Forretningspartner er en av de mest viktige poeng enhver virksomhet. Velstanden til din bedrift vil også avhenge av hvordan han oppfyller sine forpliktelser. Men hvordan sjekke motparten og beskytte deg mot mulige problemer? Å gjøre dette er ikke så vanskelig. Du må vite et minimum av informasjon om den fremtidige partneren. Oftest er det nok å kjenne kun TIN. Hvordan sjekke motparten og beskytte deg selv? Les mer om dette.
Hvorfor sjekke?
Selv en nybegynner entreprenør vet: hvis du vil minimere forretningsrisikoen så mye som mulig, sjekk deg selv og motparten din på alle mulige måter. Oftest tyr store firmaer med en veletablert økonomisk sikkerhetstjeneste til slike kontroller. Små bedrifter, så vel som enkeltentreprenører, neglisjerer oftest slike arrangementer. Og forgjeves. Å sjekke en motpart gratis, raskt og pålitelig er ganske enkelt. Du trenger bare å vite nøyaktig hva du skal være oppmerksom på.
Hva betyr TIN og hvordan sjekker man virkeligheten?
Først av alt er det verdt å sjekke motparten ved TIN. Hva det er? TIN står for Individual Identification Number. Det er tildelt hver person eller gründer som et tegn på at han er registrert hos skattemyndighetene.
Du kan finne den ved å bruke hvilken som helst søkemotor. Det er verdt å "hamre" det fulle navnet på bedriften, og du vil umiddelbart motta mye informasjon, inkludert TIN til selskapet. Du kan også gjøre omvendt operasjon - ved hjelp av TIN-nummeret, finn ut mer informasjon om selskapet.
Noen ganger hender det imidlertid også at TIN ser ut til å være der, men det finnes ingen informasjon om det. Det er verdt å tenke på her. Kanskje er det foreslåtte tallet ikke reelt og bare et sett med tall. Og selskapet er en endagsbedrift. Du kan sjekke motparten og beskytte deg selv i dette tilfellet. Det er en enkel formel som du kan sjekke realiteten til identifikasjonsnummeret med. For enhver juridisk enhet består TIN-nummeret av 10 sifre. Vi vil bruke de 9 første for beregninger, og den 10. er en test.
Ta de første 9 sifrene og gang dem slik:
- 1. - multipliser med 2;
- 2. - med 4;
- 3. - med 10;
- 4. - multipliser med 3;
- 5. - med 5;
- 6. - med 9;
- 7. - øk med 4 ganger;
- 8. - multipliser med 6;
- 9. - av 8.
Legg nå alle resultatene sammen og husk dette tallet.
Del tallet oppnådd som et resultat av addisjon med 11. Hvis det resulterende resultatet har en rest, må du forkaste desimaldelen, og multiplisere hele tallet med 11 igjen. Sammenlign nå det resulterende tallet og det som kom ut som et resultat av å legge til produktene (vi husket det). Du må trekke den ene fra den andre. Det resulterende sifferet må samsvare med det siste, tiende sifferet. Hvis alt fungerte - TIN-nummeret er ekte, det fungerte ikke - det er verdt å vurdere.
Hvordan finne ut TIN ved navnet på selskapet?
Dersom du ikke ønsker å bli stilt spørsmål fra skattekontoret, er det nødvendig å sjekke motparten før du inngår en transaksjon. Hvis du, bortsett fra navnet, ikke vet noe om fremtidige partnere, spiller det ingen rolle. Du kan også finne ut TIN. Det er noen små regler her:
- navnet på selskapet legges inn i søkemotoren uten anførselstegn;
- søket må utføres med fullt navn, uten forkortelser;
- skriv inn navnet nøyaktig slik det er, selv om det er stavefeil eller grammatiske unøyaktigheter.
Etter å ha funnet de nødvendige dataene, kan du finne ut ikke bare TIN, men også noen andre data. Noen ganger kan vanskeligheten ligge i det faktum at flere firmaer kan ha samme navn. Deretter kan du sjekke etter type aktivitet eller litt tilleggsinformasjon.
Hvordan finne TIN ved andre detaljer?
Det er enkelt å sjekke motparten med TIN. Men noen ganger er ikke disse dataene nok. Hvis selskapet du leter etter har sin egen nettside, kan du vanligvis finne detaljer som Unified State Register of Legal Entities, State Registration Number eller PSRN der. Alt dette kan være nyttig for ytterligere verifisering. Å lære av åpne kilder så mye tilleggsinformasjon som mulig, kan du kontakte Federal Personal appell, selvfølgelig, det koster penger, men utgiften er godt begrunnet. Skattekontoret vil meget raskt kunne sjekke motparten. Du vil få den mest nøyaktige og pålitelige informasjonen. For enkeltpersoner koster et sertifikat 200, og for juridiske personer - 400 rubler.
Innsamling av data om motparten: hva skal jeg sjekke?
Hvis du planlegger å inngå en avtale med en ny motpart, prøv å få så mye informasjon om vedkommende som mulig. Du trenger kopier av følgende dokumenter:
- sertifikat for statlig registrering;
- sertifikat fra skattyter;
- virksomhetslisens (hvis noen);
- en kopi av selskapets charter.
Innhenting av fullstendig informasjon om motparten inkluderer følgende elementer:
Grunnleggende data. Dette inkluderer: etternavn, navn på grunnleggeren, fullt navn på foretaket, TIN, stiftelsesdato, juridiske og fysiske adresser, informasjon om hvorvidt denne gründeren allerede har likvidert firmaer.
Informasjon om virksomheten. Data om lovligheten til selskapet, anmeldelser, spesielt fra uavhengige kilder.
Ansattes data. Noen firmaer opptrer stort antall transaksjoner gjennom sine ansatte, og dermed avlede oppmerksomheten fra hodet.
Informasjon om den foreslåtte transaksjonen. Spesiell oppmerksomhet bør rettes mot kontraktsbeløpet. Hvis vi snakker om samarbeid med enkeltentreprenører, så kan det ikke være snakk om noen millioner. Hvis en viss LLC tilbyr deg en avtale på mer enn 25% av midlene på selskapets balanse, bør du tenke på et slikt samarbeid. Informasjon om saldoens tilstand må kreves allerede før kontrakten signeres.
Sjekk motparten etter TIN: Federal Tax Service
Dette er den aller første instansen, som er verdt å besøke for pålitelig informasjon. Den føderale skattetjenesten kan sjekke motparten med TIN veldig effektivt. Selvfølgelig er det en fristelse å gjøre dette raskt og gratis ved å bruke de riktige tjenestene på Internett. Men hvis transaksjonen er stor, vil det fortsatt være best å personlig besøke skattekontoret og komme med en offisiell forespørsel. Det mottatte dokumentet vil ikke bare beskytte deg fullstendig mot svindlere, men vil være en slags "sjarm" fra skattemyndighetene selv. De vil ikke lenger ha grunn til å hevde at du ikke har tatt tilstrekkelige skritt for å identifisere en upålitelig motpart.
Nalog.ru: sjekk deg selv og motparten
Hvis du ikke trenger et offisielt dokument med signaturer og segl, men du ikke trenger penger for en betalt sjekk, kan du bruke den offisielle nettsiden til Federal Tax Service. Det kalles så - nalog.ru (nalog.ru). Sjekk deg selv og motparten, og ingenting truer virksomheten din.
Siden er ganske enkel. Det er intuitivt selv for de som sjelden arbeider med en datamaskin. Først må du gå til den aktuelle delen:
- enkeltpersoner;
- juridisk enhet.
Velg nå lenken "Sjekk motpart" fra listen og gå til den tilsvarende siden. I vinduet som vises, skriv inn TIN / OGRN-numrene eller navnet på organisasjonen. I vinduet rett nedenfor skriver du inn captcha - noen få tall skrevet i bildet. Trykk nå på "Finn"-knappen og nyt resultatet. På siden som åpnes kan du laste ned et dokument i .pdf-format, der det er praktisk talt full informasjon om firmaet.
Så hvis du ikke vil ha problemer, gå til nalog, sjekk deg selv og motparten din og føl deg beskyttet.
Andre typer søk kan utføres på FTS-nettstedet:
- Informasjon om personene som har sendt inn dokumenter for statlig registrering eller for å gjøre endringer i konstituerende dokumenter.
- Data om personer som det ble truffet beslutning om å avvikle, omorganisere eller redusere autorisert kapital.
- Informasjon om ekskludering av en inaktiv juridisk enhet fra Unified State Register of Legal Entities.
- Register over inhabilitet personer og opplysninger om organisasjoner som omfatter slike personer.
- og data om firmaer som det ikke er noen forbindelse med på registrerte adresser.
- Data om organisasjoner som har restskatt eller ikke gir skatterapportering.
- Informasjon om personer som har flere registrerte organisasjoner.
- Andre data.
Hva kan du lære om IP
Hvis du bestemmer deg for å sjekke motparten og deg selv, og motparten din er en individuell gründer, kan du ved hjelp av serviceavdelingen til Federal Tax Service få følgende informasjon:
- etternavn, navn, patronym;
- statsborgerskap;
- EGRIP registreringsnummer;
- dato for oppføring i registeret;
- data om tilgjengeligheten av lisenser og antall;
- informasjon om skatteregistrering - dato og TIN;
- OKVED - koder for typer gründeraktivitet;
- data om registrering hos FSS og pensjonsfondet;
- informasjon om den spesifikke avdelingen til skattetjenesten, der dokumentene om registrering av en bestemt individuell gründer er plassert.
Hvilke opplysninger kan fås om en juridisk enhet
Hvis motparten din er en juridisk enhet, kan FTS-nettstedet gi deg følgende informasjon:
- Navn og juridisk adresse.
- Dato og registreringsnummer for PSRN.
- Informasjon om grunnleggerne av selskapet, opprettelsen eller omorganiseringen av en juridisk enhet.
- Informasjon om eventuelle vesentlige endringer i virksomheten til organisasjonen.
- Data om begynnelsen av avviklingen eller omorganiseringen, hvis noen.
- Informasjon om selskapets leder og størrelsen på den autoriserte kapitalen.
- Informasjon om alle divisjoner av firmaet.
- OKVED-data og informasjon om alle tilgjengelige lisenser.
- Informasjon om registrering i FSS og PF.
- Informasjon om den spesifikke avdelingen til Federal Tax Service, der pakken med dokumenter om registrering av selskapet ligger.
Du har sikkert allerede forstått: "Hvis du vil minimere forretningsrisiko, sjekk deg selv og motparten din." Ved å følge denne regelen med hver transaksjon vil du ikke bare aldri få problemer med skattekontoret, men også beskytte pengene dine mot svindlere.
Informasjonen oppdateres daglig.
Hvis du kjenner TIN-nummeret til motparten og ønsker å få mer informasjon om det, bruk bare den offisielle nettsiden til Federal Tax Service - nalog.ru. Denne ressursen lar deg få mye informasjon, både om enkeltpersoner og juridiske personer.
Hvordan sjekke motparten på nettstedet til Federal Tax Service, og hva som kan finnes på nettstedet til Federal Tax Service - vi vil fortelle i denne artikkelen.
Behovet for å sjekke motparten
Når du velger forretningspartnere, er det viktig å ha omtanke. Selv om dette er mer en rettighet enn en forpliktelse for en gründer. Men når du sjekker informasjon om en motpart gjennom nalog.ru-portalen, er det ingen tvil om påliteligheten til den mottatte informasjonen, fordi den ble hentet fra en pålitelig informasjonskilde.
Den offisielle nettsiden til Federal Tax Service gjør det mulig å skaffe følgende data:
- bli kjent med informasjonen om motparten og trekke en konklusjon om dens soliditet (inkludert obligatoriske betalinger til statskassen);
- kan motparten klassifiseres som én dag;
- finn ut etternavnet, navnet og patronymet til lederen av organisasjonen;
- finne ut den juridiske adressen til selskapet.
Det følger av dette at å sjekke motparter på nettstedet til Federal Tax Service ikke gir hele mengden informasjon for å bestemme graden av pålitelighet til en gründer.
1. Velg alternativet "Juridisk enhet" og spesifiser det:
2. Eller skriv inn navnet på selskapet eller organisasjonen og (valgfritt) emnet til den russiske føderasjonen som sted.
For søk individuell entreprenør eller KFH bør:
1. Velg alternativet "Individuell gründer / bondegård" og spesifiser det:
2. Eller skriv inn fullt navn. og emnet for den russiske føderasjonen der den enkelte gründer (KFH) bor.
Vær oppmerksom på at Federal Tax Service oppdaterer data om motparter daglig.
Ytterligere informasjon om motparten på nettsiden til Federal Tax Service
Ved å bruke nalog.ru-tjenesten av motpartens TIN, kan du få følgende informasjon:
- om navnet på organisasjonen (firmaet);
- om den juridiske adressen til organisasjonen (firmaet);
- på datoen for statlig registrering;
- OGRN;
- avslutning av aktiviteter (inkludert datoen);
- på å erklære registreringen ugyldig (med dato).
Merk at tjenesten på nettstedet til Federal Tax Service har muligheten til ikke bare å laste ned, men også å skrive ut et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities, som inneholder en bredere liste over data om motparten som interesserer deg. Spesielt denne informasjonen:
- om grunnleggere og (eller) deltakere;
- på størrelsen på den autoriserte kapitalen til organisasjonen;
- om typer aktivitet (ifølge OKVED);
- om personer som kan opptre uten fullmakt på vegne av en organisasjon eller et firma.
Den føderale skattetjenesten legger inn sine åpne baser full liste informasjon om individuelle gründere og organisasjoner. Den er gitt i rekkefølge fra finansdepartementet i Russland datert 5. desember 2013 nr. 115n.
Hvordan finne ut bedriftshistorien til en motpart?
I tillegg til all informasjonen ovenfor, kan du også finne ut bedriftshistorien til motparten ved å bruke statsregistreringsbulletinen til Russlands skattetjeneste. Den finner du ved å klikke på linken - http://www. vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
Fra State Registration Bulletin kan du få følgende informasjon om selskaper som, på grunnlag av gjeldende lovgivning i Den russiske føderasjonen, er pålagt å legge ut offentlige meldinger:
- om stenging og omorganisering;
- om reduksjon av den autoriserte kapitalen;
- ved kjøp av LLC 20% av den autoriserte kapitalen til et annet selskap og andre data.
Listen over organisasjoner som det er umulig å kontakte på den juridiske adressen oppgitt av dem under statlig registrering, oppdateres daglig av Federal Tax Service. Du kan sjekke motparten med TIN på følgende lenke - https://service.nalog.ru/baddr.do
Hvordan finne ut om skattegjeld fra en motpart?
For å finne ut om motparten har skattegjeld, må du følge følgende lenke - https://service.nalog.ru/zd.do
Vær oppmerksom på at tjenesten vil gi en mulighet til å få informasjon om organisasjonen i følgende situasjoner:
- selskapet ikke innleverer selvangivelse i mer enn ett år;
- hvis dens skattegjeld til budsjettet per 1. april 2017 er mer enn 1000 rubler og prosedyren for håndheving av denne gjelden er igangsatt.
Avslutningsvis legger vi til at denne tjenesten er på dette øyeblikket er på teststadiet, men oppdateringer, ifølge skattemyndighetenes forsikringer, vil skje minst en gang i måneden.
Vi har utviklet en praktisk netttjeneste for å sjekke deg selv og din motpart på nettsiden til skatteetaten. Du kan sjekke motparten ved hjelp av TIN, fullmakt, registreringsbevis, regnskap m.m.
Hvorfor trenger bedrifter å sjekke seg selv og motparten
Skattemyndigheter er spesielt nøye med å overvåke hvor godt selskapet sjekket sine motparter før de inngikk transaksjoner med dem. Hvis kontrollørene mener at selskapet ikke har utvist due diligence, kan de fjerne utgifter, momsfradrag eller til og med ugyldiggjøre transaksjoner. For å unngå dette, sjekk deg selv og motparten.
Hvordan kan en regnskapsfører jobbe under de nye reglene? Siden 2017 har rekordmange endringer trådt i kraft. I neste nummer av magasinet Russian Tax Courier vil vi publisere en stor tabell over endringer fra detaljerte tips eksperter på hvordan man lønnsomt kan anvende innovasjoner i praksis. som gave vil du få tilgang til nettbaserte tjenester, det juridiske rammeverket og leksikon på alle rapporteringsskjemaer med eksempler og ferdige prøver. Sørg for å abonnere
Slik sjekker du deg selv og motparten: følg trinnvise instruksjoner
Motpartsdue diligence er et sett med trinn som hjelper deg å sikre at transaksjoner med en potensiell eller eksisterende partner ikke vil føre til negative skattemessige konsekvenser. Så la oss begynne å sjekke trinn for trinn.
Trinn 1. Utdrag fra Unified State Register of Legal Entities.
Først av alt må du sjekke motparten på nettsiden til skattetjenesten på nalog.ru. I delen for elektroniske tjenester går du til tjenesten "Bedriftsrisiko: sjekk deg selv og motparten". Her kan du finne informasjon om statlig registrering juridiske enheter, individuelle entreprenører, bonde(gårds)husholdninger.
Tjenesten lar deg utøve due diligence når du velger en motpart (leverandør, entreprenør), gir informasjon om statlig registrering av juridiske enheter, individuelle gründere, bonde (gårds) bedrifter, lar deg søke etter informasjon i registeret over inhabilitet personer.
Hva viser tjenesten?
Tjenesten inneholder informasjon om masseregistreringsadresser; informasjon om personer som umuligheten av deltakelse i organisasjonen er påvist i retten, informasjon om juridiske personer som er fraværende på deres juridiske adresse.
Tjenesten genererer søkeresultatet i en tabell. Når motparten for eksempel blir likvidert, vil kolonnen «Dato for opphør av aktivitet» fylles ut i tabellen. Last deretter ned hele utdraget. Tjenesten presenterer den som en PDF-fil. Utdraget viser hvorfor inspektørene ekskluderte selskapet fra Unified State Register of Legal Entities. Det er viktig.
Tross alt, hvis motparten omorganiseres, vil dens gjeld bli overført til etterfølgeren. Dette betyr at det ikke er grunn til å regnskapsføre inntekter og kostnader. En annen ting er dersom motparten selv tok avgjørelsen om likvidasjon eller ble slått konkurs. Da må selskapet ta hensyn til leverandørgjeld i inntekt, og motpartenes hengende gjeld har rett til å inkludere i utgifter.
For å bekrefte likvidasjonen av en motpart, bestill en elektronisk erklæring med en forbedret kvalifisert elektronisk signatur. Det er også gratis. En elektronisk erklæring med en forbedret signatur tilsvarer et papirdokument med et skattestempel (brev fra departementet for økonomisk utvikling i Russland datert 06.27.16 nr. D28i-1629 og informasjonsbrev fra Bank of Russia datert 01.20.16 nr. IN-015-55/3).
Du kan søke etter en person av interesse av juridiske personer og individuelle gründere.
Hvordan sjekke en juridisk enhet?
Juridiske enheter søker etter OGRN / TIN eller navnet på den juridiske enheten.
Hvordan sjekke en enkeltperson?
Hvis du leter etter en individuell gründer, kjør i OGRNIP / TIN eller fullt navn og bostedsregion.
Elektroniske utdrag fra Unified State Register of Legal Entities er ikke pålitelige
Dokument: brev fra Russlands føderale skattetjeneste datert 02.09.16 nr. ED-3-14 / [e-postbeskyttet]
Konsekvenser: det ble vanskeligere å kontrollere motparten
For selskaper som ønsker å forsikre seg om at en motpart er pålitelig, er det nå risikabelt å stole på et elektronisk utdrag for det fra Unified State Register of Legal Entities. Så selv om skattemyndighetene foretok en oppføring i registeret om upåliteligheten til opplysninger om motparten, er denne informasjonen ennå ikke tilgjengelig i den elektroniske oppgaven. Federal Tax Service informerte om dette i brev datert 02.09.16 nr. ED-3-14 / [e-postbeskyttet]
Skattemyndighetene har rett til å føre en oppføring om upålitelighet av opplysninger i registeret dersom tilsynet viser at opplysningene i Unified State Register of Legal Entities ikke er sanne (klausul 6 i artikkel 11) føderal lov datert 08.08.01 nr. 129-FZ). Men først vil kontrollørene tilby selskapet å rette opp dataene i registeret. Organisasjoner vil ha 30 dager på seg til å gjøre det. Dersom virksomheten ikke sender inn nye data om seg selv, vil kontrollørene notere seg i registeret. Og selskapets direktører vil bli bøtelagt i henhold til del 4 av artikkel 14.25 i koden for administrative lovbrudd i Den russiske føderasjonen (avgjørelse fra fredsdommeren i rettsdistriktet nr. 1 i Alekseevsky-distriktet og byen Alekseevka, Belgorod-regionen datert 08.06.14 nr. 5-472 / 2014). I tillegg vil ikke direktøren i et slikt selskap eller et medlem kunne registrere en ny organisasjon i tre år etterpå.
For motparter til organisasjoner som Unified State Register of Legal Entities har en oppføring om unøyaktigheten av informasjon, innebærer en slik oppføring økt skatterisiko. Kontrollørene kan fjerne skatteutgifter eller nekte å trekke moms. Derfor, hvis selskapet står overfor en større transaksjon, be om et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities for en potensiell motpart i papirform.
Federal Tax Service hevder at den snart vil fullføre sine elektroniske tjenester. Da vil en registrering av informasjonens upålitelighet bli indikert i kolonnen "tilleggsinformasjon" i den elektroniske erklæringen.
Steg 2. Kontroll av motparten ved hjelp av TIN: gyldig TIN for juridiske enheter
En av milepæler sjekke partneren din - sjekke motparten med TIN. I en egen filial på skattenettstedet, sjekk TIN til partneren og forsikre deg om at den er gyldig. For eksempel, som rapportert på den offisielle nettsiden til skattemyndighetene nalog.ru, fra 06/08/2016, ble 1 702 145 gyldige TIN-er for juridiske enheter registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva.
Hvordan sjekke TIN?
Velg din region på nettsiden til skattetjenesten. Deretter skriver du inn TIN i det tomme feltet og klikker på "Søk".
Trinn #3. Ugyldige sertifikater
Totalt, per 12. mai 2016, ble 3 599 823 ugyldige sertifikater registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva
Hvordan sjekke bevis?
Ideell formulering for online verifisering av motparter
Selskaper foretrekker å sjekke sine motparter for risiko gjennom skattemyndighetenes nettjenester. Det er raskt og gratis. Men nå bestemmer dommerne i økende grad at en sjekk gjennom nettsiden til Federal Tax Service ikke er nok. Etter deres mening er det nødvendig å bruke annen offentlig tilgjengelig informasjon som kan finnes gratis på Internett (dekret fra den ellevte voldgiftsrettsinstans datert 27. februar 2015 nr. A72-5803 / 2014). Dessuten gir dommerne selv nå ofte tips om hvor de kan hente dataene for verifisering.
Trinn nummer 4. Kontrollerer motparten etter TIN: ugyldig TIN for enkeltpersoner
I en egen tjeneste på nettsiden til skatteetaten kan hvem som helst sjekke motparten ved TIN. Denne verifiseringen av motparten av TIN utføres på grunnlag av ugyldige TIN. For eksempel, fra 8. juni 2016, ble 3 797 733 ugyldige TIN-er for enkeltpersoner registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva.
Hvordan gjøre en TIN-sjekk?
Velg din region på skattenettstedet, og begynn deretter å sjekke med informasjonen du har: TIN, inspeksjonskode eller perioden da TIN ble ugyldig.
Trinn nummer 5. Kontrollerer motparten med TIN: ugyldig TIN for juridiske enheter
Kontroll av motparten ved hjelp av TIN inkluderer også et trinn som å kontrollere om partnerens TIN er inkludert i databasen over ugyldige TIN. For eksempel, ifølge informasjon på det offisielle nettstedet nalog.ru, fra 8. juni 2016, ble 1 111 000 ugyldige TIN-er for juridiske enheter registrert i databasen til Russlands føderale skattetjeneste for byen Moskva.
Hvordan gjøre en TIN-sjekk?
Velg din region på skattenettstedet. Skriv deretter inn TIN, KPP eller perioden da TIN er ugyldig. Det er ikke nødvendig å legge inn alle data samtidig.
Trinn nummer 6. Kontrollerer utenlandske motparter
FTS-nettstedet har en ny elektronisk tjeneste der et selskap kan sjekke en utenlandsk motpart. Dette er en ekstra mulighet til å sjekke påliteligheten til en forretningspartner. Tidligere kunne selskaper sjekke online kun russiske motparter i delen Business Risks: Check Yourself and Counterparty.
Tjenesten gir tilgang til informasjonen i det statlige registeret over akkrediterte filialer, representasjonskontorer for utenlandske juridiske enheter (klausul 11, artikkel 21 i den føderale loven av 09.07.99 nr. 160-FZ). Selskapet vil kunne finne ut det fulle navnet på filialen eller representasjonskontoret og dens adresse, samt datoen da regjeringsnummer registreringer av akkreditering eller oppsigelsesdato.
For å sjekke en utenlandsk motpart, gå til nettsiden til skattemyndighetene nalog.ru og gå til delen "Elektroniske tjenester" (til høyre for hjemmeside nettstedet). Velg "Register over akkrediterte filialer, representasjonskontorer for utenlandske juridiske personer (RAFP)". Tjenesten er gratis og databasen er åpen kildekode. For å sjekke, skriv inn ett av søkealternativene:
- TIN / KPP;
- Navn;
— oppgi akkrediteringsnummer (NZA).
Det er mer pålitelig og raskere å søke etter en motpart med TIN. Dette er et obligatorisk krav, sjekkpunktet er valgfritt. Når kun navnet er kjent, kan du avgrense søket og velge regionen der motparten befinner seg. Fyll ut de obligatoriske feltene med en stjerne i søkekortet, skriv inn tallene fra bildet og klikk på søket.
En liste over filialer og representasjonskontorer til utenlandske selskaper som passer til de angitte parametrene vil vises på skjermen. For å lagre på en datamaskin detaljert informasjon om selskapet i PDF-format, klikk på ikonet til høyre. Utdraget vil også inneholde data om den utenlandske motpartens aktiviteter, antall ansatte, informasjon om leder, detaljer om sertifikater mv.
Sjekk også de motpartene som regnskapsførere kjøper husholdningsvarer fra
Hvem vant tvisten: undersøkelse
Detaljer om den rettslige handlingen: voldgiftsrettens avgjørelse Nord-Kaukasus-distriktet nr. А53-5042/2015 datert 23. mai 2016
Prisantydning: 269 tusen rubler
Organisasjonen ga ansatte penger mot rapporten for å betale for parkering og kjøpe husholdningsartikler. Regnskapsførerne utarbeidet forhåndsrapporter og påførte dem kassesjekker.
Under tilsynet fant skattemyndighetene at ikke-eksisterende TIN-er var angitt på sjekkene, og selgerne selv var ikke registrert i Unified State Register of Legal Entities. Revisorene anså transaksjonene som fiktive og ekskluderte utgifter til husholdningsvarer og parkering fra skatteutgifter. Og de ansatte ble ilagt ekstra personlig inntektsskatt.
Retten ga inspektørene medhold. Selskapet utstedte penger til regnskapsførere i tre år. Men i løpet av denne tiden sjekket hun aldri leverandørene, i det minste ifølge databasen til Federal Tax Service of Russia. Organisasjonen utviste ikke due diligence ved valg av motparter. Derfor bærer det alle risikoer som oppstår når du arbeider med en skruppelløs leverandør (klausul 10 i resolusjonen fra plenumet til Den russiske føderasjonens høyeste voldgiftsdomstol datert 12.10.06 nr. 53).
Rettspraksis i lignende tvister
Tidligere tillot domstolene selskapet å ta hensyn til utgifter, selv om hotellkvitteringen inneholder en fiktiv TIN (avgjørelser fra voldgiftsretten i Ural-distriktet datert 28.08.15 nr. F09-5678 / 15 og Federal Antimonopoly Service of the Nordvestdistrikt datert 11.15.12 nr. A52-1635 / 2012). Arbeidsgiver kan tross alt ikke sjekke hotellet på forhånd, fordi han ikke vet hvor de utsendte ansatte skal bo.
Trinn nummer 7. Ni nyttige nettsteder for å sjekke en motpart på nettet
Vi har samlet ni flere offisielle nettsteder her som du bør sjekke ut:
Kontroll av fullmakten med motpartens representant
På Internett kan du sjekke om fullmakten fra motpartens representant er tilbakekalt. Nettstedet til Federal Notarial Chamber www.notariat.ru inneholder en database med tilbakekalte fullmakter. Det inkluderer bare de fullmakter som er sertifisert av notarius publicus. Databasen er også tilgjengelig på http://reestrdover.ru/. Det er lurt å bruke det til en omfattende sjekk av motparten før avtale inngås.
Basen er ikke i det offentlige domene. Den kan kun brukes til å kontrollere om en bestemt fullmakt er kansellert. For å gjøre dette må du kjenne til minst én av følgende detaljer i fullmakten:
- dato for sertifisering av en notarius;
-registernummer.
Denne informasjonen er angitt på søkesiden. Resultatet vises i form av en tabell (se skjermbilde nedenfor). Det gjenspeiler i tillegg:
— informasjon om notarius som attesterte fullmakten;
— dato og klokkeslett for når informasjonen om kanselleringen av fullmakten ble lagt inn i notarens enhetlige informasjonssystem.
Dersom fullmakten ikke trekkes tilbake, ved slutten av søket, vises en melding: «Totalt 0 poster funnet. Avgrens søkeordene dine.
Tilstedeværelsen i databasen av en fullmakt presentert av en representant for motparten er et alarmerende tegn. Tross alt har denne personen ikke myndighet til å fullføre en transaksjon eller utføre andre handlinger på vegne av motparten. Hvis organisasjonen likevel inngår en avtale med ham, er det stor risiko for at den senere vil bli anerkjent som ugyldig (klausul 1 i artikkel 166 i den russiske føderasjonens sivile lov). For eksempel etter søksmål fra selskapet som representanten handlet på vegne av.
Et annet mulig scenario er at skattemyndighetene vil vurdere denne motparten som en endagsvirksomhet. Spesielt hvis det er andre tegn på uærlighet. Som et resultat vil de nekte organisasjonen å trekke "inngående" merverdiavgift og redegjøre for utgifter på transaksjoner med denne motparten.
Sjekke motparten for regnskap
En skruppelløs motpart kan ikke bare ikke betale for leveransen, men også bli en grunn for tilleggsavgifter. Du kan vurdere påliteligheten til potensielle partnere i større kontrakter hvis du analyserer deres regnskap for i fjor. Selskaper er pålagt å sende det til inspeksjons- og statistikkkontoret (del 5, klausul 1, artikkel 23 i den russiske føderasjonens skattekode og klausul 1, artikkel 18 i føderal lov av 24. desember 2011 nr. 402-FZ “ On Accounting") i fri tilgang.
Hvordan få regnskapet til motparten
Forespørsel fra motpart.
Siden regnskapet ikke er en kommersiell hemmelighet (klausul 11, artikkel 13 i føderal lov av 24. desember 2011 nr. 402-FZ), bør et avslag på å gi det varsle. Ulempen med dette alternativet er at motparten kan utstede en forfalsket saldo for å fremstå i et gunstig lys. Tross alt er det ikke vanskelig å forfalske et merke på mottak av data fra skattemyndighetene på en fotokopi av balansen.
Få fra Rosstat på Multistat-portalen.
Adressen til tjenesten er www.multistat.ru → Online informasjonsressurser til GMC Rosstat → Bedrifter og organisasjoner. Men informasjonen vil bli betalt (på tidspunktet for signering av problemet - 398 rubler). I tillegg faller rapporteringen inn i denne databasen med en forsinkelse. I skrivende stund indikerte Multistat-nettstedet at systemet ble oppdatert 11. juni og inneholder rapporter for 2005-2014.
Gå inn på portalen for offentlige tjenester.
Portaladresse — beta.gosuslugi.ru → Populære tjenester → Alle populære tjenester → Alle tjenester (etter avdelinger) → Federal State Statistics Service > Mottak fra interesserte brukere av data fra årsregnskap (finansielle) regnskaper.
Portalen opererer med samme database som Multistat, så det er forsinkelser i opplasting av data. Men her gis rapporteringen gratis og få minutter etter forespørselen
Første etappe. Sammenlign dynamikken til indikatorer over flere år
En analyse av rapporter to eller tre år på rad vil avdekke trender i aktivitetene til en potensiell motpart. Det er mange indikatorer. Vi har listet opp de mest informative i tabellen nedenfor.
EKSEMPEL.
Kompaniya LLC planlegger å inngå en stor leveringsavtale med en ny kjøper, Kontragent LLC. Ved å analysere regnskapet til den fremtidige partneren, avslørte selskapet en to ganger nedgang i lønnsomhetsforholdet for salg fra 2014 til 2015. Ledelsen i LLC "Company" besluttet å inngå en avtale med motparten for et mindre beløp.
Skattemyndighetenes henvisninger til motparters lave lønnsomhet finner oftest ikke støtte i retten. Et eksempel på dette er definisjonen av den føderale antimonopoltjenesten i Urals-distriktet av 20. desember 2013 nr. F09-13580 / 13. Men det er avgjørelser i favør av inspektørene (dekret fra voldgiftsdomstolen i Nord-Kaukasus-distriktet av 14. desember 2015 nr. F08-9113 / 2015). Derfor er det tryggere å analysere dynamikken til koeffisientene, i det minste for leverandørene som selskapet planlegger å inngå store kontrakter med.
Motparten er som en en-dag. Hvilket argument fra skattemyndighetene er dråpen i tvisten
Dersom leverandøren har tegn til endagsvirksomhet, anser skattemyndighetene transaksjoner med ham som fiktive. Som et resultat lider kjøperen. Inspektørene nekter å trekke fra merverdiavgift og redegjøre for kostnadene ved disse transaksjonene. Vi snakker om slike typiske tegn på en dag:
— det er ingen anleggsmidler og annen eiendom på balansen til motparten, uten hvilke det er umulig å oppfylle forpliktelsene i henhold til transaksjonen;
- Det er vanligvis én person i staben administrerende direktør, han er Regnskapssjef og eneste grunnlegger;
- leverandøren har ikke utgifter til pågående aktiviteter - for å betale verktøy, husleie, kommunikasjonstjenester, betale lønn;
- motparten er registrert på masseregistreringsadressen, det er verken kontor eller ansatte for den;
- leverandøren leverer ikke rapporter til tilsynet eller leverer med null eller minimal omsetning;
- han betaler ikke skatt og forsikringsavgift til fond eller betaler magre beløp.
Mange domstoler avviser argumentene fra skattemyndighetene og kansellerer tilleggsgebyrer hvis kjøperen har bevist at transaksjonen er virkelighet. Tross alt kan selv et respektabelt selskap ha slike tegn. For eksempel, for å tilby konsulenttjenester, er det ikke nødvendig å ha en stab på 200 personer og produksjonsutstyr verdt 40 millioner rubler.
Men hvis kontrollørene finner noe annet tvilsomt i transaksjonene, er domstolene enige med dem. Fra nyere rettspraksis valgte vi argumenter som viste seg å være det siste strå som svaiet voldgiftsmennene til fordel for skattemyndighetene. La oss se hvordan du unngår de samme feilene og unngår ekstra kostnader i artikkelen
Populær i kategorien:
Årsaker til blåmerker under øynene Evig blåmerker under øynene
lese
Årsaker til opprørene: Reformer og transformasjoner av Peter I ble utført ...
lese
Kazan Higher Military Command School Kazan Higher...
lese
Hovedstadiene i de baltiske statenes historie: dannelsen av politisk...
lese
Topp
