สถานะของระบบการบริหารความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์สมัยใหม่ การบริหารความเสี่ยงในภาคการธนาคาร

ระบบการบริหารความเสี่ยงเป็นองค์ประกอบที่สำคัญของธุรกิจ ซึ่งรับประกันความสามารถในการแข่งขันของธนาคาร นั่นคือสิ่งที่รับรู้ในตะวันตกมาช้านาน ธนาคารในประเทศค่อยๆ เข้าใจถึงความสำคัญของการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการ สิ่งที่ควรจ้างจากภายนอก และความเสี่ยงใดที่ควรจัดการโดยอิสระ - ทางเลือกยังคงอยู่กับธนาคาร แต่ละทางเลือกมีความแข็งแกร่งและ ด้านที่อ่อนแอ. อย่างไรก็ตาม ความจริงที่ว่าหากไม่มีการจัดการความเสี่ยงอย่างเป็นระบบ ธนาคารจะไม่เพียงแต่ไม่สามารถพัฒนาได้สำเร็จเท่านั้น แต่ยังไม่น่าจะมีอยู่เป็นเวลานานอีกด้วย ก็ยิ่งชัดเจนมากขึ้นเรื่อยๆ

คำสำคัญที่นี่คือระบบที่ซับซ้อน ควรย้ายการบริหารความเสี่ยงไปยังแผนกแยกต่างหาก ท้ายที่สุดแล้ว ธนาคารแต่ละแห่งต้องเผชิญกับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกันมากมาย ซึ่งจำเป็นต้องมีการประเมิน การควบคุม และการจัดการอย่างต่อเนื่อง งานของฝ่ายบริหารความเสี่ยงคือการจัดการความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์และการจัดการปฏิบัติการหรือการประสานงานของกิจกรรมของแผนกเฉพาะ สิ่งนี้ช่วยให้คุณได้รับผลกระทบร่วมกัน ทำการตัดสินใจที่ถูกต้องได้อย่างรวดเร็ว น่าเสียดายที่เราต้องระบุว่าในธนาคารรัสเซียส่วนใหญ่ไม่มีวิธีการจัดการความเสี่ยงอย่างเป็นระบบ การจัดการความเสี่ยงมักมาจากการปฏิบัติตามมาตรฐานการกำกับดูแล การเขียนเอกสารภายในจำนวนมาก (ซึ่งส่วนใหญ่ไม่ปฏิบัติตาม) และการสร้างบริการรักษาความปลอดภัยที่พยายามควบคุมพนักงานและคู่สัญญา ทั้งหมดนี้ยังห่างไกลจากระบบการบริหารความเสี่ยงเต็มรูปแบบ นอกจากนี้ยังไม่มีการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

จุดอ่อนอีกประการหนึ่งคือไอที โครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีเกือบทั้งหมดของธนาคารมุ่งเน้นไปที่การแก้ปัญหาทางบัญชีหรือการวางแผนธุรกิจและการจัดทำงบประมาณ ด้วยเหตุนี้ ผู้เชี่ยวชาญและผู้จัดการความเสี่ยงจึงต้องใช้เวลาจำนวนมากในการค้นหาและจัดโครงสร้างข้อมูล แม้แต่ระบบ ERP ที่ดีก็ไม่สามารถแก้ปัญหานี้ได้เสมอไป จะต้องมีกลุ่มที่รับผิดชอบในการประเมินและวิเคราะห์ความเสี่ยง

การรวมข้อมูลเป็นเรื่องยาก ด้วยเหตุผลอื่นๆ เนื่องจากขาดวิธีการที่เพียงพอ ตามที่ระบุไว้ Mikhail Bukhtin หัวหน้าแผนกวางแผนทรัพยากรและควบคุมความเสี่ยง Investsberbank OJSCการประเมินความเสี่ยงเป็นไปได้โดยธรรมชาติ และควรอยู่บนพื้นฐานของการประเมินทางสถิติของประสบการณ์ในอุตสาหกรรมระดับประเทศของตนเองหรือโดยรวมซึ่งยังไม่ได้สะสม ประสบการณ์นี้ถูกแทนที่ด้วยการสร้างแบบจำลองหรือการถ่ายโอนกลไกของผลลัพธ์จากต่างประเทศ ซึ่งโดยธรรมชาติแล้วทำให้เกิดความสงสัยพอสมควรในส่วนของผู้จัดการระดับสูง กลายเป็นวงจรอุบาทว์: ผู้จัดการความเสี่ยงจำเป็นต้องทำการประเมินและคำแนะนำตามวัตถุประสงค์ สำหรับการจัดตั้งบริษัทและธนาคารที่ไม่มีโครงสร้างพื้นฐานรองรับ ในแง่นี้ตัวอย่างที่ดีคือการตัดสินใจของ Vneshtorgbank ที่เพิ่งประกาศเพื่อสร้างคลังข้อมูล

ทฤษฎีเล็กน้อย

เรามาพูดนอกเรื่องสั้น ๆ ในทฤษฎีกัน ความเสี่ยงด้านการธนาคารมีหลายประเภท แต่ละคนถูกต้องในแบบของตัวเอง ลองมาหนึ่งในสิ่งที่เป็นสากลที่สุดซึ่งสัมพันธ์กับบทบัญญัติของ Basel II ในระดับมาก

ความเสี่ยงด้านการธนาคารโดยตรง

• เครดิต
• ตลาด (ดอกเบี้ย สกุลเงิน และอื่นๆ)
• ความเสี่ยงจากสภาพคล่องที่ไม่สมดุล
• ปฏิบัติการ

ความเสี่ยงทั่วไป

• ความเสี่ยงในอุตสาหกรรม
• ความเสี่ยงในระดับภูมิภาคหรือระดับประเทศ

ความเสี่ยงด้านเครดิตสะท้อนถึงความเป็นไปได้ที่ลูกหนี้จะไม่สามารถชำระดอกเบี้ยหรือชำระคืนเงินต้นได้ตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญาเงินกู้ ความเสี่ยงด้านเครดิตหมายความว่าการชำระเงินอาจล่าช้าหรือไม่ได้ดำเนินการเลย ซึ่งอาจทำให้เกิดปัญหากระแสเงินสดและส่งผลเสียต่อสภาพคล่องของธนาคาร แม้จะมีนวัตกรรมในภาคบริการทางการเงิน แต่ความเสี่ยงด้านเครดิตยังคงเป็นสาเหตุหลักของปัญหาด้านการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านเครดิตมีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง. ขึ้นอยู่กับความเร่งด่วนของพอร์ตสินเชื่อและโครงสร้างของหนี้สินที่ก่อตัวขึ้น เป็นไปได้ที่จะประเมินยอดคงเหลือของหนี้สินและสินทรัพย์ของธนาคารและประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่มีอยู่ในธนาคารและระบบธนาคารทั้งหมดโดยรวม การบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกี่ยวข้องกับการจัดโครงสร้างหนี้สินและสิทธิเรียกร้องของธนาคารตามกำหนด ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกิดขึ้นเมื่อธนาคารไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพัน ณ เวลาใดเวลาหนึ่งได้เนื่องจากเงินทุนไม่เพียงพอ สถานการณ์นี้อาจเกิดขึ้นเนื่องจากความไม่สมดุลของสินทรัพย์และหนี้สินตามกำหนด ธนาคารจำเป็นต้องสำรองสภาพคล่องไว้เสมอในกรณีที่งบดุลมีการเปลี่ยนแปลงโดยไม่คาดคิด

ความเสี่ยงด้านตลาดมีความเกี่ยวข้องกับความผันผวนของราคาในตลาดเศรษฐกิจหลัก 4 ตลาด ได้แก่ ตลาดตราสารหนี้ ตลาดหุ้น ตลาดสกุลเงินและตลาดสินค้าโภคภัณฑ์ นั่นคือตลาดที่อ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านตลาดคือความเสี่ยงที่สถาบันสินเชื่อจะได้รับความเสียหายทางการเงิน (ขาดทุน) เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าตลาดของเครื่องมือทางการเงินในพอร์ตการซื้อขายรวมถึงอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ มันอยู่ในประเภทของความเสี่ยงจากการเก็งกำไรซึ่งประกอบด้วยความจริงที่ว่าการเคลื่อนไหวของราคาสามารถนำไปสู่ผลกำไรหรือขาดทุน เพื่อจัดการความเสี่ยงด้านตลาด ธนาคารกำหนดนโยบายโดยกำหนดเป้าหมายและวิธีการที่มุ่งปกป้องเงินทุนจากผลกระทบด้านลบของการเปลี่ยนแปลงราคา ในธนาคารส่วนใหญ่ ส่วนหนึ่งของการจัดการความเสี่ยงด้านตลาด พอร์ตการลงทุนจะได้รับการตีราคาใหม่ ซึ่งสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในมูลค่าของสินทรัพย์ที่ขึ้นอยู่กับการเคลื่อนไหวของราคาตลาด การประเมินมูลค่าผลงานใหม่ กระดาษที่มีค่าเป็นมาตรการสำคัญในการปกป้องเงินทุนของธนาคาร ขอแนะนำให้ประเมินพอร์ตการลงทุนใหม่อย่างน้อยเดือนละครั้ง และพอร์ตการซื้อขาย - ทุกวัน

ความเสี่ยงในการปฏิบัติงาน— ความเป็นไปได้ของการสูญเสียเนื่องจากข้อผิดพลาดในระบบภายใน กระบวนการ การกระทำของบุคลากร หรือเนื่องจากปัจจัยภายนอก เช่น ภัยธรรมชาติหรือการฉ้อฉล ข้อตกลง Basel II กำหนดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นความเสี่ยงของการสูญเสียที่เกิดจากความไม่เพียงพอหรือไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนภายใน การกระทำของบุคคลและระบบ หรือเหตุการณ์ภายนอก คำจำกัดความนี้รวมถึงความเสี่ยงทางกฎหมาย แต่ไม่รวมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์และชื่อเสียง

ประเมิน จัดการ ควบคุม

ความเสี่ยงด้านสินเชื่อสามารถพิจารณาได้ 2 ทิศทาง คือ เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถกำหนดตำแหน่งความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับแต่ละสินเชื่อแต่ละรายการ และเพื่อคำนวณความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดของพอร์ตโฟลิโอโดยรวม กราฟนี้สามารถแสดงเป็นแผนที่ความเสี่ยงตามแกนตั้งซึ่งเราสามารถวางแผนการสะท้อนเชิงปริมาณของความเสี่ยง นั่นคือ จำนวนการสูญเสียที่สินเชื่อแต่ละรายการต้องแบกรับ และตามแกนนอนคือความน่าจะเป็นที่จะเกิดขึ้น ตัวอย่างนี้เป็นแบบจำลองอย่างง่ายของบัตรความเสี่ยงด้านเครดิต แต่ละจุดคือคำจำกัดความสองมิติของความเสี่ยงสำหรับแต่ละสินเชื่อ มูลค่ารวมอาจสะท้อนถึงความเสี่ยงด้านเครดิตของพอร์ตโดยรวม

วิธีหลักในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือข้อกำหนดของธนาคารในการค้ำประกันเงินกู้นั่นคือ ความพร้อมในการค้ำประกันหรือหลักประกัน การจำนองในสังหาริมทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์ของลูกค้าหรือทรัพย์สินอื่น ๆ สามารถใช้เป็นหลักประกันได้ โดยการรับหลักประกันที่ดี ธนาคารมีสิทธิ์ที่จะไม่ตั้งสำรองสำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นกับเงินกู้นี้ อีกวิธีในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือการใช้เครดิตสกอริ่ง การใช้ระบบการให้คะแนนได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ธนาคารสร้างพื้นฐานที่สอดคล้องและสมเหตุสมผลสำหรับการตัดสินใจโดยให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อมีการวัดความเสี่ยงด้านเครดิตที่ชัดเจนและใช้งานง่ายยิ่งขึ้น ตามกฎแล้ว แบบจำลองได้รับการพัฒนาบนพื้นฐานของข้อมูลเชิงประจักษ์ที่สะสม รูปแบบการให้คะแนนสำหรับแต่ละบุคคลอาจขึ้นอยู่กับข้อมูลส่วนบุคคลของผู้กู้ ความรู้จากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับการจัดการของธนาคาร การประเมินเชิงตัวเลขที่ได้จากสถิติของสินเชื่อที่ไม่ดีและดี การประเมินเชิงตัวเลขตามข้อมูลภูมิภาคและอุตสาหกรรมที่เป็นเป้าหมาย อันเป็นผลมาจากการทำงานของแบบจำลองสำหรับการประเมินผู้กู้รายใดรายหนึ่งทำให้มีการสร้างภาพเครดิตของผู้กู้ที่มีศักยภาพซึ่งทำให้สามารถดำเนินการได้: ขั้นตอนการแบ่งผู้กู้ที่มีศักยภาพออกเป็นคนเลวที่ไม่สามารถให้เงินกู้ได้และคนดี ผู้ที่สามารถได้รับเงินกู้ การคำนวณค่าพารามิเตอร์ส่วนบุคคลของธุรกรรมสินเชื่อสำหรับผู้กู้รายใดรายหนึ่ง (วงเงิน ดอกเบี้ย ระยะเวลา กำหนดชำระคืนเงินกู้) การคำนวณความเสี่ยงและการจัดการพอร์ตสินเชื่อสำหรับเงินให้กู้ยืมทั้งหมดแก่บุคคล

เครดิตบูโรเป็นกุญแจสำคัญในการสร้างแบบจำลองการให้คะแนน ความพยายามที่จะแนะนำสถาบันนี้ในประเทศของเรายังไม่ประสบความสำเร็จมากนัก การพัฒนาสถาบันเครดิตบูโรถูกขัดขวางโดยธนาคารขนาดใหญ่ที่ไม่เต็มใจเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผู้กู้ของตน ธนาคารที่มีฐานลูกค้าสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคจำนวนมาก เช่น Sberbank หรือ Russian Standard ได้จัดตั้งสำนักงานเครดิตของตนเอง เหตุผลคือปัญหาที่เรียกว่า free-rider: ธนาคารขนาดเล็กที่ไม่มีฐานลูกค้าจำนวนมากจะได้รับประโยชน์จากการแนะนำของเครดิตบูโร และพวกเขาจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าด้วยต้นทุนที่ต่ำที่สุด แน่นอนว่าผู้นำกลุ่มไม่ชอบสิ่งนี้ และพวกเขาไม่ต้องการให้ความร่วมมือในการแลกเปลี่ยนข้อมูลกับคู่แข่ง ผลที่ตามมาคือตลาดสูญเสีย เนื่องจากการสูญเสียโดยรวมจากการฉ้อโกงเพิ่มขึ้น และอัตราเฉลี่ยของสินเชื่อสูงขึ้น ปัญหาการรักษาความลับของข้อมูลที่ธนาคารให้เครดิตบูโรยังคงเปิดอยู่ จนกว่าธนาคารจะรับรองลูกค้าได้ว่าข้อมูลนี้จะไม่ตกไปอยู่ในมือที่สาม

ซึ่งแตกต่างจากวิธีการประเมินและลดความเสี่ยงด้านสินเชื่อและตลาด วิธีการจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการได้รับการพัฒนาค่อนข้างเร็ว ใน Basel Accord ปี 1988 ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการถือเป็นผลพลอยได้จากสินเชื่อและความเสี่ยงด้านตลาด และจัดอยู่ในกลุ่มความเสี่ยงอื่นๆ ข้อตกลง Basel-2 พิจารณาความเสี่ยงด้านปฏิบัติการแยกจากกัน ให้คำนิยาม วิธีการประเมิน และสาเหตุของการเกิดขึ้น คณะกรรมการ Basel เชื่อว่าความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นความเสี่ยงที่สำคัญที่ธนาคารต้องเผชิญ และธนาคารจำเป็นต้องสำรองเงินทุนไว้จำนวนหนึ่งเพื่อป้องกันการสูญเสียที่เกี่ยวข้อง

ในตลาดที่พัฒนาแล้ว ถือว่าถูกต้องที่จะรวมศูนย์การบริหารความเสี่ยงไว้ที่หน่วยงานเดียวสำหรับธนาคารโดยรวม หน้าที่เป้าหมายในแง่ของการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ได้แก่ การลดระดับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เหลือน้อยที่สุดหรือการสูญเสียของธนาคารจากการดำเนินการอย่างเห็นได้ชัด ควรรวมอยู่ในส่วนนี้ด้วยและพิจารณาในบริบททั่วไปของการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร อย่างไรก็ตาม เป็นเรื่องปกติในธนาคารที่จะมอบหมายความรับผิดชอบสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (หรือสิ่งที่ธนาคารเฉพาะเข้าใจโดยความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ) ให้กับแผนกไอที แนวทางการประเมินความเสี่ยงด้านปฏิบัติการได้รับการพัฒนาอย่างรวดเร็วในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่ก็ยังล้าหลังในด้านความถูกต้องของวิธีการวัดความเสี่ยงด้านสินเชื่อและตลาด (แม้แต่ในตลาดที่พัฒนาแล้ว) การประเมินความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเกี่ยวข้องกับการประเมินความเป็นไปได้ของเหตุการณ์หรือสถานการณ์ที่นำไปสู่ความสูญเสียจากการดำเนินงานและการประเมินจำนวนของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น วิธีการที่ใช้การวิเคราะห์ทางสถิติของการกระจายการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงทำให้สามารถคาดการณ์ความสูญเสียจากการดำเนินงานที่อาจเกิดขึ้นตามขนาดของการสูญเสียจากการดำเนินงานที่เกิดขึ้นในสถาบันสินเชื่อที่กำหนดในอดีต วิธีการและแบบจำลองทางสถิติถูกนำมาใช้อย่างแข็งขัน หากความน่าจะเป็นของความเสี่ยงด้านปฏิบัติการประเภทใดประเภทหนึ่งเกิดขึ้นนั้นสูงเพียงพอ และการเกิดขึ้นนั้นมีอยู่มากในตลาด ในกรณีนี้ สามารถใช้แบบจำลองความสัมพันธ์ได้ ซึ่งฟังก์ชันจะเป็นความน่าจะเป็นของการเกิดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ และตัวแปรต่างๆ จะเป็นปัจจัยที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (เช่น จำนวนของการดำเนินงานที่กำหนดความถี่ของบุคลากรโดยตรง ข้อผิดพลาด)

สาระสำคัญของวิธีการถ่วงน้ำหนักคือการประเมินความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยเปรียบเทียบกับมาตรการที่จะลดความเสี่ยง บนพื้นฐานของการวิเคราะห์ของผู้เชี่ยวชาญ ตัวบ่งชี้ที่เป็นข้อมูลเพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการจะถูกเลือกและกำหนดความสำคัญสัมพัทธ์ (ค่าสัมประสิทธิ์น้ำหนัก) จากนั้นจึงสรุปตัวบ่งชี้ที่เลือกไว้ในตาราง (ดัชนีชี้วัด) และประเมินโดยใช้มาตราส่วนต่างๆ ผลลัพธ์ที่ได้รับจะถูกประมวลผลโดยคำนึงถึงค่าสัมประสิทธิ์น้ำหนักและเปรียบเทียบในบริบทของกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ การดำเนินงานธนาคารบางประเภท และธุรกรรมอื่น ๆ การใช้วิธีถ่วงน้ำหนัก (scorecard method) ร่วมกับการประเมินความเสี่ยงด้านปฏิบัติการทำให้สามารถระบุจุดอ่อนและจุดแข็งในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการได้

ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของวิธีการสร้างแบบจำลอง (การวิเคราะห์สถานการณ์) ตามการวิเคราะห์ของผู้เชี่ยวชาญสำหรับสายธุรกิจของสถาบันสินเชื่อ การดำเนินงานธนาคารบางประเภทและธุรกรรมอื่น ๆ สถานการณ์ที่เป็นไปได้สำหรับการเกิดเหตุการณ์หรือสถานการณ์ที่นำไปสู่การสูญเสียจากการดำเนินงาน และพัฒนาแบบจำลองสำหรับการแจกแจงความถี่ของเหตุการณ์และขนาดของการสูญเสียซึ่งนำไปใช้ในการประเมินความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

การติดตามความสูญเสียจากการเกิดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการรวมถึงการวิเคราะห์แต่ละกรณี คำอธิบายลักษณะและเหตุผลที่นำไปสู่การตระหนักถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในสถานการณ์หนึ่งๆ ในการระบุพื้นที่ที่มีความเสี่ยงในการปฏิบัติงานมากที่สุด ขอแนะนำให้ดำเนินการแยกย่อยกระบวนการและเทคโนโลยีทีละขั้นตอนออกเป็นองค์ประกอบพื้นฐาน (หน่วยปฏิบัติงาน) ซึ่งแต่ละระดับของอิทธิพลของหนึ่งหรือ แหล่งที่มาของความเสี่ยงอื่นจะถูกกำหนดโดยเชิงประจักษ์หรือเชิงสถิติ การสลายตัวที่ระบุของวัตถุความเสี่ยงด้านปฏิบัติการไปสู่การปฏิบัติการเบื้องต้นเรียกว่า การสลายตัวของความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยการดำเนินงานที่ประกอบกันเป็นแค็ตตาล็อกของความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ แคตตาล็อกช่วยให้คุณระบุแผนกที่อ่อนแอที่สุดของธนาคารได้ การรวบรวมรายการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นงานหลักในการสร้างระบบที่เพียงพอสำหรับการจัดการความเสี่ยงนี้ สามารถรวบรวมได้อย่างอิสระโดยแผนกของธนาคารในรูปแบบของแผนที่เทคโนโลยีของการดำเนินงานต่อเนื่องหรือสามารถมอบหมายให้กับ บริษัท ที่ปรึกษาภายนอก หลังจากรวบรวมแค็ตตาล็อกแล้ว กระบวนการเหล่านั้นและการดำเนินการแต่ละอย่างจะถูกระบุว่าปัจจัยเสี่ยงใดมีความเข้มข้นมากที่สุด จากนั้นจึงพัฒนามาตรการเพื่อลดและจำกัดความเสี่ยงที่ระบุ

Basel 2 - พระคัมภีร์ของผู้จัดการความเสี่ยง?

ตลาดธนาคารมีการพูดคุยกันมานานแล้วว่าจะเข้าร่วมข้อตกลง Basel II หรือไม่ มีคนเชื่อว่าภาคยานุวัติมีความจำเป็นและจะปรับปรุงระบบธนาคารในประเทศ คนอื่นเชื่อว่ามาตรการดังกล่าวอาจบ่อนทำลายเสถียรภาพและความสามารถในการแข่งขันอย่างร้ายแรง ทั้งคู่เถียงกันค่อนข้างหนัก อย่างไรก็ตาม ข้อเท็จจริงที่ว่าข้อตกลง Basel II เป็นเอกสารที่สำคัญที่สุดที่กำหนดกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงในระบบธนาคารพาณิชย์นั้นเป็นไปไม่ได้ที่จะโต้แย้ง ประกอบด้วยตัวเลือกหลักสำหรับการคำนวณสินเชื่อ ความเสี่ยงด้านตลาดและการดำเนินงาน วิธีการจัดการความเสี่ยงเหล่านี้ และการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุน ไม่ว่าหลักการเหล่านี้จะถูกนำไปใช้อย่างไรและเมื่อใดในรัสเซีย (การเปลี่ยนแปลงของธนาคารในระดับต่างๆ การใช้เวอร์ชันที่ลดลงและข้อกำหนดที่ผ่อนคลาย หรือการเปลี่ยนแปลงที่รุนแรงของเวอร์ชันที่สมบูรณ์) ไม่ช้าก็เร็วสิ่งนี้จะเกิดขึ้น ในท้ายที่สุด ธนาคารจะเข้าสู่ระบบการบริหารความเสี่ยงโดยอิสระซึ่งคล้ายกับหลักการที่กำหนดไว้ในข้อตกลง

ข้อตกลงดังกล่าวระบุถึง 3 ประเด็นที่เกื้อหนุนกันในการควบคุมความเพียงพอของเงินกองทุน:

• ทุนขั้นต่ำกำหนดโดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์ที่คำนึงถึงความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้กู้ ตลาดธนาคาร และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
• การกำกับดูแลเงินกองทุนเกี่ยวข้องกับการควบคุมอย่างมีประสิทธิผลเกี่ยวกับความเพียงพอและการทำงานของวิธีการภายในของธนาคาร องค์ประกอบนี้รวมถึงความสามารถของหน่วยงานกำกับดูแลในการกำหนดให้รักษาอัตราส่วนให้อยู่ในระดับที่สูงกว่าค่าต่ำสุดที่กำหนดไว้ การประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนโดยอิสระของธนาคารใดธนาคารหนึ่งเมื่อทำการตรวจสอบธนาคาร การวิเคราะห์ ระบบของตัวเองการประเมินความเสี่ยงของธนาคารและความสามารถในการแทรกแซงกิจการของธนาคารเพื่อป้องกันการตกของเงินทุนที่เป็นอันตราย
• ระเบียบวินัยของตลาดกล่าวคือ ธนาคารเปิดเผยข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับองค์ประกอบของเงินกองทุนและความเสี่ยงที่ลูกค้า ธนาคาร และผู้เชี่ยวชาญสามารถตัดสินใจได้ด้วยตนเองเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินกองทุน

พื้นที่ทั้งหมดนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในบริบทของการสร้างระบบการจัดการความเสี่ยง ศูนย์กลางของนวัตกรรมคือการปรับเปลี่ยนวิธีการคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน: กฎสำหรับการคำนวณสินทรัพย์โดยคำนึงถึงความเสี่ยงมีการเปลี่ยนแปลง ในข้อตกลงฉบับปัจจุบัน คำจำกัดความของสินทรัพย์เสี่ยงครอบคลุมเฉพาะความเสี่ยงด้านสินเชื่อและตลาดเท่านั้น ข้อตกลงใหม่คำนึงถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเมื่อคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุน สำหรับทั้งความเสี่ยงด้านเครดิตและการดำเนินงาน มีการเสนอวิธีการเพิ่มความไวต่อความเสี่ยงสามวิธี ซึ่งช่วยให้ธนาคารและหัวหน้างานสามารถเลือกได้เองว่าวิธีใดเหมาะสมที่สุดสำหรับขั้นตอนการพัฒนากิจกรรมของธนาคารและโครงสร้างพื้นฐานของตลาด

การดำเนินงานในสภาพแวดล้อมที่ไม่เสถียรและไม่มีข้อมูลที่ครบถ้วนเกี่ยวกับคู่สัญญา ธนาคารพาณิชย์ถูกบังคับให้รับความเสี่ยงในกิจกรรมประจำวัน ในเวลาเดียวกัน ธนาคารมีโอกาสที่จะลดความเสี่ยงส่วนสำคัญของระบบให้เหลือน้อยที่สุด แต่ก็ไม่ได้ทำเช่นนี้เสมอไป เนื่องจากความเสี่ยงเป็นสัดส่วนโดยตรงกับรายได้ และค่อนข้างยอมรับได้หากมีการชดเชยที่เพียงพอ

ในการศึกษาความเสี่ยง แนะนำให้แยกความแตกต่างระหว่างสองประเด็นหลัก - การรับรู้และประเมินความเสี่ยงและ การตัดสินใจในพื้นที่เสี่ยง

แนวคิดเรื่อง "ความเสี่ยง" เกิดขึ้นในชีวิตประจำวันของสังคมและวิทยาศาสตร์ธรรมชาติหลายแห่ง ในขณะที่แต่ละคนมีเป้าหมายและวิธีการศึกษาความเสี่ยงของตนเอง ความเฉพาะเจาะจงของแง่มุมทางเศรษฐกิจของความเสี่ยงนั้นเกิดจากข้อเท็จจริงที่ว่าความเสี่ยง แม้จะได้รับผลประโยชน์ทางการเงินที่คาดไว้ แต่ถูกระบุด้วยความเสียหายทางวัตถุที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินการตามแนวทางแก้ไขทางเศรษฐกิจ องค์กร หรือทางเทคนิคที่เลือก และ/หรือผลที่ไม่พึงประสงค์ ผลกระทบ สิ่งแวดล้อมรวมถึงการเปลี่ยนแปลงของสภาวะตลาด เหตุสุดวิสัย ฯลฯ การตีความความเสี่ยงในภาคการธนาคารดังกล่าวมีความชอบธรรมอย่างเต็มที่ เนื่องจากธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นตัวกลางทางการเงินในระบบเศรษฐกิจ ซึ่งทำหน้าที่ครอบคลุมความต้องการทรัพยากรทางการเงินในสัดส่วนที่สูงมาก โดยเป็นค่าใช้จ่ายของเงินที่กู้ยืมมา ดังนั้น เพื่อสร้างหนี้สินผ่านการกู้ยืม ธนาคารจะต้องมีความน่าเชื่อถือและความเชื่อมั่นของประชาชนในระดับสูง ในทางกลับกัน สังคมมีแนวโน้มที่จะไว้วางใจเงินทุนที่ให้เปล่าชั่วคราวแก่ตัวกลางทางการเงินที่แสดงผลกำไรที่มั่นคงและขาดทุนน้อยที่สุด ดังนั้น สำหรับธนาคารแล้ว ความเสี่ยงคือความน่าจะเป็นของการสูญเสีย และสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับความไม่แน่นอนของรายได้ของธนาคาร

อย่างที่คุณทราบ ธนาคารพาณิชย์สมัยใหม่ต้องเผชิญกับความเสี่ยงหลายประเภทในการดำเนินกิจกรรมของตน แต่ใช่ว่าความเสี่ยงทั้งหมดจะเป็นไปตามการควบคุมของธนาคาร เสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ได้รับอิทธิพลจากปัจจัยภายนอกและภายนอก แต่มีเพียงส่วนหนึ่งเท่านั้นที่อยู่ในขอบเขตของอิทธิพลโดยตรงหรือโดยอ้อมของตัวกลางทางการเงิน บทบัญญัตินี้สามารถใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดประเภทความเสี่ยงด้านการธนาคาร (ตารางที่ 1)

ตารางที่ 1

การจำแนกประเภทของความเสี่ยงด้านการธนาคาร

	ระดับความเสี่ยง
ความเสี่ยงภายนอก	ความเสี่ยงด้านสภาพแวดล้อมการทำงาน	ความเสี่ยงด้านกฎระเบียบ ความเสี่ยงจากการแข่งขัน ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจ ความเสี่ยงของประเทศ
ความเสี่ยงภายใน	ความเสี่ยงด้านการจัดการ	ความเสี่ยงจากการฉ้อโกง ความเสี่ยงขององค์กรที่ไม่มีประสิทธิภาพ ความเสี่ยงจากการที่ผู้บริหารธนาคารไม่สามารถตัดสินใจได้อย่างถูกต้อง ความเสี่ยงที่ระบบรางวัลธนาคารไม่ได้ให้สิ่งจูงใจที่เหมาะสม
	ความเสี่ยงในการส่งมอบบริการทางการเงิน	ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงในการออกตราสารทางการเงินใหม่ ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์
	ความเสี่ยงทางการเงิน	ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงนอกงบดุล ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ความเสี่ยงจากการใช้เงินทุนที่กู้ยืมมา

ดังนั้นในการจำแนกประเภทที่นำเสนอ เกณฑ์สำคัญในการแบ่งความเสี่ยงคือความสามารถของธนาคารในการควบคุมปัจจัยของการเกิดขึ้น (กลุ่มและระดับความเสี่ยงถูกจัดเรียงในตารางเมื่อความสามารถดังกล่าวเพิ่มขึ้น) ดังนั้น ในระยะแรก ความเสี่ยงที่เป็นระบบ (ภายนอก) และความเสี่ยงส่วนบุคคลสำหรับตัวกลางทางการเงินแต่ละราย (ภายใน) ถูกแบ่งออกเป็นกลุ่มต่าง ๆ จากนั้นจึงระบุความเสี่ยงสี่ประเภทขึ้นอยู่กับพื้นที่ที่เกิดขึ้น

ธนาคารรับความเสี่ยงจากสภาพแวดล้อมการดำเนินงานในฐานะบริษัทที่มีการควบคุม ซึ่งเป็นจุดเชื่อมโยงที่สำคัญในระบบการชำระเงิน พวกเขารวมความเสี่ยงที่ปกป้องผลประโยชน์ของธนาคาร แต่ธนาคารถูกควบคุมเช่นเดียวกับความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมของธนาคารพาณิชย์ ความเสี่ยงด้านกฎหมายเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ ความเสี่ยงด้านกฎหมายและกฎระเบียบอยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่ากฎเกณฑ์บางอย่างอาจทำให้ธนาคารเสียเปรียบเมื่อเทียบกับคู่แข่ง เช่นเดียวกับการคุกคามอย่างต่อเนื่องของกฎระเบียบใหม่ที่ไม่เอื้ออำนวยต่อธนาคาร ความเสี่ยงด้านการแข่งขันเกิดจากการที่ผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารให้บริการโดยบริษัทการเงินและไม่ใช่สถาบันการเงินที่มีทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และไม่มีถิ่นที่อยู่ ก่อให้เกิดการแข่งขันสามชั้น (ระหว่างธนาคาร ธนาคารและสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร ผู้มีถิ่นที่อยู่และไม่ใช่ -ผู้อยู่อาศัย). ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจเกี่ยวข้องกับปัจจัยทางเศรษฐกิจระดับชาติและระดับภูมิภาคที่อาจส่งผลกระทบต่อกิจกรรมของธนาคารอย่างมีนัยสำคัญ ความเสี่ยงในประเทศเป็นความเสี่ยงด้านเครดิตที่สูงกว่าที่ตัวกลางทางการเงินสันนิษฐานไว้เมื่อลงทุนในสินทรัพย์ในประเทศ เนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่า ประการแรก รัฐบาลของประเทศอาจห้ามการชำระหนี้หรือจำกัดการชำระหนี้เนื่องจากการขาดแคลนอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือเหตุผลทางการเมือง และประการที่สอง ผู้ถือครองสิทธิเรียกร้องของผู้กู้ยืมต่างประเทศมีความเสี่ยงสูง ผิดนัดในกรณีที่คู่สัญญาล้มละลาย มากกว่านักลงทุนของลูกหนี้ในประเทศที่มีโอกาสยื่นคำร้องต่อศาลล้มละลาย

ความเสี่ยงด้านธรรมาภิบาล ได้แก่ ความเสี่ยงจากการฉ้อฉลโดยพนักงานธนาคาร ความเสี่ยงขององค์กรที่ย่ำแย่ ความเสี่ยงที่ฝ่ายบริหารของธนาคารไม่สามารถตัดสินใจได้อย่างถูกต้อง และความเสี่ยงที่ระบบการให้รางวัลของธนาคารไม่ได้ให้สิ่งจูงใจที่เหมาะสม

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาบริการทางการเงินเกิดขึ้นในกระบวนการให้บริการและผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคาร และแบ่งออกเป็นความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี การดำเนินงาน กลยุทธ์ และความเสี่ยงในการแนะนำผลิตภัณฑ์ใหม่ ความเสี่ยงทางเทคโนโลยีจะเกิดขึ้นในทุกกรณีเมื่อระบบการให้บริการที่มีอยู่มีประสิทธิภาพน้อยกว่าระบบที่สร้างขึ้นใหม่ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีเกิดขึ้นเมื่อการลงทุนในเทคโนโลยีไม่ได้นำไปสู่การประหยัดต้นทุนที่คาดไว้จากการประหยัดจากขนาดหรือขอบเขต ตัวอย่างเช่น การประหยัดจากขนาดที่เป็นลบเป็นผลมาจากความจุส่วนเกิน (ไม่ได้ใช้) เทคโนโลยีส่วนเกิน และ/หรือการจัดระบบราชการที่ไม่มีประสิทธิภาพขององค์กร ซึ่งนำไปสู่การชะลอตัวของการเติบโต ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสำหรับธนาคารนั้นเต็มไปด้วยการสูญเสียความสามารถในการแข่งขันและในระยะยาว การล้มละลาย ในทางกลับกัน ประโยชน์ของการลงทุนในเทคโนโลยีสามารถสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันที่สำคัญ ตลอดจนโอกาสในการสร้างและแนะนำผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารใหม่ๆ ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk) ซึ่งบางครั้งเรียกว่าความเสี่ยงด้านภาระ คือ ความสามารถของธนาคารในการให้บริการทางการเงินอย่างมีกำไร นั่นคือทั้งความสามารถในการให้บริการและความสามารถในการควบคุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการเหล่านั้นเป็นองค์ประกอบที่สำคัญเท่าเทียมกัน ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการส่วนหนึ่งเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี และอาจเป็นผลมาจากการทำงานผิดพลาดของเทคโนโลยีหรือความล้มเหลวของระบบสนับสนุนสำนักงานส่วนหลังของธนาคาร ความเสี่ยงในการแนะนำเครื่องมือทางการเงินใหม่นั้นเกี่ยวข้องกับการนำเสนอผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารประเภทใหม่ ปัญหาที่คล้ายกันเกิดขึ้นเมื่อความต้องการใช้บริการใหม่น้อยกว่าที่คาดไว้ ต้นทุนสูงกว่าที่คาดไว้ และการดำเนินการของผู้บริหารธนาคารในตลาดใหม่ไม่ได้ไตร่ตรองอย่างดี ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์สะท้อนถึงความสามารถของธนาคารในการเลือกส่วนงานทางภูมิศาสตร์และผลิตภัณฑ์ที่คาดว่าจะสร้างผลกำไรให้กับธนาคารในอนาคต โดยคำนึงถึงการวิเคราะห์สภาพแวดล้อมการดำเนินงานในอนาคตอย่างครอบคลุม

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการจัดทำงบดุลของธนาคารขึ้นอยู่กับการควบคุมของธนาคารในระดับสูงสุด ความเสี่ยงทางการเงินออกเป็นหกประเภท ได้แก่ ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงนอกงบดุลและอัตราแลกเปลี่ยน รวมถึงความเสี่ยงจากการใช้เงินทุนที่กู้ยืม (ตารางที่ 2) ความเสี่ยงสามประเภทแรกเป็นกุญแจสำคัญในการธนาคารและเป็นพื้นฐาน การจัดการที่มีประสิทธิภาพทรัพย์สินและหนี้สินของธนาคาร ความเสี่ยงของกิจกรรมนอกงบดุลเกิดจากการที่ตราสารนอกงบดุลถูกโอนไปยังส่วนที่ใช้งานอยู่หรือไม่ผ่านของงบดุลของธนาคารโดยมีความน่าจะเป็นน้อยกว่าหนึ่ง และแสดงด้วยความจริงที่ว่านอกงบดุล ตราสารหนี้ที่สร้างกระแสเงินสดในอนาคตที่เป็นบวกและลบ อาจนำพาตัวกลางทางการเงินไปสู่การล้มละลายทางเศรษฐกิจ และ/หรือนำไปสู่ความไม่สมดุลของสินทรัพย์และหนี้สิน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของการเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนในอนาคต ซึ่งก็คือราคาของสกุลเงินของประเทศที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินต่างประเทศ และแสดงออกมาในข้อเท็จจริงที่ว่าอาจมีการเปลี่ยนแปลงที่ไม่ดีในกำไรสุทธิของธนาคารและ/ หรือมูลค่าสุทธิของตัวกลางทางการเงิน ความเสี่ยงของการใช้เงินทุนที่ยืมมานั้นพิจารณาจากข้อเท็จจริงที่ว่าเงินทุนของธนาคารสามารถใช้เป็น "เบาะรองนั่ง" เพื่อลดผลกระทบของมูลค่าสินทรัพย์ที่ลดลงสำหรับผู้ฝากและเจ้าหนี้ของธนาคารและแสดงในข้อเท็จจริง เงินทุนธนาคารนั้นอาจไม่เพียงพอในการดำเนินงาน

ตารางที่ 2

	วิธีการประมาณแบบดั้งเดิม	วิธีการประเมินชั้นนำ	เทคนิคการบริหารความเสี่ยง
ความเสี่ยงด้านดอกเบี้ย	อาร์เอสเอ/อาร์เอสแอล อาร์เอสเอ-อาร์เอสแอล	GAP ตามกลุ่มที่มีวุฒิภาวะ ระยะเวลา	การควบคุม GAP ​​ในไดนามิก การวิเคราะห์ระยะเวลา ป้องกันความเสี่ยง
ความเสี่ยงด้านเครดิต	สินเชื่อ/สินทรัพย์ สินเชื่อด้อยคุณภาพ/สินเชื่อ หนี้สงสัยจะสูญ/เงินให้กู้ยืม สำรองหนี้สูญ/เงินกู้	การกระจุกตัวของสินเชื่อ การเติบโตของหนี้เงินกู้ อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ กันสำรองเพื่อหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้	การสร้างและการดำเนินการตามนโยบายสินเชื่อ การแบ่งส่วน การวิเคราะห์สินเชื่อ การกระจายพอร์ตสินเชื่อ การตรวจสอบ การสร้างเงินสำรอง การแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ประกันภัย
ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง	สินเชื่อ/เงินฝาก สินทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝาก	ประมาณการฐานะสภาพคล่องสุทธิ	การวางแผนสภาพคล่อง ติดตามสถานะการชำระเงินและสภาพคล่องของธนาคาร
ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน	ตำแหน่งสกุลเงินที่เปิดอยู่	การประเมินพอร์ตการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของธนาคาร	การกระจายความเสี่ยง ป้องกันความเสี่ยง ประกันภัย การสร้างเงินสำรอง
ความเสี่ยงจากการใช้เงินทุนที่ยืมมา	ทุน/เงินฝาก ทุน/สินทรัพย์ดำเนินการ	สินทรัพย์เสี่ยง/ตราสารทุน การจัดตำแหน่งการเติบโตของสินทรัพย์และการเติบโตของทุน	การวางแผนเงินทุน การวิเคราะห์การเจริญเติบโตอย่างยั่งยืน นโยบายการจ่ายเงินปันผล การควบคุมเงินกองทุนตามความเสี่ยง
ความเสี่ยงนอกงบดุล	ปริมาณกิจกรรมนอกงบดุล / ทุน	เดลต้า N จำนวนเงินต้นของตัวเลือก	การแปลงความเสี่ยง การสร้างเงินสำรอง ความเพียงพอของเงินกองทุน

ในกระบวนการศึกษาและยิ่งกว่านั้นในกระบวนการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคาร ต้องจำไว้ว่าในความเป็นจริงแล้วความเสี่ยงทุกประเภทมีความเชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด นอกเหนือจากการระบุและประเมินความเสี่ยงส่วนบุคคลหรือ "บริสุทธิ์" ของกิจกรรมของธนาคาร (เช่น ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย เครดิต และสภาพคล่อง) ธนาคารจำเป็นต้องเข้าใจระดับความเสี่ยงโดยรวม ขั้นตอนนี้ต้องการการวิเคราะห์เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพของความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับความสูญเสียที่เกิดขึ้นกับธนาคารในอดีต

การวิเคราะห์เชิงคุณภาพเกี่ยวข้องกับการคำนวณตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

• การขาดทุนสูงสุดที่คาดการณ์ได้ (MFL) คือจำนวนการขาดทุนสูงสุดที่ธนาคารจะเกิดขึ้นหากเหตุการณ์เกิดขึ้นตามสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด และระบบ "ความปลอดภัย" ของธนาคารไม่ทำงาน
• การสูญเสียที่เป็นไปได้สูงสุด (MPL) คือจำนวนการสูญเสียสูงสุดที่ธนาคารสามารถเกิดขึ้นได้ เนื่องจากการสูญเสียนั้นถูกควบคุมในระดับหนึ่งโดยระบบการป้องกันและการครอบคลุมที่มีประสิทธิภาพ

การวิเคราะห์เชิงปริมาณประกอบด้วยการรวบรวมและประมวลผลข้อมูลทางสถิติ:

• รวบรวมฐานข้อมูลความสูญเสียพร้อมคำอธิบายสาเหตุที่ทำให้เกิดความสูญเสีย
• รวบรวมประวัติการขาดทุนของธนาคาร 5 ปี (หรือมากกว่า) พร้อมคำอธิบายแบบเต็ม
• การจำแนกประเภทความสูญเสีย (เช่น ตามสาเหตุที่ทำให้เกิดความสูญเสีย)
• การคำนวณและกำหนดผลขาดทุนที่ไม่ได้รายงาน
• การกำหนดแนวโน้มหลักตามสถิติที่รวบรวมได้
• คาดการณ์การขาดทุนของธนาคารในอนาคต

เครื่องมือที่มีประโยชน์สำหรับการตัดสินใจด้านการจัดการในด้านความเสี่ยงด้านการธนาคารคือเมทริกซ์ย้อนหลังของตัวอย่างการประเมินและใช้เทคนิคการลดความเสี่ยงที่ใช้โดยสถาบันสินเชื่อต่างประเทศหลายแห่ง เมทริกซ์ดังกล่าวรวบรวมบนพื้นฐานของแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารในการจัดการกับสถานการณ์วิกฤตและสามารถอยู่ในรูปแบบต่อไปนี้ (ดูตารางที่ 3):

ตารางที่ 3

เมทริกซ์ของตัวอย่างการประเมินและใช้เทคนิคการลดความเสี่ยง

การระบุและการจำแนกประเภทความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นช่วยให้ธนาคารแก้ปัญหาต่างๆ ได้พร้อมกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การรวบรวมข้อมูลอย่างเป็นระบบช่วยให้: ก) สร้างฐานข้อมูลสำหรับการคาดการณ์การขาดทุนของธนาคารในอนาคต ข) ระบุจุดอ่อนที่สุดในองค์กรของตัวกลางทางการเงินและเน้นประเด็นสำคัญสำหรับการจัดโครงสร้างกิจกรรมใหม่ และสุดท้าย , c) การกำหนดวิธีการที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการลดความเสี่ยงให้เหลือน้อยที่สุด แนวทางต่อไปนี้ถือเป็นแนวทางสำคัญในการจำกัดความเสี่ยงด้านการธนาคาร:

• ยูเนี่ยน
เสี่ยง- วิธีการที่มุ่งลดความเสี่ยงโดยเปลี่ยนการสูญเสียจากอุบัติเหตุเป็นต้นทุนคงที่ที่ค่อนข้างน้อย (วิธีนี้รองรับการประกัน)
• การกระจายความเสี่ยง
- วิธีการที่แบ่งความเสี่ยงของความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นระหว่างผู้เข้าร่วมในลักษณะที่การสูญเสียที่เป็นไปได้ของแต่ละคนค่อนข้างน้อย (ส่วนใหญ่มักใช้ในการจัดหาเงินทุนโครงการ)
• ข้อ จำกัด
- วิธีการที่จัดให้มีการพัฒนาเอกสารเชิงกลยุทธ์โดยละเอียด (แผนการดำเนินงาน คำแนะนำ และเอกสารด้านกฎระเบียบ) ซึ่งกำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุดที่อนุญาตสำหรับแต่ละกิจกรรมของธนาคาร ตลอดจนการกระจายหน้าที่และความรับผิดชอบที่ชัดเจน ของบุคลากรธนาคาร
• การกระจายความเสี่ยง
- วิธีการควบคุมความเสี่ยงโดยการเลือกสินทรัพย์ รายได้ซึ่งถ้าเป็นไปได้มีความสัมพันธ์กันเพียงเล็กน้อย
• ป้องกันความเสี่ยง
- การทำธุรกรรมที่สมดุลโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดความเสี่ยง ธุรกรรมที่ป้องกันความเสี่ยงแต่ละรายการในงบดุลเรียกว่า ไมโครเฮดจิ้งและสร้างภูมิคุ้มกันให้กับยอดคงเหลือทั้งหมดของตัวกลางทางการเงิน - การป้องกันความเสี่ยงในระดับมหภาค ในกรณีที่มีการเลือกตราสารป้องกันความเสี่ยงภายในตำแหน่งในงบดุล (เช่น การเลือกสินทรัพย์และหนี้สินตามระยะเวลา) จะพิจารณาวิธีการป้องกันความเสี่ยง เป็นธรรมชาติ.

วิธีการป้องกันความเสี่ยงแบบสังเคราะห์เกี่ยวข้องกับการใช้กิจกรรมนอกงบดุล: ข้อตกลงล่วงหน้าเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยในอนาคต ฟิวเจอร์สทางการเงิน ออปชัน และสัญญาแลกเปลี่ยน แนวทางใหม่ในการจำกัดความเสี่ยงด้านการธนาคารทำให้เกิดนวัตกรรม เช่น:

• การแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์
- การออกและการขายหลักทรัพย์ที่ค้ำประกันโดยสินทรัพย์ธนาคาร
• การแบ่งส่วนและการขายสินเชื่อ
- แบ่งขั้นตอนการให้กู้ยืมออกเป็นสี่ขั้นตอน (การเปิดเงินกู้ การจัดหาเงินทุน การขาย การบริการ) และความเชี่ยวชาญของตัวกลางทางการเงินในขั้นตอนที่มีความได้เปรียบทางการแข่งขัน

อย่างไรก็ตาม เมื่อมีโอกาสที่จะทำให้ตัวเองปลอดภัยจากความเสี่ยงภายนอกส่วนใหญ่ได้เกือบทั้งหมด ตัวกลางทางการเงินจึงพยายามเพียงลดให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ ซึ่งจะเป็นการเพิ่มความสามารถในการทำกำไร การรวมกันของปัจจัยต่างๆ เช่น ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ขนาดของทุน และระดับหนี้ของธนาคาร ตลอดจนสถิติการขาดทุนเฉลี่ยต่อปี และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ของผู้จัดการธนาคาร กำหนดระดับของความเสี่ยงโดยรวมสูงสุด (หรือจำนวนของ ขาดทุน) ที่ธนาคารสามารถจัดหาเงินทุนได้เอง มีการกำหนด (a) สำหรับแต่ละระดับของการสูญเสีย และ (b) เป็นระดับเฉลี่ยต่อปี ซึ่งแก้ไขทุกปีโดยขึ้นอยู่กับเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลง และเรียกว่า "เกณฑ์ความเจ็บปวด"

วัตถุประสงค์หลักของการจัดหาเงินทุนเพื่อความเสี่ยงคือการสร้างเงินสำรองเพื่อให้ครอบคลุมการขาดทุนในกรณีที่เกิดขึ้น เพื่อป้องกันธนาคารจากการขาดทุน จึงใช้เครื่องมือและทรัพยากรทางการเงินที่หลากหลายมากที่ธนาคารมีให้ เป็นเรื่องปกติที่จะแบ่งแหล่งที่มาของความเสี่ยงทางการเงินออกเป็นแหล่งที่มาภายใน ซึ่งครอบคลุมการขาดทุนของธนาคารภายใน "เกณฑ์ความเจ็บปวด" และแหล่งภายนอกสำหรับการขาดทุนทางการเงินที่สูงกว่าระดับนี้ แหล่งที่มาภายในที่สำคัญคือการสร้างทุนสำรอง แหล่งที่มาภายนอกส่วนใหญ่หมายถึงการประกันภัย อย่างไรก็ตาม ธนาคารมีเครื่องมืออื่นๆ ให้ใช้ เช่น วงเงินสินเชื่อ การกู้ยืมเพิ่มเติม และอื่นๆ ในทำนองเดียวกัน

กำหนดความพอเพียง การป้องกันทางการเงินซึ่งสามารถทำได้โดยการเปรียบเทียบผลขาดทุนสูงสุดที่คาดการณ์ได้ (MFL) กับจำนวนทรัพยากรที่แหล่งเงินทุนความเสี่ยงภายในและภายนอกสามารถจัดหาได้ เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการป้องกันทางการเงิน ธนาคารควรติดตามข้อเสนอของตลาดประกันภัยและต้นทุนของตัวเลือกที่เสนออย่างสม่ำเสมอ ตลอดจนเปรียบเทียบระดับความเสี่ยงที่ได้รับ (ข้อมูลต่างประเทศสามารถหาได้จากผู้กำกับดูแลธนาคาร) และค่าใช้จ่าย ของการทำประกันด้วยวิธีปฏิบัติของธนาคารเทียบเคียง (เช่น Risk and Insurance Management Society และ Tillinghast เผยแพร่ “แบบสำรวจต้นทุนความเสี่ยง”).

โปรแกรมความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารควรได้รับการออกแบบในลักษณะที่รับประกันความมั่นคงของความคุ้มครองความเสี่ยงและการลดต้นทุนโดยตรงของความเสี่ยงด้านการธนาคาร เพื่อให้เป็นไปตามเป้าหมายนี้ ธนาคารต้องเผชิญกับภารกิจดังต่อไปนี้:

• การรักษาความเสี่ยงให้อยู่ในความสามารถทางการเงินของธนาคารซึ่งกำหนดโดยทรัพยากรทางการเงินในปัจจุบันและระดับความชอบของผู้จัดการธนาคารที่จะยอมรับความเสี่ยง
• การใช้แหล่งเงินทุนภายนอกเพื่อความเสี่ยง (เช่น การประกันภัย) ด้วยต้นทุนที่ต่ำที่สุดเพื่อปกป้องธนาคารจาก "หายนะ"
• สร้างความมั่นคงสูงสุดของต้นทุนระยะยาว

ความเสี่ยงด้านการธนาคาร

โปรแกรมควบคุมความเสี่ยงของธนาคารที่มีประสิทธิภาพควรรวมถึงข้อกำหนดต่อไปนี้:

• การป้องกันธนาคารและการรับรองความปลอดภัยของประชาชน - การป้องกันอุบัติเหตุ การลักพาตัวและการจับตัวประกัน การพัฒนาขั้นตอนสำหรับกรณีเหตุสุดวิสัยต่างๆ
• การเก็บรักษาทรัพย์สิน - มาตรการปกป้องทรัพย์สินของตัวกลางทางการเงินจากความเสียหายทางกายภาพ
• การควบคุมกระบวนการประมวลผลข้อมูลและศูนย์ปฏิบัติการ - รับประกันการรักษาความลับ ความเร็ว และการทำงานที่ปราศจากข้อผิดพลาด
• การป้องกันและตรวจสอบการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากอาชญากรรมภายในและภายนอก
• การควบคุมภาระผูกพันตามสัญญาและข้อตกลง - คำแนะนำทางกฎหมายเกี่ยวกับเงื่อนไขของสัญญา (โดยคำนึงถึงเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลง) การตรวจสอบสัญญาอย่างเป็นระบบ
• การควบคุมความเสี่ยงทางการเงิน
• การวางแผนภัยพิบัติและเหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นซึ่งไม่สามารถคาดการณ์ได้ - การพัฒนาขั้นตอนสำหรับการเอาชนะสถานการณ์วิกฤตทุกประเภทรวมถึงขอบเขตของการประมวลผลข้อมูล

น่าสนใจ ในบริบทของกรอบการกำกับดูแลที่ขัดแย้งกันและการจัดเก็บภาษีที่ไม่เพียงพอ ตัวกลางทางการเงินจำนวนมากพัฒนากฎสำหรับการปฏิบัติของบุคลากรของตนเองในเวลาที่มีการตรวจสอบกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อโดยหน่วยงานกำกับดูแลการธนาคาร - ธนาคารกลางและผู้ตรวจสอบภาษี - การพิจารณาพื้นที่นี้เป็นหนึ่งในพื้นที่ที่สำคัญที่สุดในการควบคุมความเสี่ยง

การจัดการความเสี่ยงจัดให้มีการสร้างแรงจูงใจเพื่อลดความเสี่ยงและต้นทุนโดยอิงจากการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นและต้นทุนจริงทั้งหมดเพื่อให้ครอบคลุมความสูญเสียและการก่อตัวของระบบค่าปรับและผลตอบแทน การดำเนินการตรวจสอบประสิทธิผลของโปรแกรมควบคุมความเสี่ยงต่างๆ อย่างเป็นระบบ นอกเหนือจากการพัฒนามาตรฐานสำหรับโปรแกรมเหล่านี้แล้ว ควรรวมถึงการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลในกรณีที่มีประสิทธิผลที่ไม่น่าพึงพอใจด้วย

เพื่อประสานงานเป้าหมายของตัวกลางทางการเงินและควบคุมระดับความเสี่ยง ขอแนะนำให้จัดทำบันทึกเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับนโยบายการควบคุมความเสี่ยงและจัดตั้งคณะกรรมการซึ่งประกอบด้วยผู้จัดการอาวุโสและเจ้าหน้าที่อาวุโสของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

ตามกฎแล้ว ธนาคารมีหน่วยงานภายในที่ควบคุมและควบคุมความเสี่ยงของธนาคารในระดับหนึ่งหรืออีกระดับหนึ่ง นั่นคือ บริการรักษาความปลอดภัย การตรวจสอบภายใน และการควบคุมภายใน อย่างไรก็ตาม หลังจากการวิเคราะห์เปรียบเทียบบทบาทและตำแหน่งของหน่วยงานเหล่านี้ในการรับประกันชีวิตของ เป็นตัวกลางทางการเงิน เป็นที่ชัดเจนว่าจำเป็นต้องสร้างบริการ "ตอบกลับด่วน" โดยพื้นฐานอีกบริการหนึ่ง ซึ่งจะทำให้ธนาคารมีเสถียรภาพมากขึ้นและมีความได้เปรียบในการแข่งขันที่สำคัญ

คณะกรรมการควบคุมความเสี่ยงซึ่งได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่ดังต่อไปนี้

• การจัดทำบันทึกเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับนโยบายการควบคุมความเสี่ยง
• ตรวจสอบระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ สร้างการประนีประนอม "ความเสี่ยง - ความสามารถในการทำกำไร"
• คำจำกัดความของ "เกณฑ์ความเจ็บปวด";
• กำหนดวิธีการในการจัดหาเงินทุนสำหรับความเสี่ยงและติดตามค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่อง
• การพัฒนาทางเลือกและการตัดสินใจเพื่อเอาชนะสถานการณ์วิกฤต
• วิเคราะห์สถานการณ์และกำหนดบทลงโทษพนักงานที่มีความผิด

คณะกรรมการสามารถจัดตั้งขึ้นตามหลักการของ "โต๊ะกลม" ของหัวหน้าแผนกการธนาคารในขณะที่คณะกรรมการเองมีหน้าที่รับผิดชอบและเป็นผู้ใต้บังคับบัญชาโดยตรงต่อประธานคณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการอาจมอบหมายหน้าที่การควบคุมและการจัดการบางอย่างให้กับหน่วยงานที่สนใจ เช่น

• ฝ่ายข้อมูลและวิเคราะห์:
การควบคุมความเพียงพอของการคุ้มครองทางการเงิน การคำนวณที่เกี่ยวข้องกับคุณภาพ (ตัวบ่งชี้ MFL, MPL) และการวิเคราะห์เชิงปริมาณของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น
• บริการควบคุมภายใน:
ค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงประเภทใหม่และเครื่องมือลดความเสี่ยงใหม่ การวิเคราะห์แหล่งเงินทุนภายนอกของความเสี่ยง รับข้อมูลจากหน่วยงานกำกับดูแลการธนาคารเกี่ยวกับระดับความเสี่ยงส่วนบุคคลที่ดำเนินการโดยธนาคารเปรียบเทียบและการวิเคราะห์
• ฝ่ายตรวจสอบภายใน:
องค์กรในการติดตามประสิทธิผลของโปรแกรมควบคุมความเสี่ยง (การพัฒนามาตรฐาน การรวบรวมและการวิเคราะห์ข้อมูลในกรณีที่มีประสิทธิผลที่ไม่น่าพึงพอใจ)

การประชุมปัจจุบันของคณะกรรมการควรจัดขึ้นสัปดาห์ละครั้ง (หรือหากจำเป็น ให้ยึดตามแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารที่จัดตั้งขึ้น) ในระหว่างนั้นพวกเขาจะหารือเกี่ยวกับผลลัพธ์ของสัปดาห์การทำงานและการคาดการณ์และแนวโน้มทางเศรษฐกิจในสัปดาห์หน้า การประชุมฉุกเฉินมีวัตถุประสงค์เพื่อพัฒนาและประสานงานมาตรการเพื่อเอาชนะสถานการณ์วิกฤต และเกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของผู้เชี่ยวชาญ ผู้เชี่ยวชาญในวงแคบ และผู้ดำเนินการโดยตรง

การแลกเปลี่ยนข้อมูลในทุกระดับ (คณะกรรมการ - คณะกรรมการควบคุมความเสี่ยง - บุคลากร) สามารถดำเนินการได้ทั้งในรูปแบบรายงานประจำปี การประชุมร่วม การสัมมนา การประชุม การสัมภาษณ์ แถลงการณ์ ฯลฯ และทำหน้าที่ทดสอบประสิทธิภาพ และปรับปรุงระบบการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

การจัดตั้งคณะกรรมการควบคุมความเสี่ยงและการกระจายหน้าที่อย่างเพียงพอระหว่างหน่วยงานที่เกี่ยวข้องจะช่วยแก้ปัญหาดังต่อไปนี้:

ก) ปรับปรุงคุณภาพการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

b) จัดให้มีการควบคุมที่ครอบคลุมเกี่ยวกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์;

ค) จะช่วยให้สามารถจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารได้อย่างเหมาะสมที่สุด ภายใต้การประนีประนอมที่ชัดเจนยิ่งขึ้นระหว่างความเสี่ยงและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานธนาคาร

สำหรับการจัดการที่มีประสิทธิภาพ ตัวกลางทางการเงินจำเป็นต้องระบุความรับผิดชอบงานของผู้จัดการอาวุโสอย่างชัดเจน ตามกฎแล้วจะมีการกำหนดเป้าหมายระยะยาวและวัตถุประสงค์ขององค์กรก่อน กำหนดวิธีที่จะบรรลุเป้าหมาย จากนั้นจึงจัดทำบันทึกเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารซึ่งจะต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร บันทึกข้อตกลงจะต้องสื่อสารไปยังบุคลากรทุกคน และอย่างน้อยต้องมีข้อกำหนดดังต่อไปนี้:

ข) ความเข้าใจด้านธนาคารเกี่ยวกับกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

c) ค่าที่ต้องการของ "เกณฑ์ความเจ็บปวด" และตัวบ่งชี้อื่น ๆ ของระดับการควบคุมความเสี่ยง

ง) ความรับผิดชอบของบุคลากรในการดำเนินโครงการ

จ) ความรับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัท

อย่างไรก็ตาม แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าความรับผิดชอบในการดำเนินการตามโปรแกรมการบริหารความเสี่ยงของธนาคารจะขยายไปถึงพนักงานทุกคนของธนาคาร แต่ผู้จัดการอาวุโสควรมีความรับผิดชอบทางการเงินต่อการตัดสินใจของพวกเขา บทบัญญัตินี้ควรได้รับการแก้ไขในสัญญาของพวกเขา และการตัดสินใจคว่ำบาตรควรทำโดยคณะกรรมการหลังจากการตรวจสอบอย่างละเอียดถี่ถ้วนเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะและระดับความผิดของพนักงานแต่ละคนใน "หายนะ" ทางการเงิน

การกำหนดเป้าหมายประจำปีที่ชัดเจนตามโปรแกรมการบริหารความเสี่ยงโดยรวมช่วยให้บรรลุผลดีที่สุดในการจำกัดความเสี่ยงด้านการธนาคาร โดยปกติ, จุดเริ่มทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้ต้นทุนความเสี่ยงประจำปี (COR, ต้นทุนความเสี่ยง) ซึ่งคำนวณในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา เมื่อพิจารณาถึงสภาวะที่เปลี่ยนแปลง ตัวบ่งชี้นี้สามารถใช้เป็น "บารอมิเตอร์" ของต้นทุนการจัดการความเสี่ยงได้ ในเวลาเดียวกัน ธนาคารอาจกำหนดวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ทางการเงิน เช่น การพัฒนาและการดำเนินโครงการควบคุมความเสี่ยงเฉพาะใหม่ เป็นต้น นอกจากนี้ สำหรับการบริหารความเสี่ยงที่ประสบความสำเร็จสูงสุด จำเป็นต้องมีการติดตามประสิทธิภาพของโปรแกรมการบริหารความเสี่ยงเป็นระยะ เช่น การตรวจสอบ

การแนะนำ

ธุรกิจธนาคารทั่วโลกเป็นหนึ่งในภาคส่วนที่สำคัญที่สุดของเศรษฐกิจ ด้วยเทคโนโลยีขั้นสูง จึงเปิดรับการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องทั้งในระดับมหภาคและระดับจุลภาคได้ดีที่สุด ตามที่แสดงในทางปฏิบัติ การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเกี่ยวข้องกับความเป็นสากลที่เพิ่มขึ้นของสถาบันสินเชื่อและตลาด การปรับปรุงกฎหมายการธนาคารและเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์สมัยใหม่ การเพิ่มขึ้นของระดับการแข่งขัน และการเกิดขึ้นของผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารใหม่ในตลาดการเงิน การพัฒนาที่มั่นคงและก้าวหน้าของภาคการธนาคารนั้นเกี่ยวข้องกับการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคารอย่างมีประสิทธิภาพเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและรับประกันเงื่อนไขที่ปลอดภัยสำหรับการทำงานของธนาคารบนพื้นฐานนี้ ซึ่งสามารถทำได้โดยใช้การจัดการความเสี่ยงขั้นสูงและวิธีการคาดการณ์ ขึ้นอยู่กับการทำงานของกรอบการกำกับดูแลและกฎหมายที่มีประสิทธิภาพในประเทศสำหรับการสมัคร

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อเกิดจากการที่ทุกองค์กรมีปัญหาความเสี่ยงโดยไม่มีข้อยกเว้น

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือการพิจารณาสถานะที่แท้จริงของระบบการบริหารความเสี่ยงในธนาคารพาณิชย์สมัยใหม่ รวมถึงวิธีการปรับปรุงประสิทธิภาพ

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือระบบการประเมินและจัดการความเสี่ยงที่ส่งผลกระทบต่อฐานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ในรัสเซียตามตัวอย่างของ OJSC Promsvyazbank

เรื่องตามลำดับคือคุณสมบัติของระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีอยู่ปัญหาตลอดจนการพัฒนาคำแนะนำเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพ

วิธีการและระเบียบวิธีของการวิจัย - การวิจัยตั้งอยู่บนพื้นฐานของทฤษฎีความรู้ทั่วไป, วิธีการวิเคราะห์เชิงนามธรรม, ระบบการทำงาน, สถิติเศรษฐกิจและการวิเคราะห์เปรียบเทียบ, เช่นเดียวกับวิธีการวิจัยทางเศรษฐกิจเชิงเดี่ยว พื้นฐานทางทฤษฎีและระเบียบวิธีของการศึกษาคือข้อกำหนดทางทฤษฎีและข้อสรุปที่กำหนดไว้ในผลงานของนักวิทยาศาสตร์เศรษฐศาสตร์ในประเทศและต่างประเทศสิ่งพิมพ์ใน วารสารและสื่อมวลชนในประเด็นที่กำลังศึกษาอยู่

ตามเป้าหมายจำเป็นต้องแก้ไขงานจำนวนหนึ่งในการทำงาน:

) ศึกษาประวัติการพัฒนาระบบบริหารความเสี่ยงของประเทศต่างๆ

) อธิบายประเภทของความเสี่ยงในภาคธนาคาร

) กำหนดคุณสมบัติหลักของการทำงานของระบบบริหารความเสี่ยงในธนาคารในประเทศ

) วิเคราะห์การจัดองค์กรของงานในธนาคารพาณิชย์เกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยง

) พิจารณาแนวทางลดความเสี่ยงด้านการธนาคาร

) จัดทำการคาดการณ์การพัฒนาการบริหารความเสี่ยงของธนาคารพาณิชย์ต่อไป รวมทั้งพิจารณาทิศทางหลักในการปรับปรุงประสิทธิผลของนโยบายการบริหารความเสี่ยง

ความแปลกใหม่ทางวิทยาศาสตร์ของการศึกษาอยู่ที่การระบุปัญหาใหม่และสำคัญของการบริหารความเสี่ยงในธนาคารพาณิชย์ การศึกษาปัญหานี้มีความสำคัญในเชิงปฏิบัติและทางทฤษฎีอย่างมากสำหรับการพัฒนาและการจัดการที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นของธนาคารพาณิชย์

1. การพัฒนาระบบบริหารความเสี่ยง

.1 เป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการบริหารความเสี่ยง

ความเสี่ยงเป็นหมวดการเงิน ดังนั้นระดับและขนาดของความเสี่ยงสามารถได้รับอิทธิพลจากกลไกทางการเงิน ผลกระทบดังกล่าวดำเนินการโดยใช้เทคนิคการจัดการทางการเงินและกลยุทธ์พิเศษ กลยุทธ์และเทคนิคร่วมกันสร้างกลไกการบริหารความเสี่ยงชนิดหนึ่ง กล่าวคือ การบริหารความเสี่ยงเป็นระบบการจัดการความเสี่ยงและความสัมพันธ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นในกระบวนการของการจัดการนี้ งานของการบริหารความเสี่ยงคือการจัดการความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์และการจัดการการดำเนินงานหรือการประสานงานของกิจกรรมของแผนกเฉพาะ เป้าหมายของการบริหารความเสี่ยงไม่ใช่เพื่อลดความเสี่ยง แต่เป็นการใช้ความเสี่ยงเพื่อเพิ่มความได้เปรียบในการแข่งขัน วัตถุประสงค์ของการจัดการในการบริหารความเสี่ยงคือความเสี่ยง การลงทุนที่มีความเสี่ยง และความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างองค์กรธุรกิจในกระบวนการรับรู้ความเสี่ยง เรื่องของการจัดการในการบริหารความเสี่ยงคือกลุ่มคนพิเศษซึ่งผ่านวิธีการและวิธีการจัดการที่หลากหลายซึ่งมีอิทธิพลต่อการดำเนินการตามวัตถุประสงค์ของการจัดการ วิชาการบริหารความเสี่ยงของธนาคารขึ้นอยู่กับขนาดและโครงสร้างของธนาคาร แต่สิ่งที่เหมือนกันสำหรับทุกธนาคารคือ:

ฝ่ายบริหารของธนาคารรับผิดชอบกลยุทธ์และยุทธวิธีของธนาคารโดยมุ่งเป้าไปที่การเพิ่มผลกำไรด้วยระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้

คณะกรรมการที่ตัดสินใจเกี่ยวกับระดับความเสี่ยงพื้นฐานบางประเภทที่ธนาคารสามารถรับได้

แผนกของธนาคารที่เกี่ยวข้องในการวางแผนกิจกรรม

หน่วยงานที่มีหน้าที่รับผิดชอบความเสี่ยงทางการค้าที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของหน่วยงานเหล่านี้

ฝ่ายวิเคราะห์ที่ให้ข้อมูลเพื่อการตัดสินใจเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคาร

บริการตรวจสอบและควบคุมภายในที่ช่วยลดความเสี่ยงในการปฏิบัติงานและระบุตัวบ่งชี้สำคัญที่ส่งสัญญาณถึงความเป็นไปได้ของสถานการณ์ความเสี่ยง

ฝ่ายกฎหมายที่ควบคุมความเสี่ยงทางกฎหมาย

กระบวนการของอิทธิพลของวัตถุที่มีต่อวัตถุของการควบคุมเช่น กระบวนการควบคุมสามารถดำเนินการได้ก็ต่อเมื่อมีการหมุนเวียนข้อมูลบางอย่างระหว่างการควบคุมและระบบย่อยที่ควบคุม กระบวนการจัดการ โดยไม่คำนึงถึงเนื้อหาเฉพาะเจาะจงเกี่ยวข้องกับการรับ การส่ง การประมวลผล และการใช้ข้อมูลเสมอ ในการจัดการความเสี่ยง การได้รับข้อมูลที่เชื่อถือได้และเพียงพอภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด บทบาทนำเนื่องจากช่วยให้คุณตัดสินใจได้เฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับการดำเนินการในสภาพแวดล้อมที่มีความเสี่ยง ข้อมูลสนับสนุนการทำงานของการบริหารความเสี่ยงประกอบด้วยข้อมูลประเภทต่างๆ ได้แก่ ข้อมูลสถิติ เศรษฐกิจ การค้า การเงิน ฯลฯ

ข้อมูลนี้รวมถึงการตระหนักถึงความเป็นไปได้ของเหตุการณ์ที่เอาประกันภัย เหตุการณ์ที่เอาประกันภัย การมีอยู่และขนาดของความต้องการสินค้า เงินทุน ความมั่นคงทางการเงินและความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้า คู่ค้า คู่แข่ง ราคา อัตราและอัตราภาษี รวมถึงบริการของ ผู้เอาประกันเกี่ยวกับเงื่อนไขการประกัน เงินปันผล และดอกเบี้ย เป็นต้น

การบริหารความเสี่ยงทำหน้าที่บางอย่าง

ฟังก์ชั่นการบริหารความเสี่ยงมีสองประเภท:

หน้าที่ของวัตถุควบคุม

หน้าที่ของวิชาการจัดการ

หน้าที่ของวัตถุควบคุมในการจัดการความเสี่ยงรวมถึงองค์กร:

การแก้ไขความเสี่ยง

การลงทุนที่มีความเสี่ยง;

ทำงานเพื่อลดขนาดของความเสี่ยง

กระบวนการประกันความเสี่ยง

ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจและความเชื่อมโยงระหว่างวิชาของกระบวนการทางเศรษฐกิจ

หน้าที่ของการจัดการในการบริหารความเสี่ยงประกอบด้วย:

การพยากรณ์;

องค์กร;

ระเบียบข้อบังคับ;

การประสานงาน;

การกระตุ้น;

ควบคุม.

กฎหลักของการบริหารความเสี่ยงคือ

คุณไม่สามารถเสี่ยงเกินกว่าที่เงินทุนของคุณเองจะจ่ายได้

เราต้องคิดถึงผลที่ตามมาของความเสี่ยง

คุณไม่สามารถเสี่ยงมากเพียงเล็กน้อย

การตัดสินใจในเชิงบวกจะทำก็ต่อเมื่อไม่มีข้อสงสัย

เมื่อมีข้อสงสัย การตัดสินใจเชิงลบจะเกิดขึ้น

คุณไม่สามารถคิดว่ามีทางออกเดียวเสมอไป บางทีอาจมีคนอื่น

กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงเป็นศิลปะของการบริหารความเสี่ยงในสถานการณ์เศรษฐกิจที่ไม่แน่นอน โดยใช้เทคนิคการทำนายความเสี่ยงและลดความเสี่ยง กลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงรวมถึงกฎบนพื้นฐานของการตัดสินใจความเสี่ยงและวิธีการเลือกตัวเลือกการแก้ปัญหา

กฎต่อไปนี้ใช้ในกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง

ชนะสูงสุด

ความน่าจะเป็นที่เหมาะสมที่สุดของผลลัพธ์

ความผันผวนที่เหมาะสมของผลลัพธ์

การผสมผสานที่เหมาะสมที่สุดของกำไรและความเสี่ยง สาระสำคัญของกฎของกำไรสูงสุดคือจากตัวเลือกที่เป็นไปได้สำหรับการลงทุนที่มีความเสี่ยง ตัวเลือกนั้นจะถูกเลือกที่ให้ผลลัพธ์ที่มีประสิทธิภาพสูงสุด (ชนะ รายได้ กำไร) โดยมีความเสี่ยงขั้นต่ำหรือยอมรับได้สำหรับนักลงทุน

ธนาคารพาณิชย์สมัยใหม่เผชิญกับความเสี่ยงหลายประเภทในการดำเนินกิจกรรม เสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ได้รับอิทธิพลจากปัจจัยภายนอกและภายนอก แต่มีเพียงส่วนหนึ่งเท่านั้นที่อยู่ในขอบเขตของอิทธิพลโดยตรงหรือโดยอ้อมของตัวกลางทางการเงิน บทบัญญัตินี้สามารถใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดประเภทความเสี่ยงด้านการธนาคาร (ตารางที่ 1)

การจัดการความเสี่ยง การจัดการธนาคาร

ตารางที่ 1 - การจำแนกประเภทของความเสี่ยงด้านการธนาคาร

กลุ่มความเสี่ยง ประเภทความเสี่ยง ความเสี่ยงภายนอก ความเสี่ยงด้านสิ่งแวดล้อมในการดำเนินงาน ความเสี่ยงด้านกฎระเบียบ ความเสี่ยงด้านการแข่งขัน ความเสี่ยงด้านเศรษฐกิจ ความเสี่ยงด้านเศรษฐกิจ ความเสี่ยงที่ฝ่ายบริหารของธนาคารไม่สามารถตัดสินใจได้อย่างแน่ชัด ความเสี่ยงที่ระบบค่าตอบแทนของธนาคารไม่ได้ให้สิ่งจูงใจที่เหมาะสม ความเสี่ยงในการให้บริการทางการเงิน ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงในการออกเครื่องมือทางการเงินใหม่ ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ความเสี่ยงทางการเงิน ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงนอกงบดุล ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ความเสี่ยงจากการก่อหนี้

ดังนั้นในการจำแนกประเภทที่นำเสนอ เกณฑ์สำคัญในการแบ่งความเสี่ยงคือความสามารถของธนาคารในการควบคุมปัจจัยของการเกิดขึ้น (กลุ่มและระดับความเสี่ยงถูกจัดเรียงในตารางเมื่อความสามารถดังกล่าวเพิ่มขึ้น) ดังนั้น ในระยะแรก ความเสี่ยงที่เป็นระบบ (ภายนอก) และความเสี่ยงส่วนบุคคลสำหรับตัวกลางทางการเงินแต่ละราย (ภายใน) ถูกแบ่งออกเป็นกลุ่มต่าง ๆ จากนั้นจึงระบุความเสี่ยงสี่ประเภทขึ้นอยู่กับพื้นที่ที่เกิดขึ้น

ธนาคารรับความเสี่ยงจากสภาพแวดล้อมการดำเนินงานในฐานะบริษัทที่มีการควบคุม ซึ่งเป็นจุดเชื่อมโยงที่สำคัญในระบบการชำระเงิน พวกเขารวมความเสี่ยงที่ปกป้องผลประโยชน์ของธนาคาร แต่ธนาคารถูกควบคุมเช่นเดียวกับความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมของธนาคารพาณิชย์ ความเสี่ยงด้านกฎหมายเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ ความเสี่ยงด้านกฎหมายและกฎระเบียบอยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่ากฎเกณฑ์บางอย่างอาจทำให้ธนาคารเสียเปรียบเมื่อเทียบกับคู่แข่ง เช่นเดียวกับการคุกคามอย่างต่อเนื่องของกฎระเบียบใหม่ที่ไม่เอื้ออำนวยต่อธนาคาร ความเสี่ยงด้านการแข่งขันเกิดจากการที่ผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารให้บริการโดยบริษัทการเงินและไม่ใช่สถาบันการเงินที่มีทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และไม่มีถิ่นที่อยู่ ก่อให้เกิดการแข่งขันสามชั้น (ระหว่างธนาคาร ธนาคารและสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร ผู้มีถิ่นที่อยู่และไม่ใช่ -ผู้อยู่อาศัย). ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจเกี่ยวข้องกับปัจจัยทางเศรษฐกิจระดับชาติและระดับภูมิภาคที่อาจส่งผลกระทบต่อกิจกรรมของธนาคารอย่างมีนัยสำคัญ ความเสี่ยงในประเทศเป็นความเสี่ยงด้านเครดิตที่สูงกว่าที่ตัวกลางทางการเงินสันนิษฐานไว้เมื่อลงทุนในสินทรัพย์ในประเทศ เนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่า ประการแรก รัฐบาลของประเทศอาจห้ามการชำระหนี้หรือจำกัดการชำระหนี้เนื่องจากการขาดแคลนอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือเหตุผลทางการเมือง และประการที่สอง ผู้ถือครองสิทธิเรียกร้องของผู้กู้ยืมต่างประเทศมีความเสี่ยงสูง ผิดนัดในกรณีที่คู่สัญญาล้มละลาย มากกว่านักลงทุนของลูกหนี้ในประเทศที่มีโอกาสยื่นคำร้องต่อศาลล้มละลาย

ความเสี่ยงด้านธรรมาภิบาล ได้แก่ ความเสี่ยงจากการฉ้อฉลโดยพนักงานธนาคาร ความเสี่ยงขององค์กรที่ย่ำแย่ ความเสี่ยงที่ฝ่ายบริหารของธนาคารไม่สามารถตัดสินใจได้อย่างถูกต้อง และความเสี่ยงที่ระบบการให้รางวัลของธนาคารไม่ได้ให้สิ่งจูงใจที่เหมาะสม

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาบริการทางการเงินเกิดขึ้นในกระบวนการให้บริการและผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคาร และแบ่งออกเป็นความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี การดำเนินงาน กลยุทธ์ และความเสี่ยงในการแนะนำผลิตภัณฑ์ใหม่ ความเสี่ยงทางเทคโนโลยีจะเกิดขึ้นในทุกกรณีเมื่อระบบการให้บริการที่มีอยู่มีประสิทธิภาพน้อยกว่าระบบที่สร้างขึ้นใหม่ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีเกิดขึ้นเมื่อการลงทุนในเทคโนโลยีไม่ได้นำไปสู่การประหยัดต้นทุนที่คาดไว้จากการประหยัดจากขนาดหรือขอบเขต ตัวอย่างเช่น การประหยัดจากขนาดที่เป็นลบเป็นผลมาจากความจุส่วนเกิน (ไม่ได้ใช้) เทคโนโลยีส่วนเกิน และ/หรือการจัดระบบราชการที่ไม่มีประสิทธิภาพขององค์กร ซึ่งนำไปสู่การชะลอตัวของการเติบโต ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสำหรับธนาคารนั้นเต็มไปด้วยการสูญเสียความสามารถในการแข่งขันและในระยะยาว การล้มละลาย ในทางกลับกัน ประโยชน์ของการลงทุนในเทคโนโลยีสามารถสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันที่สำคัญ ตลอดจนโอกาสในการสร้างและแนะนำผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารใหม่ๆ ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk) ซึ่งบางครั้งเรียกว่าความเสี่ยงด้านภาระ คือ ความสามารถของธนาคารในการให้บริการทางการเงินอย่างมีกำไร นั่นคือทั้งความสามารถในการให้บริการและความสามารถในการควบคุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการเหล่านั้นเป็นองค์ประกอบที่สำคัญเท่าเทียมกัน ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการส่วนหนึ่งเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเทคโนโลยี และอาจเป็นผลมาจากการทำงานผิดพลาดของเทคโนโลยีหรือความล้มเหลวของระบบสนับสนุนสำนักงานส่วนหลังของธนาคาร ความเสี่ยงในการแนะนำเครื่องมือทางการเงินใหม่นั้นเกี่ยวข้องกับการนำเสนอผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคารประเภทใหม่ ปัญหาที่คล้ายกันเกิดขึ้นเมื่อความต้องการใช้บริการใหม่น้อยกว่าที่คาดไว้ ต้นทุนสูงกว่าที่คาดไว้ และการดำเนินการของผู้บริหารธนาคารในตลาดใหม่ไม่ได้ไตร่ตรองอย่างดี ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์สะท้อนถึงความสามารถของธนาคารในการเลือกส่วนงานทางภูมิศาสตร์และผลิตภัณฑ์ที่คาดว่าจะสร้างผลกำไรให้กับธนาคารในอนาคต โดยคำนึงถึงการวิเคราะห์สภาพแวดล้อมการดำเนินงานในอนาคตอย่างครอบคลุม

1.2 การวางระบบการบริหารความเสี่ยง

กฎระเบียบคือชุดของวิธีการที่มุ่งปกป้องธนาคารจากความเสี่ยง วิธีการเหล่านี้สามารถแบ่งตามเงื่อนไขออกเป็นสี่กลุ่ม:

) วิธีการป้องกันความเสี่ยง

) วิธีการโอนความเสี่ยง

) วิธีการจัดสรรความเสี่ยง

) วิธีการดูดซับความเสี่ยง

วิธีการจัดการความเสี่ยงประกอบด้วย:

การสร้างเงินสำรองเพื่อชดเชยการขาดทุนตามประเภทการดำเนินงานของธนาคาร ขั้นตอนการใช้เงินสำรองเหล่านี้

ขั้นตอนการชดเชยการขาดทุนด้วยทุนของธนาคารเอง

การกำหนดขนาดของมาร์จิ้นประเภทต่างๆ (ดอกเบี้ย หลักประกัน ฯลฯ) ตามระดับความเสี่ยง

ควบคุมคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ

การติดตามตัวชี้วัดที่สำคัญตามประเภทของความเสี่ยง

การกระจายการดำเนินงานโดยคำนึงถึงปัจจัยเสี่ยง

การดำเนินงานด้วยตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน

แรงจูงใจของหน่วยธุรกิจและบุคลากรที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่มีความเสี่ยง

ไห ;

การกำหนดราคา (อัตราดอกเบี้ย ค่าคอมมิชชั่น) โดยคำนึงถึงความเสี่ยง

การกำหนดขีดจำกัดในการปฏิบัติการที่มีความเสี่ยง

การขายสินทรัพย์

การป้องกันความเสี่ยงรายบุคคล

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการจัดทำงบดุลของธนาคารขึ้นอยู่กับการควบคุมของธนาคารในระดับสูงสุด ความเสี่ยงทางการเงินแบ่งออกเป็น 6 ประเภท ได้แก่ ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงนอกงบดุลและอัตราแลกเปลี่ยน รวมถึงความเสี่ยงจากการใช้เงินทุนที่กู้ยืม (ตารางที่ 2) ความเสี่ยงสามประเภทแรกเป็นกุญแจสำคัญสำหรับกิจกรรมการธนาคารและเป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารอย่างมีประสิทธิภาพ ความเสี่ยงของกิจกรรมนอกงบดุลเกิดจากการที่ตราสารนอกงบดุลถูกโอนไปยังส่วนที่ใช้งานอยู่หรือไม่ผ่านของงบดุลของธนาคารโดยมีความน่าจะเป็นน้อยกว่าหนึ่ง และแสดงด้วยความจริงที่ว่านอกงบดุล ตราสารหนี้ที่สร้างกระแสเงินสดในอนาคตที่เป็นบวกและลบ อาจนำพาตัวกลางทางการเงินไปสู่การล้มละลายทางเศรษฐกิจ และ/หรือนำไปสู่ความไม่สมดุลของสินทรัพย์และหนี้สิน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเกี่ยวข้องกับความไม่แน่นอนของการเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนในอนาคต ซึ่งก็คือราคาของสกุลเงินของประเทศที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินต่างประเทศ และแสดงออกมาในข้อเท็จจริงที่ว่าอาจมีการเปลี่ยนแปลงที่ไม่ดีในกำไรสุทธิของธนาคารและ/ หรือมูลค่าสุทธิของตัวกลางทางการเงิน ความเสี่ยงของการใช้เงินทุนที่ยืมมานั้นพิจารณาจากข้อเท็จจริงที่ว่าเงินทุนของธนาคารสามารถใช้เป็น "เบาะรองนั่ง" เพื่อลดผลกระทบของมูลค่าสินทรัพย์ที่ลดลงสำหรับผู้ฝากและเจ้าหนี้ของธนาคารและแสดงในข้อเท็จจริง เงินทุนธนาคารนั้นอาจไม่เพียงพอในการดำเนินงาน

องค์ประกอบบังคับของการควบคุมคือการติดตามความเสี่ยง การตรวจสอบความเสี่ยงคือกระบวนการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอตามประเภทของความเสี่ยง และทำการตัดสินใจโดยมุ่งลดความเสี่ยงให้น้อยที่สุดในขณะที่ยังคงรักษาระดับความสามารถในการทำกำไรตามที่กำหนด กระบวนการติดตามความเสี่ยงประกอบด้วย: การกระจายความรับผิดชอบในการตรวจสอบความเสี่ยง การกำหนดระบบตัวบ่งชี้การควบคุม (พื้นฐานและเพิ่มเติม) วิธีการจัดการความเสี่ยง ความรับผิดชอบในการตรวจสอบความเสี่ยงนั้นถูกกระจายไปตามหน่วยงานต่างๆ ของธนาคาร คณะกรรมการเฉพาะทาง แผนกควบคุมภายใน การตรวจสอบและการวิเคราะห์ แผนกการเงินหรือแผนกรวมอื่นๆ ของธนาคาร ผู้จัดการของธนาคาร ในขณะเดียวกัน ฝ่ายงานของธนาคารมีหน้าที่รับผิดชอบในการบริหารความเสี่ยงทางการค้า ในขณะที่คณะกรรมการและแผนกรวมมีหน้าที่รับผิดชอบในความเสี่ยงพื้นฐาน

เกณฑ์มาตรฐานประกอบด้วย อัตราส่วนทางการเงิน, ข้อ จำกัด ในการดำเนินงาน, โครงสร้างพอร์ตโฟลิโอของสินทรัพย์และหนี้สิน, ส่วนงาน, มาตรฐานสำหรับคู่สัญญาของธนาคาร (ตัวอย่างเช่น สำหรับผู้กู้, ผู้ออกหลักทรัพย์, ธนาคารพันธมิตร)

โปรแกรมควบคุมความเสี่ยงของธนาคารที่มีประสิทธิภาพควรรวมถึงข้อกำหนดต่อไปนี้:

การป้องกันธนาคารและการรับรองความปลอดภัยของประชาชน - การป้องกันอุบัติเหตุ การลักพาตัวและการจับตัวประกัน การพัฒนาขั้นตอนสำหรับกรณีเหตุสุดวิสัยต่างๆ

การเก็บรักษาทรัพย์สิน - มาตรการปกป้องทรัพย์สินของตัวกลางทางการเงินจากความเสียหายทางกายภาพ

การควบคุมกระบวนการประมวลผลข้อมูลและศูนย์ปฏิบัติการ - รับประกันการรักษาความลับ ความเร็ว และการทำงานที่ปราศจากข้อผิดพลาด

การป้องกันและตรวจสอบการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากอาชญากรรมภายในและภายนอก

การควบคุมภาระผูกพันตามสัญญาและข้อตกลง - คำแนะนำทางกฎหมายเกี่ยวกับเงื่อนไขของสัญญา (โดยคำนึงถึงเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลง) การตรวจสอบสัญญาอย่างเป็นระบบ

การควบคุมความเสี่ยงทางการเงิน

การวางแผนภัยพิบัติและเหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นซึ่งไม่สามารถคาดการณ์ได้ - การพัฒนาขั้นตอนสำหรับการเอาชนะสถานการณ์วิกฤตทุกประเภทรวมถึงขอบเขตของการประมวลผลข้อมูล

1.3 หลักการและวิธีการบริหารความเสี่ยง

หลักการบริหารความเสี่ยงประกอบด้วย:

หลักการพึ่งพาของเศรษฐกิจกับความสามารถในการจัดการความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพในทุกระดับ

หลักการของการจับคู่ระดับความเสี่ยงในการลงทุนที่ยอมรับได้และระดับความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินการลงทุน

หลักการของการมีอยู่ของช่วงค่าที่ยอมรับได้ระหว่างระดับความเสี่ยง ความสามารถในการทำกำไร และความมั่นคงทางการเงินและการผลิต

หลักการคือการรับรู้ความต้องการที่จะยอมรับความเสี่ยง

หลักการจัดการความเสี่ยงที่ยอมรับได้

หลักการของการปฏิบัติตามระดับความเสี่ยงที่ยอมรับกับความสามารถด้านทรัพยากรของวิชาเศรษฐกิจ

หลักการคำนึงถึงปัจจัยด้านเวลาในการบริหารความเสี่ยง

หลักการของการรับประกันเงื่อนไขสำหรับการจัดการที่ประสานกันในกระบวนการบริหารความเสี่ยงเพื่อกระตุ้นการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้เงินลงทุน

หลักการคำนึงถึงความเป็นไปได้ในการโอนความเสี่ยง ตารางที่ 1

ในระบบของวิธีการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคาร บทบาทหลักเป็นของกลไกภายในสำหรับการย่อให้เหลือน้อยที่สุด

กลไกภายในเพื่อลดความเสี่ยงด้านการธนาคารคือระบบของวิธีการในการทำให้ผลกระทบด้านลบเป็นกลาง เลือกและนำไปใช้ภายในธนาคารเอง

ระบบของกลไกภายในเพื่อลดความเสี่ยงด้านการธนาคารให้ใช้วิธีการหลักดังต่อไปนี้:

การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง กล่าวอีกนัยหนึ่งคือการพัฒนามาตรการภายในที่ไม่รวมความเสี่ยงด้านการธนาคารประเภทใดประเภทหนึ่งซึ่งทำให้ธนาคารไม่มีแหล่งสร้างกำไรเพิ่มเติม ดังนั้นในระบบของกลไกภายในเพื่อขจัดความเสี่ยงจึงควรดำเนินการอย่างระมัดระวัง

การจำกัดความเสี่ยง กลไกในการจำกัดความเสี่ยงด้านการธนาคารมักใช้กับประเภทที่เกินระดับที่ยอมรับได้ ในระหว่างกิจกรรมปัจจุบันของธนาคาร ขีดจำกัดส่วนบุคคลได้รับการพัฒนาสำหรับคู่สัญญาของธนาคาร (ทั้งสำหรับการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับ) ตลอดจนขีดจำกัดปัจจุบันสำหรับตำแหน่งธนาคารทุกประเภท และขีดจำกัดในการดำเนินงานที่กำหนดอำนาจของผู้จัดการธนาคารและ พนักงานในการปฏิบัติงานเฉพาะด้าน

การดำเนินการภายใต้ข้อจำกัดสามารถจัดกลุ่มได้ดังนี้:

การดำเนินการสำหรับการแปลงสกุลเงินหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง

การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์รวมถึงตั๋วสัญญาใช้เงิน

การดำเนินการด้านสินเชื่อและเงินฝากในตลาดการเงินระหว่างธนาคาร

การดำเนินงานด้วยตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน

ป้องกันความเสี่ยง กลไกนี้เป็นธุรกรรมที่สมดุลโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดความเสี่ยง ในกรณีที่มีการเลือกตราสารป้องกันความเสี่ยงภายในตำแหน่งในงบดุล (เช่น การเลือกสินทรัพย์และหนี้สินตามระยะเวลา) วิธีการป้องกันความเสี่ยงจะถือเป็นธรรมชาติ วิธีการป้องกันความเสี่ยงแบบสังเคราะห์เกี่ยวข้องกับการใช้กิจกรรมนอกงบดุล

การกระจายความเสี่ยง หลักการทำงานของกลไกการกระจายความเสี่ยงนั้นขึ้นอยู่กับการแบ่งความเสี่ยงที่ป้องกันการกระจุกตัว การกระจายความเสี่ยงคือการกระจายสินทรัพย์และหนี้สินตามองค์ประกอบต่างๆ ทั้งในระดับเครื่องมือทางการเงินและองค์ประกอบต่างๆ เพื่อลดความเสี่ยงด้านการธนาคาร อย่างไรก็ตามไม่สามารถลดความเสี่ยงให้เป็นศูนย์ได้ การกระจายความเสี่ยงเป็นวิธีที่สมเหตุสมผลที่สุดและมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการลดระดับความเสี่ยงด้านการธนาคาร

รูปแบบหลักของการกระจายความเสี่ยงมีดังนี้:

การกระจายพอร์ตหลักทรัพย์

การกระจายพอร์ตสินเชื่อ

การกระจายตะกร้าสกุลเงินของธนาคาร

การกระจายแหล่งเงินทุนที่หลากหลาย

การกระจายความเสี่ยง กลไกนี้ขึ้นอยู่กับการโอนบางส่วนไปยังพันธมิตรในการดำเนินงานธนาคารแต่ละแห่งในลักษณะที่การสูญเสียที่เป็นไปได้ของผู้เข้าร่วมแต่ละคนค่อนข้างน้อย ระดับของการกระจายความเสี่ยงและระดับของการทำให้เป็นกลางของผลกระทบด้านลบของธนาคารเป็นเรื่องของการเจรจาสัญญาระหว่างธนาคารและพันธมิตรซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขของสัญญาที่เกี่ยวข้องที่ตกลงร่วมกัน

ประกันตนเอง. กลไกนี้ขึ้นอยู่กับธนาคารที่สงวนทรัพยากรธนาคารไว้ส่วนหนึ่ง ซึ่งช่วยให้สามารถเอาชนะผลกระทบด้านลบของการดำเนินการธนาคารบางอย่างได้ รูปแบบหลักของทิศทางนี้คือการก่อตัวของทุนสำรอง การประกันภัยและกองทุนอื่น ๆ ภารกิจหลักของการประกันตนเองคือการเอาชนะปัญหาชั่วคราวในกิจกรรมการธนาคารในทันที โปรดทราบว่าเงินสำรองประกันในทุกรูปแบบแม้ว่าจะช่วยให้คุณสามารถชดเชยความสูญเสียทางการเงินที่เกิดขึ้นโดยองค์กรได้อย่างรวดเร็ว แต่ก็ "หยุด" การใช้เงินธนาคารในจำนวนที่จับต้องได้

จำนวนความเสี่ยงประเภทต่าง ๆ ที่อนุญาตควรได้รับการแก้ไขตามมาตรฐาน (ขีด จำกัด และตัวบ่งชี้เชิงบรรทัดฐาน) ที่แสดงในเอกสารเกี่ยวกับนโยบายของธนาคารสำหรับช่วงเวลาถัดไป มาตรฐานเหล่านี้กำหนดขึ้นจากแผนธุรกิจ เหล่านี้รวมถึง:

ส่วนแบ่งของแต่ละกลุ่มในพอร์ตสินทรัพย์ของธนาคาร พอร์ตสินเชื่อ พอร์ตการค้าและการลงทุน

อัตราส่วนสินเชื่อและเงินฝาก ระดับตัวบ่งชี้คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ ส่วนแบ่งของเงินกู้ที่ค้างชำระและขยายเวลา; ส่วนแบ่งของสินเชื่อระหว่างธนาคารในทรัพยากรของธนาคาร

ระดับสภาพคล่องของงบดุลและตัวบ่งชี้ความเพียงพอของฐานเงินกองทุน

ข้อกำหนดมาตรฐานสำหรับผู้กู้ธนาคาร (ในแง่ของระยะเวลาการมีส่วนร่วมในพื้นที่ธุรกิจนี้ การปฏิบัติตามตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจโดยเฉลี่ยของอุตสาหกรรม สภาพคล่องในงบดุล ฯลฯ)

1.4 การบริหารความเสี่ยง

การจัดการความเสี่ยงจัดให้มีการสร้างแรงจูงใจเพื่อลดความเสี่ยงและต้นทุนโดยอิงจากการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นและต้นทุนจริงทั้งหมดเพื่อให้ครอบคลุมความสูญเสียและการก่อตัวของระบบค่าปรับและผลตอบแทน

กระบวนการบริหารความเสี่ยงในธนาคารมีขั้นตอนดังต่อไปนี้:

การระบุ (การระบุ) ความเสี่ยง ซึ่งเกี่ยวข้องกับการค้นพบแหล่งที่มาหลัก (ปัจจัย) ของความเสี่ยงที่ทำให้เกิด (อาจทำให้เกิด) การสูญเสีย และ (หรือ) ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ในเวลาเดียวกัน ธนาคารพัฒนาวิธีการในท้องถิ่นเพื่อระบุประเภทของความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญ (ไม่มีนัยสำคัญ) สำหรับธนาคาร ทำให้พวกเขาคำนึงถึงอิทธิพลร่วมกันของความเสี่ยงและการกระจุกตัวของพวกเขา เพื่อระบุความเสี่ยงใหม่ๆ ที่เกิดขึ้นในกิจกรรมของธนาคาร รวมถึงใน การเชื่อมต่อกับการเริ่มต้นของการดำเนินงานประเภทใหม่ (การใช้ผลิตภัณฑ์ใหม่) การเข้าสู่ตลาดใหม่

การวัด (ประเมิน) ระดับความเสี่ยง วิธีการวัดปริมาณความเสี่ยงที่รวมอยู่ในการคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนนั้นกำหนดโดยธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุส ทางเลือกของวิธีการวัด (ประมาณ) ขนาดของความเสี่ยงที่ไม่รวมอยู่ในการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุน แต่ถือว่ามีนัยสำคัญนั้นดำเนินการโดยธนาคารอย่างอิสระ วิธีการคำนวณขนาดของความเสี่ยงจะสะท้อนให้เห็นในกฎหมายท้องถิ่นของธนาคาร การตรวจสอบและปรับปรุงเป็นระยะโดยธนาคารเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพ ตลอดจนตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายและการเปลี่ยนแปลงของสภาวะตลาด

การตรวจสอบภายในซึ่งเป็นระบบสำหรับการรวบรวม (สะสม) ประมวลผลและวิเคราะห์ข้อมูลบนพื้นฐานของการประเมินความเสี่ยง การควบคุมความเสี่ยง และการจัดทำรายงานที่รอบคอบและการจัดการ การตรวจสอบจะดำเนินการเป็นประจำและช่วยให้คุณปรับแต่งการโต้ตอบของแผนกโครงสร้างต่างๆ ของธนาคาร ใช้เทคโนโลยีในการรวบรวมข้อมูล คำนวณขนาดของความเสี่ยงและวิเคราะห์พลวัต ตลอดจนพัฒนาแบบฟอร์มรายงาน

การควบคุมซึ่งเกี่ยวข้องกับการสร้างระบบของตัวบ่งชี้ที่สำคัญของแต่ละความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับระดับและแสดงแหล่งที่มาของความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นรวมทั้งช่วยให้สามารถวิเคราะห์ได้เป็นประจำ ธนาคารยังกำหนดขอบเขต (ข้อจำกัด) ของความเสี่ยงและการควบคุมการดำเนินการในภายหลัง วงเงินจะได้รับการตรวจสอบเป็นประจำ (เช่นเดียวกับในกรณีพิเศษ) และกำหนดโดยหน่วยงานจัดการของธนาคาร

วิธีการลดความเสี่ยง:

การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง ซึ่งหมายถึงการพัฒนาการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์และยุทธวิธีที่ไม่รวมการเกิดขึ้นของสถานการณ์ที่มีความเสี่ยง หรือการปฏิเสธที่จะดำเนินการและโครงการที่มีความเสี่ยงสูง วิธีการนี้มักใช้โดยธนาคารในขั้นตอนของการตัดสินใจเกี่ยวกับการเปิดตัวกิจกรรม ผลิตภัณฑ์ บริการ หรือห่วงโซ่เทคโนโลยีใหม่ เมื่อโครงการยังไม่ได้เริ่มขึ้นและมีโอกาสที่จะแก้ไขการตัดสินใจที่ทำไว้ก่อนหน้านี้

การพัฒนาและการดำเนินการตามแผนเพื่อให้มั่นใจถึงความต่อเนื่องทางธุรกิจซึ่งช่วยให้การดำเนินงานของธนาคารมีความต่อเนื่องในกรณีที่ระบบล้มเหลวและความล้มเหลวในการทำงานของอุปกรณ์ทางเทคนิคตลอดจนภายใต้อิทธิพลของปัจจัยภายนอกที่ไม่พึงประสงค์ การพัฒนาแผนที่มีประสิทธิภาพดังกล่าวต้องใช้เงินลงทุนค่อนข้างมาก ทั้งด้านการเงิน ชั่วคราว และบุคลากร การมีอยู่ของแผนดังกล่าวทำให้สามารถปฏิบัติตามคำแนะนำที่คิดไว้ล่วงหน้าและผ่านการทดสอบแล้ว เพื่อให้มั่นใจว่าบรรลุผลสำเร็จที่ดีที่สุดโดยมีความสูญเสียน้อยที่สุดในเวลาที่สั้นที่สุด

การโอนความเสี่ยง (การประกันภัย การเอาท์ซอร์ส) ใช้ในกรณีที่ธนาคารไม่สามารถครอบคลุมความเสี่ยงแต่ละรายการด้วยตนเอง หรือเมื่อการประกันความเสี่ยงมีราคาถูกกว่าการใช้มาตรการเพื่อลดความเสี่ยง

การป้องกันความเสี่ยง - รูปแบบของการทำให้เป็นกลางความเสี่ยง (ประกัน) ตามการใช้เครื่องมือทางการเงินประเภทต่างๆ

การกระจายความเสี่ยง ซึ่งหมายถึงกลไกการลดความเสี่ยงตามหลักการแบ่งปันความเสี่ยง ซึ่งป้องกันการกระจุกตัวของความเสี่ยง ช่วยให้คุณลดความสูญเสียที่เป็นไปได้สูงสุดต่อเหตุการณ์ แต่ในขณะเดียวกัน จำนวนความเสี่ยงประเภทอื่นๆ ที่ต้องควบคุมก็เพิ่มขึ้น

ธนาคารของประเทศได้พัฒนาและเผยแพร่ขั้นตอนการควบคุมความเสี่ยงภายในตามกฎหมายท้องถิ่น รวมถึงการดำเนินมาตรการในกรณีที่มีการละเมิด ซึ่งแบ่งประเภทได้ดังนี้

การควบคุมเบื้องต้นโดยการคัดเลือกบุคลากรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การพัฒนาลักษณะงานที่ชัดเจน การวิเคราะห์เบื้องต้นเกี่ยวกับความเสี่ยงและประสิทธิผลของการดำเนินงานต่อเนื่อง จัดหาวิธีการทางเทคนิคอุปกรณ์เทคโนโลยีสารสนเทศที่จำเป็นแก่ธนาคาร

การควบคุมปัจจุบัน, ดำเนินการโดยการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายของสาธารณรัฐเบลารุส, กฎหมายข้อบังคับในท้องถิ่นของธนาคารเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยง, ขั้นตอนการตัดสินใจที่กำหนดไว้, ข้อ จำกัด และข้อ จำกัด อื่น ๆ, ขั้นตอนการลงนาม, การชำระเงิน, ความน่าเชื่อถือของการสะท้อนการดำเนินงานด้านการธนาคารทางบัญชี

การควบคุมติดตาม ดำเนินการโดยการตรวจสอบความถูกต้องและความถูกต้องของการทำธุรกรรม การปฏิบัติตามเอกสารที่มีรูปแบบที่กำหนดไว้ การปฏิบัติตามหน้าที่ที่พนักงานดำเนินการ รายละเอียดงาน;

การเปรียบเทียบความสูญเสียที่เกิดขึ้นและที่วางแผนไว้ การเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพตามแผนและที่เกิดขึ้นจริง ขนาดของความเสี่ยงโดยธรรมชาติและความเสี่ยงที่เหลืออยู่

การประเมินโดยบริการตรวจสอบภายในของประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงในธนาคาร

ในกระบวนการศึกษาและยิ่งกว่านั้นในกระบวนการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคาร ต้องจำไว้ว่าในความเป็นจริงแล้วความเสี่ยงทุกประเภทมีความเชื่อมโยงกันอย่างใกล้ชิด นอกเหนือจากการระบุและประเมินความเสี่ยงส่วนบุคคลหรือ "บริสุทธิ์" ของกิจกรรมของธนาคาร (เช่น ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย เครดิต และสภาพคล่อง) ธนาคารจำเป็นต้องเข้าใจระดับความเสี่ยงโดยรวม ขั้นตอนนี้ต้องการการวิเคราะห์เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพของความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับความสูญเสียที่เกิดขึ้นกับธนาคารในอดีต

การวิเคราะห์เชิงคุณภาพเกี่ยวข้องกับการคำนวณตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

การขาดทุนสูงสุดที่คาดการณ์ได้ (MFL) คือจำนวนการขาดทุนสูงสุดที่ธนาคารจะเกิดขึ้นหากเหตุการณ์เกิดขึ้นตามสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด และระบบ "ความปลอดภัย" ของธนาคารไม่ทำงาน

การสูญเสียที่เป็นไปได้สูงสุด (MPL) คือจำนวนการสูญเสียสูงสุดที่ธนาคารสามารถเกิดขึ้นได้ เนื่องจากการสูญเสียนั้นถูกควบคุมในระดับหนึ่งโดยระบบการป้องกันและการครอบคลุมที่มีประสิทธิภาพ

การวิเคราะห์เชิงปริมาณประกอบด้วยการรวบรวมและประมวลผลข้อมูลทางสถิติ:

รวบรวมฐานข้อมูลความสูญเสียพร้อมคำอธิบายสาเหตุที่ทำให้เกิดความสูญเสีย

รวบรวมประวัติการขาดทุนของธนาคาร 5 ปี (หรือมากกว่า) พร้อมคำอธิบายแบบเต็ม

การจำแนกประเภทความสูญเสีย (เช่น ตามสาเหตุที่ทำให้เกิดความสูญเสีย)

การคำนวณและกำหนดผลขาดทุนที่ไม่ได้รายงาน

การกำหนดแนวโน้มหลักตามสถิติที่รวบรวมได้

คาดการณ์การขาดทุนของธนาคารในอนาคต

กลยุทธ์ทางธุรกิจในสภาพแวดล้อมที่มีความเสี่ยงมีความเสี่ยงสูงสุดเสมอ หากผลตอบแทนจากความเสี่ยงและผลการปฏิบัติงานที่ปรับความเสี่ยงแล้วสามารถเปรียบเทียบกันได้ในสายงานธุรกิจและสามารถวัดผลได้สำหรับธุรกิจโดยรวม บริษัทสามารถระบุวัตถุประสงค์หลักได้สองประการ:

กำหนดโปรไฟล์ความเสี่ยงสำหรับเจ้าหนี้ของคุณ

สร้างมูลค่าของ บริษัท สำหรับผู้ถือหุ้น

ตารางที่ 2

ความเสี่ยง วิธีการประเมินมูลค่าแบบดั้งเดิม วิธีการประเมินชั้นนำ เทคนิคการจัดการความเสี่ยง ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยRSA/RSL RSA-RSLGAR ตามกลุ่มอายุที่ครบกำหนด ระยะเวลา VAR การจัดการ GAP ในการเปลี่ยนแปลง การวิเคราะห์ระยะเวลา สำรองสินเชื่อเพื่อให้ครอบคลุมสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้และการดำเนินการตามนโยบายสินเชื่อ การแบ่งกลุ่มการวิเคราะห์สินเชื่อ การกระจายสินเชื่อของพอร์ตสินเชื่อ การติดตามการสร้างสำรอง การประกันการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง สินเชื่อ/เงินฝาก สินทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝาก การประเมินสถานะสภาพคล่องสุทธิ การวางแผนสภาพคล่อง การติดตามการชำระเงินของธนาคารและสถานะสภาพคล่อง การประเมินตำแหน่งสกุลเงินของพอร์ตสกุลเงินของธนาคาร VAR การกระจายความเสี่ยง การเตรียมการประกันความเสี่ยง เลเวอเรจ ความเสี่ยง ทุน/เงินฝาก ทุน/สินทรัพย์ดำเนินการ สินทรัพย์ ถ่วงน้ำหนัก ตามความเสี่ยง/ส่วนของผู้ถือหุ้น การเติบโตของสินทรัพย์กับการเติบโตของทุน การวางแผนทุน การเติบโต การวิเคราะห์ความยั่งยืน นโยบายการจ่ายเงินปันผล ตามความเสี่ยง ความเพียงพอของเงินกองทุน การควบคุมความเสี่ยงนอกงบดุล

มีการถกเถียงกันว่าจะใช้มาตรการใดในการพิจารณาความเสี่ยงในการบริหารผลการปฏิบัติงานว่ามาตรการใดดีและไม่ดี แต่เช่นเดียวกับในสาขาอื่นๆ คำตอบคือ: ขึ้นอยู่กับว่านำไปใช้ทำอะไร ต่อไปนี้เป็นมาตรการและการประยุกต์ใช้ที่ได้รับความนิยมสูงสุดในปัจจุบัน: at-risk (VaR)

แนวคิดของ VaR เกิดขึ้นจากคำถามที่ว่า "เราจะสูญเสียได้เท่าไรหากทุกอย่างไม่เข้าข้างเรา" - คุณสามารถตอบคำถามนี้ในรูปแบบ "เรามั่นใจ X% ว่าเราจะไม่สูญเสียมากกว่า V รูเบิล ในอีก N วันข้างหน้า ค่า V ถู เรียกว่า VaR หน่วยงานกำกับดูแลมักต้องการดูค่าของ V ที่ X=99% และ N=10 วัน แต่สำหรับการควบคุมภายในสถาบันการเงินสามารถเลือกค่า X และ N ใดก็ได้ที่สะดวก ได้กลายเป็นมาตรการความเสี่ยงที่ได้รับความนิยมอย่างมากด้วยการเปิดตัวมาตรฐานการกำกับดูแลใหม่ (Basel , CAD2) หน่วยงานกำกับดูแลยอมรับในการคำนวณความต้องการเงินทุนขั้นต่ำ นอกจากนี้ ในบริบทนี้ การวัดผลตอบแทนจาก VaR (RoVaR) ยังสามารถใช้ได้ ซึ่งกำหนดเป็น:

ผลตอบแทนที่คาดหวัง / VaR

สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่มีการแจกแจงแบบปกติ RoVaR มีข้อได้เปรียบในการมุ่งเน้นไปที่ขนาดของขอบเขตล่างของความเสี่ยง

ความสามารถในการทำกำไรที่ปรับความเสี่ยงแล้ว (RAP) = กำไร / เงินทุนที่มีความเสี่ยง

มาตรการนี้สามารถใช้วัดผลการปฏิบัติงานรายบุคคลได้
ในตัวอย่างข้างต้น นักเทรดแต่ละรายทำกำไรได้เท่ากัน แต่นักเทรดตราสารหนี้ใช้เงินลงทุน (Risk Capital) อย่างมีประสิทธิภาพมากกว่า -อัตรา) EVA = กำไร - (ทุน x อัตราอุปสรรค์) ผลตอบแทนจากทุนที่ปรับปรุงแล้ว (RAROC) กำหนดเป็น EVA / ทุน แน่นอนว่ามีมาตรการอื่น ๆ อีกมากมายสำหรับประสิทธิภาพที่ปรับตามความเสี่ยงในบริการทางการเงิน แต่มุมมองของเรายังไม่ชัดเจนนัก ตัวอย่างเช่น:

ROA: ผลตอบแทนจากสินทรัพย์: ผลตอบแทนจากทุน: ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่ปรับความเสี่ยงแล้ว: ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่ปรับความเสี่ยงแล้ว: ผลตอบแทนจากทุนที่ปรับความเสี่ยงแล้ว

ข้อมูลที่จำเป็นในการหามาตรวัดประสิทธิภาพตามความเสี่ยงและ KRIs (ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงหลัก) มีอยู่แล้วในธนาคารหลายแห่ง งานคือการรวบรวมข้อมูลจากแหล่งและฐานต่าง ๆ เพื่อคำนวณ นอกจากนี้ ข้อมูลนี้จำเป็นต้องได้รับการประมวลผลและแสดงภาพได้อย่างมีประสิทธิภาพ เหล่านั้น. จำเป็นต้องมี "แดชบอร์ด" เพื่อตรวจสอบและจัดการความเสี่ยงและเมตริกประสิทธิภาพเพื่อเพิ่มมูลค่าสูงสุดของธุรกิจทั้งหมด ในขณะที่เน้นไปที่ข้อกำหนดการจัดการส่วนบุคคล ผู้ใช้แผงควบคุมนี้ ควรให้ความสนใจอย่างมากกับการยศาสตร์ในการนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับ KRI องค์กรทางการเงินส่วนใหญ่คุ้นเคยกับการนำเสนอ KPI โดยใช้บัตรคะแนนและกระบวนการที่สมดุลอยู่แล้ว บทเรียนที่ได้รับจำเป็นต้องนำไปใช้กับการบริหารความเสี่ยงด้วย โดยมีเป้าหมายเพื่อการรวมข้อมูลความเสี่ยงและข้อมูลประสิทธิภาพทางธุรกิจเข้าด้วยกันอย่างราบรื่น

สำหรับการจัดการที่มีประสิทธิภาพ ตัวกลางทางการเงินจำเป็นต้องระบุความรับผิดชอบงานของผู้จัดการอาวุโสอย่างชัดเจน ตามกฎแล้วจะมีการกำหนดเป้าหมายระยะยาวและวัตถุประสงค์ขององค์กรก่อน กำหนดวิธีที่จะบรรลุเป้าหมาย จากนั้นจึงจัดทำบันทึกเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารซึ่งจะต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร บันทึกข้อตกลงจะต้องสื่อสารไปยังบุคลากรทุกคน และอย่างน้อยต้องมีข้อกำหนดดังต่อไปนี้:

ข) ความเข้าใจด้านธนาคารเกี่ยวกับกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

ค) ค่าที่ต้องการ เกณฑ์ความเจ็บปวด และตัวบ่งชี้อื่น ๆ ของระดับการควบคุมความเสี่ยง

ง) ความรับผิดชอบของบุคลากรในการดำเนินโครงการ

จ) ความรับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัท

2. การจัดระบบการบริหารความเสี่ยงในธนาคารพาณิชย์สมัยใหม่

.1 ประสบการณ์ธนาคารพาณิชย์ต่างประเทศ

ประสบการณ์ระดับโลกขององค์กรสินเชื่อเชิงพาณิชย์ช่วยให้เราสามารถกำหนดหลักการของการสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงภายในธนาคารได้

เพื่อสร้างระบบการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารที่มีประสิทธิภาพ จำเป็นต้อง:

) กำหนดกลยุทธ์การจัดการและวัตถุประสงค์ในเอกสารการธนาคารภายใน

) กำหนดหลักการในการกำหนด ประเมิน และวินิจฉัยความเสี่ยงเป็นพื้นฐานสำหรับการกำหนดกลยุทธ์และวัตถุประสงค์ในลำดับความสำคัญ และประกันการคุ้มครองผลประโยชน์ของทุกคนที่เกี่ยวข้องกับธนาคารอย่างสมดุล

) กำหนดขั้นตอนความรับผิดชอบ การประเมินตนเองและการประเมินผลการปฏิบัติงานตามหลักการบริหารความเสี่ยงและระบบการควบคุม ใช้ขั้นตอนเหล่านี้เป็นปัจจัยในการปรับปรุงกระบวนการจัดการ

) พัฒนากลไกการเฝ้าติดตามและข้อเสนอแนะเพื่อให้มั่นใจถึงคุณภาพของขั้นตอนการประเมินและการตรวจสอบการนำไปใช้

ธนาคารต่างประเทศใช้ Basel ซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยธนาคารพาณิชย์ในการลดความเสี่ยง มันมีกลไกที่แข็งแกร่งมากเช่น 96-T ซึ่งระบุว่าคุณต้องดูรูปแบบธุรกิจของธนาคารและคำนึงถึงความเสี่ยงทางธุรกิจ - ทั้งเชิงกลยุทธ์และเกี่ยวข้องกับรูปแบบธุรกิจ โดยคำนึงถึงรูปแบบธุรกิจและความเสี่ยงเฉพาะของธนาคารใดธนาคารหนึ่ง ตลอดจนการทดสอบภาวะวิกฤต (Stress Testing) ไม่เพียงแต่เพิ่มประสิทธิภาพขององค์กรเท่านั้น แต่ยังช่วยเพิ่มเสถียรภาพของระบบการเงินทั้งหมดอีกด้วย

สถาบันการเงินชั้นนำในต่างประเทศได้ตระหนักถึงความสำคัญของระบบการจัดการแบบบูรณาการที่จะรวมความเสี่ยงทุกประเภท รวมทั้งเชิงระบบ ในระดับกลยุทธ์และระดับปฏิบัติการ ตลอดจนหน่วยงานโครงสร้างทั้งหมด พนักงาน และผู้บริหารของธนาคาร

International Association of Risk Management Professionals (GARP) ได้ทำการศึกษา ส่วนหนึ่งของการศึกษานี้ได้ทำการสัมภาษณ์ผู้จัดการความเสี่ยงมืออาชีพ 5,000 คนจากเยอรมนีและสหราชอาณาจักร การสำรวจแสดงให้เห็นว่ายังมีช่องว่างสำหรับการปรับปรุงเทคโนโลยีการจัดการความเสี่ยง เนื่องจากผู้จัดการความเสี่ยงเพียง 32% เชื่อว่า CEO ของพวกเขาทันสมัยด้วยเทคโนโลยีล่าสุด

ทั้งธุรกิจและไอทีไม่เพลิดเพลินไปกับความก้าวหน้าล่าสุดในด้านนี้ ส่งผลให้ธุรกิจต่าง ๆ สูญเสียผลกำไรและผลประโยชน์ด้านประสิทธิภาพที่มาพร้อมกับระบบที่บูรณาการอย่างดี”

นอกจากนี้ 57% ของผู้ตอบแบบสอบถามระบุว่าพวกเขาอัปเดตฐานข้อมูลการจัดการความเสี่ยงในตอนกลางคืน ในขณะที่ผู้เชี่ยวชาญด้านความเสี่ยงส่วนใหญ่ยอมรับว่าผลลัพธ์จำนวนมากที่พวกเขาต้องการควรพร้อมใช้งานตามความต้องการ มีเพียง 28% เท่านั้นที่ทำการวิเคราะห์ที่ซับซ้อนสำหรับการเทรดแบบเรียลไทม์ ในขณะที่อีก 32% ทำการวิเคราะห์ระหว่างวัน สำหรับปัญหาที่ใหญ่กว่า เช่น ตำแหน่งทั่วโลกและพอร์ตโฟลิโอและความเสี่ยงของคู่สัญญา บริษัทส่วนใหญ่พึ่งพาการประมวลผลข้ามคืน มีเพียงไม่กี่คนที่วิเคราะห์พวกเขาแบบเรียลไทม์ และประมาณ 20% ทำการคำนวณเกี่ยวกับพอร์ตโฟลิโอ คู่สัญญา และตำแหน่งทั่วโลกเพียงสัปดาห์ละครั้ง

การศึกษายังเผยให้เห็นถึงความท้าทายอื่นๆ ที่มืออาชีพต้องเผชิญ

การจัดการความเสี่ยง: บางคนบ่นว่าพวกเขาต้องจัดการกับฐานข้อมูลที่แตกต่างกันมากเกินไป (24%) ผู้ตอบแบบสอบถามอีก 15% คิดว่าฐานข้อมูลของพวกเขาช้าเกินไป และ 11% บอกว่าคุณสมบัติและการวิเคราะห์ใหม่ใช้เวลามากเกินไปหรือมากเกินไป แพง. การบูรณาการและความสมบูรณ์ของข้อมูลเป็นกุญแจสำคัญในการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิผล แม้ว่าผู้เข้าร่วมการสำรวจน้อยกว่า 40% อ้างถึงการผสานรวมระบบที่น่าพอใจ แต่ข้อมูลที่ดูเหมือนแตกต่างกันยังคงมีอยู่อย่างแพร่หลายในสถาบันการเงินหลายแห่ง นี่เป็นข้อกังวลเนื่องจากวิกฤตการณ์ทางการเงินเมื่อเร็ว ๆ นี้ได้เผยให้เห็นถึงข้อบกพร่องที่สำคัญในการรายงานความเสี่ยงโดยรวมในหลาย ๆ สถาบัน

ผู้ตอบแบบสอบถามส่วนใหญ่จำนวนเล็กน้อยระบุว่าสำนักงานกลางของพวกเขาสามารถผสานรวมกับระบบการซื้อขายต่างๆ ในขณะที่มีเพียง 47% เท่านั้นที่ระบุว่าระบบสำนักงานกลางของพวกเขาสามารถรวมเข้ากับระบบความเสี่ยงต่างๆ ได้

“ด้วยการรวมระบบเข้าด้วยกัน ผู้จัดการความเสี่ยงสามารถลดความพยายามในการกระทบยอด ลดต้นทุน และที่สำคัญที่สุดคือทำงานจากแหล่งข้อมูลเดียว ส่งผลให้ประหยัดต้นทุนการจัดเก็บได้อย่างมาก ผู้จัดการความเสี่ยงไม่จำเป็นต้องรายงานแบบเรียลไทม์อย่างต่อเนื่อง แต่พวกเขาจำเป็นต้องสามารถเข้าถึงข้อมูลแบบเรียลไทม์ได้อย่างง่ายดาย

บริษัทมากกว่าครึ่ง (63%) พร้อมที่จะเพิ่มการลงทุนในเทคโนโลยีการจัดการความเสี่ยง “การบริหารความเสี่ยงต้องการเงินทุนเสมอ แม้ว่าหน่วยงานกำกับดูแลอาจต้องการการลงทุนที่มากขึ้นในด้านการบริหารความเสี่ยง เมื่อคำนึงถึงปัจจัยเหล่านี้แล้ว ยังมั่นใจได้ว่าทุกคนเข้าใจถึงความจำเป็นและลำดับความสำคัญของการลงทุน” การศึกษาได้เปิดเผยความขัดแย้งที่น่าสนใจบางประการ ผู้จัดการความเสี่ยงมักค่อนข้างพอใจกับระบบที่ล้มเหลวในการให้ข้อมูลทั้งหมดที่พวกเขาต้องการในการทำงาน

2.2 การบริหารความเสี่ยงจากความเป็นจริงในประเทศ

ตามจดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคารทั่วไป" ลงวันที่ 23 มิถุนายน 2547 ฉบับที่ 70-T ความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นที่เข้าใจกันว่า "ความเป็นไปได้ (ความน่าจะเป็น) ที่มีอยู่ในกิจกรรมการธนาคารของสถาบันสินเชื่อที่เกิดขึ้น การสูญเสียและ (หรือ) สภาพคล่องที่ลดลงเนื่องจากการเกิดเหตุการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยภายใน (ความซับซ้อนของโครงสร้างองค์กร ระดับความสามารถของพนักงาน การเปลี่ยนแปลงในองค์กร การลาออกของพนักงาน ฯลฯ) และ (หรือ) ปัจจัยภายนอก (การเปลี่ยนแปลงใน สภาวะเศรษฐกิจของสถาบันสินเชื่อ เทคโนโลยีที่ใช้ เป็นต้น)”

ทุก ๆ ปี ธนาคารรัสเซียให้ความสำคัญกับการจัดการความเสี่ยงในกิจกรรมของตนมากขึ้นเรื่อย ๆ แต่ส่วนใหญ่แล้ว แนวทางหลักและมักจะเป็นทิศทางเดียวของการจัดการความเสี่ยงคือการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิต ในแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย วิธีการทั่วไปในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือการแนะนำหลักประกัน (อสังหาริมทรัพย์) โดยผู้กู้ ในขณะที่ความสัมพันธ์แบบสะท้อนกลับระหว่างเงินกู้และหลักประกันที่เกิดขึ้นในการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตไม่ใช่ นำเข้าบัญชี. เป็นครั้งแรกที่ผลกระทบนี้ได้รับการวิเคราะห์อย่างเป็นระบบโดย J. Soros เป็นกรณีพิเศษของทฤษฎีการสะท้อนกลับทั่วไปของเขา ปัญหาหลักในการกำหนดมูลค่าที่แท้จริงของหลักประกันคือราคาตลาดเป็นมูลค่าลอยตัวและขึ้นอยู่กับระยะของวงจรเศรษฐกิจ ดังนั้นเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งที่มีกิจกรรมสินเชื่อสูงจึงเพิ่มการประเมินมูลค่าสินทรัพย์และเพิ่มปริมาณรายได้ที่เข้ามาซึ่งทำหน้าที่กำหนดความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ในวิถีของเศรษฐกิจที่ถดถอย มูลค่าของสินทรัพย์ค้ำประกันลดลง

รูปที่ 1 - แผนของวงจรสินเชื่อและการเปลี่ยนแปลงของราคาหลักประกัน

ดังนั้น เพื่อประเมินมูลค่าหลักประกันอย่างเพียงพอ จึงจำเป็นต้องคำนึงถึงพลวัตของสถานการณ์เศรษฐกิจของประเทศในอนาคตด้วย กล่าวคือ การตัดสินใจทางเศรษฐศาสตร์จุลภาคขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของเศรษฐกิจมหภาค สิ่งนี้กำหนดล่วงหน้าว่าสถาบันสินเชื่อจำเป็นต้องดำเนินการคาดการณ์เศรษฐกิจมหภาคเพื่อพัฒนานโยบายสินเชื่อที่มีประสิทธิภาพ

ดังนั้น เพื่อพัฒนาระบบธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซียและเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน จึงจำเป็นต้อง:

ให้ความสำคัญกับการสร้างระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพ ประการแรก เรื่องนี้เกี่ยวข้องกับธนาคารในภูมิภาค ซึ่งประเด็นนี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับการเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันและความเป็นไปได้ในการขยายขอบเขตของบริการ

สร้างการกำกับดูแลการธนาคารที่มุ่งเน้นความเสี่ยงและสนับสนุนความคิดริเริ่มของคณะกรรมการบาเซิลและธนาคารแห่งรัสเซียในทิศทางนี้

พัฒนาคุณภาพการประเมินความเสี่ยง สร้างระบบ บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

เพื่อลดความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ให้เข้าถึงระบบการรีไฟแนนซ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย

ในระดับรัฐบาลกลาง: การสร้างระบบเตือนภัยล่วงหน้าสำหรับสถานการณ์วิกฤตในภาคการธนาคารและการเพิ่มประสิทธิภาพการรายงาน

เตรียมระบบธนาคารสำหรับการเปลี่ยนไปใช้ Basel 2 รวมถึงการปฏิรูปกลไกในการควบคุมกิจกรรมการธนาคารและการลดระดับต้นทุนสำหรับการดำเนินการตามหลักการ Basel 2

หนึ่งในงานหลักที่ดำเนินการในเส้นเลือดนี้คือการนำระบบการบัญชีการรายงานและการควบคุมกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อของรัสเซียไปสู่มาตรฐานโลก ในรัสเซียบทบัญญัติของบาเซิล 1 ได้ถูกนำมาใช้ในระดับหนึ่งแล้วมีการวางแผนที่จะดำเนินการในรูปแบบที่ค่อนข้างง่าย เวอร์ชั่นใหม่ข้อตกลง Basel 2 ในขณะเดียวกันคุณภาพของการนำไปใช้ก็เป็นที่ต้องการอย่างมาก หลักการหลายอย่างได้รับการพิจารณาว่าเป็นตัวเป็นตนอย่างเป็นทางการในทางปฏิบัติ เนื่องจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดข้อกำหนดเกี่ยวกับสถาบันสินเชื่อที่สอดคล้องกับระดับขั้นต่ำที่แนะนำโดยคณะกรรมการบาเซิล

ธนาคารพาณิชย์ในมุมมองของกิจกรรมเฉพาะของพวกเขา ไม่เพียงแต่ได้รับความเสี่ยงจากสินเชื่อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความเสี่ยงด้านตลาดด้วย ดังนั้น การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในระดับที่ไม่เพียงพออาจนำไปสู่การขาดทุน (ขาดทุน) อย่างมีนัยสำคัญ และถึงขั้นทำให้ธนาคารล้มละลาย (ล้มละลาย)

ตามตัวอักษร “เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคารทั่วไป” ความเสี่ยงด้านตลาดคือ “ความเสี่ยงที่สถาบันสินเชื่อจะประสบผลขาดทุนเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในทางลบของมูลค่าตลาดของเครื่องมือทางการเงินของพอร์ตการซื้อขายและตราสารอนุพันธ์ทางการเงินของสถาบันสินเชื่อ เช่น ตลอดจนอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและ (หรือ) โลหะมีค่า”

ประสิทธิผลของการจัดการความเสี่ยงนี้ในธนาคารพาณิชย์นั้นถูกกำหนดโดยวิธีการและแบบจำลองบนพื้นฐานของการประเมินและวิเคราะห์ความเสี่ยง หนึ่งในปัญหาหลักสำหรับธนาคารรัสเซียในปัจจุบันคือการพัฒนาวิธีการประเมินความเสี่ยงไม่เพียงพอ ในพื้นที่นี้ธนาคารไม่สามารถใช้วิธีการต่างประเทศและได้รับการพิสูจน์แล้วเนื่องจากความแตกต่างและคุณสมบัติที่สำคัญของระบบการเงินของรัสเซียและประวัติการพัฒนา

ปัญหาทั่วไปสำหรับธนาคารในรัสเซียคือความซับซ้อนของสถาปัตยกรรมไอที อันเป็นผลจากการสร้างรายงานการจัดการส่วนสำคัญ "ด้วยมือ" มาโครใน Excel ฯลฯ เป็นผลให้การเติบโตของพนักงานในทุกแผนกของธนาคาร และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ ในการปรับปรุงกระบวนการนี้ จำเป็นต้องพัฒนาและใช้กลยุทธ์ด้านไอทีที่เหมาะสม หน่วยงานเกือบทั้งหมดของธนาคารควรมีส่วนร่วมในกระบวนการนี้ นี่เป็นโครงการระยะยาวและมีราคาแพง

จำเป็นต้องมีการบูรณาการ ปัญหาควรได้รับการแก้ไขบนพื้นฐานของพื้นที่ข้อมูลเดียวซึ่งจำเป็นต้องใช้คลังข้อมูลในการสร้าง คุณเพียงแค่ต้องเข้าใจว่าโครงสร้างของคลังข้อมูลจะต้องสร้างโดยธนาคาร นอกจากนี้ เขายังต้องกำหนดแหล่งที่มาของข้อมูล รวมถึงระบบการจัดการความเสี่ยงในพื้นที่ ซึ่งข้อมูลจะถูกส่งไปยังคลังสินค้า โดยปกติแล้ว ปัญหาสามารถแก้ไขได้หากสถาปัตยกรรมของระบบโลคัลเปิดอยู่และเข้าถึงข้อมูลได้ง่าย

สำหรับธนาคารในรัสเซีย การสร้างระบบการจัดการแบบบูรณาการที่จะรวมความเสี่ยงทุกประเภทเข้าด้วยกัน ซึ่งรวมถึงระดับเชิงระบบในระดับกลยุทธ์และระดับปฏิบัติการ ตลอดจนแผนกโครงสร้าง พนักงาน และผู้บริหารของธนาคารเป็นสิ่งสำคัญมาก ต้องจำไว้ว่าการขาดเงินสดในตู้เอทีเอ็มในวันนี้อาจนำไปสู่การไหลออกของเงินฝากระยะยาวจำนวนมากในวันพรุ่งนี้ และความล่าช้าในการชำระเงินอาจทำให้ต้องปิดวงเงินในตลาดระหว่างธนาคาร การแก้ปัญหาดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการสื่อสารที่ชัดเจนและแม่นยำ การวางแผนป้องกันวิกฤต และความตระหนักของผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับความสำคัญของการบริหารความเสี่ยง งานทั้งหมดเหล่านี้ได้รับการแก้ไขภายใต้กรอบของระบบการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการ

การสำรวจของผู้เชี่ยวชาญแสดงให้เห็นว่าการบริหารความเสี่ยงโดยทั่วไปและการสร้างระบบแบบบูรณาการโดยเฉพาะในประเทศของเราได้รับความสนใจเพียงเล็กน้อยอย่างไม่สมส่วน ขึ้นอยู่กับขนาดและที่มาของสถาบันการเงิน ตัวแทนทั่วไปจำนวนหนึ่งสามารถแยกแยะได้

ประการแรก ความล้าหลังของตลาดการเงิน การไม่มีหรือมีขอบเขตที่จำกัดมากของตราสารอนุพันธ์ทำให้เป็นไปไม่ได้ที่ธนาคารจะป้องกันความเสี่ยงด้านตลาดหรือกระจายความเสี่ยงด้านเครดิต ในเรื่องนี้ภาระหน้าที่ในการรักษาความปลอดภัยรูปแบบต่าง ๆ มาก่อน ควรสังเกตว่าการมีการรับประกันไม่ได้หมายความว่าผู้กู้มีคุณภาพสูง ในทางตรงกันข้าม ความต้องการค้ำประกันเป็นหลักฐานของข้อสงสัยเกี่ยวกับการชำระหนี้ ในขณะเดียวกัน การทำบัญชีและการจัดการตราสารเพื่อการค้ำประกันทำให้เกิดค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่สามารถหลีกเลี่ยงได้ในกรณีของตลาดการเงินที่พัฒนาแล้ว นอกจากนี้ ในสถานการณ์ดังกล่าว โดยหลักการแล้ว การสร้างแบบจำลองความเสี่ยงด้านเครดิตจากการวิเคราะห์ไดนามิกของราคาหุ้น (เช่น Moody's KMV) ไม่สามารถใช้กับผู้กู้ชาวรัสเซียได้

ประการที่สอง อันดับประเทศยังอยู่ในระดับต่ำ ระบบการให้คะแนนภายในแบบดั้งเดิมของธนาคารตะวันตกมีประโยชน์น้อย เงื่อนไขของรัสเซียเนื่องจากการรวมการจัดอันดับประเทศจะรีเซ็ตคะแนนที่กำหนด ทำให้การคำนวณโดยละเอียดของตัวบ่งชี้แต่ละตัวไม่มีจุดหมาย

ประการที่สาม คุณสมบัติของผู้จัดการความเสี่ยงไม่เพียงพอ ในประเทศของเราไม่มีการฝึกอบรมมืออาชีพเฉพาะด้านสำหรับผู้จัดการความเสี่ยง แม้ว่าการรับรองนักวิเคราะห์ทางการเงินจะเป็นแนวทางปฏิบัติทั่วไปสำหรับบริษัทชั้นนำ แต่ก็ไม่มีเหตุการณ์ใดที่คล้ายคลึงกันสำหรับผู้จัดการความเสี่ยง ดังนั้น แม้แต่ผู้จัดการความเสี่ยงที่มีการศึกษาดีก็ไม่สามารถตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงแนวปฏิบัติและวิธีการบริหารความเสี่ยงได้อย่างรวดเร็วเสมอไป

ประการที่สี่ โครงสร้างพื้นฐานด้านข้อมูลภายนอกที่ยังด้อยพัฒนาอย่างมาก ในรัสเซีย การติดตามประวัติเครดิตของผู้กู้เป็นเรื่องยากมาก โครงสร้างความเป็นเจ้าของเชื่อมโยงกับบริษัทโฮลดิ้งในต่างประเทศ และระดับการเปิดเผยข้อมูลโดยผู้บริหารไม่เพียงพอ ทั้งหมดนี้นำไปสู่ความจริงที่ว่าการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินของผู้กู้นั้นขึ้นอยู่กับข้อมูลทางบัญชีเป็นหลักซึ่งแสดงด้วยความล่าช้าอย่างมีนัยสำคัญและสะท้อนถึงสถานะทางการเงินที่แท้จริงตามเงื่อนไขเท่านั้นเนื่องจากระบบบัญชีเฉพาะของรัสเซีย ปัญหาของระยะเวลาการสังเกตไม่เพียงพอสำหรับการใช้วิธีการทางสถิติซึ่งมีอยู่ในธนาคารในหลายประเทศโดยเฉพาะอย่างยิ่งในรัสเซีย ปัญหานี้รุนแรงขึ้นเนื่องจากไม่มีสมาคมสถาบันการเงินใดที่สามารถกระตุ้นการสร้างธนาคารข้อมูลร่วมและการแลกเปลี่ยนข้อมูลได้ ดังนั้นธนาคารส่วนใหญ่จึงถูกบังคับให้ต้องพึ่งพาวัสดุของตนเอง ซึ่งเป็นวิธีการรวบรวมซึ่งกำลังอยู่ในขั้นตอนของการกลายเป็น

ประการที่ห้า ประกอบกับขาดการเชื่อมโยงที่ทรงพลัง ขนาดและปริมาณการดำเนินงานของธนาคารที่เล็กทำให้พวกเขาไม่สามารถลงทุนในโครงการขนาดใหญ่หรือเพียงแค่ได้รับเครื่องมือการจัดการความเสี่ยงระดับไฮเอนด์ ประการสุดท้าย อุปสรรคที่ร้ายแรงคือการรวมกิจการทางเศรษฐกิจเข้าไว้ในข้อกังวล ซึ่งรวมถึงกิจการทางการเงินและกิจการที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน

เพื่อจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคารในสถานการณ์ฉุกเฉินชุดของมาตรการสำหรับสถานการณ์วิกฤตกำลังได้รับการพัฒนาและนำไปใช้

เป้าหมายหลักของการพัฒนาและดำเนินการชุดมาตรการสำหรับสถานการณ์วิกฤตคือการป้องกันการเสื่อมสภาพอย่างมีนัยสำคัญในสถานะของกิจกรรมเฉพาะของธนาคารหรือการบรรลุมูลค่าวิกฤตสำหรับธนาคารโดยความเสี่ยงด้านการธนาคารที่เกี่ยวข้อง

วัตถุประสงค์: การจำกัดเวลาของการใช้ขั้นตอนฉุกเฉินสำหรับการจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคาร ลดผลกระทบข้ามของความเสี่ยงบางประการ รวมถึงลดผลกระทบของความเสี่ยงเฉพาะที่มีต่อธนาคารโดยรวม การป้องกันวิกฤตที่คล้ายคลึงกันในอนาคต ผลตอบแทนของสายธุรกิจบางประเภทหรือความเสี่ยงด้านการธนาคารที่เกี่ยวข้องกลับสู่สถานะที่เป็นไปได้ที่จะจัดการธุรกิจนี้หรือความเสี่ยงบางอย่างโดยใช้ขั้นตอนปกติโดยเฉพาะ

วิธีการประเมินความเสี่ยงเต็มรูปแบบ - การทดสอบความเครียด - ใช้หลักการที่ตรงกันข้ามกับแบบจำลองทางประวัติศาสตร์: สถานการณ์เป็นแบบจำลองที่ไม่ได้ฝังอยู่ในข้อมูลย้อนหลัง แต่เป็นการทำนายโดยผู้วิจัย ซึ่งเป็นข้อดีและข้อเสียประการหนึ่งของวิธีการที่ ในเวลาเดียวกัน สิ่งเหล่านี้เป็นสถานการณ์สมมติของความผันผวนอย่างมากในสภาวะตลาด ซึ่งเป็นเรื่องปกติสำหรับความเครียดของตลาด วัตถุประสงค์หลักของการใช้การทดสอบภาวะวิกฤตคือการกำหนดชุดมาตรการเพื่อชดเชยการขาดทุนจำนวนมากที่อาจเกิดขึ้นของธนาคารในสถานการณ์ที่รุนแรง และการพัฒนามาตรการที่จำเป็นเพื่อลดความเสี่ยงบางอย่างและ/หรือลดผลกระทบเชิงลบของความเสี่ยงเหล่านี้ หลักการสำคัญของการใช้เครื่องมือทดสอบภาวะวิกฤต ได้แก่ การใช้งานเป็นประจำ การพิจารณาสถานการณ์ที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่อาจส่งผลกระทบร้ายแรงต่อสภาวะของธนาคาร

การเลื่อนขนานของเส้นอัตราผลตอบแทนโดย± 100 จุดพื้นฐาน

การหมุนของเส้นโค้งอัตราโดย ± 25 จุดพื้นฐาน

การเปลี่ยนแปลงในดัชนีหุ้น ± 10%;

การเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยน ± 6%

ประโยชน์ของการทดสอบความเครียด: สามารถพิจารณาสถานการณ์ใดก็ได้ ช่วยให้คุณระบุอิทธิพลของแต่ละปัจจัย ตอบคำถาม: อะไรคือสิ่งที่เลวร้ายที่สุดที่จะเกิดขึ้นในเปอร์เซ็นต์ที่เหลือของคดี? ข้อเสียของการทดสอบความเครียด: สถานการณ์มีการพิสูจน์ไม่ดี, อัตนัย; สถานการณ์สมมติถูกกำหนดโดยองค์ประกอบของพอร์ตโฟลิโอโดยจะไม่คำนึงถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นในพอร์ตโฟลิโอที่มีโครงสร้างที่เปลี่ยนแปลง ประเมินเฉพาะขนาดของการสูญเสียโดยไม่คำนึงถึงความน่าจะเป็น ไม่เหมาะกับการวิเคราะห์พอร์ตขนาดใหญ่ที่มีปัจจัยเสี่ยงจำนวนมาก ตามกฎแล้วความถี่ของการทดสอบความเครียดไม่ควรน้อยกว่าหนึ่งครั้งทุก ๆ หกเดือน

ธนาคารแห่งรัสเซียได้สรุปผลการสำรวจ "ในการปฏิบัติของการทดสอบความเครียดในสถาบันสินเชื่อ" (ภาคผนวก K) สถาบันสินเชื่อส่วนใหญ่ที่สำรวจ (78%)1 ทำการทดสอบความเครียด ในจำนวนนี้ 91% ของธนาคารใช้วิธีที่แนะนำโดยธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อทำการทดสอบความเครียด ในระหว่างการทดสอบภาวะวิกฤต ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องได้รับการประเมินโดย 92% ความเสี่ยงด้านเครดิต - 84% ความเสี่ยงด้านตลาด - 82% ของธนาคาร ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการประเมินโดยสถาบันสินเชื่อประมาณครึ่งหนึ่งที่ทำการทดสอบความเครียด การทดสอบความเครียดตามประเภทของความเสี่ยงดำเนินการโดยธนาคารโดยเฉลี่ยโดยมีความถี่ดังต่อไปนี้: ความเสี่ยงด้านเครดิต - 6 ครั้งต่อปี ความเสี่ยงด้านตลาด - 5 ครั้งต่อปี (3 ธนาคารต่อวัน) ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง - 9 ครั้งต่อปี (7 ธนาคารทุกวัน ) ดำเนินการ - 7 ครั้งต่อปี โดยรวมแล้ว ผลการสำรวจช่วยให้เราสามารถพูดถึงแนวโน้มเชิงบวกที่สำคัญในแง่ของการใช้วิธีการทดสอบความเครียดโดยสถาบันสินเชื่อ ในขณะเดียวกัน แนวปฏิบัติด้านการบริหารความเสี่ยงของรัสเซีย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การใช้การทดสอบความเครียด กำลังค่อยๆ เข้าใกล้แนวทางระหว่างประเทศ (ในยุโรป การทดสอบความเครียดเป็นส่วนสำคัญของการจัดการความเสี่ยง)

การทดสอบความเครียดของสถาบันสินเชื่อซึ่งมีหน้าที่ต้องคำนวณจำนวนความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย แสดงให้เห็นว่าโดยทั่วไปสำหรับกลุ่มที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ความอ่อนไหวต่อความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นในปี 2548: ณ ต้นปีปัจจุบัน ผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นอาจเป็นจำนวน เป็น 5.5% ของทุนเทียบกับ 4.8% เมื่อต้นปีที่แล้ว สิ่งนี้เกิดขึ้นจากการเติบโตของพอร์ตการซื้อขายของสถาบันสินเชื่อ ในเวลาเดียวกัน ในกรณีที่มีการดำเนินการตามสถานการณ์ที่กำลังพิจารณา ธนาคารแต่ละแห่งอาจประสบความสูญเสียอย่างร้ายแรง

ในรัสเซีย ขณะนี้ธนาคารเพิ่งเริ่มประเมินความเสี่ยงตาม Basel II และเพิ่งเริ่มได้รับประสบการณ์ในด้านนี้ <#"justify">ความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง (H6) กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินกองทุนของธนาคาร เมื่อกำหนดปริมาณความเสี่ยง จำนวนรวมของสินเชื่อและเงินกู้ยืมที่ออกโดยธนาคารให้กับธนาคารนี้ รวมถึงการค้ำประกันและการค้ำประกันที่ให้แก่ผู้กู้หนึ่งรายจะถูกนำมาพิจารณาด้วย:

H6=KRz*100%/K,

โดยที่ KRz - จำนวนเงินทั้งหมดของการเรียกร้องของธนาคารต่อผู้กู้ K เป็นเมืองหลวงของธนาคาร

ค่าสูงสุดของมาตรฐาน H6 ที่อนุญาตคือ 25% OJSC Promsvyazbank ไม่ได้ละเมิดขีดจำกัดความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง H6

กิจกรรมทั้งหมดของ Promsvyazbank OJSC นั้นใช้ระบบคอมพิวเตอร์ซึ่งทำให้งานและหน้าที่ของพนักงานแต่ละคนง่ายขึ้นมาก

การใช้เวิร์กสเตชันอัตโนมัติช่วยลดต้นทุนในการจัดการเอกสารได้หลายเท่า เพิ่มความเร็วและคุณภาพของการเตรียมเอกสาร เพิ่มความคล่องตัวให้กับโครงสร้างการจัดการเอกสารขององค์กร และด้วยเหตุนี้จึงเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการ

ตัวอย่างเทคโนโลยีที่ใช้ในธนาคาร ได้แก่

ฐานข้อมูลตามโมเดล "ไคลเอนต์เซิร์ฟเวอร์" (โดยปกติจะใช้ Windows 7 และฐานข้อมูล Oracle)

วิธีการเชื่อมต่อระหว่างกันสำหรับการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร บริการชำระบัญชีที่มุ่งเน้นไปที่อินเทอร์เน็ตทั้งหมดหรือที่เรียกว่าธนาคารเสมือน

ระบบวิเคราะห์ผู้เชี่ยวชาญการธนาคารโดยใช้หลักการของปัญญาประดิษฐ์และอื่นๆ อีกมากมาย

ธนาคารใช้ระบบ WINDOWS 7 และโปรแกรมเช่น Microsoft Word และ Microsoft Excel, BISquit, Analyst ยังใช้โปรแกรม "1C: Enterprise" มันอยู่ในคลาสของโปรแกรมเช่นตัวสร้างการบัญชี

ระบบนี้สร้างเป็นช่องว่างสากลซึ่งด้วยความช่วยเหลือของการตั้งค่าคุณสามารถสร้างระบบซอฟต์แวร์ที่เหมาะสมสำหรับ บริษัท ใดก็ได้ เช่นเดียวกับระบบอื่น ๆ ช่วยอำนวยความสะดวกในการทำงานของผู้ใช้ องค์กรได้ติดตั้งและใช้งานระบบเครือข่ายท้องถิ่นที่ให้พื้นที่ข้อมูลเดียวที่มีความสามารถในการเข้าถึงเครือข่ายคอมพิวเตอร์ทั่วโลก (อินเทอร์เน็ต) ซึ่งช่วยเพิ่มการประมวลผลการดำเนินงานของข้อมูลขาเข้าและขาออก การประสานงานของทุกแผนก ขององค์กรและการใช้สิ่งอำนวยความสะดวกด้านคอมพิวเตอร์ที่มีอยู่อย่างมีประสิทธิภาพ

วิธีการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

ชื่อขั้นตอน วิธีการ อนุพันธ์ (เครื่องมือ) การระบุ วิธีการระบุ แผนที่ความเสี่ยง การประเมินผลกระทบของการเกิดความเสี่ยง วิธีการประเมิน การประมาณการ การคาดการณ์ การตัดสินใจในการดำเนินการควบคุม วิธีการจัดการตำแหน่งความเสี่ยง ขีดจำกัด ปริมาณสำรอง มาตรฐาน การควบคุม วิธีการควบคุม ปรับ การลงโทษ การสุขาภิบาล การแก้ไข

หลักการสำคัญของการทำงานของกลไกนี้ยังคงเป็นข้อบังคับที่ชัดเจนเกี่ยวกับเป้าหมาย วัตถุประสงค์ หน้าที่ และอำนาจของแผนกโครงสร้างและหน่วยงานของวิทยาลัยทั้งหมดที่เกี่ยวข้องในกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร สิทธิพิเศษของกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารคือการจัดสรรศูนย์ความรับผิดชอบ ซึ่งแต่ละแห่งมีบทบาทเฉพาะในกระบวนการนี้

ระบบธนาคารอัตโนมัติคือชุดของข้อมูล บุคลากร และชุดเครื่องมืออัตโนมัติที่ใช้กระบวนการทางเทคโนโลยีการธนาคารหรือส่วนหนึ่งของกระบวนการดังกล่าว ความเข้าใจดังกล่าวสอดคล้องกันดีกับแนวทางสมัยใหม่ในการประมวลผลข้อมูลในรูปแบบเอกสาร ซึ่งถือว่าเอกสารเป็นข้อมูลที่บันทึกไว้ในพาหะวัสดุโดยมีรายละเอียดที่อนุญาตให้ระบุได้ ดังนั้น เอกสารจึงไม่ใช่แค่ข้อความหรือรูปภาพบนกระดาษเท่านั้น แต่ยังเป็นไฟล์บนสื่อที่จับต้องได้ และบรรทัดบันทึกในฐานข้อมูลด้วย ดังนั้น การกำหนดระบบข้อมูลของธนาคารให้เป็นชุดของข้อมูล บุคลากร ผู้ขนส่งวัสดุ เครื่องมืออัตโนมัติ โซลูชันทางเทคนิคและเทคโนโลยีสำหรับการประมวลผลข้อมูลจะแม่นยำกว่า ซอฟต์แวร์ที่ล้าสมัยอาจนำไปสู่ความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น ดังนั้นจึงจำเป็นต้องปรับปรุงระบบข้อมูล การทำงานของผู้จัดการความเสี่ยงและนักวิเคราะห์ทางการเงินสามารถทำงานโดยอัตโนมัติเพื่อการตัดสินใจที่รวดเร็วขึ้น โปรแกรมรุ่นใหม่มีชุดคุณสมบัติมาตรฐานของพีซีที่ช่วยให้คุณ:

ตรวจสอบความน่าเชื่อถือของข้อมูลเริ่มต้น สร้างและแก้ไขวิธีการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตแบบต่างๆ ในทันที ดำเนินการวิเคราะห์ทางการเงินและเศรษฐกิจภายในและระยะไกลของกิจกรรมขององค์กร ประเมินความมั่นคงทางการเงินและการละลาย ประเมินระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ เปรียบเทียบองค์กรตาม ตามเกณฑ์ที่กำหนด รวบรวมการจัดอันดับและการให้คะแนนต่างๆ ดำเนินการจำแนกประเภทองค์กร

สร้างข้อสรุปที่เป็นข้อความ รายงานเชิงวิเคราะห์ การตัดสินอย่างมืออาชีพโดยใช้การนำเสนอข้อมูลแบบตารางและแบบกราฟิกเป็นสื่อประกอบ

คำนวณมูลค่าของวงเงินสินเชื่อสำหรับองค์กรกู้ยืมหนึ่งหรือหลายแห่งโดยใช้วิธีการต่าง ๆ ในการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินและการละลาย

ใช้วิธีการต่างๆ ของการวิเคราะห์แฟกทอเรียลและการถดถอยเพื่อประเมินการพึ่งพาระหว่างกันได้ของตัวบ่งชี้การวิเคราะห์และการสร้างอัตโนมัติ และระบบการให้คะแนนและการให้คะแนนต่างๆ โดยใช้วิธีการถดถอยพหุคูณ กลไกการวิเคราะห์ ROC - เส้นโค้ง

ประเมินค่าของตัวบ่งชี้ VaR และดำเนินการขั้นตอนการทดสอบความเครียดสำหรับพอร์ตการเงินต่างๆ โดยคำนึงถึงปัจจัยด้านเครดิตและความเสี่ยงด้านตลาด (ดอกเบี้ย สกุลเงิน หุ้น) ตลอดจนความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

นี่เป็นขั้นตอนที่มีราคาแพงและใช้เวลานาน แต่จำเป็นต้องสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพ

เพื่อดำเนินการตามวัตถุประสงค์ของนโยบาย หน่วยงานบริหารสูงสุดของธนาคาร หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และแผนกโครงสร้างของธนาคารมีส่วนร่วมในระบบการบริหารความเสี่ยงในด้านต่างๆ ดังต่อไปนี้:

) ที่ประชุมผู้ถือหุ้นเข้าใจความจำเป็นของธนาคารเกี่ยวกับจำนวนเงินทุนที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมของธนาคาร

) คณะกรรมการกำกับดูแลของธนาคารเข้าใจถึงความเสี่ยงด้านการธนาคารหลักที่มีอยู่ในกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งตามวัตถุประสงค์ของนโยบายตามคำแนะนำของคณะกรรมการ Basel ว่าด้วยการกำกับดูแลธนาคาร จะเข้าใจว่าเป็นความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด (รวมถึงดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านอัตรา) ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง อย่างสม่ำเสมอ (แต่อย่างน้อยปีละครั้ง) ประเมินประสิทธิผลของการปฏิบัติตามนโยบายนี้ อนุมัติแผนธุรกิจของธนาคาร กำกับดูแลกิจกรรมของฝ่ายตรวจสอบภายใน

) คณะกรรมการธนาคารพิจารณาร่างแผนธุรกิจของธนาคาร ซึ่งคำนึงถึงสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจของธนาคาร สภาวะทางการเงินและความเสี่ยงด้านการธนาคารที่ธนาคารเผชิญหรืออาจเผชิญในการดำเนินการตามแผนนี้ เข้าใจความเสี่ยงด้านการธนาคารที่มีอยู่ในกิจกรรมของธนาคาร กำหนดระดับความเสี่ยงด้านการธนาคารที่ยอมรับได้ ให้คณะกรรมการกำกับข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินการตามแผนธุรกิจของธนาคาร

) ฝ่ายตรวจสอบภายในดำเนินการควบคุมการทำงานของระบบบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารอย่างอิสระ พิจารณาการปฏิบัติตามการกระทำและการดำเนินงานที่ดำเนินการโดยพนักงานของธนาคารตามข้อกำหนดของกฎหมายปัจจุบัน กฎหมายท้องถิ่นที่กำกับดูแลของธนาคาร รายงานซึ่ง ส่งไปยังคณะกรรมการกำกับของธนาคารและคณะกรรมการบริหารของธนาคาร ได้รับ (หากจำเป็น) จากแผนกโครงสร้าง (สาขา) ของธนาคารบนกระดาษและ (หรือ) ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ เอกสาร, รายงาน, เอกสารต้นฉบับ, ข้อมูลอื่น ๆ ที่จำเป็นในการประเมินการดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพของนโยบายและการควบคุมระบบการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร พัฒนาและดำเนินมาตรการ (รวมถึงมาตรการที่ไม่ได้กำหนดไว้ในนโยบาย) เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของระบบการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร

) ภาคการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารซึ่งมีหน้าที่ติดตามการปฏิบัติตามนโยบายและขั้นตอนการบริหารความเสี่ยง ติดตามสถานะ วิเคราะห์และประเมินความเสี่ยงด้านการธนาคารในภาพรวมของธนาคาร ดำเนินการทดสอบความเครียดของความเสี่ยงด้านการธนาคารตามปัจจุบัน ระบุ และวิเคราะห์ปัจจัยที่เพิ่มความเสี่ยงด้านการธนาคาร การพัฒนามาตรการเพื่อการจัดการที่มีประสิทธิภาพและการจำกัด (ลด) ความเสี่ยงด้านการธนาคาร

การปฏิรูปโครงสร้างองค์กรของธนาคาร (การแนะนำผลิตภัณฑ์การธนาคารใหม่) ดำเนินการโดยคำนึงถึงการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านการธนาคารที่อาจเกิดขึ้นในหน่วยโครงสร้างใหม่ (สาขา) ของธนาคาร (ผลิตภัณฑ์การธนาคารใหม่)

ในปี 2556 ธนาคารระบุ ประเมิน และควบคุมระดับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ สินเชื่อ ตลาด และสภาพคล่องอย่างต่อเนื่อง

การรักษาระดับสภาพคล่องที่ต้องการนั้นช่วยอำนวยความสะดวกโดยการเติบโตของทรัพยากรของธนาคารรวมถึงสินทรัพย์สภาพคล่องในระดับสูงในโครงสร้างของสินทรัพย์ของธนาคาร (ตามสภาพคล่อง)

ณ วันที่ 1 มกราคม 2013 อัตราส่วนของสภาพคล่องและสินทรัพย์รวมของธนาคาร (ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยธนาคารกลางของรัสเซีย - อย่างน้อย 20%) คือ 37.0%

ความเสี่ยงด้านเครดิต. ในช่วงปี 2556 ธนาคารปฏิบัติตามวงเงินความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดที่กำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย หากเป็นไปตามอัตราส่วนความเสี่ยงด้านเครดิตที่จำเป็นทั้งหมดที่ได้รับอนุมัติจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตจะถือว่ายอมรับได้

กำไรสุทธิสำหรับครึ่งแรกของปี 2556 มีจำนวน 5.121 พันล้านรูเบิล ซึ่งสูงกว่าตัวบ่งชี้เดียวกันของปีที่แล้วอย่างมีนัยสำคัญ (920 ล้านรูเบิล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556)

ขนาดพอร์ตสินเชื่อของธนาคารทรงตัวและตามผลประกอบการครึ่งปีมีจำนวน 64,807 ล้านรูเบิล ลดลง 4.4% (จาก 67,802 ล้านรูเบิล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555)

รายได้จากการดำเนินงานของธนาคารในช่วง 6 เดือนของปี 2010 เพิ่มขึ้น 5.2% เป็น 12.158 ล้านรูเบิล (ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2555 - 11.561 ล้านรูเบิล)

ธนาคารมีสถานะสภาพคล่องที่สมดุลซึ่งช่วยให้สามารถจัดการหนี้สินได้อย่างมีประสิทธิภาพ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดมีจำนวนมากกว่า 10.8 พันล้านรูเบิล พอร์ตโฟลิโอของพันธบัตรที่มีสภาพคล่องสูงอยู่ที่ 8.9 พันล้านรูเบิล สถานะสุทธิรวมเป็นเวลา 12 เดือนคือ 30.2 พันล้านรูเบิล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556

ส่วนแบ่งของเงินฝากและบัญชีเดินสะพัดในหนี้สินของธนาคารสูงถึง 27% เทียบกับ 17% ณ สิ้นปี 2552

ทุนจดทะเบียนเพิ่มขึ้น 27.7% ตลอดทั้งปีและสูงถึง 28.791 ล้านรูเบิล (ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2555 - 22.541 ล้านรูเบิล) อัตราส่วนเงินกองทุนของ CAR ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556 อยู่ที่ 37.9% (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 CAR เท่ากับ 36.4%) นี่เป็นหนึ่งในอัตราที่สูงที่สุดสำหรับระบบธนาคารทั้งหมด

นโยบายการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพของธนาคารได้ปรับปรุงคุณภาพสินเชื่ออย่างมีนัยสำคัญ: ระดับสินเชื่อที่ค้างชำระเกิน 90 วัน (NPL) อยู่ที่ 9.7% ของพอร์ตสินเชื่อ (12.9% ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555) มากกว่า 6 เดือนของปี 2013 ต้นทุนความเสี่ยงลดลงถึง 4.2% ต่อปี (11.9% ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2012)

Promsvyazbank เป็นหนึ่งในธนาคารที่ประสบความสำเร็จมากที่สุดในรัสเซียในกลุ่มสินเชื่อรายย่อยโดยมีส่วนแบ่งตลาดประมาณ 27% ในกลุ่มสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคและ 6.2% ในกลุ่มบัตรเครดิต

ในช่วงไตรมาสที่ 2 ของปี 2556 ธนาคารได้รักษาเสถียรภาพของพอร์ตสินเชื่อด้วยการนำเสนอผลิตภัณฑ์สินเชื่อที่สามารถแข่งขันได้ พอร์ตสินเชื่อของธนาคารยังคงมีความหลากหลายและมีจำนวน 64.807 ล้านรูเบิล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556 ในขณะเดียวกันส่วนแบ่งของสินเชื่อผู้บริโภคในพอร์ตคือ 41.2% (26.731 ล้านรูเบิล) ส่วนแบ่งของบัตรเครดิต - 22.3% (14.435 ล้านรูเบิล) ส่วนแบ่งของสินเชื่อเงินสด - 16.6% (10.747 ล้านรูเบิล) ) สินเชื่อจำนอง - 11.7% (7.571 ล้านรูเบิล) สินเชื่อรถยนต์ - 2.5% (1.651 ล้านรูเบิล) สินเชื่อธุรกิจ - 5.7% (3.672 ล้านรูเบิล)

ข้อดีอย่างหนึ่งของ Promsvyazbank คือฐานลูกค้าซึ่งมีมากกว่า 18.6 ล้านคน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556 สิ่งนี้ทำให้ธนาคารสามารถขายผลิตภัณฑ์และบริการข้ามสายได้อย่างมีประสิทธิภาพ

คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อยังคงแสดงให้เห็นถึงพลวัตในเชิงบวกเนื่องจากการปรับปรุงระบบการบริหารความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง สิ่งนี้ทำให้ธนาคารสามารถดึงดูดลูกค้าที่น่าเชื่อถือและจัดการความเสี่ยงได้อย่างมีประสิทธิภาพ ระดับหนี้ที่ค้างชำระเกิน 90 วันลดลงอย่างมาก - เป็น 9.7% (ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 ตัวบ่งชี้นี้เท่ากับ 12.9%) ธนาคารปฏิบัติตามแนวทางอนุรักษ์นิยมในการก่อตัวของเงินสำรอง อัตราส่วนสำรองต่อ NPL อยู่ที่ 98%

ดังนั้นสถานะทางการเงินโดยรวมของ Promsvyazbank จึงมีลักษณะที่มั่นคง ปัจจัยหลักที่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจคือความสามารถของธนาคารในการตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ในตลาดและใช้มาตรการที่รวดเร็วเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพทางธุรกิจ รักษาคุณภาพสินทรัพย์ผ่านการปรับปรุงการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างต่อเนื่อง กระบวนการและการเพิ่มประสิทธิภาพของพารามิเตอร์ผลิตภัณฑ์

เงื่อนไขของการแข่งขันด้านการธนาคารที่ยากลำบาก ซึ่งกำหนดให้สถาบันสินเชื่อต้องตัดสินใจอย่างรวดเร็วเกี่ยวกับการให้สินเชื่อเพื่อดึงดูดลูกค้าองค์กร ในแง่หนึ่ง และความเสี่ยงด้านเครดิตสูงที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมแก่ภาคเศรษฐกิจจริง อื่น ๆ ปลูกฝังความต้องการในการพัฒนาและนำเทคโนโลยีที่ได้รับการปรับปรุงมาใช้สามารถประเมินความน่าเชื่อถือในด้านคุณภาพและภายในระยะเวลาที่ลูกค้ายอมรับได้ เพื่อแก้ปัญหาการรวมประสิทธิภาพและคุณภาพของการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้กู้ จึงเสนอทางเลือกหนึ่งสำหรับการพัฒนาวิธีการสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าองค์กรอย่างชัดแจ้ง ซึ่งจะช่วยในการกำหนดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตตาม เกี่ยวกับอัตราส่วนทางการเงิน วิธีการนี้ได้รับการพัฒนาบนพื้นฐานของวิธีการจัดอันดับสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้โดยคำนึงถึงข้อบกพร่องหลักดังต่อไปนี้ที่ระบุในกระบวนการวิเคราะห์วิธีนี้ ได้แก่ ความเด็ดขาดของการเลือกระบบตัวบ่งชี้ทางการเงินขั้นพื้นฐาน การไม่ปฏิบัติตามอัตราส่วนทางการเงินด้วยค่าที่แนะนำซึ่งอาจกลายเป็นพื้นฐานในการประกาศให้ลูกค้าล้มละลายโดยไม่คำนึงถึงค่าของอัตราส่วนอื่น ๆ ขาดการพิจารณากิจกรรมเฉพาะอุตสาหกรรมของลูกค้าองค์กร ระบบตัวชี้วัดทางการเงินที่ยุ่งยาก

ทางเลือกของวิธีการจัดอันดับเป็นพื้นฐานสำหรับการสร้างวิธีการนั้นมีเหตุผลโดยความนิยมและความนิยมอย่างกว้างขวางในหมู่ผู้เชี่ยวชาญด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียเนื่องจากความเรียบง่ายและความสะดวกในการใช้งานจริง

ควรสังเกตว่าวิธีการที่เสนอไม่ได้ลดทอนข้อดีของแนวทางแบบบูรณาการในการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าองค์กร ซึ่งไม่เพียงคำนึงถึงสภาพทางการเงินของพวกเขาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงปัจจัยเชิงคุณภาพของกิจกรรมของพวกเขาด้วย เช่น ระดับการจัดการ ลักษณะของธุรกรรมที่ให้เครดิต โครงสร้างของเจ้าของ ฯลฯ อย่างไรก็ตาม จากข้อเท็จจริงที่ว่าผลกระทบของลักษณะเชิงคุณภาพของกิจกรรมของผู้กู้ที่มีต่อระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของพวกเขายังไม่ได้รับการศึกษาอย่างเพียงพอทั้งในทางปฏิบัติและในวรรณกรรมทางวิทยาศาสตร์ และเป็นการยากที่จะทำให้เป็นทางการในรูปแบบของคณิตศาสตร์และสถิติที่สมเหตุสมผล เราพิจารณาว่าไม่เหมาะสมที่จะรวมปัจจัยเชิงคุณภาพไว้ในวิธีการ ระบบของตัวบ่งชี้ทางการเงินที่เลือกต้องเป็นไปตามเกณฑ์หลักสองประการ: ค่าสัมประสิทธิ์ต้องแสดงลักษณะทางการเงินของลูกค้าอย่างสมบูรณ์ที่สุด ค่าสัมประสิทธิ์ควรซ้ำกันให้น้อยที่สุด ให้เรากำหนดระบบตัวบ่งชี้ที่ประกอบด้วยอัตราส่วนทางการเงิน 9 รายการซึ่งเป็นพื้นฐานของวิธีการที่เสนอสำหรับการประเมินความเสี่ยงด่วนในการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าองค์กรของธนาคารพาณิชย์ ค่าที่แนะนำและความหมายทางเศรษฐกิจของตัวบ่งชี้ทางการเงินที่รวมอยู่ในวิธีการแสดงไว้ในตารางที่ 3

การกำหนดดัชนีชื่อค่าสัมประสิทธิ์ความรู้สึกทางเศรษฐกิจมูลค่าที่แนะนำของตัวบ่งชี้การซื้อขายการผลิต x 1 อิสระ กำหนดระดับความเป็นอิสระจากกองทุนที่ยืม> 0.1> 0.3 x 2 สภาพคล่องในปัจจุบัน แสดงลักษณะความสามารถของลูกค้าในการปฏิบัติตามภาระผูกพันปัจจุบันด้วยค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์หมุนเวียนตั้งแต่ 1 ถึง 2 x 3 ความพอเพียง กำไรสุทธิที่ได้รับจาก 1 รูเบิล รายได้จากการขายเฉลี่ย > 0.15 ค่าเฉลี่ย > 0.1 x 5 หมุนเวียนของลูกหนี้ แสดงอายุเฉลี่ยของลูกหนี้ระยะสั้น เฉลี่ย 45 วัน เฉลี่ย 30 วัน x 6 บัญชีเจ้าหนี้หมุนเวียน แสดงเวลาเฉลี่ยที่ลูกค้าต้องการชำระปิดบัญชีเจ้าหนี้ เฉลี่ย 60 วัน x 7 การหมุนเวียนของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป แสดงระยะเวลาการขายเฉลี่ยของผลิตภัณฑ์เฉลี่ย 45 วันโดยเฉลี่ย 15 วัน x 8 ของการครอบคลุม แสดงลักษณะความสามารถของลูกค้าในการชำระคืนเงินกู้ธนาคารจากกระแสจากกิจกรรมหลัก ส่วนประกอบเงินสด 2 x 9 ในรายได้ แสดงส่วนแบ่งของเงินสด ในรายได้จากการขาย1

ควรสังเกตว่าในการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ของวิธีการนั้นเพียงพอสำหรับลูกค้าในการจัดทำงบการเงินเพียงสามรูปแบบเท่านั้น: งบดุล (แบบฟอร์มหมายเลข 1) งบกำไรขาดทุน (แบบฟอร์มหมายเลข 2) และงบกระแสเงินสด (แบบ ล.4).

จากการวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าองค์กรของธนาคารพาณิชย์รัสเซีย 5 แห่ง มีการกำหนดช่วงเวลาสำหรับการเปลี่ยนแปลงค่าของตัวบ่งชี้ทางการเงิน 9 ตัวแต่ละตัว และกำหนดจำนวนจุดที่สอดคล้องกับช่วงเวลาเหล่านี้ ในเวลาเดียวกัน ช่วงเวลาของค่าสัมประสิทธิ์ได้รับการปรับตามลักษณะเฉพาะของอุตสาหกรรมของลูกค้าองค์กร การค้าและการผลิตได้รับเลือกให้เป็นอุตสาหกรรมพื้นฐาน เนื่องจากตัวแทนของภาคเศรษฐกิจเฉพาะเหล่านี้มักพบบ่อยที่สุดในบรรดาลูกค้าของธนาคารพาณิชย์

การกำหนดน้ำหนักของตัวบ่งชี้ทางการเงินแต่ละตัวในวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าองค์กรของธนาคารพาณิชย์แบบด่วน

จากการวิเคราะห์เปรียบเทียบน้ำหนักของตัวชี้วัดทางการเงินในวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าองค์กรของธนาคารพาณิชย์ห้าแห่ง เรากำหนดค่าเฉลี่ยของน้ำหนักของแต่ละธนาคารและสถานที่ที่สอดคล้องกับค่านี้ในวิธีการที่พัฒนาขึ้น .

ตารางที่ 4 - ส่วนแบ่งของตัวบ่งชี้ทางการเงินในวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าองค์กรของธนาคารพาณิชย์โดยด่วนตามลำดับจากมากไปน้อย

การกำหนดตัวบ่งชี้ ชื่อสัมประสิทธิ์ ตำแหน่งของตัวบ่งชี้ในวิธีการ น้ำหนักของตัวบ่งชี้ในแบบจำลอง (W) x 1 สภาพคล่องในปัจจุบัน 10.18 x 2 ความสามารถในการทำกำไรของการขาย 20.14 x 3 ความครอบคลุม 20.14 x 4 อิสระ 30.12 x 5 การหมุนเวียนของลูกหนี้ 40.1 x 6 เงินทุนของตัวเอง 40.1 x 7 ผลประกอบการบัญชีเจ้าหนี้ 50.08 x 8 ผลประกอบการของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป 50.08 x 9 ส่วนประกอบเงินสดทั้งหมด

เพื่อพัฒนามาตราส่วน เราจะใช้สูตรในการคำนวณอันดับเครดิตของลูกค้าองค์กร และคำนวณจำนวนคะแนนที่เป็นไปได้ขั้นต่ำ (สูงสุด) ที่ลูกค้าสามารถให้คะแนนได้โดยใช้วิธีที่เสนอ ตามสูตร 1

โดยที่รจ - การประเมินตัวบ่งชี้ทางการเงินโดยรวมในจุด (อันดับเครดิต) วจ - น้ำหนักของตัวบ่งชี้ที่ i-th ในกลุ่ม ปี่ - การประเมินตัวบ่งชี้ i-th ของกลุ่มเป็นคะแนน n คือจำนวนตัวบ่งชี้

มาสร้างความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าองค์กร 5 ระดับ (ตารางที่ 5)

ตารางที่ 5 - มาตราส่วนสำหรับการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกค้าองค์กรของธนาคารพาณิชย์

จำนวนคะแนน (R) กลุ่มความเสี่ยง ลักษณะของกลุ่มความเสี่ยง มากกว่า 801 ความเสี่ยงด้านเครดิตขั้นต่ำ 60 ถึง 802 ความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำ 40 ถึง 603 ความเสี่ยงด้านเครดิตปานกลาง 20 ถึง 404 ความเสี่ยงสูง น้อยกว่า 205 ความเสี่ยงสูงมาก

วิธีการที่เสนอสำหรับการประเมินระดับความเสี่ยงอย่างชัดแจ้งในการให้กู้ยืมแก่ลูกค้าองค์กรโดยพิจารณาจากการคำนวณอัตราส่วนทางการเงินเก้าอัตราส่วนมีข้อได้เปรียบเหนือวิธีการที่ซับซ้อนซึ่งใช้อยู่ใน OJSC ในปัจจุบันดังต่อไปนี้ Promsvyazbank

ลดระยะเวลาที่ต้องใช้ในการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับผู้กู้รายเดียว

เนื่องจากการลดลงของจำนวนปัจจัยที่พิจารณาเมื่อให้สินเชื่อแก่ลูกค้าองค์กร ระยะเวลาการพิจารณาของคำขอสินเชื่อหนึ่งรายการจึงลดลง

เพิ่มฐานลูกค้า;

มีลูกค้าองค์กรจำนวนมากที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของวิธีการที่ใช้ใน OJSC Promsvyazbank . วิธีการที่นำเสนอคำนึงถึงปัจจัยอื่นๆ ในการประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ดังนั้น ลูกค้าองค์กรบางรายอาจได้รับการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตที่เพียงพอเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับผลิตภัณฑ์สินเชื่อ ความเสี่ยงของการเพิ่มจำนวนสินเชื่อที่มีปัญหานั้นเล็กน้อยเนื่องจากอัตราส่วนทางการเงินค่อนข้างแม่นยำในการระบุลักษณะทางการเงินของผู้กู้ที่มีศักยภาพ

ขาดความเป็นส่วนตัว

วิธีการที่เสนอไม่ได้คำนึงถึงปัจจัยเชิงอัตวิสัย ความเป็นไปได้ของอิทธิพลของพนักงานแผนกสินเชื่อจะลดลงเหลือน้อยที่สุด การประเมินโดยวิธีที่เสนอมีวัตถุประสงค์มากกว่า

ลดข้อกำหนดสำหรับคุณสมบัติของบุคลากร

วิธีการที่ง่ายกว่าช่วยลดจำนวนข้อผิดพลาดในการประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

ระบบตัวบ่งชี้ทางการเงินที่เรียบง่าย

ตัวบ่งชี้ทางการเงินจำนวนน้อยยังช่วยให้ขั้นตอนการประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิตง่ายขึ้น

โดยคำนึงถึงเฉพาะอุตสาหกรรมของกิจกรรมของลูกค้าองค์กร ซึ่งจะส่งผลดีต่อความถูกต้องและคุณภาพของการประเมิน

โดยสรุป ควรสังเกตว่าในการประเมินประสิทธิผลของวิธีการนี้ สามารถทดสอบวิธีการนี้ได้ที่องค์กรการค้าและการผลิตที่เป็นลูกค้าองค์กรใน OJSC Promsvyazbank

เทคนิคนี้ดูเหมาะสมสำหรับการใช้งานจริงของการประเมินความเสี่ยงด้านสินเชื่อโดยด่วนเพื่อเป็นพื้นฐานในการตัดสินใจด้านการจัดการเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการให้กู้ยืมแก่ลูกค้าองค์กร โดยคำนึงถึงความเกี่ยวข้องในอุตสาหกรรม โดยพิจารณาจากชุดเอกสารขั้นต่ำที่ประกอบด้วยแบบฟอร์มการรายงานทางการเงินหมายเลข 1 , หมายเลข 2 และหมายเลข 4 ควรสังเกตว่าเทคนิคนี้สามารถใช้ได้ไม่เพียง แต่โดยผู้เชี่ยวชาญของสถาบันสินเชื่อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้จัดการทางการเงินและนักวิเคราะห์ขององค์กรการค้าและองค์กรอื่น ๆ เพื่อประเมินและตรวจสอบความน่าเชื่อถือของเครดิตอย่างรวดเร็ว บริษัท ตลอดจนกำหนดความสามารถในการชำระหนี้ของคู่ค้า - ผู้ซื้อและคู่ค้าทางธุรกิจอื่น ๆ

อย่างไรก็ตาม แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าความรับผิดชอบในการดำเนินการตามโปรแกรมการบริหารความเสี่ยงของธนาคารจะขยายไปถึงพนักงานทุกคนของธนาคาร แต่ผู้จัดการอาวุโสควรมีความรับผิดชอบทางการเงินต่อการตัดสินใจของพวกเขา บทบัญญัตินี้ควรเขียนไว้ในสัญญาของพวกเขา และการตัดสินใจเกี่ยวกับการลงโทษควรกระทำโดยคณะกรรมการหลังจากตรวจสอบสถานการณ์เฉพาะอย่างถี่ถ้วนและระดับความผิดของพนักงานแต่ละคนในภัยพิบัติทางการเงิน .

การกำหนดเป้าหมายประจำปีที่ชัดเจนตามโปรแกรมการบริหารความเสี่ยงโดยรวมช่วยให้บรรลุผลดีที่สุดในการจำกัดความเสี่ยงด้านการธนาคาร ตามกฎแล้ว จุดเริ่มต้นคือต้นทุนความเสี่ยงประจำปี (COR) ซึ่งคำนวณในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ตามเงื่อนไขที่เปลี่ยนแปลง ตัวบ่งชี้นี้สามารถใช้เป็น บารอมิเตอร์ ต้นทุนการบริหารความเสี่ยง ในเวลาเดียวกัน ธนาคารอาจกำหนดวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ทางการเงิน เช่น การพัฒนาและการดำเนินโครงการควบคุมความเสี่ยงเฉพาะใหม่ เป็นต้น นอกจากนี้ สำหรับการบริหารความเสี่ยงที่ประสบความสำเร็จสูงสุด จำเป็นต้องมีการติดตามประสิทธิภาพของโปรแกรมการบริหารความเสี่ยงเป็นระยะ เช่น การตรวจสอบ

การบริหารผลการปฏิบัติงานตามความเสี่ยงจะกลายเป็นส่วนรวมของวิธีการจัดการอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ การพัฒนาเทคโนโลยีสารสนเทศ ความรู้ขององค์กร และการประยุกต์ใช้การวิเคราะห์ในธนาคารจะสร้างความเป็นไปได้ของวิสัยทัศน์ดังกล่าว

บทสรุป

OJSC "Promsvyazbank" วันนี้เป็นองค์กรขนาดใหญ่และเชื่อถือได้ซึ่งเป็นหนึ่งในธนาคารที่ดีที่สุดในประเทศอย่างถูกต้อง ตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจของธนาคารมีการเติบโตอย่างต่อเนื่องและการประเมินของสถาบันจัดอันดับระหว่างประเทศเป็นการยืนยันถึงความมั่นคงและศักยภาพที่สำคัญของธนาคาร

หุ้นของ Promsvyazbank มีการซื้อขายใน MICEX, RTS และตลาดหลักทรัพย์ลอนดอนในรูปแบบของใบเสร็จรับเงินทั่วโลก ทุนจดทะเบียนของ OJSC Promsvyazbank คือ 12.2 พันล้านรูเบิล

ณ วันที่ 1 มกราคม 2013 จำนวนเงินทุนของตัวเองของ Promsvyazbank OJSC ตาม IFRS มีจำนวน 66.2 พันล้านรูเบิล ปริมาณสินทรัพย์ - 739.1 พันล้านรูเบิล

ณ สิ้นปี 2556 Promsvyazbank ได้อันดับที่ 9 ในรายการธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลกในรัสเซีย

OJSC Promsvyazbank เป็นหนึ่งในเจ้าหนี้ชั้นนำของเศรษฐกิจรัสเซีย

จากข้อมูลของสถาบันจัดอันดับระหว่างประเทศ Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s และ Fitch นั้น Promsvyazbank OJSC มีอันดับสูงสุดสำหรับธนาคารรัสเซีย หน่วยงานจัดอันดับของรัสเซียมักจะอ้างถึง Promsvyazbank กับกลุ่มความน่าเชื่อถือสูงสุด

Promsvyazbank Group ขยายขอบเขตการดำเนินงานในตลาดรัสเซียอย่างต่อเนื่องและให้บริการที่หลากหลายแก่ลูกค้าซึ่งเป็นที่ยอมรับในแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารระหว่างประเทศ

การตรวจสอบที่ดำเนินการพิสูจน์ความน่าเชื่อถือของธนาคาร ผู้สอบบัญชีภายนอกของธนาคารคือ PricewaterhouseCoopers Audit CJSC ซึ่งเป็นหนึ่งในสี่บริษัทที่ใหญ่ที่สุดในโลก ตามความเห็นของผู้สอบบัญชี การรายงานประจำปีสะท้อนถึงฐานะทางการเงินของ Promsvyazbank OJSC ณ วันที่ 1 มกราคม 2014 อย่างเป็นธรรมในทุกด้าน ผลของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ และกระแสเงินสดสำหรับปี 2013 ตามหลักเกณฑ์ในการจัดทำประจำปี รายงานจัดตั้งขึ้นใน สหพันธรัฐรัสเซีย. ดังนั้นผู้สอบบัญชีจึงแสดงความคิดเห็นในเชิงบวกอย่างไม่มีเงื่อนไขเนื่องจาก บริษัท จัดทำเอกสารทางการเงินตามข้อกำหนดของนโยบายการบัญชี รายงานของผู้สอบบัญชีพร้อมแบบรายงานทางการเงินแสดงไว้ในภาคผนวก ก.

ความสำเร็จที่ได้รับของธนาคารมีผลกระทบอย่างมากต่อชื่อเสียงทางธุรกิจ ซึ่งขึ้นอยู่กับการทำงานที่มั่นคงและไม่ขาดตอน ปีที่แล้ว ธนาคารได้พยายามอย่างจริงจังในการขยายฐานลูกค้าและพัฒนาความสัมพันธ์ที่เป็นประโยชน์ร่วมกันกับคู่สัญญา สร้างเงื่อนไขที่สะดวกสบายที่สุดและบริการธนาคารในระดับสูง

ในช่วงสามปีที่ผ่านมา ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่ใช้งานเพิ่มขึ้นทีละน้อย ซึ่งเป็นแนวโน้มในเชิงบวกและบ่งชี้ถึงการปรับปรุงในการบริหารจัดการสินทรัพย์ของธนาคาร นโยบายการให้กู้ยืมของสาขามีเป้าหมายเพื่อตอบสนองความต้องการของประชากร วิสาหกิจ และองค์กรในกองทุนที่ยืมมา

การวิเคราะห์สถานะทางการเงินแสดงให้เห็นว่าโครงสร้างของรายได้และค่าใช้จ่ายค่อนข้างคงที่และไม่อยู่ภายใต้ความผันผวนที่มีนัยสำคัญ ธนาคารยังไม่หมดโอกาสในการเพิ่มผลกำไรผ่านการเติบโตของรายได้ ด้วยการพัฒนาที่เอื้ออำนวยของเศรษฐกิจและการปรับปรุงคุณภาพการจัดการ ธนาคารจึงมีศักยภาพที่สำคัญในการเพิ่มผลกำไร

การพัฒนาระบบธนาคารในระยะปัจจุบันนั้นไม่สามารถคิดได้หากไม่มีความเสี่ยง - ความเสี่ยงนั้นมีอยู่ในการดำเนินการใด ๆ นอกจากนี้ การพัฒนากระบวนการความร่วมมือระหว่างประเทศ การสร้างเทคโนโลยีระดับสูงในด้านโทรคมนาคมและการสื่อสาร การให้ข้อมูลและระบบอัตโนมัติของกระบวนการส่วนใหญ่ในระบบเศรษฐกิจ การปรับปรุงระบบปัญญาประดิษฐ์จำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างลึกซึ้งเกี่ยวกับธรรมชาติของความเสี่ยงและ แหล่งที่มาของพวกเขา แม้จะมีความสำคัญของความเสี่ยงด้านการธนาคาร แต่การตีความสาระสำคัญของพวกเขายังคงเป็นที่ถกเถียงกันอยู่

การจัดระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพในธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับการจัดระบบของวิธีการทางวิทยาศาสตร์สำหรับการจำแนกประเภทของความเสี่ยงด้านการธนาคาร การระบุความเสี่ยงด้านการธนาคารโดยทั่วไปเป็นส่วนสำคัญในการสร้างกระบวนการจัดการและประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจ เนื่องจากความเสี่ยงด้านการธนาคารมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดและสามารถมีผลกระทบโดยตรงต่อกันและกัน และการดำเนินงานด้านการธนาคารจะได้รับผลกระทบจากความเสี่ยงหลายประการ ด้วยปัจจัยที่ซับซ้อน

บรรณานุกรม

1.คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2540 ฉบับที่ 62a "เกี่ยวกับขั้นตอนการสร้างและการใช้ทุนสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อ"

.คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 105-I ลงวันที่ 25 สิงหาคม 2546“ ในขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบสถาบันสินเชื่อ (สาขาของพวกเขา) โดยตัวแทนที่ได้รับอนุญาต ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย".

.คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ หมายเลข 110-I "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร"

.จดหมายของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 24 พฤษภาคม 2548 หมายเลข 76-T "ในองค์กรของการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในสถาบันสินเชื่อ"

.จดหมายของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2548 หมายเลข 92-T "ในองค์กรของการจัดการความเสี่ยงทางกฎหมายและความเสี่ยงของการสูญเสียชื่อเสียงทางธุรกิจในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มธนาคาร"

.จดหมายของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 13 กันยายน 2548 หมายเลข 119-T "ในแนวทางสมัยใหม่ในการจัดองค์กรกำกับดูแลกิจการในสถาบันสินเชื่อ"

.ระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 24 กันยายน 2542 หมายเลข 89-P "ในขั้นตอนการคำนวณปริมาณความเสี่ยงด้านตลาดโดยสถาบันสินเชื่อ"

.ระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 242-P ลงวันที่ 16 ธันวาคม 2546 "ว่าด้วยองค์กรของการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มธนาคาร"

.ระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 254-P ลงวันที่ 26 มีนาคม 2547“ ในขั้นตอนการจัดตั้งสถาบันสินเชื่อสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อและหนี้ที่เทียบเท่า”

.คำสั่งเลขที่ 1379-U ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 “ว่าด้วยการประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารเพื่อให้รับรู้ว่าเพียงพอสำหรับการเข้าร่วมในระบบประกันเงินฝาก”

.คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 70-T ลงวันที่ 23 มิถุนายน 2556 "เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคารโดยทั่วไป"

.ความเสี่ยงด้านการธนาคาร เอ็ด O.I. Lavrushin และ N.I. Valentseva, M. สำนักพิมพ์ "KNORUS", 2551

.Biryukova E.S. การปรับปรุงระบบบริหารความเสี่ยงในธนาคารพาณิชย์หลายสาขา ผู้สมัครสาขาเศรษฐศาสตร์ รอสตอฟ ออน ดอน 2549

.โวโลชิน I.V. ปัญหาการดำเนินการจัดการความเสี่ยงในธนาคารพาณิชย์, การดำเนินการสัมมนาระหว่างประเทศเดือนพฤศจิกายนของ Club of Banking Analysts, 20 พฤศจิกายน 2546, M. 2547

.Vyatkin V.N. , Gamza V.A. , Ekaterinoslavsky Yu.Yu. การจัดการความเสี่ยงในระบบเศรษฐกิจตลาด มอสโก: เศรษฐศาสตร์ 2545

.Ermasova N.B. การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร ซาราตอฟ 2549

.Efimova M.P. การคำนวณทางการเงินและเศรษฐกิจ: คู่มือสำหรับผู้จัดการ: Proc. ผลประโยชน์. - ม.INFRA-M, 2550.

.Zakharova O.V. การพัฒนาเทคโนโลยีการจัดการสภาพคล่องสำหรับธนาคารพาณิชย์ของรัสเซีย // เทคโนโลยีการธนาคารสมัยใหม่: พื้นฐานทางทฤษฎีและการปฏิบัติ: ปูมทางวิทยาศาสตร์ของการวิจัยพื้นฐานและประยุกต์ มอสโก: การเงินและสถิติ 2014

.Kovalev P.P. แนวทางการปรับปรุงประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตในธนาคารพาณิชย์ บทคัดย่อของวิทยานิพนธ์ โรค สำหรับการแข่งขัน เอ่อ ศิลปะ. ปริญญาเอก M.: RUDN University, 2012. - 24 น.

.Leonovich L.I. , Petrushina V.M. การบริหารความเสี่ยงในการธนาคาร M.: Dikta, 2012. - 136s

.มาโมโนวา ไอดี สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ การธนาคาร: ตำรา / ed. O.I. ลาฟรูซิน ม.: คนอรัส, 2550.

.Ozhegov S.I. พจนานุกรมภาษารัสเซีย ม., 2521.

.Potemkin S.A. , Kireeva I.V. แนวทางใหม่ของ Basel II ในการประเมินความเสี่ยง วัสดุของ VI International พฤศจิกายน 2548 สัมมนาของชมรมนักวิเคราะห์การธนาคาร

.ปัญหาการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารและองค์กร ปูมหลังทางวิทยาศาสตร์ของการวิจัยพื้นฐานและประยุกต์ FA ภายใต้รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย CFPI ม.: การเงินและสถิติ, 2548.

.Rusanov Yu.Yu. ทฤษฎีและแนวปฏิบัติด้านการบริหารความเสี่ยงขององค์กรสินเชื่อในรัสเซีย มอสโก: นักเศรษฐศาสตร์ 2550

.ยูซอฟ วี.เอ็น. การป้องกันความไม่แน่นอนในการบริหารความเสี่ยง Risk Management. มอสโก 2013

.Chereshkin D. การบริหารความเสี่ยง: Lenand, 2012-200p.

.Shatalova E.P. การประเมินความน่าเชื่อถือในการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคาร M.: KnoRus, 2012. - 168p.

.Shumsky AA การจัดการความเสี่ยงทางการเงินในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์, diss. ผู้สมัครสาขาเศรษฐศาสตร์ ม.: VZFI, 2012.

.Vorobieva JI.A. , Kurbatova M.V. , Khalevinsky A.I. การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต การตรวจสอบและการวิเคราะห์ทางการเงิน: นิตยสารรายไตรมาส ม. 2555 ฉบับที่ 2

.กัมซ่า วี.เอ. รากฐานของระเบียบวิธีของการจำแนกความเสี่ยงของระบบธนาคาร// การธนาคาร - 2555. - ครั้งที่ 6. - หน้า 25

.Gerasimova E.B. การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิต: การให้คะแนนลูกค้า // การเงินและเครดิต - 2550. - ฉบับที่ 17. - ส. 30-31

.Grishina O., Kashkin V. ปัจจัยการเจริญเติบโต: ความคิดเห็นของผู้เล่นแฟคตอริ่ง Banking.2005. หมายเลข 7

.Ermasova N.B. องค์กรบริหารความเสี่ยง ม.: หนังสือวิทยาศาสตร์, 2554. - 120p. วารสารวิทยาศาสตร์ของ KubSAU ฉบับที่ 87(03) 2556

.Kuzmin A.Jl. ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงที่น่าจะเป็นของระบบการชำระเงินแบบกระจาย // เงินและเครดิต พ.ศ. 2551 ฉบับที่ 10

.Lisitsyna E.V. , Tokarenko G.S. เทคโนโลยีการบริหารความเสี่ยง การบริหารความเสี่ยง ฉบับที่ 1. 2014

.Matovnikov M. การบริหารความเสี่ยงในธนาคารรัสเซีย: ขีดจำกัดและโอกาส. เนื้อหาของการสัมมนา VI International พฤศจิกายนของ Club of Banking Analysts 17 พฤศจิกายน 2548 М.2549, p.35

.Moiseev B.S. เกี่ยวกับวิธีการทดสอบความเครียดของธนาคาร // เงินและเครดิต พ.ศ. 2551 ฉบับที่ 9

.Morozova T.Yu แนวทางการประเมินระบบการบริหารความเสี่ยงในธนาคาร (ประสบการณ์ต่างประเทศ) วัสดุของการสัมมนา VI International พฤศจิกายนของ Club of Banking Analysts 17 พฤศจิกายน 2548 М.2549

.ลาริโอนอฟ I.V. วิธีการบริหารความเสี่ยงในสถาบันสินเชื่อและวิธีจำกัด // ธุรกิจและธนาคาร. - 2556. - ครั้งที่ 40. - ส.1-3.

.โอโลยัน เค.เอ. ในการประเมินคุณภาพสินเชื่อของผู้กู้องค์กร // เงินและเครดิต 2551 ฉบับที่ 8.

.พากิน เอ.เอส. การบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ // การบริหารความเสี่ยง. - 2556. ครั้งที่ 2.

.Radaev H.H. , Ivanchenko A.A. , Galchich O.Yu. พารามิเตอร์ที่ควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร: การประเมินและความสัมพันธ์ // การจัดการในสถาบันสินเชื่อ, 2013, ฉบับที่ 3

.รามาซานอฟ เอส.เอ. คุณลักษณะบางอย่างของการทำงานของกลไกสำรองบังคับ//เงินและเครดิต 2551. ครั้งที่ 6.

.Smirnov S. , Skvortsov A. , Dzigoeva E. ความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารที่สัมพันธ์กับความเสี่ยงด้านตลาด: วิธีการปรับปรุงกฎระเบียบในรัสเซีย // Analytical Banking Journal, 2003, No. 7

.Sokolinskaya N.E. การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต//ปัญหาของการธนาคารและการบริหารความเสี่ยงองค์กร, ปูมวิทยาศาสตร์ของการวิจัยพื้นฐานและประยุกต์, 2012, ฉบับที่ 1

.Sukmanov A.V. ความเสี่ยงและความมั่นคงทางการเงิน // นิตยสาร "Profile" ฉบับที่ 22, 2013

.Suprunovich E.B. , Kiseleva I.A. การบริหารความเสี่ยงด้านตลาด การธนาคาร 2546 ครั้งที่ 1.

.Tsarkov V.A. แผนเมทริกซ์การพัฒนาธนาคาร // วารสาร "เงินและเครดิต" ฉบับที่ 5, 2014

กวดวิชา

ต้องการความช่วยเหลือในการเรียนรู้หัวข้อหรือไม่?

ผู้เชี่ยวชาญของเราจะให้คำแนะนำหรือให้บริการสอนพิเศษในหัวข้อที่คุณสนใจ
ส่งใบสมัครระบุหัวข้อทันทีเพื่อค้นหาความเป็นไปได้ในการรับคำปรึกษา

การบริหารความเสี่ยงเป็นพื้นฐานในการธนาคาร ก่อนที่ธนาคารจะตัดสินใจเกี่ยวกับการออกและจำนวนเงินกู้ ผู้จัดการความเสี่ยงของธนาคารจะตรวจสอบแผนธุรกิจ บัญชีและงบการเงิน และเอกสารประกอบขององค์กร ในทางกลับกัน ในกระบวนการขอสินเชื่อ ฝ่ายบริหารความเสี่ยงในองค์กรสามารถเล่นได้ บทบาทสำคัญค่าใช้จ่าย ทางเลือกที่เหมาะสมอัตราส่วนความเสี่ยงที่รับประกันภัยและป้องกันได้ เมื่อตรวจสอบสภาพคล่องของวัตถุที่เป็นไปได้ในการออกเงินกู้ ผู้จัดการความเสี่ยงของธนาคารจะพิจารณาข้อเท็จจริงที่ว่าวัตถุของคุณได้รับการประกัน สิ่งนี้จะทำให้สามารถลดดอกเบี้ยเงินกู้ได้

การรับความเสี่ยงเป็นรากฐานของการธนาคาร แต่ธนาคารจะประสบความสำเร็จก็ต่อเมื่อความเสี่ยงที่พวกเขารับนั้นสมเหตุสมผล จัดการได้ และอยู่ในความสามารถทางการเงินและความสามารถของพวกเขา สินทรัพย์ ซึ่งโดยหลักแล้วเป็นเงินกู้ยืม จะต้องมีสภาพคล่องเพียงพอที่จะครอบคลุมกระแสเงินสดที่จ่าย ค่าใช้จ่าย และผลขาดทุนในขณะที่ยังคงให้อยู่ในเกณฑ์ที่ยอมรับได้

เทคโนโลยีการจัดการความเสี่ยง

สำหรับจำนวนกำไรของผู้ถือหุ้น การศึกษาความล้มเหลวของธนาคารทั่วโลกระบุว่าสาเหตุหลักคือคุณภาพของสินทรัพย์ที่ไม่ดี

ภารกิจหลักของการบริหารความเสี่ยงในธนาคารคือการรักษาอัตราส่วนที่ยอมรับได้ของความสามารถในการทำกำไรด้วยตัวบ่งชี้ความปลอดภัยและสภาพคล่องในกระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร เช่น การขาดทุนของธนาคารให้น้อยที่สุด ระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับเหตุการณ์เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาเนื่องจากธรรมชาติของสภาพแวดล้อมภายนอกธนาคารที่ไม่หยุดนิ่ง สิ่งนี้บังคับให้ธนาคารต้องอัปเดตตำแหน่งในตลาดอย่างสม่ำเสมอ ประเมินความเสี่ยงของเหตุการณ์บางอย่าง ทบทวนความสัมพันธ์กับลูกค้า และประเมินคุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สินของตนเอง เช่น ปรับนโยบายการบริหารความเสี่ยง ธนาคารแต่ละแห่งต้องคิดถึงการลดความเสี่ยงซึ่งจำเป็นต่อการอยู่รอด

การลดความเสี่ยงคือการต่อสู้เพื่อลดความสูญเสีย (หรือที่เรียกว่าการจัดการความเสี่ยง) รวมถึง: การคาดการณ์ความเสี่ยง การพิจารณาผลที่จะเกิดขึ้น การพัฒนาและการดำเนินการตามมาตรการเพื่อป้องกันหรือลดความสูญเสียที่เกี่ยวข้อง

ทั้งหมดนี้ถือเป็นการพัฒนากลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงของธนาคารแต่ละแห่ง กรอบนโยบายการตัดสินใจในลักษณะที่จะใช้โอกาสทั้งหมดในการพัฒนาธนาคารอย่างทันท่วงทีและสม่ำเสมอ และในขณะเดียวกันก็รักษาความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ เป้าหมายและวัตถุประสงค์ของกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจภายนอกที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาซึ่งธนาคารต้องทำงาน

ธนาคารควรยอมรับความเสี่ยงดังกล่าวที่สามารถวัดปริมาณและจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพ การบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

การคาดการณ์แหล่งที่มาของความสูญเสียหรือสถานการณ์ที่อาจก่อให้เกิดความสูญเสีย การวัดเชิงปริมาณ

ความเสี่ยงทางการเงิน แรงจูงใจทางเศรษฐกิจเพื่อลดความเสี่ยง;

ความรับผิดชอบและภาระหน้าที่ของผู้จัดการและพนักงาน ความชัดเจนของนโยบายและกลไกการบริหารความเสี่ยง

ประสานการควบคุมความเสี่ยงในทุกแผนกและบริการของธนาคาร ตรวจสอบประสิทธิภาพของขั้นตอนการบริหารความเสี่ยง

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต. ในขั้นต้นธนาคารรับเฉพาะเงินฝากเท่านั้น อย่างไรก็ตามพวกเขาตระหนักได้อย่างรวดเร็วถึงประโยชน์ของการเป็นตัวกลางในการโอนเงินจึงรับความเสี่ยงอื่น ๆ โดยเฉพาะสินเชื่อ การดำเนินการด้านสินเชื่อเป็นรายการที่สร้างผลกำไรสูงสุดในธุรกิจการธนาคาร ธนาคารให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลและบุคคลต่างๆ จากทรัพยากรของตนเองและที่ยืมมา กองทุนธนาคารเกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของเงินลูกค้าในการชำระบัญชี กระแสรายวัน บัญชีเร่งด่วนและบัญชีอื่นๆ เงินกู้ระหว่างธนาคาร เงินที่ระดมโดยธนาคารเพื่อใช้ชั่วคราวโดยการออกตราสารหนี้ ฯลฯ เครดิตได้กลายเป็นพื้นฐานสำหรับการธนาคาร ดังนั้นกระบวนการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตจึงสมควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษ

บทที่ 9

วิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิต:

การคัดเลือกผู้กู้อย่างรอบคอบ การวิเคราะห์ศักยภาพทางการเงินและความสามารถในการชำระหนี้

การวิเคราะห์ในขั้นตอนเบื้องต้นของผลประโยชน์และผลเสียที่เป็นไปได้จากการสรุปสัญญา

การได้รับหลักประกันและการค้ำประกันประเภทอื่น ๆ เพื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้

การตรวจสอบสถานะทางการเงินของผู้กู้อย่างต่อเนื่อง ความสามารถ (และความเต็มใจ) ในการชำระคืนเงินกู้

กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้: การพัฒนาเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของนโยบายสินเชื่อของธนาคาร การสร้างโครงสร้างการบริหารเพื่อบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตและระบบการตัดสินใจเชิงบริหาร การศึกษาฐานะการเงิน ประวัติสินเชื่อ และความสัมพันธ์ทางธุรกิจของผู้กู้ การพัฒนาและการลงนามในสัญญาเงินกู้ การวิเคราะห์ความเสี่ยงจากการไม่ชำระคืนเงินกู้ การตรวจสอบเครดิตของผู้กู้และพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด มาตรการคืนหนี้ค้างชำระและหนี้สงสัยจะสูญและการขายหลักประกัน

องค์ประกอบสำคัญของการบริหารสินเชื่ออย่างมีประสิทธิภาพ ได้แก่ นโยบายและระเบียบปฏิบัติด้านสินเชื่อที่พัฒนามาเป็นอย่างดี การจัดการพอร์ตโฟลิโอที่ดี การควบคุมสินเชื่อที่มีประสิทธิภาพ บุคลากรที่ได้รับการฝึกฝนมาอย่างดีเพื่อทำงานในระบบนี้

นโยบายการให้สินเชื่อเป็นพื้นฐานของกระบวนการจัดการสินเชื่อทั้งหมด กำหนดมาตรฐานที่จะปฏิบัติตามโดยพนักงานธนาคารที่รับผิดชอบในการอนุญาต ดำเนินการ และจัดการสินเชื่อ นโยบายสินเชื่อของธนาคารถูกกำหนด ประการแรก โดยแนวทางทั่วไปเกี่ยวกับการดำเนินงานกับลูกค้า ซึ่งได้รับการพัฒนาอย่างรอบคอบและบันทึกไว้ในบันทึกเกี่ยวกับนโยบายสินเชื่อ และประการที่สอง โดยการปฏิบัติจริงของเจ้าหน้าที่ธนาคารที่ตีความและ ใช้แนวทางเหล่านี้ ดังนั้น ความสามารถในการจัดการความเสี่ยงในท้ายที่สุดจึงขึ้นอยู่กับความสามารถของผู้บริหารธนาคารและระดับทักษะของพนักงานที่เกี่ยวข้องกับการเลือกโครงการสินเชื่อเฉพาะและการพัฒนาเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้

งานของนายธนาคารคือการตัดสินใจว่าใครสามารถเชื่อถือได้กับเงินของผู้ฝาก ธนาคารต้องกำหนดว่าจะให้สินเชื่อใดและจะไม่ให้สินเชื่อใด แต่ละประเภทจะให้สินเชื่อจำนวนเท่าใด จะให้กู้ยืมแก่ใคร และจะปล่อยสินเชื่อเหล่านี้ภายใต้สถานการณ์ใด ไม่สามารถละเลยความเสี่ยงได้ การตัดสินใจที่สำคัญทั้งหมดนี้กำหนดให้วัตถุประสงค์ของนโยบายของธนาคารคือการรักษาความสัมพันธ์ที่เหมาะสมระหว่างสินเชื่อ เงินฝาก หนี้สินและส่วนของเจ้าของอื่นๆ นโยบายสินเชื่อที่ดีจะช่วยปรับปรุงคุณภาพสินเชื่อ วัตถุประสงค์ของนโยบายสินเชื่อควรครอบคลุมองค์ประกอบบางประการของกฎระเบียบทางกฎหมาย ความพร้อมของเงินทุน ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ ความสมดุลของพอร์ตสินเชื่อ และโครงสร้างภาระผูกพันเมื่อครบกำหนด

ธนาคารรัสเซียที่ใหญ่ที่สุดเป็นหนี้ความสำเร็จของพวกเขาไม่น้อยจากความจริงที่ว่าพวกเขาสร้างขึ้น ให้ข้อมูลหน่วยงานย่อยที่ให้บริการสินเชื่อทุกขั้นตอนโดยตรง ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศขั้นสูง โต้ตอบกับเอกชน

เทคโนโลยีการจัดการความเสี่ยง

mi หน่วยงานข้อมูลพิเศษและหน่วยงานรัฐบาลของรัสเซีย สามารถรับข้อมูลสำคัญได้จากธนาคารและสถาบันการเงินอื่น ๆ ที่ผู้สมัครได้ติดต่อด้วย ธนาคาร การลงทุน และบริษัททางการเงินสามารถให้ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับขนาดของเงินฝากของบริษัท หนี้สินคงค้าง ความแม่นยำในการชำระบิล ฯลฯ คู่ค้าของบริษัทรายงานข้อมูลเกี่ยวกับขนาดของสินเชื่อเชิงพาณิชย์ที่ได้รับ และจากข้อมูลเหล่านี้ เป็นไปได้ที่จะตัดสินว่าลูกค้าใช้เงินทุนของบุคคลอื่นอย่างมีประสิทธิภาพเพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียนหรือไม่ แผนกสินเชื่อของธนาคารยังสามารถสมัครกับหน่วยงานสินเชื่อพิเศษและรับรายงานเกี่ยวกับฐานะทางการเงินขององค์กรหรือบุคคล (ในกรณีของสินเชื่อส่วนบุคคล) จากพวกเขา รายงานประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับประวัติของบริษัท การดำเนินงาน ตลาดผลิตภัณฑ์ บริษัทในเครือ ความสม่ำเสมอในการชำระบิล ระดับหนี้ ฯลฯ ในสหรัฐอเมริกา Dun & Bradstreet หน่วยงานสินเชื่อที่ใหญ่ที่สุดเผยแพร่รายงานเป็นประจำเกี่ยวกับสถานะของ บริษัทการค้าหลายล้านแห่ง ข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงินของบัญชีการค้าโดยบริษัทอเมริกันจัดทำโดยบริการข้อมูลเครดิตแห่งชาติ

บทความนี้กล่าวถึงแนวคิดพื้นฐาน (การจัดการความเสี่ยง) และสร้างพารามิเตอร์ที่ธนาคารควรพยายามบรรลุในการทำงาน

สำหรับธนาคาร เสี่ยง- นี่คือโอกาสที่จะขาดรายได้หรือมูลค่าตลาดลดลงเนื่องจากผลกระทบจากปัจจัยภายนอกหรือภายใน การสูญเสียดังกล่าวอาจเป็นทางตรง (การสูญเสียรายได้หรือทุน) หรือทางอ้อม (การจำกัดความสามารถในการบรรลุเป้าหมายทางธุรกิจ) ข้อจำกัดเหล่านี้จำกัดความสามารถของธนาคารในการดำเนินงานปัจจุบันหรือใช้ประโยชน์จากโอกาสในการขยายธุรกิจ

การบริหารความเสี่ยงเป็นระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีกลยุทธ์และชั้นเชิงการจัดการที่มุ่งให้บรรลุเป้าหมายทางธุรกิจหลักของธนาคาร การบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพประกอบด้วย:

• ระบบควบคุม;
• ระบบการระบุและการวัด
• ระบบติดตาม (ตรวจสอบและควบคุม)

แนวคิดของการบริหารความเสี่ยง (การบริหารความเสี่ยง)

การจัดการความเสี่ยงเป็นกระบวนการที่ธนาคารระบุ (ระบุ) ประเมินมูลค่า ติดตามและควบคุมตำแหน่งความเสี่ยง และยังคำนึงถึงความสัมพันธ์ระหว่างประเภท (ประเภท) ของความเสี่ยงต่างๆ ชุดปฏิบัติการบริหารความเสี่ยงมีเป้าหมายเพื่อบรรลุเป้าหมายดังต่อไปนี้:

• ความเสี่ยงจะต้องเป็นที่เข้าใจและเข้าใจโดยธนาคารและฝ่ายบริหาร
• ความเสี่ยงต้องอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ที่กำหนดโดยคณะกรรมการกำกับดูแลของธนาคาร
• การตัดสินใจยอมรับความเสี่ยงควรสอดคล้องกับวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ของกิจกรรมของธนาคาร
• การตัดสินใจรับความเสี่ยงควรมีความเฉพาะเจาะจงและชัดเจน
• ผลตอบแทนที่คาดหวังจะต้องชดเชยความเสี่ยงที่ได้รับ
• การกระจายเงินทุนควรสอดคล้องกับขนาดของความเสี่ยงที่ธนาคารต้องเผชิญ
• สิ่งจูงใจเพื่อให้ได้ผลการปฏิบัติงานสูงควรสอดคล้องกับระดับการยอมรับความเสี่ยง

จากมุมมองของการบริหารความเสี่ยง การยอมรับความเสี่ยงและรับผลตอบแทนที่เหมาะสม (ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ) สำหรับสิ่งนี้

วัตถุประสงค์ของการบริหารความเสี่ยง— มีส่วนทำให้มูลค่าหุ้นของธนาคารเพิ่มขึ้น ในขณะเดียวกันก็รับประกันการบรรลุเป้าหมายของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลายฝ่าย ได้แก่:

• ลูกค้าและผู้รับเหมา
• ผู้นำ;
• พนักงาน;
• คณะกรรมการกำกับดูแลและผู้ถือหุ้น (เจ้าของ);
• ร่างกาย;
• สถาบันจัดอันดับ นักลงทุน และเจ้าหนี้;
• ฝ่ายอื่น ๆ

แนวคิดเกี่ยวกับความซับซ้อนของระบบการบริหารความเสี่ยง

กระบวนการบริหารความเสี่ยงต้อง:

• ครอบคลุมกิจกรรมทั้งหมดของธนาคารที่ส่งผลกระทบต่อพารามิเตอร์ของความเสี่ยง
• เป็นกระบวนการวิเคราะห์สถานการณ์และสภาพแวดล้อมที่มีความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง
• นำไปสู่การยอมรับการตัดสินใจของผู้บริหารเกี่ยวกับผลกระทบต่อความเสี่ยงเองและ / หรือระดับความเสี่ยง (ความเสี่ยง) ของธนาคารต่อความเสี่ยงดังกล่าว

การตัดสินใจในการจัดการความเสี่ยงอาจรวมถึง การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง: การปฏิเสธที่จะยอมรับ; การลดขนาดให้เหลือน้อยที่สุด รวมถึงผ่านปัจจัยบรรเทาและ / หรือโอน (โอน) ความเสี่ยงไปยังบุคคลอื่น (ผ่านตราสารอนุพันธ์หรือ) กำหนดขอบเขตความเสี่ยงของธนาคารและวิธีการอื่นที่มีอิทธิพลต่อความเสี่ยง (ผู้ขนส่งความเสี่ยง) หรือระดับของ ความเสี่ยงของธนาคารต่อมัน

การจัดการความเสี่ยงควรเกิดขึ้นที่ระดับขององค์กรที่มีความเสี่ยงเกิดขึ้น ตลอดจนผ่านการตรวจสอบและควบคุมความเสี่ยงที่เป็นอิสระในระดับสูงสุดของการจัดการและในระดับคณะกรรมการกำกับดูแล

ธนาคารควรพยายามสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงที่ครอบคลุมซึ่งจะทำให้กระบวนการมีความน่าเชื่อถือ การตรวจจับ การประเมิน การควบคุม และการติดตามความเสี่ยงทุกประเภทในทุกระดับขององค์กร รวมถึงคำนึงถึงอิทธิพลร่วมกันของความเสี่ยงประเภทต่างๆ และยังช่วยแก้ไขปัญหาความขัดแย้งของงานระหว่างความต้องการสร้างรายได้และลดความเสี่ยง (ดู)

เมื่อมีการพัฒนาและนำระบบการบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุมไปปฏิบัติสำหรับธนาคาร คณะกรรมการกำกับดูแลและคณะกรรมการต้องรับรองสิ่งต่อไปนี้:

• การดำเนินการตามโครงสร้างองค์กรและกลไกการควบคุมที่เพียงพอ
• รับความเสี่ยงตามความคาดหวังของผู้ถือหุ้น (เจ้าของ) ของธนาคาร แผนกลยุทธ์ของธนาคารและข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ
• การกระจายในธนาคารของความเข้าใจร่วมกันเกี่ยวกับวัฒนธรรมองค์กรในการบริหารความเสี่ยง
• จัดสรรทรัพยากรที่จำเป็นเพื่อสร้างและรักษาระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพ ครอบคลุม และสมดุล
• การสะท้อนในรูปแบบเอกสารที่เป็นระบบของโครงสร้างองค์กรและกลไกการควบคุม การเข้าถึงเอกสารเหล่านี้อย่างเหมาะสมสำหรับผู้เข้าร่วมในกระบวนการบริหารความเสี่ยงในธนาคาร
• การประสานกันของโครงสร้างองค์กรและระบบควบคุมกระบวนการทางธุรกิจของธนาคารกับระบบที่สอดคล้องกันของบริษัทย่อยและองค์กรควบคุมอื่น ๆ ในลักษณะที่ไม่เป็นอันตรายต่อกิจกรรมการควบคุมและความมั่นคงของธนาคารเอง
• หลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในทุกระดับของธนาคาร
• ดำเนินการวิเคราะห์ความเสี่ยงโดยคำนึงถึงความเป็นไปได้ของสถานการณ์ที่รุนแรง (สถานการณ์ความเครียด) โดยธนาคารจะต้องกำหนดมาตรการฉุกเฉินที่เหมาะสม ตัวอย่างเช่น ในรูปแบบของแผนปฏิบัติการในภาวะวิกฤต (ดู)
• การปฏิบัติตามขั้นตอนและมาตรการป้องกันสถานการณ์ตึงเครียดที่อาจเกิดขึ้นจากปัจจัยภายในบางประการ
• การพัฒนาขั้นตอนและมาตรการในการตรวจสอบการรองรับเงินทุนของธนาคารอย่างเพียงพอ
• การกำหนดนโยบายที่ชัดเจน (เอกสารเชิงบรรทัดฐาน) ของธนาคารเพื่อควบคุมความเสี่ยงและดำเนินธุรกิจตามเกณฑ์ความน่าเชื่อถือ
• การวิเคราะห์ความเสี่ยงอย่างเป็นระบบเพื่อระบุ ประเมิน ควบคุมและติดตามความเสี่ยงทั้งหมด
• การพัฒนาและการดำเนินการควบคุมภายในที่จะทำให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายและข้อบังคับ การปฏิบัติตามสัญญาและข้อผูกมัดอื่น ๆ การปฏิบัติตามระเบียบและขั้นตอน กฎและข้อบังคับ ตลอดจนการดำเนินธุรกิจที่เหมาะสม
• การสร้างหน่วยงานบริหารความเสี่ยงที่เป็นอิสระ ซึ่งควรมีอำนาจ ทรัพยากร ประสบการณ์ และสถานะองค์กรที่เหมาะสม เพื่อไม่ให้มีอุปสรรคในการเข้าถึง ข้อมูลที่จำเป็นในการสร้างและจัดเตรียมรายงานการจัดการตามผลการวิจัยของพวกเขา
• การสร้างบริการที่เป็นอิสระจากหน่วยปฏิบัติการของธนาคาร และแยกออกจากกระบวนการปัจจุบันที่เป็นส่วนหนึ่งขององค์ประกอบบางอย่างของกระบวนการทางธุรกิจบางอย่าง ขอบเขตความสนใจของบริการตรวจสอบภายในควรครอบคลุมกิจกรรมทุกประเภทและทุกแผนกของธนาคาร

แนวทางทั่วไปในการลดความเสี่ยงและเพิ่มประสิทธิภาพ

ตามความสัมพันธ์ระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทนหรือไม่ ความเสี่ยงสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม:

• ความเสี่ยงเชิงปริมาณ () ตัวอย่างเช่น, ;
• ความเสี่ยงที่ไม่สามารถวัดได้ (ความเสี่ยงที่ไม่ใช่ทางการเงิน) ตัวอย่างเช่น, .

ความเสี่ยงที่มีความสัมพันธ์ระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทนถือเป็นปริมาณ การจัดการความเสี่ยงเหล่านี้คือการปรับให้เหมาะสมที่สุด ความเสี่ยงที่ไม่มีความสัมพันธ์ระหว่างความเสี่ยงและรายได้ไม่สามารถวัดปริมาณได้ และการจัดการจะลดลงจนเหลือน้อยที่สุด

กระบวนการบริหารความเสี่ยงโดยทั่วไปไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อขจัดความเสี่ยง แต่เพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารจะได้รับรางวัลที่เหมาะสมสำหรับการยอมรับความเสี่ยง ข้อยกเว้นคือความเสี่ยงบางอย่างที่ไม่มีความสัมพันธ์ระหว่างระดับและจำนวนค่าตอบแทนของธนาคาร (เช่น ความเสี่ยงทางกฎหมาย ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง )

ความเสี่ยงหลายอย่างที่ธนาคารต้องเผชิญนั้นเกิดจากการธนาคารโดยเนื้อแท้ และเกิดจากการทำงานของตัวกลางในการจัดสรรเงินทุนที่ธนาคารดำเนินการ (เช่น ความเสี่ยงด้านเครดิต) สำหรับความเสี่ยงดังกล่าว ธนาคารพยายามปรับอัตราส่วนระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทนให้เหมาะสม โดยเพิ่มผลตอบแทนสูงสุดสำหรับระดับความเสี่ยงที่กำหนด หรือลดความเสี่ยงที่ต้องรับเพื่อให้ได้ผลตอบแทนในระดับที่ต้องการ ดังนั้นจึงมีแนวทางเชิงปริมาณสองแนวทางในการบริหารความเสี่ยง

ความเสี่ยงบางอย่างมักเป็นราคาที่ต้องจ่ายเพื่อสิทธิ์ในการประกอบธุรกิจบางอย่าง เช่น ความเสี่ยงทางกฎหมาย ตามกฎแล้ว ธนาคารพยายามหรือถูกบังคับให้ลดความเสี่ยงดังกล่าวให้อยู่ในระดับจำกัด ในขณะที่พยายามทำให้มีต้นทุนน้อยที่สุด ในกรณีนี้ มีการแสดงวิธีการลดความเสี่ยงที่ไม่สามารถวัดปริมาณได้

ที่มาและกลไกการควบคุมความเสี่ยง

ความเสี่ยงจากกิจกรรมของธนาคารเกิดขึ้นจากปัจจัยทั้งภายใน (ภายนอก) และภายนอก (ภายนอก) ส่วนสำคัญของปัจจัยภายนอกอยู่นอกเหนือการควบคุมของธนาคาร และธนาคารไม่สามารถแน่ใจได้อย่างสมบูรณ์เกี่ยวกับผลลัพธ์ของเหตุการณ์ในอนาคตที่อาจส่งผลกระทบต่อธนาคารและระยะเวลาที่จะเกิดขึ้น

ปัจจัยหลักที่ส่งผลต่อระดับความเสี่ยงภายนอก ได้แก่ ปัจจัยทางการเมืองและเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้อง ปัจจัยอื่นๆ ทั้งหมด (ประชากร สังคม ภูมิศาสตร์) ถูกมองผ่านปริซึมของปัจจัยทางการเมืองและเศรษฐกิจ

ในบรรดาความเสี่ยงภายนอกจำนวนมาก สามารถจำแนกได้ห้ากลุ่มหลัก:

1. ความเสี่ยงจากเหตุสุดวิสัย— เกี่ยวข้องกับการเกิดเหตุการณ์ไม่คาดฝันที่ส่งผลเสียต่อกิจกรรมของธนาคารและ/หรือพันธมิตร (ภัยธรรมชาติ ฯลฯ)
2. - มีความเกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของการเริ่มต้นเงื่อนไขที่ไม่เอื้ออำนวยต่อกิจกรรมของธนาคารในด้านการเมือง กฎหมาย ทรงกลมเศรษฐกิจประเทศที่ธนาคารดำเนินการ
3. - เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงความสัมพันธ์ระหว่างประเทศรวมถึงสถานการณ์ทางการเมืองในประเทศใดประเทศหนึ่งที่ส่งผลกระทบต่อกิจกรรมของธนาคารหรือพันธมิตร (สงคราม, เรื่องอื้อฉาวระหว่างประเทศ, การฟ้องร้องประมุขแห่งรัฐ, การปิดพรมแดน)
4. ความเสี่ยงทางกฎหมาย- เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายของประเทศต่างๆ
5. ความเสี่ยงของเศรษฐกิจมหภาค- เกิดขึ้นเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่ไม่เอื้ออำนวยในสถานการณ์ในแต่ละตลาดหรือสถานการณ์ทางเศรษฐกิจทั้งหมดโดยรวม () แยกออกจากกัน มีความจำเป็นที่จะต้องแยกองค์ประกอบของความเสี่ยงทางเศรษฐกิจมหภาค - ความเสี่ยงด้านเงินเฟ้อที่เกี่ยวข้องกับการสูญเสียมูลค่าเริ่มต้นของสินทรัพย์ที่เป็นไปได้

การใช้ปัจจัยเสี่ยงภายนอกที่ธนาคารเผชิญอยู่อาจเป็นอันตรายต่อความต่อเนื่องของกิจกรรมของธนาคาร ดังนั้นในกระบวนการวิเคราะห์ความเสี่ยง ธนาคารจำเป็นต้องคำนึงถึงความเป็นไปได้ของสถานการณ์ที่รุนแรง (สถานการณ์ความเครียด) ดังนั้นธนาคารควรจัดทำมาตรการเฉพาะหน้าที่เหมาะสมในรูปแบบของแผนปฏิบัติการในภาวะวิกฤตที่ได้รับการปรับปรุงและทดสอบอย่างสม่ำเสมอ แผนปฏิบัติการดังกล่าวเป็นส่วนสำคัญของกลไกการควบคุมความเสี่ยงของธนาคาร

ธนาคารยังต้องมั่นใจว่ามีขั้นตอนและมาตรการเพื่อป้องกันสถานการณ์ตึงเครียดที่เกิดจากสาเหตุภายใน ธนาคารควรตรวจสอบความเสี่ยงเพื่อให้แน่ใจว่ามีความสัมพันธ์ที่สมเหตุสมผลและเชื่อถือได้ระหว่างพารามิเตอร์ทั่วไปของความเสี่ยงและเงินทุน ทรัพยากรทางการเงิน และผลลัพธ์ทางการเงิน (รายได้) ผ่านกลไกการควบคุมที่เหมาะสม

วิธีการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณควรเป็นไปตามเกณฑ์ของต้นทุนทางเศรษฐกิจของทุนและความจำเป็นในการดำรงเงินกองทุนให้อยู่ในระดับที่จำเป็นเพื่อชดเชยความเสี่ยง

แนวทางการกระจายหน้าที่การบริหารความเสี่ยง

ธนาคารควรจัดให้มีการแจกจ่ายหน้าที่ หน้าที่ และอำนาจในการบริหารความเสี่ยงที่ชัดเจน รวมทั้งแผนความรับผิดชอบที่ชัดเจนตามการกระจายดังกล่าว

การกระจายหน้าที่และอำนาจควรครอบคลุมทุกระดับองค์กรและหน่วยงานของธนาคาร ความสำคัญอย่างยิ่งอยู่ที่การกระจายหน้าที่การบริหารความเสี่ยงระหว่างคณะกรรมการกำกับดูแลและคณะกรรมการของธนาคาร กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงทั่วไปในธนาคารถูกกำหนดโดยคณะกรรมการกำกับดูแลและคณะกรรมการบริหารจัดการความเสี่ยงทั่วไป

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องให้ความสนใจกับการกระจายหน้าที่และอำนาจของการบริหารความเสี่ยงระหว่างบริการด้านปฏิบัติการ () และการควบคุม (การตรวจสอบ) โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อ เรากำลังพูดถึงในการประกันการปฏิบัติงานที่เหมาะสมของการควบคุมภายในธนาคาร

การกระจายหน้าที่และการอยู่ใต้บังคับบัญชาของแผนกต่างๆ ควรจัดทำเป็นเอกสารและแจ้งให้ผู้ปฏิบัติงานทราบในลักษณะที่พนักงานธนาคารทุกคนเข้าใจหน้าที่ หน้าที่และอำนาจ บทบาทในองค์กรและกระบวนการควบคุม ตลอดจนความรับผิดชอบ .

ในทางปฏิบัติของโลก มีสี่ขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกันของการบริหารความเสี่ยง:

1. การระบุความเสี่ยง (เปิดเผย);
2. การประเมินเชิงปริมาณและคุณภาพ (การวัด) ความเสี่ยง
3. การควบคุมความเสี่ยง
4. การติดตามความเสี่ยง

การประเมินความเสี่ยงควรดำเนินการและ/หรือยืนยันโดยบริการอิสระ ซึ่งเป็นหน่วยงานบริหารความเสี่ยงที่มีทรัพยากร อำนาจหน้าที่ และประสบการณ์เพียงพอที่จะประเมินความเสี่ยง ทดสอบประสิทธิผลของมาตรการจัดการความเสี่ยง และให้คำแนะนำสำหรับการดำเนินการแก้ไขที่เหมาะสม

นอกจากนี้ หน่วยงานและแผนกอื่นๆ ของธนาคารมีส่วนร่วมในกระบวนการบริหารความเสี่ยงภายในหน้าที่และอำนาจตามหลักการกำกับดูแลกิจการ

เก็บความสูญเสียในแง่ของความเสี่ยง

โดยไม่คำนึงถึงความซับซ้อนและความซับซ้อนของการดำเนินงาน ธนาคารต้องแยกความแตกต่างระหว่างการขาดทุนที่คาดไว้และที่คาดไม่ถึง

การสูญเสียที่คาดหวังเป็นความสูญเสียที่ฝ่ายบริหารของธนาคารทราบหรือควรทราบว่าอาจเกิดขึ้น (เช่น เปอร์เซ็นต์การขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในพอร์ตบัตรเครดิต) โดยปกติแล้วการสูญเสียในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่งจะทำให้เกิดการสร้างทุนสำรอง

การสูญเสียที่ไม่คาดคิดเป็นความสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ที่ไม่คาดฝัน (เช่น วิกฤตของระบบ เป็นต้น) “กันชน” สำหรับการดูดซับการสูญเสียที่ไม่คาดฝันคือทุนของธนาคาร

การวิเคราะห์ความเสี่ยง

ธนาคารจะจัดให้มีการวิเคราะห์ความเสี่ยงอย่างเป็นระบบเพื่อระบุและประเมินขนาดของความเสี่ยง วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ควรเพื่อทำความเข้าใจธรรมชาติของความเสี่ยงที่ธนาคารต้องเผชิญ และเพื่อพิจารณาว่าความเสี่ยงนั้นสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ กลยุทธ์ และนโยบายหรือไม่ ดังนั้นการวิเคราะห์ดังกล่าวควรดำเนินการอย่างต่อเนื่องทั้งในระดับสถาบันโดยรวมและระดับหน่วยงานแต่ละแห่ง และรวมถึงการระบุ การวัดและการประเมินความเสี่ยงทุกประเภท รวมถึงความสัมพันธ์และอิทธิพลร่วมกันระหว่างประเภทต่างๆ ของความเสี่ยง

การวิเคราะห์ความเสี่ยงควรครอบคลุมผลิตภัณฑ์ บริการ และกระบวนการทั้งหมดของธนาคาร และรวมถึงการประเมินเชิงคุณภาพของความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องและการประเมินพารามิเตอร์เชิงปริมาณ (หากเป็นไปได้) ผู้บริหารธนาคารควรทราบผลการวิเคราะห์ความเสี่ยงและนำมาพิจารณาในการทำงาน

การวิเคราะห์ความเสี่ยงเป็นกระบวนการต่อเนื่องที่ควรคำนึงถึง:

• การเปลี่ยนแปลงสภาพภายในและภายนอกของกิจกรรม
• ผลิตภัณฑ์ บริการ กระบวนการใหม่ๆ
• แผนการในอนาคต.

จากผลการวิเคราะห์ความเสี่ยง สรุปได้ว่าความเสี่ยงของธนาคารไม่เป็นไปตามหรือไม่เป็นไปตามพารามิเตอร์ที่เลือกอีกต่อไป หรือพารามิเตอร์ความเสี่ยงที่เลือกไม่สอดคล้องหรือไม่สอดคล้องกับภารกิจและกลยุทธ์ของธนาคารอีกต่อไป นอกจากนี้ยังอาจเป็นไปได้ว่าโครงสร้างองค์กรและการควบคุมของธนาคารไม่สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงของพารามิเตอร์ความเสี่ยง ดังนั้น การบริหารความเสี่ยงควรควบคู่ไปกับการทบทวนวัตถุประสงค์ กลยุทธ์ที่เลือก โครงสร้างองค์กรที่พัฒนาแล้ว และกลไกการควบคุม

การวิเคราะห์ความเสี่ยงอาจเปิดเผยความเสี่ยงที่ไม่เคยระบุมาก่อน และ/หรือไม่สามารถบรรเทาได้ด้วยขั้นตอนและการควบคุมที่เหมาะสม ในกรณีนี้ ธนาคารต้องตัดสินใจเกี่ยวกับการยอมรับความเสี่ยงดังกล่าว และความเหมาะสมในการดำเนินกิจกรรมตามประเภทของความเสี่ยงเหล่านี้ต่อไป

เพื่อให้แน่ใจว่ามีการระบุ ความเข้าใจ และการจัดการความเสี่ยงที่เหมาะสมในการปฏิสัมพันธ์ซึ่งกันและกัน ไม่ควรพิจารณาแยกจากกัน การวิเคราะห์ที่จำเป็นในการระบุและสรุปความเสี่ยงควรดำเนินการในระดับที่ให้ความครอบคลุมของธนาคารโดยรวม ทั้งแบบรายบุคคลและแบบรวม

ธนาคารต้องดูแลให้ปราศจากความขัดแย้งทางผลประโยชน์ การวิเคราะห์ความเสี่ยงควรดำเนินการและผลลัพธ์จะถูกสื่อสารไปยังผู้มีส่วนได้ส่วนเสียโดยปราศจากอิทธิพลใด ๆ จากฝ่ายบริหารของธนาคารที่รับผิดชอบกิจกรรมใดกิจกรรมหนึ่ง