आधुनिक वाणिज्यिक बैंकों में जोखिम प्रबंधन प्रणाली की स्थिति। बैंकिंग क्षेत्र में जोखिम प्रबंधन

जोखिम प्रबंधन प्रणाली व्यवसाय का एक महत्वपूर्ण तत्व है, जो बैंक की प्रतिस्पर्धात्मकता की गारंटी है। यह लंबे समय से पश्चिम में ऐसा ही माना जाता है। घरेलू बैंकों में धीरे-धीरे एकीकृत जोखिम प्रबंधन के महत्व की समझ आ गई है। क्या आउटसोर्स किया जाना चाहिए, और किन जोखिमों को स्वतंत्र रूप से प्रबंधित किया जाना चाहिए - विकल्प बैंक के पास रहता है, प्रत्येक विकल्प में मजबूत और कमजोर पक्ष. हालांकि, तथ्य यह है कि व्यवस्थित जोखिम प्रबंधन के बिना बैंक न केवल सफलतापूर्वक विकसित हो पाएगा, बल्कि लंबे समय तक अस्तित्व में रहने की संभावना भी अधिक से अधिक स्पष्ट होती जा रही है।

यहाँ प्रमुख शब्द प्रणाली, जटिल हैं। जोखिम प्रबंधन को एक अलग डिवीजन में स्थानांतरित किया जाना चाहिए। आखिरकार, प्रत्येक बैंक कई परस्पर संबंधित जोखिमों का सामना करता है जिनके लिए निरंतर मूल्यांकन, नियंत्रण और प्रबंधन की आवश्यकता होती है। जोखिम प्रबंधन विभाग का कार्य रणनीतिक जोखिम प्रबंधन और परिचालन प्रबंधन या विशेष विभागों की गतिविधियों का समन्वय है। यह आपको एक सहक्रियात्मक प्रभाव प्राप्त करने की अनुमति देता है, जल्दी से सही निर्णय लेता है। दुर्भाग्य से, हमें यह बताना होगा कि अधिकांश रूसी बैंकों में जोखिम प्रबंधन के लिए कोई व्यवस्थित दृष्टिकोण नहीं है। जोखिम प्रबंधन अक्सर निरीक्षण मानकों को पूरा करने, बड़ी मात्रा में आंतरिक दस्तावेजों (जो ज्यादातर पालन नहीं किया जाता है) को लिखने और एक सुरक्षा सेवा बनाने के लिए नीचे आता है जो कर्मचारियों और समकक्षों को नियंत्रित करने की कोशिश करता है। यह सब एक पूर्ण विकसित जोखिम प्रबंधन प्रणाली से काफी दूर है। इसके अलावा, संबंधित विभागों के बीच सूचनाओं का आदान-प्रदान स्थापित नहीं है।

एक और कमजोर कड़ी आईटी है। बैंकों का लगभग पूरा तकनीकी ढांचा कुछ लेखांकन समस्याओं, या व्यवसाय योजना और बजट को हल करने के लिए तैयार है। इस वजह से, विशेषज्ञों और जोखिम प्रबंधकों को जानकारी खोजने और संरचना करने में काफी समय खर्च करना पड़ता है। यहां तक ​​कि एक अच्छा ईआरपी सिस्टम भी आपको हमेशा इस समस्या को हल करने की अनुमति नहीं देता है। इसमें जोखिमों के आकलन और विश्लेषण के लिए जिम्मेदार एक ब्लॉक होना चाहिए।

पर्याप्त कार्यप्रणाली की कमी के कारण, अन्य कारणों से, डेटा एकीकरण कठिन है। जैसा देखा गया # जैसा लिखा गया मिखाइल बुक्टिन, संसाधन योजना और जोखिम नियंत्रण विभाग के प्रमुख, इन्वेस्ट्सबरबैंक ओजेएससी, जोखिम मूल्यांकन प्रकृति में संभाव्य है और इसे अपने या सामान्यीकृत राष्ट्रीय उद्योग अनुभव के सांख्यिकीय आकलन पर आधारित होना चाहिए, जो अभी तक जमा नहीं हुआ है। इस अनुभव को मॉडलिंग या विदेशी परिणामों के यांत्रिक हस्तांतरण द्वारा प्रतिस्थापित किया जाता है, जो स्वाभाविक रूप से शीर्ष प्रबंधकों की ओर से काफी उचित संदेह पैदा करता है। यह एक दुष्चक्र बन जाता है: जोखिम प्रबंधकों को वस्तुनिष्ठ मूल्यांकन और सिफारिशें करने की आवश्यकता होती है, जिसके गठन के लिए कंपनियों और बैंकों के पास सहायक बुनियादी ढांचा नहीं है। इस नस में, सूचना डेटा वेयरहाउस बनाने के लिए Vneshtorgbank का हाल ही में घोषित निर्णय एक सकारात्मक उदाहरण है।

थोड़ा सिद्धांत

आइए सिद्धांत में एक छोटा विषयांतर करें। बैंकिंग जोखिमों के कई वर्गीकरण हैं। उनमें से प्रत्येक अपने तरीके से सही है। आइए सबसे सार्वभौमिक में से एक को लें, जो काफी हद तक बेसल II के प्रावधानों से संबंधित है।

प्रत्यक्ष बैंकिंग जोखिम

• श्रेय
• बाजार (ब्याज, मुद्रा और अन्य)
• असंतुलित तरलता का जोखिम
• ऑपरेटिंग

सामान्य जोखिम

• उद्योग जोखिम
• क्षेत्रीय या देश के जोखिम

ऋण जोखिमऋण समझौते में निर्दिष्ट शर्तों के अनुसार देनदार ब्याज भुगतान करने या ऋण की मूल राशि चुकाने में सक्षम नहीं होने की संभावना को दर्शाता है। क्रेडिट जोखिम का मतलब है कि भुगतान में देरी हो सकती है या बिल्कुल नहीं किया जा सकता है, जिससे नकदी प्रवाह की समस्या हो सकती है और बैंक की तरलता पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ सकता है। वित्तीय सेवा क्षेत्र में नवाचारों के बावजूद, क्रेडिट जोखिम अभी भी बैंकिंग समस्याओं का मुख्य कारण है।

ऋण जोखिम का घनिष्ठ संबंध है तरलता जोखिम. ऋण पोर्टफोलियो की अत्यावश्यकता और पोर्टफोलियो बनाने वाली देनदारियों की संरचना के आधार पर, बैंकों की देनदारियों और परिसंपत्तियों के संतुलन का आकलन करना और बैंक और संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली में निहित तरलता जोखिम का आकलन करना संभव है। चलनिधि जोखिम प्रबंधन में परिपक्वता द्वारा बैंक की देनदारियों और दावों की संरचना का मिलान करना शामिल है। तरलता जोखिम तब उत्पन्न होता है जब कोई बैंक अपर्याप्त धन के कारण एक निश्चित समय पर अपने दायित्वों को पूरा करने में असमर्थ होता है। यह स्थिति परिपक्वता से संपत्ति और देनदारियों के असंतुलन के कारण उत्पन्न हो सकती है। बैलेंस शीट में अप्रत्याशित परिवर्तन के मामले में बैंक को हमेशा कुछ तरलता आरक्षित रखने की आवश्यकता होती है।

बाजार ज़ोखिमचार प्रमुख आर्थिक बाजारों में मूल्य में उतार-चढ़ाव से जुड़ा हुआ है: ऋण बाजार, शेयर बाजार, मुद्रा और कमोडिटी बाजार, यानी ऐसे बाजार जो ब्याज दरों में बदलाव के प्रति संवेदनशील हैं। बाजार जोखिम वह जोखिम है जो किसी क्रेडिट संस्थान को ट्रेडिंग पोर्टफोलियो में वित्तीय साधनों के बाजार मूल्य में बदलाव के साथ-साथ विदेशी मुद्रा दरों में बदलाव के कारण वित्तीय नुकसान (नुकसान) उठाना पड़ेगा। यह सट्टा जोखिम की श्रेणी से संबंधित है, जिसमें यह तथ्य शामिल है कि कीमतों में उतार-चढ़ाव से लाभ या हानि हो सकती है। बाजार के जोखिम को प्रबंधित करने के लिए, बैंक एक नीति बनाता है जहां यह कीमतों में बदलाव के नकारात्मक प्रभावों से पूंजी की रक्षा के उद्देश्य से लक्ष्य और तरीके निर्धारित करता है। अधिकांश बैंकों में, बाजार जोखिम प्रबंधन के हिस्से के रूप में, पोर्टफोलियो का पुनर्मूल्यांकन किया जाता है, जो बाजार की कीमतों के उतार-चढ़ाव के आधार पर संपत्ति के मूल्य में परिवर्तन को दर्शाता है। पोर्टफोलियो पुनर्मूल्यांकन मूल्यवान कागजातबैंक पूंजी की रक्षा के लिए एक महत्वपूर्ण उपाय है। महीने में कम से कम एक बार निवेश पोर्टफोलियो और ट्रेडिंग पोर्टफोलियो - हर दिन पुन: मूल्यांकन करने की सिफारिश की जाती है।

परिचालन जोखिम- आंतरिक प्रणालियों, प्रक्रियाओं, कर्मियों के कार्यों में त्रुटियों या बाहरी कारकों जैसे प्राकृतिक आपदाओं या धोखाधड़ी के कारण नुकसान की संभावना। बेसल II समझौता परिचालन जोखिम को आंतरिक प्रक्रियाओं, लोगों और प्रणालियों के कार्यों, या बाहरी घटनाओं के साथ अपर्याप्तता या गैर-अनुपालन के परिणामस्वरूप होने वाले नुकसान के जोखिम के रूप में परिभाषित करता है। इस परिभाषा में कानूनी जोखिम शामिल है लेकिन रणनीतिक और प्रतिष्ठित जोखिम शामिल नहीं है।

आकलन, प्रबंधन, नियंत्रण

क्रेडिट जोखिम पर दो दिशाओं में विचार किया जा सकता है: मात्रात्मक और गुणात्मक मूल्यांकन के संदर्भ में। यह दृष्टिकोण आपको व्यक्तिगत रूप से प्रत्येक ऋण के लिए क्रेडिट जोखिम की जगह निर्धारित करने और पूरे पोर्टफोलियो के कुल क्रेडिट जोखिम की गणना करने की अनुमति देता है। रेखांकन से, इसे एक जोखिम मानचित्र के रूप में दर्शाया जा सकता है, जिसके ऊर्ध्वाधर अक्ष के साथ जोखिम के मात्रात्मक प्रतिबिंब की साजिश रची जा सकती है, अर्थात, नुकसान की राशि जो प्रत्येक ऋण व्यक्तिगत रूप से वहन करता है, और क्षैतिज अक्ष के साथ, घटना की संभावना। यह उदाहरणक्रेडिट जोखिम कार्ड का एक सरलीकृत मॉडल है। प्रत्येक बिंदु व्यक्तिगत रूप से प्रत्येक ऋण के लिए जोखिम की द्वि-आयामी परिभाषा है। कुल मूल्य समग्र रूप से पोर्टफोलियो के क्रेडिट जोखिम को दर्शा सकता है।

क्रेडिट जोखिम को कम करने का मुख्य तरीका बैंक को ऋण सुरक्षित करने की आवश्यकता है, अर्थात। गारंटी या संपार्श्विक की उपलब्धता। ग्राहक या अन्य संपत्तियों की कुछ चल या अचल संपत्ति पर बंधक संपार्श्विक के रूप में काम कर सकता है। अच्छा संपार्श्विक स्वीकार करके, बैंक को इस ऋण पर संभावित नुकसान के लिए प्रावधान नहीं बनाने का अधिकार है। क्रेडिट जोखिम को कम करने का दूसरा तरीका क्रेडिट स्कोरिंग का उपयोग करना है। स्कोरिंग सिस्टम का उपयोग बैंक को क्रेडिट अधिकारियों को क्रेडिट जोखिम के स्पष्ट, अधिक सहज उपाय प्रदान करके निर्णय लेने के लिए एक सुसंगत और तार्किक आधार बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एक नियम के रूप में, मॉडल संचित अनुभवजन्य डेटा के आधार पर विकसित किए जाते हैं। व्यक्तियों के लिए स्कोरिंग मॉडल उधारकर्ताओं के व्यक्तिगत डेटा, बैंक के प्रबंधन के विशेषज्ञ ज्ञान, खराब और अच्छे ऋणों के आंकड़ों से प्राप्त संख्यात्मक आकलन, वस्तुनिष्ठ क्षेत्रीय और उद्योग की जानकारी के आधार पर संख्यात्मक आकलन पर आधारित हो सकता है। किसी विशेष उधारकर्ता के मूल्यांकन के लिए मॉडल के काम के परिणामस्वरूप, एक संभावित उधारकर्ता का एक क्रेडिट चित्र बनता है, जो प्रदर्शन करना संभव बनाता है: संभावित उधारकर्ताओं को बुरे लोगों में विभाजित करने की प्रक्रिया जिन्हें ऋण नहीं दिया जा सकता है और अच्छे वाले किसे ऋण दिया जा सकता है, एक विशेष उधारकर्ता (सीमा, ब्याज, अवधि, ऋण चुकौती अनुसूची) के लिए एक क्रेडिट लेनदेन के व्यक्तिगत मापदंडों की गणना, व्यक्तियों को सभी ऋणों के लिए जोखिम गणना और ऋण पोर्टफोलियो प्रबंधन।

स्कोरिंग मॉडल बनाने में क्रेडिट ब्यूरो महत्वपूर्ण कड़ी हैं। हमारे देश में इस संस्था को पेश करने के प्रयास अभी तक बहुत सफल नहीं हुए हैं। अपने उधारकर्ताओं के बारे में जानकारी का खुलासा करने के लिए बड़े बैंकों की अनिच्छा से क्रेडिट ब्यूरो की संस्था का विकास बाधित होता है। एक महत्वपूर्ण उपभोक्ता ऋण देने वाले ग्राहक आधार वाले बैंक, जैसे कि Sberbank या रूसी मानक, अपने स्वयं के क्रेडिट ब्यूरो स्थापित करते हैं। कारण तथाकथित फ्री-राइडर समस्या है: छोटे बैंक जिनके पास एक बड़ा ग्राहक आधार नहीं है, उन्हें क्रेडिट ब्यूरो की शुरुआत से लाभ होगा, और वे न्यूनतम लागत पर ग्राहकों के बारे में जानकारी प्राप्त करेंगे। बेशक, खंड के नेताओं को यह पसंद नहीं है, और वे अपने प्रतिस्पर्धियों के साथ सूचनाओं के आदान-प्रदान में सहयोग नहीं करना पसंद करते हैं। नतीजतन, बाजार हारता है, क्योंकि धोखाधड़ी से कुल नुकसान बढ़ता है, और ऋण पर औसत दर बढ़ जाती है। बैंकों द्वारा क्रेडिट ब्यूरो को प्रदान की जाने वाली जानकारी की गोपनीयता का मुद्दा खुला रहता है। जब तक बैंक अपने ग्राहकों के लिए यह आश्वासन नहीं दे सकते कि यह जानकारी तीसरे हाथ में नहीं आएगी।

क्रेडिट और बाजार जोखिमों का आकलन करने और उन्हें कम करने के तरीकों के विपरीत, परिचालन जोखिम के प्रबंधन के तरीकों को अपेक्षाकृत हाल ही में विकसित किया गया है। 1988 के बेसल समझौते में, परिचालन जोखिम को ऋण और बाजार जोखिम का उप-उत्पाद माना गया था और इसे जोखिम परिवार में अन्य के रूप में वर्गीकृत किया गया था। बेसल-2 समझौता परिचालन जोखिम पर अलग से विचार करता है, एक परिभाषा प्रदान करता है, इसका आकलन करने के तरीके और इसकी घटना के कारण। बेसल समिति का मानना ​​है कि परिचालन जोखिम बैंकों के लिए एक महत्वपूर्ण जोखिम है और इससे जुड़े नुकसान के खिलाफ बैंकों को एक निश्चित मात्रा में पूंजी रखने की आवश्यकता है।

विकसित बाजारों में, जोखिम प्रबंधन कार्य को केंद्रीकृत करना सही माना जाता है, इसे समग्र रूप से बैंक के लिए एक समर्पित इकाई में केंद्रित किया जाता है। परिचालन जोखिम प्रबंधन के संदर्भ में लक्ष्य कार्य, अर्थात् परिचालन जोखिम के स्तर को कम करना या इसके कार्यान्वयन से बैंक की हानि, स्पष्ट रूप से, इस प्रभाग में भी केंद्रित होनी चाहिए और बैंक के जोखिम प्रबंधन के सामान्य संदर्भ में विचार किया जाना चाहिए। हालांकि, आईटी विभागों को परिचालन जोखिम (या एक विशेष बैंक परिचालन जोखिम से क्या समझता है) के लिए जिम्मेदारी सौंपने के लिए बैंकों में यह एक आम प्रथा है। हाल के वर्षों में परिचालन जोखिमों का आकलन करने के दृष्टिकोण तेजी से विकसित हुए हैं, लेकिन अभी भी क्रेडिट और बाजार जोखिमों (यहां तक ​​कि उन्नत बाजारों में) को मापने के तरीकों से सटीकता के मामले में पीछे हैं। परिचालनात्मक जोखिम मूल्यांकन में परिचालन घाटे की ओर जाने वाली घटनाओं या परिस्थितियों की संभावना का आकलन करना और संभावित नुकसान की मात्रा का आकलन करना शामिल है। वास्तविक नुकसान के वितरण के सांख्यिकीय विश्लेषण के उपयोग के आधार पर तरीकों से पिछले समय में किसी दिए गए क्रेडिट संस्थान में होने वाले परिचालन नुकसान के आकार के आधार पर संभावित परिचालन घाटे का पूर्वानुमान करना संभव हो जाता है। सांख्यिकीय तरीकों और मॉडलों का सक्रिय रूप से उपयोग किया जाता है यदि किसी विशेष प्रकार के परिचालन जोखिम के होने की संभावना पर्याप्त रूप से अधिक है, और इसकी घटना बाजार में बड़े पैमाने पर है। इस मामले में, सहसंबंध मॉडल का उपयोग किया जा सकता है, जिसमें फ़ंक्शन परिचालन जोखिम की घटना की संभावना होगी, और चर ऐसे कारक होंगे जो परिचालन जोखिम बनाते हैं (उदाहरण के लिए, संचालन की संख्या जो सीधे कर्मियों की आवृत्ति निर्धारित करती है त्रुटियां)।

भारित पद्धति का सार इसे कम करने के उपायों की तुलना में परिचालन जोखिम का आकलन करना है। विशेषज्ञ विश्लेषण के आधार पर, संकेतक जो परिचालन जोखिम के प्रबंधन के प्रयोजनों के लिए सूचनात्मक हैं, का चयन किया जाता है और उनके सापेक्ष महत्व (वजन गुणांक) निर्धारित किया जाता है। फिर चयनित संकेतकों को तालिकाओं (स्कोरकार्ड) में संक्षेपित किया जाता है और विभिन्न पैमानों का उपयोग करके मूल्यांकन किया जाता है। प्राप्त परिणामों को वजन गुणांक को ध्यान में रखते हुए संसाधित किया जाता है और क्रेडिट संस्थान की गतिविधियों, कुछ प्रकार के बैंकिंग कार्यों और अन्य लेनदेन के संदर्भ में तुलना की जाती है। परिचालन जोखिम के आकलन के साथ-साथ भारित विधि (स्कोरकार्ड पद्धति) का उपयोग परिचालन जोखिम प्रबंधन में कमजोरियों और शक्तियों की पहचान करना संभव बनाता है।

मॉडलिंग पद्धति (परिदृश्य विश्लेषण) के हिस्से के रूप में, एक क्रेडिट संस्थान के व्यवसाय की रेखाओं के लिए विशेषज्ञ विश्लेषण के आधार पर, कुछ प्रकार के बैंकिंग संचालन और अन्य लेनदेन, किसी घटना के संभावित परिदृश्य या परिचालन हानि के लिए अग्रणी परिस्थितियों का निर्धारण किया जाता है। , और घटना की आवृत्ति और नुकसान के आकार के वितरण के लिए एक मॉडल विकसित किया गया है, जो तब परिचालन जोखिम का आकलन करने के लिए उपयोग किया जाता है।

एक परिचालन जोखिम की घटना से होने वाले नुकसान की निगरानी में प्रत्येक मामले का विश्लेषण, प्रकृति का विवरण और कारण जो किसी विशेष स्थिति में परिचालन जोखिम की प्राप्ति का कारण बनते हैं। उन क्षेत्रों की पहचान करने के लिए जो परिचालन जोखिम के लिए सबसे अधिक उजागर हैं, प्रक्रियाओं और प्रौद्योगिकियों के चरण-दर-चरण अपघटन को उनके प्राथमिक घटकों (परिचालन इकाई) में करने की सिफारिश की जाती है, जिनमें से प्रत्येक के लिए एक या एक के प्रभाव की डिग्री इस पर एक अन्य जोखिम स्रोत अनुभवजन्य या सांख्यिकीय रूप से निर्धारित होता है। प्रारंभिक परिचालनों में परिचालन जोखिम वस्तुओं के निर्दिष्ट अपघटन को संचालन द्वारा परिचालन जोखिम अपघटन कहा जाता है जो परिचालन जोखिमों की सूची बनाते हैं। कैटलॉग आपको बैंक के सबसे कमजोर डिवीजन की पहचान करने की अनुमति देता है। इस जोखिम के प्रबंधन के लिए एक पर्याप्त प्रणाली के निर्माण में परिचालन जोखिमों की एक सूची तैयार करना मुख्य कार्य है। इसे या तो स्वतंत्र रूप से बैंक के विभागों द्वारा चल रहे संचालन के तथाकथित तकनीकी मानचित्र के रूप में संकलित किया जा सकता है, या इसे बाहरी परामर्श फर्म को सौंपा जा सकता है। कैटलॉग को संकलित करने के बाद, उन प्रक्रियाओं और व्यक्तिगत संचालन की पहचान की जाती है जिन पर विशिष्ट जोखिम कारक सबसे अधिक केंद्रित होते हैं। फिर पहचाने गए जोखिमों को कम करने और सीमित करने के उपाय विकसित किए जाते हैं।

बेसल 2 - जोखिम प्रबंधक की बाइबिल?

बैंकिंग बाजार लंबे समय से बासेल II समझौते में शामिल होने के बारे में बात कर रहा है। किसी का मानना ​​है कि परिग्रहण आवश्यक है और इससे घरेलू बैंकिंग प्रणाली में सुधार होगा। दूसरों का मानना ​​है कि इस तरह के उपाय, इसके विपरीत, इसकी स्थिरता और प्रतिस्पर्धात्मकता को गंभीरता से कम कर सकते हैं। दोनों काफी वजनदार तर्क देते हैं। फिर भी, इस तथ्य पर विवाद करना असंभव है कि बेसल II समझौता सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज है जो बैंकिंग प्रणाली में जोखिम प्रबंधन रणनीति को निर्धारित करता है। इसमें क्रेडिट की गणना, बाजार और परिचालन जोखिम, इन जोखिमों के प्रबंधन के तरीके और पूंजी पर्याप्तता की गणना के लिए मुख्य विकल्प शामिल हैं। भले ही रूस में इन सिद्धांतों को कैसे और कब लागू किया जाए (पारिस्थितिकी के माध्यम से बैंकों का संक्रमण, एक कम संस्करण का उपयोग और आराम की आवश्यकताएं, या एक पूर्ण संक्रमण का एक कट्टरपंथी संस्करण), जल्दी या बाद में ऐसा होगा। अंत में, बैंक स्वतंत्र रूप से समझौते में परिभाषित सिद्धांतों के समान एक जोखिम प्रबंधन प्रणाली में आएंगे।

समझौता पूंजी पर्याप्तता विनियमन के तीन पारस्परिक रूप से सहायक क्षेत्रों के लिए प्रदान करता है:

• न्यूनतम पूंजीगुणांक का उपयोग करके निर्धारित किया जाता है जो उधारकर्ता के क्रेडिट जोखिम, बैंक बाजार और परिचालन जोखिमों को ध्यान में रखता है।
• पूंजी पर्याप्तता पर्यवेक्षणबैंक के आंतरिक तरीकों की पर्याप्तता और कार्यप्रणाली पर प्रभावी नियंत्रण शामिल है। इस घटक में न्यूनतम सेट की तुलना में उच्च स्तर पर अनुपात बनाए रखने की आवश्यकता के लिए नियामकों की क्षमता शामिल है, बैंक की समीक्षा करते समय किसी विशेष बैंक की पूंजी पर्याप्तता का एक स्वतंत्र मूल्यांकन, विश्लेषण खुद का सिस्टमपूंजी में खतरनाक गिरावट को रोकने के लिए बैंक का जोखिम मूल्यांकन और बैंक के मामलों में हस्तक्षेप करने की क्षमता।
• बाजार अनुशासन, यानी पूंजी की संरचना और लिए गए जोखिमों के बारे में पूरी जानकारी का बैंक द्वारा प्रकटीकरण, जिसके आधार पर ग्राहक, बैंक और विशेषज्ञ पूंजी पर्याप्तता पर अपना निर्णय ले सकते हैं।

जोखिम प्रबंधन प्रणाली के निर्माण के संदर्भ में ये सभी क्षेत्र अत्यंत महत्वपूर्ण हैं। नवाचारों का मध्य भाग पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना के लिए कार्यप्रणाली का संशोधन है: जोखिम को ध्यान में रखते हुए संपत्ति की गणना के नियम बदल रहे हैं। मौजूदा समझौते में, जोखिम-भारित संपत्ति की परिभाषा में केवल क्रेडिट और बाजार जोखिम शामिल थे। पूंजी पर्याप्तता की गणना करते समय नया समझौता परिचालन जोखिम को ध्यान में रखता है। क्रेडिट और परिचालन जोखिम दोनों के लिए, जोखिम संवेदनशीलता बढ़ाने के तीन तरीकों की पेशकश की जाती है, जिससे बैंकों और पर्यवेक्षकों को अपने लिए चुनने की अनुमति मिलती है, जो कि उनकी राय में, बैंक की गतिविधि और बाजार के बुनियादी ढांचे के विकास के इस चरण के लिए सबसे उपयुक्त हैं।

एक अस्थिर वातावरण में संचालन और प्रतिपक्षों के बारे में पूरी जानकारी नहीं होने के कारण, वाणिज्यिक बैंक अपनी दैनिक गतिविधियों में जोखिम लेने के लिए मजबूर हो जाते हैं। इसी समय, बैंकों के पास गैर-प्रणालीगत जोखिम के एक महत्वपूर्ण हिस्से को कम करने का अवसर है, लेकिन वे हमेशा ऐसा नहीं करते हैं, क्योंकि जोखिम आय के सीधे आनुपातिक है और पर्याप्त मुआवजे होने पर काफी स्वीकार्य है।

जोखिम के अध्ययन में, दो प्रमुख क्षेत्रों के बीच अंतर करने की सलाह दी जाती है - जोखिम पहचान और मूल्यांकनऔर जोखिम के क्षेत्र में निर्णय लेना।

"जोखिम" की अवधारणा कई सामाजिक और प्राकृतिक विज्ञानों के रोजमर्रा के जीवन में होती है, जबकि उनमें से प्रत्येक के अपने लक्ष्य और जोखिम का अध्ययन करने के तरीके हैं। जोखिम के आर्थिक पहलू की विशिष्टता इस तथ्य के कारण है कि जोखिम, अपेक्षित वित्तीय लाभ के बावजूद, चुने हुए आर्थिक, संगठनात्मक या तकनीकी समाधान के कार्यान्वयन और/या प्रतिकूल के कारण होने वाली संभावित भौतिक क्षति के साथ पहचाना जाता है। प्रभाव पर्यावरण, जिसमें बाजार की स्थितियों में बदलाव, अप्रत्याशित घटना आदि शामिल हैं। बैंकिंग क्षेत्र में जोखिम की इस तरह की व्याख्या पूरी तरह से उचित है, क्योंकि, आर्थिक प्रणाली में वित्तीय मध्यस्थों के रूप में कार्य करते हुए, वाणिज्यिक बैंक उधार ली गई धनराशि की कीमत पर वित्तीय संसाधनों के लिए अपनी जरूरतों के बड़े हिस्से को कवर करते हैं। इसलिए, उधार के माध्यम से देनदारियां बनाने के लिए, बैंकों के पास उच्च स्तर की विश्वसनीयता और जनता का विश्वास होना चाहिए। समाज, बदले में, अपने अस्थायी रूप से मुक्त धन को उन वित्तीय मध्यस्थों पर भरोसा करता है जो स्थिर लाभ और न्यूनतम नुकसान प्रदर्शित करते हैं। इस प्रकार, एक बैंक के लिए, जोखिम नुकसान की संभावना है और बैंक की आय की अस्थिरता से निकटता से संबंधित है।

जैसा कि आप जानते हैं, आधुनिक वाणिज्यिक बैंक अपनी गतिविधियों के दौरान कई प्रकार के जोखिमों का सामना करते हैं, लेकिन सभी जोखिम बैंक नियंत्रण के अधीन नहीं होते हैं। वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता बहिर्जात और अंतर्जात कारकों से प्रभावित होती है, लेकिन उनमें से केवल एक हिस्सा वित्तीय मध्यस्थ के प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष प्रभाव के क्षेत्र में होता है। इस प्रावधान का उपयोग बैंकिंग जोखिमों के वर्गीकरण के आधार के रूप में किया जा सकता है (तालिका 1)।

तालिका नंबर एक

बैंकिंग जोखिमों का वर्गीकरण

	जोखिम वर्ग
बाहरी जोखिम	ऑपरेटिंग पर्यावरण जोखिम	नियामक जोखिम प्रतियोगिता जोखिम आर्थिक जोखिम देश का जोखिम
आंतरिक जोखिम	प्रबंधन जोखिम	धोखाधड़ी जोखिम अक्षम संगठन का जोखिम; दृढ़ निर्णय लेने में बैंक प्रबंधन की अक्षमता का जोखिम जोखिम है कि बैंकिंग इनाम प्रणाली उचित प्रोत्साहन प्रदान नहीं करती है
	वित्तीय सेवा वितरण जोखिम	प्रौद्योगिकी जोखिम परिचालनात्मक जोखिम नए वित्तीय साधनों को शुरू करने का जोखिम सामरिक जोखिम
	वित्तीय जोखिम	ब्याज दर जोखिम ऋण जोखिम तरलता जोखिम ऑफ-बैलेंस शीट जोखिम मुद्रा जोखिम उधार ली गई पूंजी के उपयोग का जोखिम

इस प्रकार, प्रस्तुत वर्गीकरण में, जोखिमों को विभाजित करने का मुख्य मानदंड बैंक की उनकी घटना के कारकों को नियंत्रित करने की क्षमता है (जोखिम समूहों और वर्गों को तालिका में इस तरह की क्षमता बढ़ने पर व्यवस्थित किया जाता है)। तदनुसार, पहले चरण में, प्रत्येक वित्तीय मध्यस्थ (आंतरिक) के लिए प्रणालीगत (बाहरी) और व्यक्तिगत जोखिमों को अलग-अलग समूहों में विभाजित किया गया था, फिर, घटना के क्षेत्र के आधार पर, जोखिमों के चार वर्गों की पहचान की गई थी।

बैंक ऑपरेटिंग वातावरण के जोखिमों को एक विनियमित फर्म के रूप में मानता है, जो भुगतान प्रणाली की एक महत्वपूर्ण कड़ी है। वे उन जोखिमों को जोड़ते हैं जो बैंक के हितों की रक्षा करते हैं, लेकिन जिनके माध्यम से बैंक को नियंत्रित किया जाता है, साथ ही वे जो वाणिज्यिक बैंक के वातावरण से उत्पन्न होते हैं। वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधियों से संबंधित कानून में परिवर्तन के संबंध में विधायी जोखिम उत्पन्न होता है। कानूनी और विनियामक जोखिम इस तथ्य में निहित हैं कि कुछ नियम बैंक को प्रतिस्पर्धियों के सापेक्ष नुकसान में डाल सकते हैं, साथ ही नए नियमों के लगातार खतरे में जो बैंक के लिए प्रतिकूल हैं। प्रतिस्पर्धा जोखिम इस तथ्य के कारण हैं कि बैंकिंग उत्पाद और सेवाएं वित्तीय और गैर-वित्तीय फर्मों द्वारा प्रदान की जाती हैं जो निवासी और अनिवासी दोनों हैं, प्रतिस्पर्धा की तीन परतें बनाती हैं (बैंकों, बैंकों और गैर-बैंकिंग वित्तीय संस्थानों, निवासियों और गैर-वित्तीय संस्थानों के बीच) -रहने वाले)। आर्थिक जोखिम राष्ट्रीय और क्षेत्रीय आर्थिक कारकों से जुड़े होते हैं जो बैंक की गतिविधियों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं। देश का जोखिम एक वित्तीय मध्यस्थ द्वारा ग्रहण किए गए जोखिम से बड़ा क्रेडिट जोखिम है, जब वह घरेलू परिसंपत्तियों में निवेश करता है। यह इस तथ्य के कारण है कि, सबसे पहले, देश की सरकार विदेशी मुद्रा की कमी या राजनीतिक कारणों से ऋण के भुगतान या सीमित भुगतान पर रोक लगा सकती है, और, दूसरी बात, विदेशी उधारकर्ताओं पर दावों के धारकों को अधिक जोखिम होता है। दिवालियापन अदालत में आवेदन करने का अवसर रखने वाले घरेलू देनदारों के निवेशकों की तुलना में प्रतिपक्ष के दिवालिया होने की स्थिति में डिफ़ॉल्ट।

शासन के जोखिमों में बैंक कर्मचारियों द्वारा धोखाधड़ी का जोखिम, खराब संगठन का जोखिम, बैंक के प्रबंधन के ठोस निर्णय लेने में विफल होने का जोखिम और बैंक की इनाम प्रणाली द्वारा उचित प्रोत्साहन प्रदान नहीं करने का जोखिम शामिल है।

वित्तीय सेवाओं की आपूर्ति से जुड़े जोखिम बैंकिंग सेवाओं और उत्पादों को प्रदान करने की प्रक्रिया में उत्पन्न होते हैं और तकनीकी, परिचालन, रणनीतिक जोखिमों और नए उत्पादों को पेश करने के जोखिम में विभाजित होते हैं। तकनीकी जोखिम हर मामले में उत्पन्न होता है जब सेवा प्रदान करने की मौजूदा प्रणाली नव निर्मित प्रणाली की तुलना में कम प्रभावी हो जाती है। प्रौद्योगिकी जोखिम तब होता है जब प्रौद्योगिकी में निवेश से पैमाने या सीमाओं की अर्थव्यवस्थाओं से अपेक्षित लागत बचत नहीं होती है। पैमाने की नकारात्मक अर्थव्यवस्थाएं, उदाहरण के लिए, एक उद्यम की अतिरिक्त (अप्रयुक्त) क्षमता, अतिरिक्त प्रौद्योगिकी, और/या अक्षम नौकरशाही संगठन का परिणाम है, जिससे इसके विकास में मंदी आती है। बैंक के लिए तकनीकी जोखिम प्रतिस्पर्धात्मकता के नुकसान और लंबी अवधि में दिवालिएपन से भरा है। इसके विपरीत, प्रौद्योगिकी में निवेश के लाभ महत्वपूर्ण प्रतिस्पर्धात्मक लाभ के साथ-साथ नए बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं को बनाने और पेश करने के अवसर प्रदान कर सकते हैं। परिचालन जोखिम, जिसे कभी-कभी बोझ जोखिम के रूप में संदर्भित किया जाता है, बैंक की लाभदायक तरीके से वित्तीय सेवाएं प्रदान करने की क्षमता है। अर्थात्, सेवाएँ प्रदान करने की क्षमता और उन सेवाओं को प्रदान करने से जुड़ी लागतों को नियंत्रित करने की क्षमता दोनों ही समान रूप से महत्वपूर्ण तत्व हैं। परिचालनात्मक जोखिम आंशिक रूप से प्रौद्योगिकी जोखिम से संबंधित है और प्रौद्योगिकी की खराबी या बैंक के बैक ऑफिस सपोर्ट सिस्टम की विफलता का परिणाम हो सकता है। नए वित्तीय साधनों को पेश करने का जोखिम नए प्रकार के बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं की पेशकश से जुड़ा है। इसी तरह की समस्याएं तब उत्पन्न होती हैं जब नई सेवाओं की मांग अपेक्षा से कम होती है, लागत अपेक्षा से अधिक होती है, और नए बाजार में बैंक प्रबंधन के कार्यों को अच्छी तरह से नहीं सोचा जाता है। सामरिक जोखिम भविष्य के ऑपरेटिंग वातावरण के व्यापक विश्लेषण को ध्यान में रखते हुए भविष्य में बैंक के लिए लाभदायक होने की उम्मीद वाले भौगोलिक और उत्पाद खंडों का चयन करने की बैंक की क्षमता को दर्शाता है।

बैंक बैलेंस शीट के गठन से सीधे जुड़े जोखिम काफी हद तक बैंकिंग नियंत्रण के अधीन हैं। वित्तीय जोखिमछह श्रेणियों में बांटा गया है: ब्याज दर जोखिम, ऋण जोखिम, तरलता जोखिम, ऑफ-बैलेंस शीट और मुद्रा जोखिम, साथ ही उधार ली गई पूंजी का उपयोग करने का जोखिम (तालिका 2)। पहले तीन प्रकार के जोखिम बैंकिंग के लिए महत्वपूर्ण हैं और आधार बनाते हैं प्रभावी प्रबंधनबैंक की संपत्ति और देनदारियां। ऑफ-बैलेंस शीट गतिविधियों के जोखिम इस तथ्य के कारण हैं कि ऑफ-बैलेंस शीट उपकरणों को बैंक बैलेंस शीट के सक्रिय या निष्क्रिय भाग में एक से कम की संभावना के साथ स्थानांतरित किया जाता है, और इस तथ्य में व्यक्त किया जाता है कि ऑफ-बैलेंस शीट उपकरण, सकारात्मक और नकारात्मक भविष्य के नकदी प्रवाह का निर्माण, वित्तीय मध्यस्थ को आर्थिक दिवालियापन और / या संपत्ति और देनदारियों के असंतुलन की ओर ले जा सकते हैं। मुद्रा जोखिम विनिमय दरों के भविष्य के उतार-चढ़ाव की अनिश्चितता से जुड़ा है, अर्थात, विदेशी लोगों के संबंध में राष्ट्रीय मुद्रा की कीमत, और इस तथ्य में व्यक्त की जाती है कि शुद्ध बैंकिंग लाभ और/में प्रतिकूल परिवर्तन हो सकता है। या वित्तीय मध्यस्थ का शुद्ध मूल्य। उधार ली गई पूंजी का उपयोग करने का जोखिम इस तथ्य से निर्धारित होता है कि बैंक की इक्विटी पूंजी का उपयोग बैंक के जमाकर्ताओं और लेनदारों के लिए संपत्ति के मूल्य में कमी के परिणामों को कम करने के लिए "तकिया" के रूप में किया जा सकता है, और इस तथ्य में व्यक्त किया गया है हो सकता है कि बैंक की पूंजी परिचालनों को पूरा करने के लिए पर्याप्त न हो।

तालिका 2

	अनुमान लगाने का पारंपरिक तरीका	अग्रणी मूल्यांकन विधि	जोखिम प्रबंधन तकनीक
ब्याज जोखिम	आरएसए/आरएसएल आरएसए-आरएसएल	परिपक्वता समूहों द्वारा GAP अवधि	गतिकी में गैप नियंत्रण अवधि विश्लेषण हेजिंग
ऋण जोखिम	ऋण / संपत्ति गैर-निष्पादित ऋण/ऋण संदिग्ध ऋण/ऋण ऋण हानि भंडार / ऋण	ऋण की एकाग्रता ऋण ऋण में वृद्धि ऋणों पर ब्याज दरें गैर-निष्पादित ऋणों को कवर करने के लिए भंडार	क्रेडिट नीति, विभाजन का गठन और कार्यान्वयन क्रेडिट विश्लेषण ऋण पोर्टफोलियो विविधीकरण निगरानी भंडार का निर्माण प्रतिभूतिकरण बीमा
तरलता जोखिम	ऋण / जमा तरल संपत्ति / जमा	शुद्ध तरलता स्थिति का अनुमान	तरलता योजना बैंक के भुगतान और तरलता की स्थिति पर नज़र रखना
मुद्रा जोखिम	खुली मुद्रा स्थिति	बैंक के विदेशी मुद्रा पोर्टफोलियो का आकलन	विविधता हेजिंग बीमा भंडार का निर्माण
उधार ली गई पूंजी का उपयोग करने का जोखिम	पूंजी/जमा पूंजी/निष्पादनकारी परिसंपत्तियां	जोखिम-भारित संपत्ति/इक्विटी परिसंपत्ति वृद्धि और पूंजी वृद्धि का संरेखण	पूंजी योजना विकास स्थिरता विश्लेषण लाभांश नीति जोखिम आधारित पूंजी पर्याप्तता नियंत्रण
ऑफ-बैलेंस शीट जोखिम	ऑफ-बैलेंस शीट गतिविधियों / पूंजी की मात्रा	डेल्टा एन विकल्प की मूल राशि	जोखिम रूपांतरण भंडार का निर्माण पूंजी पर्याप्तता

अध्ययन की प्रक्रिया में, और इससे भी अधिक बैंकिंग जोखिमों के प्रबंधन की प्रक्रिया में, यह याद रखना चाहिए कि वास्तव में सभी प्रकार के जोखिम आपस में जुड़े हुए हैं। अपनी गतिविधियों (जैसे ब्याज दर, ऋण और तरलता जोखिम) के व्यक्तिगत या "शुद्ध" जोखिमों की पहचान करने और उनका आकलन करने के अलावा, बैंक को जोखिम के समग्र स्तर को समझने की जरूरत है। इस चरण में संभावित नुकसान के मात्रात्मक और गुणात्मक विश्लेषण की आवश्यकता होती है, साथ ही अतीत में बैंक द्वारा किए गए नुकसान के बारे में जानकारी की भी आवश्यकता होती है।

गुणात्मक विश्लेषण में निम्नलिखित संकेतकों की गणना शामिल है:

• अधिकतम पूर्वाभास योग्य हानि (MFL) अधिकतम नुकसान की राशि है जो बैंक को सबसे खराब स्थिति के अनुसार घटनाओं के विकसित होने और बैंक की "सुरक्षा" प्रणाली के काम नहीं करने पर होगी।
• अधिकतम संभावित नुकसान (एमपीएल) नुकसान की अधिकतम राशि है जो एक बैंक उठा सकता है, यह देखते हुए कि सुरक्षा और कवरेज की प्रभावी प्रणाली द्वारा नुकसान को कुछ हद तक नियंत्रित किया जाता है।

मात्रात्मक विश्लेषण में सांख्यिकीय डेटा का संग्रह और प्रसंस्करण शामिल है:

• उन कारणों के विवरण के साथ नुकसान का एक डेटाबेस संकलित करना जो उनके कारण हुए;
• बैंक घाटे के 5 साल (या अधिक) के इतिहास को उनके पूर्ण विवरण के साथ संकलित करना;
• नुकसान का वर्गीकरण (उदाहरण के लिए, उनके कारण होने वाले कारणों के अनुसार);
• नुकसान की गणना और निर्धारण जो रिपोर्ट नहीं किया गया है;
• एकत्रित आँकड़ों के आधार पर मुख्य प्रवृत्तियों का निर्धारण;
• भविष्य के लिए बैंक घाटे की भविष्यवाणी।

बैंकिंग जोखिमों के क्षेत्र में प्रबंधन निर्णय लेने के लिए एक उपयोगी उपकरण मूल्यांकन के उदाहरणों का पूर्वव्यापी मैट्रिक्स है और कई विदेशी क्रेडिट संस्थानों द्वारा उपयोग की जाने वाली जोखिम न्यूनीकरण तकनीकों का उपयोग किया जाता है। इस तरह के एक मैट्रिक्स को संकट की स्थितियों से निपटने में बैंकिंग अभ्यास के आधार पर संकलित किया गया है और यह निम्नलिखित रूप ले सकता है (तालिका 3 देखें):

टेबल तीन

मूल्यांकन के उदाहरणों का मैट्रिक्स और जोखिम न्यूनीकरण तकनीकों का इस्तेमाल किया

संभावित नुकसान की पहचान और वर्गीकरण से बैंक को एक साथ कई समस्याओं को हल करने में मदद मिलती है। विशेष रूप से, एक व्यवस्थित आधार पर जानकारी का संग्रह निम्नलिखित की अनुमति देता है: ए) बैंक घाटे के भविष्य के पूर्वानुमान के लिए डेटाबेस बनाना, बी) वित्तीय मध्यस्थ के संगठन में सबसे कमजोर बिंदुओं की पहचान करना और इसकी गतिविधियों को पुनर्गठित करने के लिए प्रमुख क्षेत्रों को उजागर करना, और अंत में , सी) जोखिमों को कम करने के लिए सबसे प्रभावी तरीकों का निर्धारण करना। निम्नलिखित को बैंकिंग जोखिमों को सीमित करने के प्रमुख तरीके माने जाते हैं:

• मिलन
जोखिम- आकस्मिक नुकसान को अपेक्षाकृत छोटी निश्चित लागतों में बदलकर जोखिम को कम करने के उद्देश्य से एक विधि (यह विधि बीमा को रेखांकित करती है);
• जोखिम वितरण
- एक विधि जिसमें संभावित नुकसान के जोखिम को प्रतिभागियों के बीच इस तरह से विभाजित किया जाता है कि प्रत्येक का संभावित नुकसान अपेक्षाकृत छोटा होता है (अक्सर परियोजना वित्तपोषण में उपयोग किया जाता है);
• परिसीमन
- एक विधि जो विस्तृत रणनीतिक दस्तावेज (परिचालन योजना, निर्देश और नियामक सामग्री) के विकास के लिए प्रदान करती है, जो बैंक की गतिविधियों के प्रत्येक क्षेत्र के साथ-साथ कार्यों और जिम्मेदारियों के स्पष्ट वितरण के लिए जोखिम का अधिकतम स्वीकार्य स्तर स्थापित करती है। बैंक कर्मियों की;
• विविधता
- संपत्ति के चयन के माध्यम से जोखिम नियंत्रण की एक विधि, जिस पर आय, यदि संभव हो तो, एक दूसरे के साथ बहुत कम संबंध रखती है;
• हेजिंग
- जोखिम को कम करने के उद्देश्य से एक संतुलित लेनदेन। लेन-देन जो व्यक्तिगत बैलेंस शीट आइटम को हेज करते हैं, कहलाते हैं माइक्रोहेजिंग, और एक वित्तीय मध्यस्थ - मैक्रोहेजिंग के पूरे संतुलन को प्रतिरक्षित करना। ऐसे मामलों में जहां हेजिंग उपकरणों का चयन बैलेंस शीट की स्थिति के भीतर किया जाता है (उदाहरण के लिए, अवधि के अनुसार संपत्ति और देनदारियों का चयन), हेजिंग विधि पर विचार किया जाता है प्राकृतिक.

सिंथेटिक हेजिंग विधियों में ऑफ-बैलेंस शीट गतिविधियों का उपयोग शामिल है: भविष्य की ब्याज दर, वित्तीय वायदा, विकल्प और स्वैप पर आगे के समझौते। बैंकिंग जोखिमों को सीमित करने के लिए नए दृष्टिकोण नवाचारों को खोलते हैं जैसे:

• परिसंपत्ति प्रतिभूतिकरण
- बैंकिंग संपत्तियों द्वारा सुरक्षित प्रतिभूतियों को जारी करना और उसके बाद की बिक्री;
• विभाजन और ऋण की बिक्री
- ऋण देने की प्रक्रिया को चार चरणों में विभाजित करना (ऋण खोलना, वित्तपोषण, बिक्री, सर्विसिंग) और वित्तीय मध्यस्थ को उस चरण में विशेषज्ञता प्रदान करना जहां इसके सापेक्ष प्रतिस्पर्धात्मक लाभ हैं।

हालांकि, अधिकांश अंतर्जात जोखिमों से खुद को लगभग पूरी तरह से प्रतिरक्षित करने का अवसर होने के कारण, वित्तीय मध्यस्थ केवल इसे स्वीकार्य स्तर तक कम करना चाहता है, जिससे इसकी लाभप्रदता बढ़ जाती है। बैंक की लाभप्रदता, इक्विटी पूंजी का आकार और बैंक ऋण के स्तर के साथ-साथ औसत वार्षिक हानि आंकड़े और बैंक प्रबंधकों की जोखिम क्षमता की डिग्री जैसे कारकों का एक संयोजन, अधिकतम कुल जोखिम (या राशि) का स्तर निर्धारित करता है। घाटा) जिसे बैंक अपने दम पर वित्तपोषित करने में सक्षम है। इसे परिभाषित किया गया है (ए) नुकसान के प्रत्येक स्तर के लिए और (बी) एक औसत वार्षिक स्तर के रूप में, बदलती परिस्थितियों के आधार पर सालाना संशोधित किया जाता है, और इसे "दर्द सीमा" कहा जाता है।

जोखिम वित्तपोषण का मुख्य उद्देश्य उनके होने की स्थिति में नुकसान को कवर करने के लिए भंडार बनाना है। बैंक को घाटे से बचाने के लिए, बैंक को उपलब्ध वित्तीय साधनों और संसाधनों की एक अत्यंत विस्तृत श्रृंखला का उपयोग किया जाता है। यह जोखिम वित्तपोषण के स्रोतों को आंतरिक लोगों में विभाजित करने के लिए प्रथागत है, जो "दर्द सीमा" के भीतर बैंक के नुकसान को कवर करने की अनुमति देता है, और इस स्तर से ऊपर के नुकसान के वित्तपोषण के लिए बाहरी स्रोत। प्रमुख आंतरिक स्रोत भंडार का निर्माण है। बाहरी स्रोत मुख्य रूप से बीमा का अर्थ है, हालांकि, बैंक के पास इसके निपटान में अन्य उपकरण हैं - क्रेडिट लाइन, अतिरिक्त उधार, और इसी तरह।

पर्याप्तता निर्धारित करें वित्तीय सुरक्षायह जोखिम वित्तपोषण के आंतरिक और बाहरी स्रोतों द्वारा प्रदान किए जा सकने वाले संसाधनों की मात्रा के साथ अधिकतम अनुमानित हानि (MFL) की तुलना करके किया जा सकता है। वित्तीय सुरक्षा की प्रभावशीलता में सुधार करने के लिए, बैंक को नियमित रूप से बीमा बाजार के प्रस्तावों और प्रस्तावित विकल्पों की लागत की निगरानी करनी चाहिए, साथ ही लिए गए जोखिम के स्तर की तुलना करनी चाहिए (विदेशी जानकारी आमतौर पर बैंकिंग पर्यवेक्षकों से प्राप्त की जा सकती है) और लागत तुलनीय बैंकों (जैसे जोखिम और बीमा प्रबंधन सोसायटी और Tillinghast प्रकाशित) के अभ्यास के साथ इसका बीमा करना "लागत-की-जोखिम सर्वेक्षण").

बैंक के जोखिम वित्तपोषण कार्यक्रम को इस तरह से डिजाइन किया जाना चाहिए कि जोखिम कवरेज की स्थिरता और बैंकिंग जोखिम की प्रत्यक्ष लागत को कम करने दोनों को सुनिश्चित किया जा सके। इस लक्ष्य के अनुसार, बैंक को निम्नलिखित कार्यों का सामना करना पड़ता है:

• जोखिम को बैंक की वित्तीय क्षमताओं के भीतर रखते हुए, वर्तमान वित्तीय संसाधनों और जोखिम को स्वीकार करने के लिए बैंक के प्रबंधकों के झुकाव की डिग्री द्वारा निर्धारित;
• बैंक को "तबाही" से बचाने के लिए न्यूनतम लागत पर जोखिम वित्तपोषण के बाहरी स्रोतों (जैसे बीमा) का उपयोग करना;
• दीर्घकालिक लागतों की अधिकतम स्थिरता सुनिश्चित करना

बैंकिंग जोखिम।

एक प्रभावी बैंक जोखिम नियंत्रण कार्यक्रम में निम्नलिखित प्रावधान शामिल होने चाहिए:

• बैंक की सुरक्षा और लोगों की सुरक्षा सुनिश्चित करना - दुर्घटनाओं, अपहरण और बंधक बनाने के खिलाफ सुरक्षा, अप्रत्याशित घटनाओं के विभिन्न मामलों के लिए प्रक्रियाओं का विकास;
• संपत्ति का संरक्षण - वित्तीय मध्यस्थ की संपत्ति को भौतिक क्षति से बचाने के उपाय;
• सूचना प्रसंस्करण प्रक्रिया और संचालन केंद्र का नियंत्रण - गोपनीयता, गति और त्रुटि मुक्त कार्य सुनिश्चित करना;
• आंतरिक और बाहरी अपराधों से संभावित नुकसान की रोकथाम और पता लगाना;
• अनुबंधों और समझौतों के तहत दायित्वों का नियंत्रण - अनुबंध की शर्तों पर कानूनी सलाह (बदलती परिस्थितियों को ध्यान में रखते हुए), अनुबंधों की व्यवस्थित निगरानी;
• वित्तीय जोखिमों का नियंत्रण;
• आपदाओं और संभावित घटनाओं की योजना, जिसकी घटना की भविष्यवाणी नहीं की जा सकती - सूचना प्रसंस्करण के क्षेत्र सहित सभी प्रकार की संकट स्थितियों पर काबू पाने के लिए प्रक्रियाओं का विकास।

दिलचस्प बात यह है कि परस्पर विरोधी नियामक ढांचे और अपर्याप्त कराधान के संदर्भ में, कई वित्तीय मध्यस्थ बैंकिंग पर्यवेक्षी अधिकारियों - केंद्रीय बैंक और कर निरीक्षक द्वारा क्रेडिट संस्थान की गतिविधियों के निरीक्षण के समय अपने स्वयं के कर्मियों के आचरण के लिए नियम विकसित करते हैं। - इस क्षेत्र को जोखिम नियंत्रण के सबसे महत्वपूर्ण क्षेत्रों में से एक मानते हुए।

जोखिम प्रबंधन नुकसान को कवर करने के लिए सभी संभावित और वास्तविक लागतों पर जानकारी के संग्रह और जुर्माना और पुरस्कार की एक प्रणाली के गठन के आधार पर जोखिम और लागत को कम करने के लिए प्रोत्साहन के निर्माण के लिए प्रदान करता है। विभिन्न जोखिम नियंत्रण कार्यक्रमों की प्रभावशीलता की व्यवस्थित निगरानी के कार्यान्वयन में, इन कार्यक्रमों के लिए मानकों के विकास के अलावा, असंतोषजनक प्रभावशीलता के मामलों पर जानकारी का संग्रह और विश्लेषण भी शामिल होना चाहिए।

वित्तीय मध्यस्थ के लक्ष्यों का समन्वय करने और जोखिम के स्तर को नियंत्रित करने के लिए, जोखिम नियंत्रण नीति पर एक लिखित ज्ञापन तैयार करने और संबंधित विभागों के वरिष्ठ प्रबंधकों और वरिष्ठ अधिकारियों की एक समिति स्थापित करने की सलाह दी जाती है।

एक नियम के रूप में, बैंक के पास पहले से ही आंतरिक डिवीजन हैं जो बैंकिंग जोखिमों को एक या दूसरे डिग्री तक नियंत्रित और विनियमित करते हैं - सुरक्षा, आंतरिक लेखा परीक्षा और आंतरिक नियंत्रण सेवाएं, हालांकि, जीवन को सुनिश्चित करने में इन डिवीजनों की भूमिका और स्थान के तुलनात्मक विश्लेषण के बाद एक वित्तीय मध्यस्थ, यह स्पष्ट हो जाता है कि मौलिक रूप से एक और "त्वरित प्रतिक्रिया" सेवा बनाना आवश्यक है, जो बैंक को अधिक स्थिरता और महत्वपूर्ण प्रतिस्पर्धी लाभ प्रदान करेगा।

जोखिम नियंत्रण समिति, जिसे निम्नलिखित कार्य सौंपे गए हैं:

• जोखिम नियंत्रण नीति पर एक लिखित ज्ञापन का विकास;
• स्वीकृत जोखिम के स्तर की निगरानी करना, "जोखिम - लाभप्रदता" समझौता स्थापित करना;
• "दर्द दहलीज" की परिभाषा;
• जोखिम को वित्तपोषित करने के तरीके स्थापित करना और संबंधित लागतों की लगातार निगरानी करना;
• संकट की स्थितियों पर काबू पाने के लिए विकल्पों का विकास और निर्णय लेना;
• स्थितियों का विश्लेषण और "दोषी" कर्मचारियों के खिलाफ प्रतिबंधों का निर्धारण।

समिति को बैंकिंग विभागों के प्रमुखों के एक "गोलमेज" के सिद्धांत पर आयोजित किया जा सकता है, जबकि समिति स्वयं जवाबदेह है और सीधे बैंक के बोर्ड के अध्यक्ष के अधीन है। समिति इच्छुक विभागों को कुछ नियंत्रण और प्रबंधन कार्य सौंप सकती है, उदाहरण के लिए:

• सूचना और विश्लेषणात्मक विभाग:
वित्तीय सुरक्षा की पर्याप्तता पर नियंत्रण, गुणात्मक (संकेतक एमएफएल, एमपीएल) से संबंधित गणना और संभावित नुकसान का मात्रात्मक विश्लेषण;
• आंतरिक नियंत्रण सेवा:
नए प्रकार के जोखिम और नए न्यूनीकरण उपकरणों के बारे में जानकारी की खोज; जोखिम वित्तपोषण के बाहरी स्रोतों का विश्लेषण; तुलनीय बैंकों द्वारा उठाए गए व्यक्तिगत जोखिमों के स्तर और उसके विश्लेषण पर बैंकिंग पर्यवेक्षी अधिकारियों से जानकारी प्राप्त करना;
• आंतरिक लेखापरीक्षा विभाग:
जोखिम नियंत्रण कार्यक्रमों की प्रभावशीलता की निगरानी का संगठन (असंतोषजनक प्रभावशीलता के मामलों पर मानकों का विकास, संग्रह और सूचना का विश्लेषण)।

समिति की वर्तमान बैठकें सप्ताह में एक बार (या, यदि आवश्यक हो, स्थापित बैंकिंग अभ्यास के आधार पर) आयोजित की जानी चाहिए, जिसके दौरान वे कार्य सप्ताह के परिणामों और अगले सप्ताह के लिए आर्थिक पूर्वानुमानों और रुझानों पर चर्चा करते हैं। आपातकालीन बैठकों का उद्देश्य संकट की स्थिति से उबरने के उपायों का विकास और समन्वय करना और विशेषज्ञों, संकीर्ण विशेषज्ञों और प्रत्यक्ष निष्पादकों की भागीदारी को शामिल करना है।

सभी स्तरों पर सूचनाओं का आदान-प्रदान (निदेशक मंडल - जोखिम नियंत्रण समिति - कार्मिक) वार्षिक रिपोर्ट, संयुक्त बैठक, सेमिनार, सम्मेलन, साक्षात्कार, बुलेटिन आदि के रूप में किया जा सकता है, और प्रभावशीलता का परीक्षण करने के लिए कार्य करता है। और बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रणाली में सुधार।

जोखिम नियंत्रण समिति की स्थापना और संबंधित विभागों के बीच कार्यों का पर्याप्त वितरण निम्नलिखित कार्यों को हल करेगा:

क) बैंकिंग जोखिम प्रबंधन की गुणवत्ता में सुधार;

बी) वाणिज्यिक गतिविधियों पर व्यापक नियंत्रण प्रदान करें;

सी) बैंकिंग परिचालनों के जोखिम और लाभप्रदता के बीच एक अधिक स्पष्ट रूप से परिभाषित समझौते के भीतर, बैंकिंग संपत्तियों और देनदारियों के इष्टतम प्रबंधन की अनुमति देगा।

प्रभावी प्रबंधन के लिए, एक वित्तीय मध्यस्थ को वरिष्ठ प्रबंधकों की नौकरी की जिम्मेदारियों को स्पष्ट रूप से स्पष्ट करने की आवश्यकता होती है। एक नियम के रूप में, संगठन के दीर्घकालिक लक्ष्य और उद्देश्य पहले निर्धारित किए जाते हैं, उन्हें प्राप्त करने के तरीके निर्धारित किए जाते हैं, फिर बैंकिंग जोखिम प्रबंधन पर एक ज्ञापन विकसित किया जाता है, जिसे बैंक के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाना चाहिए। ज्ञापन सभी कर्मियों को सूचित किया जाएगा और इसमें कम से कम निम्नलिखित प्रावधान शामिल होंगे:

ख) बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया की बैंकिंग समझ;

ग) "दर्द सीमा" का वांछित मूल्य और जोखिम नियंत्रण के स्तर के अन्य संकेतक;

घ) कार्यक्रम के कार्यान्वयन के लिए कर्मियों की जिम्मेदारी;

ई) निदेशक मंडल के प्रति जवाबदेही।

हालांकि, इस तथ्य के बावजूद कि बैंक जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम के कार्यान्वयन की जिम्मेदारी बैंक के सभी कर्मचारियों तक फैली हुई है, वरिष्ठ प्रबंधकों को उनके द्वारा लिए गए निर्णयों के लिए वित्तीय रूप से जिम्मेदार होना चाहिए। यह प्रावधान उनके अनुबंध में तय किया जाना चाहिए, और प्रतिबंधों पर निर्णय निदेशक मंडल द्वारा विशिष्ट परिस्थितियों की गहन जांच के बाद और एक वित्तीय "तबाही" में एक व्यक्तिगत कर्मचारी के अपराध की डिग्री के बाद किया जाना चाहिए।

समग्र जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम के आधार पर स्पष्ट व्यक्तिगत वार्षिक लक्ष्यों का निर्धारण बैंकिंग जोखिमों को सीमित करने का सर्वोत्तम प्रभाव प्राप्त करने की अनुमति देता है। आम तौर पर, प्रस्थान बिंदूपिछले कुछ वर्षों में गणना की गई जोखिम की वार्षिक लागत (सीओआर, जोखिम की लागत) के एक संकेतक के रूप में कार्य करता है। बदलती परिस्थितियों को देखते हुए, इस सूचक का उपयोग जोखिम प्रबंधन लागतों के "बैरोमीटर" के रूप में किया जा सकता है। उसी समय, बैंक अपने लिए गैर-वित्तीय उद्देश्य निर्धारित कर सकता है, जैसे, उदाहरण के लिए, एक नए विशिष्ट जोखिम नियंत्रण कार्यक्रम का विकास और कार्यान्वयन, और इसी तरह। इसके अलावा, सबसे सफल जोखिम प्रबंधन के लिए, जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम की प्रभावशीलता की आवधिक निगरानी, ​​जैसे ऑडिट, आवश्यक है।

परिचय

दुनिया भर में बैंकिंग व्यवसाय अर्थव्यवस्था के सबसे महत्वपूर्ण क्षेत्रों में से एक है। हाई-टेक होने के नाते, यह मैक्रो और माइक्रो दोनों स्तरों पर चल रहे परिवर्तनों के प्रति सबसे अधिक ग्रहणशील है। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, ऐसे परिवर्तन क्रेडिट संस्थानों और बाजारों के बढ़ते अंतर्राष्ट्रीयकरण, बैंकिंग कानून और आधुनिक कंप्यूटर प्रौद्योगिकियों में सुधार, प्रतिस्पर्धा के स्तर में वृद्धि और वित्तीय बाजारों में नए बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं के उद्भव से जुड़े हैं। बैंकिंग क्षेत्र के स्थिर, प्रगतिशील विकास में बैंकिंग जोखिमों का सक्षम प्रबंधन शामिल है ताकि उन्हें अनुकूलित किया जा सके और इस आधार पर बैंकों के कामकाज के लिए सुरक्षित स्थिति सुनिश्चित की जा सके, यह उन्नत जोखिम प्रबंधन और पूर्वानुमान विधियों के उपयोग के माध्यम से प्राप्त किया जा सकता है। उनके आवेदन के लिए देश में एक प्रभावी विनियामक और कानूनी ढांचे के कामकाज के अधीन।

विषय की प्रासंगिकता इस तथ्य के कारण है कि बिना किसी अपवाद के सभी उद्यमों के लिए जोखिम की समस्या मौजूद है।

इस कार्य का उद्देश्य आधुनिक वाणिज्यिक बैंकों में जोखिम प्रबंधन प्रणाली की वास्तविक स्थिति के साथ-साथ इसकी दक्षता में सुधार के तरीकों पर विचार करना है।

अध्ययन का उद्देश्य OJSC के उदाहरण पर रूस में वाणिज्यिक बैंकों की वित्तीय स्थिति को प्रभावित करने वाले जोखिमों का आकलन और प्रबंधन करने की प्रणाली है Promsvyazbank।

विषय, क्रमशः मौजूदा जोखिम प्रबंधन प्रणाली, इसकी समस्याओं, साथ ही इसकी प्रभावशीलता में सुधार के उद्देश्य से सिफारिशों के विकास की विशेषताएं हैं।

अनुसंधान की पद्धति और कार्यप्रणाली - अनुसंधान ज्ञान के सामान्य सिद्धांत पर आधारित है, सार-विश्लेषणात्मक पद्धति, प्रणाली-कार्यात्मक, सांख्यिकीय-आर्थिक और तुलनात्मक विश्लेषण, साथ ही साथ आर्थिक अनुसंधान की मोनोग्राफिक पद्धति का उपयोग किया जाता है। अध्ययन का सैद्धांतिक और पद्धतिगत आधार घरेलू और विदेशी वैज्ञानिकों-अर्थशास्त्रियों, प्रकाशनों के कार्यों में निर्धारित सैद्धांतिक प्रावधान और निष्कर्ष थे। पत्रिकाएंऔर अध्ययन के तहत मुद्दों पर प्रेस।

लक्ष्य के आधार पर, कार्य में कई कार्यों को हल करना आवश्यक है:

) विभिन्न देशों में जोखिम प्रबंधन प्रणाली के विकास के इतिहास का अध्ययन करना;

) बैंकिंग क्षेत्र में जोखिमों के प्रकारों का वर्णन करें;

) घरेलू बैंकों में जोखिम प्रबंधन प्रणाली के कामकाज की मुख्य विशेषताएं निर्धारित करें;

) जोखिम प्रबंधन पर वाणिज्यिक बैंकों में काम के संगठन का विश्लेषण करें;

) बैंकिंग जोखिमों को कम करने के तरीकों पर विचार करें;

) जोखिम प्रबंधन नीतियों की प्रभावशीलता में सुधार के लिए मुख्य दिशाओं पर विचार करने सहित वाणिज्यिक बैंकों में जोखिम प्रबंधन के आगे के विकास पर पूर्वानुमान लगाएं।

अध्ययन की वैज्ञानिक नवीनता एक वाणिज्यिक बैंक में जोखिम प्रबंधन की एक नई और महत्वपूर्ण समस्या की पहचान में निहित है। एक वाणिज्यिक बैंक के विकास और अधिक कुशल प्रबंधन के लिए इस समस्या का अध्ययन महत्वपूर्ण व्यावहारिक और सैद्धांतिक महत्व का है।

1. जोखिम प्रबंधन प्रणाली का विकास

.1 जोखिम प्रबंधन के लक्ष्य और उद्देश्य

जोखिम एक वित्तीय श्रेणी है। इसलिए, वित्तीय तंत्र के माध्यम से जोखिम की डिग्री और परिमाण को प्रभावित किया जा सकता है। ऐसा प्रभाव वित्तीय प्रबंधन तकनीकों और एक विशेष रणनीति की मदद से किया जाता है। साथ में, रणनीति और तकनीक एक प्रकार का जोखिम प्रबंधन तंत्र बनाते हैं, अर्थात। जोखिम प्रबंधन इस प्रबंधन की प्रक्रिया में उत्पन्न होने वाले जोखिम और वित्तीय संबंधों के प्रबंधन के लिए एक प्रणाली है। जोखिम प्रबंधन का कार्य रणनीतिक जोखिम प्रबंधन और परिचालन प्रबंधन या विशेष विभागों की गतिविधियों का समन्वय है। जोखिम प्रबंधन का लक्ष्य जोखिम को कम करना नहीं है, बल्कि प्रतिस्पर्धात्मक लाभ को अधिकतम करने के लिए जोखिम का उपयोग करना है। जोखिम प्रबंधन में प्रबंधन का उद्देश्य जोखिम, जोखिम भरा पूंजी निवेश और जोखिम प्राप्ति की प्रक्रिया में व्यावसायिक संस्थाओं के बीच आर्थिक संबंध हैं। जोखिम प्रबंधन में प्रबंधन का विषय लोगों का एक विशेष समूह है, जो विभिन्न तरीकों और प्रबंधन प्रभाव के तरीकों के माध्यम से प्रबंधन वस्तु के उद्देश्यपूर्ण कार्य को अंजाम देता है। बैंक जोखिम प्रबंधन के विषय बैंक के आकार और संरचना पर निर्भर करते हैं। लेकिन सभी बैंकों के लिए सामान्य बात यह है कि उनमें शामिल हैं:

बैंक का प्रबंधन बैंक की रणनीति और रणनीति के लिए जिम्मेदार है, जिसका उद्देश्य जोखिमों के स्वीकार्य स्तर के साथ लाभ बढ़ाना है;

समितियाँ जो निश्चित प्रकार के मूलभूत जोखिमों की सीमा तय करती हैं जो बैंक उठा सकता है;

अपनी गतिविधियों की योजना बनाने में शामिल बैंक का विभाजन;

इन प्रभागों की गतिविधियों से जुड़े वाणिज्यिक जोखिमों के लिए जिम्मेदार कार्यात्मक प्रभाग;

विश्लेषणात्मक प्रभाग जो बैंकिंग जोखिमों पर निर्णय लेने के लिए सूचना प्रदान करते हैं;

आंतरिक लेखापरीक्षा और नियंत्रण सेवाएं जो परिचालन जोखिमों को कम करने में मदद करती हैं और महत्वपूर्ण संकेतकों की पहचान करती हैं जो जोखिम की स्थिति की संभावना का संकेत देते हैं;

एक कानूनी विभाग जो कानूनी जोखिमों को नियंत्रित करता है।

नियंत्रण की वस्तु पर विषय के प्रभाव की प्रक्रिया, अर्थात। नियंत्रण की प्रक्रिया को केवल तभी पूरा किया जा सकता है जब नियंत्रण और नियंत्रित उप-प्रणालियों के बीच कुछ जानकारी प्रसारित की जाती है। प्रबंधन प्रक्रिया, इसकी विशिष्ट सामग्री की परवाह किए बिना, हमेशा सूचना की प्राप्ति, प्रसारण, प्रसंस्करण और उपयोग शामिल होती है। जोखिम प्रबंधन में, दी गई परिस्थितियों में विश्वसनीय और पर्याप्त जानकारी प्राप्त करना महत्वपूर्ण होता है अग्रणी भूमिका, क्योंकि यह आपको जोखिम भरे माहौल में कार्यों पर एक विशिष्ट निर्णय लेने की अनुमति देता है। जोखिम प्रबंधन के कामकाज के लिए सूचना समर्थन में विभिन्न प्रकार और प्रकार की जानकारी शामिल होती है: सांख्यिकीय, आर्थिक, वाणिज्यिक, वित्तीय, आदि।

इस जानकारी में एक बीमित घटना, एक बीमित घटना, माल की मांग की उपस्थिति और परिमाण, पूंजी, वित्तीय स्थिरता और अपने ग्राहकों, भागीदारों, प्रतिस्पर्धियों, कीमतों, दरों और टैरिफ की सेवाओं सहित, की संभावना के बारे में जागरूकता शामिल है। बीमाकर्ता, बीमा शर्तों, लाभांश और ब्याज आदि के बारे में।

जोखिम प्रबंधन कुछ कार्य करता है।

जोखिम प्रबंधन कार्य दो प्रकार के होते हैं:

नियंत्रण वस्तु के कार्य;

प्रबंधन के विषय के कार्य।

जोखिम प्रबंधन में नियंत्रण वस्तु के कार्यों में संगठन शामिल हैं:

जोखिम संकल्प;

जोखिम पूंजी निवेश;

जोखिम के परिमाण को कम करने के लिए कार्य;

जोखिम बीमा प्रक्रिया;

आर्थिक संबंध और आर्थिक प्रक्रिया के विषयों के बीच संबंध।

जोखिम प्रबंधन में प्रबंधन के विषय के कार्यों में शामिल हैं:

पूर्वानुमान;

संगठन;

विनियमन;

समन्वय;

उत्तेजना;

नियंत्रण।

जोखिम प्रबंधन के मुख्य नियम हैं।

आप अपनी पूंजी से अधिक जोखिम नहीं उठा सकते हैं।

हमें जोखिम के परिणामों के बारे में सोचने की जरूरत है।

आप थोड़े के लिए बहुत बड़ा जोखिम नहीं उठा सकते।

सकारात्मक निर्णय तभी लिया जाता है जब कोई संदेह न हो।

जब संदेह होता है तो नकारात्मक निर्णय लिए जाते हैं।

आप यह नहीं सोच सकते कि हमेशा एक ही समाधान होता है। शायद और भी हैं।

जोखिम प्रबंधन रणनीति जोखिम भविष्यवाणी और जोखिम कम करने की तकनीक के आधार पर अनिश्चित आर्थिक स्थिति में जोखिम प्रबंधन की कला है। जोखिम प्रबंधन रणनीति में वे नियम शामिल हैं जिनके आधार पर जोखिम निर्णय लिया जाता है और समाधान विकल्प चुनने के तरीके।

जोखिम प्रबंधन रणनीति में निम्नलिखित नियम लागू होते हैं।

अधिकतम जीत।

परिणाम की इष्टतम संभावना।

परिणाम का इष्टतम उतार-चढ़ाव।

लाभ और जोखिम का इष्टतम संयोजन। अधिकतम लाभ के नियम का सार यह है कि पूंजी के जोखिम भरे निवेश के संभावित विकल्पों में से, वह विकल्प चुना जाता है जो निवेशक के लिए न्यूनतम या स्वीकार्य जोखिम के साथ परिणाम (जीत, आय, लाभ) की सबसे बड़ी दक्षता देता है।

आधुनिक वाणिज्यिक बैंकों को अपनी गतिविधियों के दौरान कई प्रकार के जोखिमों का सामना करना पड़ता है। वाणिज्यिक बैंकों की स्थिरता बहिर्जात और अंतर्जात कारकों से प्रभावित होती है, लेकिन उनमें से केवल एक हिस्सा वित्तीय मध्यस्थ के प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष प्रभाव के क्षेत्र में होता है। इस प्रावधान का उपयोग बैंकिंग जोखिमों के वर्गीकरण के आधार के रूप में किया जा सकता है (तालिका 1)।

प्रबंधन जोखिम बैंक प्रबंधन

तालिका 1 - बैंकिंग जोखिमों का वर्गीकरण

जोखिम समूह जोखिम श्रेणी बाहरी जोखिम परिचालन पर्यावरण जोखिम विनियामक जोखिम प्रतिस्पर्धा जोखिम आर्थिक जोखिम देश जोखिम आंतरिक जोखिम प्रबंधन जोखिम धोखाधड़ी जोखिम अकुशल संगठन का जोखिम; यह जोखिम कि बैंक का प्रबंधन दृढ़ निर्णय लेने में सक्षम नहीं होगा जोखिम यह है कि बैंक की पारिश्रमिक प्रणाली उचित प्रोत्साहन प्रदान नहीं करती वित्तीय सेवा वितरण जोखिम तकनीकी जोखिम परिचालन जोखिम नए वित्तीय साधनों को पेश करने का जोखिम रणनीतिक जोखिम वित्तीय जोखिम ब्याज दर जोखिम क्रेडिट जोखिम तरलता जोखिम ऑफ-बैलेंस शीट जोखिम विदेशी मुद्रा जोखिम उत्तोलन जोखिम

इस प्रकार, प्रस्तुत वर्गीकरण में, जोखिमों को विभाजित करने का मुख्य मानदंड बैंक की उनकी घटना के कारकों को नियंत्रित करने की क्षमता है (जोखिम समूहों और वर्गों को तालिका में इस तरह की क्षमता बढ़ने पर व्यवस्थित किया जाता है)। तदनुसार, पहले चरण में, प्रत्येक वित्तीय मध्यस्थ (आंतरिक) के लिए प्रणालीगत (बाहरी) और व्यक्तिगत जोखिमों को अलग-अलग समूहों में विभाजित किया गया था, फिर, घटना के क्षेत्र के आधार पर, जोखिमों के चार वर्गों की पहचान की गई थी।

बैंक ऑपरेटिंग वातावरण के जोखिमों को एक विनियमित फर्म के रूप में मानता है, जो भुगतान प्रणाली की एक महत्वपूर्ण कड़ी है। वे उन जोखिमों को जोड़ते हैं जो बैंक के हितों की रक्षा करते हैं, लेकिन जिनके माध्यम से बैंक को नियंत्रित किया जाता है, साथ ही वे जो वाणिज्यिक बैंक के वातावरण से उत्पन्न होते हैं। वाणिज्यिक बैंकों की गतिविधियों से संबंधित कानून में परिवर्तन के संबंध में विधायी जोखिम उत्पन्न होता है। कानूनी और विनियामक जोखिम इस तथ्य में निहित हैं कि कुछ नियम बैंक को प्रतिस्पर्धियों के सापेक्ष नुकसान में डाल सकते हैं, साथ ही नए नियमों के लगातार खतरे में जो बैंक के लिए प्रतिकूल हैं। प्रतिस्पर्धा जोखिम इस तथ्य के कारण हैं कि बैंकिंग उत्पाद और सेवाएं वित्तीय और गैर-वित्तीय फर्मों द्वारा प्रदान की जाती हैं जो निवासी और अनिवासी दोनों हैं, प्रतिस्पर्धा की तीन परतें बनाती हैं (बैंकों, बैंकों और गैर-बैंकिंग वित्तीय संस्थानों, निवासियों और गैर-वित्तीय संस्थानों के बीच) -रहने वाले)। आर्थिक जोखिम राष्ट्रीय और क्षेत्रीय आर्थिक कारकों से जुड़े होते हैं जो बैंक की गतिविधियों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं। देश का जोखिम एक वित्तीय मध्यस्थ द्वारा ग्रहण किए गए जोखिम से बड़ा क्रेडिट जोखिम है, जब वह घरेलू परिसंपत्तियों में निवेश करता है। यह इस तथ्य के कारण है कि, सबसे पहले, देश की सरकार विदेशी मुद्रा की कमी या राजनीतिक कारणों से ऋण के भुगतान या सीमित भुगतान पर रोक लगा सकती है, और, दूसरी बात, विदेशी उधारकर्ताओं पर दावों के धारकों को अधिक जोखिम होता है। दिवालियापन अदालत में आवेदन करने का अवसर रखने वाले घरेलू देनदारों के निवेशकों की तुलना में प्रतिपक्ष के दिवालिया होने की स्थिति में डिफ़ॉल्ट।

शासन के जोखिमों में बैंक कर्मचारियों द्वारा धोखाधड़ी का जोखिम, खराब संगठन का जोखिम, बैंक के प्रबंधन के ठोस निर्णय लेने में विफल होने का जोखिम और बैंक की इनाम प्रणाली द्वारा उचित प्रोत्साहन प्रदान नहीं करने का जोखिम शामिल है।

वित्तीय सेवाओं की आपूर्ति से जुड़े जोखिम बैंकिंग सेवाओं और उत्पादों को प्रदान करने की प्रक्रिया में उत्पन्न होते हैं और तकनीकी, परिचालन, रणनीतिक जोखिमों और नए उत्पादों को पेश करने के जोखिम में विभाजित होते हैं। तकनीकी जोखिम हर मामले में उत्पन्न होता है जब सेवा प्रदान करने की मौजूदा प्रणाली नव निर्मित प्रणाली की तुलना में कम प्रभावी हो जाती है। प्रौद्योगिकी जोखिम तब होता है जब प्रौद्योगिकी में निवेश से पैमाने या सीमाओं की अर्थव्यवस्थाओं से अपेक्षित लागत बचत नहीं होती है। पैमाने की नकारात्मक अर्थव्यवस्थाएं, उदाहरण के लिए, एक उद्यम की अतिरिक्त (अप्रयुक्त) क्षमता, अतिरिक्त प्रौद्योगिकी, और/या अक्षम नौकरशाही संगठन का परिणाम है, जिससे इसके विकास में मंदी आती है। बैंक के लिए तकनीकी जोखिम प्रतिस्पर्धात्मकता के नुकसान और लंबी अवधि में दिवालिएपन से भरा है। इसके विपरीत, प्रौद्योगिकी में निवेश के लाभ महत्वपूर्ण प्रतिस्पर्धात्मक लाभ के साथ-साथ नए बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं को बनाने और पेश करने के अवसर प्रदान कर सकते हैं। परिचालन जोखिम, जिसे कभी-कभी बोझ जोखिम के रूप में संदर्भित किया जाता है, बैंक की लाभदायक तरीके से वित्तीय सेवाएं प्रदान करने की क्षमता है। अर्थात्, सेवाएँ प्रदान करने की क्षमता और उन सेवाओं को प्रदान करने से जुड़ी लागतों को नियंत्रित करने की क्षमता दोनों ही समान रूप से महत्वपूर्ण तत्व हैं। परिचालनात्मक जोखिम आंशिक रूप से प्रौद्योगिकी जोखिम से संबंधित है और प्रौद्योगिकी की खराबी या बैंक के बैक ऑफिस सपोर्ट सिस्टम की विफलता का परिणाम हो सकता है। नए वित्तीय साधनों को पेश करने का जोखिम नए प्रकार के बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं की पेशकश से जुड़ा है। इसी तरह की समस्याएं तब उत्पन्न होती हैं जब नई सेवाओं की मांग अपेक्षा से कम होती है, लागत अपेक्षा से अधिक होती है, और नए बाजार में बैंक प्रबंधन के कार्यों को अच्छी तरह से नहीं सोचा जाता है। सामरिक जोखिम भविष्य के ऑपरेटिंग वातावरण के व्यापक विश्लेषण को ध्यान में रखते हुए भविष्य में बैंक के लिए लाभदायक होने की उम्मीद वाले भौगोलिक और उत्पाद खंडों का चयन करने की बैंक की क्षमता को दर्शाता है।

1.2 जोखिम प्रबंधन प्रणाली का विनियमन

विनियमन बैंक को जोखिम से बचाने के उद्देश्य से विधियों का एक समूह है। इन विधियों को सशर्त रूप से चार समूहों में विभाजित किया जा सकता है:

) जोखिम निवारण के तरीके;

) जोखिम हस्तांतरण के तरीके;

) जोखिम आवंटन के तरीके;

) जोखिम अवशोषण के तरीके।

जोखिम प्रबंधन विधियों में शामिल हैं:

बैंक संचालन के प्रकार, इन भंडारों का उपयोग करने की प्रक्रिया के अनुसार घाटे को कवर करने के लिए भंडार का निर्माण;

बैंक की अपनी पूंजी के साथ घाटे को कवर करने की प्रक्रिया;

जोखिम की डिग्री के आधार पर विभिन्न प्रकार के मार्जिन (ब्याज, संपार्श्विक, आदि) के पैमाने का निर्धारण;

ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता पर नियंत्रण;

जोखिम के प्रकार द्वारा महत्वपूर्ण संकेतकों की निगरानी;

जोखिम कारकों को ध्यान में रखते हुए संचालन का विविधीकरण;

व्युत्पन्न वित्तीय साधनों के साथ संचालन;

व्यावसायिक इकाइयों और जोखिम भरे कार्यों से जुड़े कर्मियों की प्रेरणा

जार ;

जोखिम को ध्यान में रखते हुए मूल्य निर्धारण (ब्याज दरें, कमीशन);

जोखिम भरे संचालन पर सीमा निर्धारित करना;

संपत्ति की बिक्री;

व्यक्तिगत जोखिमों की हेजिंग।

बैंक बैलेंस शीट के गठन से सीधे जुड़े जोखिम काफी हद तक बैंकिंग नियंत्रण के अधीन हैं। वित्तीय जोखिमों को छह श्रेणियों में बांटा गया है: ब्याज दर जोखिम, ऋण जोखिम, चलनिधि जोखिम, तुलन पत्र से इतर और मुद्रा जोखिम, साथ ही उधार ली गई पूंजी के उपयोग का जोखिम (तालिका 2)। पहले तीन प्रकार के जोखिम बैंकिंग गतिविधियों के लिए महत्वपूर्ण हैं और बैंक की संपत्ति और देनदारियों के प्रभावी प्रबंधन का आधार बनते हैं। ऑफ-बैलेंस शीट गतिविधियों के जोखिम इस तथ्य के कारण हैं कि ऑफ-बैलेंस शीट उपकरणों को बैंक बैलेंस शीट के सक्रिय या निष्क्रिय भाग में एक से कम की संभावना के साथ स्थानांतरित किया जाता है, और इस तथ्य में व्यक्त किया जाता है कि ऑफ-बैलेंस शीट उपकरण, सकारात्मक और नकारात्मक भविष्य के नकदी प्रवाह का निर्माण, वित्तीय मध्यस्थ को आर्थिक दिवालियापन और / या संपत्ति और देनदारियों के असंतुलन की ओर ले जा सकते हैं। मुद्रा जोखिम विनिमय दरों के भविष्य के उतार-चढ़ाव की अनिश्चितता से जुड़ा है, अर्थात, विदेशी लोगों के संबंध में राष्ट्रीय मुद्रा की कीमत, और इस तथ्य में व्यक्त की जाती है कि शुद्ध बैंकिंग लाभ और/में प्रतिकूल परिवर्तन हो सकता है। या वित्तीय मध्यस्थ का शुद्ध मूल्य। उधार ली गई पूंजी का उपयोग करने का जोखिम इस तथ्य से निर्धारित होता है कि बैंक की इक्विटी पूंजी का उपयोग बैंक के जमाकर्ताओं और लेनदारों के लिए संपत्ति के मूल्य में कमी के परिणामों को कम करने के लिए "तकिया" के रूप में किया जा सकता है, और इस तथ्य में व्यक्त किया गया है हो सकता है कि बैंक की पूंजी परिचालनों को पूरा करने के लिए पर्याप्त न हो।

नियंत्रण का एक अनिवार्य घटक जोखिम निगरानी है। जोखिम निगरानी अपने प्रकार के संबंध में जोखिम संकेतकों का नियमित रूप से विश्लेषण करने और लाभप्रदता के आवश्यक स्तर को बनाए रखते हुए जोखिम को कम करने के उद्देश्य से निर्णय लेने की प्रक्रिया है। जोखिम निगरानी प्रक्रिया में शामिल हैं: जोखिम निगरानी के लिए जिम्मेदारियों का वितरण, नियंत्रण संकेतकों की एक प्रणाली का निर्धारण (मूल और अतिरिक्त), जोखिम प्रबंधन के तरीके। जोखिमों की निगरानी के लिए जिम्मेदारियां बैंक के कार्यात्मक प्रभागों, इसकी विशेष समितियों, आंतरिक नियंत्रण, लेखापरीक्षा और विश्लेषण, बैंक के कोषागार या अन्य समेकित विभाग, इसके प्रबंधकों के बीच वितरित की जाती हैं। उसी समय, बैंक के कार्यात्मक प्रभाग वाणिज्यिक जोखिमों के प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होते हैं, जबकि समितियां और समेकित प्रभाग मौलिक जोखिमों के लिए जिम्मेदार होते हैं।

बेंचमार्क शामिल हैं वित्तीय अनुपात, संचालन पर सीमाएं, संपत्ति और देनदारियों के पोर्टफोलियो की संरचना, उनके खंड, बैंक के प्रतिपक्षों के लिए मानक (उदाहरण के लिए, उधारकर्ताओं के लिए, प्रतिभूतियों के जारीकर्ता, भागीदार बैंक)।

एक प्रभावी बैंक जोखिम नियंत्रण कार्यक्रम में निम्नलिखित प्रावधान शामिल होने चाहिए:

बैंक की सुरक्षा और लोगों की सुरक्षा सुनिश्चित करना - दुर्घटनाओं, अपहरण और बंधक बनाने के खिलाफ सुरक्षा, अप्रत्याशित घटनाओं के विभिन्न मामलों के लिए प्रक्रियाओं का विकास;

संपत्ति का संरक्षण - वित्तीय मध्यस्थ की संपत्ति को भौतिक क्षति से बचाने के उपाय;

सूचना प्रसंस्करण प्रक्रिया और संचालन केंद्र का नियंत्रण - गोपनीयता, गति और त्रुटि मुक्त कार्य सुनिश्चित करना;

आंतरिक और बाहरी अपराधों से संभावित नुकसान की रोकथाम और पता लगाना;

अनुबंधों और समझौतों के तहत दायित्वों का नियंत्रण - अनुबंध की शर्तों पर कानूनी सलाह (बदलती परिस्थितियों को ध्यान में रखते हुए), अनुबंधों की व्यवस्थित निगरानी;

वित्तीय जोखिमों का नियंत्रण;

आपदाओं और संभावित घटनाओं की योजना, जिसकी घटना की भविष्यवाणी नहीं की जा सकती - सूचना प्रसंस्करण के क्षेत्र सहित सभी प्रकार की संकट स्थितियों पर काबू पाने के लिए प्रक्रियाओं का विकास।

1.3 जोखिम प्रबंधन के सिद्धांत और पद्धतियां

जोखिम प्रबंधन के सिद्धांतों में शामिल हैं:

सभी स्तरों पर जोखिम को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने की क्षमता पर अर्थव्यवस्था के विषय की निर्भरता का सिद्धांत।

स्वीकार्य निवेश जोखिमों के स्तर और निवेश कार्यों की लाभप्रदता के स्तर के मिलान का सिद्धांत।

जोखिम, लाभप्रदता और वित्तीय और उत्पादन स्थिरता के स्तर के बीच स्वीकार्य मूल्यों की एक सीमा की अनिवार्य उपस्थिति का सिद्धांत।

सिद्धांत जोखिम को स्वीकार करने की कथित आवश्यकता है।

स्वीकृत जोखिमों के प्रबंधन का सिद्धांत।

अर्थव्यवस्था के विषय की संसाधन क्षमताओं के साथ स्वीकृत जोखिमों के स्तर के अनुपालन का सिद्धांत।

जोखिम प्रबंधन में समय कारक को ध्यान में रखने का सिद्धांत।

निवेश के उपयोग की दक्षता में वृद्धि को प्रोत्साहित करने के लिए जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में समन्वित प्रबंधन के लिए शर्तों को सुनिश्चित करने का सिद्धांत।

जोखिम हस्तांतरण की संभावना को ध्यान में रखने का सिद्धांत। तालिका नंबर एक

बैंकिंग जोखिम प्रबंधन विधियों की प्रणाली में, मुख्य भूमिका उनके न्यूनीकरण के लिए आंतरिक तंत्र की है।

बैंकिंग जोखिमों को कम करने के लिए आंतरिक तंत्र उनके नकारात्मक परिणामों को बेअसर करने के तरीकों की एक प्रणाली है, जिसे बैंक के भीतर ही चुना और कार्यान्वित किया जाता है।

बैंकिंग जोखिमों को कम करने के लिए आंतरिक तंत्र की प्रणाली निम्नलिखित मुख्य विधियों के उपयोग के लिए प्रदान करती है:

जोखिम से आनाकानी। दूसरे शब्दों में, एक विशिष्ट प्रकार के बैंकिंग जोखिम को बाहर करने वाले आंतरिक उपायों का विकास, जो बैंक को लाभ सृजन के अतिरिक्त स्रोतों से वंचित करता है। इसलिए, जोखिमों को बेअसर करने के लिए आंतरिक तंत्र की प्रणाली में, उनका परिहार बहुत सावधानी से किया जाना चाहिए।

जोखिम सीमित करना। बैंकिंग जोखिमों को सीमित करने का तंत्र आमतौर पर उन प्रकारों के लिए उपयोग किया जाता है जो उनके स्वीकार्य स्तर से परे जाते हैं। बैंक की वर्तमान गतिविधियों के दौरान, बैंक के प्रतिपक्षों (सक्रिय और निष्क्रिय संचालन दोनों के लिए) के साथ-साथ सभी प्रकार की बैंक स्थितियों के लिए व्यक्तिगत सीमाएँ विकसित की जाती हैं, और परिचालन सीमाएँ जो बैंक के प्रबंधकों की शक्तियों को निर्धारित करती हैं और विशिष्ट कार्यों को करने वाले कर्मचारी।

परिसीमन के अधीन संचालन को निम्नानुसार समूहीकृत किया जा सकता है:

एक मुद्रा को दूसरी मुद्रा में बदलने के लिए संचालन;

प्रतिभूतियों के साथ लेन-देन, वचन पत्र शामिल;

इंटरबैंक वित्तीय बाजार में क्रेडिट और जमा परिचालन;

व्युत्पन्न वित्तीय साधनों के साथ संचालन।

हेजिंग। यह तंत्र जोखिम को कम करने के उद्देश्य से एक संतुलित लेनदेन है। ऐसे मामलों में जहां हेजिंग उपकरणों का चयन बैलेंस शीट की स्थिति के भीतर किया जाता है (उदाहरण के लिए, अवधि के अनुसार संपत्ति और देनदारियों का चयन), हेजिंग विधि को स्वाभाविक माना जाता है। सिंथेटिक हेजिंग विधियों में ऑफ-बैलेंस शीट गतिविधियों का उपयोग शामिल है।

विविधीकरण। विविधीकरण तंत्र के संचालन का सिद्धांत जोखिमों के विभाजन पर आधारित है जो उनकी एकाग्रता को रोकता है। विविधीकरण बैंकिंग जोखिम को कम करने के लिए वित्तीय साधनों और उनके घटकों के स्तर पर विभिन्न घटकों द्वारा संपत्ति और देनदारियों का वितरण है। हालाँकि, यह जोखिम को शून्य तक कम नहीं कर सकता है। बैंकिंग जोखिम की मात्रा को कम करने के लिए विविधीकरण सबसे उचित और अपेक्षाकृत कम खर्चीला तरीका है।

विविधीकरण के मुख्य रूप इस प्रकार हैं:

प्रतिभूति पोर्टफोलियो का विविधीकरण;

ऋण पोर्टफोलियो का विविधीकरण;

बैंक की मुद्रा टोकरी का विविधीकरण;

धन जुटाने के स्रोतों का विविधीकरण।

जोखिम वितरण। यह तंत्र अलग-अलग बैंकिंग कार्यों में भागीदारों को उनके आंशिक हस्तांतरण पर आधारित है, ताकि प्रत्येक भागीदार के संभावित नुकसान अपेक्षाकृत कम हों। जोखिमों के वितरण की डिग्री, और परिणामस्वरूप, उनके नकारात्मक बैंकिंग परिणामों के निष्प्रभावीकरण का स्तर बैंक और भागीदारों के बीच अनुबंध वार्ता का विषय है, जो उनके साथ सहमत प्रासंगिक अनुबंधों की शर्तों से अपेक्षित है।

स्व बीमा। यह तंत्र बैंकिंग संसाधनों के एक हिस्से को आरक्षित करने वाले बैंक पर आधारित है, जो कुछ बैंकिंग कार्यों के नकारात्मक परिणामों को दूर करने की अनुमति देता है। इस दिशा के मुख्य रूप रिजर्व, बीमा और अन्य फंडों का गठन है। स्व-बीमा का मुख्य कार्य बैंकिंग गतिविधियों में अस्थायी कठिनाइयों को तुरंत दूर करना है। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि बीमा अपने सभी रूपों में आरक्षित है, हालांकि वे आपको उद्यम द्वारा किए गए वित्तीय नुकसान की जल्दी से भरपाई करने की अनुमति देते हैं, बैंक फंडों की काफी ठोस राशि के उपयोग को "फ्रीज" करते हैं।

आगामी अवधि के लिए बैंक की नीति पर दस्तावेज़ में दर्शाए गए मानकों (सीमाओं और मानक संकेतकों) के माध्यम से विभिन्न प्रकार के जोखिमों की स्वीकार्य राशि तय की जानी चाहिए। ये मानक व्यवसाय योजना के आधार पर निर्धारित किए जाते हैं। इसमे शामिल है:

बैंक के परिसंपत्ति पोर्टफोलियो, ऋण पोर्टफोलियो, ट्रेडिंग और निवेश पोर्टफोलियो में अलग-अलग खंडों का हिस्सा;

ऋण और जमा का अनुपात; ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता के संकेतकों का स्तर; अतिदेय और विस्तारित ऋणों का हिस्सा; बैंक के संसाधनों में इंटरबैंक ऋण का हिस्सा;

बैलेंस शीट तरलता का स्तर और पूंजी आधार पर्याप्तता संकेतक;

बैंक उधारकर्ताओं के लिए मानक आवश्यकताएं (इस व्यवसाय क्षेत्र में भागीदारी की अवधि के संदर्भ में, उद्योग औसत आर्थिक संकेतकों का अनुपालन, बैलेंस शीट तरलता, आदि)।

1.4 जोखिम प्रबंधन

जोखिम प्रबंधन नुकसान को कवर करने के लिए सभी संभावित और वास्तविक लागतों पर जानकारी के संग्रह और जुर्माना और पुरस्कार की एक प्रणाली के गठन के आधार पर जोखिम और लागत को कम करने के लिए प्रोत्साहन के निर्माण के लिए प्रदान करता है।

बैंकों में जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में निम्नलिखित कदम शामिल हैं:

जोखिम की पहचान (पहचान), जिसमें जोखिम के मुख्य स्रोतों (कारकों) की खोज शामिल है जिसके कारण (हो सकता है) नुकसान और (या) अतिरिक्त लागतें। उसी समय, बैंक जोखिमों के प्रकार की पहचान करने के लिए स्थानीय तरीके विकसित करते हैं जो बैंक के लिए महत्वपूर्ण (महत्वहीन) हैं, जिससे उन्हें जोखिमों के पारस्परिक प्रभाव और उनकी एकाग्रता को ध्यान में रखने की अनुमति मिलती है, जिससे इसकी गतिविधियों में उत्पन्न होने वाले नए जोखिमों की पहचान की जा सके। नए प्रकार के संचालन (नए उत्पादों के कार्यान्वयन) की शुरुआत के संबंध में, नए बाजारों में प्रवेश करना।

जोखिम के स्तर का मापन (मूल्यांकन)। पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना में शामिल जोखिमों की मात्रा को मापने के तरीके बेलारूस गणराज्य के नेशनल बैंक द्वारा निर्धारित किए जाते हैं। पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना में शामिल जोखिमों के परिमाण को मापने (अनुमान लगाने) के तरीकों का चुनाव बैंकों द्वारा स्वतंत्र रूप से किया जाता है। जोखिमों के परिमाण की गणना करने के तरीके बैंकों के स्थानीय विनियामक कानूनी कृत्यों में परिलक्षित होते हैं, बैंकों द्वारा उनकी दक्षता में सुधार करने के साथ-साथ कानून के अनुपालन और बाजार की स्थितियों में बदलाव सुनिश्चित करने के लिए समय-समय पर समीक्षा की जाती है और अद्यतन किया जाता है।

आंतरिक निगरानी, ​​​​जो जानकारी एकत्र करने (संचयित करने), प्रसंस्करण और विश्लेषण करने के लिए एक प्रणाली है, जिसके आधार पर जोखिम मूल्यांकन, जोखिम नियंत्रण और विवेकपूर्ण और प्रबंधन रिपोर्टिंग तैयार की जाती है। निगरानी नियमित रूप से की जाती है और आपको बैंक के विभिन्न संरचनात्मक प्रभागों की बातचीत को ठीक करने, सूचना एकत्र करने के लिए तकनीकों पर काम करने, जोखिम के परिमाण की गणना करने और इसकी गतिशीलता का विश्लेषण करने के साथ-साथ रिपोर्ट फॉर्म विकसित करने की अनुमति देता है।

नियंत्रण, जिसमें इसके स्तर से जुड़े प्रत्येक जोखिम के प्रमुख संकेतकों की एक प्रणाली का गठन और जोखिम के संभावित स्रोतों को दिखाना शामिल है, साथ ही उन्हें नियमित आधार पर विश्लेषण करने की अनुमति देना शामिल है। बैंक जोखिमों के परिमाण और उनके कार्यान्वयन पर बाद में नियंत्रण की सीमा (सीमा) भी निर्धारित करते हैं। सीमाओं की नियमित आधार पर समीक्षा की जाती है (साथ ही विशेष मामलों में) और बैंक के प्रबंधन निकायों द्वारा निर्धारित की जाती हैं।

जोखिम कम करने के तरीके:

जोखिम से बचाव, जिसका तात्पर्य रणनीतिक और सामरिक निर्णयों के विकास से है जो जोखिम भरी स्थितियों की घटना को बाहर करते हैं, या उच्च स्तर के जोखिम वाले संचालन और परियोजनाओं को लागू करने से इनकार करते हैं। इस पद्धति का उपयोग आमतौर पर बैंकों द्वारा नई गतिविधियों, उत्पादों, सेवाओं या तकनीकी श्रृंखलाओं के लॉन्च पर निर्णय लेने के चरण में किया जाता है, जब परियोजना अभी तक शुरू नहीं हुई है और पहले किए गए निर्णयों को संशोधित करने का अवसर है;

व्यापार निरंतरता सुनिश्चित करने के लिए एक योजना का विकास और कार्यान्वयन, जो सिस्टम की विफलता और तकनीकी उपकरणों के संचालन में विफलताओं के साथ-साथ बाहरी प्रतिकूल कारकों के प्रभाव में बैंक के संचालन की निरंतरता सुनिश्चित करने की अनुमति देता है। ऐसी प्रभावी योजनाओं के विकास के लिए वित्तीय, अस्थायी और कर्मियों सहित काफी बड़े निवेश की आवश्यकता होती है। ऐसी योजनाओं की उपस्थिति पूर्व-विचारित और परीक्षण किए गए निर्देश का पालन करना संभव बनाती है जो कम से कम समय में न्यूनतम नुकसान के साथ सर्वोत्तम परिणाम की उपलब्धि सुनिश्चित करता है;

जोखिम हस्तांतरण (बीमा, आउटसोर्सिंग), उन मामलों में उपयोग किया जाता है जहां बैंक व्यक्तिगत जोखिमों को अपने दम पर कवर नहीं कर सकता है या जब जोखिमों को कम करने के उपायों को लागू करने की तुलना में बीमा करना सस्ता होता है;

हेजिंग - विभिन्न प्रकार के वित्तीय साधनों के उपयोग के आधार पर जोखिम न्यूनीकरण (बीमा) का एक रूप;

विविधीकरण, जो जोखिम साझा करने के सिद्धांत के आधार पर एक जोखिम न्यूनीकरण तंत्र का अर्थ है, जो उनकी एकाग्रता को रोकता है; आपको प्रति घटना अधिकतम संभावित नुकसान को कम करने की अनुमति देता है, लेकिन साथ ही, अन्य प्रकार के जोखिमों की संख्या जिन्हें नियंत्रित करने की आवश्यकता होती है, बढ़ जाती है।

देश के बैंकों ने स्थानीय विनियामक कानूनी कृत्यों में आंतरिक जोखिम नियंत्रण के लिए प्रक्रिया विकसित की है, जिसमें इसके उल्लंघन के मामले में उपाय करना शामिल है, जिसमें निम्नलिखित वर्गीकरण हैं:

योग्य कर्मियों के चयन की विशेषता प्रारंभिक नियंत्रण; स्पष्ट नौकरी विवरण का विकास; चल रहे संचालन के जोखिम और प्रभावशीलता का प्रारंभिक विश्लेषण; बैंक को आवश्यक तकनीकी साधन, उपकरण, सूचना प्रौद्योगिकी प्रदान करना;

वर्तमान नियंत्रण, बेलारूस गणराज्य के कानून की आवश्यकताओं के अनुपालन की जाँच करके कार्यान्वित किया जाता है, जोखिम प्रबंधन पर बैंक के स्थानीय विनियामक कानूनी कार्य, स्थापित निर्णय लेने की प्रक्रिया, सीमाएँ और अन्य प्रतिबंध, हस्ताक्षर करने की प्रक्रिया, भुगतान करना, लेखांकन में बैंकिंग कार्यों को प्रतिबिंबित करने की विश्वसनीयता;

अनुवर्ती नियंत्रण, लेनदेन की वैधता और शुद्धता की जाँच करके कार्यान्वित किया जाता है, स्थापित प्रपत्रों के साथ दस्तावेजों का अनुपालन, कर्मचारियों द्वारा किए गए कार्यों का अनुपालन कार्य विवरणियां;

किए गए और नियोजित नुकसान की तुलना, नियोजित और वास्तविक प्रदर्शन संकेतकों की तुलना, अंतर्निहित और अवशिष्ट जोखिमों का परिमाण;

बैंक में जोखिम प्रबंधन की प्रभावशीलता का आंतरिक लेखापरीक्षा सेवा द्वारा मूल्यांकन।

अध्ययन की प्रक्रिया में, और इससे भी अधिक बैंकिंग जोखिमों के प्रबंधन की प्रक्रिया में, यह याद रखना चाहिए कि वास्तव में सभी प्रकार के जोखिम आपस में जुड़े हुए हैं। अपनी गतिविधियों (जैसे ब्याज दर, ऋण और तरलता जोखिम) के व्यक्तिगत या "शुद्ध" जोखिमों की पहचान करने और उनका आकलन करने के अलावा, बैंक को जोखिम के समग्र स्तर को समझने की जरूरत है। इस चरण में संभावित नुकसान के मात्रात्मक और गुणात्मक विश्लेषण की आवश्यकता होती है, साथ ही अतीत में बैंक द्वारा किए गए नुकसान के बारे में जानकारी की भी आवश्यकता होती है।

गुणात्मक विश्लेषण में निम्नलिखित संकेतकों की गणना शामिल है:

अधिकतम पूर्वाभास योग्य हानि (MFL) अधिकतम नुकसान की राशि है जो बैंक को सबसे खराब स्थिति के अनुसार घटनाओं के विकसित होने और बैंक की "सुरक्षा" प्रणाली के काम नहीं करने पर होगी।

अधिकतम संभावित नुकसान (एमपीएल) नुकसान की अधिकतम राशि है जो एक बैंक उठा सकता है, यह देखते हुए कि सुरक्षा और कवरेज की प्रभावी प्रणाली द्वारा नुकसान को कुछ हद तक नियंत्रित किया जाता है।

मात्रात्मक विश्लेषण में सांख्यिकीय डेटा का संग्रह और प्रसंस्करण शामिल है:

उन कारणों के विवरण के साथ नुकसान का एक डेटाबेस संकलित करना जो उनके कारण हुए;

बैंक घाटे के 5 साल (या अधिक) के इतिहास को उनके पूर्ण विवरण के साथ संकलित करना;

नुकसान का वर्गीकरण (उदाहरण के लिए, उनके कारण होने वाले कारणों के अनुसार);

नुकसान की गणना और निर्धारण जो रिपोर्ट नहीं किया गया है;

एकत्रित आँकड़ों के आधार पर मुख्य प्रवृत्तियों का निर्धारण;

भविष्य के लिए बैंक घाटे की भविष्यवाणी।

जोखिम भरे माहौल में व्यापार रणनीति हमेशा उच्चतम जोखिम प्रीमियम वहन करती है। यदि जोखिम-प्रतिफल और जोखिम-समायोजित प्रदर्शन प्रोफाइल व्यवसाय की रेखाओं में तुलनीय हैं और व्यवसाय के लिए समग्र रूप से मापने योग्य हैं, तो कंपनी दो प्रमुख उद्देश्यों की पहचान कर सकती है:

अपने लेनदारों के लिए एक जोखिम प्रोफ़ाइल सेट करें;

शेयरधारकों के लिए कंपनी का मूल्य तैयार करें।

तालिका 2

जोखिमपारंपरिक मूल्यांकन पद्धतिअग्रणी मूल्यांकन पद्धतिजोखिम प्रबंधन तकनीकब्याज दर जोखिमRSA/RSL RSA-RSLGAR परिपक्वता समूहों द्वारा अवधि VARगतिकी में GAP का प्रबंधन अवधि विश्लेषण हेजिंगक्रेडिट जोखिमऋण/परिसंपत्ति गैर-निष्पादित ऋण/ऋण संदिग्ध ऋण/ऋण ऋण हानि भंडार/ऋण की एकाग्रता ऋण वृद्धि ब्याज दरें गैर-निष्पादित ऋणों को कवर करने के लिए ऋण भंडार पर ऋण नीति का गठन और कार्यान्वयन, ऋण पोर्टफोलियो का विभाजन ऋण विश्लेषण विविधीकरण भंडार प्रतिभूतिकरण बीमा के निर्माण की निगरानी चलनिधि जोखिम ऋण / जमा तरल संपत्ति / जमा शुद्ध तरलता स्थिति का आकलन चलनिधि योजना बैंक के भुगतान और तरलता स्थिति की निगरानी मुद्रा जोखिम खुला मुद्रा की स्थिति बैंक के मुद्रा पोर्टफोलियो का मूल्यांकन VARविविधीकरण हेजिंग बीमा प्रावधान लीवरेज जोखिम पूंजी/जमा पूंजी/निष्पादनकारी परिसंपत्तियां, भारित जोखिम आधारित/इक्विटी पूंजी वृद्धि के साथ संपत्ति वृद्धि पूंजी नियोजन विकास स्थिरता विश्लेषण लाभांश नीति जोखिम आधारित पूंजी पर्याप्तता नियंत्रणऑफ-बैलेंस शीट जोखिमऑफ-बैलेंस शीट वॉल्यूम/पूंजी डेल्टा पी प्रमुख विकल्प जोखिम रूपांतरण आरक्षित पूंजी पर्याप्तता

प्रदर्शन प्रबंधन में जोखिमों के लिए कौन से उपायों का उपयोग करना है, इस बारे में चर्चा है, उनमें से कौन से "अच्छे" हैं और कौन से नहीं हैं। लेकिन, जैसा कि किसी भी अन्य क्षेत्र में होता है, उत्तर है: यह इस बात पर निर्भर करता है कि उनका उपयोग किस लिए किया जाता है। निम्नलिखित वर्तमान में सबसे लोकप्रिय उपाय और उनके अनुप्रयोग हैं: जोखिम में (VaR)

वीएआर का विचार इस सवाल से उपजा है कि "अगर सब कुछ हमारे खिलाफ हो जाए तो हम कितना खो सकते हैं?" - आप इस प्रश्न का उत्तर "हम X% सुनिश्चित कर सकते हैं कि हम V रूबल से अधिक नहीं खोएंगे। अगले एन दिनों में। मूल्य वी रगड़। वीएआर के नाम से जाना जाता है। नियामक आमतौर पर V का मान X = 99% और N = 10 दिनों पर देखना चाहते हैं, लेकिन आंतरिक नियंत्रण उद्देश्यों के लिए, एक वित्तीय संस्थान X और N के किसी भी मान को चुन सकता है जो इसके लिए सुविधाजनक हो। नए नियामक मानकों (बासेल, सीएडी2) की शुरूआत के साथ जोखिम का एक बहुत लोकप्रिय उपाय बन गया है। यह न्यूनतम पूंजी आवश्यकताओं की गणना करने के लिए नियामकों द्वारा स्वीकार किया जाता है। साथ ही, इस संदर्भ में, रिटर्न ऑन VaR (RoVaR) माप का उपयोग किया जा सकता है, जिसे इस प्रकार परिभाषित किया गया है:

अपेक्षित रिटर्न / वीएआर

उन संपत्तियों के लिए जहां सामान्य वितरण लागू नहीं होता है, RoVaR में जोखिम की निचली सीमा के आकार पर ध्यान केंद्रित करने का लाभ है।

जोखिम-समायोजित लाभप्रदता (आरएपी) = लाभ / जोखिम पूंजी

इस माप का उपयोग व्यक्तिगत प्रदर्शन को मापने के लिए किया जा सकता है।
उपरोक्त उदाहरण में, प्रत्येक व्यापारी ने समान लाभ कमाया, लेकिन बॉन्ड व्यापारी ने निवेशित पूंजी (जोखिम पूंजी) का अधिक कुशलता से उपयोग किया। -दर)। ईवीए = लाभ - (पूंजी x बाधा-दर) पूंजी पर समायोजित रिटर्न (आरएआरओसी)। ईवीए / पूंजी के रूप में परिभाषित बेशक, वित्तीय सेवाओं में जोखिम-समायोजित प्रदर्शन के कई अन्य उपाय हैं, लेकिन वे हमारे विचार में इतने स्पष्ट नहीं हैं, उदाहरण के लिए:

ROA: संपत्ति पर वापसी।: पूंजी पर वापसी।: जोखिम समायोजित संपत्ति पर वापसी।: संपत्ति पर जोखिम समायोजित वापसी।: जोखिम समायोजित पूंजी पर वापसी।

जोखिम-आधारित प्रदर्शन उपायों और केआरआई (मुख्य जोखिम संकेतक) प्राप्त करने के लिए आवश्यक जानकारी पहले से ही कई बैंकों में उपलब्ध है। कार्य विभिन्न स्रोतों और आधारों से डेटा को एक साथ लाना है ताकि उनकी गणना की जा सके। इसके अलावा, इस डेटा को संसाधित और प्रभावी ढंग से देखने की आवश्यकता है। वे। इस पैनल के प्रबंधन, उपयोगकर्ताओं की व्यक्तिगत आवश्यकताओं पर ध्यान केंद्रित करते हुए, पूरे व्यवसाय के मूल्य को अधिकतम करने के लिए जोखिम और प्रदर्शन मेट्रिक्स की निगरानी और प्रबंधन के लिए एक "डैशबोर्ड" होना आवश्यक है। केआरआई के बारे में जानकारी पेश करने के एर्गोनॉमिक्स पर बहुत ध्यान दिया जाना चाहिए। अधिकांश वित्तीय संगठन पहले से ही संतुलित स्कोरकार्ड और प्रक्रियाओं का उपयोग करते हुए KPI की प्रस्तुति से परिचित हैं। सीखे गए सबक को जोखिम प्रबंधन पर भी लागू करने की आवश्यकता है, जिसका लक्ष्य जोखिम और व्यावसायिक प्रदर्शन डेटा का सहज एकीकरण है।

प्रभावी प्रबंधन के लिए, एक वित्तीय मध्यस्थ को वरिष्ठ प्रबंधकों की नौकरी की जिम्मेदारियों को स्पष्ट रूप से स्पष्ट करने की आवश्यकता होती है। एक नियम के रूप में, संगठन के दीर्घकालिक लक्ष्य और उद्देश्य पहले निर्धारित किए जाते हैं, उन्हें प्राप्त करने के तरीके निर्धारित किए जाते हैं, फिर बैंकिंग जोखिम प्रबंधन पर एक ज्ञापन विकसित किया जाता है, जिसे बैंक के निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाना चाहिए। ज्ञापन सभी कर्मियों को सूचित किया जाएगा और इसमें कम से कम निम्नलिखित प्रावधान शामिल होंगे:

ख) बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया की बैंकिंग समझ;

ग) वांछित मूल्य दर्द की इंतिहा और जोखिम रोकथाम के स्तर के अन्य संकेतक;

घ) कार्यक्रम के कार्यान्वयन के लिए कर्मियों की जिम्मेदारी;

ई) निदेशक मंडल के प्रति जवाबदेही।

2. आधुनिक वाणिज्यिक बैंकों में जोखिम प्रबंधन प्रणाली का संगठन

.1 विदेशी वाणिज्यिक बैंकों का अनुभव

वाणिज्यिक क्रेडिट संगठनों का विश्व अनुभव हमें इंट्राबैंक जोखिम प्रबंधन प्रणाली के निर्माण के सिद्धांतों को तैयार करने की अनुमति देता है।

एक प्रभावी बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रणाली बनाने के लिए, यह आवश्यक है:

) आंतरिक बैंकिंग दस्तावेजों में प्रबंधन रणनीति और उद्देश्य तैयार करना;

) प्राथमिकता रणनीतियों और उद्देश्यों को निर्धारित करने और बैंक से संबंधित सभी व्यक्तियों के हितों की संतुलित सुरक्षा सुनिश्चित करने के आधार के रूप में जोखिम का निर्धारण, मूल्यांकन और निदान करने के लिए सिद्धांत स्थापित करना;

) जवाबदेही प्रक्रियाओं को परिभाषित करें। जोखिम प्रबंधन और नियंत्रण प्रणालियों के सिद्धांतों के अनुसार स्व-मूल्यांकन और प्रदर्शन का मूल्यांकन, प्रबंधन प्रक्रिया में सुधार के लिए कारकों के रूप में इन प्रक्रियाओं का उपयोग करें;

) प्रक्रियाओं की उच्च गुणवत्ता, उनके कार्यान्वयन के मूल्यांकन और सत्यापन को सुनिश्चित करने के लिए एक निगरानी और प्रतिक्रिया तंत्र विकसित करना।

विदेशी बैंक बेसल का उपयोग करते हैं, जिसे वाणिज्यिक बैंकों को जोखिम कम करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। इसके कुछ बहुत मजबूत लीवर हैं, जैसे कि 96-टी, जो बताता है कि आपको बैंक के व्यवसाय मॉडल को देखने और इसके व्यावसायिक जोखिमों को ध्यान में रखने की आवश्यकता है - रणनीतिक और व्यवसाय मॉडल से संबंधित दोनों। किसी विशेष बैंक के व्यवसाय मॉडल और विशिष्ट जोखिमों को ध्यान में रखते हुए, साथ ही तनाव परीक्षण, न केवल संगठन की दक्षता बढ़ाता है, बल्कि संपूर्ण वित्तीय प्रणाली की स्थिरता को बढ़ाने में भी मदद करता है।

अग्रणी विदेशी वित्तीय संस्थानों ने एक एकीकृत प्रबंधन प्रणाली के महत्व को लंबे समय से मान्यता दी है जो रणनीतिक और परिचालन स्तरों के साथ-साथ बैंक के सभी संरचनात्मक प्रभागों, कर्मचारियों और प्रबंधन सहित सभी प्रकार के जोखिमों को एकजुट करेगी।

इंटरनेशनल एसोसिएशन ऑफ रिस्क मैनेजमेंट प्रोफेशनल्स (जीएआरपी) ने एक अध्ययन किया। अध्ययन के हिस्से के रूप में, जर्मनी और यूके के 5,000 पेशेवर जोखिम प्रबंधकों का साक्षात्कार लिया गया। सर्वेक्षण से पता चला कि अभी भी जोखिम प्रबंधन तकनीकों में सुधार की गुंजाइश है, क्योंकि केवल 32% जोखिम प्रबंधकों का मानना ​​है कि उनके सीईओ नवीनतम तकनीक के साथ अप टू डेट हैं।

इस क्षेत्र में न तो व्यापार और न ही आईटी नवीनतम प्रगति का आनंद लेते हैं। नतीजतन, व्यवसाय अच्छी तरह से एकीकृत प्रणालियों के साथ आने वाले लाभ और दक्षता लाभों से चूक रहे हैं।"

इसके अलावा, 57% उत्तरदाताओं ने कहा कि वे रात में जोखिम प्रबंधन डेटाबेस को अपडेट करते हैं, जबकि अधिकांश जोखिम पेशेवर इस बात से सहमत हैं कि उनके लिए आवश्यक कई परिणाम मांग पर उपलब्ध होने चाहिए। केवल 28% रीयल-टाइम ट्रेडिंग के लिए परिष्कृत विश्लेषण करते हैं, जबकि अन्य 32% इंट्राडे विश्लेषण करते हैं। वैश्विक स्थिति और पोर्टफोलियो और प्रतिपक्ष एक्सपोजर जैसे बड़े मुद्दों के लिए, ज्यादातर कंपनियां रातोंरात प्रसंस्करण पर भरोसा करती हैं। वास्तविक समय में केवल कुछ ही उनका विश्लेषण करते हैं, और लगभग 20% पोर्टफोलियो, प्रतिपक्षों और वैश्विक स्थिति के संबंध में सप्ताह में केवल एक बार अपनी गणना करते हैं।

अध्ययन से पेशेवरों के सामने आने वाली अन्य चुनौतियों का भी पता चलता है

जोखिम प्रबंधन: कुछ शिकायत करते हैं कि उन्हें कई अलग-अलग डेटाबेस (24%) से निपटना पड़ता है, अन्य 15% उत्तरदाताओं को लगता है कि उनके डेटाबेस बहुत धीमे हैं, और 11% का कहना है कि नई सुविधाओं और विश्लेषण में या तो बहुत अधिक समय लग रहा है या बहुत अधिक समय लग रहा है महँगा। प्रभावी जोखिम प्रबंधन के लिए डेटा एकीकरण और अखंडता महत्वपूर्ण हैं। जबकि 40% से कम सर्वेक्षण प्रतिभागियों ने संतोषजनक प्रणाली एकीकरण का हवाला दिया, कई वित्तीय संस्थानों में प्रतीत होता है कि असमान डेटा अभी भी प्रचलित है। यह एक चिंता का विषय है क्योंकि हाल के वित्तीय संकट ने कई संस्थानों में समग्र जोखिम रिपोर्टिंग में महत्वपूर्ण कमियों का खुलासा किया है।

उत्तरदाताओं के एक छोटे से बहुमत ने कहा कि उनका मध्य कार्यालय विभिन्न व्यापारिक प्रणालियों के साथ एकीकरण प्रदान करता है, जबकि केवल 47% ने संकेत दिया कि उनके मध्य कार्यालय सिस्टम कई जोखिम प्रणालियों के साथ एकीकृत हो सकते हैं।

"सिस्टम को एकीकृत करके, जोखिम प्रबंधक सुलह के प्रयासों को कम कर सकते हैं, लागत कम कर सकते हैं और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि डेटा के एक स्रोत से काम करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप भंडारण लागत में महत्वपूर्ण बचत होती है। जोखिम प्रबंधकों को निरंतर रीयल-टाइम रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं होती - लेकिन उन्हें वास्तविक समय में आसानी से जानकारी तक पहुंचने में सक्षम होने की आवश्यकता होती है।

आधे से अधिक (63%) कंपनियां अब जोखिम प्रबंधन तकनीकों में निवेश बढ़ाने के लिए तैयार हैं। "जोखिम प्रबंधन को हमेशा धन की आवश्यकता होती है, हालांकि शायद नियामकों को जोखिम प्रबंधन के क्षेत्र में और भी अधिक निवेश की आवश्यकता होगी। इन कारकों को ध्यान में रखते हुए, यह अभी भी आश्वस्त है कि हर कोई निवेश की आवश्यकता और प्राथमिकता को समझता है।" अध्ययन ने कुछ दिलचस्प विरोधाभासों को उजागर किया - जोखिम प्रबंधक अक्सर उन प्रणालियों से अपेक्षाकृत खुश प्रतीत होते हैं जो उन्हें अपना काम करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी प्रदान करने में विफल रही हैं।

2.2 घरेलू वास्तविकताओं में जोखिम प्रबंधन

23 जून, 2004 नंबर 70-टी के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के पत्र "विशिष्ट बैंकिंग जोखिमों पर" के अनुसार, बैंकिंग जोखिम को एक क्रेडिट संस्थान की बैंकिंग गतिविधियों में निहित "संभावना (संभावना)" के रूप में समझा जाता है। नुकसान और (या) आंतरिक कारकों (संगठनात्मक संरचना की जटिलता, कर्मचारियों के कौशल स्तर, संगठनात्मक परिवर्तन, कर्मचारियों का कारोबार, आदि) और (या) बाहरी कारकों (परिवर्तन में परिवर्तन) से जुड़ी प्रतिकूल घटनाओं की घटना के कारण बिगड़ती तरलता क्रेडिट संस्थान की आर्थिक स्थिति, लागू प्रौद्योगिकियां, आदि) ”।

हर साल, रूसी बैंक अपनी गतिविधियों में निहित जोखिमों के प्रबंधन पर अधिक से अधिक ध्यान देते हैं, लेकिन उनमें से ज्यादातर में जोखिम प्रबंधन की मुख्य और अक्सर एकमात्र दिशा क्रेडिट जोखिम प्रबंधन है। रूसी संघ के बैंकिंग अभ्यास में, ऋण जोखिम को कम करने का सबसे आम तरीका उधारकर्ता द्वारा संपार्श्विक (अचल संपत्ति) की शुरूआत है, जबकि ऋण जोखिम के प्रबंधन में उत्पन्न होने वाले ऋण और संपार्श्विक के बीच प्रतिवर्त संबंध नहीं है ध्यान में रखा। जे. सोरोस द्वारा पहली बार इस आशय का उनके सामान्य सिद्धांत के एक विशेष मामले के रूप में व्यवस्थित रूप से विश्लेषण किया गया था। संपार्श्विक के सही मूल्य का निर्धारण करने में मुख्य कठिनाई यह है कि इसका बाजार मूल्य एक अस्थायी मूल्य है और आर्थिक चक्र के चरण पर निर्भर करता है। इस प्रकार, उच्च ऋण गतिविधि वाली एक मजबूत अर्थव्यवस्था, एक नियम के रूप में, संपत्ति के मूल्यांकन को बढ़ाती है और आने वाली आय की मात्रा को बढ़ाती है, जो उधारकर्ता की साख को निर्धारित करने के लिए कार्य करती है; आर्थिक मंदी के पथ पर, संपार्श्विक संपत्तियों का मूल्य घटता है।

चित्र 1 - ऋण चक्र की योजना और संपार्श्विक की कीमत की गतिशीलता

इस प्रकार, संपार्श्विक के मूल्य के पर्याप्त मूल्यांकन के लिए, राष्ट्रीय आर्थिक स्थिति की भविष्य की गतिशीलता को ध्यान में रखना आवश्यक है, अर्थात। सूक्ष्म आर्थिक निर्णय लेना व्यापक आर्थिक स्थिति पर निर्भर करता है। यह एक प्रभावी क्रेडिट नीति विकसित करने के लिए क्रेडिट संस्थानों को व्यापक आर्थिक पूर्वानुमान लगाने की आवश्यकता को पूर्व निर्धारित करता है।

इस प्रकार, रूसी संघ की बैंकिंग प्रणाली को विकसित करने और इसकी प्रतिस्पर्धात्मकता बढ़ाने के लिए, यह आवश्यक है:

एक प्रभावी जोखिम प्रबंधन प्रणाली के निर्माण को अधिक महत्व दें। सबसे पहले, यह क्षेत्रीय बैंकों की चिंता करता है, जिसके लिए यह मुद्दा सीधे तौर पर उनकी प्रतिस्पर्धात्मकता बढ़ाने और सेवाओं की सीमा के विस्तार की संभावना से संबंधित है।

इस दिशा में बासेल समिति और बैंक ऑफ रूस की पहल के लिए जोखिम-उन्मुख बैंकिंग पर्यवेक्षण और समर्थन का निर्माण सुनिश्चित करें।

जोखिम मूल्यांकन की गुणवत्ता में सुधार, परिचालन जोखिम प्रबंधन प्रणाली बनाना।

तरलता जोखिम को कम करने के लिए, बैंक ऑफ रूस पुनर्वित्त प्रणाली तक पहुंच सुनिश्चित करें।

संघीय स्तर पर: बैंकिंग क्षेत्र में संकट की स्थिति और रिपोर्टिंग के अनुकूलन के लिए एक प्रारंभिक चेतावनी प्रणाली का निर्माण।

बैंकिंग गतिविधियों को विनियमित करने के लिए तंत्र में सुधार करने और बेसल 2 सिद्धांतों के कार्यान्वयन के लिए लागत के स्तर को कम करने सहित बेसल 2 में परिवर्तन के लिए बैंकिंग प्रणाली तैयार करना।

इस नस में किए गए काम के मुख्य क्षेत्रों में से एक रूसी क्रेडिट संस्थानों की गतिविधियों के लेखांकन, रिपोर्टिंग और विनियमन की प्रणाली को विश्व स्तर पर लाना है। रूस में, बेसल 1 के प्रावधानों को पहले से ही एक डिग्री या किसी अन्य पर लागू किया जा चुका है, इसे लागू करने की योजना है, बल्कि सरलीकृत रूप में, नया संस्करणबेसल 2 समझौते। साथ ही, उनके कार्यान्वयन की गुणवत्ता वांछित होने के लिए बहुत कुछ छोड़ देती है। कई सिद्धांतों को व्यवहार में औपचारिक रूप से सन्निहित माना जाता है, क्योंकि रूसी संघ के सेंट्रल बैंक ने क्रेडिट संस्थानों पर आवश्यकताएं लागू की हैं जो बेसल समिति द्वारा अनुशंसित न्यूनतम स्तर के अनुरूप हैं।

वाणिज्यिक बैंक, उनकी गतिविधियों की बारीकियों को देखते हुए, न केवल क्रेडिट के लिए, बल्कि बाजार के जोखिमों के लिए भी उजागर होते हैं। नतीजतन, बाजार जोखिम प्रबंधन का एक अपर्याप्त स्तर महत्वपूर्ण नुकसान (नुकसान) का कारण बन सकता है और यहां तक ​​कि बैंक के दिवालियापन (दिवालियापन) का कारण बन सकता है।

"विशिष्ट बैंकिंग जोखिमों पर" पत्र के अनुसार, बाजार जोखिम "जोखिम है कि एक क्रेडिट संस्थान को ट्रेडिंग पोर्टफोलियो के वित्तीय साधनों और क्रेडिट संस्थान के डेरिवेटिव वित्तीय साधनों के बाजार मूल्य में प्रतिकूल परिवर्तन के कारण नुकसान उठाना पड़ेगा, जैसा कि साथ ही विदेशी मुद्राओं और (या) कीमती धातुओं की विनिमय दरें।

एक वाणिज्यिक बैंक में इस जोखिम के प्रबंधन की प्रभावशीलता, सबसे पहले, उन तरीकों और मॉडलों द्वारा निर्धारित की जाती है जिनके आधार पर जोखिम मूल्यांकन और विश्लेषण किया जाता है। आज रूसी बैंकों के लिए मुख्य समस्याओं में से एक जोखिम मूल्यांकन विधियों का अपर्याप्त विकास है। इस क्षेत्र में, रूसी वित्तीय प्रणाली और इसके विकास के इतिहास में महत्वपूर्ण अंतर और विशेषताओं के कारण बैंक विदेशी और पहले से ही सिद्ध तरीकों को लागू नहीं कर सकते हैं।

रूसी बैंकों के लिए एक विशिष्ट समस्या आईटी वास्तुकला की जटिलता है, जिसके परिणामस्वरूप प्रबंधन रिपोर्टिंग का एक महत्वपूर्ण हिस्सा "हाथ से", एक्सेल में मैक्रोज़ आदि का निर्माण होता है। परिणामस्वरूप, बैंक के सभी विभागों में कर्मचारियों की वृद्धि होती है। और महत्वपूर्ण परिचालन जोखिम। इस प्रक्रिया को बेहतर बनाने के लिए पर्याप्त आईटी रणनीति विकसित और कार्यान्वित करना आवश्यक है। इस प्रक्रिया में बैंक के लगभग सभी विभागों को भाग लेना चाहिए। यह एक महंगी और लंबी अवधि की परियोजना है।

एकीकरण आवश्यक है। समस्या को एकल सूचना स्थान के आधार पर हल किया जाना चाहिए, जिसके निर्माण के लिए डेटा वेयरहाउस का उपयोग करना आवश्यक है। आपको बस यह समझने की जरूरत है कि डेटा वेयरहाउस की संरचना बैंक द्वारा बनाई जानी चाहिए। उसे स्थानीय जोखिम प्रबंधन प्रणालियों सहित सूचना के स्रोतों का भी निर्धारण करना चाहिए, जिससे गोदाम को डेटा की आपूर्ति की जाएगी। स्वाभाविक रूप से, समस्या को हल किया जा सकता है यदि स्थानीय प्रणालियों के आर्किटेक्चर खुले हैं और सूचना तक आसान पहुंच प्रदान करते हैं।

रूसी बैंकों के लिए, एक एकीकृत प्रबंधन प्रणाली बनाना बहुत महत्वपूर्ण है जो रणनीतिक और परिचालन स्तरों के साथ-साथ बैंक के सभी संरचनात्मक प्रभागों, कर्मचारियों और प्रबंधन सहित सभी प्रकार के जोखिमों को एकजुट करेगा। यह याद रखना चाहिए कि आज एटीएम में नकदी की कमी से कल बड़े पैमाने पर सावधि जमा का बहिर्वाह हो सकता है, और भुगतान करने में देरी से इंटरबैंक बाजार में सीमाएं बंद हो सकती हैं। ऐसी समस्याओं का समाधान स्पष्ट और सटीक संचार, निवारक संकट योजना और जोखिम प्रबंधन के महत्व के बारे में शीर्ष प्रबंधन की जागरूकता से जुड़ा है। इन सभी कार्यों को एकीकृत जोखिम प्रबंधन प्रणाली के ढांचे के भीतर हल किया जाता है।

विशेषज्ञों के सर्वेक्षणों से पता चलता है कि हमारे देश में सामान्य रूप से जोखिम प्रबंधन और विशेष रूप से एक एकीकृत प्रणाली के निर्माण पर बहुत कम ध्यान दिया जाता है। वित्तीय संस्थान के आकार और उत्पत्ति के आधार पर, कई विशिष्ट अभ्यावेदन प्रतिष्ठित किए जा सकते हैं।

सबसे पहले, वित्तीय बाजार का अविकसित होना। कई डेरिवेटिव्स की अनुपस्थिति या बहुत सीमित गुंजाइश बैंकों के लिए बाजार जोखिम को हेज करना या क्रेडिट जोखिम को दूर करना असंभव बना देती है। इस संबंध में, विभिन्न प्रकार के सुरक्षित दायित्व सामने आते हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि गारंटी की उपस्थिति का मतलब उधारकर्ता की उच्च गुणवत्ता नहीं है। इसके विपरीत, गारंटी की मांग शोधन क्षमता के बारे में संदेह का प्रमाण है। उसी समय, दायित्वों को सुरक्षित करने के लिए उपकरणों का लेखा और प्रबंधन अतिरिक्त लागत का कारण बनता है जिसे एक विकसित वित्तीय बाजार के मामले में टाला जा सकता है। इसके अलावा, ऐसी स्थिति में, शेयर की कीमतों की गतिशीलता के विश्लेषण के आधार पर क्रेडिट जोखिम मॉडलिंग (उदाहरण के लिए, मूडीज केएमवी) रूसी उधारकर्ताओं के लिए सिद्धांत रूप में उपयोग नहीं किया जा सकता है।

दूसरे, देश की रेटिंग अभी भी कम है। पश्चिमी बैंकों की आंतरिक रेटिंग की पारंपरिक प्रणालियों का बहुत कम उपयोग है रूसी शर्तें, चूंकि किसी देश की रेटिंग को शामिल करने से वास्तव में असाइन किए गए स्कोर को रीसेट कर दिया जाता है, जिससे अलग-अलग संकेतकों की विस्तृत गणना व्यर्थ हो जाती है।

तीसरा, जोखिम प्रबंधकों की अपर्याप्त योग्यता। हमारे देश में, जोखिम प्रबंधकों का विशेष व्यावसायिक प्रशिक्षण व्यावहारिक रूप से नहीं किया जाता है। जबकि अग्रणी कंपनियों के लिए वित्तीय विश्लेषकों का प्रमाणन एक सामान्य अभ्यास है, जोखिम प्रबंधकों के लिए समान कार्यक्रम नहीं होते हैं। इसलिए, यहां तक ​​कि सुशिक्षित जोखिम प्रबंधक भी हमेशा जोखिम प्रबंधन के अभ्यास और कार्यप्रणाली में परिवर्तनों पर तुरंत प्रतिक्रिया देने में सक्षम नहीं होते हैं।

चौथा, एक अत्यंत अविकसित बाहरी सूचना अवसंरचना। रूस में, उधारकर्ता के क्रेडिट इतिहास का पता लगाना बेहद मुश्किल है, स्वामित्व संरचना अपतटीय होल्डिंग कंपनियों से जुड़ी हुई है, और प्रबंधन द्वारा सूचना प्रकटीकरण की डिग्री अपर्याप्त है। यह सब इस तथ्य की ओर जाता है कि उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति का विश्लेषण मुख्य रूप से लेखांकन डेटा पर आधारित होता है, जो एक महत्वपूर्ण समय अंतराल के साथ प्रस्तुत किया जाता है और केवल रूसी लेखा प्रणाली की बारीकियों के कारण वास्तविक वित्तीय स्थिति को दर्शाता है। सांख्यिकीय विधियों के उपयोग के लिए अवलोकन अवधि की अपर्याप्तता की समस्या, जो कई देशों में बैंकों में निहित है, विशेष रूप से रूस में तीव्र है। यह समस्या इस तथ्य से बढ़ जाती है कि व्यावहारिक रूप से वित्तीय संस्थानों का कोई संघ नहीं है जो एक संयुक्त डेटा बैंक के निर्माण और सूचनाओं के आदान-प्रदान को प्रोत्साहित कर सके। इस प्रकार, अधिकांश बैंक अपनी स्वयं की सामग्रियों पर भरोसा करने के लिए मजबूर हैं, जो संग्रह करने की प्रक्रिया बनने की प्रक्रिया में है।

पांचवां, शक्तिशाली संघों की कमी के साथ, बैंकों के संचालन का छोटा आकार और मात्रा उन्हें बड़े पैमाने की परियोजनाओं में निवेश करने या केवल उच्च अंत जोखिम प्रबंधन उपकरण प्राप्त करने से रोकता है। अंत में, एक गंभीर बाधा आर्थिक संस्थाओं का वित्तीय और गैर-वित्तीय उद्यमों सहित चिंताओं में समेकन है।

आपातकालीन स्थितियों में कुछ बैंकिंग जोखिमों का प्रबंधन करने के लिए संकट की स्थितियों के लिए उपायों का एक सेट विकसित और कार्यान्वित किया जा रहा है।

संकट की स्थितियों के लिए उपायों के एक सेट को विकसित करने और लागू करने का मुख्य लक्ष्य बैंक की गतिविधियों के एक विशिष्ट क्षेत्र की स्थिति में महत्वपूर्ण गिरावट या संबंधित बैंकिंग जोखिम से बैंक के लिए एक महत्वपूर्ण मूल्य की उपलब्धि को रोकना है।

उद्देश्य: कुछ बैंकिंग जोखिमों के प्रबंधन के लिए आपातकालीन प्रक्रियाओं के उपयोग की समय सीमा; समग्र रूप से बैंक पर किसी विशेष जोखिम के प्रभाव को कम करने सहित कुछ जोखिमों के क्रॉस-प्रभाव को कम करना; भविष्य में इसी तरह के संकटों की रोकथाम; किसी राज्य में व्यवसाय की एक निश्चित पंक्ति या संबंधित बैंकिंग जोखिमों की वापसी जिसमें इस व्यवसाय का प्रबंधन करना संभव है या विशेष रूप से नियमित प्रक्रियाओं का उपयोग करके एक निश्चित जोखिम।

पूर्ण जोखिम मूल्यांकन की विधि - तनाव परीक्षण - ऐतिहासिक मॉडल के विपरीत सिद्धांत का उपयोग करता है: परिदृश्य ऐसे मॉडल किए जाते हैं जो पूर्वव्यापी डेटा में बिल्कुल भी एम्बेड नहीं होते हैं, बल्कि शोधकर्ता द्वारा भविष्यवाणी की जाती है, जो कि विधि के फायदे और नुकसान में से एक है उसी समय। ये बाजार की स्थितियों में बड़े उतार-चढ़ाव के व्यक्तिपरक परिदृश्य हैं, जो बाजार के तनावों के लिए विशिष्ट हैं। तनाव परीक्षण का उपयोग करने के मुख्य उद्देश्य हैं: एक चरम स्थिति में बैंक के संभावित गंभीर रूप से बड़े नुकसान की भरपाई के लिए उपायों का एक सेट निर्धारित करना और कुछ जोखिमों को कम करने और/या इन जोखिमों के नकारात्मक प्रभाव को कम करने के लिए आवश्यक उपाय विकसित करना। तनाव परीक्षण उपकरणों को लागू करने के मुख्य सिद्धांत हैं: नियमित उपयोग, सभी संभावित परिदृश्यों पर विचार करना जो बैंक की स्थिति पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकते हैं।

यील्ड कर्व का समानांतर शिफ्ट ± 100 बेसिस प्वाइंट;

दर वक्र का रोटेशन ± 25 आधार अंक;

शेयर सूचकांक में ± 10% परिवर्तन;

विनिमय दरों में उतार-चढ़ाव ± 6%।

तनाव परीक्षण के लाभ: किसी भी परिदृश्य पर विचार किया जा सकता है; आपको व्यक्तिगत कारकों के प्रभाव की पहचान करने की अनुमति देता है; प्रश्न का उत्तर देता है: शेष प्रतिशत मामलों में सबसे खराब क्या होगा? तनाव परीक्षण के नुकसान: परिदृश्य खराब प्रमाणित, व्यक्तिपरक हैं; परिदृश्यों को पोर्टफोलियो की संरचना द्वारा निर्धारित किया जाता है, एक परिवर्तित संरचना वाले पोर्टफोलियो में निहित जोखिमों को ध्यान में नहीं रखा जाता है; उनकी संभावनाओं को ध्यान में रखे बिना केवल नुकसान के आकार का अनुमान लगाएं; बड़ी संख्या में जोखिम वाले कारकों के साथ बड़े पोर्टफोलियो का विश्लेषण करने के लिए खराब अनुकूल। तनाव परीक्षण की आवृत्ति, एक नियम के रूप में, हर छह महीने में एक बार से कम नहीं होनी चाहिए।

बैंक ऑफ रूस ने "क्रेडिट संस्थानों में तनाव परीक्षण के अभ्यास पर" सर्वेक्षण के परिणामों को संक्षेप में प्रस्तुत किया है (परिशिष्ट K)। सर्वेक्षण किए गए अधिकांश क्रेडिट संस्थान (78%) तनाव परीक्षण करते हैं। इनमें से 91% बैंक तनाव परीक्षण का आयोजन करते समय बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुशंसित दृष्टिकोणों का उपयोग करते हैं। तनाव परीक्षण के दौरान, तरलता जोखिम का 92%, क्रेडिट जोखिम - 84%, बाजार जोखिम - 82% बैंकों द्वारा मूल्यांकन किया गया था। तनाव परीक्षण करने वाले लगभग आधे क्रेडिट संस्थानों द्वारा परिचालन जोखिम का आकलन किया जाता है। बैंकों द्वारा निम्न बारंबारता के साथ जोखिमों के प्रकार के अनुसार तनाव परीक्षण औसतन किया जाता है: क्रेडिट जोखिम - वर्ष में 6 बार, बाजार जोखिम - वर्ष में 5 बार (3 बैंक दैनिक), चलनिधि जोखिम - वर्ष में 9 बार (7 बैंक प्रतिदिन) ), परिचालन - वर्ष में 7 बार। कुल मिलाकर, सर्वेक्षण के परिणाम हमें क्रेडिट संस्थानों द्वारा तनाव परीक्षण विधियों के उपयोग के संदर्भ में एक महत्वपूर्ण सकारात्मक प्रवृत्ति की बात करने की अनुमति देते हैं। इसी समय, जोखिम प्रबंधन का रूसी अभ्यास, विशेष रूप से, तनाव परीक्षणों का उपयोग, धीरे-धीरे अंतरराष्ट्रीय दृष्टिकोणों के करीब पहुंच रहा है (यूरोप में, तनाव परीक्षण जोखिम प्रबंधन का एक अभिन्न अंग है)।

क्रेडिट संस्थानों का तनाव परीक्षण, जो ब्याज दर जोखिम की राशि की गणना करने के लिए बाध्य हैं, यह दर्शाता है कि सामान्य रूप से विचाराधीन समूह के लिए, ब्याज दर जोखिम के प्रति संवेदनशीलता 2005 में बढ़ी: चालू वर्ष की शुरुआत में, संभावित नुकसान की राशि हो सकती है पिछले वर्ष की शुरुआत में 4.8% के मुकाबले पूंजी का 5.5%। यह क्रेडिट संस्थानों के व्यापारिक पोर्टफोलियो के विकास के संबंध में हुआ। इसी समय, विचाराधीन परिदृश्य के कार्यान्वयन की स्थिति में, व्यक्तिगत बैंकों को गंभीर नुकसान हो सकता है।

रूस में, बैंक वर्तमान में बेसल II के अनुसार जोखिमों का आकलन करना शुरू कर रहे हैं और इस क्षेत्र में अनुभव प्राप्त करना शुरू ही कर रहे हैं। <#"justify">प्रति उधारकर्ता या संबंधित उधारकर्ताओं के समूह (H6) का अधिकतम जोखिम बैंक की पूंजी के प्रतिशत के रूप में निर्धारित किया गया है। जोखिम की राशि का निर्धारण करते समय, बैंक द्वारा इस बैंक को जारी किए गए ऋण और उधार की कुल राशि, साथ ही एक उधारकर्ता को प्रदान की गई गारंटी और ज़मानत को ध्यान में रखा जाता है:

H6=KRz*100%/K,

जहाँ KRz - उधारकर्ता के लिए बैंक के दावों की कुल राशि; K बैंक की राजधानी है।

H6 मानक का अधिकतम स्वीकार्य मूल्य 25% है। OJSC Promsvyazbank ने प्रति उधारकर्ता या संबंधित उधारकर्ताओं के समूह H6 के लिए अधिकतम जोखिम सीमा का उल्लंघन नहीं किया।

Promsvyazbank OJSC की सभी गतिविधियाँ कम्प्यूटरीकृत हैं, जो व्यक्तिगत कर्मचारियों के कार्यों और कार्यों को बहुत सरल बनाती हैं।

स्वचालित वर्कस्टेशन का उपयोग दस्तावेज़ प्रबंधन की लागत को कई गुना कम कर देता है, दस्तावेज़ तैयार करने की गति और गुणवत्ता को बढ़ा देता है, दस्तावेज़ प्रबंधन की संगठनात्मक संरचना को सुव्यवस्थित करता है, और इस प्रकार प्रबंधन दक्षता में वृद्धि करता है।

बैंकिंग में उपयोग की जाने वाली तकनीकों के उदाहरणों में शामिल हैं:

"क्लाइंट-सर्वर" मॉडल पर आधारित डेटाबेस (आमतौर पर विंडोज 7 और ओरेकल डेटाबेस का उपयोग करके);

इंटरबैंक बस्तियों के लिए इंटरकनेक्शन के साधन; निपटान सेवाएं पूरी तरह से इंटरनेट, या तथाकथित आभासी बैंकों के लिए उन्मुख;

बैंकिंग विशेषज्ञ-विश्लेषणात्मक सिस्टम आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस के सिद्धांतों का उपयोग करते हुए और भी बहुत कुछ।

बैंक विन्डोज़ 7 सिस्टम का उपयोग करता है और माइक्रोसॉफ्ट वर्ड और माइक्रोसॉफ्ट एक्सेल, बिस्किट, विश्लेषक जैसे प्रोग्राम "1 सी: एंटरप्राइज़" का भी उपयोग किया जाता है। यह एक लेखा निर्माता के रूप में कार्यक्रमों के ऐसे वर्ग से संबंधित है।

इस सिस्टम को एक यूनिवर्सल ब्लैंक के रूप में बनाया गया है, जिससे सेटिंग्स की मदद से आप किसी भी कंपनी के लिए उपयुक्त सॉफ्टवेयर सिस्टम बना सकते हैं। अन्य प्रणालियों की तरह, यह उपयोगकर्ता के काम को सुगम बनाता है। उद्यम ने एक स्थानीय क्षेत्र नेटवर्क प्रणाली स्थापित और कार्यान्वित की है जो वैश्विक कंप्यूटर नेटवर्क (इंटरनेट) तक पहुंचने की क्षमता के साथ एकल सूचना स्थान प्रदान करती है, जो आने वाली और बाहर जाने वाली सूचनाओं के परिचालन प्रसंस्करण में वृद्धि सुनिश्चित करती है, सभी विभागों का समन्वित कार्य उद्यम की, और उपलब्ध कंप्यूटिंग सुविधाओं का प्रभावी उपयोग।

बैंकिंग जोखिम प्रबंधन पद्धति

स्टेज का नामतरीकेडेरिवेटिव्स (उपकरण)पहचानपहचान के तरीकेजोखिम नक्शाजोखिम की घटना के परिणामों का मूल्यांकनमूल्यांकन के तरीकेअनुमान, पूर्वानुमान नियंत्रण कार्रवाई पर निर्णय लेनाजोखिम की स्थिति के प्रबंधन के तरीकेसीमा, आरक्षित, मानकनियंत्रित करने के तरीकेठीक, प्रतिबंध, स्वच्छता, सुधार

इस तंत्र के कामकाज का मुख्य सिद्धांत बैंकिंग जोखिम प्रबंधन की प्रक्रिया में शामिल सभी संरचनात्मक प्रभागों और कॉलेजिएट निकायों के लक्ष्यों, उद्देश्यों, कार्यों और शक्तियों का स्पष्ट विनियमन है। बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया का विशेषाधिकार जिम्मेदारी केंद्रों का आवंटन है, जिनमें से प्रत्येक इस प्रक्रिया में एक विशिष्ट भूमिका निभाता है।

स्वचालित बैंकिंग प्रणाली सूचना, कर्मियों और स्वचालन उपकरणों का एक सेट है जो बैंकिंग तकनीकी प्रक्रिया या उसके हिस्से को लागू करती है। इस तरह की समझ एक दस्तावेजी रूप में सूचना को संसाधित करने के आधुनिक दृष्टिकोण के साथ अच्छी तरह से मेल खाती है, जहां एक दस्तावेज को सामग्री वाहक पर रिकॉर्ड की गई जानकारी के रूप में माना जाता है जो इसे पहचानने की अनुमति देता है। इस प्रकार, एक दस्तावेज़ न केवल एक पाठ या कागज पर एक छवि है, बल्कि एक मूर्त माध्यम पर एक फ़ाइल और डेटाबेस में एक रिकॉर्ड लाइन भी है। इसलिए, सूचना प्रसंस्करण के लिए सूचना, कर्मियों, सामग्री वाहक, स्वचालन उपकरण, तकनीकी और तकनीकी समाधान के एक सेट के रूप में बैंक की सूचना प्रणाली को परिभाषित करना अधिक सटीक होगा। आउटडेटेड सॉफ़्टवेयर से जोखिम बढ़ सकता है, इसलिए सूचना प्रणाली में सुधार करना आवश्यक है। तेजी से निर्णय लेने के लिए जोखिम प्रबंधकों और वित्तीय विश्लेषकों का काम स्वचालित किया जा सकता है। नई पीढ़ी के कार्यक्रमों में पीसी सुविधाओं का एक मानक सेट है जो आपको इसकी अनुमति देता है:

प्रारंभिक जानकारी की विश्वसनीयता की जांच करें, क्रेडिट जोखिम विश्लेषण के विभिन्न तरीकों को बनाएं और तुरंत ठीक करें, संगठनों की गतिविधियों का आंतरिक और दूरस्थ वित्तीय और आर्थिक विश्लेषण करें, उनकी वित्तीय स्थिरता और सॉल्वेंसी का आकलन करें, स्वीकार्य जोखिमों के स्तर का आकलन करें, संगठनों की तुलना करें निर्दिष्ट मानदंडों के लिए, विभिन्न रैंकिंग और रेटिंग संकलित करें, संगठनों का वर्गीकरण करें;

व्याख्यात्मक सामग्री के रूप में डेटा की सारणीबद्ध और चित्रमय प्रस्तुति का उपयोग करके विभिन्न शाब्दिक निष्कर्ष, विश्लेषणात्मक रिपोर्ट, पेशेवर निर्णय तैयार करना;

उनकी वित्तीय स्थिरता और सॉल्वेंसी का विश्लेषण करने के लिए विभिन्न तरीकों का उपयोग करके एक या कई उधार लेने वाले संगठनों के लिए क्रेडिट सीमा के मूल्यों की गणना करें;

विश्लेषणात्मक संकेतकों और स्वचालित निर्माण और विभिन्न रेटिंग और स्कोरिंग सिस्टम की संभावित अन्योन्याश्रितताओं का आकलन करने के लिए फैक्टोरियल और रिग्रेशन विश्लेषण के विभिन्न तरीकों को लागू करें (लॉगिट और प्रोबिट रिग्रेशन विधियों का उपयोग करके), निर्मित सिस्टम को सत्यापित करने के लिए प्रक्रिया को पूरा करें आरओसी विश्लेषण तंत्र - वक्र;

वीएआर संकेतक के मूल्य का आकलन करें और क्रेडिट और बाजार (ब्याज, मुद्रा, स्टॉक) जोखिम के साथ-साथ तरलता जोखिम के कारकों को ध्यान में रखते हुए विभिन्न वित्तीय पोर्टफोलियो के लिए तनाव परीक्षण प्रक्रियाओं का संचालन करें।

यह एक महंगी और लंबी प्रक्रिया है, लेकिन एक प्रभावी जोखिम प्रबंधन प्रणाली का निर्माण करना आवश्यक है।

नीति के उद्देश्यों को लागू करने के लिए, बैंक के सर्वोच्च प्रबंधन निकाय, कॉलेजियम निकाय और बैंक के संरचनात्मक प्रभाग निम्नलिखित क्षेत्रों में जोखिम प्रबंधन प्रणाली में भाग लेते हैं:

) शेयरधारकों की बैठक अपनी गतिविधियों के लिए आवश्यक पूंजी की राशि के लिए बैंक की आवश्यकता को समझती है।

) बैंक का पर्यवेक्षी बोर्ड बैंक की गतिविधियों में निहित मुख्य बैंकिंग जोखिमों को समझता है, जो बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति की सिफारिशों के अनुसार नीति के प्रयोजनों के लिए ऋण जोखिम, बाजार जोखिम (ब्याज सहित) के रूप में समझा जाता है। दर जोखिम), परिचालन जोखिम, चलनिधि जोखिम; नियमित रूप से (लेकिन वर्ष में कम से कम एक बार) इस नीति के कार्यान्वयन की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करता है; बैंक की व्यवसाय योजना को मंजूरी देता है; आंतरिक लेखापरीक्षा विभाग की गतिविधियों का पर्यवेक्षण करता है।

) बैंक का बोर्ड बैंक की मसौदा व्यवसाय योजना पर विचार करता है, जो बैंक के आर्थिक वातावरण, इसकी वित्तीय स्थिति और बैंकिंग जोखिमों को ध्यान में रखता है जिससे बैंक इस योजना के कार्यान्वयन में उजागर हो सकता है या हो सकता है; बैंक की गतिविधियों में निहित बैंकिंग जोखिमों को समझता है; बैंकिंग जोखिम के स्वीकार्य स्तर को निर्धारित करता है; पर्यवेक्षी बोर्ड को बैंक की व्यावसायिक योजना के कार्यान्वयन के बारे में जानकारी प्रदान करता है।

) आंतरिक लेखापरीक्षा विभाग बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रणाली के कामकाज पर स्वतंत्र नियंत्रण रखता है, बैंक के कर्मचारियों द्वारा वर्तमान कानून, बैंक के स्थानीय नियामक कानूनी कृत्यों की आवश्यकताओं के साथ किए गए कार्यों और संचालन के अनुपालन का निर्धारण करता है, जिस पर रिपोर्ट करता है यह बैंक के पर्यवेक्षी बोर्ड और बैंक के प्रबंधन बोर्ड को प्रस्तुत करता है; कागज पर बैंक के संरचनात्मक उपखंडों (शाखाओं) से प्राप्त (यदि आवश्यक हो) और (या) इलेक्ट्रॉनिक रूप में दस्तावेज़, रिपोर्ट, स्रोत दस्तावेज़, नीति के प्रभावी कार्यान्वयन और बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रणाली के नियंत्रण के लिए आवश्यक अन्य जानकारी; बैंकिंग जोखिम प्रबंधन प्रणाली की दक्षता में सुधार के लिए उपायों को विकसित और कार्यान्वित करता है (नीति द्वारा प्रदान नहीं किए गए उपायों सहित)।

) बैंकिंग जोखिम प्रबंधन क्षेत्र, जिसके कार्यों में जोखिम प्रबंधन नीतियों और प्रक्रियाओं के अनुपालन की निगरानी करना, राज्य की निगरानी करना, पूरे बैंक में बैंकिंग जोखिमों का विश्लेषण और मूल्यांकन करना शामिल है, वर्तमान के अनुसार बैंकिंग जोखिमों का तनाव परीक्षण करता है, पहचान करता है और उन कारकों का विश्लेषण करता है जो बैंकिंग जोखिमों को बढ़ाते हैं; बैंकिंग जोखिमों के प्रभावी प्रबंधन और सीमा (कमी) के लिए उपायों का विकास।

बैंक की संगठनात्मक संरचना (नए बैंकिंग उत्पादों की शुरूआत) का सुधार बैंक (नए बैंकिंग उत्पाद) की एक नई संरचनात्मक इकाई (शाखा) में संभावित रूप से निहित बैंकिंग जोखिमों के विश्लेषण को ध्यान में रखते हुए किया जाता है।

2013 में, बैंक ने परिचालन, ऋण, बाजार और तरलता जोखिमों के स्तर की लगातार पहचान, मूल्यांकन और नियंत्रण किया।

तरलता के आवश्यक स्तर को बनाए रखना बैंक के संसाधनों की वृद्धि के साथ-साथ बैंक की संपत्ति (तरलता के आधार पर) की संरचना में उच्च स्तर की तरल संपत्ति की सुविधा प्रदान करता है।

1 जनवरी 2013 तक, बैंक की तरल और कुल संपत्ति का अनुपात (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित मानक के साथ - कम से कम 20%) 37.0% था।

ऋण जोखिम। 2013 के दौरान, बैंक ने रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित सभी क्रेडिट जोखिम सीमाओं का अनुपालन किया। यदि रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा अनुमोदित सभी अनिवार्य क्रेडिट जोखिम अनुपात मिलते हैं, तो क्रेडिट जोखिम के स्तर को स्वीकार्य माना जाता है।

2013 की पहली छमाही के लिए शुद्ध लाभ 5.121 बिलियन रूबल था, जो पिछले वर्ष के समान संकेतक (30 जून, 2013 तक 920 मिलियन रूबल) से काफी अधिक है।

बैंक के ऋण पोर्टफोलियो का आकार स्थिर हो गया और, आधे साल के परिणामों के अनुसार, 64,807 मिलियन रूबल की राशि, 4.4% की कमी (31 दिसंबर, 2012 तक 67,802 मिलियन रूबल से)

2010 के 6 महीनों के लिए बैंक की परिचालन आय 5.2% बढ़कर 12.158 मिलियन रूबल हो गई। (30 जून 2012 तक - 11.561 मिलियन रूबल)

बैंक के पास एक संतुलित तरलता की स्थिति है, जो इसे अपनी देनदारियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने की अनुमति देती है। नकद और नकद समकक्ष राशि 10.8 बिलियन रूबल से अधिक है, अत्यधिक तरल बॉन्ड का पोर्टफोलियो 8.9 बिलियन रूबल है। 12 महीनों के लिए कुल शुद्ध स्थिति 30.2 बिलियन रूबल है। 30 जून, 2013 तक।

बैंक की देनदारियों में जमा और चालू खातों की हिस्सेदारी 2009 के अंत में 17% की तुलना में 27% तक पहुंच गई।

वर्ष के दौरान इक्विटी पूंजी में 27.7% की वृद्धि हुई और यह 28.791 मिलियन रूबल (30 जून 2012 तक - 22.541 मिलियन रूबल) तक पहुंच गई। 30 जून, 2013 को सीएआर का पूंजी पर्याप्तता अनुपात 37.9% था (31 दिसंबर, 2013 को सीएआर 36.4% था)। यह संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली के लिए उच्चतम दरों में से एक है।

बैंक की प्रभावी जोखिम प्रबंधन नीति ने ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता में काफी सुधार किया है: 90 दिनों (एनपीएल) से अधिक के अतिदेय ऋणों का स्तर ऋण पोर्टफोलियो का 9.7% (31 दिसंबर, 2012 को 12.9%), 6 से अधिक 2013 के महीनों में जोखिम की लागत 4.2% प्रति वर्ष तक गिर गई (31 दिसंबर 2012 को 11.9%)

Promsvyazbank खुदरा ऋण खंड में रूस के सबसे सफल बैंकों में से एक है, जिसकी उपभोक्ता ऋण खंड में लगभग 27% और क्रेडिट कार्ड खंड में 6.2% की बाजार हिस्सेदारी है।

2013 की दूसरी तिमाही के दौरान, बैंक ने प्रतिस्पर्धी ऋण उत्पादों की पेशकश करके अपने ऋण पोर्टफोलियो को स्थिर किया। बैंक का ऋण पोर्टफोलियो विविध बना हुआ है और 64.807 मिलियन रूबल की राशि है। 30 जून, 2013 तक। इसी समय, पोर्टफोलियो में उपभोक्ता ऋण की हिस्सेदारी 41.2% (26.731 मिलियन रूबल), क्रेडिट कार्ड की हिस्सेदारी - 22.3% (14.435 मिलियन रूबल), नकद ऋण की हिस्सेदारी - 16.6% (10.747 मिलियन रूबल) है। ), बंधक ऋण - 11.7% (7.571 मिलियन रूबल), कार ऋण - 2.5% (1.651 मिलियन रूबल), कॉर्पोरेट ऋण - 5.7% (3.672 मिलियन रूबल)।

Promsvyazbank के प्रतिस्पर्धी लाभों में से एक इसका ग्राहक आधार है, जिसकी संख्या 30 जून 2013 तक 18.6 मिलियन से अधिक थी। यह बैंक को अपने उत्पादों और सेवाओं को प्रभावी ढंग से क्रॉस-सेल करने की अनुमति देता है।

जोखिम प्रबंधन प्रणाली में निरंतर सुधार के कारण ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता में सकारात्मक गतिशीलता का प्रदर्शन जारी है। इसने बैंक को विश्वसनीय ग्राहकों को आकर्षित करने और जोखिमों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में सक्षम बनाया। 90 दिनों में अतिदेय ऋण का स्तर काफी कम हो गया - 9.7% (31 दिसंबर 2012 तक, यह सूचक 12.9% के बराबर था)। बैंक परंपरागत रूप से भंडार के गठन के लिए एक रूढ़िवादी दृष्टिकोण का पालन करता है। एनपीएल अनुपात के लिए भंडार 98% है।

इस प्रकार, Promsvyazbank की समग्र वित्तीय स्थिति को स्थिर कहा जा सकता है। वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों के परिणामों पर महत्वपूर्ण प्रभाव डालने वाले मुख्य कारक बैंक की बाजार की स्थिति में बदलाव के लिए सक्रिय रूप से प्रतिक्रिया करने की क्षमता है और व्यवसाय को अनुकूलित करने के लिए त्वरित उपाय करते हैं, ऋण जोखिम प्रबंधन में निरंतर सुधार के माध्यम से संपत्ति की गुणवत्ता बनाए रखते हैं। उत्पाद मापदंडों की प्रक्रिया और अनुकूलन।

कड़ी बैंकिंग प्रतियोगिता की स्थितियाँ, जहाँ एक ओर कॉर्पोरेट ग्राहकों को आकर्षित करने के लिए क्रेडिट संस्थानों को क्रेडिट ऋण के प्रावधान के संबंध में शीघ्र निर्णय लेने की आवश्यकता होती है, और अर्थव्यवस्था के वास्तविक क्षेत्र को ऋण देने से जुड़े उच्च क्रेडिट जोखिम, अन्य, उन्नत तकनीकों को विकसित करने और लागू करने की आवश्यकता विकसित करें, जो गुणवत्तापूर्ण तरीके से और ग्राहकों को स्वीकार्य समय सीमा के भीतर उनकी साख का आकलन करने में सक्षम हों। उधारकर्ताओं के क्रेडिट जोखिम का आकलन करने की दक्षता और गुणवत्ता के संयोजन की समस्या को हल करने के लिए, कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख के मूल्यांकन के लिए एक पद्धति विकसित करने के विकल्पों में से एक प्रस्तावित है, जो क्रेडिट जोखिम के स्तर को निर्धारित करने की अनुमति देगा वित्तीय अनुपात पर। इस पद्धति का विश्लेषण करने की प्रक्रिया में पहचानी गई निम्नलिखित मुख्य कमियों को ध्यान में रखते हुए, उधारकर्ताओं की साख का आकलन करने के लिए रेटिंग पद्धति के आधार पर कार्यप्रणाली विकसित की गई थी: बुनियादी वित्तीय संकेतकों की एक प्रणाली की पसंद की मनमानी; अनुशंसित मूल्यों के साथ वित्तीय अनुपातों का गैर-अनुपालन, जो अन्य अनुपातों के मूल्यों की परवाह किए बिना ग्राहक को दिवालिया घोषित करने का आधार बन सकता है; कॉर्पोरेट ग्राहकों की उद्योग-विशिष्ट गतिविधियों पर विचार करने की कमी; वित्तीय संकेतकों की बोझिल प्रणाली।

कार्यप्रणाली के निर्माण के आधार के रूप में रेटिंग पद्धति का चुनाव इसकी सादगी और व्यवहार में आसानी के कारण रूसी वाणिज्यिक बैंकों के क्रेडिट विशेषज्ञों के बीच इसकी व्यापक लोकप्रियता और लोकप्रियता से उचित है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि प्रस्तावित कार्यप्रणाली कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख का आकलन करने के लिए एक एकीकृत दृष्टिकोण की खूबियों से अलग नहीं होती है, जो न केवल उनकी वित्तीय स्थिति को ध्यान में रखती है, बल्कि उनकी गतिविधियों के गुणात्मक कारकों जैसे प्रबंधन के स्तर को भी ध्यान में रखती है। , लेन-देन की प्रकृति, क्रेडिट किया जा रहा है, मालिकों की संरचना, आदि। हालांकि, इस तथ्य को देखते हुए कि उनके क्रेडिट जोखिम के स्तर पर उधारकर्ताओं की गतिविधियों की गुणात्मक विशेषताओं का प्रभाव अभी तक व्यवहार और वैज्ञानिक साहित्य दोनों में पर्याप्त रूप से अध्ययन नहीं किया गया है और किसी भी उचित गणितीय और सांख्यिकीय के रूप में औपचारिक रूप देना मुश्किल है मॉडल, हम कार्यप्रणाली में गुणात्मक कारकों को शामिल करना अनुचित मानते हैं। चयनित वित्तीय संकेतकों की प्रणाली को दो मुख्य मानदंडों को पूरा करना चाहिए: गुणांक को ग्राहक की वित्तीय स्थिति को पूरी तरह से चित्रित करना चाहिए; गुणांकों को यथासंभव कम से कम एक दूसरे की नकल करनी चाहिए। आइए हम 9 वित्तीय अनुपातों वाले संकेतकों की एक प्रणाली को परिभाषित करें जो एक वाणिज्यिक बैंक के कॉर्पोरेट ग्राहकों को उधार देने में जोखिम मूल्यांकन के लिए प्रस्तावित पद्धति का आधार बनाते हैं। कार्यप्रणाली में शामिल वित्तीय संकेतकों के अनुशंसित मूल्य और आर्थिक अर्थ तालिका 3 में दिखाए गए हैं।

सूचकांक पदनाम गुणांक नाम आर्थिक अर्थ सूचक का अनुशंसित मूल्यव्यापारउत्पादन x 1 स्वायत्तता उधार ली गई धनराशि से स्वतंत्रता की डिग्री निर्धारित करती है> 0.1> 0.3 x 2 वर्तमान तरलता 1 से 2 x 3 आत्मनिर्भरता से वर्तमान संपत्ति की कीमत पर वर्तमान दायित्वों को पूरा करने की ग्राहक की क्षमता की विशेषता है 1 रगड़ से प्राप्त शुद्ध लाभ। बिक्री राजस्व औसत > 0.15 औसत > 0.1 x 5 प्राप्य टर्नओवर अल्पकालिक प्राप्य की औसत परिपक्वता दिखाता है औसत 45 दिन औसत 30 दिन x 6 खातों का देय टर्नओवर ग्राहक को उनके देय खातों का भुगतान करने के लिए आवश्यक औसत समय दिखाता है औसत 60 दिन x 7 तैयार उत्पाद टर्नओवर उत्पादों की औसत बिक्री अवधि 45 दिनों के औसत 15 दिनों के कवरेज के 8 दिनों को दर्शाता है, ग्राहक की मुख्य गतिविधियों से बैंक ऋण का भुगतान करने की क्षमता को दर्शाता है राजस्व में 2 x 9 नकद घटक नकदी का हिस्सा दिखाता है बिक्री राजस्व में 1

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कार्यप्रणाली के गुणांक की गणना करने के लिए, ग्राहकों के लिए वित्तीय विवरणों के केवल तीन रूप प्रदान करना पर्याप्त है: बैलेंस शीट (फॉर्म नंबर 1), आय स्टेटमेंट (फॉर्म नंबर 2) और कैश फ्लो स्टेटमेंट (फॉर्म नंबर 4)।

पांच रूसी वाणिज्यिक बैंकों के कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख का आकलन करने के तरीकों के तुलनात्मक विश्लेषण के आधार पर, 9 वित्तीय संकेतकों में से प्रत्येक के मूल्यों को बदलने के लिए अंतराल स्थापित किए गए थे, और इन अंतरालों के अनुरूप अंकों की संख्या निर्धारित की गई थी। इसी समय, कॉर्पोरेट ग्राहकों के उद्योग की बारीकियों के अनुसार गुणांक मूल्यों के अंतराल को समायोजित किया गया था। व्यापार और उत्पादन को बुनियादी उद्योगों के रूप में चुना गया था, क्योंकि अर्थव्यवस्था के इन विशेष क्षेत्रों के प्रतिनिधि अक्सर वाणिज्यिक बैंकों के ग्राहकों में पाए जाते हैं।

एक वाणिज्यिक बैंक के कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख के एक्सप्रेस-मूल्यांकन की विधि में प्रत्येक वित्तीय संकेतक के वजन का निर्धारण।

पांच वाणिज्यिक बैंकों के कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख का आकलन करने के तरीकों में वित्तीय संकेतकों द्वारा कब्जा किए गए वजन के तुलनात्मक विश्लेषण के आधार पर, हम उनमें से प्रत्येक के वजन का औसत मूल्य और विकसित पद्धति में इस मूल्य के अनुरूप स्थान निर्धारित करते हैं। .

तालिका 4 - अवरोही क्रम में एक वाणिज्यिक बैंक के कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख के मूल्यांकन के लिए कार्यप्रणाली में वित्तीय संकेतकों का हिस्सा

संकेतक पदनाम गुणांक नाम पद्धति में संकेतक का स्थान मॉडल में संकेतक का वजन (डब्ल्यू) x 1 वर्तमान तरलता 10.18 x 2 बिक्री की लाभप्रदता 20.14 x 3 कवरेज 20.14 x 4 स्वायत्तता 30.12 x 5 प्राप्य टर्नओवर 40.1 x 6 स्वयं के फंड 40.1 x 7 खाते देय टर्नओवर 50.08 x 8 तैयार उत्पादों का टर्नओवर 50.08 x 9 कुल नकद घटक

पैमाने को विकसित करने के लिए, हम कॉर्पोरेट ग्राहकों की क्रेडिट रेटिंग की गणना करने के लिए सूत्र का उपयोग करेंगे और न्यूनतम (अधिकतम) संभावित अंकों की गणना करेंगे, जो कि सूत्र 1 के अनुसार प्रस्तावित पद्धति का उपयोग करके स्कोर कर सकते हैं।

जहां आरजे - वित्तीय संकेतकों का कुल मूल्यांकन, अंकों में (क्रेडिट रेटिंग); wj - समूह में i-वें सूचक का वजन; अनुकरणीय - अंक में समूह के i-वें सूचक का मूल्यांकन; n संकेतकों की संख्या है।

आइए कॉर्पोरेट ग्राहकों की साख के 5 वर्ग स्थापित करें (तालिका 5)।

तालिका 5 - एक वाणिज्यिक बैंक के कॉर्पोरेट ग्राहकों के ऋण जोखिम का आकलन करने के लिए पैमाना

अंकों की संख्या (आर) जोखिम समूह 801 से अधिक जोखिम समूह की विशेषताएं 60 से 802 तक न्यूनतम ऋण जोखिम 40 से 603 तक कम ऋण जोखिम 20 से 404 तक मध्यम ऋण जोखिम 205 से कम उच्च जोखिम बहुत अधिक जोखिम

नौ वित्तीय अनुपातों की गणना के आधार पर कॉर्पोरेट ग्राहकों को ऋण देने में जोखिम के स्तर के स्पष्ट मूल्यांकन के लिए प्रस्तावित पद्धति में ओजेएससी में वर्तमान में उपयोग की जाने वाली जटिल पद्धति पर निम्नलिखित फायदे हैं I Promsvyazbank।

एक उधारकर्ता के लिए ऋण जोखिम का आकलन करने के लिए आवश्यक समय की मात्रा को कम करना;

कॉर्पोरेट ग्राहकों को उधार देते समय विचार किए जाने वाले कारकों की संख्या में कमी के कारण, एक ऋण आवेदन पर विचार करने की अवधि कम हो जाती है।

ग्राहक आधार में वृद्धि;

ऐसे कई कॉर्पोरेट ग्राहक हैं जो OJSC में उपयोग की जाने वाली कार्यप्रणाली की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं Promsvyazbank . क्रेडिट जोखिम के स्तर का आकलन करते समय प्रस्तावित कार्यप्रणाली अन्य कारकों को ध्यान में रखती है। नतीजतन, कुछ कॉर्पोरेट ग्राहक ऋण उत्पाद के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पर्याप्त क्रेडिट जोखिम मूल्यांकन प्राप्त कर सकते हैं। समस्याग्रस्त ऋणों की संख्या में वृद्धि का जोखिम नगण्य है, क्योंकि वित्तीय अनुपात संभावित उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति को काफी सटीक रूप से दर्शाते हैं।

व्यक्तिपरकता की कमी;

प्रस्तावित कार्यप्रणाली व्यक्तिपरक कारकों को ध्यान में नहीं रखती है। क्रेडिट विभाग के कर्मचारियों के प्रभाव की संभावना न्यूनतम हो जाती है। प्रस्तावित विधि द्वारा मूल्यांकन अधिक वस्तुनिष्ठ है।

कर्मियों की योग्यता के लिए कम आवश्यकताएं;

एक सरल कार्यप्रणाली क्रेडिट जोखिम के स्तर का आकलन करने में त्रुटियों की संख्या को कम करने में मदद करती है।

वित्तीय संकेतकों की सरलीकृत प्रणाली;

कम संख्या में वित्तीय संकेतक भी क्रेडिट जोखिम के स्तर का आकलन करने की प्रक्रिया के सरलीकरण में योगदान करते हैं।

कॉर्पोरेट ग्राहकों की गतिविधियों के उद्योग की बारीकियों को ध्यान में रखा जाता है, जिसके बदले में मूल्यांकन की सटीकता और गुणवत्ता पर सकारात्मक प्रभाव पड़ता है।

अंत में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस पद्धति की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करने के लिए, इस पद्धति का व्यापार और विनिर्माण उद्यमों में परीक्षण किया जा सकता है जो ओजेएससी में कॉर्पोरेट ग्राहक हैं। Promsvyazbank।

यह तकनीक कॉर्पोरेट ग्राहकों को उधार देने की संभावना के संबंध में प्रबंधकीय निर्णय लेने के आधार के रूप में एक्सप्रेस क्रेडिट जोखिम मूल्यांकन के व्यावहारिक अनुप्रयोग के लिए उपयुक्त लगती है, वित्तीय रिपोर्टिंग फॉर्म नंबर 1 से युक्त दस्तावेजों के न्यूनतम पैकेज के आधार पर, उनके उद्योग संबद्धता को ध्यान में रखते हुए। , नंबर 2 और नंबर 4 यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस तकनीक का उपयोग न केवल क्रेडिट संस्थानों के विशेषज्ञों द्वारा किया जा सकता है, बल्कि वित्तीय प्रबंधकों और अन्य वाणिज्यिक संगठनों और उद्यमों के विश्लेषकों द्वारा भी किया जा सकता है ताकि जल्दी से साख का आकलन और निगरानी की जा सके। कंपनियों, साथ ही प्रतिपक्ष-खरीदारों और अन्य व्यावसायिक भागीदारों की सॉल्वेंसी का निर्धारण करने के लिए।

हालांकि, इस तथ्य के बावजूद कि बैंक जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम के कार्यान्वयन की जिम्मेदारी बैंक के सभी कर्मचारियों तक फैली हुई है, वरिष्ठ प्रबंधकों को उनके द्वारा लिए गए निर्णयों के लिए वित्तीय रूप से जिम्मेदार होना चाहिए। इस प्रावधान को उनके अनुबंध में लिखा जाना चाहिए, और प्रतिबंधों पर निर्णय विशिष्ट परिस्थितियों की गहन समीक्षा और वित्तीय आपदा में व्यक्तिगत कर्मचारी के अपराध की डिग्री के बाद निदेशक मंडल द्वारा किया जाना चाहिए। .

समग्र जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम के आधार पर स्पष्ट व्यक्तिगत वार्षिक लक्ष्यों का निर्धारण बैंकिंग जोखिमों को सीमित करने का सर्वोत्तम प्रभाव प्राप्त करने की अनुमति देता है। एक नियम के रूप में, शुरुआती बिंदु जोखिम की वार्षिक लागत (सीओआर) है, जिसकी गणना पिछले कुछ वर्षों में की गई है। बदलती परिस्थितियों को देखते हुए, इस सूचक का उपयोग किया जा सकता है बैरोमीटर जोखिम प्रबंधन लागत। उसी समय, बैंक अपने लिए गैर-वित्तीय उद्देश्य निर्धारित कर सकता है, जैसे, उदाहरण के लिए, एक नए विशिष्ट जोखिम नियंत्रण कार्यक्रम का विकास और कार्यान्वयन, और इसी तरह। इसके अलावा, सबसे सफल जोखिम प्रबंधन के लिए, जोखिम प्रबंधन कार्यक्रम की प्रभावशीलता की आवधिक निगरानी, ​​जैसे ऑडिट, आवश्यक है।

जोखिम आधारित प्रदर्शन प्रबंधन अनिवार्य रूप से प्रबंधन के तरीकों के एकीकरण का अंग बन जाएगा। बैंक में सूचना प्रौद्योगिकी, कॉर्पोरेट ज्ञान और विश्लेषणात्मक अनुप्रयोगों के विकास से ऐसी दृष्टि की संभावना पैदा होगी।

निष्कर्ष

OJSC "Promsvyazbank" आज एक बड़ा और विश्वसनीय संगठन है, जो देश के सबसे अच्छे बैंकों में से एक है। बैंक के आर्थिक संकेतक लगातार बढ़ रहे हैं, और अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों के आकलन से बैंक की स्थिरता और महत्वपूर्ण क्षमता की पुष्टि होती है।

Promsvyazbank के शेयरों का MICEX, RTS और लंदन स्टॉक एक्सचेंज में वैश्विक निक्षेपागार प्राप्तियों के रूप में कारोबार होता है। OJSC Promsvyazbank की अधिकृत पूंजी 12.2 बिलियन रूबल है।

1 जनवरी, 2013 तक, IFRS के अनुसार, Promsvyazbank OJSC के स्वयं के धन की राशि 66.2 बिलियन रूबल, संपत्ति की मात्रा - 739.1 बिलियन रूबल थी।

2013 के अंत में, Promsvyazbank ने रूस में दुनिया के सबसे बड़े बैंकों की सूची में 9वां स्थान प्राप्त किया।

OJSC Promsvyazbank रूसी अर्थव्यवस्था के प्रमुख लेनदारों में से एक है।

अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों मूडीज इन्वेस्टर्स सर्विस, स्टैंडर्ड एंड पूअर्स एंड फिच के अनुसार, प्रोम्स्वाज़बैंक ओजेएससी की रूसी बैंकों के लिए उच्चतम रेटिंग है। रूसी रेटिंग एजेंसियां ​​परंपरागत रूप से Promsvyazbank को उच्चतम विश्वसनीयता समूह के रूप में संदर्भित करती हैं।

अपनी गतिविधियों में विविधता लाते हुए, Promsvyazbank Group लगातार रूसी बाजार में किए गए कार्यों की सीमा का विस्तार कर रहा है और ग्राहकों को अंतर्राष्ट्रीय बैंकिंग अभ्यास में स्वीकार की जाने वाली सेवाओं की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है।

आयोजित चेक बैंक की विश्वसनीयता साबित करते हैं। प्राइसवाटरहाउसकूपर्स ऑडिट सीजेएससी बैंक का बाहरी ऑडिटर है, जो दुनिया के चार सबसे बड़े ऑडिटर में से एक है। लेखा परीक्षकों की राय में, वार्षिक रिपोर्टिंग 1 जनवरी, 2014 तक Promsvyazbank OJSC की वित्तीय स्थिति, इसकी वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों के परिणामों और वार्षिक तैयारी के नियमों के अनुसार 2013 के लिए नकदी प्रवाह के सभी मामलों में निष्पक्ष रूप से दर्शाती है। में स्थापित रिपोर्ट रूसी संघ. इस प्रकार, लेखा परीक्षकों ने बिना शर्त सकारात्मक राय प्रस्तुत की, क्योंकि कंपनी लेखांकन नीति की आवश्यकताओं के अनुसार वित्तीय दस्तावेज तैयार करती है। वित्तीय रिपोर्टिंग प्रपत्रों के साथ लेखापरीक्षक की रिपोर्ट परिशिष्ट A में प्रस्तुत की गई है।

बैंक की प्राप्त सफलता का उसकी व्यावसायिक प्रतिष्ठा पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ा है, जो उसके स्थिर और निर्बाध कार्य पर आधारित है। पिछले साल, बैंक ने अपने ग्राहक आधार का विस्तार करने और प्रतिपक्षों के साथ पारस्परिक रूप से लाभप्रद संबंधों को विकसित करने के लिए गंभीर प्रयास किए, सबसे आरामदायक स्थिति और उच्च स्तर की बैंकिंग सेवाएं बनाईं।

तीन वर्षों के दौरान, कार्यशील परिसंपत्तियों का हिस्सा धीरे-धीरे बढ़ रहा है, जो एक सकारात्मक प्रवृत्ति है और बैंक के परिसंपत्ति प्रबंधन में सुधार का संकेत देता है। शाखा की उधार नीति का उद्देश्य उधार ली गई धनराशि में जनसंख्या, उद्यमों और संगठनों की जरूरतों को पूरा करना है।

वित्तीय स्थिति के विश्लेषण से पता चलता है कि आय और व्यय की संरचना काफी स्थिर है और महत्वपूर्ण उतार-चढ़ाव के अधीन नहीं है, बैंक ने आय वृद्धि के माध्यम से लाभप्रदता बढ़ाने के अपने अवसरों को समाप्त नहीं किया है। अर्थव्यवस्था के अनुकूल विकास और प्रबंधन की गुणवत्ता में सुधार के साथ, बैंक के पास मुनाफा बढ़ाने की महत्वपूर्ण क्षमता है।

जोखिम के बिना वर्तमान स्तर पर बैंकिंग प्रणाली का विकास अकल्पनीय है - जोखिम किसी भी ऑपरेशन में मौजूद है। इसके अलावा, अंतर्राष्ट्रीय सहयोग प्रक्रियाओं का विकास, दूरसंचार और संचार के क्षेत्र में उच्च प्रौद्योगिकियों का निर्माण, अर्थव्यवस्था में अधिकांश प्रक्रियाओं का सूचनाकरण और स्वचालन, कृत्रिम बुद्धिमत्ता प्रणालियों में सुधार ने जोखिमों की प्रकृति की गहरी समझ की आवश्यकता है और उनके स्रोत। बैंकिंग जोखिमों के महत्व के बावजूद, उनके सार की व्याख्या अभी भी विवादास्पद है।

एक वाणिज्यिक बैंक में एक प्रभावी जोखिम प्रबंधन प्रणाली के संगठन में बैंकिंग जोखिमों के वर्गीकरण के लिए वैज्ञानिक दृष्टिकोणों का व्यवस्थितकरण शामिल है। विशिष्ट बैंकिंग जोखिमों की पहचान एक व्यवसाय जोखिम प्रबंधन और मूल्यांकन प्रक्रिया बनाने का एक अभिन्न अंग है, क्योंकि बैंकिंग जोखिम एक-दूसरे से निकटता से संबंधित हैं और एक-दूसरे पर सीधा प्रभाव डाल सकते हैं, और बैंकिंग परिचालन कई तरह के जोखिमों से प्रभावित होते हैं। कारकों के एक जटिल द्वारा।

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जोखिम प्रबंधन बैंकिंग में मौलिक है। इससे पहले कि बैंक जारी करने और ऋण की राशि तय करे, बैंक का जोखिम प्रबंधक व्यवसाय योजना, लेखा और वित्तीय विवरण और उद्यम के घटक दस्तावेजों की जांच करेगा। दूसरी ओर, एक उद्यम में जोखिम प्रबंधन विभाग ऋण प्राप्त करने की प्रक्रिया में खेल सकता है आवश्यक भूमिकाखर्च पर सही पसंदबीमित और रोके गए जोखिमों का अनुपात। ऋण जारी करने के लिए सुरक्षित संभावित वस्तुओं की तरलता की जाँच करते समय, बैंक के जोखिम प्रबंधक इस तथ्य को ध्यान में रखेंगे कि आपकी वस्तुएँ बीमाकृत हैं। इससे कर्ज पर ब्याज कम करने में मदद मिलेगी।

जोखिम लेना बैंकिंग का आधार है। लेकिन बैंक तभी सफल होते हैं जब वे जो जोखिम उठाते हैं वे उचित, प्रबंधनीय और उनकी वित्तीय क्षमता और क्षमता के भीतर होते हैं। संपत्ति, मुख्य रूप से ऋण, किसी भी नकदी बहिर्वाह, व्यय और नुकसान को कवर करने के लिए पर्याप्त रूप से तरल होना चाहिए, जबकि अभी भी एक स्वीकार्य प्रदान कर रहा है

जोखिम प्रबंधन तकनीक

शेयरधारकों के लिए लाभ की राशि। दुनिया भर में बैंक विफलताओं के अध्ययन से संकेत मिलता है कि इसका मुख्य कारण संपत्ति की खराब गुणवत्ता है।

बैंक में जोखिम प्रबंधन का मुख्य कार्य बैंक की संपत्ति और देनदारियों के प्रबंधन की प्रक्रिया में सुरक्षा और तरलता के संकेतकों के साथ लाभप्रदता के स्वीकार्य अनुपात को बनाए रखना है, यानी बैंक घाटे को कम करना। बैंकों के बाहरी वातावरण की गतिशील प्रकृति के कारण किसी घटना से जुड़े जोखिम का स्तर लगातार बदल रहा है। यह बैंक को बाजार में अपनी स्थिति को नियमित रूप से अद्यतन करने, कुछ घटनाओं के जोखिम का मूल्यांकन करने, ग्राहक संबंधों की समीक्षा करने और अपनी स्वयं की संपत्ति और देनदारियों की गुणवत्ता का मूल्यांकन करने, यानी अपनी जोखिम प्रबंधन नीति को समायोजित करने के लिए बाध्य करता है। प्रत्येक बैंक को अपने जोखिमों को कम करने के बारे में सोचना चाहिए, जो इसके अस्तित्व के लिए आवश्यक है।

जोखिम न्यूनीकरण घाटे को कम करने का संघर्ष है (अन्यथा जोखिम प्रबंधन कहा जाता है), जिसमें शामिल हैं: जोखिमों का अनुमान लगाना, उनके संभावित परिणामों का निर्धारण करना, उनसे जुड़े नुकसान को रोकने या कम करने के उपायों को विकसित करना और लागू करना।

यह सब प्रत्येक बैंक की अपनी जोखिम प्रबंधन रणनीति के विकास की पूर्वधारणा है, i. निर्णय लेने वाला नीतिगत ढाँचा इस तरह से कि बैंक के विकास के लिए सभी अवसरों का समय पर और लगातार उपयोग किया जा सके और साथ ही जोखिमों को स्वीकार्य स्तर पर रखा जा सके। जोखिम प्रबंधन रणनीति के लक्ष्यों और उद्देश्यों को काफी हद तक लगातार बदलते बाहरी आर्थिक वातावरण द्वारा निर्धारित किया जाता है जिसमें बैंक को काम करना पड़ता है।

बैंक को ऐसे जोखिमों को स्वीकार करना चाहिए जिन्हें वह परिमाणित कर सके और प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सके। बैंकिंग जोखिम प्रबंधन निम्नलिखित प्रावधानों पर आधारित है:

नुकसान या स्थितियों के संभावित स्रोतों की भविष्यवाणी करना जो नुकसान का कारण बन सकते हैं, उनका मात्रात्मक माप;

वित्तपोषण जोखिम, उन्हें कम करने के लिए आर्थिक प्रोत्साहन;

प्रबंधकों और कर्मचारियों की जिम्मेदारी और दायित्व, नीति की स्पष्टता और जोखिम प्रबंधन तंत्र;

बैंक के सभी प्रभागों और सेवाओं में समन्वित जोखिम नियंत्रण, जोखिम प्रबंधन प्रक्रियाओं की प्रभावशीलता की निगरानी करना।

क्रेडिट जोखिम प्रबंधन. प्रारंभ में, बैंक केवल जमा स्वीकार करते थे। हालांकि, उन्होंने जल्दी से धन के हस्तांतरण में मध्यस्थ होने के लाभों को महसूस किया, जिससे अन्य जोखिम, विशेष रूप से क्रेडिट पर ले लिया। बैंकिंग व्यवसाय में क्रेडिट संचालन सबसे अधिक लाभदायक वस्तु है। बैंक विभिन्न कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों को अपने स्वयं के और उधार संसाधनों से ऋण प्रदान करते हैं। निपटान, चालू, अत्यावश्यक और अन्य खातों पर ग्राहक के पैसे की कीमत पर बैंक फंड बनते हैं; इंटरबैंक ऋण; ऋण प्रतिभूतियाँ आदि जारी करके अस्थायी उपयोग के लिए बैंक द्वारा जुटाई गई धनराशि। क्रेडिट बैंकिंग का आधार बन गया है, इसलिए क्रेडिट जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया विशेष ध्यान देने योग्य है।

अध्याय 9

क्रेडिट जोखिम कम करने के तरीके:

उधारकर्ताओं का सावधानीपूर्वक चयन, उनकी वित्तीय व्यवहार्यता और सॉल्वेंसी का विश्लेषण;

अनुबंध के समापन से संभावित लाभ और हानि के प्रारंभिक चरण में विश्लेषण;

ऋण समझौते की शर्तों को पूरा करने के लिए संपार्श्विक और अन्य प्रकार की गारंटी प्राप्त करना।

उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति, ऋण चुकाने की उसकी क्षमता (और इच्छा) की निरंतर निगरानी।

एक वाणिज्यिक बैंक की क्रेडिट जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं: बैंक की क्रेडिट नीति के लक्ष्यों और उद्देश्यों का विकास; ऋण जोखिम के प्रबंधन के लिए एक प्रशासनिक ढांचे का निर्माण और प्रशासनिक निर्णय लेने के लिए एक प्रणाली; उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति, ऋण इतिहास और व्यापारिक संबंधों का अध्ययन; ऋण समझौते का विकास और हस्ताक्षर; ऋणों की अदायगी न करने का जोखिम विश्लेषण; उधारकर्ता और संपूर्ण ऋण पोर्टफोलियो की क्रेडिट निगरानी; अतिदेय और संदिग्ध ऋणों की वापसी और संपार्श्विक की बिक्री के लिए उपाय।

प्रभावी ऋण प्रबंधन के प्रमुख तत्व हैं: अच्छी तरह से विकसित ऋण नीतियां और प्रक्रियाएं; अच्छा पोर्टफोलियो प्रबंधन; प्रभावी ऋण नियंत्रण; कर्मियों को इस प्रणाली में काम करने के लिए अच्छी तरह से प्रशिक्षित किया गया है।

ऋणनीतिसंपूर्ण क्रेडिट प्रबंधन प्रक्रिया का आधार बनता है। यह ऋण देने, प्रसंस्करण और प्रबंधन के लिए जिम्मेदार बैंक कर्मचारियों द्वारा पालन किए जाने वाले मानकों को परिभाषित करता है। बैंक की क्रेडिट नीति, सबसे पहले, ग्राहकों के साथ संचालन के संबंध में सामान्य दिशानिर्देशों द्वारा निर्धारित की जाती है, जिन्हें सावधानीपूर्वक विकसित किया जाता है और क्रेडिट पॉलिसी पर ज्ञापन में दर्ज किया जाता है, और दूसरा, बैंक कर्मियों के व्यावहारिक कार्यों द्वारा व्याख्या की जाती है और इन दिशानिर्देशों को लागू करें। इसलिए, अंततः जोखिम प्रबंधन की क्षमता बैंक के प्रबंधन की क्षमता और विशिष्ट ऋण परियोजनाओं के चयन में शामिल कर्मचारियों के कौशल स्तर और ऋण समझौतों की शर्तों के विकास पर निर्भर करती है।

बैंकर का काम यह तय करना है कि जमाकर्ताओं के पैसे से किस पर भरोसा किया जा सकता है। बैंक को यह निर्धारित करना चाहिए कि वह कौन सा ऋण देगा और क्या नहीं, प्रत्येक प्रकार के कितने ऋण देगा, किसे ऋण देगा और किन परिस्थितियों में ये ऋण दिए जाएंगे। जोखिम को नजरअंदाज नहीं किया जा सकता है। इन सभी महत्वपूर्ण निर्णयों के लिए आवश्यक है कि बैंक के नीतिगत उद्देश्य ऋण, जमा और अन्य देनदारियों और इक्विटी के बीच इष्टतम संबंध बनाए रखना हो। एक ठोस ऋण नीति ऋण की गुणवत्ता में सुधार करने में मदद करती है। क्रेडिट पॉलिसी के उद्देश्यों में कानूनी विनियमन के कुछ तत्व, धन की उपलब्धता, स्वीकार्य जोखिम की डिग्री, ऋण पोर्टफोलियो का संतुलन और परिपक्वता द्वारा दायित्वों की संरचना शामिल होनी चाहिए।

सबसे बड़े रूसी बैंकों ने अपनी सफलता का श्रेय कम से कम इस तथ्य को नहीं दिया है कि उन्होंने बनाया है सूचनाउपखंड जो सीधे क्रेडिट कार्य के सभी चरणों की सेवा करते हैं, उन्नत सूचना प्रौद्योगिकी का उपयोग करते हैं, निजी के साथ बातचीत करते हैं

जोखिम प्रबंधन तकनीक

mi विशेष सूचना एजेंसियां ​​और रूस के सरकारी निकाय। महत्वपूर्ण जानकारी बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों से प्राप्त की जा सकती है जिनके साथ आवेदक ने लेनदेन किया है। बैंक, निवेश और वित्तीय कंपनियां कंपनी की जमा राशि, बकाया ऋण, बिलों के भुगतान में सटीकता आदि पर सामग्री प्रदान कर सकती हैं। कंपनी के व्यापारिक भागीदार उसे दिए गए वाणिज्यिक ऋण के आकार पर डेटा की रिपोर्ट करते हैं, और इन डेटा से यह यह निर्णय करना संभव है कि क्या ग्राहक कार्यशील पूंजी को वित्तपोषित करने के लिए किसी और के धन का प्रभावी ढंग से उपयोग करता है। बैंक का ऋण विभाग विशेष ऋण देने वाली एजेंसियों के लिए भी आवेदन कर सकता है और उनसे किसी उद्यम या व्यक्ति की वित्तीय स्थिति (व्यक्तिगत ऋण के मामले में) पर एक रिपोर्ट प्राप्त कर सकता है। रिपोर्ट में कंपनी के इतिहास, इसके संचालन, उत्पाद बाजार, सहयोगी, बिल भुगतान की नियमितता, ऋण स्तर आदि के बारे में जानकारी शामिल है। संयुक्त राज्य अमेरिका में, सबसे बड़ी क्रेडिट एजेंसी, डन एंड ब्रैडस्ट्रीट, नियमित रूप से स्थिति पर रिपोर्ट प्रकाशित करती है। लाखों वाणिज्यिक फर्म। अमेरिकी कंपनियों द्वारा व्यापार खातों के भुगतान के बारे में जानकारी राष्ट्रीय क्रेडिट सूचना सेवा द्वारा प्रदान की जाती है।

यह लेख बुनियादी अवधारणाओं (जोखिम प्रबंधन) पर चर्चा करता है और उन मापदंडों को स्थापित करता है जिन्हें बैंकों को अपने काम में हासिल करने की कोशिश करनी चाहिए।

बैंक के लिए जोखिम- यह बाहरी या आंतरिक कारकों के प्रतिकूल प्रभाव के कारण आय में कमी या बाजार मूल्य में कमी की संभावना है। इस तरह के नुकसान प्रत्यक्ष (आय या पूंजी की हानि) या अप्रत्यक्ष (किसी के व्यावसायिक लक्ष्यों को प्राप्त करने की क्षमता पर प्रतिबंध लगाना) हो सकते हैं। ये प्रतिबंध बैंक की अपने वर्तमान परिचालनों को पूरा करने या अपने व्यवसाय के विस्तार के अवसरों का लाभ उठाने की क्षमता को बाधित करते हैं।

जोखिम प्रबंधनएक जोखिम प्रबंधन प्रणाली है जिसमें बैंक के मुख्य व्यावसायिक लक्ष्यों को प्राप्त करने के उद्देश्य से एक रणनीति और प्रबंधन रणनीति शामिल है। प्रभावी जोखिम प्रबंधन में शामिल हैं:

• नियंत्रण प्रणाली;
• पहचान और माप प्रणाली;
• ट्रैकिंग सिस्टम (निगरानी और नियंत्रण)।

जोखिम प्रबंधन की अवधारणा (जोखिम प्रबंधन)

जोखिमों का प्रबंधनवह प्रक्रिया है जिसके द्वारा बैंक पहचान करता है (पहचानता है), उनके मूल्य का मूल्यांकन करता है, उनकी निगरानी करता है और अपने जोखिम की स्थिति को नियंत्रित करता है, और जोखिमों की विभिन्न श्रेणियों (प्रकार) के बीच संबंधों को भी ध्यान में रखता है। जोखिम प्रबंधन कार्यों के सेट का उद्देश्य निम्नलिखित लक्ष्यों को प्राप्त करना है:

• जोखिमों को बैंक और उसके प्रबंधन द्वारा समझा और समझा जाना चाहिए;
• जोखिम बैंक के पर्यवेक्षी बोर्ड द्वारा स्थापित सहिष्णुता स्तरों के भीतर होना चाहिए;
• जोखिम स्वीकृति पर निर्णय बैंक की गतिविधियों के रणनीतिक उद्देश्य के अनुरूप होने चाहिए;
• जोखिम लेने वाले निर्णय विशिष्ट और स्पष्ट होने चाहिए;
• अपेक्षित रिटर्न को लिए गए जोखिम की भरपाई करनी चाहिए;
• पूंजी का वितरण बैंक के जोखिम के आकार के अनुरूप होना चाहिए;
• उच्च प्रदर्शन प्राप्त करने के लिए प्रोत्साहन जोखिम सहनशीलता के स्तर के अनुरूप होना चाहिए।

जोखिम प्रबंधन के दृष्टिकोण से, यह जोखिम को स्वीकार करने और इसके लिए उचित मुआवजा (आर्थिक लाभ) प्राप्त करने पर निर्भर करता है।

जोखिम प्रबंधन का उद्देश्य- कई हितधारकों के लक्ष्यों की उपलब्धि सुनिश्चित करते हुए, बैंक की इक्विटी पूंजी के मूल्य में वृद्धि में योगदान करें, अर्थात्:

• ग्राहक और ठेकेदार;
• नेता;
• कर्मचारी;
• पर्यवेक्षी बोर्ड और शेयरधारक (मालिक);
• निकायों;
• रेटिंग एजेंसियां, निवेशक और लेनदार;
• अन्य पार्टियाँ।

जोखिम प्रबंधन प्रणाली की जटिलता की अवधारणा

जोखिम प्रबंधन प्रक्रियाअवश्य:

• बैंक की सभी गतिविधियों को कवर करता है जो इसके जोखिमों के मापदंडों को प्रभावित करता है;
• उस स्थिति और वातावरण का विश्लेषण करने की एक सतत प्रक्रिया हो जिसमें जोखिम उत्पन्न होते हैं;
• स्वयं जोखिमों पर प्रभाव और/या ऐसे जोखिमों के लिए बैंक की सुभेद्यता (जोखिम) के स्तर के संबंध में प्रबंधकीय निर्णयों को अपनाने में योगदान दें।

जोखिम प्रबंधन निर्णयों में, विशेष रूप से, जोखिम परिहार शामिल हो सकते हैं: इसे स्वीकार करने से इनकार करना; कम करने वाले कारकों और / या अन्य व्यक्तियों (व्युत्पन्न उपकरणों के माध्यम से या) के लिए जोखिम के हस्तांतरण (स्थानांतरण) के माध्यम से, बैंक के जोखिम पर सीमा निर्धारित करना और जोखिम (जोखिम वाहक) या स्तर को प्रभावित करने के अन्य तरीकों सहित इसका न्यूनीकरण इसके लिए बैंक की भेद्यता।

जोखिम प्रबंधन उस संगठन के स्तर पर होना चाहिए जहां जोखिम होता है, साथ ही स्वतंत्र जोखिम समीक्षा और नियंत्रण कार्यों के माध्यम से प्रबंधन के उच्चतम स्तर पर और पर्यवेक्षी बोर्ड के स्तर पर होना चाहिए।

बैंकों को एक व्यापक जोखिम प्रबंधन प्रणाली बनाने का प्रयास करना चाहिए जो एक विश्वसनीय प्रक्रिया सुनिश्चित करेगी पहचान, मूल्यांकन, नियंत्रण और निगरानीसंगठन के सभी स्तरों पर सभी प्रकार के जोखिम, जिसमें जोखिमों की विभिन्न श्रेणियों के पारस्परिक प्रभाव को ध्यान में रखना शामिल है, और आय उत्पन्न करने और जोखिमों को कम करने की आवश्यकता के बीच कार्यों के संघर्ष के मुद्दे को हल करने में भी मदद करेगा (देखें)।

किसी बैंक के लिए एक व्यापक जोखिम प्रबंधन प्रणाली विकसित और कार्यान्वित करते समय, पर्यवेक्षी बोर्ड और बोर्ड को निम्नलिखित सुनिश्चित करना चाहिए:

• एक संगठनात्मक संरचना और पर्याप्त नियंत्रण तंत्र का कार्यान्वयन;
• बैंक के शेयरधारकों (मालिकों) की अपेक्षाओं, बैंक की रणनीतिक योजना और नियामक आवश्यकताओं के अनुसार जोखिम उठाना;
• जोखिम प्रबंधन पर अपनी कॉर्पोरेट संस्कृति की एक आम समझ के बैंक में वितरण;
• प्रभावी, व्यापक और संतुलित जोखिम प्रबंधन प्रणाली बनाने और बनाए रखने के लिए आवश्यक संसाधन आवंटित करना;
• संगठनात्मक संरचना और नियंत्रण तंत्र के एक व्यवस्थित दस्तावेजी रूप में प्रतिबिंब, बैंक में जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में प्रतिभागियों के लिए इन दस्तावेजों तक उचित पहुंच;
• सहायक और अन्य नियंत्रित संगठनों की संबंधित प्रणालियों के साथ बैंक की संगठनात्मक संरचना और व्यवसाय प्रक्रिया नियंत्रण प्रणाली का सामंजस्य इस तरह से है कि बैंक की नियंत्रित और स्थिर गतिविधियों को नुकसान न पहुंचे;
• बैंक के सभी स्तरों पर हितों के टकराव से बचना;
• चरम परिस्थितियों (तनाव परिदृश्य) की संभावना को ध्यान में रखते हुए एक जोखिम विश्लेषण करना, जिसके आधार पर बैंक को उपयुक्त आपातकालीन उपायों का निर्धारण करना चाहिए, उदाहरण के लिए, एक संकट कार्य योजना (देखें) के रूप में;
• कुछ आंतरिक कारकों के कारण उत्पन्न होने वाली तनावपूर्ण स्थितियों को रोकने के लिए प्रक्रियाओं और उपायों का कार्यान्वयन;
• बैंक के पर्याप्त पूंजीकरण की निगरानी के लिए प्रक्रियाओं और उपायों का विकास;
• विश्वसनीयता मानदंडों के अनुसार जोखिमों को नियंत्रित करने और व्यवसाय करने के लिए बैंक की नीति (मानक दस्तावेज) का एक स्पष्ट सूत्रीकरण;
• सभी जोखिमों की पहचान, मूल्यांकन, नियंत्रण और निगरानी के लिए व्यवस्थित जोखिम विश्लेषण;
• आंतरिक नियंत्रणों का विकास और कार्यान्वयन जो कानून और विनियमों की आवश्यकताओं, संविदात्मक और अन्य दायित्वों की पूर्ति, विनियमों और प्रक्रियाओं, नियमों और विनियमों के साथ-साथ उचित व्यावसायिक आचरण के अनुपालन को सुनिश्चित करेगा;
• एक स्वतंत्र जोखिम प्रबंधन इकाई का निर्माण, जिसके पास उचित अधिकार, संसाधन, अनुभव और कॉर्पोरेट स्थिति होनी चाहिए ताकि पहुंच में कोई बाधा न हो आवश्यक जानकारी, उनके शोध के परिणामों के आधार पर प्रबंधन रिपोर्ट के निर्माण और प्रावधान में;
• बैंक की परिचालन इकाइयों से स्वतंत्र सेवा का निर्माण और वर्तमान प्रक्रियाओं से अलग जो कुछ व्यावसायिक प्रक्रियाओं के कुछ घटकों का हिस्सा हैं। आंतरिक लेखापरीक्षा सेवा के हितों के दायरे में सभी प्रकार की गतिविधियों और बैंक के सभी प्रभागों को शामिल किया जाना चाहिए।

जोखिम न्यूनीकरण और अनुकूलन के लिए सामान्य दृष्टिकोण

जोखिमों और प्रतिफलों के बीच संबंध है या नहीं, इसके अनुसार जोखिमों को दो समूहों में विभाजित किया जा सकता है:

• मात्रात्मक जोखिम ()। उदाहरण के लिए, ;
• ऐसे जोखिम जिन्हें परिमाणित नहीं किया जा सकता (गैर-वित्तीय जोखिम)। उदाहरण के लिए, ।

जिन जोखिमों के लिए जोखिम और रिटर्न के बीच संबंध होता है, उन्हें मात्रात्मक माना जाता है, इन जोखिमों का प्रबंधन उन्हें अनुकूलित करना है। जिन जोखिमों के लिए जोखिम और आय के बीच कोई संबंध नहीं है, उन्हें परिमाणित नहीं किया जा सकता है और उनके प्रबंधन को कम करके कम कर दिया जाता है।

जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया का उद्देश्य आम तौर पर जोखिम को खत्म करना नहीं है, बल्कि यह सुनिश्चित करना है कि जोखिम को स्वीकार करने के लिए बैंक को उचित इनाम मिले। अपवाद कुछ जोखिम हैं जिनके लिए उनके स्तर और बैंक के पारिश्रमिक की राशि के बीच कोई संबंध नहीं है (उदाहरण के लिए, कानूनी जोखिम, प्रतिष्ठा संबंधी जोखिम)।

कई जोखिम जिनसे एक बैंक उजागर होता है वे आंतरिक रूप से बैंकिंग होते हैं और बैंकों द्वारा किए जाने वाले धन के पुनर्आवंटन के मध्यस्थ कार्य से उत्पन्न होते हैं (उदाहरण के लिए, क्रेडिट जोखिम)। इस तरह के जोखिमों के लिए, बैंक जोखिम और वापसी के बीच अनुपात को अनुकूलित करना चाहता है, जोखिम के दिए गए स्तर के लिए वापसी को अधिकतम करना या उस जोखिम को कम करना जो रिटर्न के वांछित स्तर को सुनिश्चित करने के लिए लिया जाना चाहिए। इस प्रकार, जोखिम प्रबंधन के लिए दो मात्रात्मक दृष्टिकोण सामने आते हैं।

कुछ जोखिम अक्सर वह मूल्य होते हैं जो एक निश्चित व्यवसाय में शामिल होने के अधिकार के लिए चुकाए जाने चाहिए, जैसे कि कानूनी जोखिम। एक नियम के रूप में, बैंक न्यूनतम लागतों को वहन करने की कोशिश करते हुए ऐसे जोखिमों को एक निश्चित सीमा स्तर तक कम करना चाहता है या मजबूर करता है। इस मामले में, जोखिमों को कम करने के लिए एक दृष्टिकोण प्रकट होता है जिसे परिमाणित नहीं किया जा सकता है।

जोखिम नियंत्रण के स्रोत और तंत्र

बैंक गतिविधि जोखिम आंतरिक (अंतर्जात) और बाह्य (बहिर्जात) दोनों कारकों के आधार पर उत्पन्न होते हैं। बाहरी कारकों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बैंक के नियंत्रण से बाहर है और बैंक भविष्य की घटनाओं के परिणामों के बारे में पूरी तरह से निश्चित नहीं हो सकता है जो बैंक को प्रभावित कर सकते हैं, और उनकी घटना का समय।

बाहरी जोखिमों के स्तर को प्रभावित करने वाले मुख्य कारक राजनीतिक और संबंधित आर्थिक हैं। अन्य सभी कारकों (जनसांख्यिकीय, सामाजिक, भौगोलिक) को राजनीतिक और आर्थिक कारकों के चश्मे से देखा जाता है।

बड़ी संख्या में बाहरी जोखिमों के बीच, पाँच मुख्य समूहों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है:

1. जबरदस्ती जोखिम- अप्रत्याशित परिस्थितियों की घटना से जुड़ा हुआ है जो बैंक और / या उसके भागीदारों (प्राकृतिक आपदा, आदि) की गतिविधियों पर प्रतिकूल प्रभाव डालता है;
2. - राजनीतिक, कानूनी, में बैंक की गतिविधियों के लिए प्रतिकूल परिस्थितियों की शुरुआत की संभावना से जुड़ा हुआ है आर्थिक क्षेत्रजिस देश में बैंक संचालित होता है;
3. - अंतरराष्ट्रीय संबंधों में बदलाव के साथ-साथ किसी एक देश में राजनीतिक स्थिति के कारण जो बैंक या उसके भागीदारों की गतिविधियों को प्रभावित करता है (युद्ध, अंतरराष्ट्रीय घोटालों, राज्य के मुखिया का महाभियोग, सीमाओं को बंद करना);
4. कानूनी जोखिम- विभिन्न देशों के कानून में बदलाव से जुड़े;
5. व्यापक आर्थिक जोखिम- व्यक्तिगत बाजारों में स्थिति में प्रतिकूल परिवर्तन या समग्र रूप से संपूर्ण आर्थिक स्थिति के कारण उत्पन्न होती है ()। अलग से, मैक्रोइकॉनॉमिक जोखिम के एक घटक को अलग करना आवश्यक है - संपत्ति के प्रारंभिक मूल्य के संभावित नुकसान से जुड़ा मुद्रास्फीति जोखिम।

एक बाहरी जोखिम कारक का कार्यान्वयन जिसके लिए बैंक जोखिम में है, उसकी गतिविधियों की निरंतरता को खतरे में डाल सकता है। इसलिए, जोखिम विश्लेषण की प्रक्रिया में, बैंक को आवश्यक रूप से विषम परिस्थितियों (तनाव परिदृश्य) की संभावना को ध्यान में रखना चाहिए। इसलिए, बैंक को संकट कार्य योजना के रूप में उचित तत्काल उपाय विकसित करने चाहिए जो नियमित रूप से अद्यतन और परीक्षण किए जाते हैं। ऐसी कार्य योजनाएँ बैंक के जोखिम नियंत्रण तंत्र का एक अभिन्न अंग हैं।

बैंक को यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि आंतरिक कारणों से होने वाली तनावपूर्ण स्थितियों को रोकने के लिए प्रक्रियाएं और उपाय मौजूद हैं। बैंक को उचित नियंत्रण तंत्र के माध्यम से अपने जोखिमों और पूंजी, वित्तीय संसाधनों और वित्तीय परिणामों (राजस्व) के सामान्य मापदंडों के बीच एक उचित और विश्वसनीय संबंध सुनिश्चित करने के लिए जोखिमों की निगरानी करनी चाहिए।

मात्रात्मक जोखिम मूल्यांकन के तरीके पूंजी की आर्थिक लागत की कसौटी पर आधारित होने चाहिए और जोखिम को ऑफसेट करने के लिए आवश्यक स्तर पर पूंजी को बनाए रखने की आवश्यकता होनी चाहिए।

जोखिम प्रबंधन कार्यों के वितरण के लिए दृष्टिकोण

बैंक को जोखिम प्रबंधन के कार्यों, कर्तव्यों और शक्तियों का एक स्पष्ट वितरण प्रदान करना चाहिए, साथ ही ऐसे वितरण के अनुसार जिम्मेदारी की एक स्पष्ट योजना भी प्रदान करनी चाहिए।

कार्यों और शक्तियों के वितरण में बैंक के सभी संगठनात्मक स्तर और विभाग शामिल होने चाहिए। पर्यवेक्षी बोर्ड और बैंक के बोर्ड के बीच जोखिम प्रबंधन कार्यों के वितरण से बहुत महत्व जुड़ा हुआ है। बैंक में सामान्य जोखिम प्रबंधन रणनीति पर्यवेक्षी बोर्ड द्वारा निर्धारित की जाती है, और जोखिम प्रबंधन का सामान्य प्रबंधन बोर्ड द्वारा किया जाता है।

परिचालन () और नियंत्रण सेवाओं (ऑडिट) के बीच जोखिम प्रबंधन के कार्यों और शक्तियों के वितरण पर उचित ध्यान देना भी आवश्यक है, खासकर जब हम बात कर रहे हैंआंतरिक बैंकिंग नियंत्रण के कार्यों के उचित प्रदर्शन को सुनिश्चित करने पर।

कर्तव्यों के वितरण और विभागों की अधीनता को प्रलेखित किया जाना चाहिए और निष्पादकों के ध्यान में लाया जाना चाहिए ताकि सभी बैंक कर्मी उनके कार्यों, कर्तव्यों और शक्तियों, संगठन में उनकी भूमिका और नियंत्रण प्रक्रिया के साथ-साथ उनकी जवाबदेही को समझ सकें। .

विश्व व्यवहार में, जोखिम प्रबंधन के चार परस्पर संबंधित चरण हैं:

1. जोखिम पहचान (खुलासा);
2. जोखिम का मात्रात्मक और गुणात्मक मूल्यांकन (माप);
3. जोखिम नियंत्रण;
4. जोखिम निगरानी।

जोखिम मूल्यांकन किया जाना चाहिए और/या एक स्वतंत्र सेवा द्वारा पुष्टि की जानी चाहिए - एक जोखिम प्रबंधन इकाई जिसके पास जोखिम का आकलन करने, जोखिम प्रबंधन उपायों की प्रभावशीलता का परीक्षण करने और उचित सुधारात्मक कार्यों के कार्यान्वयन के लिए सिफारिशें प्रदान करने के लिए पर्याप्त संसाधन, अधिकार और अनुभव है।

इसके अलावा, बैंक के अन्य निकाय और प्रभाग कॉर्पोरेट प्रशासन के सिद्धांतों के अनुसार अपने कार्यों और शक्तियों के अंतर्गत जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया में शामिल हैं।

जोखिम के संदर्भ में नुकसान की अवधारणा

अपने परिचालनों के परिष्कार और जटिलता के बावजूद, बैंकों को अपेक्षित और अप्रत्याशित हानियों के बीच अंतर करना चाहिए।

अपेक्षित नुकसानवे नुकसान हैं जो बैंक के प्रबंधन को पता हैं या उन्हें पता होना चाहिए कि वे हो सकते हैं (उदाहरण के लिए, क्रेडिट कार्ड पोर्टफोलियो पर नुकसान का अपेक्षित प्रतिशत)। आमतौर पर इस तरह के नुकसान एक या दूसरे रूप में भंडार के निर्माण के लिए प्रदान करते हैं।

अप्रत्याशित नुकसानअप्रत्याशित घटनाओं से जुड़े नुकसान हैं (उदाहरण के लिए, एक प्रणालीगत संकट, आदि)। अप्रत्याशित नुकसान को अवशोषित करने के लिए "बफर" बैंक की पूंजी है।

संकट विश्लेषण

बैंक उनके परिमाण की पहचान और मूल्यांकन करने के उद्देश्य से व्यवस्थित जोखिम विश्लेषण सुनिश्चित करेगा। विश्लेषण का उद्देश्य उन जोखिमों की प्रकृति को समझना होना चाहिए जिनसे बैंक उजागर होता है और यह निर्धारित करना है कि क्या वे इसके उद्देश्यों, रणनीति और नीतियों के अनुरूप हैं। इसलिए, इस तरह के विश्लेषण को संस्था के स्तर पर समग्र रूप से और अलग-अलग विभागों के स्तर पर लगातार किया जाना चाहिए और इसमें विभिन्न श्रेणियों के बीच संबंध और पारस्परिक प्रभाव सहित सभी प्रकार के जोखिमों की पहचान, माप और मूल्यांकन शामिल है। जोखिम के।

जोखिम विश्लेषण में बैंक के सभी उत्पादों, सेवाओं और प्रक्रियाओं को शामिल किया जाना चाहिए और इसमें संबंधित जोखिमों का गुणात्मक मूल्यांकन और उनके मात्रात्मक मापदंडों का मूल्यांकन (यदि संभव हो) दोनों शामिल होना चाहिए। बैंक प्रबंधन को जोखिम विश्लेषण के परिणामों की जानकारी होनी चाहिए और उन्हें अपने काम में ध्यान में रखना चाहिए।

जोखिम विश्लेषण एक सतत प्रक्रिया है जिसे ध्यान में रखा जाना चाहिए:

• गतिविधि की आंतरिक और बाहरी स्थितियों में परिवर्तन;
• नए उत्पाद, सेवाएं, प्रक्रियाएं;
• भविष्य की योजनाएं।

जोखिम विश्लेषण के परिणामस्वरूप, यह निष्कर्ष निकाला जा सकता है कि बैंक के जोखिम चयनित मापदंडों को पूरा नहीं करते हैं या नहीं करते हैं, या यह कि चयनित जोखिम पैरामीटर बैंक के कार्यों और रणनीति के अनुरूप नहीं हैं या अब अनुरूप नहीं हैं। यह भी हो सकता है कि बैंक का संगठनात्मक ढांचा और नियंत्रण जोखिम मापदंडों में बदलाव के अनुरूप न हों। इसलिए, जोखिम प्रबंधन के साथ उद्देश्यों, चुनी हुई रणनीति, विकसित संगठनात्मक संरचना और नियंत्रण तंत्र की समीक्षा की जानी चाहिए।

जोखिम विश्लेषण उन जोखिमों को प्रकट कर सकता है जिन्हें पहले पहचाना नहीं गया है और/या जिन्हें उपयुक्त प्रक्रियाओं और नियंत्रणों द्वारा कम नहीं किया जा सकता है। इस मामले में, बैंक को ऐसे जोखिमों की स्वीकार्यता और उस प्रकार की गतिविधि को जारी रखने की सलाह के बारे में निर्णय लेना चाहिए, जिस पर ये जोखिम आधारित हैं।

एक दूसरे के साथ उनकी बातचीत में जोखिमों की उचित पहचान, समझ और प्रबंधन सुनिश्चित करने के लिए, उन्हें एक दूसरे से अलग नहीं माना जाना चाहिए। जोखिमों की पहचान करने और उन्हें संक्षेप में प्रस्तुत करने के लिए आवश्यक विश्लेषण एक ऐसे स्तर पर किया जाना चाहिए जो व्यक्तिगत और समेकित दोनों आधार पर बैंक को समग्र रूप से कवर करने की अनुमति देता है।

बैंक को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि हितों के टकराव से बचा जाए। जोखिम विश्लेषण किया जाना चाहिए और इसके परिणाम किसी विशेष गतिविधि के लिए जिम्मेदार बैंक के प्रबंधन से प्रभावित हुए बिना हितधारकों को सूचित किए जाने चाहिए।