Dom › Gume i felge › Stanje sustava upravljanja rizicima u suvremenim poslovnim bankama. Upravljanje rizicima u bankarskom sektoru

Stanje sustava upravljanja rizicima u suvremenim poslovnim bankama. Upravljanje rizicima u bankarskom sektoru

Sustav upravljanja rizicima vitalan je element poslovanja, jamstvo konkurentnosti banke. Tako se to već dugo doživljava na Zapadu. Postupno, razumijevanje važnosti integriranog upravljanja rizicima dolazi do domaćih banaka. Što treba prepustiti vanjskim izvođačima, a kojim rizicima samostalno upravljati - izbor ostaje na banci, svaka opcija ima jake i slabe strane. No, sve je očiglednija činjenica da bez sustavnog upravljanja rizicima banka ne samo da se neće moći uspješno razvijati, nego vjerojatno neće još dugo postojati.

Ključne riječi ovdje su sustav, kompleks. Upravljanje rizicima treba premjestiti u poseban odjel. Uostalom, svaka se banka suočava s brojnim međusobno povezanim rizicima koji zahtijevaju stalnu procjenu, kontrolu i upravljanje. Zadaća odjela upravljanja rizicima je strateško upravljanje rizicima i operativno upravljanje odnosno koordinacija aktivnosti specijaliziranih odjela. To vam omogućuje da dobijete sinergijski učinak, brzo donesete ispravne odluke. Nažalost, moramo konstatirati da u većini ruskih banaka ne postoji sustavan pristup upravljanju rizicima. Upravljanje rizikom često se svodi na ispunjavanje standarda nadzora, pisanje ogromne količine internih dokumenata (koji se uglavnom ne poštuju) i stvaranje sigurnosne službe koja pokušava kontrolirati zaposlenike i druge strane. Sve je to prilično daleko od potpunog sustava upravljanja rizicima. Osim toga, nije uspostavljena razmjena informacija između nadležnih odjela.

Još jedna slaba karika je IT. Gotovo cjelokupna tehnološka infrastruktura banaka usmjerena je na rješavanje određenih računovodstvenih problema, odnosno poslovnog planiranja i proračuna. Zbog toga stručnjaci i menadžeri rizika moraju potrošiti mnogo vremena na traženje i strukturiranje informacija. Čak i dobar ERP sustav ne omogućuje uvijek rješavanje ovog problema. Mora sadržavati blok odgovoran za procjenu i analizu rizika.

Integracija podataka je otežana, između ostalog, i zbog nepostojanja odgovarajuće metodologije. Kao što je navedeno Mikhail Bukhtin, voditelj odjela za planiranje resursa i kontrolu rizika, Investsberbank OJSC, procjena rizika je vjerojatnosne prirode i trebala bi se temeljiti na statističkim procjenama vlastitog ili općeg iskustva u nacionalnoj industriji, koje još nije akumulirano. Ovo iskustvo zamjenjuje se modeliranjem ili mehaničkim prijenosom inozemnih rezultata, što naravno izaziva sasvim opravdanu skepsu kod vrhunskih menadžera. Ispada začarani krug: menadžeri rizika dužni su donositi objektivne procjene i preporuke za čije formiranje tvrtke i banke nemaju prateću infrastrukturu. U tom smislu, pozitivan primjer je nedavno objavljena odluka Vneshtorgbank o stvaranju skladišta podataka.

Malo teorije

Napravimo kratku digresiju u teoriju. Postoje mnoge klasifikacije bankarskih rizika. Svaki od njih je ispravan na svoj način. Uzmimo jednu od najuniverzalnijih, koja je u velikoj mjeri u korelaciji s odredbama Basela II.

Izravni bankovni rizici

Kreditna
Tržište (kamate, valuta i ostalo)
Rizik neuravnotežene likvidnosti
Operativni

Opći rizici

Rizici industrije
Regionalni ili državni rizici

Kreditni rizik odražava vjerojatnost da dužnik neće moći platiti kamate ili otplatiti glavnicu zajma u skladu s uvjetima navedenim u ugovoru o zajmu. Kreditni rizik znači da plaćanja mogu kasniti ili se uopće ne izvršavaju, što zauzvrat može dovesti do problema s protokom novca i nepovoljno utjecati na likvidnost banke. Unatoč inovacijama u sektoru financijskih usluga, kreditni rizik i dalje je glavni uzrok bankovnih problema.

Kreditni rizik usko je povezan s rizik likvidnosti. Ovisno o hitnosti kreditnog portfelja i strukturi obveza koje čine portfelj, moguće je procijeniti stanje obveza i imovine banaka te procijeniti rizik likvidnosti koji je svojstven banci i cjelokupnom bankovnom sustavu u cjelini. Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva usklađivanje strukture obveza i potraživanja banke po ročnosti. Rizik likvidnosti nastaje kada banka u određenom trenutku nije u mogućnosti ispuniti svoje obveze zbog nedostatka sredstava. Ova situacija može nastati zbog neravnoteže imovine i obveza po dospijeću. Banka mora uvijek imati određenu rezervu likvidnosti za slučaj neočekivanih promjena u bilanci.

Tržišni rizik povezana je s fluktuacijama cijena na četiri glavna ekonomska tržišta: tržištu duga, tržištu dionica, tržištu valuta i roba, odnosno tržištima koja su osjetljiva na promjene kamatnih stopa. Tržišni rizik je rizik da će kreditna institucija pretrpjeti financijske gubitke (gubitke) zbog promjena tržišne vrijednosti financijskih instrumenata u trgovačkom portfelju, kao i tečajeva stranih valuta. Spada u kategoriju špekulativnog rizika, koji se sastoji u činjenici da kretanje cijena može dovesti do dobiti ili gubitka. U svrhu upravljanja tržišnim rizikom banka oblikuje politiku kojom propisuje ciljeve i metode zaštite kapitala od negativnih utjecaja promjena cijena. U većini banaka, u sklopu upravljanja tržišnim rizicima, portfelji se revaloriziraju, odražavajući promjenu vrijednosti imovine ovisno o kretanju tržišnih cijena. Revalorizacija portfelja vrijedni papiri je važna mjera za zaštitu kapitala banaka. Investicijski portfelj preporuča se ponovno procjenjivati barem jednom mjesečno, a trgovački portfelj - svaki dan.

Operativni rizici— mogućnost gubitaka zbog grešaka u internim sustavima, procesima, radnjama osoblja ili zbog vanjskih čimbenika kao što su prirodne katastrofe ili prijevare. Basel II sporazum definira operativni rizik kao rizik gubitka koji proizlazi iz neadekvatnosti ili nepoštivanja internih procedura, radnji ljudi i sustava ili vanjskih događaja. Ova definicija uključuje pravni rizik, ali isključuje strateški i reputacijski rizik.

Procijeniti, upravljati, kontrolirati

Kreditni rizik može se promatrati u dva smjera: u smislu kvantitativne i kvalitativne procjene. Ovaj pristup omogućuje određivanje mjesta kreditnog rizika kako za svaki kredit pojedinačno, tako i za izračun ukupnog kreditnog rizika portfelja u cjelini. Grafički se to može prikazati kao mapa rizika po čijoj se okomitoj osi može ucrtati kvantitativni odraz rizika, odnosno iznos gubitka koji svaki kredit pojedinačno nosi, a po vodoravnoj osi vjerojatnost nastanka. Ovaj primjer je pojednostavljeni model kartice kreditnog rizika. Svaka točka je dvodimenzionalna definicija rizika za svaki kredit pojedinačno. Ukupna vrijednost može odražavati kreditni rizik portfelja u cjelini.

Glavni način smanjenja kreditnog rizika je zahtjev banke za osiguranjem kredita, tj. dostupnost jamstava ili kolaterala. Kao kolateral može poslužiti hipoteka na neku pokretninu ili nekretninu klijenta ili drugu imovinu. Prihvaćanjem dobrog kolaterala banka ima pravo ne formirati rezerviranja za moguće gubitke po ovom kreditu. Drugi način smanjenja kreditnog rizika je korištenje kreditnog bodovanja. Korištenje sustava bodovanja osmišljeno je kako bi pomoglo banci stvoriti dosljednu i logičnu osnovu za donošenje odluka pružajući kreditnim službenicima jasnije, intuitivnije mjerenje kreditnog rizika. U pravilu se modeli razvijaju na temelju prikupljenih empirijskih podataka. Model bodovanja za pojedince može se temeljiti na osobnim podacima zajmoprimaca, stručnom znanju menadžmenta banke, brojčanim procjenama dobivenim iz statistike loših i dobrih kredita, brojčanim procjenama temeljenim na objektivnim regionalnim i industrijskim informacijama. Kao rezultat rada modela za ocjenu pojedinog zajmoprimca formira se kreditni portret potencijalnog zajmoprimca, koji omogućuje provođenje: postupka podjele potencijalnih zajmoprimaca na loše one kojima se ne može dati kredit i dobre. kome se može dati kredit, izračun pojedinačnih parametara kreditne transakcije za pojedinog dužnika (limit, kamata, rok, plan otplate kredita), izračun rizika i upravljanje kreditnim portfeljem za sve kredite fizičkim osobama.

Kreditni uredi su ključna karika u izgradnji modela bodovanja. Pokušaji da se ova institucija uvede kod nas još nisu bili previše uspješni. Razvoj institucije kreditnih ureda koči nevoljkost velikih banaka da objave podatke o svojim zajmoprimcima. Banke sa značajnom bazom klijenata za kreditiranje potrošača, kao što su Sberbank ili Russian Standard, osnivaju vlastite kreditne urede. Razlog je tzv. free-rider problem: male banke koje nemaju veliku bazu klijenata imat će koristi od uvođenja kreditnog ureda, a informacije o klijentima dobivat će uz minimalne troškove. Naravno, liderima u segmentima to se ne sviđa i oni radije ne surađuju u razmjeni informacija sa svojim konkurentima. Kao rezultat toga, tržište gubi, budući da se ukupni gubici od prijevara povećavaju, a prosječna stopa na kredite raste. Ostaje otvoreno pitanje povjerljivosti podataka koje banke dostavljaju kreditnim uredima. Sve dok banke ne mogu jamčiti za svoje klijente da ti podaci neće pasti u treće ruke.

Za razliku od metoda za procjenu i minimiziranje kreditnog i tržišnog rizika, metode za upravljanje operativnim rizikom razvijene su relativno nedavno. U Baselskom sporazumu iz 1988. operativni rizik smatran je nusproizvodom kreditnog i tržišnog rizika te je kategoriziran kao ostali u skupini rizika. Basel-2 sporazum posebno razmatra operativni rizik, daje definiciju, metode za njegovu procjenu i uzroke njegovog nastanka. Baselski odbor vjeruje da je operativni rizik važan rizik s kojim se banke suočavaju i da banke moraju imati određeni iznos kapitala za zaštitu od gubitaka povezanih s njim.

Na razvijenim tržištima smatra se ispravnim centralizirati funkciju upravljanja rizicima, koncentrirajući je u jednu, namjensku jedinicu za banku kao cjelinu. Ciljana funkcija u smislu upravljanja operativnim rizikom, odnosno minimiziranje razine operativnog rizika ili gubitaka banke od njegove provedbe, očito, također treba biti koncentrirana u ovom dijelu i razmatrana u općem kontekstu upravljanja rizicima banke. Međutim, uobičajena je praksa u bankama da se odgovornost za operativni rizik (ili ono što određena banka razumije pod operativnim rizikom) dodjeljuje IT odjelima. Pristupi procjeni operativnih rizika ubrzano se razvijaju posljednjih godina, ali još uvijek zaostaju u pogledu točnosti za metodama mjerenja kreditnih i tržišnih rizika (čak i na naprednim tržištima). Procjena operativnog rizika uključuje procjenu vjerojatnosti događaja ili okolnosti koje dovode do gubitaka u poslovanju i procjenu iznosa potencijalnih gubitaka. Metode koje se temelje na korištenju statističke analize stvarnih distribucija gubitaka omogućuju izradu prognoze potencijalnih gubitaka u poslovanju na temelju veličine gubitaka u poslovanju koji su se u određenoj kreditnoj instituciji dogodili u prošlosti. Statističke metode i modeli aktivno se koriste ako je vjerojatnost pojave pojedine vrste operativnog rizika dovoljno visoka, a njegova pojava masovna na tržištu. U ovom slučaju mogu se koristiti korelacijski modeli u kojima će funkcija biti vjerojatnost pojave operativnog rizika, a varijable čimbenici koji tvore operativni rizik (primjerice, broj operacija koji izravno određuje učestalost osoblja pogreške).

Bit ponderirane metode je procijeniti operativni rizik u usporedbi s mjerama za njegovo minimiziranje. Na temelju ekspertne analize odabiru se pokazatelji koji su informativni za potrebe upravljanja operativnim rizikom te se utvrđuje njihova relativna važnost (koeficijenti težine). Zatim se odabrani pokazatelji sažimaju u tablice (scorecards) i vrednuju različitim ljestvicama. Dobiveni rezultati obrađuju se uzimajući u obzir težinske koeficijente i uspoređuju u kontekstu djelatnosti kreditne institucije, pojedinih vrsta bankovnih poslova i drugih transakcija. Primjenom ponderirane metode (scorecard method) uz procjenu operativnog rizika moguće je identificirati slabosti i snage u upravljanju operativnim rizikom.

U sklopu metode modeliranja (analiza scenarija), na temelju ekspertne analize za vrste poslovanja kreditne institucije, pojedine vrste bankovnih poslova i drugih transakcija, utvrđuju se mogući scenariji za nastanak događaja ili okolnosti koje dovode do gubitaka u poslovanju. , te je razvijen model raspodjele učestalosti nastanka i veličine gubitaka koji se zatim koristi za procjenu operativnog rizika.

Praćenje gubitaka od nastanka operativnog rizika uključuje analizu svakog slučaja, opis prirode i razloga koji su doveli do ostvarenja operativnog rizika u pojedinoj situaciji. Kako bi se identificirala područja koja su najizloženija operativnom riziku, preporuča se provesti postupnu dekompoziciju procesa i tehnologija na njihove elementarne komponente (poslovnu jedinicu), za svaku od kojih se utvrđuje stupanj utjecaja jedne ili drugi izvor rizika na njemu utvrđuje se empirijski ili statistički. Navedena dekompozicija objekata operativnog rizika na elementarne operacije naziva se dekompozicija operativnog rizika po operacijama koje čine katalog operativnih rizika. Katalog vam omogućuje da identificirate najugroženiji odjel banke. Sastavljanje kataloga operativnih rizika glavni je zadatak u izgradnji adekvatnog sustava upravljanja ovim rizikom. Mogu ga samostalno izraditi odjeli banke u obliku tzv. tehnološke karte tekućeg poslovanja ili se može povjeriti vanjskoj konzultantskoj tvrtki. Nakon sastavljanja kataloga identificiraju se oni procesi i pojedini poslovi na koje su specifični čimbenici rizika najviše koncentrirani. Zatim se razvijaju mjere za smanjenje i ograničavanje identificiranih rizika.

Basel 2 - Biblija upravitelja rizika?

Na bankarskom tržištu već se dugo raspravlja o tome treba li pristupiti Basel II sporazumu. Netko vjeruje da je pristupanje nužno i da će poboljšati domaći bankarski sustav. Drugi smatraju da bi takva mjera, naprotiv, mogla ozbiljno narušiti njezinu stabilnost i konkurentnost. I jedni i drugi iznose prilično teške argumente. Ipak, nemoguće je osporiti činjenicu da je Basel II sporazum najvažniji dokument koji određuje strategiju upravljanja rizicima u bankovnom sustavu. Sadrži glavne opcije za izračun kreditnog, tržišnog i operativnog rizika, metode za upravljanje tim rizicima i izračun adekvatnosti kapitala. Bez obzira na to kako i kada se ti principi provode u Rusiji (tranzicija banaka kroz ešalone, korištenje smanjene verzije i ublaženih zahtjeva ili radikalna verzija potpune tranzicije), prije ili kasnije to će se dogoditi. Na kraju će banke samostalno doći do sustava upravljanja rizicima koji je sličan načelima definiranim u sporazumu.

Sporazum predviđa tri međusobno podupiruća područja regulacije adekvatnosti kapitala:

Minimalni kapital utvrđuje se pomoću koeficijenata koji uzimaju u obzir kreditni rizik zajmoprimca, bankovni tržišni i operativni rizik.
Nadzor adekvatnosti kapitala uključuje učinkovitu kontrolu nad primjerenošću i funkcioniranjem internih metoda banke. Ova komponenta uključuje mogućnost regulatora da zahtijevaju održavanje omjera na višoj razini od minimalno postavljene, neovisnu procjenu adekvatnosti kapitala određene banke prilikom pregleda banke, analizu vlastiti sustav procjena rizika banke i mogućnost interveniranja u poslovima banke kako bi se spriječio opasan pad kapitala.
Tržišna disciplina, odnosno objavljivanje od strane banke potpunih podataka o sastavu kapitala i preuzetim rizicima, na temelju kojih bi klijenti, banke i stručnjaci mogli donijeti vlastitu prosudbu o adekvatnosti kapitala.

Sva ova područja iznimno su važna u kontekstu izgradnje sustava upravljanja rizicima. Središnji dio novosti je izmjena metodologije za izračun stope adekvatnosti kapitala: mijenjaju se pravila za izračun imovine uzimajući u obzir rizike. U važećem sporazumu samo su kreditni i tržišni rizici bili obuhvaćeni definicijom aktive ponderirane rizikom. Novi ugovor uzima u obzir operativni rizik pri izračunu adekvatnosti kapitala. I za kreditni i za operativni rizik ponuđene su tri metode povećanja osjetljivosti na rizik, koje bankama i supervizorima omogućuju da same odaberu metode koje su po njihovom mišljenju najprikladnije za ovaj stupanj razvoja djelatnosti banke i tržišne infrastrukture.

Poslujući u nestabilnom okruženju i ne raspolažući potpunim informacijama o ugovornim stranama, poslovne banke su prisiljene preuzimati rizike u svojim svakodnevnim aktivnostima. Istodobno, banke imaju priliku minimizirati značajan dio nesistemskog rizika, ali to ne čine uvijek, jer je rizik izravno proporcionalan prihodima i sasvim je prihvatljiv ako postoje dovoljne naknade.

U proučavanju rizika preporučljivo je razlikovati dva ključna područja - prepoznavanje i procjena rizika I donošenje odluka u području rizika.

Pojam "rizik" javlja se u svakodnevnom životu mnogih društvenih i prirodnih znanosti, a svaka od njih ima svoje ciljeve i metode proučavanja rizika. Specifičnost ekonomskog aspekta rizika proizlazi iz činjenice da se rizik, unatoč očekivanoj financijskoj dobiti, poistovjećuje s mogućom materijalnom štetom prouzročenom provedbom odabranog gospodarskog, organizacijskog ili tehničkog rješenja, i/ili nepovoljnom udarac okoliš, uključujući promjene tržišnih uvjeta, višu silu itd. Ovakvo tumačenje rizika u bankarskom sektoru potpuno je opravdano, budući da poslovne banke, djelujući kao financijski posrednici u gospodarskom sustavu, najveći dio svojih potreba za financijskim sredstvima pokrivaju na račun posuđenih sredstava. Dakle, da bi banke formirale obveze kroz zaduživanje, moraju imati visok stupanj pouzdanosti i povjerenja javnosti. Društvo je pak sklono povjeriti svoja privremeno slobodna sredstva onim financijskim posrednicima koji pokazuju stabilnu dobit i minimalne gubitke. Stoga je za banku rizik vjerojatnost gubitka i usko je povezan s nestabilnošću prihoda banke.

Kao što znate, suvremene poslovne banke suočavaju se s mnogim vrstama rizika u tijeku svojih aktivnosti, ali nisu svi rizici podložni bankovnoj kontroli. Na stabilnost poslovnih banaka utječu egzogeni i endogeni čimbenici, ali je samo dio njih u sferi izravnog ili neizravnog utjecaja financijskog posrednika. Ova rezervacija može poslužiti kao osnova za klasifikaciju bankovnih rizika (Tablica 1).

stol 1

Klasifikacija bankarskih rizika

	RAZRED RIZIKA
Vanjski rizici	Rizici radnog okruženja	Regulatorni rizici Rizici konkurencije Ekonomski rizici Rizik zemlje
Interni rizici	Rizici upravljanja	Rizik prijevare Rizik neučinkovite organizacije; Rizik nesposobnosti menadžmenta banke da donese čvrste i razumne odluke Rizik da bankovni sustav nagrađivanja ne pruža odgovarajući poticaj
	Rizici isporuke financijskih usluga	Tehnološki rizik Operativni rizik Rizik uvođenja novih financijskih instrumenata Strateški rizik
	Financijski rizici	Kamatni rizik Kreditni rizik Rizik likvidnosti Izvanbilančni rizik Valutni rizik Rizik korištenja posuđenog kapitala

Dakle, u prikazanoj klasifikaciji ključni kriterij za podjelu rizika je sposobnost banke da kontrolira čimbenike njihovog nastanka (skupine i klase rizika poredane su u tablici kako se takva sposobnost povećava). Sukladno tome, u prvoj fazi sistemski (vanjski) i pojedinačni rizici za svakog financijskog posrednika (interni) podijeljeni su u različite skupine, zatim su, ovisno o području pojavljivanja, identificirane četiri klase rizika.

Banka preuzima rizike poslovnog okruženja kao regulirana tvrtka koja je ključna karika u platnom prometu. Oni kombiniraju rizike koji čuvaju interese banke, ali preko kojih se banka kontrolira, kao i one koje generira okruženje poslovne banke. Zakonodavni rizik javlja se u vezi s promjenama zakonodavstva koje se odnosi na poslovanje poslovnih banaka. Pravni i regulatorni rizici leže u činjenici da određena pravila mogu dovesti banku u nepovoljniji položaj u odnosu na konkurenciju, kao iu stalnoj prijetnji novim pravilima koja su nepovoljna za banku. Rizici tržišnog natjecanja proizlaze iz činjenice da bankarske proizvode i usluge pružaju financijske i nefinancijske tvrtke koje su i rezidenti i nerezidenti, tvoreći tri sloja konkurencije (između banaka, banaka i nebankarskih financijskih institucija, rezidenata i nerezidenata). -stanovnici). Ekonomski rizici povezani su s nacionalnim i regionalnim gospodarskim čimbenicima koji mogu značajno utjecati na poslovanje banke. Rizik zemlje veći je kreditni rizik od onog koji preuzima financijski posrednik kada ulaže u domaću imovinu. To je zbog činjenice da, prvo, vlada zemlje može zabraniti plaćanje duga ili ograničiti plaćanja zbog nedostatka deviza ili političkih razloga, i, drugo, imatelji potraživanja od inozemnih zajmoprimaca izloženi su većem riziku od neispunjavanje obveza u slučaju stečaja druge ugovorne strane, nego ulagači domaćih dužnika imaju mogućnost podnijeti zahtjev stečajnom sudu.

Rizici upravljanja uključuju rizik prijevare od strane zaposlenika banke, rizik loše organizacije, rizik da menadžment banke ne donese čvrste i razumne odluke i rizik da sustav nagrađivanja banke ne pruža odgovarajuće poticaje.

Rizici vezani uz pružanje financijskih usluga nastaju u procesu pružanja bankarskih usluga i proizvoda, a dijele se na tehnološke, operativne, strateške rizike i rizik uvođenja novih proizvoda. Tehnološki rizik javlja se u svakom slučaju kada postojeći sustav pružanja usluga postane manje učinkovit od novostvorenog. Tehnološki rizik javlja se kada ulaganje u tehnologiju ne dovede do očekivanih ušteda troškova zbog ekonomije razmjera ili ograničenja. Negativne ekonomije razmjera, primjerice, rezultat su viška (neiskorištenih) kapaciteta, viška tehnologije i/ili neučinkovite birokratske organizacije poduzeća, što dovodi do usporavanja njegova rasta. Tehnološki rizik za banku skopčan je s gubitkom konkurentnosti i, dugoročno gledano, bankrotom. Suprotno tome, prednosti ulaganja u tehnologiju mogu pružiti značajne konkurentske prednosti kao i prilike za stvaranje i uvođenje novih bankarskih proizvoda i usluga. Operativni rizik, koji se ponekad naziva rizikom opterećenja, sposobnost je banke da pruža financijske usluge na profitabilan način. To jest, i sposobnost pružanja usluga i sposobnost kontrole troškova povezanih s pružanjem tih usluga jednako su važni elementi. Operativni rizik djelomično se odnosi na tehnološki rizik i može biti rezultat neispravnog rada tehnologije ili kvara sustava podrške pozadinskog ureda banke. Rizik uvođenja novih financijskih instrumenata povezan je s ponudom novih vrsta bankarskih proizvoda i usluga. Slični problemi nastaju kada je potražnja za novim uslugama manja od očekivane, troškovi veći od očekivanih, a postupci menadžmenta banke na novom tržištu nisu dobro promišljeni. Strateški rizik odražava sposobnost banke da odabere geografske i proizvodne segmente za koje se očekuje da će biti profitabilni za banku u budućnosti, uzimajući u obzir sveobuhvatnu analizu budućeg poslovnog okruženja.

Rizici koji su izravno povezani s formiranjem bilance banke u najvećoj su mjeri predmet bankovne kontrole. Financijski rizici podijeljeni su u šest kategorija: kamatni rizik, kreditni rizik, rizik likvidnosti, izvanbilančni i valutni rizik te rizik korištenja posuđenog kapitala (Tablica 2). Prve tri vrste rizika ključne su za bankarstvo i čine osnovu učinkovito upravljanje imovina i obveze banaka. Rizici izvanbilančnih aktivnosti proizlaze iz činjenice da se izvanbilančni instrumenti prenose u aktivni ili pasivni dio bilance banke s vjerojatnošću manjom od jedan, a izražavaju se u činjenici da izvanbilančni instrumenti prelaze u aktivni ili pasivni dio bilance banke s vjerojatnošću manjom od jedan. sheet instrumenti, stvarajući pozitivne i negativne buduće novčane tokove, mogu dovesti financijskog posrednika do ekonomske nesolventnosti i/ili dovesti do neravnoteže imovine i obveza. Valutni rizik povezan je s neizvjesnošću budućeg kretanja tečaja, odnosno cijene domaće valute u odnosu na strane, a izražava se u tome da može doći do nepovoljne promjene neto bankarske dobiti i/ili ili neto vrijednost financijskog posrednika. Rizik korištenja posuđenog kapitala određen je činjenicom da se temeljni kapital banke može koristiti kao „jastuk“ za ublažavanje posljedica smanjenja vrijednosti imovine za deponente i vjerovnike banke, a izražava se u činjenici da da kapital banke možda neće biti dovoljan za završetak poslovanja.

tablica 2

	Tradicionalni način procjene	Vodeća metoda vrednovanja	Tehnika upravljanja rizikom
Kamatni rizik	RSA/RSL RSA-RSL	GAP po skupinama zrelosti trajanje	GAP kontrola u dinamici Analiza trajanja hedžing
Kreditni rizik	zajmovi/imovina nenaplativi krediti/krediti sumnjivi krediti/krediti rezerve/zajmovi za gubitke po kreditima	koncentracija kredita rast kreditnog duga kamate na kredite rezerve za pokriće nenaplativih zajmova	formiranje i provedba kreditne politike, segmentacija kreditna analiza diversifikacija kreditnog portfelja praćenje stvaranje rezervi sekuritizacija osiguranje
Rizik likvidnosti	krediti/depoziti likvidna sredstva/depoziti	procjena neto pozicije likvidnosti	planiranje likvidnosti praćenje platne i likvidnosne pozicije banke
Valutni rizik	otvorena valutna pozicija	procjena deviznog portfelja banke	diversifikacija hedžing osiguranje stvaranje rezervi
Rizik korištenja posuđenog kapitala	kapital/depoziti kapital/performansna imovina	rizikom ponderirana imovina/vlasnički kapital usklađivanje rasta imovine i rasta kapitala	kapitalno planiranje analiza održivosti rasta politika dividende kontrola adekvatnosti kapitala temeljena na riziku
Izvanbilančni rizik	obujam izvanbilančnih aktivnosti / kapital	delta N iznos glavnice opcije	konverzija rizika stvaranje rezervi adekvatnost kapitala

U procesu proučavanja, a još više u procesu upravljanja bankovnim rizicima, treba imati na umu da su u stvarnosti sve vrste rizika međusobno usko povezane. Uz identificiranje i procjenu pojedinačnih ili "čistih" rizika svojih aktivnosti (kao što su kamatni, kreditni i likvidnosni rizici), banka mora razumjeti ukupnu razinu rizika koju preuzima. Ova faza zahtijeva kvantitativnu i kvalitativnu analizu potencijalnih gubitaka, kao i informacije o gubicima koje je banka imala u prošlosti.

Kvalitativna analiza uključuje izračun sljedećih pokazatelja:

Maksimalni predvidivi gubitak (MFL) je maksimalni iznos gubitaka koje će banka pretrpjeti ako se događaji odvijaju prema najgorem scenariju i bankovni "sigurnosni" sustav ne radi.
Maksimalni vjerojatni gubitak (MPL) najveći je iznos gubitka koji banka može pretrpjeti, s obzirom da su gubici u određenoj mjeri kontrolirani učinkovitim sustavom zaštite i pokrića.

Kvantitativna analiza sastoji se u prikupljanju i obradi statističkih podataka:

sastavljanje baze podataka o gubicima s opisom uzroka koji su ih uzrokovali;
sastavljanje 5-godišnje (ili više) povijesti bankovnih gubitaka s njihovim potpunim opisom;
klasifikacija gubitaka (na primjer, prema razlozima koji su ih uzrokovali);
obračun i utvrđivanje gubitaka koji nisu prijavljeni;
određivanje glavnih trendova na temelju prikupljenih statistika;
predviđanje bankovnih gubitaka za budućnost.

Koristan alat za donošenje upravljačkih odluka u području bankovnih rizika je retrospektivna Matrica primjera procjene i korištenih tehnika minimiziranja rizika koju koriste mnoge strane kreditne institucije. Takva se matrica sastavlja na temelju bankarske prakse u rješavanju kriznih situacija i može imati sljedeći oblik (vidi tablicu 3):

Tablica 3

Matrica primjera procjene i korištenih tehnika minimiziranja rizika

Identifikacija i klasifikacija potencijalnih gubitaka pomaže banci riješiti nekoliko problema odjednom. Konkretno, prikupljanje informacija na sustavnoj osnovi omogućuje: a) stvaranje baze podataka za buduće prognoze bankovnih gubitaka, b) prepoznavanje najslabijih točaka u organizaciji financijskog posrednika i isticanje ključnih područja za reorganizaciju njegovih aktivnosti, i, konačno , c) određivanje najučinkovitijih metoda za minimiziranje rizika. Sljedeće se smatra ključnim načinima ograničavanja bankovnih rizika:

Unija

rizik

raspodjela rizika

ograničenje

diversifikacija

hedžing

mikrozaštita

prirodni

Sintetičke metode zaštite uključuju korištenje izvanbilančnih aktivnosti: terminski ugovori o budućoj kamatnoj stopi, financijski fjučersi, opcije i swapovi. Novi pristupi ograničavanju bankovnih rizika otvaraju inovacije kao što su:

sekuritizacija imovine

segmentacija i prodaja kredita

No, imajući priliku gotovo se u potpunosti imunizirati od većine endogenih rizika, financijski posrednik ih nastoji samo svesti na prihvatljivu razinu, čime povećava svoju profitabilnost. Kombinacija čimbenika kao što su profitabilnost banke, veličina temeljnog kapitala i razina duga banke, kao i statistika prosječnih godišnjih gubitaka i stupanj sklonosti bankovnim menadžerima riziku, određuju razinu maksimalnog agregatnog rizika (ili iznos gubitke) koje je banka u stanju financirati sama. Definiran je (a) za svaku razinu gubitaka i (b) kao prosječna godišnja razina, revidirana svake godine ovisno o promjenjivim uvjetima, a naziva se "prag boli".

Glavna svrha financiranja rizika je stvaranje rezervi za pokriće gubitaka u slučaju njihovog nastanka. Za zaštitu banke od gubitaka koristi se iznimno širok raspon financijskih instrumenata i sredstava kojima banka raspolaže. Uobičajeno je da se izvori financiranja rizika dijele na interne, koji omogućuju pokrivanje gubitaka banke unutar “praga boli”, i eksterne izvore za financiranje gubitaka iznad ove razine. Ključni unutarnji izvor je stvaranje rezervi. Eksterni izvori uglavnom podrazumijevaju osiguranje, ali banka ima na raspolaganju i druge alate - kreditne linije, dodatno zaduživanje i slično.

Odredite dostatnost financijska zaštita To se može učiniti usporedbom maksimalnog predvidivog gubitka (MFL) s količinom resursa koje unutarnji i vanjski izvori financiranja rizika mogu osigurati. Kako bi poboljšala učinkovitost financijske zaštite, banka bi trebala redovito pratiti ponude na tržištu osiguranja i troškove predloženih opcija, kao i uspoređivati razinu preuzetog rizika (strane informacije obično se mogu dobiti od bankovnih supervizora) i troškove osiguranja s praksom usporedivih banaka (npr. Risk and Insurance Management Society i Tillinghast objavljuju "Anketa o cijeni rizika").

Bankov program financiranja rizika treba biti osmišljen na način da osigurava stabilnost pokrića rizika i minimiziranje izravnih troškova bankovnog rizika. U skladu s tim ciljem, pred bankom su sljedeći zadaci:

zadržavanje rizika unutar financijskih mogućnosti banke, određenih trenutnim financijskim sredstvima i stupnjem sklonosti menadžera banke prihvaćanju rizika;
korištenje vanjskih izvora financiranja rizika (kao što je osiguranje) po najnižoj cijeni kako bi se banka zaštitila od "katastrofa";
osiguranje maksimalne stabilnosti dugoročnih troškova

bankarski rizici.

Učinkovit program kontrole rizika banke trebao bi uključivati sljedeće odredbe:

zaštita banke i osiguranje sigurnosti ljudi - zaštita od nesreća, otmica i uzimanja talaca, izrada postupaka za razne slučajeve više sile;
očuvanje imovine - mjere zaštite imovine financijskog posrednika od fizičkog oštećenja;
kontrola procesa obrade informacija i operativnog centra - osiguranje povjerljivosti, brzine i rada bez grešaka;
prevencija i otkrivanje potencijalnih gubitaka od unutarnjeg i vanjskog kriminala;
kontrola obveza iz ugovora i sporazuma - pravni savjeti o uvjetima ugovora (uzimajući u obzir promjenjive uvjete), sustavno praćenje ugovora;
kontrola financijskih rizika;
planiranje katastrofa i vjerojatnih događaja, čija se pojava ne može predvidjeti - razvoj postupaka za prevladavanje svih vrsta kriznih situacija, uključujući i sferu obrade informacija.

Zanimljivo je da u kontekstu proturječnog regulatornog okvira i neadekvatnog oporezivanja, mnogi financijski posrednici razvijaju pravila za ponašanje vlastitog osoblja u vrijeme inspekcija aktivnosti kreditne institucije od strane tijela za nadzor banaka - središnje banke i porezne inspekcije. - smatrajući ovo područje jednim od najvažnijih područja kontrole rizika.

Upravljanje rizicima predviđa stvaranje poticaja za smanjenje rizika i troškova na temelju prikupljanja informacija o svim potencijalnim i stvarnim troškovima za pokriće gubitaka te formiranje sustava kazni i nagrada. Provedba sustavnog praćenja učinkovitosti različitih programa kontrole rizika, osim izrade standarda za te programe, trebala bi uključivati i prikupljanje i analizu podataka o slučajevima nezadovoljavajuće učinkovitosti.

Kako bi se koordinirali ciljevi financijskog posrednika i kontrolirala razina rizika, preporučljivo je pripremiti pisani memorandum o politici kontrole rizika i uspostaviti odbor koji se sastoji od viših rukovoditelja i viših službenika dotičnih odjela.

Banka u pravilu već ima unutarnje odjele koji u ovoj ili onoj mjeri kontroliraju i reguliraju bankovne rizike - službe sigurnosti, interne revizije i interne kontrole, no nakon usporedne analize uloge i mjesta tih odjela u osiguranju života financijskog posrednika, postaje jasno da je potrebno stvoriti temeljno drugu uslugu "brzog odgovora", koja će banci osigurati veću stabilnost i značajne konkurentske prednosti.

Povjerenstvo za kontrolu rizika kojemu su povjereni sljedeći poslovi:

izrada pisanog memoranduma o politici kontrole rizika;
praćenje razine prihvaćenog rizika, uspostavljanje kompromisa “rizičnost - isplativost”;
definicija "praga boli";
utvrđivanje načina financiranja rizika i stalno praćenje povezanih troškova;
razvoj mogućnosti i donošenje odluka za prevladavanje kriznih situacija;
analiza stanja i određivanje sankcija prema “krivim” zaposlenicima.

Povjerenstvo se može organizirati po principu "okruglog stola" voditelja odjela bankarstva, a samo Povjerenstvo je odgovorno i neposredno podređeno predsjedniku Uprave banke. Odbor može delegirati neke funkcije kontrole i upravljanja zainteresiranim odjelima, na primjer:

informativno analitički odjel:

služba unutarnje kontrole:

odjel interne revizije:

Tekući sastanci Povjerenstva trebali bi se održavati jednom tjedno (ili po potrebi temeljem ustaljene bankarske prakse), na kojima se raspravlja o rezultatima radnog tjedna te gospodarskim prognozama i trendovima za sljedeći tjedan. Hitni sastanci imaju za cilj razvijanje i koordinaciju mjera za prevladavanje krizne situacije i uključuju sudjelovanje stručnjaka, užih stručnjaka i neposrednih izvršitelja.

Razmjena informacija na svim razinama (upravni odbor - odbor za kontrolu rizika - osoblje) može se provoditi u obliku godišnjih izvješća, zajedničkih sastanaka, seminara, konferencija, intervjua, biltena i sl., a služi za provjeru učinkovitosti te poboljšati sustav upravljanja bankarskim rizicima.

Uspostavom Odbora za kontrolu rizika i odgovarajućom raspodjelom funkcija između dotičnih odjela riješit će se sljedeći zadaci:

a) poboljšati kvalitetu upravljanja bankovnim rizicima;

b) osigurati sveobuhvatnu kontrolu nad komercijalnim aktivnostima;

c) omogućit će optimalno upravljanje bankovnom imovinom i pasivom, u okviru jasnije definiranog kompromisa između rizičnosti i profitabilnosti bankovnog poslovanja.

Za učinkovito upravljanje, financijski posrednik mora jasno artikulirati radne odgovornosti viših menadžera. U pravilu se prvo postavljaju dugoročni ciljevi i ciljevi organizacije, utvrđuju se načini za njihovo postizanje, zatim se izrađuje memorandum o upravljanju bankovnim rizicima, koji mora odobriti upravni odbor banke. Memorandum se dostavlja cijelom osoblju i sadržavat će, kao minimum, sljedeće odredbe:

b) bankarsko razumijevanje procesa upravljanja bankovnim rizikom;

c) željenu vrijednost “praga boli” i druge pokazatelje razine ograničenja rizika;

d) odgovornost osoblja za provedbu programa;

e) odgovornost Upravnom odboru.

No, unatoč činjenici da se odgovornost za provedbu programa upravljanja rizicima banke proteže na sve zaposlenike banke, viši rukovoditelji trebaju biti financijski odgovorni za odluke koje donose. Ta bi odredba trebala biti fiksirana u njihovom ugovoru, a odluku o sankcijama trebao bi donijeti upravni odbor nakon temeljitog ispitivanja konkretnih okolnosti i stupnja krivnje pojedinog zaposlenika u financijskoj “katastrofi”.

Određivanje jasnih pojedinačnih godišnjih ciljeva temeljenih na cjelokupnom programu upravljanja rizicima omogućuje postizanje najboljeg učinka ograničenja bankovnih rizika. Obično, Polazna točka služi kao pokazatelj godišnjeg troška rizika (COR, cost of risk), izračunatog u zadnjih nekoliko godina. S obzirom na promjenjive uvjete, ovaj se pokazatelj može koristiti kao "barometar" troškova upravljanja rizikom. Istodobno, banka si može postaviti nefinancijske ciljeve, kao što je, na primjer, razvoj i implementacija novog specifičnog programa kontrole rizika i slično. Osim toga, za što uspješnije upravljanje rizicima potrebno je periodično praćenje učinkovitosti programa upravljanja rizicima, poput revizije.

Uvod

Bankarstvo diljem svijeta jedan je od najvažnijih sektora gospodarstva. Budući da je visokotehnološki, najprihvatljiviji je na stalne promjene i na makro i na mikro razini. Kao što praksa pokazuje, takve promjene povezane su sa sve većom internacionalizacijom kreditnih institucija i tržišta, poboljšanjem bankarskog zakonodavstva i suvremenih računalnih tehnologija, povećanjem razine konkurencije i pojavom novih bankarskih proizvoda i usluga na financijskim tržištima. Stabilan, progresivan razvoj bankovnog sektora podrazumijeva kompetentno upravljanje bankovnim rizicima kako bi se oni optimizirali i na temelju toga osigurali sigurni uvjeti za funkcioniranje banaka, što se može postići korištenjem naprednih metoda upravljanja rizicima i predviđanja, ovisno o funkcioniranju učinkovitog regulatornog i pravnog okvira u zemlji za njihovu primjenu.

Relevantnost teme je zbog činjenice da problem rizika postoji za sva poduzeća bez iznimke.

Svrha ovog rada je sagledati stvarno stanje sustava upravljanja rizicima u suvremenim poslovnim bankama, kao i načine poboljšanja njegove učinkovitosti.

Predmet istraživanja je sustav za procjenu i upravljanje rizicima koji utječu na financijski položaj komercijalnih banaka u Rusiji na primjeru OJSC Promsvyazbank.

Predmet su, odnosno, karakteristike postojećeg sustava upravljanja rizicima, njegovi problemi, kao i izrada preporuka usmjerenih na poboljšanje njegove učinkovitosti.

Metodologija i metodologija istraživanja - istraživanje se temelji na općoj teoriji znanja, a koriste se apstraktno-analitička metoda, sistemsko-funkcionalna, statističko-ekonomska i komparativna analiza, te monografska metoda ekonomskog istraživanja. Teorijska i metodološka osnova istraživanja bile su teorijske postavke i zaključci izneseni u radovima domaćih i inozemnih znanstvenika-ekonomista, publikacijama u periodika i tisak o pitanjima koja se proučavaju.

Na temelju cilja potrebno je riješiti niz zadataka u radu:

) Proučavanje povijesti razvoja sustava upravljanja rizicima u različitim zemljama;

) Opisati vrste rizika u bankarskom sektoru;

) Utvrditi glavne značajke funkcioniranja sustava upravljanja rizicima u domaćim bankama;

) Analizirati organizaciju rada u poslovnim bankama na upravljanju rizicima;

) Razmotriti načine smanjenja bankovnih rizika;

) Izraditi prognozu daljnjeg razvoja upravljanja rizicima u poslovnim bankama, uključujući razmatranje glavnih smjerova za poboljšanje učinkovitosti politika upravljanja rizicima.

Znanstvena novost rada je u identificiranju novog i važnog problema upravljanja rizicima u poslovnoj banci. Proučavanje ove problematike ima značajan praktični i teorijski značaj za razvoj i učinkovitije upravljanje poslovnom bankom.

1. Razvoj sustava upravljanja rizicima

.1 Ciljevi i ciljevi upravljanja rizikom

Rizik je financijska kategorija. Stoga se financijskim mehanizmom može utjecati na stupanj i veličinu rizika. Takav se utjecaj provodi uz pomoć tehnika financijskog upravljanja i posebne strategije. Zajedno, strategija i tehnike čine neku vrstu mehanizma upravljanja rizikom, tj. Upravljanje rizicima je sustav za upravljanje rizicima i financijskim odnosima koji nastaju u procesu tog upravljanja. Zadaća upravljanja rizicima je strateško upravljanje rizicima i operativno upravljanje odnosno koordinacija aktivnosti specijaliziranih odjela. Cilj upravljanja rizikom nije minimiziranje rizika, već korištenje rizika za maksimiziranje konkurentske prednosti. Predmet upravljanja u upravljanju rizicima je rizik, rizična kapitalna ulaganja i ekonomski odnosi između poslovnih subjekata u procesu realizacije rizika. Subjekt menadžmenta u upravljanju rizicima je posebna skupina ljudi koji različitim metodama i metodama upravljačkog utjecaja ostvaruju svrhovito funkcioniranje objekta upravljanja. Subjekti upravljanja rizicima banke ovise o veličini i strukturi banke. Ali zajedničko svim bankama je da uključuju:

menadžment banke odgovoran za strategiju i taktiku banke, usmjerenu na povećanje dobiti uz prihvatljivu razinu rizika;

komisije koje odlučuju o stupnju pojedinih vrsta temeljnih rizika koje banka može preuzeti;

odjel banke uključen u planiranje njezinih aktivnosti;

funkcionalne odjele odgovorne za komercijalne rizike povezane s aktivnostima tih odjela;

analitičke službe koje pružaju informacije za donošenje odluka o bankarskim rizicima;

usluge unutarnje revizije i kontrole koje pomažu minimizirati operativne rizike i identificirati kritične pokazatelje koji signaliziraju mogućnost rizične situacije;

pravni odjel koji kontrolira pravne rizike.

Proces utjecaja subjekta na objekt kontrole, tj. sam proces upravljanja može se provesti samo ako određene informacije cirkuliraju između upravljačkog i upravljanog podsustava. Proces upravljanja, bez obzira na njegov specifični sadržaj, uvijek uključuje primanje, prijenos, obradu i korištenje informacija. U upravljanju rizikom igra se dobivanje pouzdanih i dostatnih informacija u danim uvjetima vodeća uloga, budući da vam omogućuje donošenje određene odluke o radnjama u rizičnom okruženju. Informacijsku potporu funkcioniranju upravljanja rizicima čine različite vrste i vrste informacija: statističke, ekonomske, komercijalne, financijske itd.

Ove informacije uključuju svijest o vjerojatnosti osiguranog događaja, osiguranom slučaju, prisutnosti i veličini potražnje za robom, kapitalom, financijskoj stabilnosti i solventnosti svojih kupaca, partnera, konkurenata, cijenama, stopama i tarifama, uključujući usluge osiguravatelja, o uvjetima osiguranja, dividendama i kamatama itd.

Upravljanje rizikom obavlja određene funkcije.

Postoje dvije vrste funkcija upravljanja rizikom:

funkcije objekta upravljanja;

funkcije subjekta upravljanja.

Funkcije kontrolnog objekta u upravljanju rizikom uključuju organizaciju:

rješavanje rizika;

ulaganja rizičnog kapitala;

raditi na smanjenju veličine rizika;

proces osiguranja rizika;

ekonomski odnosi i veze između subjekata gospodarskog procesa.

Funkcije subjekta upravljanja u upravljanju rizicima uključuju:

predviđanje;

organizacija;

regulacija;

koordinacija;

stimulacija;

kontrolirati.

Glavna pravila upravljanja rizikom su.

Ne možete riskirati više nego što vaš vlastiti kapital može priuštiti.

Moramo razmišljati o posljedicama rizika.

Ne možete riskirati puno za malo.

Pozitivna odluka se donosi samo kada nema sumnje.

Kad postoji sumnja, donose se negativne odluke.

Ne možete misliti da uvijek postoji samo jedno rješenje. Možda ima i drugih.

Strategija upravljanja rizikom je umjetnost upravljanja rizikom u neizvjesnoj ekonomskoj situaciji, koja se temelji na predviđanju rizika i tehnikama smanjenja rizika. Strategija upravljanja rizikom uključuje pravila na temelju kojih se donosi odluka o riziku i metode odabira mogućnosti rješenja.

U strategiji upravljanja rizicima primjenjuju se sljedeća pravila.

Maksimalna pobjeda.

Optimalna vjerojatnost rezultata.

Optimalna fluktuacija rezultata.

Optimalna kombinacija dobiti i rizika. Bit pravila maksimalne dobiti je da se od mogućih opcija rizičnih ulaganja kapitala izabere ona koja daje najveću učinkovitost rezultata (dobitak, prihod, dobit) uz minimalan ili prihvatljiv rizik za investitora.

Suvremene komercijalne banke susreću se s mnogim vrstama rizika u svom poslovanju. Na stabilnost poslovnih banaka utječu egzogeni i endogeni čimbenici, ali je samo dio njih u sferi izravnog ili neizravnog utjecaja financijskog posrednika. Ova rezervacija može poslužiti kao osnova za klasifikaciju bankovnih rizika (Tablica 1).

management risk upravljanje bankom

Tablica 1 - Klasifikacija bankarskih rizika

RIZIČNE SKUPINE KATEGORIJA RIZIKA Vanjski rizici Rizici operativnog okruženja Regulatorni rizici Rizici konkurencije Ekonomski rizici Rizik zemlje Interni rizici Rizici upravljanja Rizik prijevare Rizik neučinkovite organizacije; Rizik da rukovodstvo banke neće biti u mogućnosti donijeti čvrste i razumne odluke Rizik da sustav nagrađivanja banke ne pruža odgovarajuće poticaje Rizici pružanja financijskih usluga Tehnološki rizik Operativni rizik Rizik uvođenja novih financijskih instrumenata Strateški rizik Financijski rizici Kamatni rizik Kreditni rizik Rizik likvidnosti Izvanbilančni rizik Valutni rizik Rizik poluge

1.2 Regulacija sustava upravljanja rizicima

Regulacija je skup metoda usmjerenih na zaštitu banke od rizika. Ove se metode mogu uvjetno podijeliti u četiri skupine:

) metode prevencije rizika;

) metode prijenosa rizika;

) metode raspodjele rizika;

) metode apsorpcije rizika.

Metode upravljanja rizikom uključuju:

stvaranje rezervi za pokriće gubitaka u skladu s vrstama poslova banke, postupak korištenja tih rezervi;

postupak pokrića gubitaka vlastitim kapitalom banke;

određivanje ljestvice različitih vrsta margine (kamate, kolaterala, itd.) na temelju stupnja rizika;

kontrola kvalitete kreditnog portfelja;

praćenje kritičnih pokazatelja po vrstama rizika;

diverzifikacija poslovanja uzimajući u obzir čimbenike rizika;

poslovanje s izvedenim financijskim instrumentima;

motivacija poslovnih jedinica i osoblja povezanih s rizičnim poslovanjem

staklenka ;

određivanje cijena (kamate, provizije) uzimajući u obzir rizik;

postavljanje limita za rizične operacije;

prodaja imovine;

zaštita od pojedinačnih rizika.

Rizici koji su izravno povezani s formiranjem bilance banke u najvećoj su mjeri predmet bankovne kontrole. Financijski rizici podijeljeni su u šest kategorija: kamatni rizik, kreditni rizik, rizik likvidnosti, izvanbilančni i valutni rizik te rizik korištenja posuđenog kapitala (Tablica 2). Prve tri vrste rizika ključne su za bankovne aktivnosti i čine osnovu za učinkovito upravljanje imovinom i obvezama banke. Rizici izvanbilančnih aktivnosti proizlaze iz činjenice da se izvanbilančni instrumenti prenose u aktivni ili pasivni dio bilance banke s vjerojatnošću manjom od jedan, a izražavaju se u činjenici da izvanbilančni instrumenti prelaze u aktivni ili pasivni dio bilance banke s vjerojatnošću manjom od jedan. sheet instrumenti, stvarajući pozitivne i negativne buduće novčane tokove, mogu dovesti financijskog posrednika do ekonomske nesolventnosti i/ili dovesti do neravnoteže imovine i obveza. Valutni rizik povezan je s neizvjesnošću budućeg kretanja tečaja, odnosno cijene domaće valute u odnosu na strane, a izražava se u tome da može doći do nepovoljne promjene neto bankarske dobiti i/ili ili neto vrijednost financijskog posrednika. Rizik korištenja posuđenog kapitala određen je činjenicom da se temeljni kapital banke može koristiti kao „jastuk“ za ublažavanje posljedica smanjenja vrijednosti imovine za deponente i vjerovnike banke, a izražava se u činjenici da da kapital banke možda neće biti dovoljan za završetak poslovanja.

Obavezna komponenta kontrole je praćenje rizika. Praćenje rizika je proces redovite analize pokazatelja rizika u odnosu na njegove vrste i donošenja odluka usmjerenih na minimiziranje rizika uz održavanje potrebne razine profitabilnosti. Proces praćenja rizika uključuje: raspodjelu odgovornosti za praćenje rizika, određivanje sustava kontrolnih pokazatelja (osnovnih i dodatnih), metode upravljanja rizicima. Odgovornosti za praćenje rizika raspoređene su između funkcionalnih odjela banke, njezinih specijaliziranih odbora, odjela interne kontrole, revizije i analize, riznice ili drugog konsolidiranog odjela banke, njegovih rukovoditelja. Istovremeno, funkcionalni dijelovi banke odgovorni su za upravljanje komercijalnim rizicima, dok su odbori i konsolidirani dijelovi odgovorni za temeljne rizike.

Mjerila uključuju financijski pokazatelji, ograničenja poslovanja, struktura portfelja imovine i obveza, njihovi segmenti, standardi za druge ugovorne strane banke (npr. za zajmoprimce, izdavatelje vrijednosnih papira, partnerske banke).

Učinkovit program kontrole rizika banke trebao bi uključivati sljedeće odredbe:

zaštita banke i osiguranje sigurnosti ljudi - zaštita od nesreća, otmica i uzimanja talaca, izrada postupaka za razne slučajeve više sile;

očuvanje imovine - mjere zaštite imovine financijskog posrednika od fizičkog oštećenja;

kontrola procesa obrade informacija i operativnog centra - osiguranje povjerljivosti, brzine i rada bez grešaka;

prevencija i otkrivanje potencijalnih gubitaka od unutarnjeg i vanjskog kriminala;

kontrola obveza iz ugovora i sporazuma - pravni savjeti o uvjetima ugovora (uzimajući u obzir promjenjive uvjete), sustavno praćenje ugovora;

kontrola financijskih rizika;

planiranje katastrofa i vjerojatnih događaja, čija se pojava ne može predvidjeti - razvoj postupaka za prevladavanje svih vrsta kriznih situacija, uključujući i sferu obrade informacija.

1.3 Načela i metodologije upravljanja rizikom

Načela upravljanja rizikom uključuju:

Načelo ovisnosti subjekta gospodarstva o sposobnosti učinkovitog upravljanja rizikom na svim razinama.

Načelo usklađenosti razine prihvatljivih rizika ulaganja i razine isplativosti investicijskih operacija.

Načelo obvezne prisutnosti niza prihvatljivih vrijednosti između razine rizika, profitabilnosti i financijske i proizvodne stabilnosti.

Načelo je uočena potreba za prihvaćanjem rizika.

Načelo upravljivosti preuzetih rizika.

Načelo usklađenosti razine prihvaćenih rizika s resursnim mogućnostima subjekta gospodarstva.

Načelo uzimanja u obzir faktora vremena u upravljanju rizicima.

Načelo osiguranja uvjeta za koordinirano upravljanje u procesu upravljanja rizicima za poticanje povećanja učinkovitosti korištenja ulaganja.

Načelo uzimanja u obzir mogućnosti prijenosa rizika. stol 1

U sustavu metoda upravljanja bankarskim rizicima glavnu ulogu imaju interni mehanizmi za njihovu minimizaciju.

Interni mehanizmi za minimiziranje bankarskih rizika sustav su metoda za neutraliziranje njihovih negativnih posljedica, odabranih i implementiranih unutar same banke.

Sustav internih mehanizama za minimiziranje bankovnih rizika predviđa korištenje sljedećih glavnih metoda:

Izbjegavanje rizika. Drugim riječima, razvoj internih mjera koje isključuju određenu vrstu bankovnog rizika, čime se banka uskraćuje za dodatne izvore generiranja dobiti. Stoga u sustavu internih mehanizama neutralizacije rizika njihovo izbjegavanje treba provoditi vrlo pažljivo.

Ograničenje rizika. Mehanizam ograničenja bankovnih rizika obično se koristi za one tipove koji prelaze njihovu prihvatljivu razinu. Tijekom tekućeg poslovanja banke razvijaju se individualni limiti za druge ugovorne strane banke (za aktivne i pasivne poslove), kao i tekući limiti za sve vrste pozicija banke, te operativni limiti koji određuju ovlasti rukovoditelja banke i djelatnika u obavljanju konkretnih poslova.

Operacije koje podliježu ograničenju mogu se grupirati na sljedeći način:

operacije konverzije jedne valute u drugu;

transakcije s vrijednosnim papirima, uključujući zadužnice;

kreditno i depozitno poslovanje na međubankarskom financijskom tržištu;

poslovanje s izvedenim financijskim instrumentima.

Zaštita od rizika. Ovaj mehanizam je transakcija ravnoteže čiji je cilj minimiziranje rizika. U slučajevima kada se odabir instrumenata zaštite provodi unutar bilančne pozicije (primjerice, odabir imovine i obveza prema trajanju), metoda zaštite se smatra prirodnom. Sintetičke metode zaštite uključuju korištenje izvanbilančnih aktivnosti.

Diversifikacija. Princip rada mehanizma diversifikacije temelji se na podjeli rizika koji onemogućuju njihovu koncentraciju. Diverzifikacija je raspodjela imovine i obveza po različitim komponentama kako na razini financijskih instrumenata tako i na razini njihovih komponenti u cilju smanjenja bankovnog rizika. Međutim, ne može smanjiti rizik na nulu. Diverzifikacija je najrazumniji i relativno jeftiniji način smanjenja stupnja bankarskog rizika.

Glavni oblici diversifikacije su sljedeći:

diversifikacija portfelja vrijednosnih papira;

diversifikacija kreditnog portfelja;

diverzifikacija košarice valuta banke;

diversifikacija izvora prikupljanja sredstava.

Distribucija rizika. Taj se mehanizam temelji na njihovom djelomičnom prijenosu na partnere u pojedinačnim bankarskim poslovima na način da su mogući gubici svakog sudionika relativno mali. Stupanj raspodjele rizika, a posljedično i razina neutralizacije njihovih negativnih bankovnih posljedica, predmet je ugovornih pregovora između banke i partnera, koji su predviđeni uvjetima relevantnih ugovora koji su s njima dogovoreni.

Samoosiguranje. Ovaj mehanizam se temelji na tome da banka rezervira dio bankovnih sredstava, čime se mogu prevladati negativne posljedice pojedinih bankovnih operacija. Glavni oblici ovog smjera su formiranje rezervnih, osiguravajućih i drugih fondova. Glavna zadaća samoosiguranja je brzo prevladavanje privremenih poteškoća u bankarskom poslovanju. Mora se imati na umu da rezerve osiguranja u svim svojim oblicima, iako vam omogućuju brzu kompenzaciju financijskih gubitaka koje je poduzeće pretrpjelo, "zamrzavaju" korištenje prilično opipljive količine bankovnih sredstava.

Dopušteni iznos rizika različitih vrsta trebao bi biti fiksiran kroz standarde (limite i normativne pokazatelje) koji se odražavaju u dokumentu o politici banke za naredno razdoblje. Ti se standardi utvrđuju temeljem poslovnog plana. To uključuje:

udio pojedinih segmenata u portfelju imovine, kreditnom portfelju, trgovačkom i investicijskom portfelju banke;

odnos kredita i depozita; razina pokazatelja kvalitete kreditnog portfelja; udio dospjelih i odobrenih kredita; udio međubankovnih kredita u sredstvima banke;

razinu likvidnosti bilance i pokazatelje adekvatnosti kapitalne osnove;

standardni zahtjevi za zajmoprimce banke (u smislu trajanja sudjelovanja u ovom poslovnom području, usklađenosti s prosječnim ekonomskim pokazateljima industrije, likvidnosti bilance itd.).

1.4 Upravljanje rizikom

Proces upravljanja rizicima u bankama uključuje sljedeće korake:

Identifikacija (identifikacija) rizika, koja uključuje otkrivanje glavnih izvora (čimbenika) rizika koji su uzrokovali (mogu uzrokovati) gubitke i (ili) dodatne troškove. Istodobno, banke razvijaju lokalne metode za identificiranje vrsta rizika koji su značajni (neznačajni) za banku, omogućujući im da uzmu u obzir međusobni utjecaj rizika i njihovu koncentraciju, da identificiraju nove rizike koji se pojavljuju u njezinim aktivnostima, uključujući veza s početkom novih vrsta poslovanja (implementacija novih proizvoda), ulazak na nova tržišta.

Mjerenje (procjena) razine rizika. Metode za mjerenje iznosa rizika uključenih u izračun pokazatelja adekvatnosti kapitala utvrđuje Narodna banka Republike Bjelorusije. Odabir metoda za mjerenje (procjenu) veličine rizika koji nisu uključeni u izračun pokazatelja adekvatnosti kapitala, ali su prepoznati kao značajni, banke provode samostalno. Metode za izračun veličine rizika odražavaju se u lokalnim regulatornim pravnim aktima banaka, koje banke povremeno pregledavaju i ažuriraju kako bi poboljšale svoju učinkovitost, kao i osigurale usklađenost sa zakonom i promjenama tržišnih uvjeta.

Interni nadzor, koji je sustav za prikupljanje (akumuliranje), obradu i analizu informacija, na temelju kojih se provodi procjena rizika, kontrola rizika te priprema bonitetnog i upravljačkog izvješća. Praćenje se provodi redovito i omogućuje vam fino podešavanje interakcije različitih strukturnih odjela banke, razradu tehnologija za prikupljanje informacija, izračunavanje veličine rizika i analizu njegove dinamike, kao i razvoj obrazaca izvješća.

Kontrola, koja uključuje formiranje sustava ključnih pokazatelja svakog rizika koji su povezani s njegovom razinom i pokazuju potencijalne izvore rizika, te omogućavaju njihovu redovitu analizu. Banke također postavljaju limite (ograničenje) veličine rizika i naknadnu kontrolu njihove provedbe. Limiti se redovito (kao iu posebnim slučajevima) preispituju i utvrđuju ih organi upravljanja banke.

Metode smanjenja rizika:

izbjegavanje rizika, što podrazumijeva izradu strateških i taktičkih odluka koje isključuju pojavu rizičnih situacija, odnosno odbijanje provedbe operacija i projekata s visokom razinom rizika. Ovu metodu banke obično koriste u fazi donošenja odluke o pokretanju novih aktivnosti, proizvoda, usluga ili tehnoloških lanaca, kada projekt još nije započeo, a postoji mogućnost revidiranja prethodno donesenih odluka;

razvoj i provedba plana za osiguranje kontinuiteta poslovanja, koji omogućuje osiguranje kontinuiteta rada banke u slučaju kvara sustava i kvarova u radu tehničke opreme, kao i pod utjecajem vanjskih nepovoljnih čimbenika. Razvoj takvih učinkovitih planova zahtijeva prilično velika ulaganja, uključujući financijska, privremena i kadrovska. Prisutnost takvih planova omogućuje praćenje unaprijed osmišljene i testirane upute koja osigurava postizanje najboljeg rezultata uz minimalne gubitke u najkraćem mogućem vremenu;

prijenos rizika (osiguranje, outsourcing), koristi se u slučajevima kada banka ne može sama pokriti pojedine rizike ili kada je jeftinije rizike osigurati nego provoditi mjere za njihovo smanjenje;

hedging - oblik neutralizacije rizika (osiguranja) koji se temelji na korištenju različitih vrsta financijskih instrumenata;

diversifikacija, koja podrazumijeva mehanizam minimiziranja rizika temeljen na načelu podjele rizika, čime se sprječava njihova koncentracija; omogućuje smanjenje maksimalnih mogućih gubitaka po događaju, ali u isto vrijeme povećava se broj drugih vrsta rizika koje je potrebno kontrolirati.

Banke u zemlji razvile su i ugradile u lokalne regulatorne pravne akte postupak interne kontrole rizika, uključujući poduzimanje mjera u slučaju njegovog kršenja, koji ima sljedeću klasifikaciju:

Preliminarna kontrola, koju karakterizira odabir kvalificiranog osoblja; razvoj jasnih opisa poslova; preliminarna analiza rizičnosti i učinkovitosti tekućih operacija; opskrba banke potrebnim tehničkim sredstvima, opremom, informacijskim tehnologijama;

Tekuća kontrola, koja se provodi provjerom usklađenosti sa zahtjevima zakonodavstva Republike Bjelorusije, lokalnim regulatornim pravnim aktima banke o upravljanju rizicima, utvrđenim postupcima donošenja odluka, limitima i drugim ograničenjima, postupku potpisivanja, plaćanja, pouzdanost odražavanja bankovnih operacija u računovodstvu;

Naknadna kontrola, koja se provodi provjerom valjanosti i ispravnosti transakcija, usklađenosti dokumenata s utvrđenim obrascima, usklađenosti funkcija koje obavljaju zaposlenici opis posla;

Usporedba nastalih i planiranih gubitaka, usporedba planiranih i stvarnih pokazatelja uspješnosti, veličina inherentnih i rezidualnih rizika;

Ocjena službe interne revizije učinkovitosti upravljanja rizicima u banci.

Kvalitativna analiza uključuje izračun sljedećih pokazatelja:

Maksimalni predvidivi gubitak (MFL) je maksimalni iznos gubitaka koje će banka pretrpjeti ako se događaji odvijaju prema najgorem scenariju i bankovni "sigurnosni" sustav ne radi.

Maksimalni vjerojatni gubitak (MPL) najveći je iznos gubitka koji banka može pretrpjeti, s obzirom da su gubici u određenoj mjeri kontrolirani učinkovitim sustavom zaštite i pokrića.

Kvantitativna analiza sastoji se u prikupljanju i obradi statističkih podataka:

sastavljanje baze podataka o gubicima s opisom uzroka koji su ih uzrokovali;

sastavljanje 5-godišnje (ili više) povijesti bankovnih gubitaka s njihovim potpunim opisom;

klasifikacija gubitaka (na primjer, prema razlozima koji su ih uzrokovali);

obračun i utvrđivanje gubitaka koji nisu prijavljeni;

određivanje glavnih trendova na temelju prikupljenih statistika;

predviđanje bankovnih gubitaka za budućnost.

Poslovna strategija u rizičnom okruženju uvijek nosi najveće premije rizika. Ako su profili učinka rizika i povrata i rizika prilagođeni rezultati usporedivi među linijama poslovanja i mjerljivi za poslovanje u cjelini, tvrtka može prepoznati dva ključna cilja:

Uspostavite profil rizika za svoje vjerovnike;

Formirajte vrijednost poduzeća za dioničare.

tablica 2

Rizik Tradicionalna metoda vrednovanja Vodeća metoda vrednovanja Tehnika upravljanja rizikom Rizik kamatne stope RSA/RSL RSA-RSLGAR po ročnim skupinama Trajanje VARUpravljanje GAP-om u dinamici Analiza trajanja ZaštitaKreditni rizik zajmovi/aktiva nenaplativi zajmovi/zajmovi sumnjivi zajmovi/zajmovi rezerve za gubitke po zajmovima/zajmovikoncentracija zajmova rast zajmova kamatne stope na kredite rezerve za pokriće loših kreditaformiranje i provedba kreditne politike, segmentacija kreditna analiza diversifikacija portfelja kredita praćenje stvaranja rezervi sekuritizacija osiguranjeRizik likvidnosti krediti/depoziti likvidna imovina/depozitiprocjena neto pozicije likvidnosti planiranje likvidnostipraćenje pozicije plaćanja i likvidnosti banke Valutni rizikopen valutna pozicija procjena valutnog portfelja banke VARdiverzifikacija hedging osiguravanje rezerviranja Leveridž rizični kapital/depoziti kapital/performansna aktiva rizično ponderirana aktiva/kapital koji odgovara rastu aktive i kapitalnom rastu planiranje kapitala analiza održivosti rasta politika dividendi kontrola adekvatnosti kapitala prilagođena riziku izvanbilančna rizičnost izvanbilančni volumen/ capitaldelta P principal option pretvorba rizika provizija capital adequacy

Postoje rasprave o tome koje mjere koristiti za uzimanje u obzir rizika u upravljanju učinkom, koje su od njih “dobre”, a koje nisu. No, kao iu svakom drugom području, odgovor je: ovisi o tome za što se koriste. Slijede trenutno najpopularnije mjere i njihova primjena: pod rizikom (VaR)

Ideja o VaR-u proizašla je iz pitanja "Koliko možemo izgubiti ako sve bude protiv nas?" - Na ovo pitanje možete odgovoriti u obliku „mi smo X% sigurni da nećemo izgubiti više od V rubalja. u sljedećih N dana. Vrijednost V rub. poznat kao VaR. Regulatori obično žele vidjeti vrijednost V na X=99% i N=10 dana, ali za potrebe interne kontrole financijska institucija može odabrati bilo koju vrijednost X i N koja joj odgovara. u opasnosti postala je vrlo popularna mjera rizika uvođenjem novih regulatornih standarda (Basel, CAD2). Regulatorna tijela prihvaćaju izračunavanje minimalnih kapitalnih zahtjeva. Također, u ovom kontekstu, može se koristiti mjera povrata na VaR (RoVaR), definirana kao:

Očekivani povrat / VaR

Za imovinu na koju se normalna distribucija ne primjenjuje, RoVaR ima prednost fokusiranja na veličinu donje granice rizika.

Profitabilnost prilagođena riziku (RAP) = dobit / rizični kapital

Ova mjera se može koristiti za mjerenje individualnog učinka.
U gornjem primjeru, svaki je trgovac ostvario jednaku dobit, ali je trgovac obveznicama učinkovitije upotrijebio uloženi kapital (Rizični kapital). EVA = dobit - (kapital x stopa prepreka) prilagođeni povrat na kapital (RAROC). Definirano kao EVA / kapital Naravno, postoje mnoge druge mjere performansi prilagođenih riziku u financijskim uslugama, ali po našem mišljenju one nisu tako jasne, na primjer:

ROA: Povrat na imovinu.: Povrat na kapital.: Povrat na imovinu prilagođen riziku.: Povrat na imovinu prilagođen riziku.: Povrat na kapital prilagođen riziku.

Informacije potrebne za izvođenje mjera uspješnosti temeljenih na riziku i KRI (Key Risk Indicators) već su dostupne u mnogim bankama. Zadatak je prikupiti podatke iz različitih izvora i baza za njihov izračun. Štoviše, te podatke treba obraditi i učinkovito vizualizirati. Oni. potrebno je imati „nadzornu ploču“ za praćenje i upravljanje metrikom rizika i performansi kako bi se maksimizirala vrijednost cjelokupnog poslovanja, uz fokusiranje na individualne zahtjeve menadžmenta, korisnika ovog panela. Veliku pozornost treba posvetiti ergonomiji prezentiranja informacija o KRI. Većina financijskih organizacija već je upoznata s prezentacijom KPI-ja pomoću uravnoteženih tablica rezultata i procesa. Naučene lekcije također treba primijeniti na upravljanje rizikom, s ciljem besprijekorne integracije podataka o riziku i poslovnom učinku.

b) bankarsko razumijevanje procesa upravljanja bankovnim rizikom;

c) željenu vrijednost prag boli i drugi pokazatelji razine ograničenja rizika;

d) odgovornost osoblja za provedbu programa;

e) odgovornost Upravnom odboru.

2. Organizacija sustava upravljanja rizicima u suvremenim poslovnim bankama

.1 Iskustva stranih poslovnih banaka

Svjetsko iskustvo komercijalnih kreditnih organizacija omogućuje nam formuliranje načela izgradnje unutarbankarskog sustava upravljanja rizicima.

Za izgradnju učinkovitog sustava upravljanja bankarskim rizicima potrebno je:

) formulirati strategiju i ciljeve upravljanja u internim bankovnim dokumentima;

) utvrđuje načela utvrđivanja, procjene i dijagnosticiranja rizika kao temelja za određivanje prioritetnih strategija i ciljeva te osigurava uravnoteženu zaštitu interesa svih osoba povezanih s bankom;

) definirati postupke odgovornosti. samoocjenjivanje i ocjenjivanje uspješnosti u skladu s načelima upravljanja rizicima i sustavima kontrole, koristiti te postupke kao čimbenike za poboljšanje procesa upravljanja;

) razviti mehanizam praćenja i povratnih informacija kako bi se osigurala visoka kvaliteta postupaka, evaluacija i provjera njihove provedbe.

Strane banke koriste Basel, koji je osmišljen kako bi pomogao poslovnim bankama u smanjenju rizika. Ima neke vrlo jake poluge, kao što je 96-T, koji kaže da trebate sagledati poslovni model banke i uzeti u obzir njezine poslovne rizike – i strateške i one povezane s poslovnim modelom. Uzimanje u obzir poslovnog modela i specifičnih rizika pojedine banke, kao i testiranje otpornosti na stres, ne samo da povećava učinkovitost organizacije, već pomaže i povećanju stabilnosti cjelokupnog financijskog sustava.

Vodeće inozemne financijske institucije odavno su prepoznale važnost integriranog sustava upravljanja koji bi objedinio sve vrste rizika, uključujući sistemske, na strateškoj i operativnoj razini, kao i sve strukturne dijelove, zaposlenike i menadžment banke.

Međunarodna udruga stručnjaka za upravljanje rizicima (GARP) provela je studiju. U sklopu studije intervjuirano je 5000 profesionalnih menadžera rizika iz Njemačke i Velike Britanije. Istraživanje je pokazalo da još ima prostora za napredak u tehnologijama upravljanja rizicima, budući da samo 32% menadžera rizika vjeruje da su njihovi direktori u tijeku s najnovijom tehnologijom.

ni poslovanje ni IT ne uživaju u najnovijim dostignućima u ovom području. Kao rezultat toga, tvrtke propuštaju prednosti profita i učinkovitosti koje dolaze s dobro integriranim sustavima.”

Osim toga, 57% ispitanika izjavilo je da ažuriraju bazu podataka o upravljanju rizikom noću, dok se većina stručnjaka za rizik slaže da bi mnogi rezultati koji su im potrebni trebali biti dostupni na zahtjev. Samo 28% provodi sofisticiranu analizu za trgovanje u stvarnom vremenu, dok drugih 32% radi analizu unutar dana. Za veća pitanja kao što su globalne pozicije i izloženost portfelja i druge strane, većina se tvrtki oslanja na obradu preko noći. Samo ih nekolicina analizira u stvarnom vremenu, a otprilike 20% vrši svoje izračune u vezi s portfeljem, ugovornim stranama i globalnim pozicijama samo jednom tjedno.

Studija također otkriva druge izazove s kojima se stručnjaci suočavaju

upravljanje rizikom: neki se žale da se moraju nositi s previše različitih baza podataka (24%), drugih 15% ispitanika smatra da su njihove baze podataka prespore, a 11% kaže da im nove značajke i analize oduzimaju previše vremena ili previše skup. Integracija i integritet podataka ključni su za učinkovito upravljanje rizikom. Iako je manje od 40% sudionika ankete navelo zadovoljavajuću integraciju sustava, naizgled različiti podaci još uvijek prevladavaju u mnogim financijskim institucijama. To je zabrinjavajuće jer je nedavna financijska kriza otkrila značajne nedostatke u ukupnom izvješćivanju o riziku u mnogim institucijama.

Mala većina ispitanika izjavila je da njihov srednji ured omogućuje integraciju s različitim sustavima trgovanja, dok je samo 47% navelo da se njihov srednji uredski sustav može integrirati sa sustavima više rizika.

„Integrirajući sustave, menadžeri rizika mogu smanjiti napore usklađivanja, smanjiti troškove i, što je najvažnije, raditi iz jednog izvora podataka, što rezultira značajnim uštedama u troškovima pohrane. Menadžeri rizika ne trebaju stalno izvješćivanje u stvarnom vremenu – ali moraju imati mogućnost jednostavnog pristupa informacijama u stvarnom vremenu.

Više od polovice (63%) tvrtki sada je spremno povećati ulaganja u tehnologije upravljanja rizicima. “Upravljanje rizicima uvijek je trebalo financiranje, iako će možda regulatori zahtijevati još više ulaganja u područje upravljanja rizicima. Uz ove čimbenike na umu, još uvijek je ohrabrujuće da svi razumiju potrebu i prioritet ulaganja.” Studija je otkrila neke zanimljive proturječnosti - čini se da su menadžeri rizika često relativno zadovoljni sustavima koji nisu uspjeli pružiti sve informacije koje su im potrebne za obavljanje posla.

2.2 Upravljanje rizikom u domaćoj stvarnosti

U skladu s Pismom Središnje banke Ruske Federacije „O tipičnim bankarskim rizicima” od 23. lipnja 2004. br. 70-T, bankovni rizik se shvaća kao „mogućnost (vjerojatnost) svojstvena bankarskim aktivnostima kreditne institucije koja nastaje gubici i (ili) pogoršana likvidnost zbog pojave negativnih događaja, povezanih s unutarnjim čimbenicima (složenost organizacijske strukture, razina vještina zaposlenika, organizacijske promjene, fluktuacija osoblja itd.) i (ili) vanjskim čimbenicima (promjene u ekonomski uvjeti kreditne institucije, primijenjene tehnologije itd.)”.

Svake godine ruske banke posvećuju sve više pozornosti upravljanju rizicima koji su svojstveni njihovim aktivnostima, ali u većini njih glavni, a često i jedini smjer upravljanja rizikom je upravljanje kreditnim rizikom. U bankarskoj praksi Ruske Federacije najčešći način smanjenja kreditnog rizika je uvođenje kolaterala (nekretnine) od strane zajmoprimca, dok refleksni odnos između kredita i kolaterala koji nastaje u upravljanju kreditnim rizicima nije uzeti u obzir. Prvi put je ovaj učinak sustavno analizirao J. Soros kao poseban slučaj njegove opće teorije refleksivnosti. Glavna poteškoća u određivanju stvarne vrijednosti kolaterala je to što je njegova tržišna cijena promjenjiva vrijednost i ovisi o fazi ekonomskog ciklusa. Dakle, snažno gospodarstvo s visokom kreditnom aktivnošću u pravilu podiže vrednovanje imovine i povećava obujam ulaznih prihoda, koji služe za utvrđivanje kreditne sposobnosti zajmoprimca; na putanji ekonomske krize, vrijednost kolateralne imovine strmoglavo pada.

Slika 1 - Shema kreditnog ciklusa i dinamika cijene kolaterala

Dakle, za adekvatnu procjenu vrijednosti kolaterala potrebno je uzeti u obzir buduću dinamiku nacionalne ekonomske situacije, tj. donošenje mikroekonomskih odluka ovisi o makroekonomskoj situaciji. To predodređuje potrebu da kreditne institucije provode makroekonomske prognoze kako bi razvile učinkovitu kreditnu politiku.

Dakle, kako bi se razvio bankarski sustav Ruske Federacije i povećala njegova konkurentnost, potrebno je:

pridaju veću važnost izgradnji učinkovitog sustava upravljanja rizikom. Prije svega, to se odnosi na regionalne banke, za koje je ovo pitanje izravno povezano s povećanjem njihove konkurentnosti i mogućnostima proširenja spektra usluga.

osigurati izgradnju bankovnog nadzora usmjerenog na rizik i podršku inicijativama Baselskog odbora i Banke Rusije u tom smjeru.

poboljšati kvalitetu procjene rizika, stvoriti operativni sustav upravljanja rizicima.

za smanjenje rizika likvidnosti, osigurati pristup sustavu refinanciranja Banke Rusije.

na federalnoj razini: stvaranje sustava ranog upozoravanja na krizne situacije u bankarskom sektoru i optimizacija izvještavanja.

pripremiti bankovni sustav za prijelaz na Basel 2, uključujući reformu mehanizama za regulaciju bankarskih aktivnosti, te smanjenje razine troškova za implementaciju načela Basela 2.

Jedno od glavnih područja rada koje se provodi u tom smislu je dovođenje sustava računovodstva, izvješćivanja i regulacije aktivnosti ruskih kreditnih institucija na svjetski standard. U Rusiji su odredbe Basela 1 već implementirane u jednom ili drugom stupnju, planira se implementirati, u prilično pojednostavljenom obliku, nova verzija Sporazumi Basel 2. U isto vrijeme, kvaliteta njihove provedbe ostavlja mnogo za poželjeti. Smatra se da su mnoga načela formalno utjelovljena u praksi, budući da Središnja banka Ruske Federacije nameće kreditnim institucijama zahtjeve koji odgovaraju minimalnoj razini koju preporučuje Baselski odbor.

Poslovne banke su, s obzirom na specifičnosti svoje djelatnosti, svakodnevno izložene ne samo kreditnim, već i tržišnim rizicima. Posljedično, nedovoljna razina upravljanja tržišnim rizikom može dovesti do značajnih gubitaka (gubitaka), pa čak i uzrokovati insolventnost (stečaj) banke.

Prema Pismu „O tipičnim bankarskim rizicima“, tržišni rizik je „rizik da će kreditna institucija pretrpjeti gubitke zbog nepovoljnih promjena u tržišnoj vrijednosti financijskih instrumenata trgovačkog portfelja i izvedenih financijskih instrumenata kreditne institucije, kao što kao i tečajeve stranih valuta i (ili) plemenitih metala.”

Učinkovitost upravljanja ovim rizikom u poslovnoj banci određena je, prije svega, metodama i modelima na temelju kojih se provodi procjena i analiza rizika. Jedan od glavnih problema ruskih banaka danas je nedovoljna razvijenost metoda procjene rizika. U ovom području banke ne mogu primijeniti strane i već dokazane metode zbog značajnih razlika i značajki ruskog financijskog sustava i povijesti njegovog razvoja.

Tipičan problem za ruske banke je složenost IT arhitekture, zbog čega se značajan dio upravljačkog izvješćivanja gradi „ručno“, makronaredbe u Excelu itd. Kao rezultat toga, rast osoblja u svim odjelima banke i značajne operativne rizike. Za poboljšanje ovog procesa potrebno je razviti i implementirati odgovarajuću IT strategiju. Gotovo svi odjeli banke trebali bi sudjelovati u ovom procesu. Riječ je o skupom i dugotrajnom projektu.

Potrebna integracija. Problem treba riješiti na temelju jedinstvenog informacijskog prostora za čiju je izradu potrebno koristiti skladište podataka. Samo trebate shvatiti da strukturu skladišta podataka mora formirati banka. Također mora odrediti izvore informacija, uključujući lokalne sustave upravljanja rizikom, iz kojih će se podaci dostavljati u skladište. Naravno, problem se može riješiti ako su arhitekture lokalnih sustava otvorene i omogućuju lak pristup informacijama.

Za ruske banke vrlo je važno stvoriti integrirani sustav upravljanja koji bi objedinio sve vrste rizika, uključujući sistemske, na strateškoj i operativnoj razini, kao i sve strukturne odjele, zaposlenike i menadžment banke. Treba imati na umu da nedostatak gotovine na bankomatu danas može dovesti do masovnog odljeva oročenih depozita sutra, a kašnjenje u plaćanju može koštati zatvaranje limita na međubankarskom tržištu. Rješenje takvih problema povezano je s jasnom i preciznom komunikacijom, preventivnim kriznim planiranjem i sviješću top menadžmenta o važnosti upravljanja rizicima. Svi ovi zadaci rješavaju se u okviru integriranog sustava upravljanja rizicima.

Ankete stručnjaka pokazuju da se upravljanju rizicima općenito, a posebno stvaranju integriranog sustava u našoj zemlji posvećuje nerazmjerno malo pažnje. Ovisno o veličini i podrijetlu financijske institucije, može se razlikovati nekoliko tipičnih predstavništava.

Prvo, nerazvijenost financijskog tržišta. Nedostatak ili vrlo ograničen opseg mnogih izvedenica onemogućuje bankama zaštitu od tržišnog rizika ili otuđenje kreditnog rizika. U tom pogledu do izražaja dolaze različiti oblici osiguranja obveza. Treba napomenuti da prisutnost jamstva ne znači visoku kvalitetu zajmoprimca. Naprotiv, zahtjev za jamstvima dokaz je sumnje u solventnost. Istodobno, računovodstvo i upravljanje instrumentima osiguranja obveza uzrokuje dodatne troškove koji bi se u slučaju razvijenog financijskog tržišta mogli izbjeći. Osim toga, u takvoj situaciji modeliranje kreditnog rizika temeljeno na analizi dinamike cijena dionica (na primjer, Moody's KMV) u načelu se ne može koristiti za ruske zajmoprimce.

Drugo, rejting zemlje je još uvijek nizak. Tradicionalni sustavi internog rejtinga zapadnih banaka malo su korisni Ruski uvjeti, budući da uključivanje ocjene zemlje zapravo resetira dodijeljeni rezultat, čineći detaljan izračun pojedinačnih pokazatelja bespredmetnim.

Treće, nedovoljna kvalificiranost menadžera rizika. U našoj se zemlji specijalizirana stručna izobrazba risk menadžera praktički ne provodi. Dok je certificiranje financijskih analitičara uobičajena praksa za vodeće tvrtke, ne postoje slični događaji za menadžere rizika. Stoga ni dobro educirani risk manageri nisu uvijek sposobni brzo reagirati na promjene u praksi i metodologiji upravljanja rizicima.

Četvrto, izuzetno nerazvijena vanjska informacijska infrastruktura. U Rusiji je iznimno teško ući u trag kreditnoj povijesti zajmoprimca, vlasnička struktura vezana je za offshore holding kompanije, a stupanj otkrivanja informacija od strane menadžmenta je nedovoljan. Sve to dovodi do činjenice da se analiza financijskog položaja zajmoprimca uglavnom temelji na računovodstvenim podacima, koji su prikazani sa značajnim vremenskim odmakom i samo uvjetno odražavaju stvarni financijski položaj zbog specifičnosti ruskog računovodstvenog sustava. Problem nedostatnosti razdoblja promatranja za korištenje statističkih metoda, koji je svojstven bankama u mnogim zemljama, posebno je akutan u Rusiji. Ovaj problem pogoršava činjenica da praktički ne postoje udruge financijskih institucija koje bi mogle potaknuti stvaranje zajedničke banke podataka i razmjenu informacija. Stoga je većina banaka prisiljena osloniti se na vlastite materijale, čija je metodologija naplate u procesu nastajanja.

Peto, zajedno s nedostatkom moćnih udruga, mala veličina i obujam poslovanja banaka onemogućuju im ulaganje u velike projekte ili jednostavno nabavu vrhunskih alata za upravljanje rizikom. Konačno, ozbiljnu prepreku predstavlja okrupnjavanje gospodarskih subjekata u koncerna, uključujući financijska i nefinancijska poduzeća.

Za upravljanje određenim bankarskim rizicima u izvanrednim situacijama razvija se i provodi skup mjera za krizne situacije.

Glavni cilj razvoja i provedbe skupa mjera za krizne situacije je spriječiti značajno pogoršanje stanja određenog područja poslovanja Banke ili postizanje kritične vrijednosti za Banku odgovarajućim bankarskim rizikom.

Ciljevi: vremensko ograničenje primjene hitnih postupaka za upravljanje određenim bankovnim rizicima; minimiziranje međusobnog utjecaja određenih rizika, uključujući smanjenje utjecaja određenog rizika na Banku u cjelini; prevencija sličnih kriza u budućnosti; vraćanje određene poslovne djelatnosti ili povezanih bankovnih rizika u stanje u kojem je moguće upravljati tim poslom ili određenim rizikom isključivo uz redovite postupke.

Metoda potpune procjene rizika – testiranje otpornosti na stres – koristi princip suprotan povijesnim modelima: modeliraju se scenariji koji uopće nisu ugrađeni u retrospektivne podatke, već ih predviđa istraživač, što je jedna od prednosti i nedostataka metode na isto vrijeme. To su subjektivni scenariji velikih fluktuacija tržišnih uvjeta, tipični za stresove na tržištu. Glavni ciljevi korištenja testiranja otpornosti na stres su: određivanje skupa mjera za kompenzaciju mogućih kritično velikih gubitaka Banke u ekstremnoj situaciji i razvoj potrebnih mjera za smanjenje određenih rizika i/ili smanjenje negativnog utjecaja tih rizika. Glavna načela primjene alata za testiranje otpornosti na stres su: redovita uporaba, razmatranje svih mogućih scenarija koji mogu kritično utjecati na stanje Banke.

paralelni pomak krivulje prinosa za ± 100 baznih bodova;

rotacija krivulje tečaja za ± 25 baznih bodova;

promjena dioničkog indeksa za ± 10%;

kretanje tečajeva za ± 6%.

Prednosti testiranja otpornosti na stres: Može se razmotriti bilo koji scenarij; omogućuje vam prepoznavanje utjecaja pojedinih čimbenika; odgovara na pitanje: što je najgore što će se dogoditi u preostalom postotku slučajeva? Nedostaci testiranja otpornosti na stres: scenariji su slabo potkrijepljeni, subjektivni; scenariji su određeni sastavom portfelja; rizici koji mogu biti svojstveni portfelju s promijenjenom strukturom nisu uzeti u obzir; procjenjuje samo veličinu gubitaka, ne uzimajući u obzir njihovu vjerojatnost; slabo prikladan za analizu velikih portfelja s velikim brojem faktora rizika. Učestalost testiranja otpornosti na stres u pravilu ne bi trebala biti manja od jednom u šest mjeseci.

Banka Rusije sažela je rezultate istraživanja "O praksi testiranja otpornosti na stres u kreditnim institucijama" (Dodatak K). Većina anketiranih kreditnih institucija (78%)1 provodi testiranje otpornosti na stres. Od toga, 91% banaka koristi pristupe koje preporučuje Banka Rusije pri organiziranju testiranja otpornosti na stres. Prilikom testiranja otpornosti na stres rizik likvidnosti ocijenilo je 92%, kreditni rizik 84%, tržišni rizik 82% banaka. Operativni rizik procjenjuje oko polovica kreditnih institucija koje provode testiranje otpornosti na stres. Testiranje otpornosti na stres po vrstama rizika banke provode u prosjeku sa sljedećom učestalošću: kreditni rizik - 6 puta godišnje, tržišni rizik - 5 puta godišnje (3 banke dnevno), rizik likvidnosti - 9 puta godišnje (7 banaka dnevno). ), operativni - 7 puta godišnje. U cjelini, rezultati istraživanja omogućuju nam govoriti o značajnom pozitivnom trendu u pogledu korištenja metoda testiranja otpornosti na stres od strane kreditnih institucija. Istodobno, ruska praksa upravljanja rizicima, posebice korištenje testova otpornosti na stres, postupno se približava međunarodnim pristupima (u Europi je testiranje otpornosti na stres sastavni dio upravljanja rizikom).

Testiranje otpornosti na stres kreditnih institucija, koje su obvezne izračunavati iznos kamatnog rizika, pokazuje da je općenito za promatranu grupu u 2005. godini povećana osjetljivost na kamatni rizik: od početka tekuće godine potencijalni gubici mogli bi iznositi na 5,5% kapitala prema 4,8% na početku prošle godine. To se dogodilo u vezi s rastom trgovanja portfelja kreditnih institucija. Istodobno, u slučaju provedbe scenarija koji se razmatra, pojedinačne banke mogu pretrpjeti ozbiljne gubitke.

U Rusiji banke trenutno tek počinju procjenjivati rizike u skladu s Baselom II i tek počinju stjecati iskustvo u tom području. <#"justify">Maksimalni rizik po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca (H6) utvrđuje se kao postotak kapitala banke. Pri određivanju iznosa rizika uzima se u obzir ukupan iznos kredita i zajmova koje je banka izdala toj banci, kao i garancija i jamstava danih jednom zajmoprimcu:

H6=KRz*100%/K,

gdje je KRz - ukupni iznos potraživanja banke prema zajmoprimcu; K je kapital banke.

Najveća dopuštena vrijednost standarda H6 je 25%. OJSC Promsvyazbank nije prekršio maksimalno ograničenje rizika po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca H6.

Sve aktivnosti Promsvyazbank OJSC su kompjuterizirane, što uvelike pojednostavljuje zadatke i funkcije pojedinih zaposlenika.

Korištenjem automatiziranih radnih stanica višestruko se smanjuju troškovi upravljanja dokumentima, povećava se brzina i kvaliteta izrade dokumenata, racionalizira organizacijska struktura upravljanja dokumentima, a time i učinkovitost upravljanja.

Primjeri tehnologija koje se koriste u bankarstvu uključuju:

Baze podataka temeljene na modelu "klijent-poslužitelj" (obično koriste Windows 7 i Oracle bazu podataka);

Sredstva međusobnog povezivanja za međubankarske obračune; usluge poravnanja u potpunosti orijentirane na internet ili tzv. virtualne banke;

Bankarski ekspertno-analitički sustavi na principima umjetne inteligencije i još mnogo toga.

Banka koristi sustav WINDOWS 7 i programe kao što su Microsoft Word i Microsoft Excel, BISquit, Analyst, također se koristi program "1C: Enterprise". Pripada takvoj klasi programa kao što je računovodstveni konstruktor.

Ovaj sustav je napravljen kao univerzalna praznina, od koje se uz pomoć postavki može napraviti softverski sustav prikladan za svaku tvrtku. Kao i drugi sustavi, olakšava rad korisnika. Poduzeće je instaliralo i implementiralo sustav lokalne mreže koji pruža jedinstveni informacijski prostor s mogućnošću pristupa globalnim računalnim mrežama (Internet), što osigurava povećanje operativne obrade dolaznih i odlaznih informacija, koordiniran rad svih odjela. poduzeća i učinkovito korištenje raspoloživih računalnih kapaciteta.

Metodologija upravljanja bankovnim rizicima

Naziv faze Metode Izvedenice (instrumenti) Identifikacija Metode identifikacije Mapa rizika Procjena posljedica nastanka rizika Metode procjene Procjene, prognoze Donošenje odluka o kontrolnim radnjama Metode upravljanja rizičnom pozicijom Limiti, rezerve, standardi Kontrola Metode kontrole Novčane kazne, sankcije, sanacija, korekcija

Glavno načelo funkcioniranja ovog mehanizma ostaje jasno reguliranje ciljeva, ciljeva, funkcija i ovlasti svih strukturnih odjela i kolegijalnih tijela uključenih u proces upravljanja bankovnim rizicima. Prerogativ procesa upravljanja bankovnim rizicima je raspodjela centara odgovornosti od kojih svaki ima određenu ulogu u tom procesu.

Automatizirani bankovni sustav je skup informacija, osoblja i skup alata za automatizaciju koji provode bankovni tehnološki proces ili njegov dio. Takvo shvaćanje dobro je u skladu sa suvremenim pristupom obradi informacija u dokumentarnom obliku, gdje se dokumentom smatra podatak zabilježen na materijalnom nosaču s detaljima koji omogućuju njegovu identifikaciju. Dakle, dokument nije samo tekst ili slika na papiru, već i datoteka na materijalnom mediju, te zapisni red u bazi podataka. Stoga će informacijski sustav banke biti točnije definirati kao skup informacija, kadrova, materijalnih nositelja, alata za automatizaciju, tehničkih i tehnoloških rješenja za obradu informacija. Zastarjeli softver može dovesti do povećanih rizika, stoga je potrebno unaprijediti informacijski sustav. Rad risk managera i financijskih analitičara može se automatizirati za brže donošenje odluka. Nova generacija programa ima standardni skup PC značajki koje vam omogućuju da:

provjeravati pouzdanost početnih informacija, kreirati i pravovremeno korigirati različite metode analize kreditnog rizika, provoditi interne i daljinske financijske i ekonomske analize poslovanja organizacija, procjenjivati njihovu financijsku stabilnost i solventnost, procjenjivati razine prihvatljivih rizika, uspoređivati organizacije prema prema određenim kriterijima sastaviti različite rang liste i ocjene, izvršiti klasifikaciju organizacija;

oblikuju različite tekstualne zaključke, analitička izvješća, stručne prosudbe koristeći se tabličnim i grafičkim prikazom podataka kao ilustrativnim materijalom;

izračunati vrijednosti kreditnih limita za jednu ili više organizacija zajmoprimaca koristeći različite metode za analizu njihove financijske stabilnosti i solventnosti;

primijeniti različite metode faktorske i regresijske analize za procjenu mogućih međuovisnosti analitičkih pokazatelja i automatske konstrukcije te različite sustave ocjenjivanja i bodovanja korištenjem višestrukih regresijskih metoda (uključujući korištenje logit i probit regresijskih metoda), provesti postupak verifikacije izgrađenih sustava pomoću ROC mehanizam analize - krivulje;

procijeniti vrijednost VaR pokazatelja i provesti postupke testiranja otpornosti na stres za različite financijske portfelje, uzimajući u obzir čimbenike kreditnog i tržišnog (kamatnog, valutnog, dioničkog) rizika te rizika likvidnosti.

Ovo je skup i dugotrajan postupak, ali je potrebno izgraditi učinkovit sustav upravljanja rizicima.

Za provedbu ciljeva Politike, u sustavu upravljanja rizicima sudjeluju najviša tijela upravljanja Banke, kolegijalni organi i strukturni dijelovi Banke u sljedećim područjima:

) Skupština dioničara razumije potrebu Banke za iznosom kapitala potrebnog za njezino djelovanje.

) Nadzorni odbor Banke razumije glavne bankovne rizike svojstvene aktivnostima Banke, koji se za potrebe Politike u skladu s preporukama Baselskog odbora za nadzor banaka podrazumijevaju kao kreditni rizik, tržišni rizik (uključujući kamate kamatni rizik), operativni rizik, rizik likvidnosti; redovito (a najmanje jednom godišnje) ocjenjuje učinkovitost provedbe ove Politike; daje suglasnost na poslovni plan Banke; nadzire rad odjela unutarnje revizije.

) Uprava Banke razmatra nacrt poslovnog plana Banke, koji uzima u obzir gospodarsko okruženje Banke, njezino financijsko stanje i bankovne rizike kojima je Banka izložena ili bi mogla biti izložena u provedbi ovog plana; razumije bankarske rizike svojstvene aktivnostima Banke; utvrđuje prihvatljive razine bankovnog rizika; daje Nadzornom odboru informacije o realizaciji poslovnog plana Banke.

) Odjel interne revizije provodi neovisnu kontrolu nad funkcioniranjem sustava upravljanja bankovnim rizicima, utvrđujući usklađenost radnji i operacija koje provode zaposlenici Banke sa zahtjevima važećeg zakonodavstva, lokalnih regulatornih pravnih akata Banke, izvješća o kojima podnosi Nadzornom odboru Banke i Upravi Banke; prima (ako je potrebno) od strukturnih odjela (podružnica) Banke na papiru i (ili) u elektroničkom obliku dokumente, izvješća, izvorne dokumente, druge informacije potrebne za procjenu učinkovite provedbe Politike i kontrole sustava upravljanja bankovnim rizicima; razvija i provodi mjere (uključujući i one koje nisu predviđene Politikom) za poboljšanje učinkovitosti sustava upravljanja bankarskim rizicima.

) Sektor upravljanja bankovnim rizicima, čiji su zadaci praćenje usklađenosti s politikama i procedurama upravljanja rizicima, prati stanje, analizira i procjenjuje bankovne rizike u cjelini Banke, provodi stresno testiranje bankovnih rizika, sukladno važećem, identificira te analizira čimbenike koji povećavaju bankarske rizike; razvoj mjera za učinkovito upravljanje i ograničavanje (smanjenje) bankarskih rizika.

Reforma organizacijske strukture Banke (uvođenje novih bankovnih proizvoda) provodi se uzimajući u obzir analizu bankovnih rizika potencijalno svojstvenih novoj strukturnoj jedinici (podružnici) Banke (novi bankarski proizvod).

U 2013. godini Banka je kontinuirano identificirala, procjenjivala i kontrolirala razinu operativnog, kreditnog, tržišnog i rizika likvidnosti.

Održavanju potrebne razine likvidnosti pridonio je rast sredstava banke, kao i visoka razina likvidnih sredstava u strukturi aktive banke (na temelju likvidnosti).

Od 1. siječnja 2013. omjer likvidne i ukupne imovine banke (sa standardom Središnje banke Ruske Federacije - najmanje 20%) iznosio je 37,0%.

kreditni rizik. Tijekom 2013. godine banka je poštovala sve limite kreditnog rizika koje je utvrdila Središnja banka Ruske Federacije. Ako su ispunjeni svi obvezni pokazatelji kreditnog rizika koje je odobrila Središnja banka Ruske Federacije, razina kreditnog rizika smatra se prihvatljivom.

Neto dobit za prvu polovicu 2013. iznosila je 5,121 milijardu rubalja, što je znatno više od istog pokazatelja prethodne godine (920 milijuna rubalja od 30. lipnja 2013.)

Veličina kreditnog portfelja Banke stabilizirala se i, prema rezultatima polugodišta, iznosila je 64.807 milijuna rubalja, smanjivši se za 4,4% (sa 67.802 milijuna rubalja na dan 31. prosinca 2012.)

Poslovni prihodi Banke za 6 mjeseci 2010. porasli su za 5,2% na 12,158 milijuna rubalja. (od 30. lipnja 2012. - 11,561 milijuna rubalja)

Banka ima uravnoteženu poziciju likvidnosti, što joj omogućuje učinkovito upravljanje obvezama. Novac i novčani ekvivalenti iznose više od 10,8 milijardi rubalja, portfelj visoko likvidnih obveznica je 8,9 milijardi rubalja. Ukupna neto pozicija za 12 mjeseci iznosi 30,2 milijarde rubalja. od 30. lipnja 2013. godine.

Udio depozita i tekućih računa u pasivi Banke dosegnuo je 27% u odnosu na 17% na kraju 2009. godine.

Temeljni kapital povećao se za 27,7% tijekom godine i dosegao 28,791 milijuna rubalja (od 30. lipnja 2012. - 22,541 milijuna rubalja). Stopa adekvatnosti kapitala CAR-a na dan 30. lipnja 2013. iznosila je 37,9% (na dan 31. prosinca 2013. CAR je iznosila 36,4%). Ovo je jedna od najviših stopa za cijeli bankarski sustav.

Učinkovita politika upravljanja rizicima Banke značajno je poboljšala kvalitetu kreditnog portfelja: razina kredita u kašnjenju preko 90 dana (NPL) iznosila je 9,7% kreditnog portfelja (12,9% na dan 31. prosinca 2012.), preko 6 mjeseci 2013. trošak rizika pao je na 4,2% godišnje (11,9% na dan 31. prosinca 2012.)

Promsvyazbank jedna je od najuspješnijih banaka u Rusiji u segmentu kreditiranja stanovništva s tržišnim udjelom od oko 27% u segmentu potrošačkih kredita i 6,2% u segmentu kreditnih kartica.

Tijekom drugog kvartala 2013. godine Banka je stabilizirala svoj kreditni portfelj ponudom konkurentnih kreditnih proizvoda. Kreditni portfelj Banke ostaje diverzificiran i iznosi 64,807 milijuna rubalja. od 30. lipnja 2013. godine. Istodobno, udio potrošačkih kredita u portfelju iznosi 41,2% (26,731 milijuna rubalja), udio kreditnih kartica - 22,3% (14,435 milijuna rubalja), udio gotovinskih kredita - 16,6% (10,747 milijuna rubalja). ), hipotekarni krediti - 11,7% (7,571 milijuna rubalja), krediti za automobile - 2,5% (1,651 milijuna rubalja), korporativni krediti - 5,7% (3,672 milijuna rubalja).

Jedna od konkurentskih prednosti Promsvyazbank je njena baza klijenata, koja je 30. lipnja 2013. brojala više od 18,6 milijuna ljudi. To Banci omogućuje učinkovitu unakrsnu prodaju svojih proizvoda i usluga.

Kvaliteta kreditnog portfelja i dalje pokazuje pozitivnu dinamiku zahvaljujući stalnom poboljšanju sustava upravljanja rizicima. To je Banci omogućilo privlačenje pouzdanih klijenata i učinkovito upravljanje rizicima. Razina dospjelih dugova preko 90 dana značajno se smanjila - na 9,7% (na dan 31. prosinca 2012. ovaj je pokazatelj iznosio 12,9%). Banka se tradicionalno pridržava konzervativnog pristupa formiranju rezervi. Omjer rezervi i loših kredita je 98%.

Dakle, ukupni financijski položaj Promsvyazbank može se okarakterizirati kao stabilan. Glavni čimbenici koji su značajno utjecali na rezultate financijskih i gospodarskih aktivnosti je sposobnost banke da aktivno odgovori na promjene tržišne situacije i poduzme promptne mjere za optimizaciju poslovanja, održavanje kvalitete aktive kroz kontinuirano poboljšanje upravljanja kreditnim rizikom. proces i optimizacija parametara proizvoda.

Uvjeti oštre bankarske konkurencije, koji od kreditnih institucija zahtijevaju brzo donošenje odluka o kreditiranju kako bi privukli korporativne klijente, s jedne strane, te visoki kreditni rizici povezani s kreditiranjem realnog sektora gospodarstva, s jedne strane. drugo, njegovati potrebu za razvojem i implementacijom poboljšanih tehnologija, sposobnih za procjenu njihove kreditne sposobnosti na kvalitetan način iu roku prihvatljivom za kupce. Kako bi se riješio problem kombiniranja učinkovitosti i kvalitete procjene kreditnog rizika zajmoprimaca, predlaže se jedna od opcija za razvoj metodologije za ekspresnu procjenu kreditne sposobnosti korporativnih klijenata, koja će omogućiti određivanje razine kreditnog rizika na temelju o financijskim pokazateljima. Metodologija je razvijena na temelju metode rejtinga za ocjenu kreditne sposobnosti dužnika, uzimajući u obzir sljedeće glavne nedostatke koji su uočeni u procesu analize ove metode, a to su: proizvoljnost izbora sustava osnovnih financijskih pokazatelja; neusklađenost financijskih pokazatelja s preporučenim vrijednostima, što može postati temelj za proglašavanje bankrota klijenta, bez obzira na vrijednosti drugih pokazatelja; nedostatak razmatranja aktivnosti korporativnih klijenata specifičnih za industriju; glomazan sustav financijskih pokazatelja.

Odabir metode ocjenjivanja kao temelja za izradu metodologije opravdan je velikom popularnošću i popularnošću među kreditnim stručnjacima ruskih komercijalnih banaka zbog svoje jednostavnosti i lakoće korištenja u praksi.

Treba napomenuti da predložena metodologija ne umanjuje prednosti integriranog pristupa ocjeni kreditne sposobnosti korporativnih klijenata, koji uzima u obzir ne samo njihovo financijsko stanje, već i kvalitativne čimbenike njihovih aktivnosti, kao što je razina menadžmenta , prirodu transakcije koja se kreditira, strukturu vlasnika itd. Međutim, s obzirom na činjenicu da utjecaj kvalitativnih karakteristika aktivnosti zajmoprimaca na razinu njihova kreditnog rizika još nije dovoljno proučen ni u praksi ni u znanstvenoj literaturi te ga je teško formalizirati u obliku bilo kakve razumne matematičke i statističke metode. modela, smatramo neprikladnim uključivanje kvalitativnih čimbenika u metodologiju. Sustav odabranih financijskih pokazatelja mora zadovoljiti dva glavna kriterija: koeficijenti moraju najpotpunije karakterizirati financijsko stanje klijenta; koeficijenti se trebaju duplirati što je manje moguće. Definirajmo sustav pokazatelja koji se sastoji od 9 financijskih pokazatelja koji čine osnovu predložene metodologije za ekspresnu procjenu rizika u kreditiranju korporativnih klijenata poslovne banke. Preporučene vrijednosti i ekonomsko značenje financijskih pokazatelja uključenih u metodologiju prikazani su u tablici 3.

Oznaka indeksa Naziv koeficijenta Ekonomski smisao Preporučena vrijednost pokazatelja TrgovanjeProizvodnja x 1 autonomija Određuje stupanj neovisnosti o posuđenim sredstvima> 0,1> 0,3 x 2 tekuća likvidnost Karakterizira sposobnost klijenta da ispuni tekuće obveze na račun tekuće imovine od 1 do 2 x 3 samodostatnost neto dobit dobivena od 1 rub. prihod od prodaje prosjek > 0,15 prosjek > 0,1 x 5 promet potraživanja Prikazuje prosječno dospijeće kratkoročnih potraživanja prosjek 45 dana prosjek 30 dana x 6 promet obveza Prikazuje prosječno vrijeme potrebno da klijent podmiri svoje obveze prosječno 60 dana x 7 promet gotovih proizvoda Prikazuje prosječno razdoblje prodaje proizvoda prosječno 45 dana u prosjeku 15 dana x 8 pokrića Karakterizira sposobnost klijenta da otplati bankovne zajmove iz tijeka iz svoje osnovne djelatnosti 2 x 9 gotovinska komponenta u prihodu Prikazuje udio gotovine u prihodima od prodaje 1

Treba napomenuti da je za izračun koeficijenata metodologije klijentima dovoljno dostaviti samo tri obrasca financijskih izvještaja: bilancu (obrazac br. 1), račun dobiti i gubitka (obrazac br. 2) i izvještaj o novčanom tijeku. (obrazac br. 4).

Na temelju usporedne analize metoda za ocjenu kreditne sposobnosti korporativnih klijenata pet ruskih komercijalnih banaka, utvrđeni su intervali promjene vrijednosti svakog od 9 financijskih pokazatelja, te je dodijeljen broj bodova koji odgovara tim intervalima. Istodobno, intervali vrijednosti koeficijenata prilagođeni su u skladu s industrijskim specifičnostima korporativnih klijenata. Kao osnovne grane odabrane su trgovina i proizvodnja, budući da se predstavnici ovih sektora gospodarstva najčešće nalaze među klijentima poslovnih banaka.

Određivanje težine pojedinog financijskog pokazatelja u metodi ekspresne procjene kreditne sposobnosti pravnih osoba poslovne banke.

Na temelju usporedne analize pondera financijskih pokazatelja u metodama za ocjenu kreditne sposobnosti korporativnih klijenata pet poslovnih banaka, utvrđuje se prosječna vrijednost pondera svake od njih i mjesto koje toj vrijednosti pripada u razvijenoj metodologiji. .

Tablica 4 - Udio financijskih pokazatelja u metodologiji za ekspresnu ocjenu kreditne sposobnosti pravnih osoba poslovne banke prema padajućem redoslijedu

Oznaka indikatora Naziv koeficijenta Mjesto indikatora u metodologiji Težina indikatora u modelu (W)x1 tekuća likvidnost10,18x2 rentabilnost prodaje20,14x3 pokrivenost20,14x4 autonomija30,12x5 obrt potraživanja40,1x6 kapital 40,1x7 računi obveza obrt 50,08x8 obrt gotovi proizvodi50.0 8x9 gotovinska komponenta u prihodu60.06Ukupno1

Za izradu ljestvice koristit ćemo se formulom za izračun kreditnog rejtinga korporativnih klijenata i izračunati minimalni (maksimalni) mogući broj bodova koje klijent može postići predloženom metodom, prema formuli 1.

gdje je Rj - ukupna ocjena financijskih pokazatelja, u bodovima (bonitet); wj - težina i-tog pokazatelja u skupini; Pi - ocjena i-tog pokazatelja skupine, u bodovima; n je broj indikatora.

Ustanovimo 5 klasa boniteta korporativnih klijenata (tablica 5).

Tablica 5 - Skala za procjenu kreditnog rizika korporativnih klijenata poslovne banke

Broj bodova (R) Rizična skupina Obilježja rizične skupine više od 801 Minimalni kreditni rizik od 60 do 802 Niski kreditni rizik od 40 do 603 Srednji kreditni rizik od 20 do 404 Visoki rizik manji od 205 Vrlo visok rizik

Predložena metodologija za ekspresnu procjenu razine rizika u kreditiranju korporativnih klijenata na temelju izračuna devet financijskih pokazatelja ima sljedeće prednosti u odnosu na složenu metodologiju koja se trenutno koristi u OJSC Promsvyazbank.

smanjenje vremena potrebnog za procjenu kreditnog rizika za jednog zajmoprimca;

Zbog smanjenja broja faktora koji se uzimaju u obzir kod kreditiranja pravnih osoba, smanjuje se trajanje razmatranja jednog zahtjeva za kredit.

povećanje baze klijenata;

Postoji niz korporativnih klijenata koji ne ispunjavaju zahtjeve metodologije koja se koristi u OJSC Promsvyazbank . Predložena metodologija uzima u obzir i druge čimbenike pri ocjeni razine kreditnog rizika. Posljedično, neki korporativni klijenti mogu dobiti procjenu kreditnog rizika dovoljnu da se kvalificiraju za kreditni proizvod. Rizik od povećanja broja problematičnih kredita je zanemariv, budući da financijski pokazatelji prilično točno karakteriziraju financijsko stanje potencijalnog dužnika.

nedostatak subjektivnosti;

Predložena metodologija ne uzima u obzir subjektivne čimbenike. Mogućnost utjecaja djelatnika kreditne službe svedena je na minimum. Ocjenjivanje predloženom metodom je objektivnije.

smanjeni zahtjevi za kvalifikacijom osoblja;

Jednostavnija metodologija pomaže smanjiti broj pogrešaka u procjeni razine kreditnog rizika.

pojednostavljeni sustav financijskih pokazatelja;

Pojednostavljenju postupka procjene razine kreditnog rizika pridonosi i manji broj financijskih pokazatelja.

uzimaju se u obzir industrijske specifičnosti aktivnosti korporativnih klijenata, što zauzvrat pozitivno utječe na točnost i kvalitetu procjene.

Zaključno, treba napomenuti da se, kako bi se procijenila učinkovitost ove metodologije, ova metodologija može testirati na trgovačkim i proizvodnim poduzećima koja su korporativni klijenti u OJSC Promsvyazbank.

Ova se tehnika čini prikladnom za praktičnu primjenu ekspresne procjene kreditnog rizika kao temelja za donošenje menadžerskih odluka o mogućnosti kreditiranja korporativnih klijenata, uzimajući u obzir njihovu industrijsku pripadnost, na temelju minimalnog paketa dokumenata koji se sastoji od obrazaca financijskog izvješćivanja br. 1 , br. 2 i br. 4 Također treba napomenuti da ovu tehniku mogu koristiti ne samo stručnjaci kreditnih institucija, već i financijski menadžeri i analitičari drugih komercijalnih organizacija i poduzeća kako bi brzo procijenili i pratili kreditnu sposobnost poduzeća, kao i za utvrđivanje solventnosti protustranaka-kupaca i drugih poslovnih partnera.

No, unatoč činjenici da se odgovornost za provedbu programa upravljanja rizicima banke proteže na sve zaposlenike banke, viši rukovoditelji trebaju biti financijski odgovorni za odluke koje donose. Ta bi odredba trebala biti upisana u njihov ugovor, a odluku o sankcijama trebao bi donijeti upravni odbor nakon temeljitog sagledavanja konkretnih okolnosti i stupnja krivnje pojedinog zaposlenika u financijskoj katastrofi. .

Određivanje jasnih pojedinačnih godišnjih ciljeva temeljenih na cjelokupnom programu upravljanja rizicima omogućuje postizanje najboljeg učinka ograničenja bankovnih rizika. U pravilu, polazište je godišnji trošak rizika (COR), izračunat u posljednjih nekoliko godina. S obzirom na promjenjive uvjete, ovaj se pokazatelj može koristiti kao barometar troškovi upravljanja rizikom. Istodobno, banka si može postaviti nefinancijske ciljeve, kao što je, na primjer, razvoj i implementacija novog specifičnog programa kontrole rizika i slično. Osim toga, za što uspješnije upravljanje rizicima potrebno je periodično praćenje učinkovitosti programa upravljanja rizicima, poput revizije.

Upravljanje učinkom temeljeno na riziku neizbježno će postati tijelo integracije metodologija upravljanja. Razvoj informatičke tehnologije, korporativnog znanja i analitičkih aplikacija u banci stvorit će mogućnost takve vizije.

Zaključak

OJSC "Promsvyazbank" danas je velika i pouzdana organizacija, koja je s pravom jedna od najboljih banaka u zemlji. Ekonomski pokazatelji banke su u stalnom rastu, a ocjene međunarodnih rejting agencija potvrđuju stabilnost i značajan potencijal banke.

Dionicama Promsvyazbanka trguje se na MICEX, RTS i London Stock Exchange u obliku globalnih depozitarnih potvrda. Ovlašteni kapital OJSC Promsvyazbank iznosi 12,2 milijarde rubalja.

Od 1. siječnja 2013. iznos vlastitih sredstava Promsvyazbank OJSC, prema MSFI, iznosio je 66,2 milijarde rubalja, volumen imovine - 739,1 milijardi rubalja.

Na kraju 2013. godine Promsvyazbank je u Rusiji zauzela 9. mjesto na listi najvećih banaka svijeta.

OJSC Promsvyazbank jedan je od vodećih kreditora ruskog gospodarstva.

Prema međunarodnim rejting agencijama Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s i Fitch, Promsvyazbank OJSC ima najviši rejting za ruske banke. Ruske rejting agencije tradicionalno upućuju Promsvyazbank u najvišu skupinu pouzdanosti.

Diverzificirajući svoje aktivnosti, Grupa Promsvyazbank neprestano proširuje raspon operacija koje obavlja na ruskom tržištu i pruža klijentima širok raspon usluga prihvaćenih u međunarodnoj bankarskoj praksi.

Provedene provjere dokazuju pouzdanost banke. Vanjski revizor banke je PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, jedan od četiri najveća u svijetu. Po mišljenju revizora, godišnje izvješće odražava pošteno u svim materijalnim aspektima financijski položaj Promsvyazbank OJSC na dan 1. siječnja 2014., rezultate njegovih financijskih i gospodarskih aktivnosti i novčane tokove za 2013. u skladu s pravilima za pripremu godišnjeg izvješća osnovana u Ruska Federacija. Stoga su revizori dali bezuvjetno pozitivno mišljenje, jer društvo sastavlja financijsku dokumentaciju u skladu sa zahtjevima računovodstvene politike. Revizorsko izvješće s obrascima financijskog izvještavanja prikazano je u Dodatku A.

Ostvareni uspjeh banke značajno je utjecao na njen poslovni ugled koji temelji na stabilnom i neprekidnom radu. Banka je prošle godine uložila ozbiljne napore u proširenje baze klijenata i daljnji razvoj obostrano korisnih odnosa s drugim ugovornim stranama, stvarajući najudobnije uvjete i visoku razinu bankarskih usluga.

Tijekom tri godine postupno se povećavao udio obrtne imovine, što je pozitivan trend i ukazuje na poboljšanje upravljanja imovinom banke. Kreditna politika podružnice usmjerena je na zadovoljenje potreba stanovništva, poduzeća i organizacija u pozajmljenim sredstvima.

Analiza financijskog stanja pokazuje da je struktura prihoda i rashoda prilično stabilna i nije podložna značajnijim fluktuacijama, banka nije iscrpila mogućnosti povećanja profitabilnosti kroz rast prihoda. Uz povoljan razvoj gospodarstva i poboljšanje kvalitete upravljanja, banka ima značajan potencijal za povećanje dobiti.

Razvoj bankovnog sustava u sadašnjoj fazi nezamisliv je bez rizika – rizik je prisutan u svakom poslovanju. Osim toga, razvoj procesa međunarodne suradnje, stvaranje visokih tehnologija u području telekomunikacija i komunikacija, informatizacija i automatizacija većine procesa u gospodarstvu, unapređenje sustava umjetne inteligencije uvjetovali su dublje razumijevanje prirode rizika i njihovi izvori. Unatoč važnosti bankarskih rizika, tumačenje njihove biti još uvijek je diskutabilno.

Organizacija učinkovitog sustava upravljanja rizicima u poslovnoj banci uključuje sistematizaciju znanstvenih pristupa klasifikaciji bankarskih rizika. Identifikacija tipičnih bankovnih rizika sastavni je dio kreiranja procesa upravljanja i procjene poslovnih rizika, budući da su bankovni rizici usko povezani jedni s drugima i mogu imati izravan utjecaj jedni na druge, a na poslovanje banaka utječu brojni rizici uzrokovani kompleksom faktora.

Bibliografija

1.Uputa Banke Rusije od 30. lipnja 1997. br. 62a "O postupku formiranja i korištenja rezerve za moguće gubitke po kreditima."

.Uputa Banke Rusije br. 105-I od 25. kolovoza 2003. „O postupku provođenja inspekcija kreditnih institucija (njihovih podružnica) od strane ovlaštenih predstavnika Centralna banka Ruska Federacija".

.Uputa Banke Rusije od 16. siječnja 2004. br. Broj 110-I "O obveznim omjerima banaka".

.Pismo Banke Rusije od 24. svibnja 2005 76-T "O organizaciji upravljanja operativnim rizikom u kreditnim institucijama".

.Pismo Banke Rusije od 30. lipnja 2005 92-T "O organizaciji upravljanja pravnim rizikom i rizikom gubitka poslovnog ugleda u kreditnim institucijama i grupama banaka".

.Pismo Banke Rusije od 13. rujna 2005 br. 119-T "O suvremenim pristupima organizaciji korporativnog upravljanja u kreditnim institucijama".

.Propisi Banke Rusije od 24. rujna 1999. 89-P "O postupku izračuna iznosa tržišnih rizika od strane kreditnih institucija".

.Uredba Banke Rusije br. 242-P od 16. prosinca 2003. "O organizaciji unutarnje kontrole u kreditnim institucijama i bankarskim grupama"

.Uredba Banke Rusije br. 254-P od 26. ožujka 2004. „O postupku formiranja rezervi od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po kreditima i ekvivalentnim dugovima”.

.Uputa br. 1379-U od 16. siječnja 2004. “O ocjeni financijske stabilnosti banke kako bi se prepoznala kao dovoljna za sudjelovanje u sustavu osiguranja depozita”.

.Odredba Banke Rusije br. 70-T od 23. lipnja 2013. "O tipičnim bankarskim rizicima".

.Bankarski rizici, ur. O.I. Lavrushin i N.I. Valentseva, M. Izdavačka kuća "KNORUS", 2008

.Biryukova E.S. Unapređenje sustava upravljanja rizicima u poslovnoj banci s više poslovnica, dis. Kandidat ekonomskih znanosti Rostov na Donu, 2006.

.Voloshin I.V. Problemi implementacije upravljanja rizicima u poslovnim bankama, Zbornik radova međunarodnog studenog seminara Kluba bankovnih analitičara, 20. studenog 2003., M. 2004.

.Vyatkin V.N., Gamza V.A., Ekaterinoslavsky Yu.Yu. Upravljanje rizikom u tržišnoj ekonomiji, Moskva: Ekonomija, 2002.

.Ermasova N.B. Upravljanje rizikom banke. Saratov, 2006

.Efimova M.P. Financijski i ekonomski proračuni: vodič za menadžere: Proc. Korist. - M.INFRA-M, 2007. (monografija).

.Zakharova O.V. Razvoj tehnologije upravljanja likvidnošću za ruske komercijalne banke // Moderne bankarske tehnologije: Teorijska osnova i praksa: znanstveni almanah temeljnih i primijenjenih istraživanja, Moskva: Financije i statistika, 2014.

.Kovalev P.P. Načini poboljšanja učinkovitosti upravljanja kreditnim rizikom u poslovnoj banci Sažetak diplomskog rada. dis. za natjecanje uč. Umjetnost. dr.sc. M.: Sveučilište RUDN, 2012. - 24 str.

.Leonovich L.I., Petrushina V.M. Upravljanje rizicima u bankarstvu M.: Dikta, 2012. - 136s

.Mamonova I.D. Likvidnost poslovne banke, Bankarstvo: udžbenik / ur. O.I. Lavrušin. M.: KNORUS, 2007.

.Ozhegov S.I. Rječnik ruskog jezika. M., 1978.

.Potemkin S.A., Kireeva I.V. Novi Basel II pristupi procjeni rizika. Materijali VI međunarodnog studenog 2005. Seminar Kluba bankarskih analitičara

.Problemi upravljanja bankarskim i korporativnim rizicima, znanstveni zbornik temeljnih i primijenjenih istraživanja. FA pri Vladi Ruske Federacije, CFPI. M.: Financije i statistika, 2005.

.Rusanov Yu.Yu. Teorija i praksa upravljanja rizicima kreditnih organizacija u Rusiji, Moskva: Ekonomist, 2007.

.Usov V.N. Prevencija neizvjesnosti u upravljanju rizicima, Upravljanje rizicima. Moskva 2013.

.Chereshkin D. Upravljanje rizikom: Lenand, 2012.-200str.

.Shatalova E.P. Procjena kreditne sposobnosti u upravljanju bankovnim rizicima M.: KnoRus, 2012. - 168p.

.Shumsky AA Upravljanje financijskim rizicima u aktivnostima poslovnih banaka, dis. Kandidat ekonomskih znanosti M.: VZFI, 2012.

.Vorobieva JI.A., Kurbatova M.V., Khalevinsky A.I. Upravljanje kreditnim rizikom, Revizija i financijska analiza: tromjesečnik. M. 2012, br. 2

.Gamza V.A. Metodološke osnove sustavne klasifikacije bankovnih rizika.// Bankarstvo. - 2012. - br. 6. - 25. str

.Gerasimova E.B. Analiza kreditnog rizika: Ocjena klijenta // Financije i kredit. - 2007. - Broj 17. - S. 30-31

.Grishina O., Kashkin V. Čimbenici rasta: Mišljenje faktoring igrača. Bankarstvo.2005. broj 7.

.Ermasova N.B. Organizacija upravljanja rizicima M.: Znanstvena knjiga, 2011. - 120 str. Znanstveni časopis KubSAU, br. 87 (03), 2013.

.Kuzmin A.Jl. Probabilistički pokazatelji rizika distribuiranih sustava plaćanja // Novac i kredit, 2008. br.10.

.Lisitsyna E.V., Tokarenko G.S. Tehnologija upravljanja rizicima, upravljanje rizicima. broj 1. 2014

.Matovnikov M. Upravljanje rizicima u ruskoj banci: ograničenja i mogućnosti. Materijali VI međunarodnog studenog seminara Kluba bankovnih analitičara 17. studenog 2005. M.2006., str.35.

.Moiseev B.S. O metodologiji testiranja banke na stres // Novac i kredit, 2008. br.9.

.Morozova T.Yu. Pristupi ocjeni sustava upravljanja rizicima u bankama (strana iskustva) Materijali VI međunarodnog studenog seminara Kluba bankovnih analitičara 17. studenog 2005. M.2006.

.Larionov I.V. Metode upravljanja rizicima u kreditnim institucijama i načini njihovog ograničavanja // Poslovanje i banke. - 2013. - Broj 40. - S. 1-3.

.Oloyan K.A. O procjeni kreditne kvalitete korporativnog zajmoprimca // Novac i kredit. 2008, broj 8.

.Papkin A.S. Upravljanje kreditnim rizikom // Risk management. - 2013. br. 2.

.Radaev H.H., Ivanchenko A.A., Galchich O.Yu. Parametri upravljanja bankovnim kreditnim rizikom: procjena i odnos // Menadžment u kreditnoj instituciji, 2013, br.3.

.Ramazanov S.A. Neke značajke funkcioniranja mehanizma obvezne pričuve.//Novac i kredit. 2008. br. 6.

.Smirnov S., Skvorcov A., Dzigoeva E. Adekvatnost kapitala banke u odnosu na tržišne rizike: kako poboljšati regulativu u Rusiji // Analytical Banking Journal, 2003, br. 7.

.Sokolinskaja N.E. Upravljanje kreditnim rizikom//Problemi upravljanja bankarskim i korporativnim rizicima, znanstveni zbornik temeljnih i primijenjenih istraživanja, 2012., br.1.

.Sukmanov A.V. Rizici i financijska stabilnost // Časopis "Profil" broj 22, 2013.

.Suprunovich E.B., Kiseleva I.A. Upravljanje tržišnim rizicima, Bankarstvo. 2003 br. 1.

.Tsarkov V.A. Plan matrice razvoja banaka // Časopis "Novac i kredit", broj 5, 2014.

Podučavanje

Trebate li pomoć u učenju teme?

Naši stručnjaci će vam savjetovati ili pružiti usluge podučavanja o temama koje vas zanimaju.
Pošaljite prijavu naznačite temu upravo sada kako biste saznali o mogućnosti dobivanja konzultacija.

Upravljanje rizikom je osnovno u bankarstvu. Prije nego što banka donese odluku o izdavanju i iznosu kredita, upravitelj rizika banke provjerava poslovni plan, računovodstvena i financijska izvješća te osnivačke akte poduzeća. S druge strane, u procesu dobivanja kredita može igrati odjel upravljanja rizicima u poduzeću bitnu ulogu na trošak pravi izbor omjer osiguranih i spriječenih rizika. Prilikom provjere likvidnosti eventualnih objekata osiguranih za izdavanje kredita, risk manager banke će uzeti u obzir činjenicu da su vaši objekti osigurani. To će omogućiti smanjenje kamata na kredit.

Preuzimanje rizika je temelj bankarstva. Ali banke su uspješne samo kada su rizici koje preuzimaju razumni, upravljivi i unutar njihovih financijskih mogućnosti i kompetencija. Imovina, prije svega zajmovi, mora biti dovoljno likvidna da pokrije sve novčane odljeve, troškove i gubitke, a istovremeno pruža prihvatljivu

Tehnologija upravljanja rizicima

za dioničare iznos dobiti. Istraživanja propadanja banaka diljem svijeta pokazuju da je glavni razlog tome loša kvaliteta imovine.

Osnovna zadaća upravljanja rizicima u banci je održavanje prihvatljivih omjera profitabilnosti s pokazateljima sigurnosti i likvidnosti u procesu upravljanja imovinom i obvezama banke, odnosno minimiziranje gubitaka banke. Razina rizika povezana s događajem stalno se mijenja zbog dinamičke prirode vanjskog okruženja banaka. To tjera banku da redovito ažurira svoju poziciju na tržištu, procjenjuje rizike određenih događaja, preispituje odnose s klijentima i ocjenjuje kvalitetu vlastite imovine i obveza, odnosno prilagođava politiku upravljanja rizicima. Svaka banka mora razmišljati o minimiziranju svojih rizika, što je nužno za njezin opstanak.

Minimiziranje rizika je borba za smanjenje gubitaka (inače nazvano upravljanje rizikom), uključujući: predviđanje rizika, određivanje njihovih vjerojatnih posljedica, razvoj i provedbu mjera za sprječavanje ili minimiziranje gubitaka povezanih s njima.

Sve to pretpostavlja razvoj vlastite strategije upravljanja rizicima svake banke, tj. okvir politike odlučivanja na način da se pravodobno i dosljedno koriste sve mogućnosti razvoja banke, a da se rizici istovremeno drže na prihvatljivoj razini. Ciljevi i ciljevi strategije upravljanja rizicima uvelike su određeni stalno promjenjivim vanjskim ekonomskim okruženjem u kojem banka mora raditi.

Banka treba prihvatiti takve rizike koje može kvantificirati i njima učinkovito upravljati. Upravljanje bankarskim rizikom temelji se na sljedećim odredbama:

Predviđanje mogućih izvora gubitaka ili situacija koje mogu uzrokovati gubitke, njihovo kvantitativno mjerenje;

Rizici financiranja, ekonomski poticaji za njihovo smanjenje;

Odgovornost i obveza rukovoditelja i zaposlenika, jasnoća politike i mehanizama upravljanja rizicima;

Koordinirana kontrola rizika u svim sektorima i službama banke, praćenje učinkovitosti postupaka upravljanja rizicima.

Upravljanje kreditnim rizikom. U početku su banke primale samo depozite. No, vrlo brzo su uvidjeli prednosti posrednika u prijenosu sredstava, preuzimajući time druge rizike, posebice kreditne. Kreditni poslovi su najunosnija stavka u bankarskom poslovanju. Banke iz vlastitih i posuđenih sredstava kreditiraju razne pravne i fizičke osobe. Sredstva banke formiraju se na teret novca klijenata na obračunskim, tekućim, hitnim i drugim računima; međubankarski zajam; sredstva koja banka mobilizira za privremeno korištenje izdavanjem dužničkih vrijednosnih papira itd. Kredit je postao osnova bankarstva pa proces upravljanja kreditnim rizikom zaslužuje posebnu pozornost.

Poglavlje 9

Metode smanjenja kreditnog rizika:

Pažljiv odabir zajmoprimaca, analiza njihove financijske sposobnosti i solventnosti;

Analiza u preliminarnoj fazi mogućih koristi i gubitaka od sklapanja ugovora;

Pribavljanje kolaterala i drugih vrsta jamstava za ispunjenje uvjeta ugovora o kreditu.

Stalno praćenje financijskog stanja zajmoprimca, njegove sposobnosti (i volje) otplate kredita.

Proces upravljanja kreditnim rizikom poslovne banke uključuje sljedeće faze: razvoj ciljeva i zadataka kreditne politike banke; stvaranje administrativne strukture za upravljanje kreditnim rizikom i sustava za donošenje administrativnih odluka; proučavanje financijskog stanja, kreditne povijesti i poslovnih odnosa zajmoprimca; izrada i potpisivanje ugovora o kreditu; analiza rizika nevraćanja kredita; kreditno praćenje zajmoprimca i cjelokupnog kreditnog portfelja; mjere za povrat dospjelih i sumnjivih kredita te za prodaju kolaterala.

Ključni elementi učinkovitog upravljanja kreditom su: dobro razvijene kreditne politike i procedure; dobro upravljanje portfeljem; učinkovita kreditna kontrola; osoblje dobro obučeno za rad u ovom sustavu.

Kreditna politikačini temelj cjelokupnog procesa upravljanja kreditom. Njime se definiraju standardi kojih se trebaju pridržavati zaposlenici banke zaduženi za odobravanje, obradu i upravljanje kreditima. Kreditna politika banke određena je, prvo, općim smjernicama u vezi s poslovanjem s klijentelom, koje su pažljivo razrađene i evidentirane u memorandumu o kreditnoj politici, i, drugo, praktičnim djelovanjem osoblja banke koje tumači i implementirati ove smjernice. Stoga, u konačnici sposobnost upravljanja rizikom ovisi o kompetentnosti menadžmenta banke i razini vještina njezinih zaposlenika uključenih u odabir konkretnih kreditnih projekata i izradu uvjeta kreditnih ugovora.

Posao bankara je odlučiti kome se može povjeriti novac deponenata. Banka mora odrediti koje će zajmove dati, a koje neće, koliko će od svake vrste zajmova dati, kome će dati zajmove i pod kojim okolnostima će se ti zajmovi dati. Rizik se ne može zanemariti. Sve te važne odluke zahtijevaju da ciljevi politike banke budu održavanje optimalnog odnosa između zajmova, depozita i ostalih obveza i kapitala. Dobra kreditna politika pomaže u poboljšanju kvalitete zajmova. Ciljevi kreditne politike trebaju obuhvatiti određene elemente zakonske regulative, raspoloživost sredstava, stupanj prihvatljivog rizika, uravnoteženost kreditnog portfelja i strukturu obveza po dospijeću.

Najveće ruske banke duguju svoj uspjeh ne samo činjenici da su stvorile informativni pododjeljenja koja izravno servisiraju sve faze kreditnog posla, koriste napredne informacijske tehnologije, komuniciraju s privatnim

Tehnologija upravljanja rizicima

mi specijalizirane informativne agencije i državna tijela Rusije. Važne informacije mogu se dobiti od banaka i drugih financijskih institucija s kojima je podnositelj zahtjeva poslovao. Banke, investicijske i financijske tvrtke mogu pružiti materijal o veličini depozita tvrtke, nepodmirenom dugu, točnosti u plaćanju računa itd. Trgovački partneri tvrtke dostavljaju podatke o veličini komercijalnog kredita koji joj je odobren, a iz tih podataka ona moguće je prosuditi koristi li klijent učinkovito tuđa sredstva za financiranje obrtnog kapitala. Kreditni odjel banke također se može obratiti specijaliziranim kreditnim agencijama i od njih dobiti izvješće o financijskom položaju poduzeća ili pojedinca (u slučaju osobnog kredita). Izvješće sadrži informacije o povijesti tvrtke, njezinom poslovanju, tržištima proizvoda, podružnicama, redovitosti plaćanja računa, razinama duga itd. U Sjedinjenim Državama najveća kreditna agencija Dun & Bradstreet redovito objavljuje izvješća o statusu milijuna komercijalnih tvrtki. Informacije o plaćanju trgovačkih računa od strane američkih tvrtki pruža National Credit Information Service.

Ovaj članak govori o temeljnim pojmovima (upravljanje rizicima) i utvrđuje parametre koje banke trebaju nastojati postići u svom radu.

Za banku rizik- to je mogućnost manjka prihoda ili smanjenja tržišne vrijednosti zbog negativnih učinaka vanjskih ili unutarnjih čimbenika. Takvi gubici mogu biti izravni (gubitak prihoda ili kapitala) ili neizravni (nametanje ograničenja mogućnosti postizanja poslovnih ciljeva). Ova ograničenja ograničavaju sposobnost Banke da obavlja svoje tekuće poslovanje ili da iskoristi prilike za proširenje svog poslovanja.

Upravljanje rizicima je sustav upravljanja rizicima koji uključuje strategiju i taktiku upravljanja usmjerenu na postizanje glavnih poslovnih ciljeva banke. Učinkovito upravljanje rizikom uključuje:

kontrolni sustav;
identifikacijski i mjerni sustav;
sustav praćenja (monitoring i kontrola).

Pojam upravljanja rizikom (risk management)

Upravljanje rizicima je proces kojim banka identificira (identificira), procjenjuje njihovu vrijednost, prati ih i kontrolira svoje rizične pozicije, a također uzima u obzir odnos između različitih kategorija (vrsta) rizika. Skup akcija upravljanja rizikom ima za cilj postizanje sljedećih ciljeva:

rizici moraju biti razumljivi i shvaćeni od strane banke i njezinog menadžmenta;
rizici moraju biti u granicama tolerancije koje utvrđuje nadzorni odbor banke;
odluke o prihvaćanju rizika trebaju biti u skladu sa strateškim ciljem aktivnosti banke;
odluke o preuzimanju rizika trebaju biti specifične i jasne;
očekivani povrat mora kompenzirati preuzeti rizik;
raspodjela kapitala treba odgovarati veličini rizika kojima je banka izložena;
poticaji za postizanje visokih performansi trebaju biti u skladu s razinom tolerancije na rizik.

Sa stajališta upravljanja rizikom, ono se svodi na prihvaćanje rizika i primanje odgovarajuće naknade (ekonomske koristi) za to.

Svrha upravljanja rizikom— doprinijeti povećanju vrijednosti temeljnog kapitala banke, osiguravajući pritom postizanje ciljeva mnogih dionika, i to:

naručitelji i izvođači;
voditelji;
zaposlenici;
nadzorni odbor i dioničari (vlasnici);
tijela;
rejting agencije, investitori i vjerovnici;
druge stranke.

Pojam složenosti sustava upravljanja rizicima

Proces upravljanja rizikom mora:

obuhvatiti sve aktivnosti banke koje utječu na parametre njezinih rizika;
biti kontinuirani proces analize situacije i okruženja u kojem se rizici pojavljuju;
doprinose donošenju menadžerskih odluka o utjecaju na same rizike i/ili na razinu ranjivosti (izloženosti) banke tim rizicima.

Odluke o upravljanju rizikom mogu uključivati, posebice, izbjegavanje rizika: odbijanje prihvaćanja rizika; njegovo minimiziranje, uključujući olakšavajuće čimbenike i/ili prijenos (prijenos) rizika na druge osobe (putem izvedenih instrumenata ili), postavljanje limita izloženosti banke i druge metode utjecaja na rizik (nositelj rizika) ili razinu ranjivost banke na to.

Upravljanje rizicima treba se odvijati na razini organizacije u kojoj se rizik pojavljuje, kao i kroz neovisne funkcije pregleda rizika i kontrole na najvišim razinama upravljanja i na razini nadzornog odbora.

Banke bi trebale pokušati stvoriti sveobuhvatan sustav upravljanja rizicima koji će osigurati pouzdan proces otkrivanje, evaluacija, kontrola i praćenje sve vrste rizika na svim razinama organizacije, uključujući uzimanje u obzir međusobnog utjecaja različitih kategorija rizika, a također bi pomoglo u rješavanju problema sukoba zadataka između potrebe za stvaranjem prihoda i minimiziranja rizika (vidi).

Prilikom razvoja i implementacije cjelovitog sustava upravljanja rizicima banke, nadzorni odbor i uprava moraju osigurati sljedeće:

implementacija organizacijske strukture i odgovarajućih mehanizama kontrole;
preuzimanje rizika u skladu s očekivanjima dioničara (vlasnika) banke, strateškim planom banke i regulatornim zahtjevima;
distribucija u banci zajedničkog razumijevanja njezine korporativne kulture o upravljanju rizicima;
dodjeljivanje potrebnih resursa za stvaranje i održavanje učinkovitog, sveobuhvatnog i uravnoteženog sustava upravljanja rizikom;
prikaz u sustavnom dokumentarnom obliku organizacijske strukture i kontrolnih mehanizama, odgovarajući pristup tim dokumentima za sudionike u procesu upravljanja rizicima u banci;
usklađivanje organizacijske strukture i sustava kontrole poslovnih procesa banke s odgovarajućim sustavima podružnica i drugih kontroliranih organizacija na način da se ne naruši kontrolirano i stabilno poslovanje same banke;
izbjegavanje sukoba interesa na svim razinama banke;
provođenje analize rizika uzimajući u obzir mogućnost ekstremnih okolnosti (stresni scenariji), na temelju kojih banka mora odrediti odgovarajuće hitne mjere, na primjer, u obliku kriznog akcijskog plana (vidi);
provođenje postupaka i mjera za sprječavanje stresnih situacija koje mogu nastati zbog određenih unutarnjih čimbenika;
razvoj postupaka i mjera za praćenje adekvatne kapitaliziranosti banke;
jasna formulacija politike (normativnog dokumenta) banke za kontrolu rizika i poslovanje u skladu s kriterijima pouzdanosti;
sustavna analiza rizika za identifikaciju, procjenu, kontrolu i praćenje svih rizika;
razvoj i provedbu unutarnjih kontrola koje bi osiguravale pravilno poštivanje zahtjeva zakonskih i drugih propisa, ispunjavanje ugovornih i drugih obveza, poštivanje propisa i procedura, pravila i propisa, kao i primjereno poslovanje;
stvaranje neovisne jedinice za upravljanje rizicima, koja bi trebala imati odgovarajuće ovlasti, resurse, iskustvo i korporativni status kako ne bi imala prepreka u pristupu potrebne informacije, u formiranju i podnošenju izvješća upravljanja na temelju rezultata svojih istraživanja;
stvaranje usluge neovisne o poslovnim jedinicama banke i odvojene od tekućih procesa koji su dio pojedinih sastavnica pojedinih poslovnih procesa. Opseg interesa službe interne revizije trebao bi obuhvatiti sve vrste poslova i sve dijelove banke.

Opći pristupi minimizaciji i optimizaciji rizika

Prema tome postoji li odnos između rizika i prinosa, rizici se mogu podijeliti u dvije skupine:

mjerljivi rizici (). Na primjer, ;
rizici koji se ne mogu kvantificirati (nefinancijski rizici). Na primjer, .

Rizici za koje postoji odnos između rizika i povrata smatraju se mjerljivima, a upravljanje tim rizicima je njihovo optimiziranje. Rizici kod kojih ne postoji odnos između rizika i prihoda ne mogu se kvantificirati te se njihovo upravljanje svodi na njihovu minimizaciju.

Proces upravljanja rizikom općenito nije namijenjen uklanjanju rizika, već osiguranju da banka dobije odgovarajuću nagradu za prihvaćanje rizika. Izuzetak su neki rizici za koje ne postoji odnos između njihove razine i iznosa naknade banke (primjerice pravni rizik, reputacijski rizik, ).

Mnogi rizici kojima je banka izložena intrinzično su bankarski i proizlaze iz posredničke funkcije preraspodjele sredstava koju banke obavljaju (primjerice, kreditni rizik). Za takve rizike banka nastoji optimizirati omjer između rizika i povrata, maksimizirajući povrat za danu razinu rizika ili minimizirajući rizik koji je potrebno preuzeti kako bi se osigurala željena razina povrata. Stoga se pojavljuju dva mjerljiva pristupa upravljanju rizikom.

Neki rizici su često cijena koja se mora platiti za pravo bavljenja određenim poslom, kao što je pravni rizik. Banka u pravilu nastoji ili je prisiljena svesti takve rizike na određenu graničnu razinu, nastojeći pritom imati minimalne troškove. U ovom slučaju očituje se pristup minimiziranju rizika koji se ne mogu kvantificirati.

Izvori i mehanizmi kontrole rizika

Rizici poslovanja banke proizlaze iz unutarnjih (endogenih) i vanjskih (egzogenih) čimbenika. Značajan dio vanjskih čimbenika je izvan kontrole banke i banka ne može biti potpuno sigurna u rezultate budućih događaja koji bi mogli utjecati na banku, te vrijeme njihovog nastanka.

Glavni čimbenici koji utječu na razinu vanjskih rizika su politički i s njima povezani ekonomski. Svi ostali čimbenici (demografski, socijalni, geografski) promatraju se kroz prizmu političkih i ekonomskih čimbenika.

Među velikim brojem vanjskih rizika može se razlikovati pet glavnih skupina:

rizik više sile— povezane s pojavom nepredviđenih okolnosti koje negativno utječu na aktivnosti banke i/ili njezinih partnera (prirodne katastrofe, itd.);
- povezana je s mogućnošću nastanka uvjeta nepovoljnih za djelovanje banke na političkom, pravnom, ekonomskoj sferi država u kojoj banka posluje;
- zbog promjena u međunarodnim odnosima, kao i političke situacije u jednoj od zemalja koje utječu na aktivnosti banke ili njezinih partnera (ratovi, međunarodni skandali, opoziv šefa države, zatvaranje granica);
pravni rizik- povezana s promjenama u zakonodavstvu različitih zemalja;
makroekonomski rizik- nastaje zbog nepovoljnih promjena stanja na pojedinim tržištima ili cjelokupne gospodarske situacije u cjelini (). Posebno je potrebno izdvojiti komponentu makroekonomskog rizika - inflacijski rizik povezan s mogućim gubitkom početne vrijednosti imovine.

Primjena vanjskog faktora rizika kojem je banka izložena može ugroziti kontinuitet njezinog poslovanja. Stoga banka u procesu analize rizika mora nužno uzeti u obzir mogućnost ekstremnih okolnosti (stres scenarij). Stoga bi banka trebala razviti odgovarajuće neposredne mjere u obliku kriznog akcijskog plana koji se redovito ažurira i testira. Takvi akcijski planovi sastavni su dio mehanizama kontrole rizika banke.

Banka također mora osigurati provođenje postupaka i mjera za sprječavanje stresnih situacija uzrokovanih unutarnjim uzrocima. Banka treba pratiti rizike kako bi osigurala razuman i pouzdan odnos između općih parametara svojih rizika i kapitala, financijskih izvora i financijskih rezultata (prihoda) putem odgovarajućih kontrolnih mehanizama.

Metode za kvantitativnu procjenu rizika trebale bi se temeljiti na kriteriju ekonomske cijene kapitala i potrebi održavanja kapitala na razini koja je neophodna za kompenzaciju rizika.

Pristupi raspodjeli funkcija upravljanja rizicima

Banka treba osigurati jasnu raspodjelu funkcija, dužnosti i ovlasti upravljanja rizicima, kao i jasnu shemu odgovornosti u skladu s takvom raspodjelom.

Raspodjela funkcija i ovlasti treba obuhvatiti sve organizacijske razine i odjele banke. Velika važnost pridaje se raspodjeli funkcija upravljanja rizicima između nadzornog odbora i uprave banke. Opću strategiju upravljanja rizicima u banci utvrđuje nadzorni odbor, a opće upravljanje upravljanjem rizicima provodi uprava.

Također je potrebno obratiti dužnu pozornost na raspodjelu funkcija i ovlasti upravljanja rizikom između operativnih () i kontrolnih službi (revizija), posebno kada pričamo o osiguravanju pravilnog obavljanja funkcija unutarnje kontrole banaka.

Raspodjelu dužnosti i subordinaciju odjela treba dokumentirati i upoznati izvršitelje na takav način da svo osoblje banke razumije svoje funkcije, dužnosti i ovlasti, svoju ulogu u organizaciji i procesu kontrole, kao i svoju odgovornost .

U svjetskoj praksi postoje četiri međusobno povezane faze upravljanja rizikom:

identifikacija (otkrivanje) rizika;
kvantitativna i kvalitativna procjena (mjerenje) rizika;
kontrola rizika;
praćenje rizika.

Procjenu rizika treba provesti i/ili potvrditi neovisna služba – jedinica za upravljanje rizicima koja ima resurse, ovlasti i iskustvo dostatne za procjenu rizika, testiranje učinkovitosti mjera upravljanja rizicima i davanje preporuka za provedbu odgovarajućih korektivnih radnji.

Osim toga, u proces upravljanja rizicima uključena su i druga tijela i dijelovi banke u okviru svojih funkcija i ovlasti u skladu s načelima korporativnog upravljanja.

Pojam gubitaka u smislu rizika

Bez obzira na sofisticiranost i složenost svog poslovanja, banke moraju razlikovati očekivane od neočekivanih gubitaka.

Očekivani gubici su gubici za koje uprava banke zna ili bi trebala znati da bi se mogli dogoditi (primjerice, očekivani postotak gubitaka na portfelju kreditne kartice). Obično takvi gubici u ovom ili onom obliku omogućuju stvaranje rezervi.

Neočekivani gubici su gubici povezani s nepredviđenim događajima (na primjer, sistemska kriza itd.). “Tampon” za apsorbiranje nepredviđenih gubitaka je kapital banke.

Analiza rizika

Banka je dužna osigurati sustavnu analizu rizika s ciljem utvrđivanja i procjene njihove veličine. Svrha analize trebala bi biti razumijevanje prirode rizika kojima je banka izložena i utvrđivanje jesu li oni u skladu s njezinim ciljevima, strategijom i politikama. Stoga bi se takva analiza trebala provoditi stalno kako na razini institucije kao cjeline, tako i na razini pojedinih odjela i uključivati identifikaciju, mjerenje i procjenu svih vrsta rizika, uključujući odnos i međusobni utjecaj između različitih kategorija. rizika.

Analiza rizika treba obuhvatiti sve proizvode, usluge i procese banke te uključivati i kvalitativnu procjenu relevantnih rizika i procjenu njihovih kvantitativnih parametara (ako je moguće). Uprava banke treba biti upoznata s rezultatima analize rizika i uzeti ih u obzir u svom radu.

Analiza rizika je stalan proces koji treba uzeti u obzir:

promjene unutarnjih i vanjskih uvjeta djelovanja;
novi proizvodi, usluge, procesi;
planovi za buducnost.

Kao rezultat analize rizika može se zaključiti da rizici banke ne zadovoljavaju ili više ne zadovoljavaju odabrane parametre, odnosno da odabrani parametri rizika ne odgovaraju ili više ne odgovaraju zadaćama i strategiji banke. Također se može dogoditi da organizacijska struktura banke i kontrole nisu u skladu s promjenama u parametrima rizika. Stoga upravljanje rizicima treba pratiti pregled ciljeva, odabrane strategije, razvijene organizacijske strukture i kontrolnih mehanizama.

Analiza rizika može otkriti rizike koji prethodno nisu identificirani i/ili koji se ne mogu ublažiti odgovarajućim postupcima i kontrolama. U tom slučaju banka mora odlučiti o prihvatljivosti takvih rizika i uputnosti nastavka obavljanja djelatnosti na kojoj se ti rizici temelje.

Kako bi se osigurala pravilna identifikacija, razumijevanje i upravljanje rizicima u njihovoj međusobnoj interakciji, ne bi ih trebalo razmatrati odvojeno jedne od drugih. Analizu potrebnu za prepoznavanje i sažimanje rizika treba provesti na razini koja omogućuje pokrivenost banke u cjelini, kako na pojedinačnoj tako i na konsolidiranoj osnovi.

Banka mora osigurati izbjegavanje sukoba interesa. Analizu rizika treba provoditi i njezine rezultate priopćiti dionicima bez utjecaja menadžmenta banke odgovornog za pojedinu aktivnost.

Popularno u kategoriji: