 lentelė

Bankininkystės rizikos klasifikacija

	RIZIKOS KLASĖ
Išorinės rizikos	Veiklos aplinkos rizikos	Reguliavimo rizika Konkurencijos rizika Ekonominė rizika Šalies rizika
Vidinės rizikos	Valdymo rizika	Sukčiavimo rizika Neefektyvios organizacijos rizika; Rizika, kad banko vadovybė nesugebės priimti tvirtų ir pagrįstų sprendimų Rizika, kad bankų atlygio sistema nesuteiks tinkamos paskatos
	Finansinių paslaugų teikimo rizika	Technologijų rizika Operacinė rizika Naujų finansinių priemonių įvedimo rizika Strateginė rizika
	Finansinė rizika	Palūkanų normos rizika Kredito rizika Likvidumo rizika Nebalansinė rizika Valiutos rizika Rizika naudojant skolintą kapitalą

Taigi pateiktoje klasifikacijoje pagrindinis rizikos skirstymo kriterijus yra banko gebėjimas kontroliuoti jų atsiradimo veiksnius (rizikos grupės ir klasės išdėstomos lentelėje tokiam gebėjimui didėjant). Atitinkamai, pirmajame etape sisteminė (išorinė) ir individuali kiekvieno finansų tarpininko (vidaus) rizika buvo suskirstyta į skirtingas grupes, tada, atsižvelgiant į pasireiškimo sritį, buvo išskirtos keturios rizikos klasės.

Bankas prisiima veiklos aplinkos riziką kaip reguliuojama įmonė, kuri yra pagrindinė mokėjimo sistemos grandis. Juose sujungiamos rizikos, kurios saugo banko interesus, bet per kurias bankas yra kontroliuojamas, ir tas, kurias generuoja komercinio banko aplinka. Teisės aktų leidybos rizika kyla dėl komercinių bankų veiklos teisės aktų pasikeitimų. Teisinė ir reguliavimo rizika kyla dėl to, kad dėl tam tikrų taisyklių bankas gali atsidurti nepalankioje padėtyje, palyginti su konkurentais, taip pat nuolatinėje grėsmėje dėl naujų, nepalankių bankui taisyklių. Konkurencijos rizika kyla dėl to, kad bankinius produktus ir paslaugas teikia finansinės ir nefinansinės įmonės, kurios yra ir rezidentės, ir nerezidentės, sudarydamos tris konkurencijos sluoksnius (tarp bankų, bankų ir nebankinių finansų įstaigų, rezidentų ir nerezidentų). -gyventojai). Ekonominė rizika siejama su nacionaliniais ir regioniniais ekonominiais veiksniais, galinčiais reikšmingai paveikti banko veiklą. Šalies rizika yra didesnė kredito rizika, nei prisiima finansinis tarpininkas, investuodamas į vietinį turtą. Taip yra dėl to, kad, pirma, šalies vyriausybė dėl užsienio valiutos trūkumo ar politinių priežasčių gali uždrausti mokėti skolą arba apriboti mokėjimus, o antra, reikalavimų užsienio skolininkams turėtojams gresia didesnė rizika įsipareigojimų nevykdymas sandorio šalies bankroto atveju, nei vidaus skolininkų investuotojai, turintys galimybę kreiptis į bankroto teismą.

Valdymo rizika apima banko darbuotojų sukčiavimo riziką, blogo organizavimo riziką, riziką, kad banko vadovybė nepriims tvirtų ir patikimų sprendimų, ir riziką, kad banko atlygio sistema nesuteiks tinkamų paskatų.

Rizika, susijusi su finansinių paslaugų teikimu, kyla teikiant banko paslaugas ir produktus, skirstoma į technologinę, operacinę, strateginę ir naujų produktų įvedimo riziką. Technologinė rizika kyla kiekvienu atveju, kai esama paslaugų teikimo sistema tampa mažiau efektyvi nei naujai sukurta. Technologijų rizika kyla, kai investicijos į technologijas nesumažina numatomų išlaidų dėl masto ekonomijos ar ribų. Pavyzdžiui, neigiama masto ekonomija atsiranda dėl perteklinių (nepanaudotų) pajėgumų, perteklinių technologijų ir (arba) neefektyvios biurokratinės įmonės organizavimo, dėl kurio sulėtėja jos augimas. Technologinė rizika bankui – konkurencingumo praradimas, o ilgainiui – bankrotas. Ir atvirkščiai, investicijų į technologijas nauda gali suteikti didelių konkurencinių pranašumų, taip pat galimybių kurti ir pristatyti naujus banko produktus ir paslaugas. Operacinė rizika, kartais vadinama naštos rizika, yra banko gebėjimas teikti finansines paslaugas pelningai. Tai yra, tiek galimybė teikti paslaugas, tiek galimybė kontroliuoti su tų paslaugų teikimu susijusias išlaidas yra vienodai svarbūs elementai. Operacinė rizika iš dalies susijusi su technologijų rizika ir gali atsirasti dėl technologinio gedimo arba banko „back office“ palaikymo sistemų gedimo. Naujų finansinių priemonių įdiegimo rizika siejama su naujų rūšių bankinių produktų ir paslaugų pasiūla. Panašios problemos kyla, kai naujų paslaugų paklausa mažesnė nei tikėtasi, išlaidos didesnės nei tikėtasi, o banko vadovybės veiksmai naujoje rinkoje nėra gerai apgalvoti. Strateginė rizika atspindi banko galimybes, atsižvelgiant į išsamią būsimos veiklos aplinkos analizę, atrinkti geografinius ir produktų segmentus, kurie, kaip tikimasi, ateityje bus pelningi bankui.

Rizika, kuri yra tiesiogiai susijusi su banko balanso formavimu, yra labiausiai kontroliuojama bankų. Finansinė rizika skirstomos į šešias kategorijas: palūkanų normos rizika, kredito rizika, likvidumo rizika, nebalansinė ir valiutos rizika, taip pat skolinto kapitalo naudojimo rizika (2 lentelė). Pirmosios trys rizikos rūšys yra pagrindinės bankininkystės ir sudaro pagrindą efektyvus valdymas banko turtas ir įsipareigojimai. Nebalansinės veiklos rizika kyla dėl to, kad nebalansinės priemonės perkeliamos į aktyviąją arba pasyviąją banko balanso dalį su mažesne nei vieneto tikimybe ir išreiškiamos tuo, kad nebalansinės priemonės lakštinės priemonės, sukurdamos teigiamus ir neigiamus būsimus pinigų srautus, gali privesti prie finansų tarpininko ekonominio nemokumo ir (arba) sukelti turto ir įsipareigojimų disbalansą. Valiutos rizika siejama su valiutų kursų, ty nacionalinės valiutos kainos užsienio valiutos atžvilgiu, būsimų pokyčių neapibrėžtumu ir išreiškiama tuo, kad gali įvykti nepalankus grynojo bankų pelno pokytis ir/ arba finansinio tarpininko grynoji vertė. Skolinto kapitalo panaudojimo riziką lemia tai, kad banko nuosavas kapitalas gali būti naudojamas kaip „pagalvėlė“ sušvelninant turto vertės sumažėjimo pasekmes banko indėlininkams ir kreditoriams, ir išreiškiama tuo, kad kad banko kapitalo gali nepakakti operacijoms užbaigti.

2 lentelė

	Tradicinis įvertinimo būdas	Pagrindinis vertinimo metodas	Rizikos valdymo technika
Palūkanų rizika	RSA/RSL RSA-RSL	GAP pagal brandos grupes trukmės	GAP valdymas dinamikoje Trukmės analizė apsidraudimas
Kredito rizika	paskolos/turtas neveiksnios paskolos/paskolos abejotinos paskolos/paskolos paskolų nuostolių rezervai/paskolos	paskolų koncentracija paskolų skolos augimas paskolų palūkanų normos rezervų neveiksnioms paskoloms padengti	kredito politikos formavimas ir įgyvendinimas, segmentavimas kredito analizė paskolų portfelio diversifikavimas stebėjimas rezervų kūrimas pakeitimas vertybiniais popieriais draudimas
Likvidumo rizika	paskolos/indėliai likvidus turtas/indėliai	grynosios likvidumo pozicijos įvertinimas	likvidumo planavimas sekti banko mokėjimo ir likvidumo padėtį
Valiutos rizika	atvira valiutos pozicija	banko užsienio valiutų portfelio įvertinimas	įvairinimas apsidraudimas draudimas rezervų kūrimas
Rizika naudojant skolintą kapitalą	kapitalas/indėliai kapitalas/veikiantis turtas	pagal riziką įvertintas turtas/nuosavybė turto augimo ir kapitalo augimo derinimas	kapitalo planavimas augimo tvarumo analizė dividendų politika rizika pagrįsta kapitalo pakankamumo kontrolė
Nebalansinė rizika	nebalansinės veiklos apimtis / kapitalas	delta N pagrindinė pasirinkimo sandorio suma	rizikos konvertavimas rezervų kūrimas kapitalo pakankamumas

Studijuojant, o juo labiau valdant bankines rizikas, reikia atsiminti, kad iš tikrųjų visos rizikos rūšys yra glaudžiai tarpusavyje susijusios. Bankas ne tik nustato ir įvertina individualią arba „gryną“ savo veiklos riziką (pvz., palūkanų normos, kredito ir likvidumo riziką), bet ir turi suprasti bendrą prisiimamos rizikos lygį. Šiame etape reikalinga kiekybinė ir kokybinė galimų nuostolių analizė, taip pat informacija apie banko praeityje patirtus nuostolius.

Kokybinė analizė apima šių rodiklių apskaičiavimą:

Didžiausias numatomas nuostolis (MFL) – tai didžiausia nuostolių suma, kurią bankas patirs, jei įvykiai vystysis pagal blogiausią scenarijų ir neveiks banko „apsaugos“ sistema.
Didžiausias tikėtinas nuostolis (MPL) yra didžiausia nuostolių suma, kurią bankas gali patirti, atsižvelgiant į tai, kad nuostolius tam tikru mastu kontroliuoja veiksminga apsaugos ir draudimo sistema.

Kiekybinė analizė susideda iš statistinių duomenų rinkimo ir apdorojimo:

nuostolių duomenų bazės sudarymas su juos sukėlusių priežasčių aprašymu;
5 metų (ar daugiau) banko nuostolių istorijos sudarymas su visu jų aprašymu;
nuostolių klasifikavimas (pavyzdžiui, pagal juos sukėlusias priežastis);
nuostolių, apie kuriuos nepranešama, apskaičiavimas ir nustatymas;
pagrindinių tendencijų nustatymas remiantis surinkta statistika;
prognozuoti banko nuostolius ateičiai.

Naudinga priemonė priimant valdymo sprendimus bankų rizikos srityje yra daugelio užsienio kredito įstaigų taikomų vertinimo ir naudojamų rizikos mažinimo metodų retrospektyvinė matrica. Tokia matrica sudaryta remiantis bankų praktika sprendžiant krizines situacijas ir gali būti tokios formos (žr. 3 lentelę):

3 lentelė

Vertinimo pavyzdžių ir naudojamų rizikos mažinimo metodų matrica

Galimų nuostolių nustatymas ir klasifikavimas padeda bankui vienu metu išspręsti kelias problemas. Visų pirma, sistemingas informacijos rinkimas leidžia: a) sukurti duomenų bazę būsimoms bankų nuostolių prognozėms, b) nustatyti silpniausias finansų tarpininko organizacijos vietas ir pabrėžti pagrindines jo veiklos reorganizavimo sritis ir galiausiai. c) veiksmingiausių rizikos mažinimo metodų nustatymas. Pagrindiniais bankų rizikos ribojimo būdais laikomi šie:

sąjunga

rizika

rizikos paskirstymas

apribojimas

įvairinimas

apsidraudimas

mikroapsidraudimas

natūralus

Sintetiniai apsidraudimo metodai apima nebalansinės veiklos naudojimą: išankstinius sandorius dėl būsimos palūkanų normos, finansinius ateities sandorius, pasirinkimo sandorius ir apsikeitimo sandorius. Nauji bankų rizikos ribojimo metodai atveria tokias naujoves, kaip:

turto pakeitimas vertybiniais popieriais

paskolų segmentavimas ir pardavimas

Tačiau turėdamas galimybę beveik visiškai apsisaugoti nuo daugumos endogeninių rizikų, finansų tarpininkas siekia tik ją sumažinti iki priimtino lygio, taip padidindamas savo pelningumą. Tokių veiksnių, kaip banko pelningumas, nuosavo kapitalo dydis ir banko skolos lygis, taip pat vidutinė metinė nuostolių statistika ir banko vadovų rizikos apetito laipsnis, derinys lemia maksimalios bendrosios rizikos lygį (arba sumą). nuostoliai), kuriuos bankas gali finansuoti pats. Jis apibrėžiamas (a) kiekvienam nuostolių lygiui ir (b) kaip vidutinis metinis lygis, kasmet peržiūrimas atsižvelgiant į besikeičiančias sąlygas ir vadinamas „skausmo slenksčiu“.

Pagrindinis rizikos finansavimo tikslas – sudaryti rezervus nuostoliams, jiems atsiradus, padengti. Siekiant apsaugoti banką nuo nuostolių, naudojamas itin platus banko turimų finansinių instrumentų ir išteklių spektras. Įprasta rizikos finansavimo šaltinius skirstyti į vidinius, leidžiančius padengti banko nuostolius „skausmo slenksčio“ ribose, ir išorinius finansavimo šaltinius, viršijančius šį lygį. Pagrindinis vidinis šaltinis yra rezervų kūrimas. Išoriniai šaltiniai daugiausia reiškia draudimą, tačiau bankas turi ir kitų priemonių – kredito linijų, papildomų skolinimų ir panašiai.

Nustatykite pakankamumą finansinė apsauga Tai galima padaryti lyginant didžiausią numatomą nuostolį (MFL) su išteklių kiekiu, kurį gali suteikti vidiniai ir išoriniai rizikos finansavimo šaltiniai. Siekiant pagerinti finansinės apsaugos veiksmingumą, bankas turėtų reguliariai stebėti draudimo rinkos pasiūlymus ir siūlomų variantų kainą, taip pat lyginti prisiimtos rizikos lygį (užsienio informaciją dažniausiai galima gauti iš bankų priežiūros institucijų) ir kainą. apdrausti jį panašių bankų praktika (pvz., Rizikos ir draudimo valdymo draugija ir Tillinghast skelbia „Rizikos išlaidų tyrimas“).

Banko rizikos finansavimo programa turėtų būti parengta taip, kad būtų užtikrintas ir rizikos padengimo stabilumas, ir tiesioginių bankinės rizikos kaštų sumažinimas. Pagal šį tikslą bankas susiduria su šiomis užduotimis:

rizikos išlaikymas banko finansinių galimybių ribose, nulemtas esamų finansinių išteklių ir banko vadovų polinkio prisiimti riziką;
naudojant išorinius rizikos finansavimo šaltinius (pvz., draudimą) mažiausiomis sąnaudomis, siekiant apsaugoti banką nuo „katastrofų“;
užtikrinant maksimalų ilgalaikių išlaidų stabilumą

bankininkystės rizika.

Veiksminga banko rizikos kontrolės programa turėtų apimti šias nuostatas:

banko apsauga ir žmonių saugumo užtikrinimas - apsauga nuo nelaimingų atsitikimų, pagrobimų ir įkaitų paėmimo, procedūrų rengimas įvairiems force majeure atvejams;
turto išsaugojimas – priemonės finansų tarpininko turtui apsaugoti nuo fizinės žalos;
informacijos apdorojimo proceso ir operacijų centro kontrolė – konfidencialumo, greičio ir be klaidų darbo užtikrinimas;
galimų nuostolių dėl vidinių ir išorinių nusikaltimų prevencija ir nustatymas;
įsipareigojimų pagal sutartis ir susitarimus kontrolė - teisinės konsultacijos dėl sutarties sąlygų (atsižvelgiant į besikeičiančias sąlygas), sisteminga sutarčių stebėsena;
finansinės rizikos kontrolė;
nelaimių ir galimų įvykių, kurių pasireiškimo negalima numatyti, planavimas - visų rūšių krizinių situacijų įveikimo procedūrų kūrimas, įskaitant informacijos apdorojimo sritį.

Įdomu tai, kad prieštaringos reguliavimo sistemos ir netinkamo apmokestinimo sąlygomis daugelis finansų tarpininkų parengia taisykles dėl savo darbuotojų elgesio, kai kredito įstaigos veiklą tikrina bankų priežiūros institucijos – centrinis bankas ir mokesčių inspekcija. - Laikant šią sritį viena svarbiausių rizikos kontrolės sričių.

Rizikos valdymas numato rizikos ir sąnaudų mažinimo paskatų kūrimą remiantis informacijos apie visas galimas ir realias išlaidas nuostoliams padengti rinkimu ir baudų bei atlygių sistemos formavimu. Įgyvendinant sistemingą įvairių rizikos kontrolės programų efektyvumo stebėseną, be šių programų standartų kūrimo, taip pat turėtų būti renkama ir analizuojama informacija apie nepatenkinamo veiksmingumo atvejus.

Siekiant koordinuoti finansų tarpininko tikslus ir kontroliuoti rizikos lygį, patartina parengti raštišką rizikos kontrolės politikos memorandumą ir sudaryti komitetą, kurį sudarytų atitinkamų padalinių vyresnieji vadovai ir vyresnieji pareigūnai.

Paprastai bankas jau turi vidinius padalinius, vienu ar kitu mastu kontroliuojančius ir reguliuojančius bankines rizikas – saugumo, vidaus audito ir vidaus kontrolės tarnybas, tačiau atlikus lyginamąją šių padalinių vaidmens ir vietos užtikrinant banko gyvavimo trukmę analizę. finansų tarpininku, tampa aišku, kad būtina sukurti iš esmės dar vieną „greito reagavimo“ paslaugą, kuri suteiks bankui didesnį stabilumą ir reikšmingus konkurencinius pranašumus.

Rizikos kontrolės komitetas, kuriam patikėtos šios užduotys:

rašytinio memorandumo dėl rizikos kontrolės politikos rengimas;
priimamos rizikos lygio stebėjimas, kompromiso „rizika – pelningumas“ nustatymas;
„skausmo slenksčio“ apibrėžimas;
rizikos finansavimo būdų nustatymas ir nuolatinis susijusių išlaidų stebėjimas;
krizinių situacijų įveikimo galimybių ir sprendimų priėmimas;
situacijų analizė ir sankcijų „kaltiems“ darbuotojams nustatymas.

Komitetas gali būti organizuojamas bankų padalinių vadovų „apvalaus stalo“ principu, o pats Komitetas yra atskaitingas ir tiesiogiai pavaldus banko valdybos pirmininkui. Komitetas gali deleguoti tam tikras kontrolės ir valdymo funkcijas suinteresuotiems padaliniams, pavyzdžiui:

informacijos ir analizės skyrius:

vidaus kontrolės tarnyba:

vidaus audito skyrius:

Einamieji Komiteto posėdžiai turėtų vykti kartą per savaitę (arba, jei reikia, remiantis nusistovėjusia bankų praktika), kurių metu aptariami darbo savaitės rezultatai ir kitos savaitės ekonomikos prognozės bei tendencijos. Neatidėliotinais susirinkimais siekiama parengti ir koordinuoti krizinės situacijos įveikimo priemones, įtraukti ekspertus, siaurus specialistus, tiesioginius vykdytojus.

Keitimasis informacija visais lygmenimis (direktorių valdyba - rizikos kontrolės komitetas - personalas) gali būti vykdomas metinių ataskaitų, bendrų susitikimų, seminarų, konferencijų, interviu, biuletenių ir kt. forma ir yra skirtas efektyvumo patikrinimui. ir tobulinti bankų rizikos valdymo sistemą.

Rizikos kontrolės komiteto sukūrimas ir tinkamas funkcijų paskirstymas tarp susijusių padalinių išspręs šiuos uždavinius:

a) gerinti bankinės rizikos valdymo kokybę;

b) užtikrinti visapusišką komercinės veiklos kontrolę;

c) leis optimaliai valdyti banko turtą ir įsipareigojimus, laikantis aiškiau apibrėžto kompromiso tarp bankinių operacijų rizikingumo ir pelningumo.

Kad valdymas būtų efektyvus, finansų tarpininkas turi aiškiai suformuluoti vyresniųjų vadovų darbo pareigas. Paprastai pirmiausia nustatomi ilgalaikiai organizacijos tikslai ir uždaviniai, nustatomi būdai jiems pasiekti, tada parengiamas bankinės rizikos valdymo memorandumas, kurį turi patvirtinti banko direktorių taryba. Memorandumas perduodamas visam personalui ir jame turi būti bent šios nuostatos:

b) bankininkystės supratimas apie banko rizikos valdymo procesą;

c) pageidaujama „skausmo slenksčio“ reikšmė ir kiti rizikos suvaldymo lygio rodikliai;

d) personalo atsakomybė už programos įgyvendinimą;

e) atskaitomybė direktorių valdybai.

Tačiau nepaisant to, kad atsakomybė už banko rizikos valdymo programos įgyvendinimą apima visus banko darbuotojus, vyresnieji vadovai turėtų būti finansiškai atsakingi už savo priimamus sprendimus. Ši nuostata turėtų būti įtvirtinta jų sutartyje, o sprendimą dėl sankcijų turėtų priimti direktorių valdyba, išsamiai išnagrinėjusi konkrečias aplinkybes ir atskiro darbuotojo kaltės laipsnį finansinėje „katastrofoje“.

Aiškių individualių metinių tikslų nustatymas remiantis bendra rizikos valdymo programa leidžia pasiekti geriausią bankinės rizikos ribojimo efektą. Paprastai, Atspirties taškas yra metinių rizikos išlaidų (COR, cost of risk), apskaičiuotų per pastaruosius kelerius metus, rodiklis. Atsižvelgiant į besikeičiančias sąlygas, šis rodiklis gali būti naudojamas kaip rizikos valdymo išlaidų „barometras“. Kartu bankas gali išsikelti sau nefinansinius tikslus, pavyzdžiui, sukurti ir įgyvendinti naują specifinę rizikos kontrolės programą ir pan. Be to, kad rizikos valdymas būtų sėkmingiausias, būtina periodiškai stebėti rizikos valdymo programos efektyvumą, pavyzdžiui, atlikti auditą.

Įvadas

Bankų verslas visame pasaulyje yra vienas svarbiausių ekonomikos sektorių. Būdama aukštųjų technologijų, ji yra imliausia vykstantiems pokyčiams tiek makro, tiek mikro lygiu. Kaip rodo praktika, tokie pokyčiai siejami su didėjančiu kredito įstaigų ir rinkų internacionalizavimu, bankų teisės aktų ir modernių kompiuterinių technologijų tobulėjimu, konkurencijos lygio didėjimu, naujų bankinių produktų ir paslaugų atsiradimu finansų rinkose. Stabili, progresyvi bankų sektoriaus plėtra apima kompetentingą bankų rizikų valdymą, siekiant jas optimizuoti ir tuo pagrindu užtikrinti saugias bankų veiklos sąlygas, tai galima pasiekti naudojant pažangius rizikos valdymo ir prognozavimo metodus, su sąlyga, kad šalyje veikia veiksminga jų taikymo reguliavimo ir teisinė sistema.

Temos aktualumą lemia tai, kad rizikos problema egzistuoja visoms įmonėms be išimties.

Šio darbo tikslas – išnagrinėti realią rizikos valdymo sistemos būklę šiuolaikiniuose komerciniuose bankuose bei būdus, kaip pagerinti jos efektyvumą.

Tyrimo objektas – rizikos, turinčios įtakos Rusijos komercinių bankų finansinei būklei, vertinimo ir valdymo sistema OJSC pavyzdžiu. Promsvyazbank.

Atitinkamai tema yra esamos rizikos valdymo sistemos ypatumai, jos problemos, taip pat rekomendacijų, skirtų jos efektyvumui gerinti, rengimas.

Tyrimo metodika ir metodika - tyrimas grindžiamas bendrąja žinių teorija, naudojamas abstrakčias-analitinis metodas, sisteminė-funkcinė, statistinė-ekonominė ir lyginamoji analizė, taip pat monografinis ekonominio tyrimo metodas. Teorinis ir metodologinis tyrimo pagrindas buvo teorinės nuostatos ir išvados, išdėstytos šalies ir užsienio mokslininkų-ekonomistų darbuose, publikacijose m. periodiniai leidiniai ir spauda tiriamais klausimais.

Atsižvelgiant į tikslą, darbe būtina išspręsti keletą užduočių:

) Rizikos valdymo sistemų kūrimo istorijos įvairiose šalyse studijavimas;

) Apibūdinti bankų sektoriaus rizikos rūšis;

) Nustatyti pagrindinius rizikos valdymo sistemos funkcionavimo ypatumus šalies bankuose;

) Išanalizuoti darbo organizavimą komerciniuose bankuose rizikos valdymo klausimais;

) Apsvarstykite būdus, kaip sumažinti bankinę riziką;

) Padaryti prognozę dėl tolimesnės rizikos valdymo plėtros komerciniuose bankuose, įskaitant pagrindines rizikos valdymo politikos veiksmingumo gerinimo kryptis.

Tyrimo mokslinė naujovė slypi naujos ir svarbios rizikos valdymo komerciniame banke problemos identifikavime. Šios problemos tyrimas turi didelę praktinę ir teorinę reikšmę komercinio banko plėtrai ir efektyvesniam valdymui.

1. Rizikos valdymo sistemos sukūrimas

.1 Rizikos valdymo tikslai ir uždaviniai

Rizika yra finansinė kategorija. Todėl rizikos laipsnį ir dydį galima paveikti per finansinį mechanizmą. Toks poveikis vykdomas finansų valdymo metodų ir specialios strategijos pagalba. Kartu strategija ir metodai sudaro savotišką rizikos valdymo mechanizmą, t.y. Rizikos valdymas – tai rizikos ir finansinių santykių, atsirandančių šio valdymo procese, valdymo sistema. Rizikos valdymo uždavinys – strateginis rizikos valdymas ir operatyvinis valdymas arba specializuotų padalinių veiklos koordinavimas. Rizikos valdymo tikslas yra ne sumažinti riziką, o panaudoti riziką siekiant maksimaliai padidinti konkurencinį pranašumą. Rizikos valdymo valdymo objektas yra rizika, rizikingos kapitalo investicijos ir ekonominiai ryšiai tarp verslo subjektų rizikos realizavimo procese. Valdymo subjektas rizikos valdyme yra ypatinga žmonių grupė, kuri įvairiais valdymo įtakos metodais ir būdais vykdo kryptingą valdymo objekto funkcionavimą. Banko rizikos valdymo dalykai priklauso nuo banko dydžio ir struktūros. Tačiau visiems bankams būdinga tai, kad jie apima:

banko vadovybė, atsakinga už banko strategiją ir taktiką, skirtą pelno didinimui su priimtinu rizikos lygiu;

komitetai, kurie sprendžia dėl tam tikros pagrindinės rizikos, kurią bankas gali prisiimti, laipsnio;

banko padalinys, dalyvaujantis planuojant savo veiklą;

funkciniai padaliniai, atsakingi už komercinę riziką, susijusią su šių padalinių veikla;

analitiniai padaliniai, teikiantys informaciją sprendimams dėl bankinės rizikos priimti;

vidaus audito ir kontrolės paslaugos, padedančios sumažinti veiklos riziką ir nustatyti kritinius rodiklius, signalizuojančius apie rizikos situacijos galimybę;

teisinis skyrius, kontroliuojantis teisines rizikas.

Subjekto įtakos valdymo objektui procesas, t.y. pats valdymo procesas gali būti vykdomas tik tada, kai tarp valdymo ir valdomų posistemių cirkuliuoja tam tikra informacija. Valdymo procesas, nepaisant konkretaus jo turinio, visada apima informacijos gavimą, perdavimą, apdorojimą ir naudojimą. Rizikos valdyme vaidina patikimos ir pakankamos informacijos gavimas tam tikromis sąlygomis Pagrindinis vaidmuo, nes leidžia priimti konkretų sprendimą dėl veiksmų rizikos aplinkoje. Informacinė parama rizikos valdymo funkcionavimui susideda iš įvairių rūšių ir tipų informacijos: statistinės, ekonominės, komercinės, finansinės ir kt.

Ši informacija apima informaciją apie draudžiamojo įvykio, draudžiamojo įvykio tikimybę, prekių paklausos buvimą ir dydį, kapitalą, klientų, partnerių, konkurentų finansinį stabilumą ir mokumą, kainas, tarifus ir tarifus, įskaitant paslaugų draudikai, apie draudimo sąlygas, dividendus ir palūkanas ir kt.

Rizikos valdymas atlieka tam tikras funkcijas.

Yra dviejų tipų rizikos valdymo funkcijos:

valdymo objekto funkcijos;

valdymo subjekto funkcijos.

Rizikos valdymo valdymo objekto funkcijos apima organizaciją:

rizikos sprendimas;

rizikos kapitalo investicijos;

dirbti siekiant sumažinti rizikos dydį;

rizikos draudimo procesas;

ekonominiai santykiai ir ryšiai tarp ekonominio proceso subjektų.

Valdymo subjekto funkcijos rizikos valdyme apima:

prognozavimas;

organizacija;

reguliavimas;

koordinacija;

stimuliavimas;

kontrolė.

Pagrindinės rizikos valdymo taisyklės yra.

Jūs negalite rizikuoti daugiau, nei gali sau leisti nuosavas kapitalas.

Turime pagalvoti apie rizikos pasekmes.

Jūs negalite rizikuoti daug už mažą.

Teigiamas sprendimas priimamas tik tada, kai nekyla abejonių.

Kai kyla abejonių, priimami neigiami sprendimai.

Jūs negalite galvoti, kad visada yra tik vienas sprendimas. Galbūt yra ir kitų.

Rizikos valdymo strategija – tai rizikos valdymo menas neapibrėžtoje ekonominėje situacijoje, pagrįstas rizikos numatymo ir rizikos mažinimo metodais. Rizikos valdymo strategija apima taisykles, kuriomis remiantis priimamas rizikos sprendimas, ir sprendimo varianto pasirinkimo būdus.

Rizikos valdymo strategijoje taikomos šios taisyklės.

Maksimalus laimėjimas.

Optimali rezultato tikimybė.

Optimalus rezultato svyravimas.

Optimalus pelno ir rizikos derinys. Maksimalaus pelno taisyklės esmė ta, kad iš galimų rizikingų kapitalo investicijų variantų pasirenkamas toks variantas, kuris duoda didžiausią rezultato (laimėjimo, pajamų, pelno) efektyvumą su minimalia arba priimtina investuotojui rizika.

Šiuolaikiniai komerciniai bankai, vykdydami savo veiklą, susiduria su įvairiomis rizikomis. Komercinių bankų stabilumui įtakos turi egzogeniniai ir endogeniniai veiksniai, tačiau tik dalis jų yra tiesioginės ar netiesioginės finansų tarpininko įtakos sferoje. Šia nuostata galima remtis bankų rizikos klasifikavimo pagrindu (1 lentelė).

valdymo rizikos banko valdymas

1 lentelė. Bankininkystės rizikos klasifikacija

RIZIKOS GRUPĖSRIZIKOS KATEGORIJAIšorės rizikaVeiklos aplinkos rizika Reguliavimo rizika Konkurencijos rizika Ekonominė rizika Šalies rizikaVidinė rizikaValdymo rizika Sukčiavimo rizika Neefektyvios organizacijos rizika; Rizika, kad banko vadovybė nesugebės priimti tvirtų ir patikimų sprendimų Rizika, kad banko atlyginimų sistema nesuteiks tinkamos paskatosFinansinių paslaugų teikimo rizikaTechnologinė rizika Veiklos rizika Naujų finansinių priemonių įdiegimo rizika Strateginė rizikaFinansinė rizika Palūkanų normos rizika Kredito rizika Likvidumo rizika Nebalansinė rizika Užsienio valiutos rizika Sverto rizika

1.2 Rizikos valdymo sistemos reglamentavimas

Reguliavimas – tai metodų rinkinys, skirtas apsaugoti banką nuo rizikos. Šiuos metodus sąlygiškai galima suskirstyti į keturias grupes:

) rizikos prevencijos metodai;

) rizikos perdavimo būdai;

) rizikos paskirstymo metodai;

) rizikos absorbcijos metodai.

Rizikos valdymo metodai apima:

rezervų nuostoliams padengti sudarymas pagal banko operacijų rūšis, šių rezervų panaudojimo tvarką;

nuostolių padengimo banko nuosavu kapitalu tvarka;

skirtingų maržos rūšių (palūkanų, užstato ir kt.) skalės nustatymas pagal rizikos laipsnį;

paskolų portfelio kokybės kontrolė;

kritinių rodiklių stebėjimas pagal rizikos rūšis;

veiklos diversifikavimas, atsižvelgiant į rizikos veiksnius;

operacijos su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis;

verslo padalinių ir personalo motyvavimas, susijęs su rizikinga veikla

stiklainis ;

kainodara (palūkanų normos, komisiniai) atsižvelgiant į riziką;

rizikingų operacijų limitų nustatymas;

turto pardavimas;

individualios rizikos apsidraudimas.

Rizika, kuri yra tiesiogiai susijusi su banko balanso formavimu, yra labiausiai kontroliuojama bankų. Finansinė rizika skirstoma į šešias kategorijas: palūkanų normos rizika, kredito rizika, likvidumo rizika, nebalansinė ir valiutos rizika, taip pat skolinto kapitalo naudojimo rizika (2 lentelė). Pirmosios trys rizikos rūšys yra pagrindinės bankų veiklos ir yra efektyvaus banko turto ir įsipareigojimų valdymo pagrindas. Nebalansinės veiklos rizika kyla dėl to, kad nebalansinės priemonės perkeliamos į aktyviąją arba pasyviąją banko balanso dalį su mažesne nei vieneto tikimybe ir išreiškiamos tuo, kad nebalansinės priemonės lakštinės priemonės, sukurdamos teigiamus ir neigiamus būsimus pinigų srautus, gali privesti prie finansų tarpininko ekonominio nemokumo ir (arba) sukelti turto ir įsipareigojimų disbalansą. Valiutos rizika siejama su valiutų kursų, ty nacionalinės valiutos kainos užsienio valiutos atžvilgiu, būsimų pokyčių neapibrėžtumu ir išreiškiama tuo, kad gali įvykti nepalankus grynojo bankų pelno pokytis ir/ arba finansinio tarpininko grynoji vertė. Skolinto kapitalo panaudojimo riziką lemia tai, kad banko nuosavas kapitalas gali būti naudojamas kaip „pagalvėlė“ sušvelninant turto vertės sumažėjimo pasekmes banko indėlininkams ir kreditoriams, ir išreiškiama tuo, kad kad banko kapitalo gali nepakakti operacijoms užbaigti.

Privalomas kontrolės komponentas yra rizikos stebėjimas. Rizikos stebėjimas – tai procesas, kai reguliariai analizuojami rizikos rodikliai atsižvelgiant į jos rūšis ir priimami sprendimai, kuriais siekiama sumažinti riziką, išlaikant reikiamą pelningumo lygį. Rizikos stebėjimo procesas apima: atsakomybės už rizikos stebėjimą paskirstymą, kontrolės rodiklių sistemos (pagrindinių ir papildomų) nustatymą, rizikos valdymo metodus. Atsakomybės už rizikos stebėseną paskirstytos tarp banko funkcinių padalinių, jo specializuotų komitetų, vidaus kontrolės, audito ir analizės padalinių, iždo ar kito konsoliduoto banko padalinio, jo vadovų. Banko funkciniai padaliniai yra atsakingi už komercinės rizikos valdymą, o komitetai ir konsoliduoti padaliniai – už esminę riziką.

Etalonai apima finansiniai rodikliai, operacijų limitai, turto ir įsipareigojimų portfelio struktūra, jų segmentai, standartai banko sandorio šalims (pavyzdžiui, skolininkams, vertybinių popierių emitentams, bankams partneriams).

Veiksminga banko rizikos kontrolės programa turėtų apimti šias nuostatas:

banko apsauga ir žmonių saugumo užtikrinimas - apsauga nuo nelaimingų atsitikimų, pagrobimų ir įkaitų paėmimo, procedūrų rengimas įvairiems force majeure atvejams;

turto išsaugojimas – priemonės finansų tarpininko turtui apsaugoti nuo fizinės žalos;

informacijos apdorojimo proceso ir operacijų centro kontrolė – konfidencialumo, greičio ir be klaidų darbo užtikrinimas;

galimų nuostolių dėl vidinių ir išorinių nusikaltimų prevencija ir nustatymas;

įsipareigojimų pagal sutartis ir susitarimus kontrolė - teisinės konsultacijos dėl sutarties sąlygų (atsižvelgiant į besikeičiančias sąlygas), sisteminga sutarčių stebėsena;

finansinės rizikos kontrolė;

nelaimių ir galimų įvykių, kurių pasireiškimo negalima numatyti, planavimas - visų rūšių krizinių situacijų įveikimo procedūrų kūrimas, įskaitant informacijos apdorojimo sritį.

1.3 Rizikos valdymo principai ir metodikos

Rizikos valdymo principai apima:

Ekonomikos subjekto priklausomybės nuo gebėjimo efektyviai valdyti riziką visais lygiais principas.

Priimtinos investicinės rizikos lygio ir investicinių operacijų pelningumo lygio derinimo principas.

Privalomas leistinų verčių diapazono tarp rizikos lygio, pelningumo ir finansinio bei gamybos stabilumo principas.

Principas yra suvokiamas poreikis prisiimti riziką.

Priimtos rizikos valdymo principas.

Priimtos rizikos lygio atitikties ūkio subjekto išteklių galimybėms principas.

Laiko veiksnio atsižvelgimo į rizikos valdymą principas.

Koordinuoto valdymo sąlygų užtikrinimo rizikos valdymo procese principas, skatinantis investicijų panaudojimo efektyvumo didinimą.

Atsižvelgimo į rizikos perdavimo galimybę principas. 1 lentelė

Bankinių rizikos valdymo metodų sistemoje pagrindinis vaidmuo tenka vidiniams jų mažinimo mechanizmams.

Vidiniai bankų rizikos mažinimo mechanizmai – tai neigiamų jų pasekmių neutralizavimo metodų sistema, pasirinkta ir įdiegta pačiame banke.

Vidinių bankų rizikos mažinimo mechanizmų sistema numato šiuos pagrindinius metodus:

Rizikos vengimas. Kitaip tariant, vidinių priemonių, kurios pašalina tam tikrą bankinės rizikos rūšį, kūrimą, o tai atima iš banko papildomų pelno gavimo šaltinių. Todėl vidinių rizikos neutralizavimo mechanizmų sistemoje jų vengimas turėtų būti vykdomas labai atsargiai.

Rizikos ribojimas. Bankų rizikos ribojimo mechanizmas dažniausiai naudojamas toms rūšims, kurios viršija priimtiną lygį. Vykdant dabartinę banko veiklą, yra kuriami individualūs limitai banko sandorio šalims (tiek aktyvioms, tiek pasyvioms operacijoms), taip pat visų tipų banko pozicijų einamieji limitai bei veiklos limitai, lemiantys banko vadovų įgaliojimus ir darbuotojų, atliekančių konkrečias operacijas.

Operacijos, kurioms taikomi apribojimai, gali būti sugrupuotos taip:

vienos valiutos konvertavimo į kitą operacijos;

sandoriai su vertybiniais popieriais, įskaitant vekselius;

kredito ir indėlių operacijos tarpbankinėje finansų rinkoje;

operacijos su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis.

Apsidraudimas. Šis mechanizmas yra balansavimo sandoris, kuriuo siekiama sumažinti riziką. Tais atvejais, kai apsidraudimo priemonių parinkimas atliekamas balanso pozicijoje (pavyzdžiui, turto ir įsipareigojimų atranka pagal trukmę), apsidraudimo metodas laikomas natūraliu. Sintetiniai apsidraudimo metodai apima nebalansinės veiklos naudojimą.

Diversifikacija. Diversifikavimo mechanizmo veikimo principas grindžiamas rizikos, kuri neleidžia jai sutelkti, padalijimu. Diversifikavimas – tai turto ir įsipareigojimų paskirstymas pagal įvairius komponentus tiek finansinių priemonių, tiek jų komponentų lygmeniu, siekiant sumažinti bankinę riziką. Tačiau tai negali sumažinti rizikos iki nulio. Diversifikavimas yra racionaliausias ir santykinai pigesnis būdas sumažinti bankinės rizikos laipsnį.

Pagrindinės diversifikacijos formos yra šios:

vertybinių popierių portfelio diversifikavimas;

paskolų portfelio diversifikavimas;

banko valiutų krepšelio diversifikavimas;

lėšų pritraukimo šaltinių diversifikavimas.

Rizikos paskirstymas. Šis mechanizmas pagrįstas jų daliniu perkėlimu atskirų bankinių operacijų partneriams tokiu būdu, kad kiekvieno dalyvio galimi nuostoliai būtų santykinai nedideli. Rizikos pasiskirstymo laipsnis, taigi ir neigiamų bankinių pasekmių neutralizavimo lygis, yra banko ir partnerių derybų dėl sutarčių objektas, kurių tikimasi su jais suderintų atitinkamų sutarčių sąlygos.

Savarankiškas draudimas. Šis mechanizmas pagrįstas tuo, kad bankas rezervuoja dalį bankinių išteklių, o tai leidžia įveikti neigiamas tam tikrų bankinių operacijų pasekmes. Pagrindinės šios krypties formos yra rezervo, draudimo ir kitų fondų formavimas. Pagrindinis savęs draudimo uždavinys – operatyviai įveikti laikinus bankinės veiklos sunkumus. Reikia turėti omenyje, kad visų formų draudimo atidėjimai, nors ir leidžia greitai kompensuoti įmonės patirtus finansinius nuostolius, „įšaldo“ gana apčiuopiamo banko lėšų kiekio panaudojimą.

Įvairių rūšių rizikos leistinas dydis turėtų būti fiksuojamas per standartus (limitus ir norminius rodiklius), kurie atsispindi dokumente apie ateinančio laikotarpio banko politiką. Šie standartai nustatomi remiantis verslo planu. Jie apima:

atskirų segmentų dalis banko turto portfelyje, paskolų portfelyje, prekybos ir investicijų portfeliuose;

paskolų ir indėlių santykis; paskolų portfelio kokybės rodiklių lygis; pradelstų ir pratęstų paskolų dalis; tarpbankinių paskolų dalis banko ištekliais;

balanso likvidumo ir kapitalo bazės pakankamumo rodiklių lygis;

standartiniai reikalavimai bankų skolininkams (kalbant apie dalyvavimo šioje verslo srityje trukmę, atitiktį vidutiniams ekonominiams rodikliams, balanso likvidumą ir kt.).

1.4 Rizikos valdymas

Rizikos valdymo procesas bankuose apima šiuos veiksmus:

Rizikos nustatymas (identifikavimas), kurio metu nustatomi pagrindiniai rizikos šaltiniai (veiksniai), kurie sukėlė (gali sukelti) nuostolius ir (ar) papildomas išlaidas. Kartu bankai kuria vietinius bankui reikšmingų (nereikšmingų) rizikos rūšių nustatymo metodus, leidžiančius atsižvelgti į abipusę rizikų ir jų koncentracijos įtaką, nustatyti naujas jo veikloje kylančias rizikas, įskaitant ryšys su naujų veiklos rūšių pradžia (naujų produktų diegimu), žengimu į naujas rinkas.

Rizikos lygio matavimas (įvertinimas). Rizikos, įtrauktos į kapitalo pakankamumo rodiklių skaičiavimą, matavimo metodus nustato Baltarusijos Respublikos nacionalinis bankas. Rizikos, neįtrauktos į kapitalo pakankamumo rodiklių skaičiavimą, tačiau pripažintos reikšmingomis, matavimo (įvertinimo) metodų pasirinkimą bankai atlieka savarankiškai. Rizikos dydžio apskaičiavimo metodai atsispindi bankų lokaliuose norminiuose teisės aktuose, kuriuos bankai periodiškai peržiūri ir atnaujina, siekdami gerinti veiklos efektyvumą, taip pat užtikrinti įstatymų laikymąsi ir rinkos sąlygų pokyčius.

Vidinė stebėsena – tai informacijos rinkimo (kaupimo), apdorojimo ir analizės sistema, kurios pagrindu atliekamas rizikos vertinimas, rizikos kontrolė ir rizikos ribojimo bei valdymo ataskaitų rengimas. Reguliariai vykdomas stebėjimas, leidžiantis koreguoti įvairių banko struktūrinių padalinių sąveiką, parengti informacijos rinkimo, rizikos dydžio skaičiavimo ir jos dinamikos analizės technologijas, taip pat rengti ataskaitų formas.

Kontrolė, apimanti kiekvienos rizikos pagrindinių rodiklių, susietų su jos lygiu, sistemos suformavimą ir galimų rizikos šaltinių rodymą bei galimybę juos reguliariai analizuoti. Bankai taip pat nustato rizikos dydžio limitus (ribojimą) ir vėlesnę jų įgyvendinimo kontrolę. Limitai yra peržiūrimi reguliariai (taip pat ypatingais atvejais) ir juos nustato banko valdymo organai.

Rizikos mažinimo metodai:

rizikos vengimas, o tai reiškia strateginių ir taktinių sprendimų, užkertančių kelią rizikingų situacijų atsiradimui, kūrimą arba atsisakymą vykdyti operacijas ir projektus, turinčius didelę riziką. Šį būdą bankai dažniausiai taiko sprendimų dėl naujų veiklų, produktų, paslaugų ar technologinių grandinių paleidimo priėmimo stadijoje, kai projektas dar nepradėtas ir yra galimybė peržiūrėti anksčiau priimtus sprendimus;

veiklos tęstinumo užtikrinimo plano, leidžiančio užtikrinti banko veiklos tęstinumą sistemos gedimo ir techninės įrangos eksploatavimo gedimų atveju, taip pat veikiant išoriniams neigiamiems veiksniams, parengimas ir įgyvendinimas. Tokiems efektyviems planams sukurti reikia gana didelių investicijų, įskaitant finansines, laikinąsias ir personalo. Tokių planų buvimas leidžia vadovautis iš anksto apgalvota ir patikrinta instrukcija, kuri užtikrina geriausio rezultato pasiekimą su minimaliais nuostoliais per trumpiausią įmanomą laiką;

rizikos perkėlimas (draudimas, užsakomasis perdavimas), taikomas tais atvejais, kai bankas negali savarankiškai apdrausti atskirų rizikų arba kai apdrausti rizikas yra pigiau nei įgyvendinti priemones joms mažinti;

apsidraudimas – rizikos neutralizavimo (draudimo) forma, pagrįsta įvairių rūšių finansinių priemonių panaudojimu;

diversifikavimas, kuris reiškia rizikos mažinimo mechanizmą, pagrįstą rizikos pasidalijimo principu, kuris neleidžia jų koncentracijai; leidžia sumažinti maksimalius galimus nuostolius vienam įvykiui, tačiau tuo pačiu didėja kitų rūšių rizikos, kurias reikia kontroliuoti, skaičius.

Šalies bankai yra sukūrę ir vietiniuose norminiuose teisės aktuose įtvirtinę vidinės rizikos kontrolės tvarką, įskaitant priemonių taikymą ją pažeidus, kuri klasifikuojama taip:

Išankstinė kontrolė, pasižyminti kvalifikuoto personalo atranka; aiškių pareigybių aprašymų rengimas; preliminari vykdomų operacijų rizikingumo ir efektyvumo analizė; aprūpinti banką reikalingomis techninėmis priemonėmis, įranga, informacinėmis technologijomis;

Dabartinė kontrolė, vykdoma tikrinant, kaip laikomasi Baltarusijos Respublikos teisės aktų reikalavimų, banko vietinių norminių teisės aktų dėl rizikos valdymo, nustatytų sprendimų priėmimo procedūrų, limitų ir kitų apribojimų, pasirašymo, mokėjimų atlikimo tvarkos, banko operacijų atspindėjimo apskaitoje patikimumas;

Tolesnė kontrolė, vykdoma tikrinant sandorių pagrįstumą ir teisingumą, dokumentų atitiktį nustatytoms formoms, darbuotojų atliekamų funkcijų atitiktį pareigybių aprašymai;

Patirtų ir planuojamų nuostolių palyginimas, planuotų ir faktinių veiklos rodiklių palyginimas, būdingos ir liekamosios rizikos dydžiai;

Vidaus audito tarnybos atliktas rizikos valdymo efektyvumo banke įvertinimas.

Kokybinė analizė apima šių rodiklių apskaičiavimą:

Didžiausias numatomas nuostolis (MFL) – tai didžiausia nuostolių suma, kurią bankas patirs, jei įvykiai vystysis pagal blogiausią scenarijų ir neveiks banko „apsaugos“ sistema.

Didžiausias tikėtinas nuostolis (MPL) yra didžiausia nuostolių suma, kurią bankas gali patirti, atsižvelgiant į tai, kad nuostolius tam tikru mastu kontroliuoja veiksminga apsaugos ir draudimo sistema.

Kiekybinė analizė susideda iš statistinių duomenų rinkimo ir apdorojimo:

nuostolių duomenų bazės sudarymas su juos sukėlusių priežasčių aprašymu;

5 metų (ar daugiau) banko nuostolių istorijos sudarymas su visu jų aprašymu;

nuostolių klasifikavimas (pavyzdžiui, pagal juos sukėlusias priežastis);

nuostolių, apie kuriuos nepranešama, apskaičiavimas ir nustatymas;

pagrindinių tendencijų nustatymas remiantis surinkta statistika;

prognozuoti banko nuostolius ateičiai.

Verslo strategija rizikingoje aplinkoje visada turi didžiausią rizikos premiją. Jei rizikos ir grąžos bei pagal riziką koreguotų veiklos rezultatų profiliai yra palyginami įvairiose verslo srityse ir išmatuojami visame versle, įmonė gali nustatyti du pagrindinius tikslus:

Nustatykite savo kreditorių rizikos profilį;

Suformuokite įmonės vertę akcininkams.

2 lentelė

RizikaTradicinis vertinimo metodas Pirmaujantis vertinimo metodasRizikos valdymo technika Palūkanų normos rizikaRSA/RSL RSA-RSLGAR pagal terminų grupes Trukmė VARGAP valdymas dinamikoje Trukmės analizė apsidraudimasKredito rizikapaskolos/turtas neveiksnios paskolos/paskolos abejotinos paskolos/paskolos paskolų nuostolių rezervai/paskolų augimas palūkanų norma dėl paskolų rezervų neveiksnioms paskoloms padengti, kredito politikos formavimas ir įgyvendinimas, segmentavimo kredito analizė paskolų portfelio diversifikavimas stebėjimas rezervų sudarymas pakeitimo vertybiniais popieriais draudimas Likvidumo rizikos paskolos/indėliai likvidaus turto/indėliai grynosios likvidumo pozicijos įvertinimas likvidumo planavimas banko mokėjimų ir likvidumo padėties stebėjimas valiutos rizika. valiutos pozicijos įvertinimas banko valiutų portfelio VARdiversifikacija apsidraudimas draudimo atidėjinių sverto rizikos kapitalas/indėliai kapitalas/veikiantis turtas pagal riziką įvertintas turtas/kapitalo atitikimo turto augimas ir kapitalo augimaskapitalo planavimas augimo tvarumo analizė dividendų politika pagal riziką pakoreguotas kapitalo pakankamumas kontrolėnebalansinė rizikanebalansinė apimtis/ Capitaldelta P pagrindinės opciono rizikos konvertavimas atidėjinių kapitalo pakankamumas

Vyksta diskusijos, kokias priemones naudoti veiklos valdymo rizikai įvertinti, kurios iš jų yra „geros“, o kurios – ne. Tačiau, kaip ir bet kurioje kitoje srityje, atsakymas yra toks: tai priklauso nuo to, kam jie naudojami. Toliau pateikiamos šiuo metu populiariausios priemonės ir jų taikymas: rizikos grupė (VaR)

VaR idėja išaugo iš klausimo „Kiek galime prarasti, jei viskas bus prieš mus? - Į šį klausimą galite atsakyti formoje „esame X% tikri, kad neprarasime daugiau nei V rublių. per ateinančias N dienas. Vertė V rub. žinomas kaip VaR. Reguliavimo institucijos paprastai nori matyti V reikšmę esant X=99% ir N=10 dienų, tačiau vidaus kontrolės tikslais finansų įstaiga gali pasirinkti bet kokias jai patogias X ir N reikšmes. Įvedus naujus reguliavimo standartus (Bazelis, CAD2), tapo labai populiariu rizikos matu. Reguliavimo institucijos sutinka skaičiuoti minimalius kapitalo reikalavimus. Be to, šiame kontekste galima naudoti grąžos VaR (RoVaR) matą, apibrėžtą taip:

Numatoma grąža / VaR

Turtui, kuriam įprastas paskirstymas netaikomas, RoVaR pranašumas yra tas, kad dėmesys sutelkiamas į apatinės rizikos ribos dydį.

Pagal riziką pakoreguotas pelningumas (RAP) = pelnas / rizikos kapitalas

Šis matas gali būti naudojamas individualiems rezultatams matuoti.
Aukščiau pateiktame pavyzdyje kiekvienas prekiautojas uždirbo tą patį pelną, tačiau obligacijų prekiautojas investuotą kapitalą (Rizikos kapitalą) panaudojo efektyviau. -norma). EVA = pelnas – (kapitalas x kliūčių norma) pakoreguota kapitalo grąža (RAROC). Apibrėžiama kaip EVA / kapitalas Žinoma, yra daug kitų pagal riziką įvertintų finansinių paslaugų veiklos rodiklių, tačiau, mūsų nuomone, jie nėra tokie aiškūs, pavyzdžiui:

ROA: turto grąža.: Kapitalo grąža.: Riziką pakoreguoto turto grąža.: Riziką pakoreguoto turto grąža.: Riziką pakoreguoto kapitalo grąža.

Informacija, reikalinga norint nustatyti rizika pagrįstus veiklos rodiklius ir KRI (pagrindinius rizikos rodiklius), jau prieinama daugelyje bankų. Užduotis – surinkti duomenis iš įvairių šaltinių ir bazių jiems apskaičiuoti. Be to, šie duomenys turi būti apdoroti ir efektyviai vizualizuoti. Tie. būtina turėti „prietaisų skydelį“, kad būtų galima stebėti ir valdyti rizikos ir veiklos rodiklius, siekiant maksimaliai padidinti viso verslo vertę, kartu sutelkiant dėmesį į individualius vadovybės, šios panelės vartotojų reikalavimus. Daug dėmesio reikėtų skirti informacijos apie KRI pateikimo ergonomikai. Dauguma finansinių organizacijų jau yra susipažinę su KPI pateikimu naudojant subalansuotas rezultatų korteles ir procesus. Išmoktas pamokas reikia pritaikyti ir rizikos valdymui, siekiant sklandžiai integruoti rizikos ir verslo veiklos duomenis.

b) bankininkystės supratimas apie banko rizikos valdymo procesą;

c) norima vertė skausmo slenkstis ir kitus rizikos suvaldymo lygio rodiklius;

d) personalo atsakomybė už programos įgyvendinimą;

e) atskaitomybė direktorių valdybai.

2. Rizikos valdymo sistemos organizavimas šiuolaikiniuose komerciniuose bankuose

.1 Užsienio komercinių bankų patirtis

Pasaulinė komercinių kreditų organizacijų patirtis leidžia suformuluoti intrabankinės rizikos valdymo sistemos kūrimo principus.

Norint sukurti veiksmingą banko rizikos valdymo sistemą, būtina:

) vidiniuose bankininkystės dokumentuose suformuluoti valdymo strategiją ir tikslus;

) nustato rizikos nustatymo, vertinimo ir diagnozavimo principus, kaip pagrindą nustatant prioritetines strategijas ir tikslus bei užtikrina subalansuotą visų su banku susijusių asmenų interesų apsaugą;

) apibrėžti atskaitomybės procedūras. įsivertinti ir vertinti veiklą pagal rizikos valdymo ir kontrolės sistemų principus, naudoti šias procedūras kaip valdymo proceso tobulinimo veiksnius;

) sukurti stebėsenos ir grįžtamojo ryšio mechanizmą, užtikrinantį aukštą procedūrų kokybę, jų įgyvendinimo vertinimą ir patikrinimą.

Užsienio bankai naudoja Bazelį, kuris yra skirtas padėti komerciniams bankams sumažinti riziką. Jis turi keletą labai stiprių svertų, pavyzdžiui, 96-T, kuris teigia, kad reikia žiūrėti į banko verslo modelį ir atsižvelgti į jo verslo riziką – tiek strateginę, tiek su verslo modeliu susijusią. Atsižvelgimas į konkretaus banko verslo modelį ir specifines rizikas bei testavimas nepalankiausiomis sąlygomis ne tik didina organizacijos efektyvumą, bet ir padeda didinti visos finansų sistemos stabilumą.

Pirmaujančios užsienio finansų institucijos jau seniai pripažino integruotos valdymo sistemos svarbą, kuri apjungtų visų rūšių rizikas, įskaitant sisteminę, strateginiu ir veiklos lygmenimis, taip pat visus banko struktūrinius padalinius, darbuotojus ir vadovybę.

Tarptautinė rizikos valdymo profesionalų asociacija (GARP) atliko tyrimą. Tyrimo metu buvo apklausta 5000 profesionalių rizikos vadovų iš Vokietijos ir JK. Apklausa parodė, kad rizikos valdymo technologijose dar yra kur tobulėti, nes tik 32% rizikos vadovų mano, kad jų vadovai yra susipažinę su naujausiomis technologijomis.

nei verslas, nei IT nesimėgauja naujausiais šios srities pasiekimais. Dėl to įmonės praranda pelno ir efektyvumo pranašumus, kuriuos suteikia gerai integruotos sistemos.

Be to, 57% respondentų teigė, kad rizikos valdymo duomenų bazę atnaujina naktį, o dauguma rizikos specialistų sutinka, kad daugelis jiems reikalingų rezultatų turėtų būti prieinami pagal poreikį. Tik 28% atlieka sudėtingą analizę, skirtą prekybai realiuoju laiku, o dar 32% atlieka dienos analizę. Didesnių klausimų, tokių kaip pasaulinės pozicijos ir portfelio bei sandorio šalių pozicijos, atveju dauguma įmonių pasikliauja vienos nakties apdorojimu. Tik nedaugelis jas analizuoja realiu laiku, o apie 20% portfelio, sandorio šalių ir pasaulinių pozicijų skaičiavimus atlieka tik kartą per savaitę.

Tyrimas atskleidžia ir kitus iššūkius, su kuriais susiduria specialistai

rizikos valdymas: vieni skundžiasi, kad jiems tenka dirbti su per daug skirtingų duomenų bazių (24 proc.), dar 15 proc. respondentų mano, kad jų duomenų bazės veikia per lėtai, o 11 proc. teigia, kad naujos funkcijos ir analizė užima per daug laiko arba per daug laiko. brangus. Duomenų integravimas ir vientisumas yra veiksmingo rizikos valdymo pagrindas. Nors mažiau nei 40 % apklausos dalyvių nurodė patenkinamą sistemos integraciją, daugelyje finansų įstaigų vis dar vyrauja iš pažiūros skirtingi duomenys. Tai kelia susirūpinimą, nes pastaroji finansų krizė atskleidė didelių bendrų ataskaitų apie riziką daugelyje institucijų trūkumų.

Nedidelė dauguma respondentų teigė, kad jų vidutinis biuras integruojasi su įvairiomis prekybos sistemomis, o tik 47% nurodė, kad jų vidutinio biuro sistemos gali integruotis su kelių rizikų sistemomis.

„Integruodami sistemas, rizikos valdytojai gali sumažinti derinimo pastangas, sumažinti išlaidas ir, svarbiausia, dirbti iš vieno duomenų šaltinio, todėl žymiai sutaupoma saugojimo išlaidų. Rizikos valdytojams nereikia nuolatinių ataskaitų teikimo realiuoju laiku, tačiau jie turi turėti galimybę lengvai pasiekti informaciją realiuoju laiku.

Daugiau nei pusė (63 proc.) įmonių dabar yra pasirengusios didinti investicijas į rizikos valdymo technologijas. „Rizikos valdymui visada reikėjo finansavimo, nors galbūt reguliuotojai pareikalaus dar daugiau investicijų į rizikos valdymo sritį. Turint omenyje šiuos veiksnius, vis tiek ramina, kad visi supranta investicijų poreikį ir prioritetą. Tyrimas atskleidė keletą įdomių prieštaravimų – rizikos valdytojai dažnai atrodo gana patenkinti sistemomis, kurios nesuteikė visos informacijos, reikalingos jų darbui atlikti.

2.2 Rizikos valdymas vidaus tikrovėje

Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. birželio 23 d. raštu „Dėl tipinių bankininkystės rizikų“ Nr. 70-T, bankinė rizika suprantama kaip „kredito įstaigos bankinei veiklai būdinga galimybė (tikimybė) patirti. nuostoliai ir (ar) prastėjantis likvidumas dėl nepageidaujamų įvykių, susijusių su vidiniais veiksniais (organizacinės struktūros sudėtingumu, darbuotojų kvalifikacijos lygiu, organizaciniais pokyčiais, personalo kaita ir kt.) ir (ar) išoriniais veiksniais (įmonių pasikeitimais). kredito įstaigos ekonominės sąlygos, taikomos technologijos ir kt.)“.

Rusijos bankai kasmet vis daugiau dėmesio skiria savo veiklai būdingų rizikų valdymui, tačiau daugumoje jų pagrindinė, o neretai ir vienintelė rizikos valdymo kryptis yra kredito rizikos valdymas. Rusijos Federacijos bankinėje praktikoje labiausiai paplitęs kredito rizikos mažinimo būdas yra paskolos gavėjo įkeistas užstatas (nekilnojamasis turtas), o refleksinis santykis tarp paskolos ir užstato, atsirandantis valdant kredito riziką, nėra. atsižvelgiama į. Pirmą kartą šį efektą J. Sorosas sistemingai išanalizavo kaip ypatingą savo bendrosios refleksyvumo teorijos atvejį. Pagrindinis sunkumas nustatant tikrąją užstato vertę yra tas, kad jo rinkos kaina yra kintama ir priklauso nuo ekonominio ciklo fazės. Taigi stipri ekonomika su dideliu kredito aktyvumu, kaip taisyklė, pakelia turto vertinimus ir didina gaunamų pajamų apimtį, kuri padeda nustatyti skolininko kreditingumą; einant ekonomikos nuosmukio trajektorijai, užstato turto vertė krenta.

1 pav. Kredito ciklo schema ir užstato kainos dinamika

Taigi, norint tinkamai įvertinti užstato vertę, būtina atsižvelgti į būsimą šalies ekonominės situacijos dinamiką, t.y. mikroekonominių sprendimų priėmimas priklauso nuo makroekonominės situacijos. Tai iš anksto nulemia poreikį kredito įstaigoms atlikti makroekonomines prognozes, siekdamos sukurti veiksmingą kredito politiką.

Taigi, siekiant plėtoti Rusijos Federacijos bankų sistemą ir padidinti jos konkurencingumą, būtina:

skirti daugiau dėmesio veiksmingos rizikos valdymo sistemos kūrimui. Pirmiausia tai liečia regioninius bankus, kuriems šis klausimas tiesiogiai susijęs su jų konkurencingumo didinimu ir galimybe plėsti paslaugų spektrą.

užtikrinti į riziką orientuotos bankų priežiūros kūrimą ir paramą Bazelio komiteto bei Rusijos banko iniciatyvoms šia kryptimi.

gerinti rizikos vertinimo kokybę, sukurti veiklos rizikos valdymo sistemą.

sumažinti likvidumo riziką, užtikrinti prieigą prie Rusijos banko refinansavimo sistemos.

federaliniu lygiu: išankstinio įspėjimo apie krizines situacijas bankų sektoriuje sistemos sukūrimas ir ataskaitų teikimo optimizavimas.

parengti bankų sistemą perėjimui prie „Bazelis 2“, įskaitant bankų veiklos reguliavimo mechanizmų reformą ir „Bazelis 2“ principų įgyvendinimo sąnaudų lygio mažinimą.

Viena iš pagrindinių šioje srityje atliekamų darbų sričių yra Rusijos kredito įstaigų apskaitos, atskaitomybės ir veiklos reguliavimo sistemos pakėlimas į pasaulinį standartą. Rusijoje Bazelio 1 nuostatos vienu ar kitu laipsniu jau įgyvendintos, planuojama įgyvendinti gana supaprastinta forma, nauja versija Bazelis 2 susitarimai.. Tuo pačiu metu jų įgyvendinimo kokybė palieka daug norimų rezultatų. Daugelis principų laikomi formaliai įgyvendintais praktikoje, nes Rusijos Federacijos centrinis bankas kredito įstaigoms kelia reikalavimus, atitinkančius Bazelio komiteto rekomenduojamą minimalų lygį.

Komerciniai bankai, atsižvelgdami į savo veiklos specifiką, kasdien yra veikiami ne tik kredito, bet ir rinkos rizikos. Vadinasi, nepakankamas rinkos rizikos valdymo lygis gali sukelti didelių nuostolių (nuostolių) ir net sukelti banko nemokumą (bankrotą).

Pagal Raštą „Dėl tipinių bankininkystės rizikų“ rinkos rizika yra „rizika, kad kredito įstaiga patirs nuostolių dėl neigiamų kredito įstaigos prekybos portfelio finansinių priemonių ir išvestinių finansinių priemonių rinkos vertės pokyčių, kaip taip pat užsienio valiutų ir (ar) tauriųjų metalų kursai“.

Šios rizikos valdymo efektyvumą komerciniame banke pirmiausia lemia metodai ir modeliai, kuriais remiantis atliekamas rizikos vertinimas ir analizė. Viena iš pagrindinių Rusijos bankų problemų šiandien yra nepakankamas rizikos vertinimo metodų išvystymas. Šioje srityje bankai negali taikyti svetimų ir jau patikrintų metodų dėl reikšmingų Rusijos finansų sistemos skirtumų ir ypatumų bei jos raidos istorijos.

Tipiška Rusijos bankų problema yra IT architektūros sudėtingumas, dėl kurio nemaža dalis vadovybės atskaitomybės kuriama „ranka“, makrokomandos „Excel“ programoje ir kt. Dėl to visuose banko padaliniuose auga darbuotojų skaičius. ir reikšmingą veiklos riziką. Norint pagerinti šį procesą, būtina sukurti ir įgyvendinti tinkamą IT strategiją. Šiame procese turėtų dalyvauti beveik visi banko padaliniai. Tai brangus ir ilgalaikis projektas.

Reikalinga integracija. Problema turėtų būti sprendžiama remiantis viena informacine erdve, kuriai sukurti būtina naudoti duomenų saugyklą. Tiesiog reikia suprasti, kad duomenų saugyklos struktūrą turi formuoti bankas. Jis taip pat turi nustatyti informacijos šaltinius, įskaitant vietines rizikos valdymo sistemas, iš kurių duomenys bus tiekiami į sandėlį. Natūralu, kad problema gali būti išspręsta, jei vietinių sistemų architektūra yra atvira ir užtikrina lengvą prieigą prie informacijos.

Rusijos bankams labai svarbu sukurti integruotą valdymo sistemą, kuri apjungtų visų rūšių rizikas, įskaitant sisteminę, strateginiu ir veiklos lygmenimis, taip pat visus banko struktūrinius padalinius, darbuotojus ir vadovybę. Reikia atsiminti, kad šiandien pinigų trūkumas bankomate gali lemti masinį terminuotųjų indėlių nutekėjimą rytoj, o delsimas atlikti mokėjimą gali kainuoti limitų uždarymą tarpbankinėje rinkoje. Tokių problemų sprendimas siejamas su aiškia ir tikslia komunikacija, prevenciniu krizių planavimu ir aukščiausios vadovybės suvokimu apie rizikos valdymo svarbą. Visos šios užduotys sprendžiamos integruotos rizikos valdymo sistemos rėmuose.

Ekspertų apklausos rodo, kad rizikos valdymui apskritai ir ypač integruotos sistemos kūrimui mūsų šalyje skiriama neproporcingai mažai dėmesio. Atsižvelgiant į finansų įstaigos dydį ir kilmę, galima išskirti keletą tipiškų atvaizdų.

Pirma, nepakankamas finansų rinkos išsivystymas. Dėl daugelio išvestinių finansinių priemonių nebuvimo arba labai ribotos apimties bankai negali apsidrausti nuo rinkos rizikos arba atimti kredito riziką. Šiuo atžvilgiu išryškėja įvairios prievolių užtikrinimo formos. Pažymėtina, kad garantijos buvimas nereiškia aukštos paskolos gavėjo kokybės. Priešingai, garantijų reikalavimas liudija abejonių dėl mokumo. Tuo pačiu metu įsipareigojimų užtikrinimo priemonių apskaita ir valdymas sukelia papildomų išlaidų, kurių būtų galima išvengti išsivysčiusios finansų rinkos atveju. Be to, tokioje situacijoje kredito rizikos modeliavimas, pagrįstas akcijų kainų dinamikos analize (pavyzdžiui, Moody's KMV), iš principo negali būti naudojamas Rusijos skolininkams.

Antra, šalies reitingas vis dar žemas. Tradicinės Vakarų bankų vidaus reitingų sistemos yra mažai naudingos Rusijos sąlygomis, nes įtraukus šalies įvertinimą iš tikrųjų iš naujo nustatomas priskirtas balas, todėl detalus atskirų rodiklių skaičiavimas yra beprasmis.

Trečia, nepakankama rizikos valdytojų kvalifikacija. Mūsų šalyje specializuotas rizikos valdytojų profesinis mokymas praktiškai nevykdomas. Nors finansų analitikų atestavimas yra įprasta pirmaujančių įmonių praktika, rizikos valdytojams panašių renginių nėra. Todėl net ir gerai išsilavinę rizikos valdytojai ne visada sugeba greitai reaguoti į rizikos valdymo praktikos ir metodikos pokyčius.

Ketvirta, itin neišvystyta išorinė informacinė infrastruktūra. Rusijoje itin sunku atsekti skolininko kredito istoriją, nuosavybės struktūra susieta su ofšorinėmis holdingo bendrovėmis, o vadovybės informacijos atskleidimo lygis yra nepakankamas. Visa tai lemia tai, kad skolininko finansinės padėties analizė daugiausia grindžiama apskaitos duomenimis, kurie pateikiami su dideliu laiko tarpu ir tik sąlyginai atspindi tikrąją finansinę būklę dėl Rusijos apskaitos sistemos specifikos. Daugelio šalių bankams būdinga statistinių metodų stebėjimo laikotarpio nepakankamumo problema ypač aktuali Rusijoje. Šią problemą gilina tai, kad praktiškai nėra finansinių institucijų asociacijų, galinčių paskatinti bendro duomenų banko kūrimą ir informacijos mainus. Taigi, dauguma bankų yra priversti pasikliauti savo medžiaga, kurios rinkimo metodika tik formuojasi.

Penkta, kartu su galingų asociacijų stoka, nedidelis bankų veiklos dydis ir apimtis neleidžia jiems investuoti į didelio masto projektus ar tiesiog įsigyti aukščiausios klasės rizikos valdymo priemonių. Galiausiai rimta kliūtis yra ūkio subjektų konsolidavimas į koncernus, įskaitant finansines ir nefinansines įmones.

Siekiant valdyti tam tikras bankines rizikas ekstremaliose situacijose, kuriamas ir įgyvendinamas priemonių kompleksas krizinėms situacijoms.

Pagrindinis priemonių, skirtų krizinėms situacijoms, kūrimo ir įgyvendinimo tikslas yra užkirsti kelią reikšmingam konkrečios Banko veiklos srities būklės pablogėjimui arba tam, kad dėl atitinkamos bankinės rizikos nepasiektų Banko kritinės vertės.

Tikslai: avarinių procedūrų naudojimo laiko apribojimas tam tikroms banko rizikoms valdyti; tam tikrų rizikų kryžminio poveikio sumažinimas, įskaitant tam tikros rizikos poveikio visam Bankui mažinimą; panašių krizių prevencija ateityje; tam tikros verslo krypties ar su ja susijusios bankininkystės rizikos grąžinimas į tokią būseną, kurioje būtų galima valdyti šį verslą arba tam tikrą riziką taikant išimtinai įprastas procedūras.

Visiško rizikos įvertinimo metodas – testavimas nepalankiausiomis sąlygomis – taikant priešingą istoriniams modeliams principą: modeliuojami scenarijai, kurie visiškai neįterpti į retrospektyvinius duomenis, o veikiau numatyti tyrėjo, o tai yra vienas iš metodo privalumų ir trūkumų. tuo pačiu metu. Tai subjektyvūs didelių rinkos sąlygų svyravimų scenarijai, būdingi rinkos įtampai. Pagrindiniai testavimo nepalankiausiomis sąlygomis tikslai yra: priemonių komplekso nustatymas galimiems kritiškai dideliems Banko nuostoliams ekstremalioje situacijoje kompensuoti ir būtinų priemonių tam tikroms rizikoms ir (arba) neigiamam šių rizikų poveikiui sumažinti. Pagrindiniai testavimo nepalankiausiomis sąlygomis priemonių taikymo principai yra: reguliarus naudojimas, visų galimų scenarijų, galinčių turėti lemiamos įtakos Banko būklei, įvertinimas.

lygiagretus pajamingumo kreivės poslinkis ± 100 bazinių punktų;

kurso kreivės pasukimas ± 25 baziniais punktais;

akcijų indekso pokytis ± 10 %;

valiutų kursų judėjimas ± 6%.

Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis privalumai: galima apsvarstyti bet kokį scenarijų; leidžia nustatyti atskirų veiksnių įtaką; atsako į klausimą: kas yra blogiausia, kas nutiks likusiais procentais atvejų? Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis trūkumai: scenarijai menkai pagrįsti, subjektyvūs; scenarijus lemia portfelio sudėtis, neatsižvelgiama į riziką, kuri gali būti būdinga pasikeitusios struktūros portfeliui; įvertina tik nuostolių dydį, neatsižvelgdamas į jų tikimybę; prastai tinka analizuoti didelius portfelius su daugybe rizikos veiksnių. Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis dažnis, kaip taisyklė, turėtų būti ne rečiau kaip kartą per šešis mėnesius.

Rusijos bankas apibendrino apklausos „Dėl testavimo nepalankiausiomis sąlygomis praktikos kredito įstaigose“ rezultatus (K priedas). Dauguma apklaustų kredito įstaigų (78 %)1 atlieka testavimą nepalankiausiomis sąlygomis. Iš jų 91% bankų, vykdydami testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, taiko Rusijos banko rekomenduojamus metodus. Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metu likvidumo riziką įvertino 92%, kredito riziką - 84%, rinkos riziką - 82% bankų. Operacinę riziką vertina maždaug pusė kredito įstaigų, atliekančių testavimą nepalankiausiomis sąlygomis. Testavimą nepalankiausiomis sąlygomis pagal rizikos rūšis bankai atlieka vidutiniškai tokiu dažnumu: kredito rizika - 6 kartus per metus, rinkos rizika - 5 kartus per metus (3 bankai per dieną), likvidumo rizika - 9 kartus per metus (7 bankai per dieną). ), veikiantis – 7 kartus per metus. Apibendrinant, apklausos rezultatai leidžia kalbėti apie reikšmingą teigiamą tendenciją kredito įstaigų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metodų naudojimo atžvilgiu. Tuo pat metu Rusijos rizikos valdymo praktika, ypač testavimo nepalankiausiomis sąlygomis taikymas, pamažu artėja prie tarptautinių metodų (Europoje testavimas nepalankiausiomis sąlygomis yra neatsiejama rizikos valdymo dalis).

Kredito įstaigų, įpareigotų apskaičiuoti palūkanų normos rizikos dydį, testavimas nepalankiausiomis sąlygomis rodo, kad bendrai nagrinėjamai grupei 2005 m. padidėjo jautrumas palūkanų normos rizikai: einamųjų metų pradžioje galimi nuostoliai gali siekti. iki 5,5% kapitalo, palyginti su 4,8% praėjusių metų pradžioje. Tai atsitiko dėl kredito įstaigų prekybos portfelių augimo. Tuo pačiu, įgyvendinus nagrinėjamą scenarijų, atskiri bankai gali patirti didelių nuostolių.

Rusijoje bankai šiuo metu tik pradeda vertinti rizikas pagal Bazelį II ir tik pradeda kaupti patirtį šioje srityje. <#"justify">Didžiausia rizika vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei (H6) nustatoma kaip banko kapitalo procentas. Nustatant rizikos dydį, atsižvelgiama į bendrą banko šiam bankui suteiktų paskolų ir paskolų sumą bei vienam paskolos gavėjui suteiktas garantijas ir laidavimus:

H6=KRz*100 %/K,

kur KRz – bendra banko reikalavimų paskolos gavėjui suma; K yra banko kapitalas.

Didžiausia leistina H6 standarto vertė yra 25%. OJSC Promsvyazbank nepažeidė maksimalios rizikos ribos vienam skolininkui ar susijusių skolininkų grupei H6.

Visa Promsvyazbank OJSC veikla yra kompiuterizuota, o tai labai supaprastina atskirų darbuotojų užduotis ir funkcijas.

Automatizuotų darbo vietų naudojimas kelis kartus sumažina dokumentų valdymo sąnaudas, padidina dokumentų parengimo greitį ir kokybę, efektyvina dokumentų valdymo organizacinę struktūrą ir tuo padidina valdymo efektyvumą.

Bankininkystėje naudojamų technologijų pavyzdžiai:

Duomenų bazės, pagrįstos „kliento-serverio“ modeliu (dažniausiai naudojant Windows 7 ir Oracle duomenų bazę);

Tarpbankinių atsiskaitymų sujungimo priemonės; Atsiskaitymų paslaugos, visiškai orientuotos į internetą arba vadinamuosius virtualius bankus;

Bankininkystės ekspertinės-analitinės sistemos naudojant dirbtinio intelekto principus ir daug daugiau.

Bankas naudoja WINDOWS 7 sistemą ir tokias programas kaip Microsoft Word ir Microsoft Excel, BISquit, Analyst, taip pat naudojama programa "1C: Enterprise". Ji priklauso tokiai programų klasei kaip apskaitos konstruktorius.

Ši sistema pagaminta kaip universalus ruošinys, iš kurio nustatymų pagalba galima padaryti bet kuriai įmonei tinkančią programinę sistemą. Kaip ir kitos sistemos, palengvina vartotojo darbą. Įmonėje įdiegta ir įdiegta vietinio tinklo sistema, suteikianti vientisą informacinę erdvę su galimybe prisijungti prie pasaulinių kompiuterių tinklų (interneto), kuri užtikrina operatyvaus gaunamos ir siunčiamos informacijos apdorojimo padidėjimą, koordinuotą visų padalinių darbą. veiksmingą turimų skaičiavimo priemonių naudojimą.

Bankininkystės rizikos valdymo metodika

Etapo pavadinimasMetodaiIšvestinės priemonės (priemonės)IdentifikavimasIdentifikavimo metodaiRizikos žemėlapis Rizikos atsiradimo pasekmių įvertinimasVertinimo metodaiSąmatai, prognozėsSprendimų dėl kontrolės veiksmų priėmimasRizikos padėties valdymo metodaiLimitai, rezervai, standartaiKontroliavimasKontrolės metodai Bauda, sankcijos, sanitarija

Pagrindinis šio mechanizmo veikimo principas išlieka aiškus visų struktūrinių padalinių ir kolegialių organų, dalyvaujančių bankų rizikos valdymo procese, tikslų, uždavinių, funkcijų ir įgaliojimų reglamentavimas. Banko rizikos valdymo proceso prerogatyva yra atsakomybės centrų paskirstymas, kurių kiekvienas šiame procese atlieka tam tikrą vaidmenį.

Automatizuota bankų sistema – tai informacijos, personalo ir automatizavimo priemonių rinkinys, įgyvendinantis bankinį technologinį procesą ar jo dalį. Toks supratimas puikiai dera su šiuolaikiniu požiūriu į informacijos apdorojimą dokumentine forma, kai dokumentu laikoma informacija, įrašyta į materialųjį laikmeną su detalėmis, leidžiančiomis ją identifikuoti. Taigi dokumentas yra ne tik tekstas ar vaizdas popieriuje, bet ir failas apčiuopiamoje laikmenoje bei įrašų eilutė duomenų bazėje. Todėl banko informacinę sistemą bus tiksliau apibrėžti kaip informacijos, personalo, medžiagų nešėjų, automatizavimo priemonių, techninių ir technologinių sprendimų informacijos apdorojimui visumą. Dėl pasenusios programinės įrangos gali padidėti rizika, todėl būtina tobulinti informacinę sistemą. Rizikos valdytojų ir finansų analitikų darbas gali būti automatizuotas, kad sprendimai būtų priimti greičiau. Naujos kartos programos turi standartinį kompiuterio funkcijų rinkinį, leidžiantį:

tikrinti pradinės informacijos patikimumą, sukurti ir operatyviai koreguoti įvairius kredito rizikos analizės metodus, atlikti vidinę ir nuotolinę finansinę ir ekonominę organizacijų veiklos analizę, įvertinti jų finansinį stabilumą ir mokumą, įvertinti priimtinos rizikos lygius, palyginti organizacijas pagal pagal nurodytus kriterijus, sudaryti įvairius reitingus ir reitingus, atlikti organizacijų klasifikavimą;

formuoti įvairias tekstines išvadas, analitines ataskaitas, profesionalius sprendimus naudojant lentelę ir grafinį duomenų pateikimą kaip iliustruojančią medžiagą;

apskaičiuoja vienos ar kelių besiskolinančių organizacijų kredito limitų dydžius įvairiais jų finansinio stabilumo ir mokumo analizės metodais;

taikyti įvairius faktorinės ir regresinės analizės metodus, siekiant įvertinti galimas analitinių rodiklių ir automatinės konstravimo bei įvairių reitingų ir balų sistemų tarpusavio priklausomybes naudojant daugialypės regresijos metodus (įskaitant logit ir probit regresijos metodus), atlikti sukonstruotų sistemų patikrinimo procedūrą naudojant ROC analizės mechanizmas – kreivės;

įvertinti VaR rodiklio vertę ir atlikti įvairių finansinių portfelių testavimo nepalankiausiomis sąlygomis procedūras, atsižvelgiant į kredito ir rinkos (palūkanų, valiutų, akcijų) rizikos veiksnius, taip pat likvidumo riziką.

Tai brangi ir ilga procedūra, tačiau būtina sukurti efektyvią rizikos valdymo sistemą.

Siekdami įgyvendinti Politikos tikslus, Banko aukščiausi valdymo organai, kolegialūs organai ir Banko struktūriniai padaliniai dalyvauja rizikos valdymo sistemoje šiose srityse:

) Akcininkų susirinkimas supranta Banko veiklai reikalingo kapitalo poreikį.

) Banko stebėtojų taryba supranta pagrindines Banko veiklai būdingas bankines rizikas, kurios Politikos prasme pagal Bazelio bankų priežiūros komiteto rekomendacijas suprantamos kaip kredito rizika, rinkos rizika (įskaitant palūkanas). kurso rizika), operacinė rizika, likvidumo rizika; reguliariai (bet ne rečiau kaip kartą per metus) vertina šios Politikos įgyvendinimo efektyvumą; tvirtina Banko veiklos planą; kuruoja vidaus audito skyriaus veiklą.

) Banko valdyba svarsto Banko veiklos plano projektą, kuriame atsižvelgiama į Banko ekonominę aplinką, jo finansinę būklę ir bankines rizikas, su kuriomis Bankas susiduria ar gali susidurti įgyvendindamas šį planą; supranta Banko veiklai būdingą bankinę riziką; nustato priimtinus bankinės rizikos lygius; teikia Stebėtojų tarybai informaciją apie Banko veiklos plano įgyvendinimą.

) Vidaus audito departamentas atlieka nepriklausomą bankinės rizikos valdymo sistemos veikimo kontrolę, nustatydamas Banko darbuotojų atliekamų veiksmų ir operacijų atitiktį galiojančių teisės aktų, Banko lokalinių norminių teisės aktų reikalavimams, praneša apie teikia Banko stebėtojų tarybai ir Banko valdybai; gauna (jei reikia) iš Banko struktūrinių padalinių (filialų) popierine ir (ar) elektronine forma dokumentus, ataskaitas, pirminius dokumentus, kitą informaciją, reikalingą efektyviam Politikos įgyvendinimui ir bankinės rizikos valdymo sistemos kontrolei įvertinti; rengia ir įgyvendina priemones (taip pat ir Politikoje nenumatytas) bankų rizikos valdymo sistemos efektyvumui gerinti.

) Bankų rizikos valdymo sektorius, kurio uždaviniai apima rizikos valdymo politikos ir procedūrų laikymosi kontrolę, stebi būklę, analizuoja ir vertina bankines rizikas visame Banke, atlieka bankinės rizikos testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, pagal galiojančią, identifikuoja. ir analizuoja veiksnius, didinančius bankinę riziką; efektyvaus bankinės rizikos valdymo ir ribojimo (sumažinimo) priemonių kūrimas.

Banko organizacinės struktūros pertvarka (naujų bankinių produktų diegimas) vykdoma atsižvelgiant į naujam Banko struktūriniam padaliniui (filialui) (naujam bankiniam produktui) potencialiai būdingų bankinių rizikų analizę.

2013 m. Bankas nuolat nustatė, vertino ir kontroliavo veiklos, kredito, rinkos ir likvidumo rizikos lygį.

Išlaikyti reikiamą likvidumo lygį padėjo banko išteklių augimas, taip pat aukštas likvidaus turto lygis banko turto struktūroje (remiantis likvidumu).

2013 m. sausio 1 d. banko likvidumo ir viso turto santykis (su Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytu standartu – ne mažesnis kaip 20 proc.) buvo 37,0 proc.

kredito rizika. 2013 metais bankas laikėsi visų Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytų kredito rizikos limitų. Jei tenkinami visi privalomi Rusijos Federacijos centrinio banko patvirtinti kredito rizikos rodikliai, kredito rizikos lygis pripažįstamas priimtinu.

2013 m. pirmojo pusmečio grynasis pelnas sudarė 5,121 mlrd. rublių, o tai gerokai viršija tą patį praėjusių metų rodiklį (2013 m. birželio 30 d. – 920 mln. rublių).

Banko paskolų portfelio dydis stabilizavosi ir, remiantis pusmečio rezultatais, sudarė 64 807 mln. rublių, sumažėjęs 4,4% (nuo 67 802 mln. rublių 2012 m. gruodžio 31 d.).

2010 m. šešių mėnesių banko veiklos pajamos išaugo 5,2% iki 12,158 mln. rublių. (2012 m. birželio 30 d. – 11,561 mln. rublių)

Bankas turi subalansuotą likvidumo poziciją, kuri leidžia efektyviai valdyti savo įsipareigojimus. Pinigai ir pinigų ekvivalentai sudaro daugiau nei 10,8 milijardo rublių, labai likvidžių obligacijų portfelis – 8,9 milijardo rublių. Bendra grynoji pozicija 12 mėnesių yra 30,2 milijardo rublių. nuo 2013 m. birželio 30 d.

Indėlių ir einamųjų sąskaitų dalis banko įsipareigojimuose siekė 27%, palyginti su 17% 2009 metų pabaigoje.

Nuosavas kapitalas per metus padidėjo 27,7% ir pasiekė 28,791 mln. rublių (2012 m. birželio 30 d. – 22,541 mln. rublių). KVR kapitalo pakankamumo rodiklis 2013 m. birželio 30 d. buvo 37,9% (2013 m. gruodžio 31 d. KVR buvo 36,4%). Tai vienas didžiausių tarifų visoje bankų sistemoje.

Veiksminga banko rizikos valdymo politika žymiai pagerino paskolų portfelio kokybę: pradelstų paskolų virš 90 dienų (NPL) lygis sudarė 9,7 proc. paskolų portfelio (2012 m. gruodžio 31 d. – 12,9 proc.), daugiau nei 6 proc. 2013 m. mėnesius rizikos kaina sumažėjo iki 4,2% per metus (11,9% 2012 m. gruodžio 31 d.)

„Promsvyazbank“ yra vienas sėkmingiausių Rusijos bankų mažmeninio skolinimo segmente, užimantis apie 27% rinkos dalį vartojimo paskolų segmente ir 6,2% kredito kortelių segmente.

2013 m. antrąjį ketvirtį Bankas stabilizavo paskolų portfelį siūlydamas konkurencingus paskolų produktus. Banko paskolų portfelis išlieka diversifikuotas ir sudaro 64,807 mln. rublių. nuo 2013 m. birželio 30 d. Tuo pačiu metu vartojimo paskolų dalis portfelyje sudaro 41,2% (26,731 mln. rublių), kredito kortelių dalis - 22,3% (14,435 mln. rublių), paskolų grynaisiais pinigais - 16,6% (10,747 mln. rublių). ), hipotekos paskolos - 11,7% (7,571 mln. rublių), paskolos automobiliui - 2,5% (1,651 mln. rublių), paskolos įmonėms - 5,7% (3,672 mln. rublių).

Vienas iš Promsvyazbank konkurencinių pranašumų yra jo klientų bazė, kurią 2013 m. birželio 30 d. sudarė daugiau nei 18,6 mln. Tai leidžia Bankui efektyviai parduoti savo produktus ir paslaugas.

Paskolų portfelio kokybė ir toliau demonstruoja teigiamą dinamiką dėl nuolatinio tobulėjančios rizikos valdymo sistemos. Tai leido Bankui pritraukti patikimus klientus ir efektyviai valdyti riziką. Per 90 dienų pradelstų įsiskolinimų lygis ženkliai sumažėjo - iki 9,7% (2012 m. gruodžio 31 d. šis rodiklis buvo lygus 12,9%). Bankas tradiciškai laikosi konservatyvaus požiūrio į atsargų formavimą. Atsargų ir neveiksnių paskolų santykis yra 98%.

Taigi bendrą „Promsvyazbank“ finansinę padėtį galima apibūdinti kaip stabilią. Pagrindiniai veiksniai, turėję reikšmingos įtakos finansinės ir ūkinės veiklos rezultatams, yra banko gebėjimas aktyviai reaguoti į rinkos situacijos pokyčius ir operatyviai imtis veiksmų optimizuoti verslą, palaikyti turto kokybę, nuolat tobulinant kredito rizikos valdymą. procesas ir produkto parametrų optimizavimas.

Įtemptos bankų konkurencijos sąlygos, reikalaujančios, kad kredito įstaigos skubiai priimtų sprendimus dėl paskolų teikimo siekiant pritraukti verslo klientus, viena vertus, ir didelė kredito rizika, susijusi su skolinimu realiam ūkio sektoriui. kita, ugdyti poreikį kurti ir diegti patobulintas technologijas, galinčias kokybiškai ir per klientams priimtiną terminą įvertinti savo kreditingumą. Siekiant išspręsti skolininkų kredito rizikos vertinimo efektyvumo ir kokybės derinimo problemą, siūlomas vienas iš variantų sukurti verslo klientų kreditingumo aiškaus vertinimo metodiką, kuri leis nustatyti kredito rizikos lygį remiantis. apie finansinius rodiklius. Metodika parengta remiantis kredito gavėjų kreditingumo vertinimo reitingavimo metodu, atsižvelgiant į šiuos pagrindinius šio metodo analizės metu nustatytus trūkumus, būtent: pagrindinių finansinių rodiklių sistemos pasirinkimo savavališkumą; finansinių rodiklių neatitikimas rekomenduojamoms reikšmėms, kurios gali tapti pagrindu paskelbti kliento bankrotą, neatsižvelgiant į kitų rodiklių reikšmes; neatsižvelgiama į verslo klientų specifinę pramonės veiklą; sudėtinga finansinių rodiklių sistema.

Reitingavimo metodo pasirinkimas kaip pagrindas metodikai sudaryti yra pagrįstas dideliu jo populiarumu ir populiarumu tarp Rusijos komercinių bankų kredito specialistų dėl jo paprastumo ir praktinio naudojimo paprastumo.

Pažymėtina, kad siūloma metodika nesumenkina integruoto verslo klientų kreditingumo vertinimo metodo privalumų, kai atsižvelgiama ne tik į jų finansinę būklę, bet ir į kokybinius veiklos veiksnius, tokius kaip valdymo lygis. , kredituojamo sandorio pobūdis, savininkų struktūra ir kt. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad skolininkų veiklos kokybinių charakteristikų įtaka jų kredito rizikos lygiui dar nėra pakankamai ištirta tiek praktikoje, tiek mokslinėje literatūroje ir yra sunkiai įforminama kokiais nors pagrįstais matematiniais ir statistiniais duomenimis. modelius, manome, kad į metodiką netikslinga įtraukti kokybinius veiksnius. Pasirinktų finansinių rodiklių sistema turi atitikti du pagrindinius kriterijus: koeficientai turi kuo tiksliau apibūdinti kliento finansinę būklę; koeficientai turėtų kuo mažiau dubliuoti vienas kitą. Apibrėžkime rodiklių sistemą, susidedančią iš 9 finansinių rodiklių, kuriais grindžiama siūloma išreikšta rizikos vertinimo metodika skolinant komercinio banko verslo klientus. Į metodiką įtrauktų finansinių rodiklių rekomenduojamos reikšmės ir ekonominė reikšmė pateiktos 3 lentelėje.

Indekso žymėjimasKoefficiento pavadinimasEkonominė prasmėRekomenduojama rodiklio reikšmėPrekybaGamybos x 1 savarankiškumas Nustato nepriklausomumo nuo skolintų lėšų laipsnį> 0,1> 0,3 x 2 einamasis likvidumas Apibūdina kliento gebėjimą vykdyti einamuosius įsipareigojimus trumpalaikio turto sąskaita nuo 1 iki 2 x 3 savarankiškumas grynasis pelnas gautas iš 1 rub. pardavimo pajamų vidurkis > 0,15 vidurkis > 0,1 x 5 gautinų sumų apyvarta Rodo vidutinį trumpalaikių gautinų sumų grąžinimo terminą vidutinis 45 d. vidurkis 30 d. x 6 mokėtinų sumų apyvarta Rodo vidutinį laiką, per kurį klientas turi apmokėti savo mokėtinas sumas, vidurkis 60 dienų x 7 gatavos produkcijos apyvarta Rodo vidutinį produktų pardavimo laikotarpį, vidutiniškai 45 dienas, vidutiniškai 15 dienų x 8 padengimo. Apibūdina kliento galimybes sumokėti banko paskolas iš pagrindinės veiklos srauto 2 x 9 pinigų komponentas pajamose Rodo grynųjų pinigų dalį pardavimo pajamos 1

Pažymėtina, kad metodikos koeficientams apskaičiuoti klientams pakanka pateikti tik trijų formų finansines ataskaitas: balansą (forma Nr. 1), pelno (nuostolių) ataskaitą (forma Nr. 2) ir pinigų srautų ataskaitą. (forma Nr. 4).

Remiantis lyginamąja penkių Rusijos komercinių bankų verslo klientų kreditingumo vertinimo metodų analize, buvo nustatyti kiekvieno iš 9 finansinių rodiklių verčių keitimo intervalai ir priskirtas šiuos intervalus atitinkantis balų skaičius. Tuo pačiu metu koeficientų verčių intervalai buvo pakoreguoti atsižvelgiant į verslo klientų pramonės specifiką. Pagrindinėmis ūkio šakomis pasirinkta prekyba ir gamyba, kadangi būtent šių ūkio šakų atstovai dažniausiai sutinkami tarp komercinių bankų klientų.

Kiekvieno finansinio rodiklio svorio nustatymas komercinio banko verslo klientų kreditingumo ekspresinio vertinimo metodu.

Remdamiesi lyginamąja finansinių rodiklių svorių analize penkių komercinių bankų verslo klientų kreditingumo vertinimo metoduose, nustatome kiekvieno iš jų vidutinę svorio reikšmę ir šią reikšmę atitinkančią vietą parengtoje metodikoje. .

4 lentelė. Finansinių rodiklių dalis komercinio banko verslo klientų kreditingumo aiškaus vertinimo metodikoje mažėjimo tvarka

Rodiklio žymėjimas Koeficiento pavadinimas Rodiklio vieta metodikoje Rodiklio svoris modelyje (P) x 1 einamasis likvidumas 10,18 x 2 pardavimų pelningumas 20,14 x 3 aprėptis 20,14 x 4 savarankiškumas 30,12 x 5 gautinų sumų apyvartumas 40,1 x 6 nuosavos lėšos 40. x 7 mokėtinų sumų apyvarta 50,08 x 8 gatavos produkcijos apyvarta 50,08 x 9 bendra grynųjų pinigų dalis

Norėdami sukurti skalę, naudosime verslo klientų kredito reitingo apskaičiavimo formulę ir pagal 1 formulę apskaičiuosime minimalų (maksimalų) galimą balų skaičių, kurį klientas gali surinkti pasiūlytu metodu.

kur Rj - suminis finansinių rodiklių įvertinimas balais (kredito reitingas); wj - i-ojo rodiklio svoris grupėje; Pi - grupės i-ojo rodiklio įvertinimas balais; n yra rodiklių skaičius.

Nustatykime 5 verslo klientų kreditingumo klases (5 lentelė).

5 lentelė - Komercinio banko verslo klientų kredito rizikos vertinimo skalė

Balų skaičius (R) Rizikos grupė Rizikos grupės charakteristikos daugiau nei 801 Minimali kredito rizika nuo 60 iki 802 Maža kredito rizika nuo 40 iki 603 Vidutinė kredito rizika nuo 20 iki 404 Didelė rizika mažesnė nei 205 Labai didelė rizika

Siūloma paskolų verslo klientams rizikos lygio aiškaus įvertinimo metodika, pagrįsta devynių finansinių rodiklių skaičiavimu, turi šiuos pranašumus, palyginti su šiuo metu OJSC naudojama sudėtinga metodika. Promsvyazbank.

sutrumpinti vieno skolininko kredito rizikai įvertinti reikalingą laiką;

Sumažėjus faktorių, į kuriuos atsižvelgiama skolinant verslo klientams, sutrumpėja vienos paskolos paraiškos nagrinėjimo trukmė.

klientų skaičiaus padidėjimas;

Yra nemažai verslo klientų, kurie neatitinka OJSC naudojamos metodikos reikalavimų Promsvyazbank . Siūloma metodika, vertinant kredito rizikos lygį, atsižvelgia ir į kitus veiksnius. Todėl kai kurie verslo klientai gali gauti kredito rizikos įvertinimą, kurio pakanka, kad galėtų gauti paskolos produktą. Probleminių paskolų skaičiaus padidėjimo rizika yra nereikšminga, nes finansiniai rodikliai gana tiksliai apibūdina potencialaus skolininko finansinę būklę.

subjektyvumo trūkumas;

Siūloma metodika neatsižvelgia į subjektyvius veiksnius. Kredito skyriaus darbuotojų įtakos galimybė sumažinama iki minimumo. Vertinimas siūlomu metodu yra objektyvesnis.

sumažinti reikalavimai personalo kvalifikacijai;

Paprastesnė metodika padeda sumažinti klaidų skaičių vertinant kredito rizikos lygį.

supaprastinta finansinių rodiklių sistema;

Prie kredito rizikos lygio vertinimo tvarkos supaprastinimo prisideda ir mažesnis finansinių rodiklių skaičius.

atsižvelgiama į verslo klientų veiklos pramonės specifiką, o tai savo ruožtu teigiamai veikia vertinimo tikslumą ir kokybę.

Apibendrinant pažymėtina, kad siekiant įvertinti šios metodikos efektyvumą, šią metodiką galima išbandyti prekybos ir gamybos įmonėse, kurios yra OJSC verslo klientai. Promsvyazbank.

Ši technika atrodo tinkama praktiniam greitojo kredito rizikos vertinimo taikymui, kaip pagrindo valdymo sprendimams dėl galimybės skolinti verslo klientams, atsižvelgiant į jų pramonės šaką, remiantis minimaliu dokumentų paketu, kurį sudaro finansinės atskaitomybės formos Nr. , Nr. 2 ir Nr. 4 Taip pat pažymėtina, kad šią techniką gali naudoti ne tik kredito įstaigų specialistai, bet ir kitų komercinių organizacijų bei įmonių finansų vadovai ir analitikai, norėdami greitai įvertinti ir stebėti kredito kreditingumą. įmonėms, taip pat sandorio šalių-pirkėjų ir kitų verslo partnerių mokumui nustatyti.

Tačiau nepaisant to, kad atsakomybė už banko rizikos valdymo programos įgyvendinimą apima visus banko darbuotojus, vyresnieji vadovai turėtų būti finansiškai atsakingi už savo priimamus sprendimus. Ši nuostata turėtų būti įrašyta jų sutartyje, o sprendimą dėl sankcijų turėtų priimti direktorių valdyba, nuodugniai išnagrinėjusi konkrečias aplinkybes ir atskiro darbuotojo kaltės laipsnį finansinės nelaimės metu. .

Aiškių individualių metinių tikslų nustatymas remiantis bendra rizikos valdymo programa leidžia pasiekti geriausią bankinės rizikos ribojimo efektą. Paprastai atskaitos taškas yra metinės rizikos išlaidos (COR), apskaičiuotos per pastaruosius kelerius metus. Atsižvelgiant į besikeičiančias sąlygas, šis indikatorius gali būti naudojamas kaip barometras rizikos valdymo išlaidos. Kartu bankas gali išsikelti sau nefinansinius tikslus, pavyzdžiui, sukurti ir įgyvendinti naują specifinę rizikos kontrolės programą ir pan. Be to, kad rizikos valdymas būtų sėkmingiausias, būtina periodiškai stebėti rizikos valdymo programos efektyvumą, pavyzdžiui, atlikti auditą.

Rizika pagrįstas veiklos valdymas neišvengiamai taps valdymo metodikų integravimo visuma. Informacinių technologijų, įmonių žinių ir analitinių programų plėtra banke sukurs tokios vizijos galimybę.

Išvada

OJSC "Promsvyazbank" šiandien yra didelė ir patikima organizacija, kuri teisėtai yra vienas geriausių bankų šalyje. Banko ekonominiai rodikliai nuolat auga, o tarptautinių reitingų agentūrų vertinimai patvirtina banko stabilumą ir didelį potencialą.

Promsvyazbank akcijomis prekiaujama MICEX, RTS ir Londono vertybinių popierių biržoje pasaulinių depozitoriumo pakvitavimų forma. OJSC Promsvyazbank įstatinis kapitalas yra 12,2 milijardo rublių.

2013 m. sausio 1 d. Promsvyazbank OJSC nuosavų lėšų suma pagal TFAS sudarė 66,2 milijardo rublių, turto apimtis - 739,1 milijardo rublių.

2013 metų pabaigoje „Promsvyazbank“ užėmė 9 vietą didžiausių pasaulio bankų sąraše Rusijoje.

OJSC Promsvyazbank yra vienas iš pirmaujančių Rusijos ekonomikos kreditorių.

Tarptautinių reitingų agentūrų Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s ir Fitch duomenimis, Promsvyazbank OJSC turi aukščiausią Rusijos bankų reitingą. Rusijos reitingų agentūros „Promsvyazbank“ tradiciškai priskiria aukščiausią patikimumo grupę.

Paįvairindama savo veiklą, „Promsvyazbank Group“ nuolat plečia Rusijos rinkoje vykdomų operacijų spektrą ir teikia klientams platų tarptautinėje bankinėje praktikoje priimtų paslaugų spektrą.

Atlikti patikrinimai įrodo banko patikimumą. Banko išorės auditorius yra PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, viena iš keturių didžiausių pasaulyje. Auditorių nuomone, metinė atskaitomybė visais reikšmingais atžvilgiais teisingai atspindi Promsvyazbank OJSC finansinę būklę 2014 m. sausio 1 d., 2013 m. finansinės ir ūkinės veiklos rezultatus bei pinigų srautus pagal metinio finansavimo rengimo taisykles. nustatytas ataskaitas Rusijos Federacija. Taigi auditoriai pateikė besąlygiškai teigiamą išvadą, nes įmonė finansinę dokumentaciją surašo pagal apskaitos politikos reikalavimus. Auditoriaus išvada su finansinės atskaitomybės formomis pateikta A priede.

Pasiekta banko sėkmė turėjo didelės įtakos jo verslo reputacijai, kuri grindžiama stabiliu ir nenutrūkstamu darbu. Praėjusiais metais bankas dėjo rimtas pastangas plėsti savo klientų ratą ir toliau plėtoti abipusiai naudingus santykius su sandorio šalimis, sudarydamas kuo patogesnes sąlygas ir aukšto lygio bankines paslaugas.

Per trejus metus apyvartinio turto dalis palaipsniui didėjo, o tai yra teigiama tendencija ir rodo gerėjantį banko turto valdymą. Filialo skolinimo politika yra skirta gyventojų, įmonių ir organizacijų poreikiams tenkinti skolintomis lėšomis.

Finansinės būklės analizė rodo, kad pajamų ir išlaidų struktūra yra gana stabili ir nepatiria didelių svyravimų, bankas neišnaudojo savo galimybių didinti pelningumą per pajamų augimą. Palankiai vystantis ekonomikai ir gerėjant valdymo kokybei, bankas turi nemažą potencialą padidinti pelną.

Bankų sistemos plėtra dabartiniame etape neįsivaizduojama be rizikos – rizika yra bet kurioje operacijoje. Be to, plėtojantis tarptautinio bendradarbiavimo procesams, kuriant aukštąsias technologijas telekomunikacijų ir ryšių srityje, informatuojant ir automatizuojant daugumą procesų ekonomikoje, tobulėjant dirbtinio intelekto sistemoms, būtina giliai suprasti rizikos pobūdį ir jų šaltiniai. Nepaisant bankinių rizikų svarbos, jų esmės aiškinimas vis dar diskutuotinas.

Veiksmingos rizikos valdymo sistemos organizavimas komerciniame banke apima mokslinių bankinės rizikos klasifikavimo metodų sisteminimą. Tipinių bankų rizikų nustatymas yra neatsiejama verslo rizikos valdymo ir vertinimo proceso dalis, nes bankų rizika yra glaudžiai viena su kita ir gali turėti tiesioginės įtakos viena kitai, o bankų operacijas veikia daugybė sukeltų rizikų. veiksnių kompleksu.

Bibliografija

1.1997 m. birželio 30 d. Rusijos banko instrukcija Nr. 62a „Dėl galimų paskolų nuostolių rezervo sudarymo ir naudojimo tvarkos“.

.Rusijos banko 2003 m. rugpjūčio 25 d. instrukcija Nr. 105-I „Dėl įgaliotų atstovų kredito įstaigų (jų filialų) patikrinimų tvarkos Centrinis bankas Rusijos Federacija".

.2004 m. sausio 16 d. Rusijos banko nurodymas Nr. Nr.110-I „Dėl bankų privalomųjų rodiklių“.

.2005 m. gegužės 24 d. Rusijos banko raštas Nr.76-T „Dėl veiklos rizikos valdymo organizavimo kredito įstaigose“.

.2005 m. birželio 30 d. Rusijos banko raštas Nr.92-T „Dėl teisinės rizikos ir dalykinės reputacijos praradimo rizikos kredito įstaigose ir bankų grupėse valdymo organizavimo“.

.2005 m. rugsėjo 13 d. Rusijos banko raštas Nr. 119-T „Dėl šiuolaikinių požiūrių į įmonių valdymo organizavimą kredito įstaigose“.

.1999 m. rugsėjo 24 d. Rusijos banko nuostatai. Nr.89-P „Dėl kredito įstaigų rinkos rizikos dydžio apskaičiavimo tvarkos“.

.2003 m. gruodžio 16 d. Rusijos banko reglamentas Nr. 242-P „Dėl kredito įstaigų ir bankų grupių vidaus kontrolės organizavimo“

.2004 m. kovo 26 d. Rusijos banko reglamentas Nr. 254-P „Dėl kredito įstaigų galimų paskolų ir lygiaverčių skolų nuostolių rezervų sudarymo tvarkos“.

.2004 m. sausio 16 d. instrukcija Nr. 1379-U „Dėl banko finansinio stabilumo įvertinimo, siekiant pripažinti jį pakankamu dalyvauti indėlių draudimo sistemoje“.

.2013 m. birželio 23 d. Rusijos banko įsakymas Nr. 70-T „Dėl tipinės bankininkystės rizikos“.

.Bankininkystės rizika, red. O.I. Lavrushinas ir N.I. Valentseva, M. Leidykla „KNORUS“, 2008 m

.Biryukova E.S. Rizikos valdymo sistemos tobulinimas kelių filialų komerciniame banke, dis. Ekonomikos mokslų kandidatas Rostovas prie Dono, 2006 m.

.Vološinas I.V. Rizikos valdymo įgyvendinimo komerciniuose bankuose problemos, Bankininkystės analitikų klubo tarptautinio lapkričio mėnesio seminaro medžiaga, 2003 m. lapkričio 20 d., M. 2004 m.

.Vyatkinas V.N., Gamza V.A., Jekaterinoslavskis Yu.Yu. Rizikos valdymas rinkos ekonomikoje, Maskva: Ekonomika, 2002 m.

.Ermasova N.B. Banko rizikos valdymas. Saratovas, 2006 m

.Efimova M.P. Finansiniai ir ekonominiai skaičiavimai: vadovas vadovams: Proc. Nauda. - M.INFRA-M, 2007 m.

.Zakharova O.V. Likvidumo valdymo technologijos kūrimas Rusijos komerciniams bankams // Šiuolaikinės bankininkystės technologijos: Teorinis pagrindas ir praktika: fundamentinių ir taikomųjų tyrimų mokslinis almanachas, Maskva: Finansai ir statistika, 2014 m.

.Kovaliovas P.P. Kredito rizikos valdymo efektyvumo didinimo būdai komerciniame banke Darbo santrauka. dis. varžyboms uch. Art. Ph.D. M.: RUDN universitetas, 2012. - 24 p.

.Leonovičius L.I., Petrušina V.M. Rizikos valdymas bankininkystėje M.: Dikta, 2012. - 136s

.Mamonova I.D. Komercinio banko likvidumas, Bankininkystė: vadovėlis / red. O.I. Lavrushinas. M.: KNORUS, 2007 m.

.Ožegovas S.I. Rusų kalbos žodynas. M., 1978 m.

.Potiomkinas S.A., Kireeva I.V. Nauji Bazelio II rizikos vertinimo metodai. VI tarptautinio 2005 m. lapkričio mėn. medžiaga. Bankininkystės analitikų klubo seminaras

.Bankininkystės ir įmonių rizikos valdymo problemos, fundamentinių ir taikomųjų tyrimų mokslinis almanachas. FA prie Rusijos Federacijos Vyriausybės, CFPI. M.: Finansai ir statistika, 2005 m.

.Rusanovas Yu.Yu. Kredito organizacijų rizikos valdymo teorija ir praktika Rusijoje, Maskva: Ekonomistas, 2007 m.

.Usovas V.N. Neapibrėžtumo prevencija rizikos valdyme, Rizikos valdymas. Maskva 2013 m.

.Čereškinas D. Rizikos valdymas: Lenandas, 2012-200p.

.Šatalova E.P. Kreditingumo vertinimas bankinės rizikos valdyme M.: KnoRus, 2012. - 168p.

.Shumsky AA Finansinės rizikos valdymas komercinių bankų veikloje, dis. Ekonomikos mokslų kandidatas M.: VZFI, 2012 m.

.Vorobieva JI.A., Kurbatova M.V., Khalevinsky A.I. Kredito rizikos valdymas, Auditas ir finansinė analizė: ketvirtinis žurnalas. M. 2012, Nr.2

.Gamza V.A. Bankininkystės rizikų sisteminės klasifikacijos metodiniai pagrindai.// Bankininkystė. - 2012. - Nr. 6. - P. 25

.Gerasimova E.B. Kredito rizikos analizė: klientų įvertinimas // Finansai ir kreditas. - 2007. - Nr. 17. - S. 30-31

.Grishina O., Kashkin V. Augimo veiksniai: faktoringo žaidėjų nuomonė. Bankininkystė.2005. Nr. 7.

.Ermasova N.B. Rizikos valdymo organizacija M.: Mokslinė knyga, 2011. - 120psl. KubSAU mokslinis žurnalas, Nr.87 (03), 2013 m

.Kuzminas A.Jl. Paskirstytų mokėjimo sistemų tikimybinės rizikos rodikliai // Pinigai ir kreditas 2008. Nr.10.

.Lisitsyna E.V., Tokarenko G.S. Rizikos valdymo technologija, rizikos valdymas. Nr.1. 2014 m

.Matovnikovas M. Rizikos valdymas Rusijos banke: ribos ir galimybės. VI tarptautinio Bankininkystės analitikų klubo lapkričio seminaro medžiaga 2005 m. lapkričio 17 d. М.2006., p.35.

.Moisejevas B.S. Apie banko testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metodiką // Pinigai ir kreditas 2008. Nr.9.

.Morozova T.Yu. Bankų rizikos valdymo sistemos vertinimo metodai (užsienio patirtis) 2005 m. lapkričio 17 d. VI tarptautinio Bankininkystės analitikų klubo lapkričio seminaro medžiaga. М.2006.

.Larionovas I. V. Rizikos valdymo kredito įstaigose metodai ir jų ribojimo būdai // Verslas ir bankai. - 2013. - Nr. 40. - S. 1-3.

.Oloyanas K.A. Apie įmonės skolininko kredito kokybės vertinimą // Pinigai ir kreditas. 2008, Nr.8.

.Papkin A.S. Kredito rizikos valdymas // Rizikos valdymas. - 2013. Nr.2.

.Radajevas H.H., Ivančenko A.A., Galchichas O.Yu. Banko kredito riziką reglamentuojantys parametrai: vertinimas ir santykiai // Valdymas kredito įstaigoje, 2013, Nr.3.

.Ramazanov S.A. Kai kurie privalomojo rezervo mechanizmo veikimo ypatumai.//Pinigai ir kreditas. 2008. Nr.6.

.Smirnovas S., Skvorcovas A., Dzigoeva E. Banko kapitalo pakankamumas rinkos rizikos atžvilgiu: kaip pagerinti reguliavimą Rusijoje // Analitinis bankininkystės žurnalas, 2003, Nr.7.

.Sokolinskaya N.E. Kredito rizikos valdymas//Bankų ir įmonių rizikos valdymo problemos, Fundamentinių ir taikomųjų tyrimų mokslinis almanachas, 2012, Nr.1.

.Sukmanovas A.V. Rizikos ir finansinis stabilumas // Žurnalas „Profilis“ 2013 m. 22 Nr.

.Suprunovičius E.B., Kiseleva I.A. Rinkos rizikos valdymas, Bankininkystė. 2003 Nr.1.

.Tsarkovas V.A. Banko plėtros matricos planas // Žurnalas „Pinigai ir kreditas“, 2014 m.5 Nr.

Mokymas

Reikia pagalbos mokantis temos?

Mūsų ekspertai patars arba teiks kuravimo paslaugas jus dominančiomis temomis.
Pateikite paraišką nurodydami temą dabar, kad sužinotumėte apie galimybę gauti konsultaciją.

Rizikos valdymas yra esminis dalykas bankininkystėje. Prieš bankui priimdamas sprendimą dėl paskolos išdavimo ir sumos, banko rizikos vadovas patikrins verslo planą, buhalterinę ir finansinę atskaitomybę, įmonės steigimo dokumentus. Kita vertus, paskolos gavimo procese gali žaisti rizikos valdymo skyrius įmonėje esminis vaidmuo kaina teisingas pasirinkimas apdraustų ir išvengtų rizikų santykis. Banko rizikos valdytojas, tikrindamas galimų paskolos išdavimui užtikrintų objektų likvidumą, atsižvelgs į tai, kad Jūsų objektai yra apdrausti. Tai leis sumažinti paskolos palūkanas.

Rizikos prisiėmimas yra bankininkystės pagrindas. Tačiau bankai yra sėkmingi tik tada, kai prisiimama rizika yra pagrįsta, valdoma ir neviršija jų finansinių galimybių bei kompetencijos. Turtas, pirmiausia paskolos, turi būti pakankamai likvidus, kad padengtų bet kokias grynųjų pinigų įplaukas, išlaidas ir nuostolius, kartu užtikrinant priimtiną

Rizikos valdymo technologija

akcininkams pelno suma. Pasaulyje atlikti bankų žlugimo tyrimai rodo, kad pagrindinė to priežastis – prasta turto kokybė.

Pagrindinis rizikos valdymo uždavinys banke yra išlaikyti priimtinus pelningumo rodiklius su saugumo ir likvidumo rodikliais banko turto ir įsipareigojimų valdymo procese, t.y. minimalizuoti banko nuostolius. Su įvykiu susijusios rizikos lygis nuolat kinta dėl dinamiškos bankų išorinės aplinkos. Tai verčia banką nuolat atnaujinti savo pozicijas rinkoje, vertinti tam tikrų įvykių riziką, peržiūrėti santykius su klientais ir įvertinti savo turto bei įsipareigojimų kokybę, t.y. koreguoti rizikos valdymo politiką. Kiekvienas bankas turi galvoti apie savo rizikos mažinimą, o tai būtina jo išlikimui.

Rizikos minimizavimas – tai kova siekiant sumažinti nuostolius (kitaip vadinamas rizikos valdymu), apimantis: rizikos numatymą, galimų jų pasekmių nustatymą, priemonių su jomis susijusių nuostolių prevencijai arba sumažinimui kūrimą ir įgyvendinimą.

Visa tai suponuoja kiekvieno banko savo rizikos valdymo strategijos kūrimą, t. sprendimų priėmimo politikos pagrindą taip, kad būtų laiku ir nuosekliai išnaudotos visos banko plėtros galimybės ir tuo pačiu būtų išlaikyta priimtina rizika. Rizikos valdymo strategijos tikslus ir uždavinius didele dalimi lemia nuolat kintanti išorinė ekonominė aplinka, kurioje bankas turi dirbti.

Bankas turėtų prisiimti tokią riziką, kad galėtų įvertinti ir veiksmingai valdyti. Bankinės rizikos valdymas grindžiamas šiomis nuostatomis:

Galimų nuostolių šaltinių ar situacijų, galinčių sukelti nuostolius, prognozavimas, kiekybinis jų matavimas;

Rizikų finansavimas, ekonominės paskatos jas mažinti;

Vadovų ir darbuotojų atsakomybė ir pareiga, politikos ir rizikos valdymo mechanizmų aiškumas;

Koordinuota rizikos kontrolė visuose banko padaliniuose ir tarnybose, rizikos valdymo procedūrų efektyvumo stebėjimas.

Kredito rizikos valdymas. Iš pradžių bankai priimdavo tik indėlius. Tačiau jie greitai suprato naudą būti tarpininku pervedant lėšas, prisiimdami kitą riziką, ypač kreditą. Kredito operacijos yra pelningiausia dalis bankų versle. Bankai iš savo ir skolintų išteklių teikia paskolas įvairiems juridiniams ir fiziniams asmenims. Banko lėšos formuojamos kliento pinigų sąskaita atsiskaitomosiose, einamosiose, skubios ir kitose sąskaitose; tarpbankinė paskola; lėšos, kurias bankas mobilizuoja laikinai panaudoti išleidžiant skolos vertybinius popierius ir pan. Kreditas tapo bankininkystės pagrindu, todėl kredito rizikos valdymo procesas nusipelno ypatingo dėmesio.

9 skyrius

Kredito rizikos mažinimo metodai:

Kruopšti skolininkų atranka, jų finansinio gyvybingumo ir mokumo analizė;

Galimos naudos ir nuostolių iš sutarties sudarymo analizė pradiniame etape;

Užstato ir kitų garantijų už paskolos sutarties sąlygų įvykdymą gavimas.

Nuolatinis skolininko finansinės būklės, jo galimybių (ir noro) grąžinti paskolą stebėjimas.

Komercinio banko kredito rizikos valdymo procesas apima šiuos etapus: banko kredito politikos tikslų ir uždavinių kūrimas; kredito rizikos valdymo administracinės struktūros ir administracinių sprendimų priėmimo sistemos sukūrimas; paskolos gavėjo finansinės būklės, kredito istorijos ir dalykinių santykių tyrimas; paskolos sutarties parengimas ir pasirašymas; paskolų negrąžinimo rizikos analizė; skolininko ir viso paskolų portfelio kredito stebėjimas; priemonės dėl pradelstų ir abejotinų paskolų grąžinimo bei užstato pardavimo.

Pagrindiniai efektyvaus kredito valdymo elementai yra: gerai išvystyta kredito politika ir procedūros; geras portfelio valdymas; efektyvi kredito kontrolė; personalas, gerai apmokytas dirbti šioje sistemoje.

Kredito politika sudaro viso kredito valdymo proceso pagrindą. Jame apibrėžiami standartai, kurių turi laikytis banko darbuotojai, atsakingi už paskolų suteikimą, apdorojimą ir valdymą. Banko kredito politiką lemia, pirma, bendrosios veiklos su klientais gairės, kurios yra kruopščiai parengtos ir įrašytos kredito politikos memorandume, ir, antra, praktiniai banko darbuotojų, aiškinančių ir aiškinančių bei fiksuojančių klientų veiksmus. įgyvendinti šias gaires. Todėl galiausiai gebėjimas valdyti riziką priklauso nuo banko vadovybės kompetencijos ir darbuotojų, dalyvaujančių konkrečių paskolų projektų atrankoje ir paskolos sutarčių sąlygų rengimo, įgūdžių lygio.

Bankininko darbas – nuspręsti, kam galima patikėti indėlininkų pinigus. Bankas turi nuspręsti, kokias paskolas jis duos ir neduos, kiek iš kiekvienos rūšies paskolų duos, kam paskolins ir kokiomis aplinkybėmis šios paskolos bus teikiamos. Negalima ignoruoti rizikos. Visi šie svarbūs sprendimai reikalauja, kad banko politikos tikslai būtų išlaikyti optimalų ryšį tarp paskolų, indėlių ir kitų įsipareigojimų bei nuosavybės. Tinkama kredito politika padeda pagerinti paskolų kokybę. Kredito politikos tikslai turėtų apimti tam tikrus teisinio reguliavimo elementus, lėšų prieinamumą, priimtinos rizikos laipsnį, paskolų portfelio likutį ir įsipareigojimų struktūrą pagal terminus.

Didžiausi Rusijos bankai už savo sėkmę skolingi ne tik tam, kad jie sukūrė informaciniai padalinius, kurie tiesiogiai aptarnauja visus kredito darbo etapus, naudoja pažangias informacines technologijas, bendrauja su privačiais

Rizikos valdymo technologija

mi specializuotos informacijos agentūros ir Rusijos valdžios institucijos. Svarbią informaciją galima gauti iš bankų ir kitų finansinių institucijų, su kuriomis pareiškėjas yra bendradarbiavęs. Bankai, investicinės ir finansinės įmonės gali pateikti medžiagą apie įmonės indėlių dydį, negrąžintą skolą, sąskaitų apmokėjimo tikslumą ir kt. Įmonės prekybos partneriai pateikia duomenis apie jai suteiktos komercinės paskolos dydį, o iš šių duomenų duoda galima spręsti, ar klientas efektyviai naudoja svetimas lėšas apyvartinėms lėšoms finansuoti. Banko skolinimo skyrius taip pat gali kreiptis į specializuotas paskolų agentūras ir gauti iš jų įmonės ar fizinio asmens finansinės būklės ataskaitą (asmeninės paskolos atveju). Ataskaitoje pateikiama informacija apie įmonės istoriją, jos veiklą, produktų rinkas, filialus, sąskaitų apmokėjimo reguliarumą, skolų lygį ir kt. Jungtinėse Amerikos Valstijose didžiausia kredito agentūra Dun & Bradstreet reguliariai skelbia ataskaitas apie įmonės būklę. milijonai komercinių firmų. Informaciją apie Amerikos įmonių prekybos sąskaitų apmokėjimą teikia Nacionalinė kredito informacijos tarnyba.

Šiame straipsnyje aptariamos pagrindinės sąvokos (rizikos valdymas) ir nustatomi parametrai, kuriuos bankai turėtų stengtis pasiekti savo darbe.

Už banką rizika- tai galimas pajamų trūkumas arba rinkos vertės sumažėjimas dėl neigiamo išorinių ar vidinių veiksnių poveikio. Tokie nuostoliai gali būti tiesioginiai (netektos pajamos ar kapitalas) arba netiesioginiai (ribojimų nustatymas galimybėms pasiekti savo verslo tikslus). Šie apribojimai riboja Banko galimybes vykdyti esamas operacijas arba pasinaudoti galimybėmis plėsti verslą.

Rizikos valdymas yra rizikos valdymo sistema, apimanti strategiją ir valdymo taktiką, nukreiptą į pagrindinius banko veiklos tikslus. Veiksmingas rizikos valdymas apima:

valdymo sistema;
identifikavimo ir matavimo sistema;
sekimo sistema (stebėjimo ir kontrolės).

Rizikos valdymo samprata (rizikos valdymas)

Rizikos valdymas yra procesas, kurio metu bankas identifikuoja (identifikuoja), įvertina jų vertę, jas stebi ir kontroliuoja savo rizikos pozicijas, taip pat atsižvelgia į skirtingų rizikos kategorijų (tipų) ryšį. Rizikos valdymo veiksmų visuma siekiama šių tikslų:

rizika turi būti suprantama ir suprantama bankui ir jo vadovybei;
rizika turi neviršyti banko stebėtojų tarybos nustatytų tolerancijos lygių;
sprendimai dėl rizikos priėmimo turi atitikti strateginį banko veiklos tikslą;
rizikingi sprendimai turėtų būti konkretūs ir aiškūs;
laukiama grąža turi kompensuoti prisiimtą riziką;
kapitalo paskirstymas turėtų atitikti rizikos, su kuria susiduria bankas, dydį;
paskatos siekti aukštų rezultatų turėtų atitikti rizikos tolerancijos lygį.

Rizikos valdymo požiūriu tai apsiriboja rizikos prisiėmimu ir už tai atitinkamo atlygio (ekonominės naudos) gavimu.

Rizikos valdymo tikslas— prisidėti prie banko akcinio kapitalo vertės didinimo, tuo pačiu užtikrinant daugelio suinteresuotųjų šalių tikslų pasiekimą, būtent:

užsakovai ir rangovai;
lyderiai;
darbuotojai;
stebėtojų taryba ir akcininkai (savininkai);
kūnai;
reitingų agentūros, investuotojai ir kreditoriai;
kitos partijos.

Rizikos valdymo sistemos kompleksiškumo samprata

Rizikos valdymo procesas privalo:

apima visą banko veiklą, kuri turi įtakos jo rizikos parametrams;
būti nuolatiniu situacijos ir aplinkos, kurioje kyla rizika, analizės procesas;
prisidėti prie vadovų sprendimų priėmimo dėl poveikio pačioms rizikoms ir (arba) banko pažeidžiamumo (atsižvelgiant į tokią riziką) lygiui.

Rizikos valdymo sprendimai visų pirma gali apimti rizikos vengimą: atsisakymą ją priimti; jos mažinimas, įskaitant rizikos mažinimo veiksnius ir (arba) rizikos perkėlimą (perdavimą) kitiems asmenims (išvestinėmis finansinėmis priemonėmis arba), banko pozicijos limitų nustatymą ir kitus rizikos (rizikos nešėjos) ar rizikos lygio įtakos būdus. banko pažeidžiamumą.

Rizikos valdymas turėtų būti vykdomas organizacijos, kurioje kyla rizika, lygmeniu, taip pat nepriklausomos rizikos peržiūros ir kontrolės funkcijos aukščiausiame valdymo lygmenyje ir stebėtojų tarybos lygmeniu.

Bankai turėtų stengtis sukurti visapusišką rizikos valdymo sistemą, kuri užtikrintų patikimą procesą aptikimas, įvertinimas, kontrolė ir stebėjimas visų rūšių rizikos visuose organizacijos lygiuose, įskaitant atsižvelgiant į įvairių kategorijų rizikų tarpusavio įtaką, taip pat padėtų išspręsti užduočių konflikto tarp poreikio gauti pajamas ir rizikos mažinimo klausimą (žr.).

Kurdamos ir diegdamos išsamią banko rizikos valdymo sistemą, stebėtojų taryba ir valdyba turi užtikrinti:

organizacinės struktūros ir tinkamų kontrolės mechanizmų įgyvendinimas;
rizikuoti pagal banko akcininkų (savininkų) lūkesčius, banko strateginį planą ir teisės aktų reikalavimus;
bendro supratimo apie savo verslo kultūrą rizikos valdymo srityje paskirstymas banke;
reikiamų išteklių paskirstymas efektyviai, visapusiškai ir subalansuotai rizikos valdymo sistemai sukurti ir palaikyti;
organizacinės struktūros ir kontrolės mechanizmų atspindėjimas sistemine dokumentine forma, tinkama prieiga prie šių dokumentų rizikos valdymo proceso dalyviams banke;
banko organizacinės struktūros ir verslo procesų kontrolės sistemų derinimas su atitinkamomis dukterinių įmonių ir kitų kontroliuojamų organizacijų sistemomis taip, kad nebūtų pakenkta kontroliuojamai ir stabiliai paties banko veiklai;
vengti interesų konfliktų visuose banko lygiuose;
rizikos analizės atlikimas atsižvelgiant į ekstremalių aplinkybių (streso scenarijų) galimybę, kuria remdamasis bankas turi nustatyti tinkamas skubias priemones, pavyzdžiui, krizių veiksmų plano forma (žr.);
procedūrų ir priemonių, skirtų užkirsti kelią stresinėms situacijoms, kurios gali kilti dėl tam tikrų vidinių veiksnių, įgyvendinimas;
tinkamos banko kapitalizacijos stebėjimo procedūrų ir priemonių kūrimas;
aiškiai suformuluota banko politika (normatyvinis dokumentas) kontroliuoti riziką ir vykdyti veiklą pagal patikimumo kriterijus;
sisteminė rizikos analizė, siekiant nustatyti, įvertinti, kontroliuoti ir stebėti visas rizikas;
vidaus kontrolės kūrimas ir įgyvendinimas, kuris užtikrintų tinkamą teisės aktų ir norminių aktų reikalavimų laikymąsi, sutartinių ir kitų įsipareigojimų vykdymą, norminių aktų ir procedūrų, taisyklių ir reglamentų laikymąsi, taip pat tinkamą verslo elgesį;
sukurti nepriklausomą rizikos valdymo padalinį, kuris turėtų turėti atitinkamus įgaliojimus, išteklius, patirtį ir įmonės statusą, kad nekiltų jokių kliūčių gauti reikalinga informacija, formuojant ir teikiant vadovybės ataskaitas remiantis savo tyrimų rezultatais;
paslaugos sukūrimas, nepriklausomas nuo banko veiklos padalinių ir atskirtas nuo dabartinių procesų, kurie yra tam tikrų tam tikrų verslo procesų komponentų dalis. Vidaus audito tarnybos interesų sritis turėtų apimti visų rūšių veiklą ir visus banko padalinius.

Bendrieji rizikos mažinimo ir optimizavimo metodai

Pagal tai, ar yra ryšys tarp rizikos ir grąžos, rizikas galima suskirstyti į dvi grupes:

kiekybiškai įvertinama rizika (). Pavyzdžiui, ;
rizika, kurios neįmanoma kiekybiškai įvertinti (nefinansinė rizika). Pavyzdžiui, .

Rizika, kurios rizika yra susijusi su grąža, laikoma kiekybiškai įvertinama, o šios rizikos valdymas yra jas optimizuoti. Rizika, kuriai nėra ryšio tarp rizikos ir pajamų, negali būti kiekybiškai įvertinama ir jos valdymas sumažinamas iki minimumo.

Rizikos valdymo procesas paprastai nėra skirtas rizikai pašalinti, o užtikrinti, kad bankas gautų atitinkamą atlygį už rizikos prisiėmimą. Išimtis yra kai kurios rizikos, kurių dydis nesusijęs su banko atlygio dydžiu (pavyzdžiui, teisinė rizika, reputacijos rizika, ).

Daugelis rizikų, su kuriomis susiduria bankas, yra iš esmės susijusios su banku ir kyla iš bankų atliekamos tarpinės funkcijos perskirstyti lėšas (pavyzdžiui, kredito rizika). Esant tokiai rizikai, bankas siekia optimizuoti rizikos ir grąžos santykį, maksimaliai padidindamas grąžą esant tam tikram rizikos lygiui arba sumažindamas riziką, kurios reikia imtis norint užtikrinti norimą grąžos lygį. Taigi atsiranda du kiekybiškai įvertinami rizikos valdymo metodai.

Kai kurios rizikos dažnai yra kaina, kurią reikia sumokėti už teisę užsiimti tam tikra veikla, pavyzdžiui, teisinė rizika. Paprastai bankas siekia arba yra priverstas sumažinti tokią riziką iki tam tikro limito lygio, stengdamasis patirti minimalias išlaidas. Šiuo atveju pasireiškia rizikos, kurios neįmanoma kiekybiškai įvertinti, mažinimo metodas.

Rizikos kontrolės šaltiniai ir mechanizmai

Banko veiklos rizika kyla dėl tiek vidinių (endogeninių), tiek išorinių (egzogeninių) veiksnių. Didelės dalies išorinių veiksnių bankas negali kontroliuoti, todėl bankas negali būti visiškai tikras dėl būsimų įvykių, galinčių turėti įtakos bankui, rezultatų ir jų įvykimo laiko.

Pagrindiniai veiksniai, turintys įtakos išorinės rizikos lygiui, yra politiniai ir su tuo susiję ekonominiai. Į visus kitus veiksnius (demografinius, socialinius, geografinius) žvelgiama per politinių ir ekonominių veiksnių prizmę.

Tarp daugybės išorinių rizikų galima išskirti penkias pagrindines grupes:

force majeure rizika— susijęs su nenumatytų aplinkybių, neigiamai veikiančių banko ir/ar jo partnerių veiklą, atsiradimu (stichinės nelaimės ir kt.);
- yra susijęs su galimybe atsirasti nepalankių sąlygų banko veiklai politinėje, teisinėje, ekonominė sferašalis, kurioje veikia bankas;
- dėl pasikeitimų tarptautiniuose santykiuose, taip pat politinės situacijos vienoje iš šalių, turinčių įtakos banko ar jo partnerių veiklai (karai, tarptautiniai skandalai, apkalta valstybės vadovui, sienų uždarymas);
teisinė rizika- susijęs su įvairių šalių teisės aktų pokyčiais;
makroekonominė rizika- atsiranda dėl nepalankių situacijos pokyčių atskirose rinkose arba visos ekonominės situacijos apskritai (). Atskirai būtina išskirti makroekonominės rizikos komponentą – infliacijos riziką, susijusią su galimu pradinės turto vertės praradimu.

Išorinio rizikos veiksnio, su kuriuo susiduria bankas, įgyvendinimas gali kelti pavojų jo veiklos tęstinumui. Todėl rizikos analizės procese bankas būtinai turi atsižvelgti į ekstremalių aplinkybių (streso scenarijaus) galimybę. Todėl bankas turėtų parengti tinkamas neatidėliotinas priemones – krizių veiksmų planą, kuris yra reguliariai atnaujinamas ir išbandomas. Tokie veiksmų planai yra neatsiejama banko rizikos kontrolės mechanizmų dalis.

Bankas taip pat turi užtikrinti, kad būtų nustatytos procedūros ir priemonės, užkertančios kelią stresinėms situacijoms, kurias sukelia vidinės priežastys. Bankas turėtų stebėti rizikas, siekdamas užtikrinti pagrįstą ir patikimą bendrųjų rizikos parametrų ir kapitalo, finansinių išteklių ir finansinių rezultatų (pajamų) ryšį, naudodamas atitinkamus kontrolės mechanizmus.

Kiekybinio rizikos vertinimo metodai turėtų būti pagrįsti ekonominių kapitalo sąnaudų kriterijumi ir poreikiu išlaikyti kapitalą tokio lygio, kuris yra būtinas rizikai kompensuoti.

Požiūriai į rizikos valdymo funkcijų paskirstymą

Bankas turėtų aiškiai paskirstyti rizikos valdymo funkcijas, pareigas ir įgaliojimus bei pagal tokį pasiskirstymą aiškią atsakomybės schemą.

Funkcijų ir įgaliojimų paskirstymas turėtų apimti visus banko organizacinius lygius ir padalinius. Didelė reikšmė teikiama rizikos valdymo funkcijų paskirstymui tarp stebėtojų tarybos ir banko valdybos. Bendrą rizikos valdymo strategiją banke nustato stebėtojų taryba, o bendrą rizikos valdymo valdymą vykdo valdyba.

Taip pat būtina atkreipti deramą dėmesį į rizikos valdymo funkcijų ir įgaliojimų paskirstymą tarp veiklos () ir kontrolės tarnybų (audito), ypač kai Mes kalbame dėl tinkamo bankų vidaus kontrolės funkcijų vykdymo užtikrinimo.

Pareigų paskirstymas ir padalinių pavaldumas turi būti dokumentuojamas ir supažindinamas su vykdytojais taip, kad visi banko darbuotojai suprastų savo funkcijas, pareigas ir įgaliojimus, savo vaidmenį organizacijoje ir kontrolės procese, taip pat atskaitomybę. .

Pasaulinėje praktikoje yra keturi tarpusavyje susiję rizikos valdymo etapai:

rizikos identifikavimas (atskleidimas);
kiekybinis ir kokybinis rizikos įvertinimas (matavimas);
rizikos kontrolė;
rizikos stebėjimas.

Rizikos vertinimą turėtų atlikti ir (arba) patvirtinti nepriklausoma tarnyba – rizikos valdymo padalinys, turintis pakankamai išteklių, įgaliojimų ir patirties rizikai įvertinti, rizikos valdymo priemonių efektyvumui patikrinti ir rekomendacijas dėl atitinkamų korekcinių veiksmų įgyvendinimo.

Be to, rizikos valdymo procese dalyvauja kiti banko organai ir padaliniai pagal savo funkcijas ir įgaliojimus, vadovaudamiesi bendrovės valdymo principais.

Nuostolių samprata rizikos požiūriu

Nepriklausomai nuo savo operacijų sudėtingumo ir sudėtingumo, bankai turi atskirti tikėtinus ir netikėtus nuostolius.

Tikėtini nuostoliai yra nuostoliai, apie kuriuos banko vadovybė žino arba turėtų žinoti, kad jie gali atsirasti (pavyzdžiui, numatomas kredito kortelės portfelio nuostolių procentas). Paprastai tokie nuostoliai viena ar kita forma numato rezervų kūrimą.

Netikėti nuostoliai yra nuostoliai, susiję su nenumatytais įvykiais (pavyzdžiui, sistemine krize ir pan.). „Buferis“ nenumatytiems nuostoliams padengti yra banko kapitalas.

Rizikos analizė

Bankas užtikrina sistemingą rizikos analizę, kurios tikslas – nustatyti ir įvertinti jų dydį. Analizės tikslas turėtų būti suprasti rizikos, su kuria susiduria bankas, pobūdį ir nustatyti, ar ji atitinka jo tikslus, strategiją ir politiką. Todėl tokia analizė turėtų būti nuolat atliekama tiek visos įstaigos, tiek atskirų padalinių lygmeniu ir apima visų rūšių rizikos nustatymą, matavimą ir įvertinimą, įskaitant ryšį ir tarpusavio įtaką tarp skirtingų kategorijų. rizikos.

Rizikos analizė turėtų apimti visus banko produktus, paslaugas ir procesus ir apimti tiek kokybinį atitinkamų rizikų, tiek kiekybinių jų parametrų įvertinimą (jei įmanoma). Banko vadovybė turėtų žinoti rizikos analizės rezultatus ir į juos atsižvelgti savo darbe.

Rizikos analizė yra nuolatinis procesas, į kurį reikia atsižvelgti:

vidinių ir išorinių veiklos sąlygų pokyčiai;
nauji produktai, paslaugos, procesai;
ateities planai.

Atlikus rizikos analizę, galima daryti išvadą, kad banko rizikos neatitinka arba nebeatitinka pasirinktų parametrų, arba kad pasirinkti rizikos parametrai neatitinka arba nebeatitinka banko uždavinių ir strategijos. Taip pat gali būti, kad banko organizacinė struktūra ir kontrolės priemonės neatitinka rizikos parametrų pokyčių. Todėl kartu su rizikos valdymu turėtų būti apžvelgiami tikslai, pasirinkta strategija, sukurta organizacinė struktūra ir kontrolės mechanizmai.

Rizikos analizė gali atskleisti riziką, kuri anksčiau nebuvo nustatyta ir (arba) kurios negalima sumažinti taikant atitinkamas procedūras ir kontrolės priemones. Tokiu atveju bankas turi nuspręsti, ar tokia rizika yra priimtina ir ar tikslinga toliau vykdyti veiklą, kuria grindžiama ši rizika.

Siekiant užtikrinti tinkamą rizikos identifikavimą, supratimą ir valdymą sąveikaujant tarpusavyje, jos neturėtų būti vertinamos atskirai viena nuo kitos. Rizikai nustatyti ir apibendrinti reikalinga analizė turėtų būti atliekama tokiu lygiu, kad būtų galima aprėpti visą banką tiek individualiai, tiek konsoliduotai.

Bankas privalo užtikrinti, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Rizikos analizė turėtų būti atliekama ir jos rezultatai supažindinami su suinteresuotosiomis šalimis be jokios už konkrečią veiklą atsakingos banko vadovybės įtakos.

Populiarus kategorijoje: