Σπίτι › Ελαστικά και ζάντες › Η κατάσταση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων στις σύγχρονες εμπορικές τράπεζες. Διαχείριση κινδύνων στον τραπεζικό τομέα

Η κατάσταση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων στις σύγχρονες εμπορικές τράπεζες. Διαχείριση κινδύνων στον τραπεζικό τομέα

Το σύστημα διαχείρισης κινδύνων αποτελεί ζωτικό στοιχείο της επιχείρησης, εγγύηση της ανταγωνιστικότητας της τράπεζας. Έτσι το αντιλαμβάνονται εδώ και καιρό στη Δύση. Σταδιακά, η κατανόηση της σημασίας της ολοκληρωμένης διαχείρισης κινδύνων έρχεται στις εγχώριες τράπεζες. Τι πρέπει να ανατεθεί σε εξωτερικούς συνεργάτες και ποιοι κίνδυνοι θα πρέπει να αντιμετωπιστούν ανεξάρτητα - η επιλογή παραμένει στην τράπεζα, κάθε επιλογή έχει ισχυρή και αδύναμες πλευρές. Ωστόσο, το γεγονός ότι χωρίς συστηματική διαχείριση κινδύνων η τράπεζα όχι μόνο δεν θα μπορέσει να αναπτυχθεί με επιτυχία, αλλά είναι επίσης απίθανο να υπάρχει για μεγάλο χρονικό διάστημα, γίνεται όλο και πιο εμφανές.

Οι λέξεις-κλειδιά εδώ είναι σύστημα, σύνθετο. Η διαχείριση κινδύνων θα πρέπει να μεταφερθεί σε ξεχωριστό τμήμα. Άλλωστε, κάθε τράπεζα αντιμετωπίζει πολλούς αλληλένδετους κινδύνους που απαιτούν συνεχή αξιολόγηση, έλεγχο και διαχείριση. Έργο του τμήματος διαχείρισης κινδύνων είναι η στρατηγική διαχείριση κινδύνων και η επιχειρησιακή διαχείριση ή ο συντονισμός των δραστηριοτήτων εξειδικευμένων τμημάτων. Αυτό σας επιτρέπει να έχετε ένα συνεργιστικό αποτέλεσμα, να λαμβάνετε γρήγορα τις σωστές αποφάσεις. Δυστυχώς, πρέπει να δηλώσουμε ότι στις περισσότερες ρωσικές τράπεζες δεν υπάρχει συστηματική προσέγγιση στη διαχείριση κινδύνων. Η διαχείριση κινδύνου συχνά καταλήγει στην τήρηση προτύπων επίβλεψης, στη σύνταξη ενός τεράστιου όγκου εσωτερικών εγγράφων (τα οποία ως επί το πλείστον δεν ακολουθούνται) και στη δημιουργία μιας υπηρεσίας ασφαλείας που προσπαθεί να ελέγξει τους υπαλλήλους και τους αντισυμβαλλομένους. Όλα αυτά απέχουν αρκετά από ένα πλήρες σύστημα διαχείρισης κινδύνου. Επιπλέον, δεν καθιερώνεται η ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των αρμόδιων υπηρεσιών.

Ένας άλλος αδύναμος κρίκος είναι η πληροφορική. Σχεδόν ολόκληρη η τεχνολογική υποδομή των τραπεζών είναι προσανατολισμένη στην επίλυση ορισμένων λογιστικών προβλημάτων ή επιχειρηματικού σχεδιασμού και προϋπολογισμού. Εξαιτίας αυτού, οι ειδικοί και οι διαχειριστές κινδύνου πρέπει να αφιερώσουν τεράστιο χρόνο στην αναζήτηση και τη δομή πληροφοριών. Ακόμη και ένα καλό σύστημα ERP δεν σας επιτρέπει πάντα να λύσετε αυτό το πρόβλημα. Πρέπει να περιέχει ένα μπλοκ υπεύθυνο για την αξιολόγηση και την ανάλυση των κινδύνων.

Η ενοποίηση δεδομένων είναι δύσκολη, μεταξύ άλλων λόγων, λόγω της έλλειψης κατάλληλης μεθοδολογίας. Οπως σημειώθηκε Mikhail Bukhtin, Επικεφαλής του Τμήματος Σχεδιασμού Πόρων και Ελέγχου Κινδύνων, Investsberbank OJSC, η αξιολόγηση κινδύνου είναι πιθανολογικής φύσης και θα πρέπει να βασίζεται σε στατιστικές αξιολογήσεις της δικής του ή γενικευμένης εθνικής εμπειρίας του κλάδου, οι οποίες δεν έχουν ακόμη συσσωρευτεί. Αυτή η εμπειρία αντικαθίσταται από τη μοντελοποίηση ή τη μηχανική μεταφορά των ξένων αποτελεσμάτων, κάτι που φυσικά προκαλεί αρκετά εύλογο σκεπτικισμό από την πλευρά των κορυφαίων μάνατζερ. Αποδεικνύεται ένας φαύλος κύκλος: οι διαχειριστές κινδύνων καλούνται να κάνουν αντικειμενικές εκτιμήσεις και συστάσεις, για τη συγκρότηση των οποίων οι εταιρείες και οι τράπεζες δεν διαθέτουν υποστηρικτικές υποδομές. Σε αυτό το πνεύμα, ένα θετικό παράδειγμα είναι η πρόσφατα ανακοινωθείσα απόφαση της Vneshtorgbank να δημιουργήσει μια αποθήκη δεδομένων πληροφοριών.

Λίγη θεωρία

Ας κάνουμε μια μικρή παρέκβαση στη θεωρία. Υπάρχουν πολλές ταξινομήσεις τραπεζικών κινδύνων. Καθένα από αυτά είναι σωστό με τον δικό του τρόπο. Ας πάρουμε ένα από τα πιο καθολικά, που συσχετίζεται σε μεγάλο βαθμό με τις διατάξεις της Βασιλείας II.

Άμεσοι τραπεζικοί κίνδυνοι

Πίστωση
Αγορά (τόκοι, νόμισμα και άλλα)
Κίνδυνος μη ισορροπημένης ρευστότητας
Λειτουργικός

Γενικοί κίνδυνοι

Κίνδυνοι του κλάδου
Περιφερειακοί ή εθνικοί κίνδυνοι

Πιστωτικός κίνδυνοςαντανακλά την πιθανότητα ότι ο οφειλέτης δεν θα είναι σε θέση να πραγματοποιήσει πληρωμές τόκων ή να αποπληρώσει το κεφάλαιο του δανείου σύμφωνα με τους όρους που καθορίζονται στη σύμβαση δανείου. Ο πιστωτικός κίνδυνος σημαίνει ότι οι πληρωμές μπορεί να καθυστερήσουν ή να μην πραγματοποιηθούν καθόλου, γεγονός που με τη σειρά του θα μπορούσε να οδηγήσει σε προβλήματα ταμειακών ροών και να επηρεάσει αρνητικά τη ρευστότητα της τράπεζας. Παρά τις καινοτομίες στον τομέα των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, ο πιστωτικός κίνδυνος εξακολουθεί να είναι η κύρια αιτία τραπεζικών προβλημάτων.

Ο πιστωτικός κίνδυνος συνδέεται στενά με κίνδυνο ρευστότητας. Ανάλογα με τον επείγοντα χαρακτήρα του δανειακού χαρτοφυλακίου και τη δομή των υποχρεώσεων που σχημάτισαν το χαρτοφυλάκιο, είναι δυνατό να εκτιμηθεί το υπόλοιπο των υποχρεώσεων και των περιουσιακών στοιχείων των τραπεζών και να εκτιμηθεί ο εγγενής κίνδυνος ρευστότητας στην τράπεζα και σε ολόκληρο το τραπεζικό σύστημα συνολικά. Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας περιλαμβάνει την αντιστοίχιση της δομής των υποχρεώσεων και των απαιτήσεων της τράπεζας κατά διάρκεια. Ο κίνδυνος ρευστότητας προκύπτει όταν μια τράπεζα αδυνατεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή λόγω ανεπαρκών κεφαλαίων. Αυτή η κατάσταση μπορεί να προκύψει λόγω της ανισορροπίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά τη λήξη. Η τράπεζα πρέπει να έχει πάντα κάποιο αποθεματικό ρευστότητας σε περίπτωση απροσδόκητων αλλαγών στον ισολογισμό.

Κίνδυνος αγοράςσυνδέεται με τις διακυμάνσεις των τιμών σε τέσσερις μεγάλες οικονομικές αγορές: την αγορά χρέους, τη χρηματιστηριακή αγορά, τις αγορές συναλλάγματος και εμπορευμάτων, δηλαδή αγορές που είναι ευαίσθητες στις αλλαγές των επιτοκίων. Κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος ένα πιστωτικό ίδρυμα να υποστεί οικονομικές ζημίες (απώλειες) λόγω μεταβολών στην αγοραία αξία των χρηματοοικονομικών μέσων στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, καθώς και στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Ανήκει στην κατηγορία του κερδοσκοπικού κινδύνου, ο οποίος συνίσταται στο γεγονός ότι οι μεταβολές των τιμών μπορεί να οδηγήσουν σε κέρδη ή ζημίες. Προκειμένου να διαχειριστεί τον κίνδυνο αγοράς, η τράπεζα διαμορφώνει μια πολιτική όπου ορίζει στόχους και μεθόδους που στοχεύουν στην προστασία του κεφαλαίου από τις αρνητικές επιπτώσεις των μεταβολών των τιμών. Στις περισσότερες τράπεζες, ως μέρος της διαχείρισης του κινδύνου αγοράς, τα χαρτοφυλάκια ανατιμώνται, αντανακλώντας τη μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων ανάλογα με την κίνηση των τιμών της αγοράς. Επανεκτίμηση χαρτοφυλακίου πολύτιμα χαρτιάείναι ένα σημαντικό μέτρο για την προστασία των τραπεζικών κεφαλαίων. Συνιστάται η επανεκτίμηση των επενδυτικών χαρτοφυλακίων τουλάχιστον μία φορά το μήνα και των χαρτοφυλακίων συναλλαγών - κάθε μέρα.

Λειτουργικοί κίνδυνοι— η πιθανότητα απωλειών λόγω σφαλμάτων σε εσωτερικά συστήματα, διαδικασίες, ενέργειες προσωπικού ή λόγω εξωτερικών παραγόντων όπως φυσικές καταστροφές ή απάτη. Η Συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ ορίζει τον λειτουργικό κίνδυνο ως τον κίνδυνο ζημίας που προκύπτει από ανεπάρκεια ή μη συμμόρφωση με εσωτερικές διαδικασίες, ενέργειες ατόμων και συστημάτων ή εξωτερικά γεγονότα. Αυτός ο ορισμός περιλαμβάνει τον νομικό κίνδυνο, αλλά αποκλείει τον στρατηγικό κίνδυνο και τον κίνδυνο φήμης.

Αξιολόγηση, διαχείριση, έλεγχος

Ο πιστωτικός κίνδυνος μπορεί να εξεταστεί σε δύο κατευθύνσεις: όσον αφορά την ποσοτική και την ποιοτική αξιολόγηση. Αυτή η προσέγγιση σάς επιτρέπει να προσδιορίσετε τη θέση του πιστωτικού κινδύνου τόσο για κάθε δάνειο ξεχωριστά όσο και για τον υπολογισμό του συνολικού πιστωτικού κινδύνου του χαρτοφυλακίου στο σύνολό του. Γραφικά, αυτό μπορεί να αναπαρασταθεί ως ένας χάρτης κινδύνου, στον κατακόρυφο άξονα του οποίου μπορεί κανείς να σχεδιάσει την ποσοτική αντανάκλαση του κινδύνου, δηλαδή το ποσό της ζημίας που φέρει το κάθε δάνειο ξεχωριστά, και κατά μήκος του οριζόντιου άξονα, την πιθανότητα εμφάνισης. Αυτό το παράδειγμαείναι ένα απλοποιημένο μοντέλο κάρτας πιστωτικού κινδύνου. Κάθε σημείο είναι ένας δισδιάστατος ορισμός του κινδύνου για κάθε δάνειο ξεχωριστά. Η συνολική αξία μπορεί να αντανακλά τον πιστωτικό κίνδυνο του χαρτοφυλακίου στο σύνολό του.

Ο κύριος τρόπος μείωσης του πιστωτικού κινδύνου είναι η απαίτηση της τράπεζας να εξασφαλίσει το δάνειο, δηλ. διαθεσιμότητα εγγυήσεων ή εξασφαλίσεων. Μια υποθήκη σε κάποια κινητή ή ακίνητη περιουσία του πελάτη ή άλλα περιουσιακά στοιχεία μπορεί να χρησιμεύσει ως εγγύηση. Με την αποδοχή καλών εξασφαλίσεων, η τράπεζα έχει το δικαίωμα να μην δημιουργήσει πρόβλεψη για πιθανές ζημίες στο δάνειο αυτό. Ένας άλλος τρόπος για να μειωθεί ο πιστωτικός κίνδυνος είναι η χρήση πιστωτικής βαθμολόγησης. Η χρήση συστημάτων βαθμολόγησης έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει την τράπεζα να δημιουργήσει μια συνεπή και λογική βάση για τη λήψη αποφάσεων, παρέχοντας στους πιστωτές μια σαφέστερη, πιο διαισθητική μέτρηση του πιστωτικού κινδύνου. Κατά κανόνα, τα μοντέλα αναπτύσσονται με βάση τα συσσωρευμένα εμπειρικά δεδομένα. Το μοντέλο βαθμολόγησης για τα άτομα μπορεί να βασίζεται σε προσωπικά δεδομένα δανειοληπτών, εξειδικευμένη γνώση της διοίκησης της τράπεζας, αριθμητικές εκτιμήσεις που λαμβάνονται από τα στατιστικά στοιχεία επισφαλών και καλών δανείων, αριθμητικές αξιολογήσεις βάσει αντικειμενικών περιφερειακών και κλαδικών πληροφοριών. Ως αποτέλεσμα της εργασίας του μοντέλου για την αξιολόγηση ενός συγκεκριμένου δανειολήπτη, σχηματίζεται ένα πιστωτικό πορτρέτο ενός δυνητικού δανειολήπτη, το οποίο καθιστά δυνατή την εκτέλεση: τη διαδικασία για τη διαίρεση των πιθανών δανειοληπτών σε κακούς που δεν μπορούν να λάβουν δάνειο και σε καλούς στον οποίο μπορεί να δοθεί δάνειο, υπολογίζοντας τις επιμέρους παραμέτρους μιας πιστωτικής συναλλαγής για έναν συγκεκριμένο δανειολήπτη (όριο , τόκος, διάρκεια, χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής δανείου), υπολογισμός κινδύνου και διαχείριση χαρτοφυλακίου δανείων για όλα τα δάνεια σε ιδιώτες.

Τα πιστωτικά γραφεία είναι ο βασικός κρίκος στη δημιουργία μοντέλων βαθμολόγησης. Οι απόπειρες εισαγωγής αυτού του θεσμού στη χώρα μας δεν είχαν ακόμη μεγάλη επιτυχία. Η ανάπτυξη του θεσμού των πιστωτικών γραφείων παρεμποδίζεται από την απροθυμία των μεγάλων τραπεζών να αποκαλύψουν πληροφορίες για τους δανειολήπτες τους. Τράπεζες με σημαντική πελατειακή βάση καταναλωτικών δανείων, όπως η Sberbank ή η Russian Standard, δημιουργούν τα δικά τους πιστωτικά γραφεία. Ο λόγος είναι το λεγόμενο πρόβλημα free-rider: οι μικρές τράπεζες που δεν έχουν μεγάλη πελατειακή βάση θα επωφεληθούν από την εισαγωγή ενός πιστωτικού γραφείου και θα λαμβάνουν πληροφορίες για τους πελάτες με ελάχιστο κόστος. Φυσικά, αυτό δεν αρέσει στους ηγέτες των τμημάτων και προτιμούν να μην συνεργάζονται στην ανταλλαγή πληροφοριών με τους ανταγωνιστές τους. Ως αποτέλεσμα, η αγορά χάνει, καθώς οι συνολικές απώλειες από απάτη αυξάνονται και το μέσο επιτόκιο των δανείων αυξάνεται. Ανοιχτό παραμένει το θέμα της εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται από τις τράπεζες στα πιστωτικά γραφεία. Μέχρι να μπορέσουν οι τράπεζες να εγγυηθούν για τους πελάτες τους ότι αυτές οι πληροφορίες δεν θα πέσουν σε τρίτα χέρια.

Σε αντίθεση με τις μεθόδους αξιολόγησης και ελαχιστοποίησης των πιστωτικών κινδύνων και των κινδύνων αγοράς, οι μέθοδοι διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου αναπτύχθηκαν σχετικά πρόσφατα. Στη Συμφωνία της Βασιλείας του 1988, ο λειτουργικός κίνδυνος θεωρήθηκε υποπροϊόν του πιστωτικού κινδύνου και του κινδύνου αγοράς και κατηγοριοποιήθηκε ως άλλοι στην οικογένεια κινδύνων. Η Συμφωνία της Βασιλείας-2 εξετάζει τον λειτουργικό κίνδυνο χωριστά, παρέχει έναν ορισμό, μεθόδους για την εκτίμησή του και τα αίτια εμφάνισής του. Η Επιτροπή της Βασιλείας πιστεύει ότι ο λειτουργικός κίνδυνος είναι ένας σημαντικός κίνδυνος που αντιμετωπίζουν οι τράπεζες και ότι οι τράπεζες πρέπει να διατηρούν ένα ορισμένο ποσό κεφαλαίου έναντι των ζημιών που συνδέονται με αυτόν.

Στις ανεπτυγμένες αγορές, θεωρείται σωστό να συγκεντρώνεται η λειτουργία διαχείρισης κινδύνου, συγκεντρώνοντάς την σε μια ενιαία, αποκλειστική μονάδα για την τράπεζα στο σύνολό της. Η λειτουργία στόχος όσον αφορά τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου, δηλαδή η ελαχιστοποίηση του επιπέδου του λειτουργικού κινδύνου ή των ζημιών της τράπεζας από την υλοποίησή του, προφανώς, θα πρέπει επίσης να επικεντρωθεί σε αυτόν τον τομέα και να εξεταστεί στο γενικό πλαίσιο της διαχείρισης κινδύνων της τράπεζας. Ωστόσο, είναι κοινή πρακτική στις τράπεζες να αναθέτουν την ευθύνη για τον λειτουργικό κίνδυνο (ή αυτό που μια συγκεκριμένη τράπεζα αντιλαμβάνεται ως λειτουργικός κίνδυνος) στα τμήματα πληροφορικής. Οι προσεγγίσεις για την αξιολόγηση των λειτουργικών κινδύνων αναπτύσσονται με ταχείς ρυθμούς τα τελευταία χρόνια, αλλά εξακολουθούν να υστερούν ως προς την ακρίβεια από τις μεθόδους μέτρησης των πιστωτικών κινδύνων και των κινδύνων αγοράς (ακόμη και σε προηγμένες αγορές). Η αξιολόγηση λειτουργικού κινδύνου περιλαμβάνει την αξιολόγηση της πιθανότητας γεγονότων ή περιστάσεων που οδηγούν σε λειτουργικές ζημίες και την εκτίμηση του ποσού των πιθανών ζημιών. Οι μέθοδοι που βασίζονται στη χρήση της στατιστικής ανάλυσης των πραγματικών κατανομών ζημιών καθιστούν δυνατή την πρόβλεψη των πιθανών λειτουργικών ζημιών με βάση το μέγεθος των λειτουργικών ζημιών που έχουν σημειωθεί σε ένα δεδομένο πιστωτικό ίδρυμα στο παρελθόν. Οι στατιστικές μέθοδοι και μοντέλα χρησιμοποιούνται ενεργά εάν η πιθανότητα εμφάνισης ενός συγκεκριμένου τύπου λειτουργικού κινδύνου είναι αρκετά υψηλή και η εμφάνισή του είναι μαζική στην αγορά. Σε αυτή την περίπτωση, μπορούν να χρησιμοποιηθούν μοντέλα συσχέτισης, στα οποία η συνάρτηση θα είναι η πιθανότητα εμφάνισης λειτουργικού κινδύνου και οι μεταβλητές θα είναι παράγοντες που σχηματίζουν τον λειτουργικό κίνδυνο (για παράδειγμα, ο αριθμός των λειτουργιών που καθορίζει άμεσα τη συχνότητα του προσωπικού Σφάλματα).

Η ουσία της σταθμισμένης μεθόδου είναι η αξιολόγηση του λειτουργικού κινδύνου σε σύγκριση με μέτρα για την ελαχιστοποίησή του. Με βάση την ανάλυση εμπειρογνωμόνων, επιλέγονται δείκτες που είναι ενημερωτικοί για τους σκοπούς της διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου και προσδιορίζεται η σχετική σημασία τους (συντελεστές στάθμισης). Στη συνέχεια, οι επιλεγμένοι δείκτες συνοψίζονται σε πίνακες (κάρτες βαθμολογίας) και αξιολογούνται χρησιμοποιώντας διάφορες κλίμακες. Τα αποτελέσματα που προκύπτουν επεξεργάζονται λαμβάνοντας υπόψη τους συντελεστές στάθμισης και συγκρίνονται στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων του πιστωτικού ιδρύματος, ορισμένων τύπων τραπεζικών εργασιών και άλλων συναλλαγών. Η χρήση της σταθμισμένης μεθόδου (μέθοδος Scorecard) μαζί με την αξιολόγηση του λειτουργικού κινδύνου καθιστά δυνατό τον εντοπισμό αδυναμιών και δυνατών σημείων στη διαχείριση λειτουργικού κινδύνου.

Ως μέρος της μεθόδου μοντελοποίησης (ανάλυση σεναρίου), που βασίζεται σε ανάλυση εμπειρογνωμόνων για τους κλάδους δραστηριότητας ενός πιστωτικού ιδρύματος, ορισμένους τύπους τραπεζικών εργασιών και άλλων συναλλαγών, προσδιορίζονται πιθανά σενάρια για την εμφάνιση ενός γεγονότος ή περιστάσεων που οδηγούν σε λειτουργικές ζημίες. , και αναπτύσσεται ένα μοντέλο για την κατανομή της συχνότητας εμφάνισης και του μεγέθους των ζημιών, το οποίο στη συνέχεια χρησιμοποιείται για την εκτίμηση του λειτουργικού κινδύνου.

Η παρακολούθηση των ζημιών από την εμφάνιση λειτουργικού κινδύνου περιλαμβάνει ανάλυση κάθε περίπτωσης, περιγραφή της φύσης και των λόγων που οδήγησαν στην πραγματοποίηση ενός λειτουργικού κινδύνου σε μια συγκεκριμένη κατάσταση. Προκειμένου να εντοπιστούν οι περιοχές που εκτίθενται περισσότερο σε λειτουργικό κίνδυνο, συνιστάται η σταδιακή αποσύνθεση των διαδικασιών και των τεχνολογιών στα βασικά τους στοιχεία (επιχειρησιακή μονάδα), για καθένα από τα οποία ο βαθμός επιρροής ενός ή μια άλλη πηγή κινδύνου σε αυτό προσδιορίζεται εμπειρικά ή στατιστικά. Η καθορισμένη αποσύνθεση αντικειμένων λειτουργικού κινδύνου σε στοιχειώδεις λειτουργίες ονομάζεται αποσύνθεση λειτουργικού κινδύνου από λειτουργίες που αποτελούν τον κατάλογο λειτουργικών κινδύνων. Ο κατάλογος σας επιτρέπει να προσδιορίσετε το πιο ευάλωτο τμήμα της τράπεζας. Η σύνταξη ενός καταλόγου λειτουργικών κινδύνων είναι το κύριο καθήκον για την οικοδόμηση ενός επαρκούς συστήματος για τη διαχείριση αυτού του κινδύνου. Μπορεί να καταρτιστεί είτε ανεξάρτητα από τα τμήματα της τράπεζας με τη μορφή ενός λεγόμενου τεχνολογικού χάρτη συνεχιζόμενων εργασιών, είτε μπορεί να ανατεθεί σε εξωτερική εταιρεία συμβούλων. Μετά τη σύνταξη του καταλόγου, προσδιορίζονται οι διαδικασίες και οι μεμονωμένες λειτουργίες στις οποίες επικεντρώνονται περισσότερο οι συγκεκριμένοι παράγοντες κινδύνου. Στη συνέχεια αναπτύσσονται μέτρα για τη μείωση και τον περιορισμό των εντοπισμένων κινδύνων.

Βασιλεία 2 - Η Βίβλος του διαχειριστή κινδύνου;

Η τραπεζική αγορά εδώ και καιρό συζητούσε για το αν θα ενταχθεί στη συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ. Κάποιος πιστεύει ότι η ένταξη είναι απαραίτητη και θα βελτιώσει το εγχώριο τραπεζικό σύστημα. Άλλοι πιστεύουν ότι ένα τέτοιο μέτρο, αντίθετα, θα μπορούσε να υπονομεύσει σοβαρά τη σταθερότητα και την ανταγωνιστικότητά του. Και οι δύο προβάλλουν αρκετά βαριά επιχειρήματα. Ωστόσο, είναι αδύνατο να αμφισβητηθεί το γεγονός ότι η συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ είναι το σημαντικότερο έγγραφο που καθορίζει τη στρατηγική διαχείρισης κινδύνων στο τραπεζικό σύστημα. Περιλαμβάνει τις κύριες επιλογές για τον υπολογισμό του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού κινδύνου, τις μεθόδους διαχείρισης αυτών των κινδύνων και τον υπολογισμό της κεφαλαιακής επάρκειας. Ανεξάρτητα από το πώς και πότε θα εφαρμοστούν αυτές οι αρχές στη Ρωσία (μετάβαση των τραπεζών μέσω των κλιμακίων, χρήση μειωμένης έκδοσης και χαλαρών απαιτήσεων ή ριζική εκδοχή μιας πλήρους μετάβασης), αργά ή γρήγορα αυτό θα συμβεί. Στο τέλος, οι τράπεζες θα καταλήξουν ανεξάρτητα σε ένα σύστημα διαχείρισης κινδύνων παρόμοιο με τις αρχές που ορίζονται στη συμφωνία.

Η συμφωνία προβλέπει τρεις αμοιβαία υποστηρικτικούς τομείς ρύθμισης της κεφαλαιακής επάρκειας:

Ελάχιστο κεφάλαιοκαθορίζεται χρησιμοποιώντας συντελεστές που λαμβάνουν υπόψη τον πιστωτικό κίνδυνο του δανειολήπτη, τους κινδύνους τραπεζικής αγοράς και λειτουργικούς κινδύνους.
Εποπτεία Κεφαλαιακής Επάρκειαςπεριλαμβάνει αποτελεσματικό έλεγχο της επάρκειας και της λειτουργίας των εσωτερικών μεθόδων της τράπεζας. Αυτό το στοιχείο περιλαμβάνει την ικανότητα των ρυθμιστικών αρχών να απαιτούν τη διατήρηση του δείκτη σε υψηλότερο επίπεδο από το ελάχιστο σύνολο, μια ανεξάρτητη αξιολόγηση της κεφαλαιακής επάρκειας μιας συγκεκριμένης τράπεζας κατά την αξιολόγηση μιας τράπεζας, ανάλυση δικό του σύστημαεκτίμηση κινδύνου της τράπεζας και την ικανότητα παρέμβασης στις υποθέσεις της τράπεζας προκειμένου να αποτραπεί μια επικίνδυνη πτώση κεφαλαίου.
Πειθαρχία της αγοράς, δηλαδή γνωστοποίηση από την τράπεζα πλήρους πληροφοριών σχετικά με τη σύνθεση του κεφαλαίου και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, βάσει των οποίων οι πελάτες, οι τράπεζες και οι εμπειρογνώμονες θα μπορούσαν να κρίνουν τη δική τους κεφαλαιακή επάρκεια.

Όλοι αυτοί οι τομείς είναι εξαιρετικά σημαντικοί στο πλαίσιο της οικοδόμησης ενός συστήματος διαχείρισης κινδύνου. Το κεντρικό μέρος των καινοτομιών είναι η τροποποίηση της μεθοδολογίας για τον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας: αλλάζουν οι κανόνες για τον υπολογισμό των περιουσιακών στοιχείων λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους. Στην τρέχουσα συμφωνία, μόνο οι πιστωτικοί κίνδυνοι και οι κίνδυνοι αγοράς καλύπτονταν στον ορισμό των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων. Η νέα συμφωνία λαμβάνει υπόψη τον λειτουργικό κίνδυνο κατά τον υπολογισμό της κεφαλαιακής επάρκειας. Τόσο για τον πιστωτικό όσο και για τον λειτουργικό κίνδυνο, προσφέρονται τρεις μέθοδοι αύξησης της ευαισθησίας στον κίνδυνο, που επιτρέπουν στις τράπεζες και τις εποπτικές αρχές να επιλέξουν οι ίδιες ποιες μέθοδοι, κατά τη γνώμη τους, είναι οι καταλληλότερες για αυτό το στάδιο ανάπτυξης της δραστηριότητας της τράπεζας και της υποδομής της αγοράς.

Λειτουργώντας σε ασταθές περιβάλλον και χωρίς πλήρη ενημέρωση για τους αντισυμβαλλομένους, οι εμπορικές τράπεζες αναγκάζονται να αναλαμβάνουν κινδύνους στις καθημερινές τους δραστηριότητες. Ταυτόχρονα, οι τράπεζες έχουν τη δυνατότητα να ελαχιστοποιήσουν ένα σημαντικό μέρος του μη συστημικού κινδύνου, αλλά δεν το κάνουν πάντα, αφού ο κίνδυνος είναι ευθέως ανάλογος με το εισόδημα και είναι αρκετά αποδεκτός εάν υπάρχουν επαρκείς αποζημιώσεις.

Στη μελέτη του κινδύνου, είναι σκόπιμο να γίνει διάκριση μεταξύ δύο βασικών τομέων - αναγνώριση και αξιολόγηση κινδύνουΚαι λήψη αποφάσεων στον τομέα του κινδύνου.

Η έννοια του «ρίσκου» απαντάται στην καθημερινή ζωή πολλών κοινωνικών και φυσικών επιστημών, ενώ καθεμία από αυτές έχει τους δικούς της στόχους και μεθόδους μελέτης του κινδύνου. Η ιδιαιτερότητα της οικονομικής πτυχής του κινδύνου οφείλεται στο γεγονός ότι ο κίνδυνος, παρά το αναμενόμενο οικονομικό κέρδος, ταυτίζεται με την πιθανή υλική ζημιά που προκαλείται από την εφαρμογή της επιλεγμένης οικονομικής, οργανωτικής ή τεχνικής λύσης ή/και με τις δυσμενείς επίπτωση περιβάλλον, συμπεριλαμβανομένων αλλαγών στις συνθήκες της αγοράς, ανωτέρας βίας κ.λπ. Μια τέτοια ερμηνεία του κινδύνου στον τραπεζικό τομέα είναι απολύτως δικαιολογημένη, δεδομένου ότι, ενεργώντας ως χρηματοπιστωτικοί ενδιάμεσοι στο οικονομικό σύστημα, οι εμπορικές τράπεζες καλύπτουν τη μερίδα του λέοντος των αναγκών τους σε χρηματοοικονομικούς πόρους σε βάρος των δανειακών κεφαλαίων. Επομένως, για να σχηματιστούν υποχρεώσεις μέσω δανεισμού, οι τράπεζες πρέπει να έχουν υψηλό βαθμό αξιοπιστίας και εμπιστοσύνης του κοινού. Η κοινωνία, με τη σειρά της, τείνει να εμπιστεύεται τα προσωρινά δωρεάν κεφάλαιά της σε εκείνους τους χρηματοπιστωτικούς μεσάζοντες που παρουσιάζουν σταθερά κέρδη και ελάχιστες ζημίες. Έτσι, για μια τράπεζα, ο κίνδυνος είναι η πιθανότητα απώλειας και συνδέεται στενά με την αστάθεια του τραπεζικού εισοδήματος.

Όπως γνωρίζετε, οι σύγχρονες εμπορικές τράπεζες αντιμετωπίζουν πολλούς τύπους κινδύνων κατά τη διάρκεια των δραστηριοτήτων τους, αλλά δεν είναι όλοι οι κίνδυνοι επιδεκτικοί τραπεζικού ελέγχου. Η σταθερότητα των εμπορικών τραπεζών επηρεάζεται από εξωγενείς και ενδογενείς παράγοντες, αλλά μόνο ένα μέρος αυτών βρίσκεται στη σφαίρα άμεσης ή έμμεσης επιρροής ενός χρηματοπιστωτικού ενδιάμεσου φορέα. Η διάταξη αυτή μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως βάση για την ταξινόμηση των τραπεζικών κινδύνων (Πίνακας 1).

Τραπέζι 1

Ταξινόμηση τραπεζικών κινδύνων

	ΤΑΞΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ
Εξωτερικοί κίνδυνοι	Κίνδυνοι λειτουργικού περιβάλλοντος	Ρυθμιστικοί κίνδυνοι Κίνδυνοι ανταγωνισμού Οικονομικοί κίνδυνοι Κίνδυνος χώρας
Εσωτερικοί κίνδυνοι	Κίνδυνοι διαχείρισης	Κίνδυνος απάτης Κίνδυνος αναποτελεσματικής οργάνωσης. Ο κίνδυνος αδυναμίας της διοίκησης της τράπεζας να λάβει σταθερές ορθές αποφάσεις Ο κίνδυνος ότι το τραπεζικό σύστημα ανταμοιβής δεν παρέχει το κατάλληλο κίνητρο
	Κίνδυνοι παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών	Κίνδυνος τεχνολογίας Λειτουργικός κίνδυνος Κίνδυνος εισαγωγής νέων χρηματοπιστωτικών μέσων Στρατηγικός κίνδυνος
	Οικονομικοί κίνδυνοι	Κίνδυνος επιτοκίου Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Κίνδυνος εκτός ισολογισμού Συναλλαγματικός κίνδυνος Κίνδυνος χρήσης δανεικού κεφαλαίου

Έτσι, στην παρουσιαζόμενη ταξινόμηση, το βασικό κριτήριο για τον επιμερισμό των κινδύνων είναι η ικανότητα της τράπεζας να ελέγχει τους παράγοντες εμφάνισής τους (οι ομάδες και οι κατηγορίες κινδύνου ταξινομούνται στον πίνακα καθώς αυτή η ικανότητα αυξάνεται). Αντίστοιχα, στο πρώτο στάδιο, οι συστημικοί (εξωτερικοί) και οι μεμονωμένοι κίνδυνοι για κάθε χρηματοπιστωτικό ενδιάμεσο (εσωτερικός) χωρίστηκαν σε διαφορετικές ομάδες και στη συνέχεια, ανάλογα με την περιοχή εμφάνισης, εντοπίστηκαν τέσσερις κατηγορίες κινδύνων.

Η τράπεζα αναλαμβάνει τους κινδύνους του λειτουργικού περιβάλλοντος ως ρυθμιζόμενη εταιρεία, η οποία αποτελεί βασικό κρίκο στο σύστημα πληρωμών. Συνδυάζουν τους κινδύνους που διαφυλάσσουν τα συμφέροντα της τράπεζας, μέσω των οποίων όμως ελέγχεται η τράπεζα, καθώς και αυτούς που δημιουργούνται από το περιβάλλον της εμπορικής τράπεζας. Ο νομοθετικός κίνδυνος προκύπτει σε σχέση με αλλαγές στη νομοθεσία σχετικά με τις δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών. Οι νομικοί και κανονιστικοί κίνδυνοι έγκεινται στο γεγονός ότι ορισμένοι κανόνες μπορεί να θέσουν την τράπεζα σε μειονεκτική θέση σε σχέση με τους ανταγωνιστές, καθώς και στη συνεχή απειλή νέων κανόνων που είναι δυσμενείς για την τράπεζα. Οι κίνδυνοι ανταγωνισμού οφείλονται στο γεγονός ότι τραπεζικά προϊόντα και υπηρεσίες παρέχονται από χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες που είναι τόσο κάτοικοι όσο και μη κάτοικοι, σχηματίζοντας τρία στρώματα ανταγωνισμού (μεταξύ τραπεζών, τραπεζών και μη τραπεζικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, κατοίκων και μη -οι κατοικοι). Οι οικονομικοί κίνδυνοι συνδέονται με εθνικούς και περιφερειακούς οικονομικούς παράγοντες που μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά τις δραστηριότητες της τράπεζας. Ο κίνδυνος χώρας είναι μεγαλύτερος πιστωτικός κίνδυνος από αυτόν που αναλαμβάνει ένας χρηματοοικονομικός ενδιάμεσος όταν επενδύει σε εγχώρια περιουσιακά στοιχεία. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι, πρώτον, η κυβέρνηση της χώρας μπορεί να απαγορεύσει την πληρωμή του χρέους ή να περιορίσει τις πληρωμές λόγω έλλειψης συναλλάγματος ή πολιτικών λόγων και, δεύτερον, οι κάτοχοι απαιτήσεων από ξένους δανειολήπτες διατρέχουν μεγαλύτερο κίνδυνο αθέτηση υποχρεώσεων σε περίπτωση πτώχευσης του αντισυμβαλλομένου, από ό,τι οι επενδυτές εγχώριων οφειλετών έχουν τη δυνατότητα να προσφύγουν στο πτωχευτικό δικαστήριο.

Οι κίνδυνοι διακυβέρνησης περιλαμβάνουν τον κίνδυνο απάτης από το τραπεζικό προσωπικό, τον κίνδυνο κακής οργάνωσης, τον κίνδυνο αποτυχίας της διοίκησης της τράπεζας να λάβει σταθερές ορθές αποφάσεις και τον κίνδυνο το σύστημα ανταμοιβής της τράπεζας να μην παρέχει τα κατάλληλα κίνητρα.

Οι κίνδυνοι που συνδέονται με την παροχή χρηματοοικονομικών υπηρεσιών προκύπτουν κατά τη διαδικασία παροχής τραπεζικών υπηρεσιών και προϊόντων και διακρίνονται σε τεχνολογικούς, λειτουργικούς, στρατηγικούς κινδύνους και σε κίνδυνο εισαγωγής νέων προϊόντων. Ο τεχνολογικός κίνδυνος προκύπτει σε κάθε περίπτωση όταν το υπάρχον σύστημα παροχής υπηρεσιών γίνεται λιγότερο αποτελεσματικό από το νεοσύστατο. Ο τεχνολογικός κίνδυνος προκύπτει όταν η επένδυση στην τεχνολογία δεν οδηγεί στην αναμενόμενη εξοικονόμηση κόστους από οικονομίες κλίμακας ή όρια. Οι αρνητικές οικονομίες κλίμακας, για παράδειγμα, είναι το αποτέλεσμα της πλεονάζουσας (αχρησιμοποίητης) χωρητικότητας, της πλεονάζουσας τεχνολογίας ή/και της αναποτελεσματικής γραφειοκρατικής οργάνωσης μιας επιχείρησης, που οδηγεί σε επιβράδυνση της ανάπτυξής της. Ο τεχνολογικός κίνδυνος για την τράπεζα είναι γεμάτος με απώλεια ανταγωνιστικότητας και, μακροπρόθεσμα, χρεοκοπία. Αντίθετα, τα οφέλη από την επένδυση στην τεχνολογία μπορούν να προσφέρουν σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα καθώς και ευκαιρίες δημιουργίας και εισαγωγής νέων τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών. Ο λειτουργικός κίνδυνος, που μερικές φορές αναφέρεται ως κίνδυνος επιβάρυνσης, είναι η ικανότητα της τράπεζας να παρέχει χρηματοοικονομικές υπηρεσίες με κερδοφόρο τρόπο. Δηλαδή, τόσο η ικανότητα παροχής υπηρεσιών όσο και η ικανότητα ελέγχου του κόστους που σχετίζεται με την παροχή αυτών των υπηρεσιών είναι εξίσου σημαντικά στοιχεία. Ο λειτουργικός κίνδυνος σχετίζεται εν μέρει με τον τεχνολογικό κίνδυνο και μπορεί να είναι αποτέλεσμα τεχνολογικής δυσλειτουργίας ή αστοχίας των συστημάτων υποστήριξης back office της τράπεζας. Ο κίνδυνος εισαγωγής νέων χρηματοοικονομικών μέσων συνδέεται με την προσφορά νέων τύπων τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών. Παρόμοια προβλήματα προκύπτουν όταν η ζήτηση για νέες υπηρεσίες είναι μικρότερη από την αναμενόμενη, το κόστος είναι υψηλότερο από το αναμενόμενο και οι ενέργειες της διοίκησης των τραπεζών στη νέα αγορά δεν είναι καλά μελετημένες. Ο στρατηγικός κίνδυνος αντανακλά την ικανότητα της τράπεζας να επιλέγει γεωγραφικούς τομείς και τομείς προϊόντων που αναμένεται να είναι κερδοφόροι για την τράπεζα στο μέλλον, λαμβάνοντας υπόψη μια ολοκληρωμένη ανάλυση του μελλοντικού λειτουργικού περιβάλλοντος.

Οι κίνδυνοι που σχετίζονται άμεσα με τη διαμόρφωση του τραπεζικού ισολογισμού υπόκεινται στον τραπεζικό έλεγχο στο μεγαλύτερο βαθμό. Οικονομικοί κίνδυνοιχωρίζονται σε έξι κατηγορίες: κίνδυνος επιτοκίου, πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος εκτός ισολογισμού και συναλλαγματικός κίνδυνος, καθώς και κίνδυνος χρήσης δανειακών κεφαλαίων (Πίνακας 2). Οι τρεις πρώτοι τύποι κινδύνων είναι βασικοί για τις τραπεζικές εργασίες και αποτελούν τη βάση αποτελεσματική διαχείρισητραπεζικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού. Οι κίνδυνοι από δραστηριότητες εκτός ισολογισμού οφείλονται στο γεγονός ότι τα μέσα εκτός ισολογισμού μεταφέρονται στο ενεργητικό ή παθητικό μέρος του τραπεζικού ισολογισμού με πιθανότητα μικρότερη από μία και εκφράζονται στο γεγονός ότι τα εκτός ισολογισμού τα έντυπα μέσα, που δημιουργούν θετικές και αρνητικές μελλοντικές ταμειακές ροές, μπορεί να οδηγήσουν τον χρηματοπιστωτικό διαμεσολαβητή σε οικονομική αφερεγγυότητα ή/και να οδηγήσουν σε ανισορροπία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος συνδέεται με την αβεβαιότητα της μελλοντικής κίνησης των συναλλαγματικών ισοτιμιών, δηλαδή της τιμής του εθνικού νομίσματος σε σχέση με τα ξένα, και εκφράζεται στο γεγονός ότι μπορεί να υπάρξει δυσμενής μεταβολή στο καθαρό τραπεζικό κέρδος και/ ή την καθαρή θέση του ενδιάμεσου χρηματοπιστωτικού φορέα. Ο κίνδυνος χρήσης δανεισμένου κεφαλαίου καθορίζεται από το γεγονός ότι το ίδιο κεφάλαιο της τράπεζας μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως «μαξιλάρι» για τον μετριασμό των συνεπειών της μείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων για τους καταθέτες και τους πιστωτές της τράπεζας και εκφράζεται στο γεγονός ότι το τραπεζικό κεφάλαιο μπορεί να μην επαρκεί για την ολοκλήρωση των εργασιών.

πίνακας 2

	Ο παραδοσιακός τρόπος εκτίμησης	Κορυφαία μέθοδος αποτίμησης	Τεχνική Διαχείρισης Κινδύνων
Κίνδυνος επιτοκίου	RSA/RSL RSA-RSL	GAP ανά ομάδες ωριμότητας διάρκεια	Έλεγχος GAP στη δυναμική Ανάλυση διάρκειας αντιστάθμιση
Πιστωτικός κίνδυνος	δάνεια/περιουσιακά στοιχεία μη εξυπηρετούμενα δάνεια/δάνεια επισφαλή δάνεια/δάνεια αποθεματικά/δάνεια ζημιών δανείων	συγκέντρωση δανείων αύξηση του δανειακού χρέους επιτόκια δανείων αποθεματικά για την κάλυψη των μη εξυπηρετούμενων δανείων	διαμόρφωση και εφαρμογή πιστωτικής πολιτικής, κατάτμηση πιστωτική ανάλυση διαφοροποίηση του δανειακού χαρτοφυλακίου παρακολούθηση δημιουργία αποθεματικών τιτλοποίηση ΑΣΦΑΛΙΣΗ
Κίνδυνος ρευστότητας	δάνεια/καταθέσεις ρευστά περιουσιακά στοιχεία/καταθέσεις	εκτίμηση της καθαρής θέσης ρευστότητας	σχεδιασμός ρευστότητας παρακολούθηση της θέσης πληρωμών και ρευστότητας της τράπεζας
Συναλλαγματικός κίνδυνος	ανοικτή συναλλαγματική θέση	αξιολόγηση του χαρτοφυλακίου συναλλάγματος της τράπεζας	διαποικίληση αντιστάθμιση ΑΣΦΑΛΙΣΗ δημιουργία αποθεματικών
Ο κίνδυνος χρήσης δανεικού κεφαλαίου	κεφάλαιο/καταθέσεις κεφάλαια/λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία	σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού/ίδια κεφάλαια ευθυγράμμιση της αύξησης του ενεργητικού και της αύξησης του κεφαλαίου	κεφαλαιακό σχεδιασμό ανάλυση βιωσιμότητας της ανάπτυξης μερισματική πολιτική έλεγχος κεφαλαιακής επάρκειας βάσει κινδύνου
Κίνδυνος εκτός ισολογισμού	όγκος εκτός ισολογισμού δραστηριοτήτων / κεφάλαιο	δέλτα N κύριο ποσό της επιλογής	μετατροπή κινδύνου δημιουργία αποθεματικών κεφαλαιακή επάρκεια

Στη διαδικασία μελέτης, και ακόμη περισσότερο στη διαδικασία διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων, πρέπει να θυμόμαστε ότι στην πραγματικότητα όλοι οι τύποι κινδύνων είναι στενά συνδεδεμένοι. Εκτός από τον εντοπισμό και την αξιολόγηση των μεμονωμένων ή «καθαρών» κινδύνων των δραστηριοτήτων της (όπως κίνδυνοι επιτοκίου, πιστωτικού και ρευστότητας), η τράπεζα πρέπει να κατανοήσει το συνολικό επίπεδο κινδύνου που αναλαμβάνει. Αυτό το στάδιο απαιτεί ποσοτική και ποιοτική ανάλυση των πιθανών ζημιών, καθώς και πληροφορίες για τις ζημίες που υπέστη η τράπεζα στο παρελθόν.

Η ποιοτική ανάλυση περιλαμβάνει τον υπολογισμό των παρακάτω δεικτών:

Η μέγιστη προβλέψιμη απώλεια (MFL) είναι το μέγιστο ποσό ζημιών που θα υποστεί η τράπεζα εάν τα γεγονότα εξελιχθούν σύμφωνα με το χειρότερο σενάριο και το σύστημα «ασφάλειας» της τράπεζας δεν λειτουργεί.
Η μέγιστη πιθανή ζημία (MPL) είναι το μέγιστο ποσό ζημίας που μπορεί να υποστεί μια τράπεζα, δεδομένου ότι οι ζημίες ελέγχονται σε κάποιο βαθμό από ένα αποτελεσματικό σύστημα προστασίας και κάλυψης.

Η ποσοτική ανάλυση συνίσταται στη συλλογή και επεξεργασία στατιστικών δεδομένων:

κατάρτιση μιας βάσης δεδομένων για τις απώλειες με περιγραφή των αιτιών που τις προκάλεσαν·
σύνταξη ενός 5ετούς (ή περισσότερων) ιστορικού τραπεζικών ζημιών με την πλήρη περιγραφή τους·
ταξινόμηση των ζημιών (για παράδειγμα, σύμφωνα με τους λόγους που τις προκάλεσαν).
υπολογισμός και προσδιορισμός ζημιών που δεν αναφέρονται·
προσδιορισμός των κύριων τάσεων με βάση τα συλλεγόμενα στατιστικά στοιχεία.
πρόβλεψη τραπεζικών ζημιών για το μέλλον.

Ένα χρήσιμο εργαλείο για τη λήψη αποφάσεων διαχείρισης στον τομέα των τραπεζικών κινδύνων είναι ο αναδρομικός πίνακας παραδειγμάτων αξιολόγησης και χρησιμοποιούμενων τεχνικών ελαχιστοποίησης κινδύνου που χρησιμοποιούνται από πολλά ξένα πιστωτικά ιδρύματα. Ένας τέτοιος πίνακας καταρτίζεται με βάση την τραπεζική πρακτική για την αντιμετώπιση καταστάσεων κρίσης και μπορεί να λάβει την ακόλουθη μορφή (βλ. Πίνακα 3):

Πίνακας 3

Πίνακας παραδειγμάτων αξιολόγησης και χρησιμοποιούμενων τεχνικών ελαχιστοποίησης κινδύνου

Ο εντοπισμός και η ταξινόμηση των πιθανών ζημιών βοηθά την τράπεζα να λύσει πολλά προβλήματα ταυτόχρονα. Ειδικότερα, η συλλογή πληροφοριών σε συστηματική βάση επιτρέπει: α) τη δημιουργία βάσης δεδομένων για μελλοντικές προβλέψεις τραπεζικών ζημιών, β) τον εντοπισμό των πιο αδύναμων σημείων στην οργάνωση ενός ενδιάμεσου χρηματοπιστωτικού οργανισμού και την ανάδειξη βασικών τομέων για την αναδιοργάνωση των δραστηριοτήτων του και, τέλος , γ) τον καθορισμό των πιο αποτελεσματικών μεθόδων για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων. Οι παρακάτω θεωρούνται οι βασικοί τρόποι περιορισμού των τραπεζικών κινδύνων:

Ενωση

κίνδυνος

κατανομή κινδύνου

περιορισμός

διαποικίληση

αντιστάθμιση

microhedging

φυσικός

Οι μέθοδοι συνθετικής αντιστάθμισης περιλαμβάνουν τη χρήση δραστηριοτήτων εκτός ισολογισμού: προθεσμιακές συμφωνίες για μελλοντικό επιτόκιο, χρηματοοικονομικά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, δικαιώματα προαίρεσης και ανταλλαγές. Νέες προσεγγίσεις για τον περιορισμό των τραπεζικών κινδύνων ανοίγουν καινοτομίες όπως:

τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων

τμηματοποίηση και πώληση δανείων

Ωστόσο, έχοντας την ευκαιρία να ανοσοποιηθεί σχεδόν πλήρως από τους περισσότερους ενδογενείς κινδύνους, ο ενδιάμεσος χρηματοπιστωτικός οργανισμός επιδιώκει απλώς να τον μειώσει σε ένα αποδεκτό επίπεδο, αυξάνοντας έτσι την κερδοφορία του. Ένας συνδυασμός παραγόντων όπως η κερδοφορία μιας τράπεζας, το μέγεθος του μετοχικού κεφαλαίου και το επίπεδο του τραπεζικού χρέους, καθώς και οι μέσες ετήσιες στατιστικές ζημιών και ο βαθμός διάθεσης για ανάληψη κινδύνων των διευθυντών τραπεζών, καθορίζουν το επίπεδο του μέγιστου συνολικού κινδύνου (ή ποσό ζημίες) που η τράπεζα είναι σε θέση να χρηματοδοτήσει μόνη της. Ορίζεται (α) για κάθε επίπεδο απωλειών και (β) ως μέσο ετήσιο επίπεδο, που αναθεωρείται ετησίως ανάλογα με τις μεταβαλλόμενες συνθήκες και ονομάζεται «κατώφλι πόνου».

Ο κύριος σκοπός της χρηματοδότησης κινδύνου είναι η δημιουργία αποθεματικών για την κάλυψη ζημιών σε περίπτωση εμφάνισής τους. Για την προστασία της τράπεζας από ζημίες, χρησιμοποιείται ένα εξαιρετικά ευρύ φάσμα χρηματοοικονομικών μέσων και πόρων που διαθέτει η τράπεζα. Συνηθίζεται να διαιρούνται οι πηγές χρηματοδότησης κινδύνου σε εσωτερικές, οι οποίες επιτρέπουν την κάλυψη των ζημιών των τραπεζών εντός του «κατωφλίου πόνου» και σε εξωτερικές πηγές χρηματοδότησης ζημιών πάνω από αυτό το επίπεδο. Η βασική εσωτερική πηγή είναι η δημιουργία αποθεμάτων. Οι εξωτερικές πηγές συνεπάγονται κυρίως ασφάλιση, ωστόσο, η τράπεζα έχει στη διάθεσή της άλλα εργαλεία - πιστωτικά όρια, πρόσθετους δανεισμούς και άλλα παρόμοια.

Προσδιορίστε την επάρκεια οικονομική προστασίαΑυτό μπορεί να γίνει συγκρίνοντας τη μέγιστη προβλέψιμη απώλεια (MFL) με το ποσό των πόρων που μπορούν να παρέχουν εσωτερικές και εξωτερικές πηγές χρηματοδότησης κινδύνου. Για να βελτιωθεί η αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής προστασίας, η τράπεζα θα πρέπει να παρακολουθεί τακτικά τις προσφορές της ασφαλιστικής αγοράς και το κόστος των προτεινόμενων επιλογών, καθώς και να συγκρίνει το επίπεδο του κινδύνου που αναλαμβάνεται (ξένες πληροφορίες μπορούν συνήθως να ληφθούν από τις τραπεζικές εποπτικές αρχές) και το κόστος της ασφάλισής του με την πρακτική συγκρίσιμων τραπεζών (π.χ. Risk and Insurance Management Society και Tillinghast δημοσιεύουν «Έρευνα Κόστους Κινδύνου»).

Το πρόγραμμα χρηματοδότησης κινδύνου της τράπεζας θα πρέπει να σχεδιαστεί κατά τρόπο που να διασφαλίζει τόσο τη σταθερότητα της κάλυψης του κινδύνου όσο και την ελαχιστοποίηση του άμεσου κόστους του τραπεζικού κινδύνου. Σύμφωνα με αυτόν τον στόχο, η τράπεζα αντιμετωπίζει τα ακόλουθα καθήκοντα:

διατήρηση του κινδύνου εντός των χρηματοοικονομικών δυνατοτήτων της τράπεζας, που καθορίζονται από τους τρέχοντες χρηματοοικονομικούς πόρους και τον βαθμό κλίσης των διευθυντών της τράπεζας να αποδεχτούν τον κίνδυνο·
χρήση εξωτερικών πηγών χρηματοδότησης κινδύνου (όπως ασφάλειες) με το χαμηλότερο κόστος για την προστασία της τράπεζας από «καταστροφές».
εξασφαλίζοντας τη μέγιστη σταθερότητα του μακροπρόθεσμου κόστους

τραπεζικούς κινδύνους.

Ένα αποτελεσματικό πρόγραμμα ελέγχου τραπεζικών κινδύνων θα πρέπει να περιλαμβάνει τις ακόλουθες διατάξεις:

προστασία της τράπεζας και διασφάλιση της ασφάλειας των ανθρώπων - προστασία από ατυχήματα, απαγωγές και ομηρίες, ανάπτυξη διαδικασιών για διάφορες περιπτώσεις ανωτέρας βίας.
διατήρηση της περιουσίας - μέτρα για την προστασία της περιουσίας ενός χρηματοπιστωτικού διαμεσολαβητή από φυσική ζημιά.
έλεγχος της διαδικασίας επεξεργασίας πληροφοριών και του κέντρου επιχειρήσεων - εξασφάλιση εμπιστευτικότητας, ταχύτητας και εργασίας χωρίς σφάλματα.
πρόληψη και ανίχνευση πιθανών απωλειών από εσωτερικά και εξωτερικά εγκλήματα·
έλεγχος των υποχρεώσεων βάσει συμβάσεων και συμφωνιών - νομικές συμβουλές σχετικά με τους όρους της σύμβασης (λαμβάνοντας υπόψη τις μεταβαλλόμενες συνθήκες), συστηματική παρακολούθηση των συμβάσεων.
έλεγχος των οικονομικών κινδύνων·
σχεδιασμός καταστροφών και πιθανών γεγονότων, η εμφάνιση των οποίων δεν μπορεί να προβλεφθεί - ανάπτυξη διαδικασιών για την υπέρβαση όλων των ειδών καταστάσεων κρίσης, συμπεριλαμβανομένης της σφαίρας επεξεργασίας πληροφοριών.

Είναι ενδιαφέρον ότι, στο πλαίσιο ενός αντικρουόμενου κανονιστικού πλαισίου και ανεπαρκούς φορολογίας, πολλοί ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί αναπτύσσουν κανόνες για τη συμπεριφορά του προσωπικού τους τη στιγμή των επιθεωρήσεων των δραστηριοτήτων ενός πιστωτικού ιδρύματος από τις τραπεζικές εποπτικές αρχές - την κεντρική τράπεζα και τη φορολογική επιθεώρηση - θεωρώντας αυτόν τον τομέα έναν από τους σημαντικότερους τομείς ελέγχου κινδύνων.

Η διαχείριση κινδύνου προβλέπει τη δημιουργία κινήτρων για τη μείωση του κινδύνου και του κόστους με βάση τη συλλογή πληροφοριών για όλα τα πιθανά και πραγματικά κόστη για την κάλυψη των ζημιών και τη διαμόρφωση ενός συστήματος προστίμων και ανταμοιβών. Η εφαρμογή συστηματικής παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας διαφόρων προγραμμάτων ελέγχου κινδύνων, εκτός από την ανάπτυξη προτύπων για τα προγράμματα αυτά, θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει τη συλλογή και ανάλυση πληροφοριών για περιπτώσεις μη ικανοποιητικής αποτελεσματικότητας.

Προκειμένου να συντονιστούν οι στόχοι του ενδιάμεσου χρηματοπιστωτικού οργανισμού και να ελεγχθεί το επίπεδο κινδύνου, συνιστάται η κατάρτιση γραπτού μνημονίου σχετικά με την πολιτική ελέγχου κινδύνων και η σύσταση επιτροπής αποτελούμενης από ανώτερα διευθυντικά στελέχη και ανώτερα στελέχη των σχετικών υπηρεσιών.

Κατά κανόνα, η τράπεζα διαθέτει ήδη εσωτερικά τμήματα που ελέγχουν και ρυθμίζουν τους τραπεζικούς κινδύνους στον ένα ή τον άλλο βαθμό - υπηρεσίες ασφάλειας, εσωτερικού ελέγχου και εσωτερικού ελέγχου, ωστόσο, μετά από συγκριτική ανάλυση του ρόλου και της θέσης αυτών των τμημάτων στη διασφάλιση της ζωής των ως ενδιάμεσος χρηματοπιστωτικός οργανισμός, καθίσταται σαφές ότι είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί μια ουσιαστικά άλλη μια υπηρεσία «ταχείας απόκρισης», η οποία θα παρέχει στην τράπεζα μεγαλύτερη σταθερότητα και σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα.

Η Επιτροπή Ελέγχου Κινδύνων, στην οποία ανατίθενται τα ακόλουθα καθήκοντα:

ανάπτυξη γραπτού μνημονίου για την πολιτική ελέγχου κινδύνων·
παρακολούθηση του επιπέδου αποδεκτού κινδύνου, καθιέρωση συμβιβασμού «κίνδυνος - κερδοφορία».
ορισμός του «κατώφλι πόνου»·
καθιέρωση τρόπων χρηματοδότησης του κινδύνου και συνεχής παρακολούθηση του συναφούς κόστους·
ανάπτυξη επιλογών και λήψη αποφάσεων για την υπέρβαση καταστάσεων κρίσης·
ανάλυση καταστάσεων και καθορισμός κυρώσεων σε βάρος των «ένοχων» εργαζομένων.

Η Επιτροπή μπορεί να οργανωθεί με βάση την αρχή της «στρογγυλής τραπέζης» των επικεφαλής των τραπεζικών τμημάτων, ενώ η ίδια η Επιτροπή είναι υπόλογη και άμεσα υπαγόμενη στον Πρόεδρο του ΔΣ της τράπεζας. Η Επιτροπή μπορεί να αναθέτει ορισμένες λειτουργίες ελέγχου και διαχείρισης σε ενδιαφερόμενα τμήματα, για παράδειγμα:

τμήμα πληροφόρησης και ανάλυσης:

υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου:

τμήμα εσωτερικού ελέγχου:

Οι τρέχουσες συνεδριάσεις της Επιτροπής θα πρέπει να πραγματοποιούνται μία φορά την εβδομάδα (ή, εάν χρειάζεται, με βάση την καθιερωμένη τραπεζική πρακτική), κατά τις οποίες συζητούνται τα αποτελέσματα της εργάσιμης εβδομάδας και οι οικονομικές προβλέψεις και τάσεις για την επόμενη εβδομάδα. Οι συναντήσεις έκτακτης ανάγκης στοχεύουν στην ανάπτυξη και τον συντονισμό μέτρων για την αντιμετώπιση μιας κατάστασης κρίσης και περιλαμβάνουν τη συμμετοχή ειδικών, στενών ειδικών και άμεσων εκτελεστών.

Η ανταλλαγή πληροφοριών σε όλα τα επίπεδα (διοικητικό συμβούλιο - επιτροπή ελέγχου κινδύνων - προσωπικό) μπορεί να πραγματοποιηθεί με τη μορφή ετήσιων εκθέσεων, κοινών συναντήσεων, σεμιναρίων, συνεδρίων, συνεντεύξεων, δελτίων κ.λπ., και χρησιμεύει για τον έλεγχο της αποτελεσματικότητας και βελτίωση του συστήματος διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων.

Η σύσταση της Επιτροπής Ελέγχου Κινδύνων και η επαρκής κατανομή των αρμοδιοτήτων μεταξύ των εμπλεκόμενων υπηρεσιών θα επιλύσει τα ακόλουθα καθήκοντα:

α) βελτίωση της ποιότητας της διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων·

β) παρέχει ολοκληρωμένο έλεγχο επί των εμπορικών δραστηριοτήτων.

γ) θα επιτρέψει τη βέλτιστη διαχείριση των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, στο πλαίσιο ενός πιο σαφώς καθορισμένου συμβιβασμού μεταξύ του κινδύνου και της κερδοφορίας των τραπεζικών εργασιών.

Για αποτελεσματική διαχείριση, ένας χρηματοοικονομικός διαμεσολαβητής πρέπει να διατυπώνει με σαφήνεια τις εργασιακές ευθύνες των ανώτερων στελεχών. Κατά κανόνα, τίθενται πρώτα μακροπρόθεσμοι στόχοι και στόχοι του οργανισμού, καθορίζονται τρόποι επίτευξής τους και στη συνέχεια αναπτύσσεται ένα μνημόνιο για τη διαχείριση τραπεζικού κινδύνου, το οποίο πρέπει να εγκριθεί από το διοικητικό συμβούλιο της τράπεζας. Το υπόμνημα κοινοποιείται σε όλο το προσωπικό και περιέχει, τουλάχιστον, τις ακόλουθες διατάξεις:

β) τραπεζική κατανόηση της διαδικασίας διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου.

γ) την επιθυμητή τιμή του «ορίου πόνου» και άλλους δείκτες του επιπέδου περιορισμού του κινδύνου·

δ) ευθύνη του προσωπικού για την υλοποίηση του προγράμματος.

ε) λογοδοσία στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Ωστόσο, παρά το γεγονός ότι η ευθύνη για την εφαρμογή του προγράμματος διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων εκτείνεται σε όλους τους υπαλλήλους της τράπεζας, τα ανώτερα στελέχη θα πρέπει να είναι οικονομικά υπεύθυνα για τις αποφάσεις που λαμβάνουν. Η πρόβλεψη αυτή θα πρέπει να καθοριστεί στη σύμβασή τους και η απόφαση για τις κυρώσεις θα πρέπει να ληφθεί από το διοικητικό συμβούλιο μετά από ενδελεχή εξέταση των ειδικών συνθηκών και του βαθμού ενοχής ενός μεμονωμένου εργαζομένου σε μια οικονομική «καταστροφή».

Ο καθορισμός σαφών επιμέρους ετήσιων στόχων με βάση το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου επιτρέπει την επίτευξη του καλύτερου αποτελέσματος περιορισμού των τραπεζικών κινδύνων. Συνήθως, Αφετηρίαχρησιμεύει ως δείκτης του ετήσιου κόστους κινδύνου (COR, κόστος κινδύνου), που υπολογίστηκε τα τελευταία χρόνια. Δεδομένων των μεταβαλλόμενων συνθηκών, αυτός ο δείκτης μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως «βαρόμετρο» του κόστους διαχείρισης κινδύνου. Ταυτόχρονα, η τράπεζα μπορεί να θέσει στον εαυτό της μη χρηματοοικονομικούς στόχους, όπως, για παράδειγμα, την ανάπτυξη και εφαρμογή ενός νέου ειδικού προγράμματος ελέγχου κινδύνων κ.λπ. Επιπλέον, για την πιο επιτυχημένη διαχείριση κινδύνου, είναι απαραίτητη η περιοδική παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του προγράμματος διαχείρισης κινδύνου, όπως ο έλεγχος.

Εισαγωγή

Οι τραπεζικές εργασίες σε όλο τον κόσμο είναι ένας από τους σημαντικότερους τομείς της οικονομίας. Όντας υψηλής τεχνολογίας, είναι πιο δεκτικό σε συνεχείς αλλαγές τόσο σε μακρο όσο και σε μικροεπίπεδο. Όπως δείχνει η πρακτική, τέτοιες αλλαγές συνδέονται με την αυξανόμενη διεθνοποίηση των πιστωτικών ιδρυμάτων και αγορών, τη βελτίωση της τραπεζικής νομοθεσίας και των σύγχρονων τεχνολογιών πληροφορικής, την αύξηση του επιπέδου ανταγωνισμού και την εμφάνιση νέων τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών στις χρηματοπιστωτικές αγορές. Η σταθερή, προοδευτική ανάπτυξη του τραπεζικού τομέα συνεπάγεται την κατάλληλη διαχείριση των τραπεζικών κινδύνων με σκοπό τη βελτιστοποίησή τους και τη διασφάλιση, στη βάση αυτή, ασφαλών συνθηκών για τη λειτουργία των τραπεζών. με την επιφύλαξη της λειτουργίας ενός αποτελεσματικού ρυθμιστικού και νομικού πλαισίου στη χώρα για την εφαρμογή τους.

Η συνάφεια του θέματος οφείλεται στο γεγονός ότι το πρόβλημα των κινδύνων υπάρχει για όλες ανεξαιρέτως τις επιχειρήσεις.

Σκοπός αυτής της εργασίας είναι να εξετάσει την πραγματική κατάσταση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων στις σύγχρονες εμπορικές τράπεζες, καθώς και τρόπους βελτίωσης της αποτελεσματικότητάς του.

Αντικείμενο της μελέτης είναι το σύστημα αξιολόγησης και διαχείρισης κινδύνων που επηρεάζουν την οικονομική θέση των εμπορικών τραπεζών στη Ρωσία στο παράδειγμα της OJSC Promsvyazbank.

Αντικείμενο, αντίστοιχα, είναι τα χαρακτηριστικά του υφιστάμενου συστήματος διαχείρισης κινδύνων, τα προβλήματά του, καθώς και η ανάπτυξη συστάσεων με στόχο τη βελτίωση της αποτελεσματικότητάς του.

Μεθοδολογία και μεθοδολογία της έρευνας - η έρευνα βασίζεται στη γενική θεωρία της γνώσης, χρησιμοποιείται η αφηρημένη-αναλυτική μέθοδος, η συστημική-λειτουργική, στατιστική-οικονομική και συγκριτική ανάλυση, καθώς και η μονογραφική μέθοδος οικονομικής έρευνας. Η θεωρητική και μεθοδολογική βάση της μελέτης ήταν οι θεωρητικές διατάξεις και τα συμπεράσματα που εκτίθενται σε εργασίες εγχώριων και ξένων επιστημόνων-οικονομολόγων, δημοσιεύσεις στο περιοδικάκαι του Τύπου για τα υπό μελέτη θέματα.

Με βάση τον στόχο, είναι απαραίτητο να επιλυθούν μια σειρά από εργασίες στην εργασία:

) Μελέτη της ιστορίας της ανάπτυξης συστημάτων διαχείρισης κινδύνου σε διάφορες χώρες.

) Περιγράψτε τους τύπους κινδύνων στον τραπεζικό τομέα.

) Προσδιορίστε τα κύρια χαρακτηριστικά της λειτουργίας του συστήματος διαχείρισης κινδύνων στις εγχώριες τράπεζες.

) Ανάλυση της οργάνωσης των εργασιών σε εμπορικές τράπεζες σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων.

) Εξετάστε τρόπους μείωσης των τραπεζικών κινδύνων.

) Κάντε μια πρόβλεψη για την περαιτέρω ανάπτυξη της διαχείρισης κινδύνου στις εμπορικές τράπεζες, συμπεριλαμβανομένης της εξέτασης των βασικών κατευθύνσεων για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας των πολιτικών διαχείρισης κινδύνου.

Η επιστημονική καινοτομία της μελέτης έγκειται στον εντοπισμό ενός νέου και σημαντικού προβλήματος διαχείρισης κινδύνων σε μια εμπορική τράπεζα. Η μελέτη αυτού του προβλήματος έχει σημαντική πρακτική και θεωρητική σημασία για την ανάπτυξη και αποτελεσματικότερη διαχείριση μιας εμπορικής τράπεζας.

1. Ανάπτυξη του συστήματος διαχείρισης κινδύνων

.1 Στόχοι και στόχοι διαχείρισης κινδύνου

Ο κίνδυνος είναι μια οικονομική κατηγορία. Επομένως, ο βαθμός και το μέγεθος του κινδύνου μπορεί να επηρεαστεί μέσω του χρηματοοικονομικού μηχανισμού. Ένας τέτοιος αντίκτυπος πραγματοποιείται με τη βοήθεια τεχνικών οικονομικής διαχείρισης και ειδικής στρατηγικής. Μαζί, η στρατηγική και οι τεχνικές αποτελούν ένα είδος μηχανισμού διαχείρισης κινδύνου, δηλ. Η διαχείριση κινδύνων είναι ένα σύστημα διαχείρισης κινδύνου και οικονομικών σχέσεων που προκύπτουν στη διαδικασία αυτής της διαχείρισης. Το καθήκον της διαχείρισης κινδύνων είναι η στρατηγική διαχείριση κινδύνων και η επιχειρησιακή διαχείριση ή ο συντονισμός των δραστηριοτήτων εξειδικευμένων τμημάτων. Ο στόχος της διαχείρισης κινδύνου δεν είναι η ελαχιστοποίηση του κινδύνου, αλλά η χρήση του κινδύνου για τη μεγιστοποίηση του ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος. Αντικείμενο της διαχείρισης στη διαχείριση κινδύνων είναι ο κίνδυνος, οι ριψοκίνδυνες επενδύσεις κεφαλαίων και οι οικονομικές σχέσεις μεταξύ των επιχειρηματικών οντοτήτων στη διαδικασία υλοποίησης του κινδύνου. Το αντικείμενο της διαχείρισης στη διαχείριση κινδύνου είναι μια ειδική ομάδα ανθρώπων που, μέσω διαφόρων μεθόδων και μεθόδων επιρροής της διοίκησης, πραγματοποιούν τη σκόπιμη λειτουργία του αντικειμένου διαχείρισης. Τα θέματα διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου εξαρτώνται από το μέγεθος και τη δομή της τράπεζας. Αλλά το κοινό πράγμα για όλες τις τράπεζες είναι ότι περιλαμβάνουν:

η διοίκηση της τράπεζας που είναι υπεύθυνη για τη στρατηγική και τις τακτικές της τράπεζας, με στόχο την αύξηση των κερδών με αποδεκτό επίπεδο κινδύνων·

επιτροπές που αποφασίζουν για τον βαθμό ορισμένων τύπων θεμελιωδών κινδύνων που μπορεί να αναλάβει η τράπεζα·

το τμήμα της τράπεζας που συμμετέχει στον προγραμματισμό των δραστηριοτήτων της·

λειτουργικά τμήματα υπεύθυνα για εμπορικούς κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες αυτών των τμημάτων·

αναλυτικά τμήματα που παρέχουν πληροφορίες για τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τους τραπεζικούς κινδύνους·

υπηρεσίες εσωτερικού ελέγχου και ελέγχου που συμβάλλουν στην ελαχιστοποίηση των λειτουργικών κινδύνων και στον εντοπισμό κρίσιμων δεικτών που σηματοδοτούν την πιθανότητα μιας κατάστασης κινδύνου·

ένα νομικό τμήμα που ελέγχει τους νομικούς κινδύνους.

Η διαδικασία της επιρροής του υποκειμένου στο αντικείμενο ελέγχου, δηλ. η ίδια η διαδικασία ελέγχου μπορεί να πραγματοποιηθεί μόνο εάν ορισμένες πληροφορίες κυκλοφορούν μεταξύ του ελέγχου και των ελεγχόμενων υποσυστημάτων. Η διαδικασία διαχείρισης, ανεξάρτητα από το συγκεκριμένο περιεχόμενό της, περιλαμβάνει πάντα τη λήψη, μετάδοση, επεξεργασία και χρήση πληροφοριών. Στη διαχείριση κινδύνου, παίζει σημαντικό ρόλο η απόκτηση αξιόπιστων και επαρκών πληροφοριών υπό δεδομένες συνθήκες πρωταγωνιστικός ρόλος, καθώς σας επιτρέπει να λαμβάνετε μια συγκεκριμένη απόφαση για ενέργειες σε περιβάλλον κινδύνου. Η υποστήριξη πληροφοριών για τη λειτουργία της διαχείρισης κινδύνου αποτελείται από διάφορα είδη και είδη πληροφοριών: στατιστικές, οικονομικές, εμπορικές, χρηματοοικονομικές κ.λπ.

Αυτές οι πληροφορίες περιλαμβάνουν επίγνωση της πιθανότητας ενός ασφαλισμένου συμβάντος, ενός ασφαλιστικού συμβάντος, της παρουσίας και του μεγέθους της ζήτησης αγαθών, κεφαλαίων, χρηματοοικονομικής σταθερότητας και φερεγγυότητας των πελατών, συνεργατών, ανταγωνιστών, τιμών, τιμών και τιμολογίων, συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών του ασφαλιστές, σχετικά με τους όρους ασφάλισης, τα μερίσματα και τους τόκους κ.λπ.

Η διαχείριση κινδύνου εκτελεί ορισμένες λειτουργίες.

Υπάρχουν δύο τύποι λειτουργιών διαχείρισης κινδύνου:

λειτουργίες του αντικειμένου ελέγχου.

λειτουργίες του αντικειμένου της διοίκησης.

Οι λειτουργίες του αντικειμένου ελέγχου στη διαχείριση κινδύνου περιλαμβάνουν τον οργανισμό:

επίλυση κινδύνου·

επενδύσεις επιχειρηματικού κεφαλαίου·

εργασία για τη μείωση του μεγέθους του κινδύνου·

διαδικασία ασφάλισης κινδύνου·

οικονομικές σχέσεις και συνδέσεις μεταξύ των υποκειμένων της οικονομικής διαδικασίας.

Οι λειτουργίες του αντικειμένου διαχείρισης στη διαχείριση κινδύνου περιλαμβάνουν:

πρόβλεψη;

οργάνωση;

κανονισμός λειτουργίας;

συντονισμός;

διέγερση;

έλεγχος.

Οι κύριοι κανόνες διαχείρισης κινδύνου είναι.

Δεν μπορείς να ρισκάρεις περισσότερο από όσο μπορεί να αντέξει το δικό σου κεφάλαιο.

Πρέπει να σκεφτούμε τις συνέπειες του κινδύνου.

Δεν μπορείς να ρισκάρεις πολύ για λίγο.

Μια θετική απόφαση λαμβάνεται μόνο όταν δεν υπάρχει αμφιβολία.

Όταν υπάρχει αμφιβολία, λαμβάνονται αρνητικές αποφάσεις.

Δεν μπορείτε να σκεφτείτε ότι υπάρχει πάντα μόνο μία λύση. Ίσως υπάρχουν και άλλοι.

Η στρατηγική διαχείρισης κινδύνου είναι η τέχνη της διαχείρισης κινδύνου σε μια αβέβαιη οικονομική κατάσταση, βασισμένη σε τεχνικές πρόβλεψης κινδύνου και μείωσης κινδύνου. Η στρατηγική διαχείρισης κινδύνου περιλαμβάνει τους κανόνες βάσει των οποίων λαμβάνεται μια απόφαση κινδύνου και τις μεθόδους επιλογής μιας λύσης.

Οι ακόλουθοι κανόνες ισχύουν στη στρατηγική διαχείρισης κινδύνου.

Μέγιστη νίκη.

Η βέλτιστη πιθανότητα του αποτελέσματος.

Βέλτιστη διακύμανση του αποτελέσματος.

Ο βέλτιστος συνδυασμός κέρδους και κινδύνου. Η ουσία του κανόνα του μέγιστου κέρδους είναι ότι από τις πιθανές επιλογές για ριψοκίνδυνες επενδύσεις κεφαλαίου επιλέγεται η επιλογή που δίνει τη μεγαλύτερη αποτελεσματικότητα του αποτελέσματος (νίκη, εισόδημα, κέρδος) με ελάχιστο ή αποδεκτό κίνδυνο για τον επενδυτή.

Οι σύγχρονες εμπορικές τράπεζες αντιμετωπίζουν πολλούς τύπους κινδύνων κατά τη διάρκεια των δραστηριοτήτων τους. Η σταθερότητα των εμπορικών τραπεζών επηρεάζεται από εξωγενείς και ενδογενείς παράγοντες, αλλά μόνο ένα μέρος αυτών βρίσκεται στη σφαίρα άμεσης ή έμμεσης επιρροής ενός χρηματοπιστωτικού ενδιάμεσου φορέα. Η διάταξη αυτή μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως βάση για την ταξινόμηση των τραπεζικών κινδύνων (Πίνακας 1).

διαχείριση τραπεζικού κινδύνου διαχείρισης

Πίνακας 1 - Ταξινόμηση τραπεζικών κινδύνων

ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΟΜΑΔΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Εξωτερικοί κίνδυνοι Κίνδυνοι λειτουργικού περιβάλλοντος Ρυθμιστικοί κίνδυνοι Κίνδυνοι ανταγωνισμού Οικονομικοί κίνδυνοι Κίνδυνοι χώρας Εσωτερικοί κίνδυνοιΔιαχείριση κίνδυνοι Κίνδυνος απάτης Κίνδυνος αναποτελεσματικής οργάνωσης. Ο κίνδυνος η διοίκηση της τράπεζας να μην είναι σε θέση να λάβει σταθερές ορθές αποφάσεις Ο κίνδυνος ότι το σύστημα αποδοχών της τράπεζας δεν παρέχει το κατάλληλο κίνητρο Κίνδυνοι παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών Τεχνολογικός κίνδυνος Λειτουργικός κίνδυνος Ο κίνδυνος εισαγωγής νέων χρηματοοικονομικών μέσων Στρατηγικός κίνδυνος Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοιΚίνδυνοι επιτοκίων Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Κίνδυνος εκτός ισολογισμού Συναλλαγματικός κίνδυνος Κίνδυνος μόχλευσης

1.2 Ρύθμιση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων

Η ρύθμιση είναι ένα σύνολο μεθόδων που στοχεύουν στην προστασία της τράπεζας από τον κίνδυνο. Αυτές οι μέθοδοι μπορούν να χωριστούν υπό όρους σε τέσσερις ομάδες:

) μέθοδοι πρόληψης κινδύνου·

) μέθοδοι μεταφοράς κινδύνου·

) μεθόδους κατανομής κινδύνου·

) μέθοδοι απορρόφησης κινδύνου.

Οι μέθοδοι διαχείρισης κινδύνου περιλαμβάνουν:

δημιουργία αποθεματικών για την κάλυψη ζημιών σύμφωνα με τους τύπους τραπεζικών εργασιών, τη διαδικασία χρήσης αυτών των αποθεματικών·

τη διαδικασία κάλυψης των ζημιών με ίδια κεφάλαια της τράπεζας·

Προσδιορισμός της κλίμακας διαφορετικών τύπων περιθωρίου (τόκοι, εξασφαλίσεις κ.λπ.) με βάση τον βαθμό κινδύνου.

έλεγχος της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων·

παρακολούθηση κρίσιμων δεικτών ανά τύπο κινδύνου·

διαφοροποίηση των εργασιών λαμβάνοντας υπόψη παράγοντες κινδύνου·

πράξεις με παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα·

κίνητρα των επιχειρηματικών μονάδων και του προσωπικού που σχετίζεται με επικίνδυνες λειτουργίες

βάζο ;

τιμολόγηση (επιτόκια, προμήθειες) λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο.

τον καθορισμό ορίων στις επικίνδυνες λειτουργίες·

πώληση περιουσιακών στοιχείων·

αντιστάθμιση επιμέρους κινδύνων.

Οι κίνδυνοι που σχετίζονται άμεσα με τη διαμόρφωση του τραπεζικού ισολογισμού υπόκεινται στον τραπεζικό έλεγχο στο μεγαλύτερο βαθμό. Οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι χωρίζονται σε έξι κατηγορίες: κίνδυνος επιτοκίου, πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος εκτός ισολογισμού και συναλλαγματικός κίνδυνος, καθώς και κίνδυνος χρήσης δανειακών κεφαλαίων (Πίνακας 2). Οι τρεις πρώτοι τύποι κινδύνων είναι βασικοί για τις τραπεζικές δραστηριότητες και αποτελούν τη βάση για την αποτελεσματική διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων της τράπεζας. Οι κίνδυνοι από δραστηριότητες εκτός ισολογισμού οφείλονται στο γεγονός ότι τα μέσα εκτός ισολογισμού μεταφέρονται στο ενεργητικό ή παθητικό μέρος του τραπεζικού ισολογισμού με πιθανότητα μικρότερη από μία και εκφράζονται στο γεγονός ότι τα εκτός ισολογισμού τα έντυπα μέσα, που δημιουργούν θετικές και αρνητικές μελλοντικές ταμειακές ροές, μπορεί να οδηγήσουν τον χρηματοπιστωτικό διαμεσολαβητή σε οικονομική αφερεγγυότητα ή/και να οδηγήσουν σε ανισορροπία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος συνδέεται με την αβεβαιότητα της μελλοντικής κίνησης των συναλλαγματικών ισοτιμιών, δηλαδή της τιμής του εθνικού νομίσματος σε σχέση με τα ξένα, και εκφράζεται στο γεγονός ότι μπορεί να υπάρξει δυσμενής μεταβολή στο καθαρό τραπεζικό κέρδος και/ ή την καθαρή θέση του ενδιάμεσου χρηματοπιστωτικού φορέα. Ο κίνδυνος χρήσης δανεισμένου κεφαλαίου καθορίζεται από το γεγονός ότι το ίδιο κεφάλαιο της τράπεζας μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως «μαξιλάρι» για τον μετριασμό των συνεπειών της μείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων για τους καταθέτες και τους πιστωτές της τράπεζας και εκφράζεται στο γεγονός ότι το τραπεζικό κεφάλαιο μπορεί να μην επαρκεί για την ολοκλήρωση των εργασιών.

Ένα υποχρεωτικό στοιχείο του ελέγχου είναι η παρακολούθηση κινδύνων. Η παρακολούθηση κινδύνων είναι η διαδικασία τακτικής ανάλυσης των δεικτών κινδύνου σε σχέση με τα είδη τους και λήψης αποφάσεων με στόχο την ελαχιστοποίηση του κινδύνου διατηρώντας παράλληλα το απαιτούμενο επίπεδο κερδοφορίας. Η διαδικασία παρακολούθησης κινδύνων περιλαμβάνει: κατανομή αρμοδιοτήτων για την παρακολούθηση κινδύνων, καθορισμό συστήματος δεικτών ελέγχου (βασικοί και πρόσθετοι), μέθοδοι διαχείρισης κινδύνου. Οι αρμοδιότητες για την παρακολούθηση των κινδύνων κατανέμονται μεταξύ των λειτουργικών τμημάτων της τράπεζας, των εξειδικευμένων επιτροπών της, των τμημάτων εσωτερικού ελέγχου, ελέγχου και ανάλυσης, του ταμείου ή άλλου ενοποιημένου τμήματος της τράπεζας, των διευθυντών της. Ταυτόχρονα, οι λειτουργικές διευθύνσεις της τράπεζας είναι αρμόδιες για τη διαχείριση των εμπορικών κινδύνων, ενώ οι επιτροπές και οι ενοποιημένες υπηρεσίες είναι υπεύθυνες για τους θεμελιώδεις κινδύνους.

Τα σημεία αναφοράς περιλαμβάνουν οικονομικές αναλογίες, όρια λειτουργιών, δομή του χαρτοφυλακίου περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, οι τομείς τους, πρότυπα για τους αντισυμβαλλομένους της τράπεζας (για παράδειγμα, για δανειολήπτες, εκδότες τίτλων, συνεργαζόμενες τράπεζες).

προστασία της τράπεζας και διασφάλιση της ασφάλειας των ανθρώπων - προστασία από ατυχήματα, απαγωγές και ομηρίες, ανάπτυξη διαδικασιών για διάφορες περιπτώσεις ανωτέρας βίας.

διατήρηση της περιουσίας - μέτρα για την προστασία της περιουσίας ενός χρηματοπιστωτικού διαμεσολαβητή από φυσική ζημιά.

έλεγχος της διαδικασίας επεξεργασίας πληροφοριών και του κέντρου επιχειρήσεων - εξασφάλιση εμπιστευτικότητας, ταχύτητας και εργασίας χωρίς σφάλματα.

πρόληψη και ανίχνευση πιθανών απωλειών από εσωτερικά και εξωτερικά εγκλήματα·

έλεγχος των υποχρεώσεων βάσει συμβάσεων και συμφωνιών - νομικές συμβουλές σχετικά με τους όρους της σύμβασης (λαμβάνοντας υπόψη τις μεταβαλλόμενες συνθήκες), συστηματική παρακολούθηση των συμβάσεων.

έλεγχος των οικονομικών κινδύνων·

σχεδιασμός καταστροφών και πιθανών γεγονότων, η εμφάνιση των οποίων δεν μπορεί να προβλεφθεί - ανάπτυξη διαδικασιών για την υπέρβαση όλων των ειδών καταστάσεων κρίσης, συμπεριλαμβανομένης της σφαίρας επεξεργασίας πληροφοριών.

1.3 Αρχές και μεθοδολογίες διαχείρισης κινδύνου

Οι αρχές διαχείρισης κινδύνου περιλαμβάνουν:

Η αρχή της εξάρτησης του υποκειμένου της οικονομίας από την ικανότητα αποτελεσματικής διαχείρισης του κινδύνου σε όλα τα επίπεδα.

Η αρχή της αντιστοίχισης του επιπέδου των αποδεκτών επενδυτικών κινδύνων και του επιπέδου κερδοφορίας των επενδυτικών εργασιών.

Η αρχή της υποχρεωτικής παρουσίας μιας σειράς αποδεκτών τιμών μεταξύ του επιπέδου κινδύνου, της κερδοφορίας και της οικονομικής και παραγωγικής σταθερότητας.

Η αρχή είναι η αντιληπτή ανάγκη αποδοχής του κινδύνου.

Η αρχή της διαχειρισιμότητας των αποδεκτών κινδύνων.

Η αρχή της συμμόρφωσης του επιπέδου των αποδεκτών κινδύνων με τις δυνατότητες πόρων του υποκειμένου της οικονομίας.

Η αρχή της συνεκτίμησης του παράγοντα χρόνου στη διαχείριση κινδύνου.

Η αρχή της διασφάλισης των συνθηκών για συντονισμένη διαχείριση στη διαδικασία διαχείρισης κινδύνου για την τόνωση της αύξησης της αποτελεσματικότητας της χρήσης των επενδύσεων.

Η αρχή να λαμβάνεται υπόψη η δυνατότητα μεταφοράς κινδύνου. Τραπέζι 1

Στο σύστημα των μεθόδων διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων, ο κύριος ρόλος ανήκει στους εσωτερικούς μηχανισμούς ελαχιστοποίησής τους.

Οι εσωτερικοί μηχανισμοί για την ελαχιστοποίηση των τραπεζικών κινδύνων είναι ένα σύστημα μεθόδων εξουδετέρωσης των αρνητικών συνεπειών τους, που επιλέγονται και εφαρμόζονται στην ίδια την τράπεζα.

Το σύστημα εσωτερικών μηχανισμών για την ελαχιστοποίηση των τραπεζικών κινδύνων προβλέπει τη χρήση των ακόλουθων βασικών μεθόδων:

Αποφυγή κινδύνου. Με άλλα λόγια, η ανάπτυξη εσωτερικών μέτρων που αποκλείουν έναν συγκεκριμένο τύπο τραπεζικού κινδύνου, ο οποίος στερεί από την τράπεζα πρόσθετες πηγές δημιουργίας κερδών. Επομένως, στο σύστημα των εσωτερικών μηχανισμών εξουδετέρωσης των κινδύνων, η αποφυγή τους θα πρέπει να γίνεται πολύ προσεκτικά.

Περιορισμός κινδύνου. Ο μηχανισμός περιορισμού των τραπεζικών κινδύνων χρησιμοποιείται συνήθως για εκείνους τους τύπους που υπερβαίνουν το αποδεκτό τους επίπεδο. Κατά τη διάρκεια των τρεχουσών δραστηριοτήτων της τράπεζας, αναπτύσσονται μεμονωμένα όρια για τους αντισυμβαλλομένους της τράπεζας (τόσο για ενεργητικές όσο και για παθητικές λειτουργίες), καθώς και τρέχοντα όρια για όλους τους τύπους τραπεζικών θέσεων και λειτουργικά όρια που καθορίζουν τις εξουσίες των διευθυντών της τράπεζας και εργαζομένων κατά την εκτέλεση συγκεκριμένων εργασιών.

Οι λειτουργίες που υπόκεινται σε περιορισμούς μπορούν να ομαδοποιηθούν ως εξής:

πράξεις για τη μετατροπή ενός νομίσματος σε άλλο·

συναλλαγές με τίτλους, συμπεριλαμβανομένων γραμματίων·

πιστωτικές και καταθετικές πράξεις στη διατραπεζική χρηματοπιστωτική αγορά·

πράξεις με παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα.

Αντιστάθμιση. Αυτός ο μηχανισμός είναι μια εξισορροπητική συναλλαγή με στόχο την ελαχιστοποίηση του κινδύνου. Σε περιπτώσεις όπου η επιλογή των μέσων αντιστάθμισης πραγματοποιείται εντός της θέσης του ισολογισμού (για παράδειγμα, η επιλογή περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά διάρκεια), η μέθοδος αντιστάθμισης θεωρείται φυσική. Οι μέθοδοι συνθετικής αντιστάθμισης περιλαμβάνουν τη χρήση δραστηριοτήτων εκτός ισολογισμού.

Διαποικίληση. Η αρχή λειτουργίας του μηχανισμού διαφοροποίησης βασίζεται στον επιμερισμό των κινδύνων που εμποδίζουν τη συγκέντρωσή τους. Διαφοροποίηση είναι η κατανομή περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων από διάφορες συνιστώσες τόσο σε επίπεδο χρηματοοικονομικών μέσων όσο και σε στοιχεία τους με σκοπό τη μείωση του τραπεζικού κινδύνου. Ωστόσο, δεν μπορεί να μειώσει τον κίνδυνο στο μηδέν. Η διαφοροποίηση είναι ο πιο λογικός και σχετικά λιγότερο δαπανηρός τρόπος μείωσης του βαθμού τραπεζικού κινδύνου.

Οι κύριες μορφές διαφοροποίησης είναι οι εξής:

διαφοροποίηση του χαρτοφυλακίου τίτλων·

διαφοροποίηση του δανειακού χαρτοφυλακίου·

διαφοροποίηση του καλαθιού νομισμάτων της τράπεζας·

διαφοροποίηση των πηγών άντλησης κεφαλαίων.

Κατανομή κινδύνου. Ο μηχανισμός αυτός βασίζεται στη μερική μεταφορά τους σε εταίρους σε μεμονωμένες τραπεζικές εργασίες με τέτοιο τρόπο ώστε οι πιθανές ζημίες κάθε συμμετέχοντα να είναι σχετικά μικρές. Ο βαθμός κατανομής των κινδύνων και κατά συνέπεια ο βαθμός εξουδετέρωσης των αρνητικών τραπεζικών συνεπειών τους αποτελεί αντικείμενο διαπραγματεύσεων συμβάσεων μεταξύ της τράπεζας και των εταίρων, οι οποίες αναμένονται από τους όρους των σχετικών συμβάσεων που έχουν συμφωνηθεί μαζί τους.

Αυτοασφάλιση. Αυτός ο μηχανισμός βασίζεται στο ότι η τράπεζα διατηρεί ένα μέρος των τραπεζικών πόρων, γεγονός που επιτρέπει την υπέρβαση των αρνητικών συνεπειών ορισμένων τραπεζικών εργασιών. Οι κύριες μορφές αυτής της κατεύθυνσης είναι ο σχηματισμός αποθεματικού, ασφαλιστικών και άλλων ταμείων. Το κύριο καθήκον της αυτοασφάλισης είναι να ξεπεραστούν έγκαιρα οι προσωρινές δυσκολίες στις τραπεζικές δραστηριότητες. Πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι τα ασφαλιστικά αποθεματικά σε όλες τις μορφές τους, αν και σας επιτρέπουν να αντισταθμίσετε γρήγορα τις οικονομικές ζημίες που υπέστη η επιχείρηση, "παγώνουν" τη χρήση ενός αρκετά απτού ποσού τραπεζικών κεφαλαίων.

Το επιτρεπόμενο ποσό κινδύνων διαφόρων τύπων θα πρέπει να καθοριστεί μέσω προτύπων (όρια και κανονιστικοί δείκτες) που αντικατοπτρίζονται στο έγγραφο για την πολιτική της τράπεζας για την επόμενη περίοδο. Αυτά τα πρότυπα καθορίζονται με βάση το επιχειρηματικό σχέδιο. Αυτά περιλαμβάνουν:

το μερίδιο επιμέρους τομέων στο χαρτοφυλάκιο περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας, στο χαρτοφυλάκιο δανείων, στα χαρτοφυλάκια συναλλαγών και επενδύσεων·

αναλογία δανείων και καταθέσεων· το επίπεδο των δεικτών της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων· μερίδιο των ληξιπρόθεσμων και παρατεταμένων δανείων· το μερίδιο των διατραπεζικών δανείων στους πόρους της τράπεζας·

το επίπεδο της ρευστότητας του ισολογισμού και οι δείκτες επάρκειας κεφαλαιακής βάσης·

τυπικές απαιτήσεις για τραπεζικούς δανειολήπτες (όσον αφορά τη διάρκεια της συμμετοχής σε αυτόν τον επιχειρηματικό τομέα, τη συμμόρφωση με τους μέσους οικονομικούς δείκτες του κλάδου, τη ρευστότητα του ισολογισμού κ.λπ.).

1.4 Διαχείριση κινδύνου

Η διαδικασία διαχείρισης κινδύνων στις τράπεζες περιλαμβάνει τα ακόλουθα βήματα:

Προσδιορισμός (προσδιορισμός) κινδύνου, ο οποίος περιλαμβάνει την ανακάλυψη των κύριων πηγών (παραγόντων) κινδύνου που προκάλεσαν (μπορεί να προκαλέσουν) ζημίες και (ή) πρόσθετο κόστος. Ταυτόχρονα, οι τράπεζες αναπτύσσουν τοπικές μεθόδους για τον εντοπισμό τύπων κινδύνων που είναι σημαντικοί (ασήμαντοι) για την τράπεζα, επιτρέποντάς τους να λαμβάνουν υπόψη την αμοιβαία επιρροή των κινδύνων και τη συγκέντρωσή τους, να εντοπίζουν νέους κινδύνους που προκύπτουν στις δραστηριότητές της, συμπεριλαμβανομένων των σύνδεση με την έναρξη νέων τύπων εργασιών (υλοποίηση νέων προϊόντων), είσοδος σε νέες αγορές.

Μέτρηση (αξιολόγηση) του επιπέδου κινδύνου. Οι μέθοδοι μέτρησης του ύψους των κινδύνων που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας καθορίζονται από την Εθνική Τράπεζα της Δημοκρατίας της Λευκορωσίας. Η επιλογή των μεθόδων μέτρησης (εκτίμησης) του μεγέθους των κινδύνων που δεν περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας, αλλά αναγνωρίζονται ως σημαντικοί, πραγματοποιείται από τις τράπεζες ανεξάρτητα. Οι μέθοδοι υπολογισμού του μεγέθους των κινδύνων αντικατοπτρίζονται στις τοπικές κανονιστικές νομικές πράξεις των τραπεζών, οι οποίες επανεξετάζονται και ενημερώνονται περιοδικά από τις τράπεζες προκειμένου να βελτιωθεί η αποτελεσματικότητά τους, καθώς και να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τη νομοθεσία και τις αλλαγές στις συνθήκες της αγοράς.

Εσωτερική παρακολούθηση, το οποίο είναι ένα σύστημα συλλογής (συσσώρευσης), επεξεργασίας και ανάλυσης πληροφοριών, βάσει του οποίου πραγματοποιείται η εκτίμηση κινδύνου, ο έλεγχος κινδύνου και η προετοιμασία προληπτικών και διαχειριστικών αναφορών. Η παρακολούθηση πραγματοποιείται σε τακτική βάση και σας επιτρέπει να ρυθμίσετε την αλληλεπίδραση διαφόρων δομικών τμημάτων της τράπεζας, να επεξεργαστείτε τεχνολογίες για τη συλλογή πληροφοριών, τον υπολογισμό του μεγέθους του κινδύνου και την ανάλυση της δυναμικής του, καθώς και την ανάπτυξη εντύπων αναφορών.

Έλεγχος, ο οποίος περιλαμβάνει τη διαμόρφωση ενός συστήματος βασικών δεικτών για κάθε κίνδυνο που σχετίζεται με το επίπεδό του και δείχνει πιθανές πηγές κινδύνου, καθώς και επιτρέπει την ανάλυσή τους σε τακτική βάση. Οι τράπεζες θέτουν επίσης όρια (περιορισμό) στο μέγεθος των κινδύνων και επακόλουθο έλεγχο στην εφαρμογή τους. Τα όρια αναθεωρούνται σε τακτική βάση (καθώς και σε ειδικές περιπτώσεις) και καθορίζονται από τα διοικητικά όργανα της τράπεζας.

Μέθοδοι μετριασμού του κινδύνου:

αποφυγή κινδύνου, που συνεπάγεται την ανάπτυξη στρατηγικών και τακτικών αποφάσεων που αποκλείουν την εμφάνιση επικίνδυνων καταστάσεων ή την άρνηση υλοποίησης λειτουργιών και έργων με υψηλό επίπεδο κινδύνου. Αυτή η μέθοδος χρησιμοποιείται συνήθως από τις τράπεζες στο στάδιο της λήψης αποφάσεων για την έναρξη νέων δραστηριοτήτων, προϊόντων, υπηρεσιών ή τεχνολογικών αλυσίδων, όταν το έργο δεν έχει ακόμη ξεκινήσει και υπάρχει η ευκαιρία να αναθεωρηθούν οι προηγούμενες αποφάσεις.

ανάπτυξη και εφαρμογή σχεδίου για τη διασφάλιση της επιχειρησιακής συνέχειας, το οποίο επιτρέπει τη διασφάλιση της συνέχειας της λειτουργίας της τράπεζας σε περίπτωση αστοχίας συστήματος και αστοχιών στη λειτουργία του τεχνικού εξοπλισμού, καθώς και υπό την επίδραση εξωτερικών δυσμενών παραγόντων. Η ανάπτυξη τέτοιων αποτελεσματικών σχεδίων απαιτεί αρκετά μεγάλες επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων οικονομικών, προσωρινών και προσωπικού. Η παρουσία τέτοιων σχεδίων καθιστά δυνατή την παρακολούθηση μιας προμελετημένης και δοκιμασμένης οδηγίας που διασφαλίζει την επίτευξη του καλύτερου αποτελέσματος με ελάχιστες απώλειες στο συντομότερο δυνατό χρονικό διάστημα.

μεταφορά κινδύνου (ασφάλιση, εξωτερική ανάθεση), που χρησιμοποιείται σε περιπτώσεις όπου η τράπεζα δεν μπορεί να καλύψει μεμονωμένους κινδύνους από μόνη της ή όταν είναι φθηνότερο να ασφαλίσει τους κινδύνους από την εφαρμογή μέτρων για τη μείωσή τους.

αντιστάθμιση - μια μορφή εξουδετέρωσης κινδύνου (ασφάλιση) που βασίζεται στη χρήση διαφόρων τύπων χρηματοοικονομικών μέσων.

διαφοροποίηση, που συνεπάγεται έναν μηχανισμό ελαχιστοποίησης του κινδύνου που βασίζεται στην αρχή του επιμερισμού του κινδύνου, ο οποίος εμποδίζει τη συγκέντρωσή τους· σας επιτρέπει να μειώσετε τις μέγιστες δυνατές απώλειες ανά συμβάν, αλλά ταυτόχρονα, αυξάνεται ο αριθμός άλλων τύπων κινδύνων που πρέπει να ελέγχονται.

Οι τράπεζες της χώρας έχουν αναπτύξει και κατοχυρώσει σε τοπικές κανονιστικές νομικές πράξεις τη διαδικασία εσωτερικού ελέγχου κινδύνων, συμπεριλαμβανομένης της λήψης μέτρων σε περίπτωση παράβασης του, η οποία έχει την ακόλουθη ταξινόμηση:

Προκαταρκτικός έλεγχος, που χαρακτηρίζεται από την επιλογή ειδικευμένου προσωπικού. ανάπτυξη σαφών περιγραφών θέσεων εργασίας· προκαταρκτική ανάλυση της επικινδυνότητας και της αποτελεσματικότητας των συνεχιζόμενων πράξεων· παροχή στην τράπεζα με τα απαραίτητα τεχνικά μέσα, εξοπλισμό, τεχνολογίες πληροφοριών·

Τρέχων έλεγχος, που εφαρμόζεται με έλεγχο της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις της νομοθεσίας της Δημοκρατίας της Λευκορωσίας, τις τοπικές κανονιστικές νομικές πράξεις της τράπεζας για τη διαχείριση κινδύνου, τις καθιερωμένες διαδικασίες λήψης αποφάσεων, τα όρια και άλλους περιορισμούς, τη διαδικασία υπογραφής, πραγματοποίησης πληρωμών, αξιοπιστία της αντανάκλασης των τραπεζικών εργασιών στη λογιστική.

Έλεγχος παρακολούθησης, που εφαρμόζεται με έλεγχο της εγκυρότητας και της ορθότητας των συναλλαγών, της συμμόρφωσης των εγγράφων με τα καθιερωμένα έντυπα, της συμμόρφωσης των λειτουργιών που εκτελούνται από τους εργαζόμενους περιγραφές εργασίας;

Σύγκριση των πραγματοποιούμενων και προγραμματισμένων ζημιών, σύγκριση των προγραμματισμένων και πραγματικών δεικτών απόδοσης, του μεγέθους των εγγενών και των υπολειπόμενων κινδύνων.

Αξιολόγηση από την υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης κινδύνων στην τράπεζα.

Η ποιοτική ανάλυση περιλαμβάνει τον υπολογισμό των παρακάτω δεικτών:

Η μέγιστη προβλέψιμη απώλεια (MFL) είναι το μέγιστο ποσό ζημιών που θα υποστεί η τράπεζα εάν τα γεγονότα εξελιχθούν σύμφωνα με το χειρότερο σενάριο και το σύστημα «ασφάλειας» της τράπεζας δεν λειτουργεί.

Η μέγιστη πιθανή ζημία (MPL) είναι το μέγιστο ποσό ζημίας που μπορεί να υποστεί μια τράπεζα, δεδομένου ότι οι ζημίες ελέγχονται σε κάποιο βαθμό από ένα αποτελεσματικό σύστημα προστασίας και κάλυψης.

Η ποσοτική ανάλυση συνίσταται στη συλλογή και επεξεργασία στατιστικών δεδομένων:

κατάρτιση μιας βάσης δεδομένων για τις απώλειες με περιγραφή των αιτιών που τις προκάλεσαν·

σύνταξη ενός 5ετούς (ή περισσότερων) ιστορικού τραπεζικών ζημιών με την πλήρη περιγραφή τους·

ταξινόμηση των ζημιών (για παράδειγμα, σύμφωνα με τους λόγους που τις προκάλεσαν).

υπολογισμός και προσδιορισμός ζημιών που δεν αναφέρονται·

προσδιορισμός των κύριων τάσεων με βάση τα συλλεγόμενα στατιστικά στοιχεία.

πρόβλεψη τραπεζικών ζημιών για το μέλλον.

Η επιχειρηματική στρατηγική σε ένα επικίνδυνο περιβάλλον φέρει πάντα τα υψηλότερα ασφάλιστρα κινδύνου. Εάν τα προφίλ απόδοσης κινδύνου-απόδοσης και προσαρμοσμένα στον κίνδυνο είναι συγκρίσιμα μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων και μετρήσιμα για την επιχείρηση στο σύνολό της, μια εταιρεία μπορεί να προσδιορίσει δύο βασικούς στόχους:

Ορίστε ένα προφίλ κινδύνου για τους πιστωτές σας.

Σχηματίστε την αξία της εταιρείας για τους μετόχους.

πίνακας 2

ΚίνδυνοςΠαραδοσιακή μέθοδος αποτίμησης Κύρια μέθοδος αποτίμησης Τεχνική διαχείρισης κινδύνου Επιτοκιακός κίνδυνοςRSA/RSL RSA-RSLGAR ανά ομάδες λήξης Διάρκεια VARδιαχείριση GAP στη δυναμική Ανάλυση διάρκειας αντιστάθμιση πιστωτικού κινδύνου Δάνεια/περιουσιακά στοιχεία Μη εξυπηρετούμενα δάνεια/δάνεια επισφαλή δάνεια/δάνεια δάνεια επιτόκιο απώλειες δανείων/loans σχετικά με τα αποθεματικά δανείων για την κάλυψη μη εξυπηρετούμενων δανείων διαμόρφωση και εφαρμογή πιστωτικής πολιτικής, τμηματοποίηση πιστωτική ανάλυση διαφοροποίηση του χαρτοφυλακίου δανείων παρακολούθηση δημιουργίας αποθεματικών τιτλοποίηση ασφάλιση Κίνδυνος ρευστότητας Δάνεια/καταθέσεις ρευστοποιήσιμα στοιχεία ενεργητικού/καταθέσεις αξιολόγηση καθαρής θέσης ρευστότητας προγραμματισμός ρευστότητας παρακολούθηση της θέσης της τράπεζας σε κίνδυνο ρευστότητας συναλλαγματική θέση αξιολόγηση του χαρτοφυλακίου νομισμάτων της τράπεζας VARDiversification hedging Security provisioningΜόχλευση επιχειρηματικού κεφαλαίου/καταθέσεων κεφαλαίου/ενεργητικού ενεργητικού, σταθμισμένο βάσει κινδύνου/μετοχικού κεφαλαίου αντιστοίχιση ανάπτυξης περιουσιακών στοιχείων με ανάπτυξη κεφαλαίου σχεδιασμός κεφαλαίου ανάπτυξη ανάπτυξη ανάλυση βιωσιμότητας μερισματική πολιτική βάσει κινδύνου κεφαλαιακής επάρκειας έλεγχος εκτός ισολογισμού κίνδυνος εκτός ισολογισμού όγκος/δέλτα κεφαλαίου P κύρια επιλογή κίνδυνος μετατροπής αποθεματικό κεφαλαιακής επάρκειας

Γίνονται συζητήσεις σχετικά με το ποια μέτρα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για να ληφθούν υπόψη οι κίνδυνοι στη διαχείριση της απόδοσης, ποια από αυτά είναι «καλά» και ποια όχι. Όμως, όπως σε κάθε άλλο τομέα, η απάντηση είναι: εξαρτάται από το σε τι χρησιμοποιούνται. Τα παρακάτω είναι τα πιο δημοφιλή προς το παρόν μέτρα και η εφαρμογή τους: σε κίνδυνο (VaR)

Η ιδέα του VaR προέκυψε από την ερώτηση "Πόσα μπορούμε να χάσουμε αν όλα πάνε εναντίον μας;" - Μπορείτε να απαντήσετε σε αυτήν την ερώτηση με τη μορφή "είμαστε X% σίγουροι ότι δεν θα χάσουμε περισσότερα από V ρούβλια. τις επόμενες Ν ημέρες. Τιμή V τρίψτε. γνωστό ως VaR. Οι ρυθμιστικές αρχές θέλουν συνήθως να δουν την τιμή του V στο X=99% και N=10 ημέρες, αλλά για σκοπούς εσωτερικού ελέγχου, ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να επιλέξει οποιεσδήποτε τιμές του X και N που είναι βολικές γι' αυτό. έχει γίνει ένα πολύ δημοφιλές μέτρο κινδύνου με την εισαγωγή νέων ρυθμιστικών προτύπων (Βασιλεία, CAD2). Είναι αποδεκτό από τις ρυθμιστικές αρχές να υπολογίζουν τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις. Επίσης, σε αυτό το πλαίσιο, μπορεί να χρησιμοποιηθεί το μέτρο Return on VaR (RoVaR), που ορίζεται ως:

Αναμενόμενη απόδοση / VaR

Για περιουσιακά στοιχεία όπου δεν ισχύει η κανονική κατανομή, το RoVaR έχει το πλεονέκτημα να εστιάζει στο μέγεθος του κατώτερου ορίου κινδύνου.

Προσαρμοσμένη βάσει κινδύνου Αποδοτικότητα (RAP) = Κέρδος / Κεφάλαιο κινδύνου

Αυτό το μέτρο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μέτρηση της ατομικής απόδοσης.
Στο παραπάνω παράδειγμα, κάθε έμπορος είχε το ίδιο κέρδος, αλλά ο έμπορος ομολόγων χρησιμοποίησε το επενδυμένο κεφάλαιο (Risk Capital) πιο αποτελεσματικά. -rate). EVA = κέρδος - (κεφάλαιο x ποσοστό εμπόδιο) προσαρμοσμένη απόδοση κεφαλαίου (RAROC). Ορίζεται ως EVA / κεφάλαιο Φυσικά, υπάρχουν πολλές άλλες μετρήσεις απόδοσης προσαρμοσμένων στον κίνδυνο στις χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, αλλά δεν είναι τόσο σαφείς κατά την άποψή μας, για παράδειγμα:

ROA: Return on assets.: Return on Capital.: Return on risk adjusted assets.: Risk adjusted return on assets.: Return on risk adjusted capital.

Οι πληροφορίες που απαιτούνται για την εξαγωγή μετρήσεων απόδοσης βάσει κινδύνου και KRI (Key Risk Indicators) είναι ήδη διαθέσιμες σε πολλές τράπεζες. Το καθήκον είναι να συγκεντρωθούν δεδομένα από διάφορες πηγές και βάσεις για τον υπολογισμό τους. Επιπλέον, αυτά τα δεδομένα πρέπει να υποβάλλονται σε επεξεργασία και να οπτικοποιούνται αποτελεσματικά. Εκείνοι. είναι απαραίτητο να υπάρχει ένας «πίνακας εργαλείων» για την παρακολούθηση και τη διαχείριση μετρήσεων κινδύνου και απόδοσης προκειμένου να μεγιστοποιηθεί η αξία ολόκληρης της επιχείρησης, εστιάζοντας παράλληλα στις επιμέρους απαιτήσεις της διοίκησης, των χρηστών αυτού του πίνακα. Θα πρέπει να δοθεί μεγάλη προσοχή στην εργονομία της παρουσίασης πληροφοριών σχετικά με το KRI. Οι περισσότεροι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί είναι ήδη εξοικειωμένοι με την παρουσίαση των KPI χρησιμοποιώντας ισορροπημένες κάρτες βαθμολογίας και διαδικασίες. Τα διδάγματα που αντλήθηκαν πρέπει να εφαρμοστούν και στη διαχείριση κινδύνων, με στόχο την απρόσκοπτη ενοποίηση των δεδομένων κινδύνου και επιχειρηματικής απόδοσης.

β) τραπεζική κατανόηση της διαδικασίας διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου.

γ) επιθυμητή τιμή κατώφλι πόνου και άλλους δείκτες του επιπέδου συγκράτησης του κινδύνου·

δ) ευθύνη του προσωπικού για την υλοποίηση του προγράμματος.

ε) λογοδοσία στο Διοικητικό Συμβούλιο.

2. Οργάνωση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων στις σύγχρονες εμπορικές τράπεζες

.1 Εμπειρία από ξένες εμπορικές τράπεζες

Η παγκόσμια εμπειρία των εμπορικών πιστωτικών οργανισμών μας επιτρέπει να διαμορφώσουμε τις αρχές οικοδόμησης ενός ενδοτραπεζικού συστήματος διαχείρισης κινδύνων.

Για τη δημιουργία ενός αποτελεσματικού συστήματος διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων, είναι απαραίτητο:

) να διαμορφώσει τη στρατηγική και τους στόχους διαχείρισης σε εσωτερικά τραπεζικά έγγραφα.

) καθιερώνει τις αρχές για τον προσδιορισμό, την αξιολόγηση και τη διάγνωση του κινδύνου ως βάση για τον καθορισμό στρατηγικών και στόχων προτεραιότητας και διασφαλίζει την ισόρροπη προστασία των συμφερόντων όλων των προσώπων που σχετίζονται με την τράπεζα·

) καθορίζει τις διαδικασίες λογοδοσίας. αυτοαξιολόγηση και αξιολόγηση της απόδοσης σύμφωνα με τις αρχές των συστημάτων διαχείρισης κινδύνου και ελέγχου, χρησιμοποιούν αυτές τις διαδικασίες ως παράγοντες για τη βελτίωση της διαδικασίας διαχείρισης·

) ανάπτυξη ενός μηχανισμού παρακολούθησης και ανάδρασης για τη διασφάλιση της υψηλής ποιότητας των διαδικασιών, αξιολόγησης και επαλήθευσης της εφαρμογής τους.

Οι ξένες τράπεζες χρησιμοποιούν τη Βασιλεία, η οποία έχει σχεδιαστεί για να βοηθά τις εμπορικές τράπεζες να μετριάζουν τον κίνδυνο. Έχει μερικούς πολύ ισχυρούς μοχλούς, όπως το 96-T, το οποίο αναφέρει ότι πρέπει να εξετάσετε το επιχειρηματικό μοντέλο της τράπεζας και να λάβετε υπόψη τους επιχειρηματικούς κινδύνους της - τόσο στρατηγικούς όσο και σχετικούς με το επιχειρηματικό μοντέλο. Λαμβάνοντας υπόψη το επιχειρηματικό μοντέλο και τους συγκεκριμένους κινδύνους μιας συγκεκριμένης τράπεζας, καθώς και τα stress tests, όχι μόνο αυξάνουν την αποτελεσματικότητα του οργανισμού, αλλά συμβάλλουν επίσης στην αύξηση της σταθερότητας ολόκληρου του χρηματοπιστωτικού συστήματος.

Τα κορυφαία ξένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν από καιρό αναγνωρίσει τη σημασία ενός ολοκληρωμένου συστήματος διαχείρισης που θα ενώνει όλους τους τύπους κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των συστημικών, σε στρατηγικό και λειτουργικό επίπεδο, καθώς και όλα τα δομικά τμήματα, τους εργαζόμενους και τη διοίκηση της τράπεζας.

Η Διεθνής Ένωση Επαγγελματιών Διαχείρισης Κινδύνων (GARP) διεξήγαγε μια μελέτη. Ως μέρος της μελέτης, ερωτήθηκαν 5.000 επαγγελματίες διαχειριστές κινδύνου από τη Γερμανία και το Ηνωμένο Βασίλειο. Η έρευνα έδειξε ότι υπάρχει ακόμη περιθώριο βελτίωσης στις τεχνολογίες διαχείρισης κινδύνου, καθώς μόνο το 32% των διαχειριστών κινδύνου πιστεύει ότι οι CEO τους είναι ενημερωμένοι με την τελευταία λέξη της τεχνολογίας.

ούτε οι επιχειρήσεις ούτε η πληροφορική απολαμβάνουν τις τελευταίες εξελίξεις σε αυτόν τον τομέα. Ως αποτέλεσμα, οι επιχειρήσεις χάνουν τα οφέλη κέρδους και αποτελεσματικότητας που προκύπτουν από καλά ενσωματωμένα συστήματα».

Επιπλέον, το 57% των ερωτηθέντων δήλωσε ότι ενημερώνει τη βάση δεδομένων διαχείρισης κινδύνου τη νύχτα, ενώ η πλειοψηφία των επαγγελματιών κινδύνου συμφωνεί ότι πολλά από τα αποτελέσματα που χρειάζονται θα πρέπει να είναι διαθέσιμα κατόπιν ζήτησης. Μόνο το 28% εκτελεί εξελιγμένες αναλύσεις για συναλλαγές σε πραγματικό χρόνο, ενώ ένα άλλο 32% κάνει ανάλυση εντός της ημέρας. Για μεγαλύτερα ζητήματα, όπως οι παγκόσμιες θέσεις και τα ανοίγματα χαρτοφυλακίου και αντισυμβαλλομένων, οι περισσότερες εταιρείες βασίζονται στην επεξεργασία μιας νύχτας. Μόνο λίγοι τα αναλύουν σε πραγματικό χρόνο και περίπου το 20% εκτελεί τους υπολογισμούς του σχετικά με το χαρτοφυλάκιο, τους αντισυμβαλλομένους και τις παγκόσμιες θέσεις μόνο μία φορά την εβδομάδα.

Η μελέτη αποκαλύπτει επίσης άλλες προκλήσεις που αντιμετωπίζουν οι επαγγελματίες

διαχείριση κινδύνου: ορισμένοι παραπονιούνται ότι έχουν να αντιμετωπίσουν πάρα πολλές διαφορετικές βάσεις δεδομένων (24%), ένα άλλο 15% των ερωτηθέντων πιστεύει ότι οι βάσεις δεδομένων τους είναι πολύ αργές και το 11% λέει ότι τα νέα χαρακτηριστικά και η ανάλυση είτε απαιτούν πολύ χρόνο είτε υπερβολικά ακριβός. Η ενοποίηση και η ακεραιότητα των δεδομένων είναι το κλειδί για την αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων. Ενώ λιγότερο από το 40% των συμμετεχόντων στην έρευνα ανέφερε ικανοποιητική ενοποίηση συστημάτων, φαινομενικά ανόμοια δεδομένα εξακολουθούν να επικρατούν σε πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Αυτό προκαλεί ανησυχία, καθώς η πρόσφατη χρηματοπιστωτική κρίση αποκάλυψε σημαντικές ελλείψεις στη συνολική αναφορά κινδύνου σε πολλά ιδρύματα.

Μια μικρή πλειοψηφία των ερωτηθέντων δήλωσε ότι το μεσαίο γραφείο τους παρέχει ενοποίηση με διάφορα συστήματα συναλλαγών, ενώ μόνο το 47% δήλωσε ότι τα συστήματα μεσαίου γραφείου τους μπορούν να ενσωματωθούν με συστήματα πολλαπλών κινδύνων.

«Με την ενσωμάτωση συστημάτων, οι διαχειριστές κινδύνου μπορούν να μειώσουν τις προσπάθειες συμφιλίωσης, να μειώσουν το κόστος και, το πιο σημαντικό, να εργαστούν από μία μόνο πηγή δεδομένων, με αποτέλεσμα σημαντική εξοικονόμηση κόστους αποθήκευσης. Οι διαχειριστές κινδύνου δεν χρειάζονται συνεχείς αναφορές σε πραγματικό χρόνο - αλλά πρέπει να μπορούν να έχουν εύκολη πρόσβαση σε πληροφορίες σε πραγματικό χρόνο.

Περισσότερες από τις μισές (63%) των εταιρειών είναι πλέον έτοιμες να αυξήσουν τις επενδύσεις σε τεχνολογίες διαχείρισης κινδύνου. «Η διαχείριση κινδύνων πάντα χρειαζόταν χρηματοδότηση, αν και ίσως οι ρυθμιστικές αρχές να απαιτήσουν ακόμη περισσότερες επενδύσεις στον τομέα της διαχείρισης κινδύνου. Λαμβάνοντας υπόψη αυτούς τους παράγοντες, εξακολουθεί να είναι καθησυχαστικό ότι όλοι κατανοούν την ανάγκη και την προτεραιότητα για επενδύσεις». Η μελέτη αποκάλυψε μερικές ενδιαφέρουσες αντιφάσεις - οι διαχειριστές κινδύνου συχνά φαίνεται να είναι σχετικά ευχαριστημένοι με συστήματα που δεν έχουν παράσχει όλες τις πληροφορίες που χρειάζονται για να κάνουν τη δουλειά τους.

2.2 Διαχείριση κινδύνων στην εγχώρια πραγματικότητα

Σύμφωνα με την επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας «Σχετικά με τους Τυπικούς Τραπεζικούς Κινδύνους» της 23ης Ιουνίου 2004 Νο. 70-T, ο τραπεζικός κίνδυνος νοείται ως «η πιθανότητα (πιθανότητα) που είναι εγγενής στις τραπεζικές δραστηριότητες ενός πιστωτικού ιδρύματος απώλειες και (ή) επιδείνωση της ρευστότητας λόγω εμφάνισης δυσμενών γεγονότων, που σχετίζονται με εσωτερικούς παράγοντες (πολυπλοκότητα της οργανωτικής δομής, επίπεδο δεξιοτήτων των εργαζομένων, οργανωτικές αλλαγές, εναλλαγή προσωπικού κ.λπ.) και (ή) εξωτερικούς παράγοντες (αλλαγές στην οικονομικές συνθήκες του πιστωτικού ιδρύματος, εφαρμοσμένες τεχνολογίες κ.λπ.)».

Κάθε χρόνο, οι ρωσικές τράπεζες δίνουν όλο και μεγαλύτερη προσοχή στη διαχείριση των κινδύνων που είναι εγγενείς στις δραστηριότητές τους, αλλά στις περισσότερες από αυτές η κύρια και συχνά η μόνη κατεύθυνση διαχείρισης κινδύνου είναι η διαχείριση πιστωτικού κινδύνου. Στην τραπεζική πρακτική της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η πιο κοινή μέθοδος μείωσης του πιστωτικού κινδύνου είναι η εισαγωγή εξασφαλίσεων (ακίνητης περιουσίας) από τον δανειολήπτη, ενώ η αντανακλαστική σχέση μεταξύ του δανείου και της εξασφάλισης που προκύπτει στη διαχείριση πιστωτικών κινδύνων δεν είναι λαμβάνονται υπόψη. Για πρώτη φορά αυτό το φαινόμενο αναλύθηκε συστηματικά από τον J. Soros ως ειδική περίπτωση της γενικής του θεωρίας της ανακλαστικότητας. Η κύρια δυσκολία στον προσδιορισμό της πραγματικής αξίας της εξασφάλισης είναι ότι η αγοραία τιμή της είναι κυμαινόμενη αξία και εξαρτάται από τη φάση του οικονομικού κύκλου. Έτσι, μια ισχυρή οικονομία με υψηλή πιστωτική δραστηριότητα, κατά κανόνα, αυξάνει τις αποτιμήσεις των περιουσιακών στοιχείων και αυξάνει τον όγκο των εισερχόμενων εσόδων, γεγονός που χρησιμεύει στον προσδιορισμό της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη. στην τροχιά μιας οικονομικής ύφεσης, η αξία των εξασφαλίσεων μειώνεται κατακόρυφα.

Σχήμα 1 - Σχέδιο του πιστωτικού κύκλου και δυναμική της τιμής των εξασφαλίσεων

Έτσι, για μια επαρκή αξιολόγηση της αξίας των εξασφαλίσεων, είναι απαραίτητο να ληφθεί υπόψη η μελλοντική δυναμική της εθνικής οικονομικής κατάστασης, δηλ. Η λήψη μικροοικονομικών αποφάσεων εξαρτάται από τη μακροοικονομική κατάσταση. Αυτό προκαθορίζει την ανάγκη των πιστωτικών ιδρυμάτων να διενεργούν μακροοικονομικές προβλέψεις προκειμένου να αναπτύξουν μια αποτελεσματική πιστωτική πολιτική.

Έτσι, για να αναπτυχθεί το τραπεζικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και να αυξηθεί η ανταγωνιστικότητά του, είναι απαραίτητο:

δίνουν μεγαλύτερη σημασία στη δημιουργία ενός αποτελεσματικού συστήματος διαχείρισης κινδύνου. Πρώτα απ 'όλα, αυτό αφορά τις περιφερειακές τράπεζες, για τις οποίες το θέμα αυτό σχετίζεται άμεσα με την αύξηση της ανταγωνιστικότητάς τους και τη δυνατότητα διεύρυνσης του φάσματος των υπηρεσιών.

διασφάλιση της δημιουργίας τραπεζικής εποπτείας προσανατολισμένης στον κίνδυνο και υποστήριξης των πρωτοβουλιών της Επιτροπής της Βασιλείας και της Τράπεζας της Ρωσίας προς αυτή την κατεύθυνση.

βελτίωση της ποιότητας της αξιολόγησης κινδύνου, δημιουργία συστήματος διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου.

για τη μείωση των κινδύνων ρευστότητας, διασφάλιση πρόσβασης στο σύστημα αναχρηματοδότησης της Τράπεζας της Ρωσίας.

σε ομοσπονδιακό επίπεδο: δημιουργία συστήματος έγκαιρης προειδοποίησης για καταστάσεις κρίσης στον τραπεζικό τομέα και βελτιστοποίηση της αναφοράς.

προετοιμασία του τραπεζικού συστήματος για τη μετάβαση στη Βασιλεία 2, συμπεριλαμβανομένης της μεταρρύθμισης των μηχανισμών για τη ρύθμιση των τραπεζικών δραστηριοτήτων και της μείωσης του επιπέδου του κόστους για την εφαρμογή των αρχών της Βασιλείας 2.

Ένας από τους κύριους τομείς εργασίας που πραγματοποιείται σε αυτό το πνεύμα είναι η προσαρμογή του συστήματος λογιστικής, αναφοράς και ρύθμισης των δραστηριοτήτων των ρωσικών πιστωτικών ιδρυμάτων στα παγκόσμια πρότυπα. Στη Ρωσία, οι διατάξεις της Βασιλείας 1 έχουν ήδη εφαρμοστεί στον ένα ή τον άλλο βαθμό, σχεδιάζεται να εφαρμοστεί, σε μάλλον απλουστευμένη μορφή, νέα έκδοσηΣυμφωνίες της Βασιλείας 2. Ταυτόχρονα, η ποιότητα της εφαρμογής τους αφήνει πολλά περιθώρια. Πολλές αρχές θεωρούνται ότι ενσωματώνονται επίσημα στην πράξη, καθώς η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας επιβάλλει απαιτήσεις στα πιστωτικά ιδρύματα που αντιστοιχούν στο ελάχιστο επίπεδο που προτείνει η Επιτροπή της Βασιλείας.

Οι εμπορικές τράπεζες, ενόψει των ιδιαιτεροτήτων των δραστηριοτήτων τους, είναι καθημερινά εκτεθειμένες όχι μόνο σε πιστωτικούς κινδύνους, αλλά και σε κινδύνους αγοράς. Κατά συνέπεια, ένα ανεπαρκές επίπεδο διαχείρισης του κινδύνου αγοράς μπορεί να οδηγήσει σε σημαντικές απώλειες (απώλειες) και ακόμη και να προκαλέσει αφερεγγυότητα (πτώχευση) της τράπεζας.

Σύμφωνα με την Επιστολή «Σχετικά με τους Τυπικούς Τραπεζικούς Κινδύνους», ο κίνδυνος αγοράς είναι «ο κίνδυνος να υποστεί ζημίες ένα πιστωτικό ίδρυμα λόγω δυσμενών αλλαγών στην αγοραία αξία των χρηματοοικονομικών μέσων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων του πιστωτικού ιδρύματος, όπως καθώς και τις συναλλαγματικές ισοτιμίες ξένων νομισμάτων και (ή) πολύτιμων μετάλλων».

Η αποτελεσματικότητα της διαχείρισης αυτού του κινδύνου σε μια εμπορική τράπεζα καθορίζεται, πρώτα απ' όλα, από τις μεθόδους και τα μοντέλα βάσει των οποίων γίνεται η αξιολόγηση και η ανάλυση κινδύνου. Ένα από τα κύρια προβλήματα για τις ρωσικές τράπεζες σήμερα είναι η ανεπαρκής ανάπτυξη μεθόδων αξιολόγησης κινδύνου. Σε αυτόν τον τομέα, οι τράπεζες δεν μπορούν να εφαρμόσουν ξένες και ήδη αποδεδειγμένες μεθόδους λόγω σημαντικών διαφορών και χαρακτηριστικών του ρωσικού χρηματοπιστωτικού συστήματος και της ιστορίας της ανάπτυξής του.

Ένα τυπικό πρόβλημα για τις ρωσικές τράπεζες είναι η πολυπλοκότητα της αρχιτεκτονικής πληροφορικής, ως αποτέλεσμα της οποίας ένα σημαντικό μέρος της αναφοράς διαχείρισης δημιουργείται "με το χέρι", μακροεντολές στο Excel κ.λπ. Ως αποτέλεσμα, η αύξηση του προσωπικού σε όλα τα τμήματα της τράπεζας και σημαντικούς λειτουργικούς κινδύνους. Για να βελτιωθεί αυτή η διαδικασία, είναι απαραίτητο να αναπτυχθεί και να εφαρμοστεί μια κατάλληλη στρατηγική ΤΠ. Σχεδόν όλα τα τμήματα της τράπεζας θα πρέπει να συμμετέχουν σε αυτή τη διαδικασία. Πρόκειται για ένα δαπανηρό και μακροπρόθεσμο έργο.

Απαιτείται ενσωμάτωση. Το πρόβλημα θα πρέπει να λυθεί με βάση έναν ενιαίο χώρο πληροφοριών, για τη δημιουργία του οποίου είναι απαραίτητη η χρήση αποθήκης δεδομένων. Απλά πρέπει να καταλάβετε ότι η δομή της αποθήκης δεδομένων πρέπει να διαμορφωθεί από την τράπεζα. Πρέπει επίσης να καθορίσει τις πηγές πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένων των τοπικών συστημάτων διαχείρισης κινδύνου, από τα οποία θα παρέχονται δεδομένα στην αποθήκη. Φυσικά, το πρόβλημα μπορεί να λυθεί εάν οι αρχιτεκτονικές των τοπικών συστημάτων είναι ανοιχτές και παρέχουν εύκολη πρόσβαση στις πληροφορίες.

Για τις ρωσικές τράπεζες, είναι πολύ σημαντικό να δημιουργηθεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης που θα ενώνει όλους τους τύπους κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των συστημικών, σε στρατηγικό και λειτουργικό επίπεδο, καθώς και όλα τα δομικά τμήματα, τους υπαλλήλους και τη διοίκηση της τράπεζας. Πρέπει να θυμόμαστε ότι η έλλειψη μετρητών σε ένα ΑΤΜ σήμερα μπορεί να οδηγήσει σε μαζική εκροή προθεσμιακών καταθέσεων αύριο και η καθυστέρηση στην πληρωμή μπορεί να κοστίσει το κλείσιμο των ορίων στη διατραπεζική αγορά. Η λύση σε τέτοια προβλήματα συνδέεται με σαφή και ακριβή επικοινωνία, προληπτικό σχεδιασμό κρίσεων και επίγνωση της σημασίας της διαχείρισης κινδύνων από την ανώτατη διοίκηση. Όλα αυτά τα καθήκοντα επιλύονται στο πλαίσιο του ολοκληρωμένου συστήματος διαχείρισης κινδύνων.

Έρευνες εμπειρογνωμόνων δείχνουν ότι η διαχείριση κινδύνων γενικά και η δημιουργία ενός ολοκληρωμένου συστήματος ειδικότερα στη χώρα μας δίνεται δυσανάλογα λίγη προσοχή. Ανάλογα με το μέγεθος και την προέλευση του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, μπορεί να διακριθεί ένας αριθμός τυπικών αναπαραστάσεων.

Πρώτον, η υπανάπτυξη της χρηματοπιστωτικής αγοράς. Η απουσία ή το πολύ περιορισμένο πεδίο εφαρμογής πολλών παραγώγων καθιστά αδύνατη για τις τράπεζες να αντισταθμίσουν τον κίνδυνο αγοράς ή να αποξενώσουν τον πιστωτικό κίνδυνο. Από αυτή την άποψη, διάφορες μορφές εξασφάλισης υποχρεώσεων έρχονται στο προσκήνιο. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η ύπαρξη εγγύησης δεν σημαίνει υψηλή ποιότητα του δανειολήπτη. Αντίθετα, η ζήτηση εγγυήσεων αποτελεί ένδειξη αμφιβολιών για τη φερεγγυότητα. Ταυτόχρονα, η λογιστική και η διαχείριση των μέσων εξασφάλισης υποχρεώσεων προκαλούν πρόσθετα κόστη που θα μπορούσαν να αποφευχθούν στην περίπτωση μιας αναπτυγμένης χρηματοπιστωτικής αγοράς. Επιπλέον, σε μια τέτοια κατάσταση, η μοντελοποίηση πιστωτικού κινδύνου που βασίζεται σε ανάλυση της δυναμικής των τιμών των μετοχών (για παράδειγμα, Moody's KMV) δεν μπορεί κατ' αρχήν να χρησιμοποιηθεί για Ρώσους δανειολήπτες.

Δεύτερον, η βαθμολογία της χώρας εξακολουθεί να είναι χαμηλή. Τα παραδοσιακά συστήματα εσωτερικών αξιολογήσεων των δυτικών τραπεζών είναι ελάχιστα χρήσιμα Ρωσικές συνθήκες, δεδομένου ότι η συμπερίληψη μιας αξιολόγησης χώρας στην πραγματικότητα επαναφέρει την εκχωρηθείσα βαθμολογία, καθιστώντας άσκοπο τον λεπτομερή υπολογισμό των επιμέρους δεικτών.

Τρίτον, ανεπαρκή προσόντα διαχειριστών κινδύνου. Στη χώρα μας, πρακτικά δεν πραγματοποιείται εξειδικευμένη επαγγελματική κατάρτιση διαχειριστών κινδύνων. Ενώ η πιστοποίηση χρηματοοικονομικών αναλυτών είναι μια κοινή πρακτική για κορυφαίες εταιρείες, δεν υπάρχουν παρόμοιες εκδηλώσεις για τους διαχειριστές κινδύνου. Επομένως, ακόμη και καλά εκπαιδευμένοι διαχειριστές κινδύνου δεν είναι πάντα σε θέση να ανταποκριθούν γρήγορα στις αλλαγές στην πρακτική και τη μεθοδολογία διαχείρισης κινδύνου.

Τέταρτον, μια εξαιρετικά υπανάπτυκτη εξωτερική υποδομή πληροφοριών. Στη Ρωσία, είναι εξαιρετικά δύσκολο να εντοπιστεί το πιστωτικό ιστορικό του δανειολήπτη, η ιδιοκτησιακή δομή είναι συνδεδεμένη με υπεράκτιες εταιρείες χαρτοφυλακίου και ο βαθμός γνωστοποίησης πληροφοριών από τη διοίκηση είναι ανεπαρκής. Όλα αυτά οδηγούν στο γεγονός ότι η ανάλυση της οικονομικής θέσης του δανειολήπτη βασίζεται κυρίως σε λογιστικά δεδομένα, τα οποία παρουσιάζονται με σημαντική χρονική καθυστέρηση και αντανακλούν μόνο υπό όρους την πραγματική οικονομική θέση λόγω των ιδιαιτεροτήτων του ρωσικού λογιστικού συστήματος. Το πρόβλημα της ανεπάρκειας της περιόδου παρατήρησης για τη χρήση στατιστικών μεθόδων, που είναι εγγενές στις τράπεζες σε πολλές χώρες, είναι ιδιαίτερα έντονο στη Ρωσία. Το πρόβλημα αυτό επιδεινώνεται από το γεγονός ότι πρακτικά δεν υπάρχουν ενώσεις χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που να μπορούν να τονώσουν τη δημιουργία μιας κοινής τράπεζας δεδομένων και την ανταλλαγή πληροφοριών. Έτσι, οι περισσότερες τράπεζες αναγκάζονται να βασίζονται στα δικά τους υλικά, η μεθοδολογία είσπραξης η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη.

Πέμπτον, σε συνδυασμό με την έλλειψη ισχυρών ενώσεων, το μικρό μέγεθος και ο όγκος των εργασιών των τραπεζών τις εμποδίζει να επενδύσουν σε έργα μεγάλης κλίμακας ή απλώς να αποκτήσουν εργαλεία διαχείρισης κινδύνου υψηλής ποιότητας. Τέλος, σοβαρό εμπόδιο αποτελεί η ενοποίηση των οικονομικών φορέων σε ανησυχίες, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοπιστωτικών και μη χρηματοπιστωτικών επιχειρήσεων.

Για τη διαχείριση ορισμένων τραπεζικών κινδύνων σε καταστάσεις έκτακτης ανάγκης, αναπτύσσεται και εφαρμόζεται ένα σύνολο μέτρων για καταστάσεις κρίσης.

Ο κύριος στόχος της ανάπτυξης και εφαρμογής ενός συνόλου μέτρων για καταστάσεις κρίσης είναι η αποτροπή σημαντικής επιδείνωσης της κατάστασης ενός συγκεκριμένου τομέα των δραστηριοτήτων της Τράπεζας ή η επίτευξη κρίσιμης αξίας για την Τράπεζα από τον αντίστοιχο τραπεζικό κίνδυνο.

Στόχοι: χρονικός περιορισμός της χρήσης διαδικασιών έκτακτης ανάγκης για τη διαχείριση ορισμένων τραπεζικών κινδύνων. ελαχιστοποίηση της διασταυρούμενης επίπτωσης ορισμένων κινδύνων, συμπεριλαμβανομένης της μείωσης του αντίκτυπου ενός συγκεκριμένου κινδύνου στο σύνολο της Τράπεζας· πρόληψη παρόμοιων κρίσεων στο μέλλον· επιστροφή ενός συγκεκριμένου κλάδου δραστηριότητας ή σχετικών τραπεζικών κινδύνων σε μια κατάσταση στην οποία είναι δυνατή η διαχείριση αυτής της επιχείρησης ή ενός συγκεκριμένου κινδύνου χρησιμοποιώντας αποκλειστικά τακτικές διαδικασίες.

Η μέθοδος πλήρους εκτίμησης κινδύνου - προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων - χρησιμοποιεί την αντίθετη αρχή από τα ιστορικά μοντέλα: μοντελοποιούνται σενάρια που δεν ενσωματώνονται καθόλου σε αναδρομικά δεδομένα, αλλά μάλλον προβλέπονται από τον ερευνητή, κάτι που είναι ένα από τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της μεθόδου στο την ίδια ώρα. Πρόκειται για υποκειμενικά σενάρια μεγάλων διακυμάνσεων στις συνθήκες της αγοράς, τυπικά για τις πιέσεις της αγοράς. Οι κύριοι στόχοι της χρήσης προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων είναι: ο καθορισμός ενός συνόλου μέτρων για την αντιστάθμιση πιθανών κρίσιμα μεγάλων ζημιών της Τράπεζας σε ακραίες καταστάσεις και η ανάπτυξη των απαραίτητων μέτρων για τη μείωση ορισμένων κινδύνων ή/και τη μείωση των αρνητικών επιπτώσεων αυτών των κινδύνων. Οι βασικές αρχές εφαρμογής εργαλείων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων είναι: τακτική χρήση, εξέταση όλων των πιθανών σεναρίων που ενδέχεται να έχουν κρίσιμο αντίκτυπο στην κατάσταση της Τράπεζας.

παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης απόδοσης κατά ± 100 μονάδες βάσης.

περιστροφή της καμπύλης ρυθμού κατά ± 25 μονάδες βάσης·

μεταβολή του δείκτη μετοχών κατά ± 10%·

κίνηση των συναλλαγματικών ισοτιμιών κατά ± 6%.

Πλεονεκτήματα του stress test: Οποιοδήποτε σενάριο μπορεί να εξεταστεί. σας επιτρέπει να προσδιορίσετε την επίδραση μεμονωμένων παραγόντων. απαντά στην ερώτηση: ποιο είναι το χειρότερο πράγμα που θα συμβεί στο υπόλοιπο ποσοστό των περιπτώσεων; Μειονεκτήματα του stress test: τα σενάρια είναι ανεπαρκώς τεκμηριωμένα, υποκειμενικά. Τα σενάρια καθορίζονται από τη σύνθεση του χαρτοφυλακίου· οι κίνδυνοι που μπορεί να είναι εγγενείς σε ένα χαρτοφυλάκιο με αλλαγμένη δομή δεν λαμβάνονται υπόψη. εκτιμά μόνο το μέγεθος των απωλειών, χωρίς να λαμβάνει υπόψη τις πιθανότητές τους· δεν είναι κατάλληλη για την ανάλυση μεγάλων χαρτοφυλακίων με μεγάλο αριθμό παραγόντων κινδύνου. Η συχνότητα των προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, κατά κανόνα, δεν πρέπει να είναι μικρότερη από μία φορά κάθε έξι μήνες.

Η Τράπεζα της Ρωσίας συνόψισε τα αποτελέσματα της έρευνας «On the Practice of Stress Testing in Credit Institutions» (Παράρτημα Κ). Τα περισσότερα πιστωτικά ιδρύματα που συμμετείχαν στην έρευνα (78%)1 διενεργούν προσομοίωση ακραίων καταστάσεων. Από αυτές, το 91% των τραπεζών χρησιμοποιεί τις προσεγγίσεις που προτείνει η Τράπεζα της Ρωσίας κατά τη διοργάνωση προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων. Κατά τη διάρκεια προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, ο κίνδυνος ρευστότητας εκτιμήθηκε κατά 92%, ο πιστωτικός κίνδυνος - κατά 84%, ο κίνδυνος αγοράς - από το 82% των τραπεζών. Ο λειτουργικός κίνδυνος αξιολογείται από τα μισά περίπου πιστωτικά ιδρύματα που διενεργούν προσομοίωση ακραίων καταστάσεων. Τα stress tests ανά τύπο κινδύνων διενεργούνται από τις τράπεζες κατά μέσο όρο με την ακόλουθη συχνότητα: πιστωτικός κίνδυνος - 6 φορές το χρόνο, κίνδυνος αγοράς - 5 φορές το χρόνο (3 τράπεζες ημερησίως), κίνδυνος ρευστότητας - 9 φορές το χρόνο (7 τράπεζες ημερησίως ), λειτουργικό - 7 φορές το χρόνο. Συνολικά, τα αποτελέσματα της έρευνας μας επιτρέπουν να κάνουμε λόγο για σημαντική θετική τάση όσον αφορά τη χρήση μεθόδων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων από τα πιστωτικά ιδρύματα. Ταυτόχρονα, η ρωσική πρακτική διαχείρισης κινδύνων, ιδίως η χρήση προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων, προσεγγίζει σταδιακά τις διεθνείς προσεγγίσεις (στην Ευρώπη, το stress test αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της διαχείρισης κινδύνου).

Η προσομοίωση ακραίων καταστάσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων, τα οποία υποχρεούνται να υπολογίσουν το ύψος του επιτοκιακού κινδύνου, δείχνει ότι γενικά για τον υπό εξέταση όμιλο, η ευαισθησία στον κίνδυνο επιτοκίου αυξήθηκε το 2005: από την αρχή του τρέχοντος έτους, οι πιθανές ζημίες θα μπορούσαν να ανέλθουν στο 5,5% του κεφαλαίου έναντι 4,8% στις αρχές του περασμένου έτους. Αυτό συνέβη σε σχέση με την αύξηση των εμπορικών χαρτοφυλακίων των πιστωτικών ιδρυμάτων. Παράλληλα, σε περίπτωση υλοποίησης του υπό εξέταση σεναρίου, μεμονωμένες τράπεζες ενδέχεται να υποστούν σοβαρές ζημίες.

Στη Ρωσία, οι τράπεζες μόλις αρχίζουν να αξιολογούν τους κινδύνους σύμφωνα με τη Βασιλεία II και μόλις αρχίζουν να αποκτούν εμπειρία σε αυτόν τον τομέα. <#"justify">Ο μέγιστος κίνδυνος ανά δανειολήπτη ή ομάδα συνδεδεμένων δανειοληπτών (H6) ορίζεται ως ποσοστό του κεφαλαίου της τράπεζας. Κατά τον προσδιορισμό του ύψους του κινδύνου, λαμβάνεται υπόψη το συνολικό ποσό των δανείων και δανείων που έχει εκδώσει η τράπεζα σε αυτήν την τράπεζα, καθώς και οι εγγυήσεις και εγγυήσεις που παρέχονται σε έναν δανειολήπτη:

H6=KRz*100%/K,

όπου KRz - το συνολικό ποσό των απαιτήσεων της τράπεζας προς τον δανειολήπτη. Κ είναι το κεφάλαιο της τράπεζας.

Η μέγιστη επιτρεπόμενη τιμή του προτύπου H6 είναι 25%. Η OJSC Promsvyazbank δεν παραβίασε το μέγιστο όριο κινδύνου ανά δανειολήπτη ή ομάδα συνδεδεμένων δανειοληπτών H6.

Όλες οι δραστηριότητες της Promsvyazbank OJSC είναι μηχανογραφημένες, γεγονός που απλοποιεί σημαντικά τα καθήκοντα και τις λειτουργίες των μεμονωμένων εργαζομένων.

Η χρήση αυτοματοποιημένων σταθμών εργασίας μειώνει το κόστος διαχείρισης εγγράφων κατά πολλές φορές, αυξάνει την ταχύτητα και την ποιότητα της προετοιμασίας εγγράφων, βελτιστοποιεί την οργανωτική δομή της διαχείρισης εγγράφων και ως εκ τούτου αυξάνει την αποτελεσματικότητα της διαχείρισης.

Παραδείγματα τεχνολογιών που χρησιμοποιούνται στον τραπεζικό τομέα περιλαμβάνουν:

Βάσεις δεδομένων που βασίζονται στο μοντέλο "πελάτης-διακομιστής" (συνήθως χρησιμοποιώντας βάση δεδομένων Windows 7 και Oracle).

Μέσα διασύνδεσης για διατραπεζικούς διακανονισμούς. υπηρεσίες διακανονισμού αποκλειστικά προσανατολισμένες στο Διαδίκτυο ή τις λεγόμενες εικονικές τράπεζες·

Τραπεζικά εξειδικευμένα-αναλυτικά συστήματα που χρησιμοποιούν τις αρχές της τεχνητής νοημοσύνης και πολλά άλλα.

Η τράπεζα χρησιμοποιεί το σύστημα WINDOWS 7 και προγράμματα όπως Microsoft Word και Microsoft Excel, BISquit, Analyst, χρησιμοποιείται επίσης το πρόγραμμα "1C: Enterprise". Ανήκει σε μια τέτοια κατηγορία προγραμμάτων ως κατασκευαστής λογιστικών.

Αυτό το σύστημα είναι κατασκευασμένο ως γενικό κενό, από το οποίο, με τη βοήθεια ρυθμίσεων, μπορείτε να φτιάξετε ένα σύστημα λογισμικού κατάλληλο για οποιαδήποτε εταιρεία. Όπως και άλλα συστήματα, διευκολύνει την εργασία του χρήστη. Η επιχείρηση έχει εγκαταστήσει και εφαρμόσει ένα σύστημα τοπικού δικτύου που παρέχει έναν ενιαίο χώρο πληροφοριών με δυνατότητα πρόσβασης στα παγκόσμια δίκτυα υπολογιστών (Διαδίκτυο), που διασφαλίζει την αύξηση της λειτουργικής επεξεργασίας εισερχόμενων και εξερχόμενων πληροφοριών, τη συντονισμένη εργασία όλων των τμημάτων της επιχείρησης και την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων υπολογιστικών εγκαταστάσεων.

Μεθοδολογία Διαχείρισης Τραπεζικού Κινδύνου

Όνομα σταδίουΜέθοδοιΠαράγωγα (μέσα)Προσδιορισμός Μέθοδοι αναγνώρισης Χάρτης κινδύνουΑξιολόγηση των συνεπειών από την εμφάνιση κινδύνων Μέθοδοι αξιολόγησης Εκτιμήσεις, προβλέψειςΛήψη αποφάσεων σχετικά με τη δράση ελέγχουΜέθοδοι διαχείρισης θέσης κινδύνουΌρια, αποθεματικά, πρότυπαΈλεγχος Μέθοδοι ελέγχουΕνόρθωση, κυρώσεις

Βασική αρχή της λειτουργίας αυτού του μηχανισμού παραμένει η σαφής ρύθμιση των στόχων, των στόχων, των λειτουργιών και των εξουσιών όλων των διαρθρωτικών τμημάτων και των συλλογικών οργάνων που εμπλέκονται στη διαδικασία διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου. Προνόμιο της διαδικασίας διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου είναι η διάθεση κέντρων ευθύνης, καθένα από τα οποία επιτελεί συγκεκριμένο ρόλο στη διαδικασία αυτή.

Το αυτοματοποιημένο τραπεζικό σύστημα είναι ένα σύνολο πληροφοριών, προσωπικού και ένα σύνολο εργαλείων αυτοματισμού που υλοποιούν την τραπεζική τεχνολογική διαδικασία ή μέρος αυτής. Μια τέτοια κατανόηση είναι σε καλή αρμονία με τη σύγχρονη προσέγγιση για την επεξεργασία πληροφοριών σε μορφή τεκμηρίωσης, όπου ένα έγγραφο θεωρείται ότι είναι πληροφορίες που έχουν καταγραφεί σε φορέα υλικού με λεπτομέρειες που επιτρέπουν την αναγνώρισή του. Έτσι, ένα έγγραφο δεν είναι μόνο ένα κείμενο ή μια εικόνα σε χαρτί, αλλά και ένα αρχείο σε ένα απτό μέσο και μια γραμμή εγγραφής σε μια βάση δεδομένων. Ως εκ τούτου, θα είναι πιο ακριβές να οριστεί το πληροφοριακό σύστημα μιας τράπεζας ως ένα σύνολο πληροφοριών, προσωπικού, μεταφορέων υλικών, εργαλείων αυτοματισμού, τεχνικών και τεχνολογικών λύσεων για την επεξεργασία πληροφοριών. Το ξεπερασμένο λογισμικό μπορεί να οδηγήσει σε αυξημένους κινδύνους, επομένως είναι απαραίτητο να βελτιωθεί το πληροφοριακό σύστημα. Η εργασία των διαχειριστών κινδύνου και των οικονομικών αναλυτών μπορεί να αυτοματοποιηθεί για ταχύτερη λήψη αποφάσεων. Η νέα γενιά προγραμμάτων διαθέτει ένα τυπικό σύνολο δυνατοτήτων υπολογιστή που σας επιτρέπει:

έλεγχος της αξιοπιστίας των αρχικών πληροφοριών, δημιουργία και έγκαιρη διόρθωση διαφόρων μεθόδων ανάλυσης πιστωτικού κινδύνου, διεξαγωγή εσωτερικής και απομακρυσμένης χρηματοοικονομικής και οικονομικής ανάλυσης των δραστηριοτήτων των οργανισμών, αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής σταθερότητας και φερεγγυότητάς τους, αξιολόγηση των επιπέδων αποδεκτών κινδύνων, σύγκριση οργανισμών σύμφωνα με σε καθορισμένα κριτήρια, συντάσσουν διάφορες ταξινομήσεις και αξιολογήσεις, πραγματοποιούν την ταξινόμηση των οργανισμών.

να σχηματίζουν διάφορα συμπεράσματα κειμένου, αναλυτικές εκθέσεις, επαγγελματικές κρίσεις χρησιμοποιώντας πίνακα και γραφική παρουσίαση δεδομένων ως επεξηγηματικό υλικό·

να υπολογίσει τις αξίες των πιστωτικών ορίων για έναν ή περισσότερους δανειζόμενους οργανισμούς χρησιμοποιώντας διάφορες μεθόδους για την ανάλυση της χρηματοοικονομικής τους σταθερότητας και φερεγγυότητας·

εφαρμόστε διάφορες μεθόδους παραγοντικής ανάλυσης και παλινδρόμησης για να αξιολογήσετε τις πιθανές αλληλεξαρτήσεις των αναλυτικών δεικτών και της αυτόματης κατασκευής και διάφορα συστήματα βαθμολόγησης και βαθμολόγησης χρησιμοποιώντας μεθόδους πολλαπλής παλινδρόμησης (συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των μεθόδων παλινδρόμησης logit και probit), πραγματοποιήστε τη διαδικασία επαλήθευσης των κατασκευασμένων συστημάτων χρησιμοποιώντας ο μηχανισμός ανάλυσης ROC - καμπύλες.

αξιολογεί την αξία του δείκτη VaR και διεξάγει διαδικασίες προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων για διάφορα χρηματοοικονομικά χαρτοφυλάκια, λαμβάνοντας υπόψη παράγοντες πιστωτικού και κινδύνου αγοράς (επιτόκου, νομίσματος, μετοχών), καθώς και κινδύνου ρευστότητας.

Αυτή είναι μια δαπανηρή και χρονοβόρα διαδικασία, αλλά είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί ένα αποτελεσματικό σύστημα διαχείρισης κινδύνου.

Για την υλοποίηση των στόχων της Πολιτικής, τα ανώτατα διοικητικά όργανα της Τράπεζας, τα συλλογικά όργανα και τα διαρθρωτικά τμήματα της Τράπεζας συμμετέχουν στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων στους ακόλουθους τομείς:

) Η Συνέλευση των Μετόχων κατανοεί την ανάγκη της Τράπεζας για το ποσό του κεφαλαίου που απαιτείται για τις δραστηριότητές της.

) Το Εποπτικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατανοεί τους κύριους τραπεζικούς κινδύνους που είναι εγγενείς στις δραστηριότητες της Τράπεζας, οι οποίοι για τους σκοπούς της Πολιτικής σύμφωνα με τις συστάσεις της Επιτροπής Τραπεζικής Εποπτείας της Βασιλείας νοούνται ως πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος αγοράς (συμπεριλαμβανομένων των τόκων κίνδυνος επιτοκίου), λειτουργικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας. αξιολογεί τακτικά (αλλά τουλάχιστον μία φορά το χρόνο) την αποτελεσματικότητα της εφαρμογής αυτής της Πολιτικής· εγκρίνει το επιχειρηματικό σχέδιο της Τράπεζας· εποπτεύει τις δραστηριότητες του τμήματος εσωτερικού ελέγχου.

) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας εξετάζει το σχέδιο επιχειρηματικού σχεδίου της Τράπεζας, το οποίο λαμβάνει υπόψη το οικονομικό περιβάλλον της Τράπεζας, τη χρηματοοικονομική της κατάσταση και τους τραπεζικούς κινδύνους στους οποίους είναι ή μπορεί να εκτεθεί η Τράπεζα κατά την εφαρμογή του παρόντος σχεδίου. κατανοεί τους τραπεζικούς κινδύνους που ενυπάρχουν στις δραστηριότητες της Τράπεζας· καθορίζει αποδεκτά επίπεδα τραπεζικού κινδύνου· παρέχει στο Εποπτικό Συμβούλιο πληροφορίες για την υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου της Τράπεζας.

) Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου διενεργεί ανεξάρτητο έλεγχο στη λειτουργία του συστήματος διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων, προσδιορίζοντας τη συμμόρφωση των ενεργειών και των εργασιών που πραγματοποιούνται από τους υπαλλήλους της Τράπεζας με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας, τοπικών κανονιστικών νομικών πράξεων της Τράπεζας, εκθέσεις σχετικά με τις οποίες υποβάλλει στο Εποπτικό Συμβούλιο της Τράπεζας και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας· λαμβάνει (εφόσον είναι απαραίτητο) από διαρθρωτικές υποδιαιρέσεις (υποκαταστήματα) της Τράπεζας σε έντυπη και (ή) ηλεκτρονική μορφή έγγραφα, εκθέσεις, πηγαία έγγραφα, άλλες πληροφορίες που είναι απαραίτητες για την αξιολόγηση της αποτελεσματικής εφαρμογής της Πολιτικής και του ελέγχου του συστήματος διαχείρισης τραπεζικού κινδύνου. αναπτύσσει και εφαρμόζει μέτρα (συμπεριλαμβανομένων εκείνων που δεν προβλέπονται από την Πολιτική) για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων.

) Ο τομέας διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων, του οποίου τα καθήκοντα περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τις πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, παρακολουθεί την κατάσταση, αναλύει και αξιολογεί τραπεζικούς κινδύνους σε ολόκληρη την Τράπεζα, διενεργεί προσομοίωση ακραίων καταστάσεων τραπεζικών κινδύνων, σύμφωνα με το ισχύον, εντοπίζει και αναλύει παράγοντες που αυξάνουν τους τραπεζικούς κινδύνους. ανάπτυξη μέτρων για αποτελεσματική διαχείριση και περιορισμό (μείωση) των τραπεζικών κινδύνων.

Η αναμόρφωση της οργανωτικής δομής της Τράπεζας (εισαγωγή νέων τραπεζικών προϊόντων) πραγματοποιείται λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση των τραπεζικών κινδύνων που είναι δυνητικά εγγενείς σε μια νέα δομική μονάδα (υποκατάστημα) της Τράπεζας (νέο τραπεζικό προϊόν).

Το 2013, η Τράπεζα εντόπισε, αξιολογούσε και έλεγχε συνεχώς το επίπεδο των κινδύνων λειτουργίας, πιστωτικών, αγοράς και ρευστότητας.

Η διατήρηση του απαιτούμενου επιπέδου ρευστότητας διευκολύνθηκε από την αύξηση των πόρων της τράπεζας, καθώς και από το υψηλό επίπεδο ρευστότητας στη διάρθρωση των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας (με βάση τη ρευστότητα).

Από την 1η Ιανουαρίου 2013, ο λόγος του ρευστοποιημένου και του συνολικού ενεργητικού της τράπεζας (με το πρότυπο που έχει ορίσει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - τουλάχιστον 20%) ήταν 37,0%.

πιστωτικό κίνδυνο. Κατά το 2013, η τράπεζα συμμορφώθηκε με όλα τα όρια πιστωτικού κινδύνου που καθορίστηκαν από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Εάν πληρούνται όλοι οι υποχρεωτικοί δείκτες πιστωτικού κινδύνου που έχουν εγκριθεί από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζεται ως αποδεκτό.

Τα καθαρά κέρδη για το πρώτο εξάμηνο του 2013 ανήλθαν σε 5,121 δισεκατομμύρια ρούβλια, τα οποία υπερβαίνουν σημαντικά τον ίδιο δείκτη του προηγούμενου έτους (920 εκατομμύρια ρούβλια στις 30 Ιουνίου 2013)

Το μέγεθος του δανειακού χαρτοφυλακίου της Τράπεζας σταθεροποιήθηκε και, σύμφωνα με τα αποτελέσματα του εξαμήνου, ανήλθε σε 64.807 εκατομμύρια ρούβλια, έχοντας μειωθεί κατά 4,4% (από 67.802 εκατομμύρια ρούβλια στις 31 Δεκεμβρίου 2012).

Τα λειτουργικά έσοδα της Τράπεζας για 6 μήνες του 2010 αυξήθηκαν κατά 5,2% στα 12,158 εκατομμύρια ρούβλια. (από τις 30 Ιουνίου 2012 - 11,561 εκατομμύρια ρούβλια)

Η Τράπεζα έχει μια ισορροπημένη θέση ρευστότητας, η οποία της επιτρέπει να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τις υποχρεώσεις της. Τα μετρητά και τα ταμειακά ισοδύναμα ανέρχονται σε περισσότερα από 10,8 δισεκατομμύρια ρούβλια, το χαρτοφυλάκιο των ομολόγων υψηλής ρευστότητας είναι 8,9 δισεκατομμύρια ρούβλια. Η συνολική καθαρή θέση για 12 μήνες είναι 30,2 δισεκατομμύρια ρούβλια. από 30 Ιουνίου 2013.

Το μερίδιο των καταθέσεων και των τρεχούμενων λογαριασμών στις υποχρεώσεις της Τράπεζας ανήλθε στο 27% έναντι 17% στο τέλος του 2009.

Το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά 27,7% κατά τη διάρκεια του έτους και έφτασε τα 28,791 εκατομμύρια ρούβλια (στις 30 Ιουνίου 2012 - 22,541 εκατομμύρια ρούβλια). Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της CAR στις 30 Ιουνίου 2013 ήταν 37,9% (στις 31 Δεκεμβρίου 2013 η CAR ήταν 36,4%). Πρόκειται για ένα από τα υψηλότερα επιτόκια για ολόκληρο το τραπεζικό σύστημα.

Η αποτελεσματική πολιτική διαχείρισης κινδύνου της Τράπεζας βελτίωσε σημαντικά την ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου: το επίπεδο των ληξιπρόθεσμων δανείων άνω των 90 ημερών (NPL) ανήλθε στο 9,7% του δανειακού χαρτοφυλακίου (12,9% στις 31 Δεκεμβρίου 2012), πάνω από 6 μήνες του 2013 το κόστος του κινδύνου μειώθηκε έως και 4,2% ετησίως (11,9% στις 31 Δεκεμβρίου 2012)

Η Promsvyazbank είναι μια από τις πιο επιτυχημένες τράπεζες στη Ρωσία στον τομέα του λιανικού δανεισμού με μερίδιο αγοράς περίπου 27% στον τομέα των καταναλωτικών δανείων και 6,2% στον τομέα των πιστωτικών καρτών.

Κατά το δεύτερο τρίμηνο του 2013, η Τράπεζα σταθεροποίησε το δανειακό της χαρτοφυλάκιο προσφέροντας ανταγωνιστικά δανειακά προϊόντα. Το δανειακό χαρτοφυλάκιο της Τράπεζας παραμένει διαφοροποιημένο και ανέρχεται σε 64,807 εκατομμύρια ρούβλια. από 30 Ιουνίου 2013. Ταυτόχρονα, το μερίδιο των καταναλωτικών δανείων στο χαρτοφυλάκιο είναι 41,2% (26,731 εκατομμύρια ρούβλια), το μερίδιο των πιστωτικών καρτών - 22,3% (14,435 εκατομμύρια ρούβλια), το μερίδιο των δανείων σε μετρητά - 16,6% (10,747 εκατομμύρια ρούβλια). ), στεγαστικά δάνεια - 11,7% (7,571 εκατομμύρια ρούβλια), δάνεια αυτοκινήτων - 2,5% (1,651 εκατομμύρια ρούβλια), εταιρικά δάνεια - 5,7% (3,672 εκατομμύρια ρούβλια).

Ένα από τα ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα της Promsvyazbank είναι η πελατειακή της βάση, η οποία αριθμούσε περισσότερα από 18,6 εκατομμύρια άτομα στις 30 Ιουνίου 2013. Αυτό επιτρέπει στην Τράπεζα να διαπραγματεύεται αποτελεσματικά τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της.

Η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου συνεχίζει να παρουσιάζει θετική δυναμική λόγω της συνεχούς βελτίωσης του συστήματος διαχείρισης κινδύνων. Αυτό έδωσε τη δυνατότητα στην Τράπεζα να προσελκύει αξιόπιστους πελάτες και να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους κινδύνους. Το επίπεδο των ληξιπρόθεσμων οφειλών για 90 ημέρες μειώθηκε σημαντικά - στο 9,7% (στις 31 Δεκεμβρίου 2012, ο δείκτης αυτός ήταν ίσος με 12,9%). Η Τράπεζα ακολουθεί παραδοσιακά μια συντηρητική προσέγγιση στο σχηματισμό αποθεματικών. Ο λόγος αποθεματικών προς ΜΕΔ είναι 98%.

Έτσι, η συνολική οικονομική θέση της Promsvyazbank μπορεί να χαρακτηριστεί σταθερή. Οι κύριοι παράγοντες που είχαν σημαντικό αντίκτυπο στα αποτελέσματα των χρηματοοικονομικών και οικονομικών δραστηριοτήτων είναι η ικανότητα της τράπεζας να ανταποκρίνεται ενεργά στις αλλαγές στην κατάσταση της αγοράς και να λαμβάνει άμεσα μέτρα για τη βελτιστοποίηση των εργασιών, τη διατήρηση της ποιότητας του ενεργητικού μέσω της συνεχούς βελτίωσης της διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου. διαδικασία και βελτιστοποίηση των παραμέτρων του προϊόντος.

Οι συνθήκες σκληρού τραπεζικού ανταγωνισμού, που απαιτούν από τα πιστωτικά ιδρύματα να λαμβάνουν έγκαιρες αποφάσεις σχετικά με την παροχή δανείων για την προσέλκυση εταιρικών πελατών, αφενός, και τους υψηλούς πιστωτικούς κινδύνους που συνδέονται με τη χορήγηση δανείων στον πραγματικό τομέα της οικονομίας. Άλλο, καλλιεργούν την ανάγκη ανάπτυξης και εφαρμογής βελτιωμένων τεχνολογιών, ικανών να αξιολογούν την πιστοληπτική τους ικανότητα με ποιοτικό τρόπο και εντός χρονικού πλαισίου αποδεκτού από τους πελάτες. Προκειμένου να λυθεί το πρόβλημα του συνδυασμού της αποτελεσματικότητας και της ποιότητας της αξιολόγησης των πιστωτικών κινδύνων των δανειοληπτών, προτείνεται μία από τις επιλογές για την ανάπτυξη μιας μεθοδολογίας ρητής αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των εταιρικών πελατών, η οποία θα επιτρέψει τον προσδιορισμό του επιπέδου του πιστωτικού κινδύνου με βάση σε χρηματοοικονομικούς δείκτες. Η μεθοδολογία αναπτύχθηκε με βάση τη μέθοδο αξιολόγησης για την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των δανειοληπτών, λαμβάνοντας υπόψη τις ακόλουθες κύριες αδυναμίες που εντοπίστηκαν στη διαδικασία ανάλυσης αυτής της μεθόδου, συγκεκριμένα: την αυθαιρεσία της επιλογής ενός συστήματος βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών. μη συμμόρφωση των οικονομικών δεικτών με τις συνιστώμενες αξίες, οι οποίες μπορεί να αποτελέσουν τη βάση για την κήρυξη του πελάτη σε πτώχευση, ανεξάρτητα από τις αξίες άλλων δεικτών. έλλειψη συνεκτίμησης των ειδικών για τον κλάδο δραστηριοτήτων των εταιρικών πελατών· δυσκίνητο σύστημα χρηματοοικονομικών δεικτών.

Η επιλογή της μεθόδου αξιολόγησης ως βάσης για την κατασκευή της μεθοδολογίας δικαιολογείται από την ευρεία δημοτικότητα και δημοτικότητά της μεταξύ των ειδικών πιστώσεων των ρωσικών εμπορικών τραπεζών λόγω της απλότητας και της ευκολίας χρήσης στην πράξη.

Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η προτεινόμενη μεθοδολογία δεν υποβαθμίζει τα πλεονεκτήματα μιας ολοκληρωμένης προσέγγισης για την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των εταιρικών πελατών, η οποία λαμβάνει υπόψη όχι μόνο την οικονομική τους κατάσταση, αλλά και ποιοτικούς παράγοντες των δραστηριοτήτων τους, όπως το επίπεδο διαχείρισης , τη φύση της συναλλαγής που πιστώνεται, τη δομή των ιδιοκτητών κ.λπ. Ωστόσο, δεδομένου ότι η επίδραση των ποιοτικών χαρακτηριστικών των δραστηριοτήτων των δανειοληπτών στο επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου τους δεν έχει ακόμη μελετηθεί επαρκώς τόσο στην πράξη όσο και στην επιστημονική βιβλιογραφία και είναι δύσκολο να επισημοποιηθεί με τη μορφή εύλογων μαθηματικών και στατιστικών μοντέλων, θεωρούμε ακατάλληλο να συμπεριλάβουμε ποιοτικούς παράγοντες στη μεθοδολογία. Το σύστημα επιλεγμένων χρηματοοικονομικών δεικτών πρέπει να πληροί δύο βασικά κριτήρια: οι συντελεστές πρέπει να χαρακτηρίζουν πλήρως την οικονομική κατάσταση του πελάτη. Οι συντελεστές θα πρέπει να αντιγράφουν ο ένας τον άλλον όσο το δυνατόν λιγότερο. Ας ορίσουμε ένα σύστημα δεικτών αποτελούμενο από 9 χρηματοοικονομικούς δείκτες που αποτελούν τη βάση της προτεινόμενης μεθοδολογίας για τη ρητή εκτίμηση κινδύνου στο δανεισμό σε εταιρικούς πελάτες μιας εμπορικής τράπεζας. Οι συνιστώμενες τιμές και η οικονομική σημασία των χρηματοοικονομικών δεικτών που περιλαμβάνονται στη μεθοδολογία φαίνονται στον Πίνακα 3.

Ονομασία ευρετηρίουΣυντελεστής ΌνομαΟικονομική έννοια Προτεινόμενη τιμή του δείκτηΕμπόριοΠαραγωγή x 1 αυτονομία Καθορίζει τον βαθμό ανεξαρτησίας από δανειακά κεφάλαια> 0,1> 0,3 x 2 τρέχουσα ρευστότητα Χαρακτηρίζει την ικανότητα του πελάτη να εκπληρώνει τις τρέχουσες υποχρεώσεις σε βάρος των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων από 1 έως 2 x καθαρό κέρδος από 1 τρίψιμο. μέσος όρος εσόδων από πωλήσεις > 0,15 μέσος όρος > 0,1 x 5 κύκλος εργασιών απαιτήσεων Δείχνει τη μέση ληκτότητα των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων μέσος όρος 45 ημέρες μέσος όρος 30 ημέρες x 6 κύκλος εργασιών πληρωτέων λογαριασμών Δείχνει τον μέσο χρόνο που απαιτείται για τον πελάτη για την εξόφληση των πληρωτέων λογαριασμών του μέσος όρος 60 ημέρες x 7 κύκλος εργασιών τελικού προϊόντος Δείχνει τη μέση περίοδο πωλήσεων των προϊόντων κατά μέσο όρο 45 ημέρες κατά μέσο όρο 15 ημέρες x 8 κάλυψης Χαρακτηρίζει την ικανότητα του πελάτη να εξοφλήσει τραπεζικά δάνεια από τη ροή από τις βασικές δραστηριότητές του 2 x 9 στοιχείο μετρητών στα έσοδα Δείχνει το μερίδιο των μετρητών στα έσοδα από πωλήσεις 1

Σημειώνεται ότι για τον υπολογισμό των συντελεστών της μεθοδολογίας, αρκεί οι πελάτες να παράσχουν μόνο τρεις μορφές οικονομικών καταστάσεων: ισολογισμό (έντυπο αρ. 1), κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων (έντυπο αρ. 2) και κατάσταση ταμειακών ροών. (έντυπο Νο 4).

Με βάση μια συγκριτική ανάλυση μεθόδων αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας εταιρικών πελατών πέντε ρωσικών εμπορικών τραπεζών, καθορίστηκαν τα διαστήματα για την αλλαγή των τιμών καθενός από τους 9 οικονομικούς δείκτες και ορίστηκε ο αριθμός των πόντων που αντιστοιχούν σε αυτά τα διαστήματα. Ταυτόχρονα, τα διαστήματα των τιμών των συντελεστών προσαρμόστηκαν σύμφωνα με τις ιδιαιτερότητες του κλάδου των εταιρικών πελατών. Το εμπόριο και η παραγωγή επιλέχθηκαν ως βασικοί κλάδοι, καθώς εκπρόσωποι των συγκεκριμένων τομέων της οικονομίας συναντώνται συχνότερα μεταξύ πελατών εμπορικών τραπεζών.

Προσδιορισμός της βαρύτητας κάθε χρηματοοικονομικού δείκτη στη μέθοδο ρητή-αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας εταιρικών πελατών μιας εμπορικής τράπεζας.

Με βάση μια συγκριτική ανάλυση των βαρών που καταλαμβάνουν οι χρηματοοικονομικοί δείκτες στις μεθόδους αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας εταιρικών πελατών πέντε εμπορικών τραπεζών, προσδιορίζουμε τη μέση αξία του βάρους καθεμιάς από αυτές και τη θέση που αντιστοιχεί σε αυτήν την τιμή στην αναπτυγμένη μεθοδολογία. .

Πίνακας 4 - Το μερίδιο των χρηματοοικονομικών δεικτών στη μεθοδολογία ρητής αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας εταιρικών πελατών μιας εμπορικής τράπεζας σε φθίνουσα σειρά

Ονομασία δείκτη Ονομασία συντελεστή Θέση του δείκτη στη μεθοδολογία Βάρος του δείκτη στο μοντέλο (Π) x 1 τρέχουσα ρευστότητα 10,18 x 2 κερδοφορία πωλήσεων 20,14 x 3 κάλυψη 20,14 x 4 αυτονομία 30,12 x 5 απαιτήσεις τζίρος 40,1 x 46 . x 7 τζίρος πληρωτέων λογαριασμών 50,08 x 8 κύκλος εργασιών τελικών προϊόντων 50,08 x 9 σύνολο μετρητών

Για να αναπτύξουμε την κλίμακα, θα χρησιμοποιήσουμε τον τύπο για τον υπολογισμό της πιστοληπτικής ικανότητας των εταιρικών πελατών και θα υπολογίσουμε τον ελάχιστο (μέγιστο) δυνατό αριθμό πόντων που μπορεί να συγκεντρώσει ένας πελάτης χρησιμοποιώντας την προτεινόμενη μέθοδο, σύμφωνα με τον τύπο 1.

όπου Rj - συνολική αξιολόγηση των χρηματοοικονομικών δεικτών, σε μονάδες (βαθμολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας). wj - βάρος του δείκτη i-ου στην ομάδα. Πι - αξιολόγηση του i-ου δείκτη της ομάδας, σε μονάδες. n είναι ο αριθμός των δεικτών.

Ας καθορίσουμε 5 κατηγορίες πιστοληπτικής ικανότητας εταιρικών πελατών (πίνακας 5).

Πίνακας 5 - Κλίμακα αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου εταιρικών πελατών μιας εμπορικής τράπεζας

Αριθμός σημείων (R) Ομάδα κινδύνου Χαρακτηριστικά της ομάδας κινδύνου πάνω από 801 Ελάχιστος πιστωτικός κίνδυνος από 60 έως 802 Χαμηλός πιστωτικός κίνδυνος από 40 έως 603 Μέσος πιστωτικός κίνδυνος από 20 έως 404 Υψηλός κίνδυνος μικρότερος από 205 Πολύ υψηλός κίνδυνος

Η προτεινόμενη μεθοδολογία για τη ρητή εκτίμηση του επιπέδου κινδύνου στο δανεισμό σε εταιρικούς πελάτες με βάση τον υπολογισμό εννέα χρηματοοικονομικών δεικτών έχει τα ακόλουθα πλεονεκτήματα σε σχέση με τη σύνθετη μεθοδολογία που χρησιμοποιείται σήμερα στην OJSC Promsvyazbank.

μείωση του χρόνου που απαιτείται για την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου για έναν δανειολήπτη·

Λόγω της μείωσης του αριθμού των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη κατά τη χορήγηση δανείων σε εταιρικούς πελάτες, η διάρκεια εξέτασης μιας αίτησης δανείου μειώνεται.

αύξηση της πελατειακής βάσης·

Υπάρχει ένας αριθμός εταιρικών πελατών που δεν πληρούν τις απαιτήσεις της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται στο OJSC Promsvyazbank . Η προτεινόμενη μεθοδολογία λαμβάνει υπόψη άλλους παράγοντες κατά την αξιολόγηση του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου. Κατά συνέπεια, ορισμένοι εταιρικοί πελάτες ενδέχεται να λάβουν αξιολόγηση πιστωτικού κινδύνου επαρκή για να πληρούν τις προϋποθέσεις για ένα προϊόν δανείου. Ο κίνδυνος αύξησης του αριθμού των προβληματικών δανείων είναι αμελητέος, καθώς οι χρηματοοικονομικοί δείκτες χαρακτηρίζουν με ακρίβεια την οικονομική κατάσταση ενός δυνητικού δανειολήπτη.

έλλειψη υποκειμενικότητας?

Η προτεινόμενη μέθοδος δεν λαμβάνει υπόψη υποκειμενικούς παράγοντες. Η πιθανότητα επιρροής των υπαλλήλων του τμήματος πίστωσης μειώνεται στο ελάχιστο. Η αξιολόγηση με την προτεινόμενη μέθοδο είναι πιο αντικειμενική.

μειωμένες απαιτήσεις για προσόντα προσωπικού·

Μια απλούστερη μεθοδολογία βοηθά στη μείωση του αριθμού των σφαλμάτων κατά την αξιολόγηση του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου.

απλοποιημένο σύστημα χρηματοοικονομικών δεικτών·

Ένας μικρότερος αριθμός χρηματοοικονομικών δεικτών συμβάλλει επίσης στην απλοποίηση της διαδικασίας αξιολόγησης του επιπέδου πιστωτικού κινδύνου.

λαμβάνονται υπόψη οι ιδιαιτερότητες του κλάδου των δραστηριοτήτων των εταιρικών πελατών, γεγονός που με τη σειρά του έχει θετική επίδραση στην ακρίβεια και την ποιότητα της αξιολόγησης.

Συμπερασματικά, θα πρέπει να σημειωθεί ότι για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας αυτής της μεθοδολογίας, αυτή η μεθοδολογία μπορεί να δοκιμαστεί σε εμπορικές και μεταποιητικές επιχειρήσεις που είναι εταιρικοί πελάτες στην OJSC Promsvyazbank.

Αυτή η τεχνική φαίνεται κατάλληλη για πρακτική εφαρμογή της ρητής αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου ως βάση για τη λήψη διαχειριστικών αποφάσεων σχετικά με τη δυνατότητα δανεισμού σε εταιρικούς πελάτες, λαμβάνοντας υπόψη τη δραστηριότητά τους στον κλάδο, με βάση ένα ελάχιστο πακέτο εγγράφων που αποτελείται από έντυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς Νο. 1 , Νο. 2 και Νο. 4 Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι αυτή η τεχνική μπορεί να χρησιμοποιηθεί όχι μόνο από ειδικούς πιστωτικών ιδρυμάτων, αλλά και από οικονομικούς διαχειριστές και αναλυτές άλλων εμπορικών οργανισμών και επιχειρήσεων προκειμένου να αξιολογηθεί γρήγορα και να παρακολουθηθεί η πιστοληπτική ικανότητα του εταιρείες, καθώς και για τον προσδιορισμό της φερεγγυότητας των αντισυμβαλλομένων-αγοραστών και άλλων επιχειρηματικών εταίρων.

Ωστόσο, παρά το γεγονός ότι η ευθύνη για την εφαρμογή του προγράμματος διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων εκτείνεται σε όλους τους υπαλλήλους της τράπεζας, τα ανώτερα στελέχη θα πρέπει να είναι οικονομικά υπεύθυνα για τις αποφάσεις που λαμβάνουν. Αυτή η διάταξη θα πρέπει να εγγραφεί στη σύμβασή τους και η απόφαση για τις κυρώσεις θα πρέπει να λαμβάνεται από το διοικητικό συμβούλιο μετά από ενδελεχή εξέταση των ειδικών συνθηκών και του βαθμού ενοχής ενός μεμονωμένου εργαζομένου σε μια οικονομική καταστροφή. .

Ο καθορισμός σαφών επιμέρους ετήσιων στόχων με βάση το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου επιτρέπει την επίτευξη του καλύτερου αποτελέσματος περιορισμού των τραπεζικών κινδύνων. Κατά κανόνα, το σημείο εκκίνησης είναι το ετήσιο κόστος κινδύνου (COR), το οποίο υπολογίζεται τα τελευταία χρόνια. Δεδομένων των μεταβαλλόμενων συνθηκών, αυτός ο δείκτης μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως βαρόμετρο κόστος διαχείρισης κινδύνου. Ταυτόχρονα, η τράπεζα μπορεί να θέσει στον εαυτό της μη χρηματοοικονομικούς στόχους, όπως, για παράδειγμα, την ανάπτυξη και εφαρμογή ενός νέου ειδικού προγράμματος ελέγχου κινδύνων κ.λπ. Επιπλέον, για την πιο επιτυχημένη διαχείριση κινδύνου, είναι απαραίτητη η περιοδική παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του προγράμματος διαχείρισης κινδύνου, όπως ο έλεγχος.

Η διαχείριση απόδοσης με βάση τον κίνδυνο θα γίνει αναπόφευκτα το σώμα της ολοκλήρωσης των μεθοδολογιών διαχείρισης. Η ανάπτυξη της πληροφορικής, της εταιρικής γνώσης και των αναλυτικών εφαρμογών στην τράπεζα θα δημιουργήσει τη δυνατότητα ενός τέτοιου οράματος.

συμπέρασμα

Η OJSC "Promsvyazbank" είναι σήμερα ένας μεγάλος και αξιόπιστος οργανισμός, ο οποίος είναι δικαίως μία από τις καλύτερες τράπεζες στη χώρα. Οι οικονομικοί δείκτες της τράπεζας αυξάνονται συνεχώς και οι εκτιμήσεις των διεθνών οίκων αξιολόγησης επιβεβαιώνουν τη σταθερότητα και τις σημαντικές δυνατότητες της τράπεζας.

Οι μετοχές της Promsvyazbank διαπραγματεύονται στο MICEX, RTS και στο Χρηματιστήριο του Λονδίνου με τη μορφή παγκόσμιων αποδείξεων θεματοφύλακα. Το εγκεκριμένο κεφάλαιο της OJSC Promsvyazbank είναι 12,2 δισεκατομμύρια ρούβλια.

Από την 1η Ιανουαρίου 2013, το ποσό των ιδίων κεφαλαίων της Promsvyazbank OJSC, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ, ανήλθε σε 66,2 δισεκατομμύρια ρούβλια, ο όγκος των περιουσιακών στοιχείων - 739,1 δισεκατομμύρια ρούβλια.

Στα τέλη του 2013, η Promsvyazbank κατέλαβε την 9η θέση στη λίστα με τις μεγαλύτερες τράπεζες στον κόσμο στη Ρωσία.

Η OJSC Promsvyazbank είναι ένας από τους κορυφαίους πιστωτές της ρωσικής οικονομίας.

Σύμφωνα με τους διεθνείς οίκους αξιολόγησης Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s και Fitch, η Promsvyazbank OJSC έχει την υψηλότερη βαθμολογία για τις ρωσικές τράπεζες. Οι ρωσικοί οίκοι αξιολόγησης παραπέμπουν παραδοσιακά την Promsvyazbank στην υψηλότερη ομάδα αξιοπιστίας.

Διαφοροποιώντας τις δραστηριότητές του, ο Όμιλος Promsvyazbank επεκτείνει συνεχώς το φάσμα των εργασιών που πραγματοποιούνται στη ρωσική αγορά και παρέχει στους πελάτες ένα ευρύ φάσμα υπηρεσιών αποδεκτών στη διεθνή τραπεζική πρακτική.

Οι διενεργηθέντες έλεγχοι αποδεικνύουν την αξιοπιστία της τράπεζας. Ο εξωτερικός ελεγκτής της τράπεζας είναι η PricewaterhouseCoopers Audit CJSC, μία από τις τέσσερις μεγαλύτερες στον κόσμο. Κατά τη γνώμη των ελεγκτών, η ετήσια έκθεση αντικατοπτρίζει δίκαια από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική θέση της Promsvyazbank OJSC την 1η Ιανουαρίου 2014, τα αποτελέσματα των χρηματοοικονομικών και οικονομικών της δραστηριοτήτων και τις ταμειακές ροές για το 2013 σύμφωνα με τους κανόνες προετοιμασίας ετήσιων εκθέσεις που καθιερώθηκαν σε Ρωσική Ομοσπονδία. Έτσι, οι ελεγκτές παρουσίασαν άνευ όρων θετική γνώμη, επειδή η εταιρεία συντάσσει χρηματοοικονομικά έγγραφα σύμφωνα με τις απαιτήσεις της λογιστικής πολιτικής. Η έκθεση του ελεγκτή με έντυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς παρουσιάζεται στο Παράρτημα Α.

Η επιτυχία της τράπεζας είχε σημαντικό αντίκτυπο στην επιχειρηματική της φήμη, η οποία βασίζεται στη σταθερή και αδιάλειπτη εργασία της. Πέρυσι, η Τράπεζα κατέβαλε σοβαρές προσπάθειες για την επέκταση της πελατειακής της βάσης και την περαιτέρω ανάπτυξη αμοιβαία επωφελών σχέσεων με τους αντισυμβαλλομένους, δημιουργώντας τις πιο άνετες συνθήκες και υψηλό επίπεδο τραπεζικών υπηρεσιών.

Κατά τη διάρκεια της τριετίας, το μερίδιο των λειτουργικών περιουσιακών στοιχείων αυξάνεται σταδιακά, κάτι που αποτελεί θετική τάση και υποδηλώνει βελτίωση στη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας. Η δανειοδοτική πολιτική του υποκαταστήματος στοχεύει στην κάλυψη των αναγκών του πληθυσμού, των επιχειρήσεων και των οργανισμών σε δανειακά κεφάλαια.

Μια ανάλυση της οικονομικής κατάστασης δείχνει ότι η δομή των εσόδων και των εξόδων είναι αρκετά σταθερή και δεν υπόκειται σε σημαντικές διακυμάνσεις, η τράπεζα δεν έχει εξαντλήσει τις ευκαιρίες της να αυξήσει την κερδοφορία μέσω της αύξησης των εισοδημάτων. Με ευνοϊκή ανάπτυξη της οικονομίας και βελτίωση της ποιότητας διαχείρισης, η τράπεζα έχει σημαντικές δυνατότητες αύξησης των κερδών.

Η ανάπτυξη του τραπεζικού συστήματος στην παρούσα φάση είναι αδιανόητη χωρίς κίνδυνο - ο κίνδυνος είναι παρών σε οποιαδήποτε λειτουργία. Επιπλέον, η ανάπτυξη διαδικασιών διεθνούς συνεργασίας, η δημιουργία υψηλών τεχνολογιών στον τομέα των τηλεπικοινωνιών και των επικοινωνιών, η πληροφορική και η αυτοματοποίηση των περισσότερων διαδικασιών στην οικονομία, η βελτίωση των συστημάτων τεχνητής νοημοσύνης έχουν απαιτήσει τη βαθιά κατανόηση της φύσης των κινδύνων και τις πηγές τους. Παρά τη σημασία των τραπεζικών κινδύνων, η ερμηνεία της ουσίας τους εξακολουθεί να είναι συζητήσιμη.

Η οργάνωση ενός αποτελεσματικού συστήματος διαχείρισης κινδύνων σε μια εμπορική τράπεζα περιλαμβάνει τη συστηματοποίηση επιστημονικών προσεγγίσεων για την ταξινόμηση των τραπεζικών κινδύνων. Ο εντοπισμός τυπικών τραπεζικών κινδύνων αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της δημιουργίας μιας διαδικασίας διαχείρισης και αξιολόγησης επιχειρηματικού κινδύνου, καθώς οι τραπεζικοί κίνδυνοι συνδέονται στενά μεταξύ τους και μπορούν να έχουν άμεσο αντίκτυπο ο ένας στον άλλον και οι τραπεζικές εργασίες επηρεάζονται από διάφορους κινδύνους που προκαλούνται από ένα σύμπλεγμα παραγόντων.

Βιβλιογραφία

1.62α Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας της 30ης Ιουνίου 1997 «Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού και χρήσης αποθεματικού για πιθανές ζημίες από δάνεια».

.Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. Κεντρική ΤράπεζαΡωσική Ομοσπονδία».

.Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 16 Ιανουαρίου 2004 Αρ. Αρ. 110-Ι «Περί υποχρεωτικών δεικτών τραπεζών».

.Επιστολή της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 24 Μαΐου 2005 Αρ. 76-Τ «Περί Οργάνωσης Διαχείρισης Λειτουργικού Κινδύνου στα Πιστωτικά Ιδρύματα».

.Επιστολή της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 30 Ιουνίου 2005 Αρ. 92-Τ «Περί οργάνωσης διαχείρισης νομικού κινδύνου και κινδύνου απώλειας επιχειρηματικής φήμης σε πιστωτικά ιδρύματα και τραπεζικούς ομίλους».

.Επιστολή της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 13 Σεπτεμβρίου 2005 Αρ. 119-Τ «Περί Σύγχρονων Προσεγγίσεων Οργάνωσης της Εταιρικής Διακυβέρνησης στα Πιστωτικά Ιδρύματα».

.Κανονισμοί της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 24 Σεπτεμβρίου 1999. Αρ. 89-Π «Περί Διαδικασίας Υπολογισμού Ποσού Κινδύνων Αγοράς από Πιστωτικά Ιδρύματα».

.Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 242-P της 16ης Δεκεμβρίου 2003 "σχετικά με την οργάνωση του εσωτερικού ελέγχου σε πιστωτικά ιδρύματα και τραπεζικούς ομίλους"

.Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 254-P της 26ης Μαρτίου 2004 «Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού αποθεματικών από τα πιστωτικά ιδρύματα για πιθανές ζημίες από δάνεια και ισοδύναμα χρέη».

.1379-U της 16ης Ιανουαρίου 2004 «Για την αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής σταθερότητας μιας τράπεζας προκειμένου να αναγνωριστεί ως επαρκής για συμμετοχή στο σύστημα ασφάλισης καταθέσεων».

.Διάταγμα της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 70-T της 23ης Ιουνίου 2013 «Σχετικά με τους τυπικούς τραπεζικούς κινδύνους».

.Τραπεζικοί κίνδυνοι, εκδ. Ο.Ι. Lavrushin και N.I. Valentseva, M. Εκδοτικός οίκος "KNORUS", 2008

.Μπιριούκοβα Ε.Σ. Βελτίωση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων σε πολυκαταστατική εμπορική τράπεζα, diss. Υποψήφιος Οικονομικών Επιστημών Rostov-on-Don, 2006.

.Voloshin I.V. Προβλήματα Εφαρμογής Διαχείρισης Κινδύνων στις Εμπορικές Τράπεζες, Πρακτικά Διεθνούς Σεμιναρίου Νοεμβρίου της Λέσχης Τραπεζικών Αναλυτών, 20 Νοεμβρίου 2003, Μ. 2004.

.Vyatkin V.N., Gamza V.A., Ekaterinoslavsky Yu.Yu. Διαχείριση κινδύνου σε μια οικονομία της αγοράς, Μόσχα: Οικονομικά, 2002.

.Ermasova N.B. Διαχείριση τραπεζικού κινδύνου. Saratov, 2006

.Efimova M.P. Χρηματοοικονομικοί και οικονομικοί υπολογισμοί: οδηγός για διαχειριστές: Proc. Οφελος. - M.INFRA-M, 2007.

.Zakharova O.V. Ανάπτυξη τεχνολογίας διαχείρισης ρευστότητας για ρωσικές εμπορικές τράπεζες // Σύγχρονες τραπεζικές τεχνολογίες: Θεωρητική βάσηκαι πρακτική: επιστημονικό ημερολόγιο θεμελιώδους και εφαρμοσμένης έρευνας, Μόσχα: Οικονομικά και στατιστικές, 2014.

.Kovalev P.P. Τρόποι βελτίωσης της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου σε εμπορική τράπεζα Περίληψη της διατριβής. dis. για τον διαγωνισμό ουχ. Τέχνη. Ph.D. Μ.: Πανεπιστήμιο RUDN, 2012. - 24 σελ.

.Leonovich L.I., Petrushina V.M. Διαχείριση κινδύνων στην τραπεζική Μ.: Δίκτα, 2012. - 136s

.Mamonova I.D. Ρευστότητα εμπορικής τράπεζας, Τραπεζική: σχολικό βιβλίο / εκδ. Ο.Ι. Λαβρουσίν. Μ.: KNORUS, 2007.

.Ozhegov S.I. Λεξικό της ρωσικής γλώσσας. Μ., 1978.

.Potemkin S.A., Kireeva I.V. Νέες προσεγγίσεις της Βασιλείας ΙΙ για την εκτίμηση κινδύνου. Υλικά της VI Διεθνούς Νοεμβρίου 2005. Σεμινάριο Λέσχης Τραπεζικών Αναλυτών

.Προβλήματα διαχείρισης τραπεζικών και εταιρικών κινδύνων, επιστημονικό ημερολόγιο θεμελιώδους και εφαρμοσμένης έρευνας. FA υπό την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας, CFPI. Μ.: Οικονομικά και στατιστική, 2005.

.Rusanov Yu.Yu. Θεωρία και πρακτική διαχείρισης κινδύνου πιστωτικών οργανισμών στη Ρωσία, Μόσχα: Economist, 2007.

.Usov V.N. Πρόληψη αβεβαιότητας στη διαχείριση κινδύνων, Διαχείριση κινδύνων. Μόσχα 2013.

.Chereshkin D. Risk Management: Lenand, 2012-200p.

.Shatalova E.P. Αξιολόγηση πιστοληπτικής ικανότητας στη διαχείριση τραπεζικών κινδύνων Μ.: KnoRus, 2012. - 168σ.

.Shumsky AA Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων στις δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών, diss. Υποψήφιος Οικονομικών Επιστημών Μ.: VZFI, 2012.

.Vorobieva JI.A., Kurbatova M.V., Khalevinsky A.I. Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου, Έλεγχος και χρηματοοικονομική ανάλυση: τριμηνιαίο περιοδικό. Μ. 2012, Νο. 2

.Gamza V.A. Μεθοδολογικά θεμέλια της ταξινόμησης του συστήματος τραπεζικών κινδύνων.// Τραπεζική. - 2012. - Αρ. 6. - Σ. 25

.Gerasimova E.B. Ανάλυση Πιστωτικού Κινδύνου: Αξιολόγηση Πελατών // Οικονομικά και Πιστωτική. - 2007. - Αρ. 17. - Σ. 30-31

.Grishina O., Kashkin V. Growth Factors: The Opinion of Factoring Players. Τραπεζική.2005. Νο. 7.

.Ermasova N.B. Οργάνωση διαχείρισης κινδύνων Μ.: Επιστημονικό βιβλίο, 2011. - 120σ. Επιστημονικό περιοδικό KubSAU, Νο. 87 (03), 2013

.Kuzmin A.Jl. Πιθανολογικοί δείκτες κινδύνου κατανεμημένων συστημάτων πληρωμών // Χρήματα και πίστωση 2008. Αρ. 10.

.Lisitsyna E.V., Tokarenko G.S. Τεχνολογία διαχείρισης κινδύνου, διαχείριση κινδύνων. Νο. 1. 2014

.Matovnikov M. Διαχείριση κινδύνων σε ρωσική τράπεζα: όρια και ευκαιρίες. Υλικά του VI Διεθνούς Σεμιναρίου Νοεμβρίου της Λέσχης Τραπεζικών Αναλυτών 17 Νοεμβρίου 2005. М.2006., σελ.35.

.Moiseev B.S. Σχετικά με τη μεθοδολογία προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων μιας τράπεζας // Χρήμα και Πίστωση. 2008. Αρ. 9.

.Morozova T.Yu. Προσεγγίσεις για την αξιολόγηση του συστήματος διαχείρισης κινδύνων στις τράπεζες (ξένη εμπειρία) Υλικά του VI Διεθνούς Σεμιναρίου Νοεμβρίου της Λέσχης Τραπεζικών Αναλυτών 17 Νοεμβρίου 2005. М.2006.

.Larionov I.V. Μέθοδοι διαχείρισης κινδύνου στα πιστωτικά ιδρύματα και τρόποι περιορισμού τους // Επιχειρήσεις και τράπεζες. - 2013. - Νο. 40. - Σ. 1-3.

.Oloyan K.A. Σχετικά με την αξιολόγηση της πιστωτικής ποιότητας ενός εταιρικού δανειολήπτη // Χρήματα και πίστωση. 2008, αρ. 8.

.Papkin A.S. Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου // Διαχείριση κινδύνου. - 2013. Νο 2.

.Radaev H.H., Ivanchenko A.A., Galchich O.Yu. Παράμετροι που διέπουν τον τραπεζικό πιστωτικό κίνδυνο: αξιολόγηση και σχέση // Διαχείριση σε πιστωτικό ίδρυμα, 2013, Αρ. 3.

.Ramazanov S.A. Ορισμένα χαρακτηριστικά της λειτουργίας του μηχανισμού υποχρεωτικών αποθεματικών.//Χρήμα και Πίστωση. 2008. Νο 6.

.Smirnov S., Skvortsov A., Dzigoeva E. Τραπεζική κεφαλαιακή επάρκεια σε σχέση με τους κινδύνους της αγοράς: πώς να βελτιωθεί η νομοθεσία στη Ρωσία // Αναλυτική Τραπεζική Εφημερίδα, 2003, Αρ. 7.

.Sokolinskaya N.E. Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου//Προβλήματα διαχείρισης τραπεζικού και εταιρικού κινδύνου, επιστημονικό ημερολόγιο θεμελιώδους και εφαρμοσμένης έρευνας, 2012, αρ.1.

.Sukmanov A.V. Κίνδυνοι και χρηματοπιστωτική σταθερότητα // Περιοδικό "Προφίλ" Αρ. 22, 2013.

.Suprunovich E.B., Kiseleva I.A. Διαχείριση κινδύνων αγοράς, Τραπεζική. 2003 Νο. 1.

.Tsarkov V.A. Σχέδιο Μητρικής Ανάπτυξης Τραπεζών // Περιοδικό "Money and Credit", No. 5, 2014.

Φροντιστήριο

Χρειάζεστε βοήθεια για να μάθετε ένα θέμα;

Οι ειδικοί μας θα συμβουλεύσουν ή θα παρέχουν υπηρεσίες διδασκαλίας σε θέματα που σας ενδιαφέρουν.
Υποβάλλω αίτησηυποδεικνύοντας το θέμα αυτή τη στιγμή για να ενημερωθείτε σχετικά με τη δυνατότητα λήψης μιας διαβούλευσης.

Η διαχείριση κινδύνων είναι θεμελιώδης στον τραπεζικό τομέα. Πριν αποφασίσει η τράπεζα για την έκδοση και το ύψος του δανείου, ο διαχειριστής κινδύνου της τράπεζας θα ελέγξει το επιχειρηματικό σχέδιο, τις λογιστικές και οικονομικές καταστάσεις και τα συστατικά έγγραφα της επιχείρησης. Από την άλλη πλευρά, στη διαδικασία λήψης δανείου, το τμήμα διαχείρισης κινδύνου σε μια επιχείρηση μπορεί να παίξει ουσιαστικό ρόλοστο κόστος σωστή επιλογήαναλογία ασφαλισμένων και αποτρεπόμενων κινδύνων. Κατά τον έλεγχο της ρευστότητας πιθανών αντικειμένων που έχουν εξασφαλιστεί για την έκδοση δανείου, ο διαχειριστής κινδύνου της τράπεζας θα λάβει υπόψη το γεγονός ότι τα αντικείμενά σας είναι ασφαλισμένα. Αυτό θα επιτρέψει τη μείωση των τόκων του δανείου.

Η ανάληψη κινδύνων είναι το θεμέλιο της τραπεζικής. Αλλά οι τράπεζες είναι επιτυχημένες μόνο όταν οι κίνδυνοι που αναλαμβάνουν είναι λογικοί, διαχειρίσιμοι και εντός των οικονομικών τους δυνατοτήτων και αρμοδιοτήτων. Τα περιουσιακά στοιχεία, κυρίως τα δάνεια, πρέπει να είναι επαρκώς ρευστά ώστε να καλύπτουν τυχόν ταμειακές εκροές, έξοδα και ζημίες, ενώ παράλληλα παρέχουν αποδεκτή

Τεχνολογία διαχείρισης κινδύνου

για τους μετόχους το ποσό του κέρδους. Μελέτες πτωχεύσεων τραπεζών σε όλο τον κόσμο δείχνουν ότι ο κύριος λόγος για αυτό είναι η κακή ποιότητα των περιουσιακών στοιχείων.

Το κύριο καθήκον της διαχείρισης κινδύνου σε μια τράπεζα είναι να διατηρεί αποδεκτούς δείκτες κερδοφορίας με δείκτες ασφάλειας και ρευστότητας στη διαδικασία διαχείρισης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της τράπεζας, δηλαδή ελαχιστοποίηση των τραπεζικών ζημιών. Το επίπεδο κινδύνου που σχετίζεται με ένα γεγονός αλλάζει συνεχώς λόγω της δυναμικής φύσης του εξωτερικού περιβάλλοντος των τραπεζών. Αυτό αναγκάζει την τράπεζα να ενημερώνει τακτικά τη θέση της στην αγορά, να αξιολογεί τον κίνδυνο ορισμένων γεγονότων, να εξετάζει τις σχέσεις με τους πελάτες και να αξιολογεί την ποιότητα των δικών της περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, δηλαδή να προσαρμόζει την πολιτική διαχείρισης κινδύνου. Κάθε τράπεζα πρέπει να σκεφτεί να ελαχιστοποιήσει τους κινδύνους της, κάτι που είναι απαραίτητο για την επιβίωσή της.

Η ελαχιστοποίηση κινδύνου είναι ο αγώνας για τη μείωση των ζημιών (αλλιώς ονομάζεται διαχείριση κινδύνου), που περιλαμβάνει: την πρόβλεψη των κινδύνων, τον προσδιορισμό των πιθανών συνεπειών τους, την ανάπτυξη και την εφαρμογή μέτρων για την πρόληψη ή την ελαχιστοποίηση των ζημιών που σχετίζονται με αυτούς.

Όλα αυτά προϋποθέτουν την ανάπτυξη της δικής της στρατηγικής διαχείρισης κινδύνων κάθε τράπεζας, δηλ. πλαίσιο πολιτικής λήψης αποφάσεων με τρόπο που να αξιοποιεί έγκαιρα και με συνέπεια όλες τις ευκαιρίες για την ανάπτυξη της τράπεζας και ταυτόχρονα να διατηρεί τους κινδύνους σε αποδεκτό επίπεδο. Οι στόχοι και οι στόχοι της στρατηγικής διαχείρισης κινδύνου καθορίζονται σε μεγάλο βαθμό από το συνεχώς μεταβαλλόμενο εξωτερικό οικονομικό περιβάλλον στο οποίο πρέπει να εργαστεί η τράπεζα.

Η Τράπεζα θα πρέπει να αποδέχεται τέτοιους κινδύνους που να μπορεί να ποσοτικοποιήσει και να διαχειριστεί αποτελεσματικά. Η διαχείριση τραπεζικού κινδύνου βασίζεται στις ακόλουθες διατάξεις:

Πρόβλεψη πιθανών πηγών απωλειών ή καταστάσεων που μπορούν να προκαλέσουν ζημίες, ποσοτική μέτρησή τους.

Κίνδυνοι χρηματοδότησης, οικονομικά κίνητρα για τη μείωσή τους.

Ευθύνη και υποχρέωση διευθυντικών στελεχών και εργαζομένων, σαφήνεια πολιτικής και μηχανισμών διαχείρισης κινδύνου.

Συντονισμένος έλεγχος κινδύνων σε όλα τα τμήματα και υπηρεσίες της τράπεζας, παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων.

Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου. Αρχικά, οι τράπεζες δέχονταν μόνο καταθέσεις. Ωστόσο, συνειδητοποίησαν γρήγορα τα πλεονεκτήματα του μεσάζοντα στη μεταφορά κεφαλαίων, αναλαμβάνοντας έτσι άλλους κινδύνους, ιδίως πιστωτικούς. Οι πιστωτικές πράξεις είναι το πιο κερδοφόρο στοιχείο στις τραπεζικές εργασίες. Οι τράπεζες χορηγούν δάνεια σε διάφορα νομικά και φυσικά πρόσωπα από δικούς τους και δανεικούς πόρους. Τα τραπεζικά κεφάλαια σχηματίζονται σε βάρος των χρημάτων των πελατών σε λογαριασμούς διακανονισμού, τρεχούμενους, επείγοντες και άλλους λογαριασμούς. διατραπεζικό δάνειο? κεφάλαια που κινητοποιούνται από την τράπεζα για προσωρινή χρήση με έκδοση χρεογράφων κ.λπ. Η πίστωση έχει γίνει η βάση της τραπεζικής, επομένως η διαδικασία διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου αξίζει ιδιαίτερης προσοχής.

Κεφάλαιο 9

Μέθοδοι μετριασμού του πιστωτικού κινδύνου:

Προσεκτική επιλογή δανειοληπτών, ανάλυση της οικονομικής βιωσιμότητας και φερεγγυότητάς τους.

Ανάλυση στο προκαταρκτικό στάδιο των πιθανών οφελών και ζημιών από τη σύναψη της σύμβασης.

Λήψη εξασφαλίσεων και άλλων ειδών εγγυήσεων για την εκπλήρωση των όρων της δανειακής σύμβασης.

Συνεχής παρακολούθηση της οικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη, της ικανότητας (και της προθυμίας) του να αποπληρώσει το δάνειο.

Η διαδικασία διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνει τα ακόλουθα στάδια: ανάπτυξη στόχων και στόχων της πιστωτικής πολιτικής της τράπεζας. δημιουργία μιας διοικητικής δομής για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου και ενός συστήματος λήψης διοικητικών αποφάσεων· μελέτη της οικονομικής κατάστασης, της πιστωτικής ιστορίας και των επιχειρηματικών σχέσεων του δανειολήπτη· ανάπτυξη και υπογραφή σύμβασης δανείου· ανάλυση κινδύνου μη αποπληρωμής δανείων· πιστωτική παρακολούθηση του δανειολήπτη και ολόκληρου του χαρτοφυλακίου δανείων· μέτρα για την επιστροφή ληξιπρόθεσμων και επισφαλών δανείων και για την πώληση εξασφαλίσεων.

Βασικά στοιχεία της αποτελεσματικής διαχείρισης πιστώσεων είναι: καλά ανεπτυγμένες πιστωτικές πολιτικές και διαδικασίες. καλή διαχείριση χαρτοφυλακίου? αποτελεσματικός πιστωτικός έλεγχος· προσωπικό καλά εκπαιδευμένο για να εργάζεται σε αυτό το σύστημα.

Πιστωτική πολιτικήαποτελεί τη βάση ολόκληρης της διαδικασίας διαχείρισης πιστώσεων. Καθορίζει τα πρότυπα που πρέπει να ακολουθούν οι τραπεζικοί υπάλληλοι που είναι υπεύθυνοι για τη χορήγηση, τη διεκπεραίωση και τη διαχείριση δανείων. Η πιστωτική πολιτική της τράπεζας καθορίζεται, πρώτον, από τις γενικές κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τις συναλλαγές με την πελατεία, οι οποίες αναπτύσσονται προσεκτικά και καταγράφονται στο υπόμνημα για την πιστωτική πολιτική και, δεύτερον, από τις πρακτικές ενέργειες του προσωπικού της τράπεζας που ερμηνεύει και εφαρμόσει αυτές τις οδηγίες. Επομένως, τελικά η ικανότητα διαχείρισης κινδύνου εξαρτάται από την ικανότητα της διοίκησης της τράπεζας και το επίπεδο δεξιοτήτων των υπαλλήλων της που συμμετέχουν στην επιλογή συγκεκριμένων δανειακών έργων και στην ανάπτυξη των όρων των δανειακών συμβάσεων.

Η δουλειά του τραπεζίτη είναι να αποφασίσει σε ποιον μπορεί να εμπιστευτεί τα χρήματα των καταθετών. Η τράπεζα πρέπει να καθορίσει τι δάνεια θα χορηγήσει και τι όχι, πόσα από κάθε είδος δανείων θα χορηγήσει, σε ποιους θα χορηγήσει δάνεια και υπό ποιες συνθήκες θα χορηγηθούν αυτά τα δάνεια. Ο κίνδυνος δεν μπορεί να αγνοηθεί. Όλες αυτές οι σημαντικές αποφάσεις απαιτούν οι στόχοι πολιτικής της τράπεζας να είναι η διατήρηση μιας βέλτιστης σχέσης μεταξύ δανείων, καταθέσεων και άλλων υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων. Μια υγιής πιστωτική πολιτική συμβάλλει στη βελτίωση της ποιότητας των δανείων. Οι στόχοι της πιστωτικής πολιτικής θα πρέπει να καλύπτουν ορισμένα στοιχεία νομικής ρύθμισης, τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων, τον βαθμό αποδεκτού κινδύνου, το υπόλοιπο του δανειακού χαρτοφυλακίου και τη δομή των υποχρεώσεων κατά διάρκεια.

Οι μεγαλύτερες ρωσικές τράπεζες οφείλουν την επιτυχία τους κυρίως στο γεγονός ότι δημιούργησαν ενημερωτικήυποτμήματα που εξυπηρετούν άμεσα όλα τα στάδια της πιστωτικής εργασίας, χρησιμοποιούν προηγμένες τεχνολογίες πληροφοριών, αλληλεπιδρούν με ιδιωτικά

Τεχνολογία διαχείρισης κινδύνου

mi εξειδικευμένων πρακτορείων πληροφοριών και κυβερνητικών φορέων της Ρωσίας. Σημαντικές πληροφορίες μπορούν να ληφθούν από τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα με τα οποία έχει συνεννοηθεί ο αιτών. Οι τράπεζες, οι επενδυτικές και χρηματοπιστωτικές εταιρείες μπορούν να παρέχουν υλικό για το μέγεθος των καταθέσεων της εταιρείας, το ανεξόφλητο χρέος, την ακρίβεια στην πληρωμή των λογαριασμών κ.λπ. είναι δυνατό να κριθεί εάν ο πελάτης χρησιμοποιεί αποτελεσματικά τα κεφάλαια κάποιου άλλου για τη χρηματοδότηση κεφαλαίου κίνησης. Το τμήμα δανεισμού μιας τράπεζας μπορεί επίσης να απευθυνθεί σε εξειδικευμένα γραφεία δανεισμού και να λάβει από αυτά μια έκθεση για την οικονομική κατάσταση μιας επιχείρησης ή ενός ατόμου (στην περίπτωση προσωπικού δανείου). Η αναφορά περιέχει πληροφορίες σχετικά με την ιστορία της εταιρείας, τις δραστηριότητές της, τις αγορές προϊόντων, τις θυγατρικές της, την κανονικότητα των πληρωμών λογαριασμών, τα επίπεδα χρέους κ.λπ. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η μεγαλύτερη πιστωτική εταιρεία, η Dun & Bradstreet, δημοσιεύει τακτικά αναφορές για την κατάσταση των εκατομμύρια εμπορικές εταιρείες. Πληροφορίες σχετικά με τις πληρωμές εμπορικών λογαριασμών από αμερικανικές εταιρείες παρέχονται από την Εθνική Υπηρεσία Πληροφοριακών Πληροφοριών.

Αυτό το άρθρο εξετάζει τις βασικές έννοιες (διαχείριση κινδύνου) και καθορίζει τις παραμέτρους που πρέπει να προσπαθήσουν να επιτύχουν οι τράπεζες στο έργο τους.

Για τράπεζα κίνδυνος- αυτή είναι η πιθανότητα για έλλειμμα εισοδήματος ή μείωση της αγοραίας αξίας λόγω των δυσμενών επιπτώσεων εξωτερικών ή εσωτερικών παραγόντων. Τέτοιες απώλειες μπορεί να είναι άμεσες (απώλεια εισοδήματος ή κεφαλαίου) ή έμμεσες (επιβολή περιορισμών στην ικανότητα επίτευξης των επιχειρηματικών στόχων κάποιου). Αυτοί οι περιορισμοί περιορίζουν τη δυνατότητα της Τράπεζας να πραγματοποιεί τις τρέχουσες δραστηριότητές της ή να εκμεταλλεύεται ευκαιρίες για επέκταση των δραστηριοτήτων της.

Διαχείριση κινδύνουείναι ένα σύστημα διαχείρισης κινδύνου που περιλαμβάνει στρατηγική και τακτικές διαχείρισης με στόχο την επίτευξη των κύριων επιχειρηματικών στόχων της τράπεζας. Η αποτελεσματική διαχείριση κινδύνου περιλαμβάνει:

σύστημα ελέγχου;
σύστημα αναγνώρισης και μέτρησης·
σύστημα παρακολούθησης (παρακολούθηση και έλεγχος).

Η έννοια της διαχείρισης κινδύνου (διαχείριση κινδύνου)

Διαχείριση κινδύνωνείναι η διαδικασία με την οποία η τράπεζα εντοπίζει (προσδιορίζει), αξιολογεί την αξία τους, τις παρακολουθεί και ελέγχει τις θέσεις κινδύνου της και επίσης λαμβάνει υπόψη τη σχέση μεταξύ διαφορετικών κατηγοριών (ειδών) κινδύνων. Το σύνολο των ενεργειών διαχείρισης κινδύνου αποσκοπεί στην επίτευξη των ακόλουθων στόχων:

Οι κίνδυνοι πρέπει να είναι κατανοητοί και κατανοητοί από την τράπεζα και τη διοίκησή της·
οι κίνδυνοι πρέπει να είναι εντός των επιπέδων ανοχής που καθορίζονται από το εποπτικό συμβούλιο της τράπεζας·
Οι αποφάσεις για την αποδοχή κινδύνου θα πρέπει να συνάδουν με τον στρατηγικό στόχο των δραστηριοτήτων της τράπεζας.
οι αποφάσεις ανάληψης κινδύνου πρέπει να είναι συγκεκριμένες και σαφείς·
η αναμενόμενη απόδοση πρέπει να αντισταθμίζει τον κίνδυνο που αναλαμβάνεται·
η κατανομή του κεφαλαίου θα πρέπει να αντιστοιχεί στο μέγεθος των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η τράπεζα·
Τα κίνητρα για την επίτευξη υψηλών επιδόσεων θα πρέπει να συνάδουν με το επίπεδο ανοχής κινδύνου.

Από την άποψη της διαχείρισης κινδύνου, συνοψίζεται στην αποδοχή του κινδύνου και στη λήψη κατάλληλης αποζημίωσης (οικονομικά οφέλη) για αυτό.

Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου— συμβάλλουν στην αύξηση της αξίας του μετοχικού κεφαλαίου της τράπεζας, διασφαλίζοντας παράλληλα την επίτευξη των στόχων πολλών ενδιαφερομένων, και συγκεκριμένα:

πελάτες και εργολάβους·
ηγέτες?
υπαλλήλους;
εποπτικό συμβούλιο και μέτοχοι (ιδιοκτήτες)·
σώματα?
οργανισμούς αξιολόγησης, επενδυτές και πιστωτές·
άλλα κόμματα.

Η έννοια της πολυπλοκότητας του συστήματος διαχείρισης κινδύνου

Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνωνπρέπει:

καλύπτει όλες τις δραστηριότητες της τράπεζας που επηρεάζουν τις παραμέτρους των κινδύνων της·
είναι μια συνεχής διαδικασία ανάλυσης της κατάστασης και του περιβάλλοντος στο οποίο προκύπτουν κίνδυνοι·
συμβάλλουν στη λήψη διοικητικών αποφάσεων σχετικά με τις επιπτώσεις στους ίδιους τους κινδύνους ή/και στο επίπεδο ευπάθειας (έκθεσης) της τράπεζας σε τέτοιους κινδύνους.

Οι αποφάσεις διαχείρισης κινδύνου μπορεί να περιλαμβάνουν, ειδικότερα, την αποφυγή κινδύνου: άρνηση αποδοχής του. ελαχιστοποίησή του, συμπεριλαμβανομένης της μείωσης των παραγόντων ή/και της μεταφοράς (μεταφοράς) κινδύνου σε άλλα πρόσωπα (μέσω παράγωγων μέσων ή), του καθορισμού ορίων στην έκθεση της τράπεζας και άλλων μεθόδων επηρεασμού του κινδύνου (φορέας κινδύνου) ή του επιπέδου του ευπάθεια της τράπεζας σε αυτήν.

Η διαχείριση κινδύνου θα πρέπει να πραγματοποιείται στο επίπεδο του οργανισμού όπου εμφανίζεται ο κίνδυνος, καθώς και μέσω ανεξάρτητων λειτουργιών αναθεώρησης και ελέγχου κινδύνων στα ανώτατα επίπεδα διοίκησης και στο επίπεδο του εποπτικού συμβουλίου.

Οι τράπεζες θα πρέπει να προσπαθήσουν να δημιουργήσουν ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης κινδύνων που θα διασφαλίζει μια αξιόπιστη διαδικασία εντοπισμού, αξιολόγησης, ελέγχου και παρακολούθησηςόλους τους τύπους κινδύνου σε όλα τα επίπεδα του οργανισμού, συμπεριλαμβανομένης της συνεκτίμησης της αμοιβαίας επιρροής διαφόρων κατηγοριών κινδύνων, και επίσης θα βοηθούσε στην επίλυση του ζητήματος της σύγκρουσης καθηκόντων μεταξύ της ανάγκης δημιουργίας εισοδήματος και ελαχιστοποίησης των κινδύνων (βλ.

Κατά την ανάπτυξη και εφαρμογή ενός ολοκληρωμένου συστήματος διαχείρισης κινδύνων για μια τράπεζα, το εποπτικό συμβούλιο και το συμβούλιο πρέπει να διασφαλίζουν τα ακόλουθα:

εφαρμογή μιας οργανωτικής δομής και επαρκών μηχανισμών ελέγχου·
ανάληψη κινδύνων σύμφωνα με τις προσδοκίες των μετόχων (ιδιοκτητών) της τράπεζας, το στρατηγικό σχέδιο της τράπεζας και τις ρυθμιστικές απαιτήσεις·
διανομή στην τράπεζα μιας κοινής αντίληψης της εταιρικής της κουλτούρας σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων·
διάθεση των απαραίτητων πόρων για τη δημιουργία και τη διατήρηση ενός αποτελεσματικού, ολοκληρωμένου και ισορροπημένου συστήματος διαχείρισης κινδύνου·
ο προβληματισμός σε μια συστηματική μορφή τεκμηρίωσης της οργανωτικής δομής και των μηχανισμών ελέγχου, η κατάλληλη πρόσβαση σε αυτά τα έγγραφα για τους συμμετέχοντες στη διαδικασία διαχείρισης κινδύνου στην τράπεζα·
εναρμόνιση της οργανωτικής δομής και των συστημάτων ελέγχου επιχειρησιακών διαδικασιών της τράπεζας με τα αντίστοιχα συστήματα θυγατρικών και άλλων ελεγχόμενων οργανισμών κατά τρόπο ώστε να μην βλάπτονται οι ελεγχόμενες και σταθερές δραστηριότητες της ίδιας της τράπεζας.
αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων σε όλα τα επίπεδα της τράπεζας·
διεξαγωγή ανάλυσης κινδύνου λαμβάνοντας υπόψη την πιθανότητα ακραίων περιστάσεων (σενάρια άγχους), βάσει των οποίων η τράπεζα πρέπει να καθορίσει τα κατάλληλα μέτρα έκτακτης ανάγκης, για παράδειγμα, με τη μορφή σχεδίου δράσης για την κρίση (βλ.)
εφαρμογή διαδικασιών και μέτρων για την πρόληψη αγχωτικών καταστάσεων που μπορεί να προκύψουν λόγω ορισμένων εσωτερικών παραγόντων·
ανάπτυξη διαδικασιών και μέτρων για την παρακολούθηση της επαρκούς κεφαλαιοποίησης της τράπεζας.
μια σαφή διαμόρφωση της πολιτικής (κανονιστικό έγγραφο) της τράπεζας για τον έλεγχο των κινδύνων και τη διεξαγωγή εργασιών σύμφωνα με κριτήρια αξιοπιστίας·
συστηματική ανάλυση κινδύνου για τον εντοπισμό, την αξιολόγηση, τον έλεγχο και την παρακολούθηση όλων των κινδύνων·
ανάπτυξη και εφαρμογή εσωτερικών ελέγχων που θα διασφαλίζουν τη σωστή συμμόρφωση με τις απαιτήσεις της νομοθεσίας και των κανονισμών, την εκπλήρωση συμβατικών και άλλων υποχρεώσεων, τη συμμόρφωση με κανονισμούς και διαδικασίες, κανόνες και κανονισμούς, καθώς και κατάλληλη επιχειρηματική συμπεριφορά.
δημιουργία μιας ανεξάρτητης μονάδας διαχείρισης κινδύνων, η οποία θα πρέπει να διαθέτει την κατάλληλη εξουσία, πόρους, εμπειρία και εταιρικό καθεστώς, ώστε να μην υπάρχουν εμπόδια στην πρόσβαση σε απαραίτητες πληροφορίες, στη διαμόρφωση και παροχή εκθέσεων διαχείρισης με βάση τα αποτελέσματα της έρευνάς τους·
δημιουργία μιας υπηρεσίας ανεξάρτητης από τις λειτουργικές μονάδες της τράπεζας και διαχωρισμένη από τις τρέχουσες διαδικασίες που αποτελούν μέρος ορισμένων στοιχείων ορισμένων επιχειρηματικών διαδικασιών. Το εύρος των συμφερόντων της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου θα πρέπει να καλύπτει όλους τους τύπους δραστηριοτήτων και όλα τα τμήματα της τράπεζας.

Γενικές προσεγγίσεις για την ελαχιστοποίηση και τη βελτιστοποίηση του κινδύνου

Ανάλογα με το εάν υπάρχει σχέση μεταξύ κινδύνων και αποδόσεων, οι κίνδυνοι μπορούν να χωριστούν σε δύο ομάδες:

μετρήσιμοι κίνδυνοι (). Για παράδειγμα, ;
κινδύνους που δεν μπορούν να ποσοτικοποιηθούν (μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι). Για παράδειγμα, .

Οι κίνδυνοι για τους οποίους υπάρχει σχέση μεταξύ κινδύνων και αποδόσεων θεωρούνται ποσοτικοποιήσιμοι, η διαχείριση αυτών των κινδύνων είναι η βελτιστοποίησή τους. Οι κίνδυνοι για τους οποίους δεν υπάρχει σχέση μεταξύ κινδύνου και εισοδήματος δεν μπορούν να ποσοτικοποιηθούν και η διαχείρισή τους περιορίζεται στην ελαχιστοποίηση τους.

Η διαδικασία διαχείρισης κινδύνου γενικά δεν αποσκοπεί στην εξάλειψη του κινδύνου, αλλά στη διασφάλιση ότι η τράπεζα λαμβάνει την κατάλληλη ανταμοιβή για την αποδοχή του κινδύνου. Εξαίρεση αποτελούν ορισμένοι κίνδυνοι για τους οποίους δεν υπάρχει σχέση μεταξύ του επιπέδου τους και του ποσού της αμοιβής της τράπεζας (για παράδειγμα, νομικός κίνδυνος, κίνδυνος φήμης, ).

Πολλοί από τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται μια τράπεζα είναι εγγενώς τραπεζικοί και πηγάζουν από τη διαμεσολαβητική λειτουργία της ανακατανομής κεφαλαίων που εκτελούν οι τράπεζες (για παράδειγμα, πιστωτικός κίνδυνος). Για τέτοιους κινδύνους, η τράπεζα επιδιώκει να βελτιστοποιήσει την αναλογία κινδύνου και απόδοσης, μεγιστοποιώντας την απόδοση για ένα δεδομένο επίπεδο κινδύνου ή ελαχιστοποιώντας τον κίνδυνο που πρέπει να αναληφθεί για να διασφαλιστεί το επιθυμητό επίπεδο απόδοσης. Έτσι, προκύπτουν δύο ποσοτικοποιήσιμες προσεγγίσεις για τη διαχείριση κινδύνου.

Ορισμένοι κίνδυνοι είναι συχνά το τίμημα που πρέπει να πληρωθεί για το δικαίωμα συμμετοχής σε μια συγκεκριμένη επιχείρηση, όπως ο νομικός κίνδυνος. Κατά κανόνα, η τράπεζα επιδιώκει ή αναγκάζεται να μειώσει τέτοιους κινδύνους σε ένα οριακό επίπεδο, ενώ προσπαθεί να επιβαρύνει το ελάχιστο κόστος. Σε αυτή την περίπτωση, εμφανίζεται μια προσέγγιση για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που δεν μπορούν να ποσοτικοποιηθούν.

Πηγές και μηχανισμοί ελέγχου κινδύνων

Οι κίνδυνοι της τραπεζικής δραστηριότητας προκύπτουν με βάση τόσο εσωτερικούς (ενδογενείς) όσο και εξωτερικούς (εξωγενείς) παράγοντες. Σημαντικό μέρος των εξωτερικών παραγόντων είναι πέρα από τον έλεγχο της τράπεζας και η τράπεζα δεν μπορεί να είναι απολύτως σίγουρη για τα αποτελέσματα μελλοντικών γεγονότων που μπορεί να επηρεάσουν την τράπεζα, καθώς και για το χρόνο εμφάνισής τους.

Οι κύριοι παράγοντες που επηρεάζουν το επίπεδο των εξωτερικών κινδύνων είναι πολιτικοί και συναφείς οικονομικοί. Όλοι οι άλλοι παράγοντες (δημογραφικοί, κοινωνικοί, γεωγραφικοί) εξετάζονται μέσα από το πρίσμα των πολιτικών και οικονομικών παραγόντων.

Μεταξύ του μεγάλου αριθμού εξωτερικών κινδύνων, διακρίνονται πέντε κύριες ομάδες:

κίνδυνος ανωτέρας βίας— συνδέονται με την εμφάνιση απρόβλεπτων περιστάσεων που επηρεάζουν δυσμενώς τις δραστηριότητες της τράπεζας ή/και των εταίρων της (φυσικές καταστροφές κ.λπ.)
- συνδέεται με την πιθανότητα εμφάνισης δυσμενών συνθηκών για τις δραστηριότητες της τράπεζας σε πολιτικό, νομικό, οικονομική σφαίρατη χώρα στην οποία δραστηριοποιείται η τράπεζα·
- λόγω αλλαγών στις διεθνείς σχέσεις, καθώς και της πολιτικής κατάστασης σε μια από τις χώρες που επηρεάζουν τις δραστηριότητες της τράπεζας ή των εταίρων της (πόλεμοι, διεθνή σκάνδαλα, παραπομπή του αρχηγού κράτους, κλείσιμο των συνόρων).
νομικός κίνδυνος- σχετίζεται με αλλαγές στη νομοθεσία διαφορετικών χωρών.
μακροοικονομικού κινδύνου- προκύπτει λόγω δυσμενών αλλαγών στην κατάσταση σε μεμονωμένες αγορές ή ολόκληρης της οικονομικής κατάστασης στο σύνολό της (). Ξεχωριστά, είναι απαραίτητο να ξεχωρίσουμε μια συνιστώσα του μακροοικονομικού κινδύνου - τον πληθωριστικό κίνδυνο που σχετίζεται με πιθανή απώλεια της αρχικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων.

Η εφαρμογή ενός εξωτερικού παράγοντα κινδύνου στον οποίο είναι εκτεθειμένη η τράπεζα μπορεί να θέσει σε κίνδυνο τη συνέχεια των δραστηριοτήτων της. Επομένως, κατά τη διαδικασία ανάλυσης κινδύνου, η τράπεζα πρέπει απαραίτητα να λάβει υπόψη της την πιθανότητα ακραίων περιστάσεων (σενάριο άγχους). Ως εκ τούτου, η τράπεζα θα πρέπει να αναπτύξει τα κατάλληλα άμεσα μέτρα με τη μορφή ενός σχεδίου δράσης για την κρίση που ενημερώνεται και δοκιμάζεται τακτικά. Τέτοια σχέδια δράσης αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των μηχανισμών ελέγχου κινδύνων της τράπεζας.

Η τράπεζα πρέπει επίσης να διασφαλίσει ότι εφαρμόζονται διαδικασίες και μέτρα για την πρόληψη αγχωτικών καταστάσεων που προκαλούνται από εσωτερικά αίτια. Η Τράπεζα θα πρέπει να παρακολουθεί τους κινδύνους για να διασφαλίζει μια λογική και αξιόπιστη σχέση μεταξύ των γενικών παραμέτρων των κινδύνων της και του κεφαλαίου, των χρηματοοικονομικών πόρων και των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων (εσόδων) μέσω κατάλληλων μηχανισμών ελέγχου.

Οι μέθοδοι για την ποσοτική εκτίμηση κινδύνου θα πρέπει να βασίζονται στο κριτήριο του οικονομικού κόστους του κεφαλαίου και στην ανάγκη διατήρησης του κεφαλαίου σε επίπεδο που είναι απαραίτητο για την αντιστάθμιση των κινδύνων.

Προσεγγίσεις για την κατανομή των λειτουργιών διαχείρισης κινδύνου

Η τράπεζα θα πρέπει να παρέχει σαφή κατανομή των λειτουργιών, καθηκόντων και εξουσιών διαχείρισης κινδύνων, καθώς και σαφές σχήμα ευθύνης σύμφωνα με αυτή την κατανομή.

Η κατανομή των λειτουργιών και των εξουσιών θα πρέπει να καλύπτει όλα τα οργανωτικά επίπεδα και τα τμήματα της τράπεζας. Μεγάλη σημασία αποδίδεται στην κατανομή των λειτουργιών διαχείρισης κινδύνου μεταξύ του εποπτικού συμβουλίου και του συμβουλίου της τράπεζας. Η γενική στρατηγική διαχείρισης κινδύνων στην τράπεζα καθορίζεται από το εποπτικό συμβούλιο και η γενική διαχείριση της διαχείρισης κινδύνων ασκείται από το συμβούλιο.

Είναι επίσης απαραίτητο να δοθεί η δέουσα προσοχή στην κατανομή των λειτουργιών και των εξουσιών διαχείρισης κινδύνου μεταξύ των λειτουργικών () και των υπηρεσιών ελέγχου (έλεγχος), ιδίως όταν μιλαμεγια τη διασφάλιση της ορθής εκτέλεσης των λειτουργιών του εσωτερικού τραπεζικού ελέγχου.

Η κατανομή των καθηκόντων και η υπαγωγή των τμημάτων θα πρέπει να τεκμηριώνεται και να γνωστοποιείται στους εκτελεστές με τέτοιο τρόπο ώστε όλο το προσωπικό της τράπεζας να κατανοεί τις λειτουργίες, τα καθήκοντα και τις εξουσίες τους, τον ρόλο τους στην οργάνωση και τη διαδικασία ελέγχου, καθώς και την υπευθυνότητά τους. .

Στην παγκόσμια πρακτική, υπάρχουν τέσσερα αλληλένδετα στάδια διαχείρισης κινδύνου:

αναγνώριση κινδύνου (αποκάλυψη).
ποσοτική και ποιοτική αξιολόγηση (μέτρηση) του κινδύνου.
έλεγχος κινδύνου·
παρακολούθηση κινδύνου.

Η αξιολόγηση κινδύνου πρέπει να διενεργείται ή/και να επιβεβαιώνεται από μια ανεξάρτητη υπηρεσία - μια μονάδα διαχείρισης κινδύνου που διαθέτει τους πόρους, την εξουσία και την πείρα επαρκείς για την αξιολόγηση των κινδύνων, τη δοκιμή της αποτελεσματικότητας των μέτρων διαχείρισης κινδύνου και την παροχή συστάσεων για την εφαρμογή των κατάλληλων διορθωτικών ενεργειών.

Επιπλέον, άλλα όργανα και τμήματα της τράπεζας συμμετέχουν στη διαδικασία διαχείρισης κινδύνων στο πλαίσιο των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων τους σύμφωνα με τις αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης.

Έννοια των ζημιών ως προς τους κινδύνους

Ανεξάρτητα από την πολυπλοκότητα και την πολυπλοκότητα των εργασιών τους, οι τράπεζες πρέπει να κάνουν διάκριση μεταξύ αναμενόμενων και μη αναμενόμενων ζημιών.

Αναμενόμενες Απώλειεςείναι ζημιές που η διοίκηση της τράπεζας γνωρίζει ή πρέπει να γνωρίζει ότι μπορεί να προκύψουν (για παράδειγμα, το αναμενόμενο ποσοστό ζημιών σε χαρτοφυλάκιο πιστωτικών καρτών). Συνήθως τέτοιες απώλειες με τη μία ή την άλλη μορφή προβλέπουν τη δημιουργία αποθεματικών.

Απροσδόκητες απώλειεςείναι απώλειες που σχετίζονται με απρόβλεπτα γεγονότα (για παράδειγμα, συστημική κρίση κ.λπ.). Το «buffer» για την απορρόφηση απρόβλεπτων ζημιών είναι το κεφάλαιο της τράπεζας.

Ανάλυση κινδύνου

Η Τράπεζα εξασφαλίζει συστηματική ανάλυση κινδύνου με στόχο τον εντοπισμό και την αξιολόγηση του μεγέθους τους. Ο σκοπός της ανάλυσης θα πρέπει να είναι να κατανοήσει τη φύση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η τράπεζα και να καθορίσει εάν συνάδουν με τους στόχους, τη στρατηγική και τις πολιτικές της. Ως εκ τούτου, μια τέτοια ανάλυση θα πρέπει να διεξάγεται συνεχώς τόσο σε επίπεδο ιδρύματος συνολικά όσο και σε επίπεδο επιμέρους τμημάτων και να περιλαμβάνει τον εντοπισμό, τη μέτρηση και την αξιολόγηση όλων των τύπων κινδύνων, συμπεριλαμβανομένης της σχέσης και της αμοιβαίας επιρροής μεταξύ διαφορετικών κατηγοριών. των κινδύνων.

Η ανάλυση κινδύνου θα πρέπει να καλύπτει όλα τα προϊόντα, τις υπηρεσίες και τις διαδικασίες της τράπεζας και να περιλαμβάνει τόσο ποιοτική αξιολόγηση των σχετικών κινδύνων όσο και αξιολόγηση των ποσοτικών τους παραμέτρων (αν είναι δυνατόν). Η διοίκηση της τράπεζας θα πρέπει να γνωρίζει τα αποτελέσματα της ανάλυσης κινδύνου και να τα λαμβάνει υπόψη στο έργο της.

Η ανάλυση κινδύνου είναι μια συνεχής διαδικασία που πρέπει να λαμβάνει υπόψη:

αλλαγές στις εσωτερικές και εξωτερικές συνθήκες δραστηριότητας ·
νέα προϊόντα, υπηρεσίες, διαδικασίες.
μελλοντικά σχέδια.

Ως αποτέλεσμα της ανάλυσης κινδύνου, μπορεί να συναχθεί το συμπέρασμα ότι οι κίνδυνοι της τράπεζας δεν πληρούν ή δεν πληρούν πλέον τις επιλεγμένες παραμέτρους ή ότι οι επιλεγμένες παράμετροι κινδύνου δεν αντιστοιχούν ή δεν αντιστοιχούν πλέον στα καθήκοντα και τη στρατηγική της τράπεζας. Μπορεί επίσης η οργανωτική δομή και οι έλεγχοι της τράπεζας να μην συνάδουν με τις αλλαγές στις παραμέτρους κινδύνου. Επομένως, η διαχείριση κινδύνου θα πρέπει να συνοδεύεται από ανασκόπηση των στόχων, της επιλεγμένης στρατηγικής, της αναπτυγμένης οργανωτικής δομής και των μηχανισμών ελέγχου.

Η ανάλυση κινδύνου μπορεί να αποκαλύψει κινδύνους που δεν έχουν προηγουμένως εντοπιστεί ή/και που δεν μπορούν να μετριαστούν με κατάλληλες διαδικασίες και ελέγχους. Στην περίπτωση αυτή, η τράπεζα πρέπει να αποφασίσει σχετικά με την αποδοχή τέτοιων κινδύνων και τη σκοπιμότητα να συνεχίσει να ασκεί το είδος της δραστηριότητας στην οποία βασίζονται αυτοί οι κίνδυνοι.

Για να εξασφαλιστεί η σωστή αναγνώριση, κατανόηση και διαχείριση των κινδύνων στην αλληλεπίδρασή τους μεταξύ τους, δεν θα πρέπει να εξετάζονται χωριστά ο ένας από τον άλλο. Η ανάλυση που απαιτείται για τον εντοπισμό και τη σύνοψη των κινδύνων θα πρέπει να πραγματοποιείται σε επίπεδο που να επιτρέπει την κάλυψη της τράπεζας στο σύνολό της, τόσο σε ατομική όσο και σε ενοποιημένη βάση.

Η Τράπεζα πρέπει να διασφαλίζει την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων. Θα πρέπει να διενεργείται ανάλυση κινδύνου και τα αποτελέσματά της να κοινοποιούνται στα ενδιαφερόμενα μέρη χωρίς καμία επιρροή από τη διοίκηση της τράπεζας που είναι υπεύθυνη για μια συγκεκριμένη δραστηριότητα.

Δημοφιλή στην κατηγορία: