กลยุทธ์และกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง ประเด็นเกี่ยวกับวิธีการจัดการความเสี่ยง
- เหตุใดการจัดการความเสี่ยงอย่างเป็นระบบในปัจจุบันจึงมีความสำคัญเป็นพิเศษ
- การจำแนกประเภทของความเสี่ยงเพื่อนำไปใช้จริง
- จัดโครงสร้างงานบริหารความเสี่ยงอย่างไร
- ผู้จัดการคนใดของคุณต้องรับผิดชอบต่อความเสี่ยงใด
วิกฤตการณ์ทำให้เกิดคำถามขึ้นในวาระการประชุม กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง:นี่คือสิ่งที่ผู้บริหารระดับสูงของบริษัทเกือบทั้งหมดวางแผนเพื่อความอยู่รอดควรพิจารณา จนถึงฤดูใบไม้ร่วง การจัดการความเสี่ยงในรูปแบบที่เป็นทางการมีเฉพาะในบริษัทและสถาบันการเงินขนาดใหญ่ของรัสเซียเท่านั้น และบริษัทที่ได้รับการจัดอันดับความสำเร็จทางธุรกิจต่ำกว่า (ในแง่ของมูลค่าการซื้อขายหรือเงินทุน) โดยทั่วไปถือว่าการบริหารความเสี่ยงเป็นเหมือนแฟชั่นต่างประเทศอื่น ๆ ตั้งชื่ออย่างสวยงาม แต่ไร้ประโยชน์โดยสิ้นเชิง ในเวลาเดียวกัน ไม่ต้องสงสัยเลยว่าบริษัทที่ยังคงดำเนินกิจการและลงทุนเพื่ออนาคตของพวกเขาในสภาพแวดล้อมที่ไม่เอื้ออำนวยในปัจจุบันนั้น แม้ว่าจะไม่ได้มีรูปแบบเป็นทางการ แม้ว่าจะแยกส่วน แต่ก็ประสบความสำเร็จในการบริหารความเสี่ยงในเวลาเดียวกัน เป็นเพียงการที่ผู้จัดการเรียกกิจกรรมนี้ว่าไม่ใช่การจัดการความเสี่ยง แต่เป็นการคุ้มครองแรงงาน การดำเนินการตามมาตรฐานคุณภาพ การจัดการสิ่งแวดล้อม การตรวจสอบความภักดีของบุคลากร เศรษฐกิจ ความปลอดภัยทางกายภาพหรือข้อมูล การประกันภัย การป้องกันความเสี่ยง การจองและการสร้างสินค้าคงคลัง และอื่นๆ
ในขณะเดียวกัน "ผู้จัดการความเสี่ยงที่จำใจ" เพียงไม่กี่คนเหล่านี้จินตนาการว่าเขามีสิทธิ์ที่จะรับความเสี่ยงในตำแหน่งของเขาในระดับใด ระดับความอ่อนไหวโดยทั่วไปของบริษัทต่อการขาดทุนและการสูญเสียทางการเงินคือเท่าใด และเกณฑ์ของอะไรคือ ขาดทุนเกินกว่าที่บริษัทจะล้มละลายหรือเปลี่ยนเจ้าของได้ . ฉันขอแนะนำให้บริษัทใดๆ ในปัจจุบันทำการประเมินการบริหารความเสี่ยงของการดำเนินงาน แม้ว่าองค์กรนั้นจะไม่มีความสามารถในการรักษาผู้จัดการความเสี่ยงไว้กับพนักงานก็ตาม เคล็ดลับต่อไปนี้จะช่วยคุณจัดระเบียบงานประเมินความเสี่ยงของคุณ
ทุกครั้งที่เราทำผิดพลาด เราต้องหาข้อสรุปบางอย่างเพื่อที่จะทำให้มันเข้าที่เข้าทาง ดังนั้นเพื่อนร่วมงานของคุณจากเซนต์ปีเตอร์สเบิร์กจึงคิดค้นขึ้น กฎส่วนบุคคลหลังจากใช้เงินไป 2 ล้านรูเบิลกับธุรกิจที่ไม่ได้ผล ต้องขอบคุณกฎของเขา เขาสามารถเริ่มต้นธุรกิจใหม่สามธุรกิจในอีกสองปีข้างหน้า และทิ้งความคิดมากมายได้ทันเวลา
ในบทความคุณจะพบอีก 4 เรื่องราวของเพื่อนร่วมงานของคุณที่จะเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจ
การจำแนกประเภทความเสี่ยง
ความเสี่ยงจำแนกตามระดับ ผลที่เป็นไปได้ตามลำดับความหายนะจากมากไปน้อย (การจำแนกแนวตั้ง) เช่นเดียวกับธรรมชาติของแหล่งกำเนิด (การจำแนกแนวนอน)
การจำแนกความเสี่ยงในแนวดิ่งนั้นเกี่ยวข้องโดยตรงกับคำจำกัดความของผู้ที่สามารถจัดการความเสี่ยงได้
ประเภทของความเสี่ยง | คำอธิบาย |
เหนือชาติ (ทั่วโลก) | การเปลี่ยนแปลงสภาพภูมิอากาศ (เช่น ภาวะโลกร้อน) โรคระบาด โรคระบาด (เช่น ไข้หวัดนก) วิกฤตการเงินโลก เป็นต้น - นั่นคือสถานการณ์ที่ไม่มีประเทศใด บริษัท ใดไม่สามารถมีอิทธิพลได้ ผู้จัดการความเสี่ยง (ผู้กำกับดูแล) ในกรณีนี้ (แม้ว่าจะไม่มีกฎหมายสากล) เป็นสมาคมของรัฐ (UN, G20 ฯลฯ) |
ประเทศ (อธิปไตย) | นี่คือระดับความเสี่ยงของแต่ละรัฐ: ภัยพิบัติที่มนุษย์สร้างขึ้นและการขนส่ง, การปฏิบัติการทางทหาร, สมองไหล, โรคพิษสุราเรื้อรัง, การติดยาเสพติด, ประชากรสูงวัย, ปัญหาด้านประชากรศาสตร์ ฯลฯ ในระดับนี้ผู้จัดการความเสี่ยงคือบุคคลแรกของรัฐ รัฐบาล ธนาคารกลางเป็นต้น |
ขององค์กร | นี่คือระดับที่การจัดการความเสี่ยงได้เกิดขึ้นในอดีต ซึ่งรวมถึงความเสี่ยงแบบคลาสสิกทั้งหมด - การผิดนัดชำระหนี้ ความเสี่ยงด้านการลงทุน โครงการ การดำเนินงาน ฯลฯ ผู้จัดการความเสี่ยงคือเจ้าของและบุคคลที่หนึ่งขององค์กร (ผู้อำนวยการทั่วไปและผู้จัดการระดับสูงคนสำคัญ) |
ส่วนตัว | นี่คือระดับที่เราแต่ละคนเป็นผู้จัดการความเสี่ยง และความเสี่ยงนั้นสอดคล้องกัน - ความเสี่ยงของเมืองที่เราอาศัยอยู่ วิธีที่เราเดินทางไปทำงาน สถานพยาบาลที่เราเข้ารับการรักษา ความเสี่ยงที่จะตกงาน เป็นต้น |
มีการจำแนกประเภทความเสี่ยงมากกว่า 20 ประเภท ระดับองค์กร. ฉันถือว่าการจำแนกประเภทต่อไปนี้เป็นประเภทที่เน้นภาคส่วนจริงมากที่สุด เรียบง่ายที่สุดและสมเหตุสมผลที่สุด
- ความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์ขัดขวางการบรรลุเป้าหมายระยะยาวของบริษัท ตามกฎแล้ว สิ่งเหล่านี้เกี่ยวข้องกับโครงการระดับโลกที่ต้องใช้เงินลงทุนจำนวนมาก เช่น การแนะนำระบบ ERP การก่อสร้างโรงงานผลิตแห่งใหม่ ฯลฯ หากความเสี่ยงดังกล่าวเกิดขึ้นจริง บริษัทอาจใกล้จะผิดนัดชำระหนี้อย่างเป็นธรรม ช่วงเวลาสั้น ๆ
- ความเสี่ยงทางการเงินคืออันตรายที่เกี่ยวข้องกับเงิน: สภาพคล่องไม่เพียงพอ ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน ดัชนีหุ้น การเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย ฯลฯ รายการความเสี่ยงเหล่านี้มีความคล้ายคลึงกันสำหรับทุกคน ตั้งแต่บริษัทน้ำมันและก๊าซขนาดใหญ่ไปจนถึงร้านขายของชำที่ตั้งอยู่ตรงข้ามถนน จากบ้านของคุณ
- ความเสี่ยงในการปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องกับงานประจำวัน: กระบวนการผลิต, เทคโนโลยี , ไอที , ความผิดพลาดหรือความไม่ซื่อสัตย์ของบุคลากร , การขนส่งสินค้า , สินค้าสำเร็จรูป ฯลฯ
- ความเสี่ยงจากอันตรายและภัยคุกคาม ความเสี่ยงเหล่านี้ส่วนใหญ่เป็นความเสี่ยงจากภายนอก เช่น น้ำท่วม ไฟไหม้ การระเบิด การยึดครองโดยศัตรู การฟ้องร้อง ฯลฯ
- ความเสี่ยงทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามกิจกรรมของคุณด้วยบรรทัดฐานทางกฎหมาย, มาตรฐานอุตสาหกรรม, บรรทัดฐานการคุ้มครองแรงงาน, กฎทั่วไปและความปลอดภัยของข้อมูล, มาตรฐานด้านสิ่งแวดล้อม ฯลฯ
- ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นใหม่ (เกิดขึ้นใหม่) หมวดหมู่นี้รวมถึง ตัวอย่างเช่น ผลิตภัณฑ์ดัดแปลงพันธุกรรม การสื่อสารเคลื่อนที่ (เราเป็นรุ่นแรกที่ใช้การสื่อสารเคลื่อนที่ และไม่ชัดเจนว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับลูกหลานของเราและลูกหลานของพวกเขาเพราะเหตุนี้) นาโนเทคโนโลยี ฯลฯ
ในความเป็นจริง คุณสามารถจัดประเภทความเสี่ยงด้วยวิธีใดก็ได้ที่สะดวกและเข้าใจได้สำหรับเจ้าของและผู้บริหารของบริษัท แม้กระทั่งตามโครงสร้างองค์กรของบริษัทของคุณ (เช่น ความเสี่ยงด้านฝ่ายขาย ความเสี่ยงด้านการจัดการทางการเงิน) หรือการกระจายความเสี่ยง อำนาจระหว่างผู้จัดการ (เช่น ความเสี่ยงของผู้ถือหุ้น ความเสี่ยงของ CFO) สิ่งสำคัญคือในที่สุดทุกคนก็เข้าใจอย่างชัดเจนว่าเรากำลังพูดถึงความเสี่ยงประเภทใด การจำแนกประเภทมีความจำเป็นเพียงเพื่อความสะดวกในการจัดกลุ่มความเสี่ยงที่ระบุและมอบหมายผู้รับผิดชอบ - ที่เรียกว่าเจ้าของความเสี่ยง
- ระบบการบริหารความเสี่ยง: สาระสำคัญของการบริหารความเสี่ยงโดยสังเขป
อภิธานศัพท์
ความเสี่ยงคือภัยคุกคามที่เหตุการณ์หรือการกระทำใด ๆ จะส่งผลเสียต่อความสามารถในการบรรลุผลลัพธ์ทางธุรกิจที่ต้องการ ดำเนินการตามเป้าหมายและ (หรือ) แผนกลยุทธ์ (มาตรฐาน COSO ERM และ AS/NZS 4360:2004)
ความเสี่ยงเป็นเหตุการณ์สุ่มที่มี 2 ลักษณะ คือ ความน่าจะเป็นที่จะเกิดเหตุการณ์นั้นขึ้น และความเสียหาย (ผลประโยชน์) อันเป็นผลมาจากการเกิดเหตุการณ์นี้
การบริหารความเสี่ยงคือกระบวนการระบุความเสี่ยงวิกฤต ประเมินผลกระทบ พัฒนาและปรับใช้โซลูชันการจัดการความเสี่ยงที่ครอบคลุมซึ่งผสมผสานกลยุทธ์ บุคลากร กระบวนการ และเทคโนโลยี
การบริหารความเสี่ยง - ใน ผลกระทบต่อความเสี่ยงซึ่งนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงในลักษณะของความเสี่ยง - การเปลี่ยนแปลงในความเป็นไปได้และ (หรือ) การเปลี่ยนแปลงในผลที่ตามมา
ความเสี่ยง 10 อันดับแรก
การสำรวจความเสี่ยงทางธุรกิจประจำปีของ Ernst & Young มาจากการสำรวจความคิดเห็นของผู้บริหารบริษัท นี่คือความเสี่ยงที่พวกเขาเชื่อว่าสำคัญที่สุดในปัจจุบัน:
- วิกฤตการณ์ในตลาดสินเชื่อ (+1)
- การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมาย (-1)
- ภาวะถดถอยที่ลึกขึ้น (ความเสี่ยงประเภทใหม่)
- สีเขียวแบบรุนแรง (+5)
- การแข่งขันที่เพิ่มขึ้นจากผู้เข้าร่วมอุตสาหกรรมที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิม (+11)
- การลดต้นทุน (+1)
- การต่อสู้เพื่อผู้เชี่ยวชาญที่มีความสามารถ (+4)
- การสร้างพันธมิตรและข้อตกลง (-1)
- ความล้าสมัยของรูปแบบธุรกิจ (ความเสี่ยงประเภทใหม่)
- ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง (+12)
กลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง
การระบุความเสี่ยง
ในขั้นตอนนี้ คุณสามารถใช้วิธีการแบบดั้งเดิม เช่น แบบสอบถามและแบบสำรวจของพนักงานคนสำคัญและผู้จัดการระดับสูงของบริษัท การประชุมและการระดมสมองเพื่อระบุความเสี่ยง การเปรียบเทียบความเสี่ยง (การปรับความเสี่ยงที่มีอยู่ในอุตสาหกรรมสำหรับบริษัทของคุณ) สิ่งสำคัญคือการระบุว่าเหตุการณ์ในลักษณะใดที่อาจก่อให้เกิดความหายนะหรือเป็นอันตรายต่อบริษัทได้ ด้วยเหตุนี้ คุณจะสามารถสร้างรายการความเสี่ยงสำหรับบริษัทของคุณได้
การประเมินความเสี่ยงและการจัดลำดับความสำคัญ
ความเสี่ยงที่รวมอยู่ในการลงทะเบียนเบื้องต้นควรจัดกลุ่มตามหัวข้อ ถัดไป จำเป็นต้องกำหนดมาตราส่วนการประเมินความเสี่ยงทั่วไปสำหรับพารามิเตอร์หลักสองพารามิเตอร์ - ความเสียหายและความน่าจะเป็นในช่วงเวลาที่คุณสนใจ ตามกฎแล้วขอบฟ้าเวลาจะถูกเลือกตามวงจรงบประมาณหรือวงจรการวางแผนเชิงกลยุทธ์ สเกลเดียวกำหนดในสกุลเงินที่คุณสะดวก (สกุลเงินที่บริษัทมีการจัดทำบัญชีและการรายงานการจัดการ หรือที่มีการเสนอชื่อภาระผูกพันตามสัญญาจำนวนมากที่สุด) สิ่งสำคัญคือต้องประเมินความเสี่ยงทั้งหมดไม่ว่าจะประเภทใดในหน่วยเดียวกัน
การจัดลำดับความสำคัญของความเสี่ยงควรดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญคนเดียวกันกับที่สร้างรายการความเสี่ยงเบื้องต้น ดำเนินการโดยการลงคะแนน (ลับหรือเปิด - ขึ้นอยู่กับการประเมินว่าคุณต้องการความตรงไปตรงมาในระดับใด) ดังนั้นคุณจะได้รับค่าประมาณของความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากความเสี่ยงและโอกาสที่จะเกิดขึ้น
- การจัดการความเสี่ยงของสกุลเงิน: วิธีปกป้องธุรกิจของคุณจากอัตราเงินดอลลาร์และยูโรที่เพิ่มขึ้น
ตัวอย่างเช่น ในการผลิตของคุณมีความเสี่ยงที่จะเกิดการระเบิดในร้านขายออกซิเจน ผู้อำนวยการฝ่ายผลิตโดยประมาณ (โดยส่วนใหญ่จะมีข้อผิดพลาดเล็กน้อย) จินตนาการว่าค่าใช้จ่ายในการรื้อเศษหิน สร้างเวิร์กช็อปใหม่ และซื้ออุปกรณ์มีค่าใช้จ่ายเท่าไร สมมติว่าผู้เชี่ยวชาญประเมินความเสี่ยงไว้ที่หนึ่งล้านเหรียญสหรัฐ ความเสี่ยงในล้านนี้คูณด้วยความน่าจะเป็น 10% จะมีมูลค่า 100,000 ดอลลาร์ และถ้าความน่าจะเป็นของการระเบิดเท่ากับ 50% ความเสี่ยงนั้นจะเท่ากับ 500,000 ดอลลาร์ ซึ่งจำเป็นสำหรับกิจกรรมทั้งหมดก่อนเริ่มการประชุมเชิงปฏิบัติการ นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องประเมินว่าบริษัทจะสามารถจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานที่ไม่ได้ใช้งานได้นานเท่าใด ค่าปรับใดจะถูกเรียกเก็บสำหรับเงินกู้คงค้าง และบริษัทจะสามารถชำระคืนได้เร็วเพียงใด
ผลลัพธ์ของขั้นตอนการทำงานนี้จะเป็นการลงทะเบียนความเสี่ยงขององค์กร ในนั้นความเสี่ยงจะถูกจัดในรูปแบบของขบวนพาเหรด - เรียงลำดับจากมากไปน้อยโดยการประเมินความเสียหายแบบถ่วงน้ำหนัก เพื่อการรับรู้ภาพผลลัพธ์ที่ดีขึ้น คุณสามารถสร้างแผนที่ความเสี่ยงสองมิติ: บนแกนพิกัดหนึ่ง ความน่าจะเป็นของความเสี่ยงจะแสดงขึ้น อีกแกนหนึ่ง - ความเสียหายทางการเงิน และบนตัวแผนที่เอง ความเสี่ยงจะแสดงใน รูปแบบของคะแนน (คุณจะได้รับพิกัดของคะแนนเหล่านี้จากผลการประเมินและการจัดลำดับความสำคัญ) ( ซม. ข้าว.).
หากไม่มีการประเมินความเสี่ยงที่เหมาะสมโดยใช้หน่วยวัดทั่วไปในการจัดลำดับความสำคัญ คุณอาจกลายเป็นตัวประกันของผู้จัดการหน่วยที่มีเสน่ห์ดึงดูดมากที่สุด โน้มน้าวใจมากที่สุด หรือมีการศึกษามากที่สุด ซึ่งก็คือ "เจ้าของความเสี่ยง" ที่สามารถพิสูจน์ได้อย่างฉะฉานและน่าเชื่อถือว่าความเสี่ยงของเขาเอง (เช่น , กองทุนหลักที่ทรุดโทรมจากผู้อำนวยการสร้างทุน, "ไร้สาระ" และผู้ก่อการร้ายจากหัวหน้าฝ่ายความมั่นคง, ไม่สามารถระดมทุนจากผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน) - ความเสี่ยง ความเสี่ยงและมาตรการในการจัดการจะต้องได้รับเงินทุนก่อน ทั้งหมดอย่างเต็มที่และด้วยงบประมาณสูงสุดที่เป็นไปได้
การเปรียบเทียบความเสี่ยงกับ "ระดับความอ่อนไหว" ของบริษัท
การลงทะเบียนความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจำเป็นต้องเปรียบเทียบกับ "ระดับความอ่อนไหว" ของบริษัทของคุณต่อความเสี่ยง ระดับนี้ยังกำหนดโดยผู้เชี่ยวชาญตามขนาดที่เป็นไปได้ของการสูญเสีย: บริษัทใดสามารถทนต่อได้และไม่สามารถ การเปรียบเทียบจะช่วยระบุว่าความเสี่ยงใดในช่วงเวลาที่คุณเลือกนั้นมีขนาดเล็ก (ในการจำแนกประเภทของผู้จัดการความเสี่ยง - "จนถึงระดับที่ยอมรับได้") ซึ่งมีนัยสำคัญ (ระหว่างระดับที่ยอมรับได้และ "เกณฑ์ความเจ็บปวด") และอันไหนคือ หายนะและสามารถนำไปสู่การล่มสลายของธุรกิจ (เหนือ "เกณฑ์ความเจ็บปวด") การบริหารความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสิ่งนี้: สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าสิ่งใดไม่ควรให้ความสนใจ สิ่งใดควรจัดการโดยฝ่ายบริหารของบริษัท และสิ่งใดที่อยู่ในความสามารถของเจ้าของธุรกิจ
แน่นอนว่ารอบแรกของการจัดการความเสี่ยงจะไม่เปิดเผยความเสี่ยงและภัยคุกคามทั้งหมดที่มาพร้อมกับกิจกรรมของบริษัทของคุณ แต่ในแต่ละรอบถัดไปจะให้ข้อมูลที่เชื่อถือได้มากขึ้น การทำความเข้าใจกับความเสี่ยงหลักและการกำหนดลำดับความสำคัญเป็นสิ่งที่ช่วยได้อย่างแน่นอนสำหรับผู้จัดการและเจ้าของบริษัทในช่วงเวลาวิกฤตที่จะสิ้นสุดลงอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้
เศรษฐศาสตร์ดุษฎีบัณฑิต, ศาสตราจารย์สาขาเซนต์ปีเตอร์สเบิร์กของ Higher School of Economics
ในกิจกรรมทางธุรกิจ บริษัทที่ไม่ใช่สถาบันการเงินมีความเสี่ยงหลายประเภท ในขณะเดียวกันก็พยายามที่จะกำจัด (ยกเว้น) ปัจจัยเสี่ยงที่ส่งผลเสียต่อมูลค่าของพวกเขา
ในการศึกษานี้ การกำจัดความเสี่ยง (Risk Response Planning) เข้าใจว่าเป็นชุดของกลยุทธ์ วิธีการ และเครื่องมือ (วิธีการ) เพื่อลดผลกระทบเชิงลบของความเสี่ยงในบริษัท
ในกระบวนการขจัดความเสี่ยง บริษัทพัฒนากลยุทธ์ (วิธีการ เครื่องมือ) ที่ลดผลกระทบด้านลบของความเสี่ยงต่อตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจหลัก (KEP) ในเวลาเดียวกัน บริษัทกำลังมองหาการตัดสินใจด้านการจัดการที่ทำให้เกิดการประนีประนอมระหว่างการบรรลุ KEP และการคุกคามของการสูญเสีย (การสูญเสีย) ที่อาจเกิดขึ้น การค้นหาความเสี่ยงที่ยอมรับได้ช่วยให้สามารถประเมินผลกระทบของความเสี่ยง มุ่งเน้นและกระจายทรัพยากร และพัฒนาโปรแกรมกำจัดความเสี่ยงที่เหมาะสมโดยมุ่งเป้าไปที่การป้องกันและผลกระทบที่ตามมาต่อความเสี่ยง
เป้าหมายหลักของการขจัดความเสี่ยงในบริษัทคือการทำให้ความเสี่ยงที่ระบุและประเมินอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ แนวคิดของความเสี่ยงที่ยอมรับได้เข้ามาแทนที่แนวทางของคำจำกัดความของ "ความปลอดภัยสูงสุด" ซึ่งตามกฎแล้วจะใช้ในวิศวกรรมและเทคโนโลยีสาขาต่างๆ ตามแนวทาง "ความปลอดภัยสัมบูรณ์" ถือว่าเป็นไปได้จริงที่จะไม่รวมความเป็นไปได้ใดๆ ของผลกระทบด้านลบของความเสี่ยงสำหรับวิศวกรรม ระบบทางเทคนิค อุตสาหกรรมที่เป็นอันตราย ฯลฯ ในกรณีนี้ บริษัทมุ่งเน้นไปที่ความเสี่ยงที่น่าจะเป็นศูนย์ อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ในระหว่างกิจกรรมทางธุรกิจ บริษัทจะไม่สามารถกำจัดปัจจัยเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นได้อย่างสมบูรณ์ ซึ่งอาจนำไปสู่สถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์สำหรับการพัฒนากระบวนการทางธุรกิจแต่ละอย่าง ซึ่งเป็นการเบี่ยงเบนจากเป้าหมายทางธุรกิจเชิงกลยุทธ์ที่เลือก ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ การกำจัดความเสี่ยงเป็นองค์ประกอบที่สำคัญของระบบการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการของบริษัท
ในตลาดที่มีการแข่งขันสูง บริษัทต่างๆ ถูกบังคับให้ต้องเพิ่มความเสี่ยงในระดับที่ยอมรับได้ ซึ่งช่วยให้สามารถสร้างรายได้ที่เกินระดับตลาดเฉลี่ยได้อย่างต่อเนื่อง (เช่น โดยสร้างสมดุลระหว่างกลยุทธ์การกำจัดความเสี่ยงที่ไม่อนุญาตให้มีความเสี่ยงเกิน "มวลวิกฤต")
โดยคำนึงถึงบทบัญญัติที่ระบุไว้ บริษัทพัฒนาขั้นตอนหลักสำหรับการกำจัดความเสี่ยง (รูปที่ 1)
รูปที่ 1 แผนภาพบล็อกแบบขยายของกระบวนการกำจัดหลัก
ความเสี่ยงในบริษัท
บล็อก 1การกำหนดการยอมรับความเสี่ยงของบริษัทดำเนินการเพื่อกำหนดแนวโน้มของผู้จัดการ ผู้จัดการ ผู้ถือหุ้น และผู้มีส่วนได้ส่วนเสียต่อความเสี่ยงและผลที่ตามมา
บล็อก 2ทางเลือกของกลยุทธ์การกำจัดความเสี่ยงนั้นพิจารณาจากสภาวะตลาด, ฐานะทางการเงินของบริษัท, ระบบการทำสัญญาที่ยอมรับ, คุณลักษณะของผลิตภัณฑ์อุตสาหกรรมและทางเทคนิค, ตลอดจนลักษณะเฉพาะของกิจกรรมทางธุรกิจ เป็นต้น บริษัทต่างๆ เช่น กฎ ใช้ (บางครั้งพร้อมกัน) ประเภทของกลยุทธ์การขจัดความเสี่ยงต่อไปนี้: กลยุทธ์ที่ปราศจากความเสี่ยง กลยุทธ์การรับความเสี่ยง กลยุทธ์การป้องกัน และกลยุทธ์การติดตามผล
บล็อก 3การเลือก (กำหนด) วิธีการกำจัดความเสี่ยง ในการใช้กลยุทธ์การกำจัดความเสี่ยงเฉพาะนั้น จะใช้วิธีการ (แนวทาง) ที่หลากหลาย การเลือกหนึ่งในนั้น (เช่น การประกันหรือการประกันตนเอง) ขึ้นอยู่กับการประเมินเปรียบเทียบประสิทธิภาพและผลกระทบต่อมูลค่าของบริษัท
บล็อก 4การวิเคราะห์และการใช้เครื่องมือ (กลไก) เพื่อขจัดความเสี่ยง ในขั้นตอนของการวิเคราะห์เครื่องมือ (วิธีการ) ของการกำจัดจะมีการระบุวิธีการที่เลือก (นำไปสู่อัลกอริทึมที่ชัดเจน) ผู้แสดงและทรัพยากรที่จำเป็นสำหรับการใช้เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง (ตัวอย่างเช่นการใช้ ฟิวเจอร์สและออปชันนั้นสมเหตุสมผลสำหรับวิธีการป้องกันความเสี่ยง)
บล็อก 5การวางแผนกระบวนการหลักในการขจัดความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับการพัฒนาชุดของการดำเนินการควบคุมในรูปแบบของมาตรการป้องกันความเสี่ยงและปริมาณและแหล่งเงินทุนที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้
บล็อก 6ในกระบวนการจัดทำงบประมาณการพัฒนางบประมาณส่วนบุคคลและงบประมาณรวมของ บริษัท (หน่วยธุรกิจอิสระ) จะดำเนินการโดยคำนึงถึงวงเงินที่ได้รับอนุมัติ
บล็อก 7การประเมินประสิทธิผล (ประสิทธิผล) ของการกำจัดความเสี่ยงดำเนินการเพื่อเปรียบเทียบความสำเร็จของเป้าหมายที่กำหนด (กลยุทธ์) สำหรับการกำจัดความเสี่ยงด้วยต้นทุนของทรัพยากรบางอย่างที่สนับสนุนระบบการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการในระดับที่กำหนด
ในกระบวนการกำจัดความเสี่ยง บริษัทได้พัฒนาโปรแกรมการดำเนินการเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการรับความเสี่ยง: สิ่งที่ต้องทำประกัน การประกันตนเองทำได้ที่ไหน และอย่างไร โดยพิจารณาจากการเปรียบเทียบผลประโยชน์และต้นทุนของการเพิ่มประสิทธิภาพแต่ละประเภท (ประเภท ) ของความเสี่ยงและคำนึงถึงความสัมพันธ์ระหว่างความเสี่ยง การตัดสินใจจะทำเกี่ยวกับระดับที่เหมาะสมที่สุด
กลไกหลักในการบรรลุเป้าหมายของการขจัดความเสี่ยงใน บริษัท คือกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง
ตามแนวคิดของการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการ กลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงต่อไปนี้ในบริษัทมีความโดดเด่น:
กลยุทธ์ที่ปราศจากความเสี่ยง
กลยุทธ์การยอมรับความเสี่ยง
· กลยุทธ์การป้องกันอิทธิพลต่อความเสี่ยง
· กลยุทธ์ของผลกระทบที่ตามมาต่อความเสี่ยง
กลยุทธ์ไร้ความเสี่ยง (การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง) เป็น เครื่องมือที่มีประสิทธิภาพหลีกเลี่ยงผลกระทบด้านลบของกิจกรรมทางธุรกิจของบริษัท ในกรณีที่โอกาสเกิดความเสี่ยงและผลกระทบที่ตามมามีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อสินทรัพย์ของบริษัท
กลยุทธ์การยอมรับความเสี่ยง ใช้เมื่อบริษัทไม่ได้จัดให้มีการดำเนินการพิเศษใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับประเภท (ระดับ) ของความเสี่ยงบางประเภท ในกรณีนี้ ฝ่ายบริหารของบริษัทจงใจรับความเสี่ยงและพัฒนาธุรกิจจนกระทั่งผลขาดทุนที่ตามมาของความเสี่ยงที่เริ่มต้นขึ้นนำไปสู่การสูญเสียที่แก้ไขไม่ได้ กลยุทธ์ดังกล่าวดูเหมือนจะไม่เหมาะสมเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ - กำไรติดลบ - ไม่สัมพันธ์กับเป้าหมายหลักของธุรกิจ การคำนวณผิดพลาดหลักในกรณีนี้คือการขาดการวิเคราะห์อย่างเป็นระบบเกี่ยวกับสถานะของตลาดและการเปลี่ยนแปลง ปัจจัยเสี่ยง ตลอดจนการตอบสนองที่ยืดหยุ่นต่อสภาวะที่เปลี่ยนแปลง
กลยุทธ์การป้องกันผลกระทบต่อความเสี่ยง ดำเนินการเพื่อสร้างเงื่อนไขที่ไม่รวมการปรากฏตัวของสาเหตุและปัจจัยเสี่ยง ในกระบวนการดำเนินการตามกลยุทธ์นั้นมีการพัฒนามาตรการเพื่อลดโอกาสในการสูญเสีย (การสูญเสีย) รวมถึงลดผลที่ตามมาให้น้อยที่สุด
กลยุทธ์การติดตามความเสี่ยง ได้รับการพัฒนาเพื่อสร้างเงื่อนไขในการลด (ลด) ผลกระทบจากการดำเนินการตามเหตุการณ์ความเสี่ยงต่อกิจกรรมของบริษัท
ทางเลือกของกลยุทธ์การขจัดความเสี่ยงอย่างใดอย่างหนึ่งจะพิจารณาจากกลยุทธ์ทางธุรกิจโดยรวมของบริษัท ดังนั้น หากบริษัทมุ่งเน้นไปที่การเอาชนะตลาด ตามกฎแล้ว กลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงที่สองและสามจะถูกใช้ หากบริษัทมุ่งเน้นไปที่การรักษาสถานะปัจจุบันในตลาดหรือการรักษาความมั่นคงทางการเงิน กลยุทธ์ที่หนึ่งและสองมักจะเป็นตัวเลือกมากที่สุด
ในกิจกรรมทางธุรกิจ บริษัทต่าง ๆ ต้องเผชิญกับความเสี่ยงที่เป็นระบบและเฉพาะเจาะจงตามที่ระบุไว้แล้ว นอกจากนี้ความเสี่ยงเฉพาะในรายการทั่วไป (แคตตาล็อก) ของความเสี่ยงของบริษัทอยู่ที่ประมาณ 70-80% ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ บริษัทต่าง ๆ พยายามกำจัดปัจจัยเสี่ยงที่ส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดที่คาดการณ์ไว้ ในแง่นี้ กระแสเงินสดดังกล่าวจะมีขนาดใหญ่กว่ามากสำหรับบริษัทที่ใช้วิธีกำจัด (เครื่องมือ) พวกเขาจะลดต้นทุนการจัดหาเงินกู้ได้อย่างมาก เนื่องจากความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้ขึ้นอยู่กับทั้งความเสี่ยงเฉพาะและความเสี่ยงด้านตลาด ส่วนแบ่งของหนี้สินที่บริษัทสามารถใช้เพื่อเป็นเงินทุนในการดำเนินงานอาจเพิ่มขึ้นเนื่องจากการลดลงของผลกระทบของความเสี่ยงเฉพาะ
การขจัดความเสี่ยงโดยหลักแล้วจะเพิ่มมูลค่าของบริษัทที่ค่อนข้างเล็ก ซึ่งมีเงินทุนกระจุกตัวอยู่ในมือของผู้ถือหุ้นรายใหญ่จำนวนน้อย เช่นเดียวกับบริษัทที่มีภาระหนี้จำนวนมากและต้นทุนปัจจุบันของการผิดนัดที่อาจเกิดขึ้น
ในกระบวนการกำจัดความเสี่ยง จำเป็นต้องพิจารณาต้นทุนและผลประโยชน์ที่เป็นไปได้ของการกำจัด (กล่าวคือ ความเสี่ยงเหล่านั้นจะถูกกำจัดเมื่อผลประโยชน์ของการกำจัดเกินต้นทุนที่เป็นไปได้)
การขจัดความเสี่ยงในบริษัทมีทั้งค่าใช้จ่ายที่ชัดเจนและโดยนัย ซึ่งแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่กำจัดออกไปและวิธีการ (เครื่องมือ) ในการกำจัด ควรสังเกตว่าขั้นตอนการขจัดความเสี่ยงบางอย่างรวมอยู่ในการลงทุนมาตรฐานและการตัดสินใจทางการเงินที่บริษัททำภายใต้สภาวะที่ไม่แน่นอน ในกรณีนี้ ระดับของอิทธิพลของความเสี่ยงแบบบูรณาการต่อกิจกรรมทางธุรกิจของ บริษัท จะพิจารณาจากสินทรัพย์ที่มีการลงทุนและรูปแบบทางการเงินที่ใช้
ส่วนหนึ่งของความเสี่ยงโดยรวมสามารถถูกกำจัดได้โดยการตัดสินใจลงทุนของบริษัท การตัดสินใจลงทุนไม่เพียงแต่ส่งผลต่อความเสี่ยงเฉพาะบริษัทเท่านั้น (เช่น ประเภทของอุปกรณ์กระบวนการ) แต่ยังรวมถึงความเสี่ยงอย่างเป็นระบบด้วย ในกรณีนี้บริษัทมีการกระจายธุรกิจไปหลายทิศทางเพื่อลดความผันผวนของรายได้ซึ่งทำให้บริษัทมีความมั่นคงมากขึ้น
บริษัทสามารถมีอิทธิพลต่อความเสี่ยงแบบบูรณาการผ่านการตัดสินใจทางการเงินของพวกเขา ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ บริษัทต่าง ๆ พยายามเพิ่มประสิทธิภาพแผนการเงิน (เช่น โดยการยืมและการซื้อสินทรัพย์ในสกุลเงินเทียบเท่ากัน) การไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขนี้จะเพิ่มความเสี่ยงในการผิดนัดชำระหนี้และต้นทุนในการชำระหนี้ ซึ่งจะเพิ่มมูลค่าของบริษัทโดยรวมในที่สุด บางครั้ง บริษัทที่เชื่อว่าอัตราระยะสั้นต่ำเมื่อเทียบกับ อัตราระยะยาวอาจยืมเงินสดระยะสั้นเพื่อเป็นเงินทุนในการลงทุนระยะยาวโดยมีจุดประสงค์เพื่อไปใช้หนี้ระยะยาว
ชัดเจนต้นทุนคือต้นทุนที่สามารถกำหนดได้โดยเฉพาะสำหรับรอบระยะเวลาคาดการณ์ (เช่น ต้นทุนความคุ้มครองประกันภัย ต้นทุนออปชั่น เป็นต้น)
โดยปริยายต้นทุนเกี่ยวข้องกับต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นหรือไม่เกิดขึ้น (เช่น การใช้สัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้า) บริษัทที่ซื้อสัญญาฟิวเจอร์สเพื่อล็อคราคาผลิตภัณฑ์ของตนอาจไม่ต้องชำระเงินทันที แต่จะต้องละทิ้งผลกำไรที่อาจเกิดขึ้นหากราคาผลิตภัณฑ์สูงขึ้น
ระบบกำจัดความเสี่ยงมีประสิทธิภาพสูงสุดในบริษัทที่มีลักษณะดังต่อไปนี้:
· ความผันผวนสูงของกระแสเงินสดในช่วงเวลาที่คาดหวัง;
· การมีอุปสรรคสูงในการเข้าสู่ตลาด (อุตสาหกรรมการบินและอวกาศ)
สิ่งนี้อธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่ากลยุทธ์การกำจัดความเสี่ยงมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดและถูกกำหนดโดยกลยุทธ์ทางธุรกิจของบริษัท (กล่าวคือ เมื่อทำการตัดสินใจที่มีความเสี่ยง เป้าหมายเชิงกลยุทธ์จะเหนือกว่า ไม่ใช่เป้าหมายทางการเงิน)
ในขณะเดียวกัน การลดระดับความเสี่ยงจะนำไปสู่การลดลงของความผันผวนของกระแสเงินสดที่เกิดจากบริษัท การประหยัดต้นทุน และเพิ่มมูลค่าของบริษัท
รายการแหล่งที่มาที่ใช้
1. Damodaran A. การบริหารความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์. หลักการและวิธีการ. ต่อ. จากอังกฤษ. - ม.: ด. วิลเลียมส์, 2010
2 ปรากาช ชิมปี การบูรณาการการบริหารความเสี่ยงองค์กร เทกเซอร์, 2544
3. ชเวตส์ เอส.เค. ระบบการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการในบริษัท - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: เอ็ด มหาวิทยาลัยแห่งรัฐเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก 2552
รวบรวมบทความทางวิทยาศาสตร์
"ปัญหาของการปฏิสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานธุรกิจของภาคเศรษฐกิจที่แท้จริงของรัสเซีย: การเงิน, เศรษฐกิจ, สังคม - การเมือง, กฎหมายและด้านมนุษยธรรม",
เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: , 2554
ในช่วงสองปีที่ผ่านมา ธุรกิจรัสเซียหดตัว บริษัทขนาดเล็กและขนาดกลางจำนวนมากปิดตัวลง ในแง่หนึ่งนี่เป็นเพราะวิกฤตเชิงระบบที่รุนแรงขึ้นของอุดมการณ์และนโยบายของรัฐที่เกี่ยวข้องกับสถาบันผู้ประกอบการ ในทางกลับกัน สภาพแวดล้อมทางธุรกิจภายนอกมีความเสี่ยงมากขึ้น นี่หมายถึงสิ่งเดียวเท่านั้น - ถึงเวลาแล้วที่การบริหารความเสี่ยงในกิจกรรมที่ไม่เพียงแต่ขนาดใหญ่เท่านั้น แต่ยังรวมถึงบริษัทขนาดเล็กควรได้รับพื้นฐานเชิงระบบที่จริงจังสำหรับการบรรลุความสำเร็จในการผลิต การขาย และการพัฒนา
ภาพรวมของระบบการบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุม
ความเสี่ยงเป็นคุณสมบัติที่สำคัญของกิจกรรมของผู้ประกอบการ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ความเป็นผู้ประกอบการเกี่ยวข้องโดยตรงกับความเป็นไปได้ของภัยคุกคามบางอย่าง ซึ่งเป็นเรื่องปกติสำหรับกิจกรรมประเภทนี้ นอกจากนี้ การพัฒนากิจกรรมการจัดการซึ่งเผชิญกับสภาวะความไม่แน่นอนที่เพิ่มขึ้นได้นำไปสู่การแยกอุตสาหกรรมที่แยกจากกันซึ่งเรียกว่า "การบริหารความเสี่ยง" เป็นที่น่าสังเกตว่าแนวคิดสมัยใหม่ของกระแสเหตุการณ์ในธุรกิจ ปรากฏการณ์ของงานในฐานะวิธีการหลักในการจัดการนั้นสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับแนวคิดเรื่องความเสี่ยง
ความเสี่ยงเป็นความรับผิดชอบอย่างหนึ่ง ความรับผิดชอบของผู้ปฏิบัติงานถือเป็นความสามารถของเขาในการประเมินความเป็นไปได้ของผลลัพธ์ที่ดีของเหตุการณ์ สิทธิ์ในการรับงานเพื่อดำเนินการและดำเนินการให้เสร็จสิ้นโดยไม่อ้างถึงปัญหาใด ๆ ภายใต้ปัญหาที่นี่เราพิจารณาถึงผลที่ไม่พึงประสงค์ที่เกิดขึ้นจากการแสดงความเสี่ยง ใน คำนิยามนี้ความรับผิดชอบเป็นพื้นฐานที่สำคัญในการจัดการงานขององค์กรและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง
ลักษณะที่สำคัญและสมบูรณ์ของงานและภัยคุกคามจะต้องสามารถเปลี่ยนเป็นงานสมัยใหม่ที่ขยายตัวได้ นี่คือพื้นที่ของความรู้ เครื่องมือ และวิธีการที่ต้องใช้ทักษะและความสามารถในด้านเศรษฐศาสตร์ การเงิน สถิติทางคณิตศาสตร์ กฎหมาย และภาคธุรกิจบางประเภท เช่น การประกันภัย ในทฤษฎีและการปฏิบัติสมัยใหม่ได้มีการพัฒนารูปแบบการจัดการต่างๆ
แบบจำลองสำคัญขึ้นอยู่กับแนวทางของระบบที่พิจารณาการบริหารความเสี่ยงเป็นชุดขององค์ประกอบที่สัมพันธ์กันและมีความซับซ้อน ระบบการจัดการนี้ขึ้นอยู่กับกลยุทธ์โดยรวมขององค์กร เป้าหมายหลักของการจัดการคือเพื่อให้แน่ใจว่ามีอัตราส่วนที่สมดุลของพารามิเตอร์ความเสี่ยงและผลตอบแทนตามกลยุทธ์ที่ได้รับอนุมัติ ด้านล่างนี้คือแบบจำลองของระบบการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการในรูปแบบของ "บ้าน" ที่เป็นสัญลักษณ์
โครงการปฏิสัมพันธ์ขององค์ประกอบของระบบการบริหารความเสี่ยงแบบบูรณาการ
รากฐานของระบบคือฐานข้อมูล ส่วนเนื้อหาประกอบด้วยเทคโนโลยีการจัดการและองค์กร กลยุทธ์และยุทธวิธีในการบริหารความเสี่ยงไม่ได้เกิดขึ้นทันที แต่หลังจากภัยคุกคามที่ระบุได้ผ่านขั้นตอนการประเมินและวิเคราะห์แล้วเท่านั้น "อาคาร" ได้รับการสวมมงกุฎตามวัตถุประสงค์และกลยุทธ์ของการจัดการองค์กร โดยมุ่งเน้นที่การแก้ปัญหางานด้านการบริหารความเสี่ยงดังต่อไปนี้
- การเติบโตของความเข้มของเงินทุนและมูลค่าธุรกิจ
- การบำรุงรักษาและพัฒนาปริมาณการผลิตสูงโดยคำนึงถึงการจำกัดความเสี่ยง
- คุ้มครองความสูญเสียที่เกิดจากการคุกคามอย่างทันท่วงทีโดยใช้เงินทุนของตัวเอง
- การรักษาความมั่นคงขององค์กรตามปัจจัยเสี่ยงหลัก
- การจัดสรรทรัพยากรของบริษัทอย่างมีประสิทธิภาพ โดยคำนึงถึงภัยคุกคามที่รับรู้
การพัฒนาอุดมการณ์การบริหารความเสี่ยง
แนวคิดการจัดการความเสี่ยงเป็นสภาพแวดล้อมแบบไดนามิกเพียงพอที่จะลองใช้เครื่องมือการประเมิน การวิเคราะห์ และการควบคุมมากมาย วิธีการจัดการความเสี่ยงมีการพัฒนาและปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง แม้กระทั่งในอดีตที่ผ่านมา ก็ยังมีการใช้แนวทางแยกส่วนและเป็นขั้นตอนในการบริหารความเสี่ยง พวกเขาตั้งอยู่บนสมมติฐานที่ว่าสามารถทำได้เพียงเล็กน้อยเพื่อคาดการณ์และจัดการระดับของภัยคุกคาม และมุ่งเน้นไปที่การบรรเทาหรือกำจัดผลกระทบ กล่าวอีกนัยหนึ่งคือใช้วิธีเชิงรับในการจัดการ โมเดลสมัยใหม่ขึ้นอยู่กับตำแหน่งมืออาชีพที่ใช้งานอยู่ซึ่งใช้แนวทางแบบบูรณาการ ต่อเนื่อง และขยายตัว ต่อไปนี้เป็นแผนภาพกำเนิดของมุมมองเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงในช่วงหลายทศวรรษที่ผ่านมา
รูปแบบการเปลี่ยนแปลงแนวทางการบริหารความเสี่ยง
ที่มา: หน่วยข่าวกรองนักเศรษฐศาสตร์ การจัดการความเสี่ยงทางธุรกิจ
กลยุทธ์ในการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยงนั้นเกิดจากผู้นำขององค์กร ตามกฎแล้วงานทั้งหมดที่แก้ไขได้จะลดลงเหลือสองงานหลัก
- รักษาทุนอ้างอิง (มูลค่าผู้ถือหุ้น) ขององค์กร
- สร้างทุนเพิ่ม (มูลค่าผู้ถือหุ้นใหม่) ให้กับบริษัท
อัตราส่วนของตำแหน่งทั้งสองนี้กำหนดอุดมการณ์ของทัศนคติของผู้นำธุรกิจต่อความเสี่ยงเช่นนี้ นักธุรกิจส่วนใหญ่มักใช้วิธีการบริหารความเสี่ยงภายใต้แนวคิดแบบคงที่ ซึ่งถือว่าเป็นแบบคลาสสิก พวกเขายังคงมีความเกี่ยวข้องเพราะพวกเขาให้แม้ว่าจะไม่สำคัญนัก แต่ การพัฒนาที่ยั่งยืนในเงื่อนไขการป้องกันและลดความสูญเสียที่จำเป็น
เมื่อเวลาผ่านไป หลักคำสอนเรื่องการบริหารความเสี่ยงเริ่มเปลี่ยนไป ในทางปฏิบัติของโลก ทุนขนาดใหญ่ได้กลายเป็นแรงกระตุ้นให้องค์กรและนักธุรกิจแต่ละรายสร้างมูลค่าผู้ถือหุ้นใหม่โดยพื้นฐานมากขึ้นเรื่อยๆ การปฏิบัติเริ่มขยายตัวเมื่อรัฐเองเริ่มรับความเสี่ยงจากนวัตกรรม ทั้งหมดนี้มีความเกี่ยวข้องมากขึ้นในบริบทของการชะลอตัวของเศรษฐกิจโลก ดังนั้นแนวคิดทางเลือกแบบไดนามิกของการควบคุมจึงเกิดขึ้นซึ่งไม่ได้แยกออกเลย แต่เสริมกระบวนทัศน์แบบคงที่เท่านั้น
แนวทางหลักสองประการในงานบริหารความเสี่ยง
ด้านบนคือแผนผังของหลักการและกลยุทธ์สองประการของหลักคำสอนด้านการจัดการที่อธิบายไว้ แนวทางการจัดการแตกต่างกันในด้านทัศนคติทางจิตวิทยา ความแตกต่างของการปฐมนิเทศต่อการพัฒนาซึ่งคิดในแง่ดีบางอย่างจะต้องแตกต่างจาก "อาจจะ" แบบดั้งเดิมของรัสเซีย โลกทัศน์ของนักธุรกิจที่เกิดขึ้นใหม่นั้นขึ้นอยู่กับตำแหน่งใหม่ที่ถือว่าระดับความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่สมเหตุสมผลเป็นการถ่วงดุลกับความซบเซาและเป็นดัชนีของการริเริ่ม นวัตกรรมคือการจัดการทั้งกระบวนการระบุ วิเคราะห์ ตอบสนอง และความเสี่ยงเอง สิ่งนี้ถือเป็นศักยภาพในการทำกำไรและมูลค่าทางธุรกิจใหม่
เนื้อหาเกี่ยวกับเทคโนโลยีการบริหารความเสี่ยง
ในกระบวนทัศน์การจัดการใด ๆ แนวคิดของความเสี่ยงที่ยอมรับได้นั้นได้ผล ซึ่งพิสูจน์แล้วว่ามีประสิทธิภาพและใช้งานได้ค่อนข้างน่าเชื่อถือ ในแนวคิดนี้มีการดำเนินการสามอย่างอย่างสม่ำเสมอ: "ระบุ" "ประเมิน" และ "ลด" ซึ่งเป็นการวางรากฐานของการจัดการความเสี่ยง ต่อไป คุณจะพบกับเทคโนโลยีสำหรับการจัดการความเสี่ยงในสามขั้นตอนใหญ่ ซึ่งสอดคล้องกับการกระทำที่กำหนดสามประการ
แบบจำลองทางเทคโนโลยีของการบริหารความเสี่ยง
พิจารณาขั้นตอนของลำดับขั้นตอนการจัดการ คุณและฉันรู้ว่าไม่มีความเสี่ยงใดหากปราศจากการตัดสินใจ เมื่อเรากำหนดเป้าหมาย งาน การตัดสินใจ ซึ่งหมายความว่า: ระบุ เขียนรายการปัจจัย และดำเนินการวิเคราะห์เบื้องต้น ขั้นตอนนี้ค่อนข้างแตกต่างจากการระบุซึ่งใช้ได้กับกิจกรรมใด ๆ : กับหน่วย, กระบวนการ, โครงการ ในที่นี้เรากำลังพูดถึงความเสี่ยงของบริษัทโดยรวม โดยพื้นฐานแล้วโมเดลนี้เป็นกระบวนการจัดการความเสี่ยง และผลลัพธ์ของขั้นตอนแรกคือรายการปัจจัยที่ระบุ
ก่อนขั้นตอนที่สอง ความเสี่ยงดูเหมือนจะมีนัยสำคัญ หลังจากประเมินและวิเคราะห์ตัวเลือกต่างๆ แล้ว ดูเหมือนว่าจะมีอันตรายน้อยกว่าความเสี่ยงจากแนวคิดหรือการออกแบบ นี่เป็นเพราะความพร้อมของเราที่อาจเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ความเสี่ยงและการวางแนวทางในความสำคัญของเหตุการณ์นั้น ขั้นตอนที่หนึ่งและสองจบลงด้วยผลลัพธ์ - "วิเคราะห์และประเมินระดับความเสี่ยง" ระดับนี้ดูเหมือนจะค่อนข้างสำคัญและต้องมีการดำเนินการใหม่
ในขั้นตอนที่สาม การลดอันตรายและภัยคุกคามทำได้ วิธีการเชิงกลยุทธ์สามารถพิจารณาได้จากหลายมุมมอง หนึ่งในนั้นคือการเลือกวิธีการจัดการความเสี่ยง เช่น การโอนความรับผิดชอบ เราจะพิจารณาตำแหน่งอื่นของกลยุทธ์ในหัวข้อถัดไป การจัดการกับความเสี่ยงในระดับยุทธวิธี เช่น การเริ่มจัดการกับความเสี่ยงด้วยตัวคุณเอง
ในขั้นตอนนี้จะมีการรวมแง่มุมทางจิตสรีรวิทยาของทัศนคติของหัวหน้าองค์กรต่อความเสี่ยงไว้ด้วย ประเภทของผู้นำทางจิตวิทยานั้นแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนผ่านทัศนคติต่อการคุกคาม: อาจเป็นได้ทั้งแบบระมัดระวังหรือชอบผจญภัย หรือแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการรับความเสี่ยงที่สมเหตุสมผล โดยธรรมชาติแล้วตัวเลือกที่รุนแรงนั้นไม่เอื้ออำนวย เมื่อโปรแกรมลดภัยคุกคามได้รับการพัฒนา ผลลัพธ์ที่ได้คือระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ บนพื้นฐานของโปรแกรมที่ได้รับอนุมัติจะมีการดำเนินการตามขั้นตอนของการดำเนินการ การควบคุม และการประเมินผลของการตัดสินใจ ผลการประเมินขั้นสุดท้ายจะใช้ในวงจรการควบคุมเทคโนโลยีใหม่
กลยุทธ์การบูรณาการและหลักการจัดการ
การเลือกกลยุทธ์การจัดการไม่ได้เกี่ยวข้องกับวิธีการตอบสนองต่อภัยคุกคามเท่านั้น การจัดการความเสี่ยงในองค์กรจากมุมมองของวิธีการที่เป็นระบบยังให้ทางเลือกของกลยุทธ์การบูรณาการสำหรับการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง การบูรณาการในที่นี้หมายถึงการรวมขั้นตอนการตัดสินใจในการปฏิสัมพันธ์เชิงหน้าที่และการจัดการของหน่วยธุรกิจและ นักแสดงภายนอกกิจกรรม: บริษัท ผู้เชี่ยวชาญและที่ปรึกษา กลยุทธ์การรวมมีหลายประเภท
- การรวมแนวนอนภายใน หน่วยงานโครงสร้างทั้งหมดของ บริษัท แลกเปลี่ยนข้อมูล มีส่วนร่วมในการประเมินและการจัดการในระดับเชิงเส้น
- การรวมภายในแนวตั้ง บริการประสานงานหรือตำแหน่งพิเศษถูกสร้างขึ้นในการบริหารจัดการของ บริษัท โดยมีการรวบรวมและรวมข้อมูลและข้อสรุป
- การรวมแนวตั้งภายนอก มีความแตกต่างระหว่างการรวมลง (มีปฏิสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์) หรือการรวมขึ้น (กับผู้บริโภค)
- การรวมแนวนอนภายนอก ปฏิสัมพันธ์การบูรณาการถูกสร้างขึ้นกับองค์กรอุตสาหกรรมที่ผลิตผลิตภัณฑ์ที่เหมือนกันและไม่ใช่คู่แข่งโดยตรง
- การรวมแนวทแยงภายนอก ตัวอย่างของการแก้ปัญหาดังกล่าว ได้แก่ ความร่วมมือกับมหาวิทยาลัย สถาบันวิจัย เช่น องค์กรที่ไม่ได้เป็นผู้ดำเนินการในตลาดเดียวกัน แต่รวมอยู่ในห่วงโซ่ข้อมูลหรือเทคโนโลยีที่มีกิจกรรมที่เป็นเนื้อเดียวกันอื่นๆ
หลักการสำคัญของการบริหารความเสี่ยงที่เป็นแนวทางในการบริหาร ได้แก่
- การปฏิบัติตามข้อบังคับตามกลยุทธ์ปัจจุบันขององค์กร
- ความเที่ยงธรรมสูงสุดที่เป็นไปได้ของการตัดสินใจที่เกี่ยวข้องกับภัยคุกคาม โดยพิจารณาจากข้อมูลที่ครบถ้วน พลวัตและการประเมินแนวโน้มของสภาพแวดล้อมที่บริษัทดำเนินการ
- ความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจของการตัดสินใจ
- ระดับความสามารถในการทำกำไรและความสามารถทางการเงินขององค์กรซึ่งต้องเกินระดับความเสี่ยงของธุรกรรมและการดำเนินงาน
- ความต่อเนื่องของกระบวนการจัดการ ซึ่งหมายถึงการติดตามพัฒนาการของเหตุการณ์ที่เกี่ยวข้องกับภัยคุกคามในทุกขั้นตอนของการจัดการ รวมถึงการติดตามและควบคุม
- การขยายการประเมินและการจัดการไปยังอันตรายทั้งหมด แม้กระทั่งภัยที่อยู่นอกเหนือขอบเขตของความเสี่ยงทางการเงินและการประกันภัย และไม่สามารถวัดปริมาณได้ในระดับการพัฒนานี้
- รวมเข้ากับขั้นตอนในการระบุ ประเมิน และจัดการแผนกทั้งหมดของบริษัทและพันธมิตรภายนอกที่เลือก
การดำเนินการตามขั้นตอนการระบุความเสี่ยง
ขั้นตอนของการสร้างรายการปัจจัยเสี่ยงนั้นดำเนินการตามแผนมาตรฐานซึ่งตามกฎแล้วจะรวมถึงสิ่งต่อไปนี้
- ความหมายของเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของขั้นตอนการระบุปัจจัย
- การก่อตัวของกลุ่มผู้เชี่ยวชาญ - ผู้เชี่ยวชาญเพื่อระบุปัจจัย
- สร้างขั้นตอนสำหรับการระบุปัจจัย
- รับข้อมูลเกี่ยวกับปัจจัยจากผู้เชี่ยวชาญ
- การวิเคราะห์และประมวลผลข้อมูลผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับปัจจัยต่างๆ
ให้เรายกตัวอย่างการใช้งานขั้นตอนแรกของอัลกอริทึมที่นำเสนอ เป้าหมายที่แตกต่างกันอาจเป็นการระบุความเสี่ยงที่เป็นไปได้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในการเตรียมการและการดำเนินการตามแนวทางแก้ไขในอนาคต งานสามารถกำหนดได้โดยการเปรียบเทียบกับองค์ประกอบของตำแหน่งของเทคโนโลยีการจัดการระยะนี้ในขณะที่การพัฒนาทางเลือกสำหรับการตัดสินใจขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมการจัดการก็เป็นที่พึงปรารถนาในทันที ด้านล่างนี้เป็นตัวอย่างของอัลกอริทึมดังกล่าว
อัลกอริธึมการตัดสินใจทางเลือกสำหรับการระบุความเสี่ยง
วิธีการจัดตั้งกลุ่มผู้เชี่ยวชาญแตกต่างกันไปสำหรับบริษัทขนาดเล็กและขนาดใหญ่ ในกรณีแรก พนักงานเกือบทั้งหมดสามารถมีส่วนร่วมในการตรวจสอบได้ ในกรณีที่สองจะเป็นการดีกว่าที่จะจัดตั้งกลุ่มผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งรวมถึงผู้บริหารระดับสูง หัวหน้าแผนก และตัวแทนทีมจากผู้เชี่ยวชาญชั้นนำที่มีคุณสมบัติสูง (พนักงาน 3-4 คน ). ให้เรายกตัวอย่างขั้นตอนการระบุความเสี่ยงในบริษัทที่ค่อนข้างใหญ่ ขั้นตอนต่อไปนี้เป็นไปได้
- ผู้เข้าร่วมการอภิปรายจะอยู่ในห้องประชุมเพื่อให้สามารถเห็นหน้ากันได้ ผู้ดำเนินรายการที่รับผิดชอบอยู่ตรงกลางและผู้ช่วยของเขาอยู่ใกล้กระดานหรือแผ่นกระดาษเพื่อบันทึกข้อเสนอที่ทำขึ้น
- ความคิดทั้งหมดที่แสดงออกมาและข้อสันนิษฐานเกี่ยวกับเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ในอนาคตควรได้รับการบันทึกโดยไม่มีการเลือกใดๆ ทั้งสิ้น ไม่ว่าพวกเขาจะคาดไม่ถึงเพียงใดก็ตามเมื่อมองแวบแรก
- ความคิดและสมมติฐานที่แสดงในขั้นตอนนี้ไม่ควรมีรายละเอียดและพัฒนา แต่ก็เพียงพอที่จะกำหนดและให้คำอธิบายสั้น ๆ
- ในวิธีนี้ ปริมาณ ไม่ใช่คุณภาพ ของแนวคิดและสมมติฐานที่หยิบยกมามีความสำคัญ
- กฎพื้นฐาน งานกลุ่ม- ไม่อนุญาตให้วิจารณ์ความคิดที่แสดงออกมา เพื่อไม่ให้ขัดขวางความคิดริเริ่มของผู้เข้าร่วม
หลังจากการรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับปัจจัยเสี่ยงเสร็จสิ้น ข้อมูลทั้งหมดจะถูกรวบรวมไว้ในรายการเดียว ผ่านขั้นตอนการจัดระบบหลักและถ่ายโอนเพื่อการประมวลผลเชิงวิเคราะห์ เพื่อจุดประสงค์เหล่านี้ จะใช้วิธีการและเครื่องมือพิเศษในการระบุความเสี่ยง ด้านล่างนี้เป็นชุดวิธีการสูงสุดที่เป็นไปได้สำหรับการวิเคราะห์ปัจจัยเบื้องต้นอย่างละเอียดถี่ถ้วน
วิธีการวิเคราะห์ทั่วไปและเฉพาะเจาะจงที่ใช้ในการวิเคราะห์ปัจจัยเสี่ยง
วิธีการวิเคราะห์แบบทั่วไปและแบบพิเศษที่ใช้ในการวิเคราะห์ปัจจัยเสี่ยง ต่อเนื่อง
รูปแบบการตอบสนองในกระบวนการบริหารความเสี่ยง
ในขั้นตอนที่สามของอัลกอริธึมทางเทคโนโลยีของเรา หลังจากประเมินและวิเคราะห์ปัจจัยต่างๆ แล้ว เราจะต้องตอบคำถาม: วิทยาความเสี่ยงเสนอวิธีการอย่างไรในบริบทของวิธีการมีอิทธิพลต่อความเสี่ยง วิธีการจัดการความเสี่ยงรวมถึงห้าตัวเลือกสถานการณ์สำหรับการตอบสนองต่อภัยคุกคามที่ระบุและประเมิน ลองพิจารณาพวกเขา
- การหลีกเลี่ยงหรือการปฏิเสธ หากความเสี่ยงนั้นดูอันตรายมาก ทางออกที่ดีที่สุดคือการปฏิเสธ พื้นฐานสำหรับการตัดสินใจดังกล่าวเป็นผลมาจากการวิเคราะห์ที่ใช้ในการจัดการทางการเงิน ขอแนะนำให้ใช้ค่าขอบเขตของตัวบ่งชี้ค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงซึ่งคำนวณเป็นอัตราส่วนของการสูญเสียสูงสุดที่เป็นไปได้ต่อปริมาณการลงทุนของกองทุนของตัวเองเพื่อกำจัด
- การโอนหรือกรณีพิเศษ - การประกันภัย หากความเสี่ยงมีภัยคุกคามเล็กน้อยและเราไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ จะเป็นการดีกว่าที่จะโอนไปยังบุคคลอื่นโดยเสียค่าธรรมเนียมตามสัญญาประกันภัยไปยังผู้เข้าร่วมตลาดรายอื่น ตัวอย่างคือธุรกรรมการแลกเปลี่ยนผ่านการสรุปสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ข้อตกลงออปชั่น เป็นต้น
- การแปลเป็นภาษาท้องถิ่นและกรณีพิเศษ: ข้อจำกัด ข้อจำกัด ในบางสถานการณ์ จะสะดวกกว่าที่จะจำกัดขอบเขตของความเสี่ยงภายในแผนกเฉพาะของบริษัทหรือโดยการพัฒนากฎระเบียบภายใน วิธีนี้ไม่ต้องการเงินลงทุนจำนวนมาก แต่เกี่ยวข้องกับ การทำงานที่อุตสาหะการจัดการเพื่อจำกัดความเสี่ยง
- การกระจายหรือการกระจายความเสี่ยง วิธีหนึ่งในการลดภัยคุกคามคือการกระจายความเสี่ยง ซึ่งเป็นเรื่องปกติโดยเฉพาะอย่างยิ่งในการลงทุนในพอร์ตโฟลิโอ วิธีนี้เป็นที่ยอมรับสำหรับใช้กับความเสี่ยงของกิจกรรมการดำเนินงานและกิจกรรมการลงทุนในรูปแบบอื่นๆ เช่นในเรื่องของแหล่งเงินลงทุน เช่น เงินกู้จากธนาคาร
- ค่าตอบแทน. มีวิธีการทำงานกับความเสี่ยงที่ทำงานเพื่อป้องกันการเกิดภัยคุกคาม หนึ่งในวิธีการเหล่านี้คือวิธีการชดเชย ใช้เครื่องมือสำหรับการพยากรณ์ การวางแผนกลยุทธ์ การติดตามสถานการณ์ภายนอกและภายใน การสร้างสำรอง ฯลฯ
วิธีการหลักในการตอบสนองต่อความเสี่ยงที่ระบุ
เพื่อสนับสนุนการเลือกวิธีการจัดการความเสี่ยง ควรตอบคำถาม: เมื่อใดและวิธีใดที่แนะนำให้ใช้ เป้าหมายนี้ให้บริการโดยเมทริกซ์ของวิธีการจัดการความเสี่ยงที่พัฒนาโดยผู้เชี่ยวชาญ โดยขึ้นอยู่กับความน่าจะเป็นและอันตราย เมทริกซ์นี้แสดงไว้ด้านล่าง
เมทริกซ์การเลือกวิธีการบริหารความเสี่ยง
สรุปบทความนี้ฉันต้องการระลึกถึงประเด็นหลัก การจัดการความเสี่ยงในทางปฏิบัติสมัยใหม่มีแพลตฟอร์มระเบียบวิธีที่มีประสิทธิภาพซึ่งได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง ระบบการบริหารความเสี่ยงสอดคล้องกับกลยุทธ์ของบริษัท ตั้งอยู่บนแพลตฟอร์มข้อมูลพิเศษและประกอบด้วยเทคโนโลยีและองค์กร อุดมการณ์ของการจัดการกำลังพัฒนาไปสู่แนวทางแบบไดนามิกสำหรับแนวคิดของความเสี่ยงที่ยอมรับได้
วิธีการวิเคราะห์และตอบสนองต่อภัยคุกคามที่ระบุถูกนำมาใช้ในลำดับของขั้นตอนของเทคโนโลยีกระบวนการ ซึ่งแต่ละขั้นตอนจะลดระดับของภัยคุกคามและอันตรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ ทั้งหมดนี้สร้างความมั่นใจว่าฝ่ายบริหารซึ่งได้ดำเนินการจัดการความเสี่ยงแล้วจะเริ่มได้รับผลกระทบทันที ในตอนแรกไม่มีนัยสำคัญและเมื่อสิ้นสุดโครงการ - มีนัยสำคัญ ฉันแสดงความเชื่อและความหวังของฉันในเรื่องนี้
หลายบริษัทไม่มีกลยุทธ์ด้านความเสี่ยงเลย แม้ว่าการตัดสินใจลงทุนทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับกลยุทธ์นี้ ดังนั้น จึงมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับองค์กรใดๆ ในการพัฒนากลยุทธ์ดังกล่าว
จากมุมมองของผู้บริหาร กลยุทธ์คือระบบมาตรการระยะยาวที่มุ่งให้องค์กรมีความได้เปรียบในการแข่งขันในระยะยาว การพัฒนากลยุทธ์ประกอบด้วยการเลือกทิศทางที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการพัฒนาองค์กร
กลยุทธ์ที่ดีจะระบุประเภทของความเสี่ยงที่สัญญาว่าบริษัทจะได้รับประโยชน์สูงสุด ระบุจำนวนความเสี่ยงสูงสุดที่บริษัทสามารถรับได้ และระดับรายได้ที่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ ขึ้นอยู่กับ CEO โดยได้รับการสนับสนุนจากคณะกรรมการบริษัทในการกำหนดกลยุทธ์ความเสี่ยงของบริษัท และเป็นสิ่งสำคัญที่พนักงานทุกคนจะต้องเข้าใจกลยุทธ์ความเสี่ยงโดยรวมของบริษัท
ในสภาวะที่ทันสมัย เศรษฐกิจตลาดรากฐานของกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงที่ดีคือการดำรงตำแหน่งที่แข็งแกร่งในตลาดและสร้างองค์กรที่สามารถทำงานได้อย่างประสบความสำเร็จแม้ในสถานการณ์ที่คาดไม่ถึง การแข่งขันที่รุนแรง และปัญหาภายใน
จนถึงปัจจุบัน เป็นเรื่องปกติที่จะแยกแยะกลยุทธ์หลักสามประเภท ได้แก่ พอร์ตโฟลิโอ ธุรกิจ และการทำงาน
กลยุทธ์พอร์ตโฟลิโอเป็นกลยุทธ์ระดับสูงสุด การจัดการกลยุทธ์พอร์ตโฟลิโอเกี่ยวข้องกับการจัดการองค์กรและองค์กรทั้งหมดที่เป็นส่วนหนึ่งของบริษัทด้วยความช่วยเหลือจากหลักทรัพย์
พอร์ตโฟลิโอธุรกิจคือชุดหลักทรัพย์ของบริษัทย่อยที่บริษัทแม่เป็นเจ้าของ
โดยทั่วไป กลยุทธ์พอร์ตโฟลิโอแนะนำ:
1. ซื้อบริษัทใหม่
2. การเสริมความแข็งแกร่งและการขยายตัวของบริษัทภายในบริษัท
3. การชำระบัญชีของบริษัทที่ไม่ต้องการ
4. การจัดวางและการควบคุมทรัพยากรทางการเงิน
5. การใช้ผลของความสามัคคีของความพยายามร่วมกันที่มีอยู่ในพอร์ตโฟลิโอขององค์กร
กลยุทธ์ทางธุรกิจเป็นกลยุทธ์ในระดับของแต่ละบริษัทที่เป็นส่วนหนึ่งขององค์กรหรือดำเนินงานอย่างอิสระในตลาด
ภารกิจหลักของกลยุทธ์ทางธุรกิจคือการทำให้บริษัทของคุณมีความได้เปรียบในการแข่งขันในระยะยาว
การดำเนินกลยุทธ์ทางธุรกิจประกอบด้วยสามขั้นตอน:
1. การพัฒนาพันธกิจขององค์กรที่ถูกต้อง
2. การพัฒนาวิสัยทัศน์และเป้าหมายขององค์กร
3. การพัฒนามาตรการเพื่อให้บรรลุความได้เปรียบเชิงกลยุทธ์
กลยุทธ์เชิงหน้าที่เป็นกลยุทธ์ในระดับหน่วยงานแต่ละส่วนของบริษัท
ประเด็นต่อไปนี้มีความสำคัญในกลยุทธ์การทำงาน:
1. การกำหนดเนื้อหาเฉพาะของหน่วยโครงสร้าง
2. การรวบรวมเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของกลยุทธ์ทางธุรกิจที่ชัดเจนโดยพนักงานทุกคนในแผนก
3. การรับรู้ของพนักงานแต่ละคนเกี่ยวกับตำแหน่งของเขาในแผนกและสถานที่ในแผนกของเขาใน บริษัท
4. การแบ่งหน้าที่ที่ชัดเจนของทุกแผนกของบริษัท
5. การประสานงานของหน้าที่และการรวมความพยายามของหน่วยงาน
ระบุกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงในบริษัทดังต่อไปนี้:
กลยุทธ์ที่ปราศจากความเสี่ยง (การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง) เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการหลีกเลี่ยงผลกระทบด้านลบของกิจกรรมทางธุรกิจของบริษัท ในกรณีที่ความเสี่ยงและผลกระทบที่ตามมามีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อสินทรัพย์ของบริษัท
กลยุทธ์การยอมรับความเสี่ยงจะใช้เมื่อบริษัทไม่ได้จัดให้มีการดำเนินการพิเศษใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงบางประเภท (ระดับ) ในกรณีนี้ ฝ่ายบริหารของบริษัทจงใจรับความเสี่ยงและพัฒนาธุรกิจจนกระทั่งผลขาดทุนที่ตามมาของความเสี่ยงที่เริ่มต้นขึ้นนำไปสู่การสูญเสียที่แก้ไขไม่ได้ กลยุทธ์ดังกล่าวดูเหมือนจะไม่เหมาะสมเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ - กำไรติดลบ - ไม่สัมพันธ์กับเป้าหมายหลักของธุรกิจ การคำนวณผิดพลาดหลักในกรณีนี้คือการขาดการวิเคราะห์อย่างเป็นระบบเกี่ยวกับสถานะของตลาดและการเปลี่ยนแปลง ปัจจัยเสี่ยง ตลอดจนการตอบสนองที่ยืดหยุ่นต่อสภาวะที่เปลี่ยนแปลง
กลยุทธ์สำหรับผลกระทบต่อความเสี่ยงที่ตามมาได้รับการพัฒนาเพื่อสร้างเงื่อนไขในการลด (ลด) ผลกระทบของผลกระทบของการดำเนินการตามเหตุการณ์ความเสี่ยงต่อกิจกรรมของบริษัท
28. องค์กรควบคุมการจัดการการไหลของข้อมูลและความเสี่ยงของการบิดเบือนของการรายงานรวมและการรายงานอื่น ๆ
งานในการลดความเสี่ยงของการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญของงบการเงินของหน่วยงานทางเศรษฐกิจนั้นได้รับการแก้ไขภายในกรอบของระบบควบคุมภายใน
ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับงบการเงินของหน่วยงานทางเศรษฐกิจเกิดจากภายในและ ปัจจัยภายนอกที่อาจส่งผลเสียต่อความสามารถขององค์กรในการสร้าง บันทึก ประมวลผล และรายงานข้อมูลที่สะท้อนถึงสถานะทางการเงินและผลลัพธ์ของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจอย่างถูกต้อง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การเกิดขึ้นของความเสี่ยงอาจเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่หน่วยงานทางเศรษฐกิจดำเนินการ ความทันสมัยของระบบข้อมูล การเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของปริมาณกิจกรรม การแนะนำเทคโนโลยีใหม่ การเปลี่ยนแปลงในองค์กร ระบบการจัดการ, การขยายตัวของกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ, การเปลี่ยนแปลงในเอกสารกำกับดูแลและอื่น ๆ สถานการณ์
การบิดเบือนข้อมูลในงบการเงินอาจเป็นผลมาจากข้อผิดพลาด (ข้อผิดพลาดโดยไม่ได้ตั้งใจในการรวบรวม การประมวลผลข้อมูล) หรือการฉ้อฉล (การกระทำโดยเจตนา/การละเว้นของผู้รับผิดชอบ)
การสื่อให้เข้าใจผิดโดยเจตนามีสองประเภท:
การจัดทำงบการเงินโดยฉ้อฉล (เป้าหมายคือทำให้ผู้ใช้งบการเงินเข้าใจผิด)
การปกปิดการยักยอกทรัพย์สิน (ขโมยทรัพย์สินขององค์กร)
สำหรับการรายงานทางการเงิน กระบวนการประเมินความเสี่ยงของกิจการเกี่ยวข้องกับฝ่ายบริหารในการระบุความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการจัดทำงบการเงินที่เชื่อถือได้ การประเมินความสำคัญและความเป็นไปได้ที่จะเกิดขึ้น และการตัดสินใจเกี่ยวกับวิธีการตอบสนองต่อความเสี่ยงเหล่านั้น เมื่อมีการระบุความเสี่ยง ผู้บริหารจะประเมินขนาดและความสำคัญและพัฒนาวิธีการตอบสนอง ฝ่ายบริหารอาจสรุปว่าไม่เหมาะสมที่จะตอบสนองต่อความเสี่ยง ตัวอย่างเช่น เนื่องจากต้นทุนของกิจกรรมดังกล่าวไม่สมส่วนกับขนาดของผลกระทบเชิงลบที่ต้องหลีกเลี่ยง
ประสิทธิผลของการควบคุมภายในขององค์กรได้รับอิทธิพลอย่างมากจากขอบเขตและลักษณะการใช้งาน เทคโนโลยีสารสนเทศ(มัน)
ตามกฎแล้ว กิจกรรมการควบคุมที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการทางบัญชีประกอบด้วย:
ดำเนินการตรวจสอบการตรวจสอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มันสามารถเป็นการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้จริงกับการวางแผน การคาดการณ์ ตัวบ่งชี้สำหรับช่วงเวลาก่อนหน้า การเปรียบเทียบข้อมูลที่ได้รับจากแหล่งภายในและภายนอก
การประมวลผลข้อมูล ในเวลาเดียวกันการควบคุมจะดำเนินการในระดับของแต่ละโปรแกรมและระบบการประมวลผลข้อมูลคอมพิวเตอร์ทั้งหมดในองค์กร
การควบคุมโดยตรง ตัวอย่างรวมถึงการจำกัดการเข้าถึงทรัพย์สิน เอกสาร และสินค้าคงคลัง
การแบ่งหน้าที่ความรับผิดชอบระหว่างพนักงาน เช่น การทำธุรกรรม การรักษาบันทึกบัญชี การดูแลความปลอดภัยของทรัพย์สิน
การตรวจสอบการควบคุมเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องโดยฝ่ายบริหารเพื่อให้แน่ใจว่าการควบคุมภายในเป็นไปตามพารามิเตอร์ที่กำหนดไว้และได้รับการแก้ไขตามสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลง เมื่อประเมินความสามารถของการควบคุมภายในในการป้องกันและแก้ไขการแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญในงบการเงิน ต้องจำไว้ว่าการควบคุมภายในให้เพียงการรับประกันที่สมเหตุสมผล ไม่ใช่การรับประกันโดยสมบูรณ์ ว่าจะบรรลุวัตถุประสงค์ของกิจการ
29. การควบคุมความปลอดภัยของข้อมูล
สิทธิและเสรีภาพตามรัฐธรรมนูญของพลเมือง วิสาหกิจ และองค์กรในด้านการให้ข้อมูล
ระดับความปลอดภัยของข้อมูลที่จำเป็นต้องได้รับการปกป้อง
ความปลอดภัยของระบบสำหรับการสร้างและการใช้ทรัพยากรสารสนเทศ (เทคโนโลยี ระบบสำหรับการประมวลผลและการส่งข้อมูล)
ประเด็นสำคัญของนโยบายของรัฐในด้านนี้คือการตระหนักถึงความจำเป็นในการปกป้องทรัพยากรสารสนเทศและเทคโนโลยีสารสนเทศใด ๆ ซึ่งการใช้ในทางที่ผิดอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อเจ้าของ ผู้ครอบครอง ผู้ใช้ หรือบุคคลอื่น
การกระทำเชิงบรรทัดฐานของการควบคุมทางกฎหมายของประเด็นการให้ข้อมูลและการคุ้มครองข้อมูลใน สหพันธรัฐรัสเซียรวม:
กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
พระราชกฤษฎีกาของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและเอกสารกำกับดูแลที่ได้รับอนุมัติจากพระราชกฤษฎีกาเหล่านี้
มติของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียและเอกสารเชิงบรรทัดฐานที่ได้รับอนุมัติจากมติเหล่านี้ (ระเบียบ รายการ ฯลฯ)
มาตรฐานของรัฐและอุตสาหกรรม
ระเบียบ,คำสั่ง. เอกสารแนะนำและเอกสารระเบียบข้อบังคับและระเบียบวิธีอื่น ๆ ของหน่วยงานของรัฐที่ได้รับอนุญาต (State Technical Commission of Russia, FAPSI, FSB)
กฎหมายของรัฐบาลกลางและข้อบังคับอื่น ๆ กำหนดไว้สำหรับ:
จัดเป็นความลับทางราชการ
เป็นความลับทางราชการ (ข้อมูลสำหรับใช้ในทางราชการ) ข้อมูลส่วนบุคคล (และความลับประเภทอื่นๆ)
และข้อมูลอื่น ๆ การจัดการที่ไม่ถูกต้องอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อเจ้าของ เจ้าของ ผู้ใช้หรือบุคคลอื่น
การแบ่งข้อมูลออกเป็นหมวดหมู่ของการเข้าถึงฟรีและจำกัด และข้อมูลที่ถูกจำกัดจะแบ่งออกเป็น:
ระบอบกฎหมายของการคุ้มครองข้อมูลการจัดการที่ไม่ถูกต้องซึ่งอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อเจ้าของ เจ้าของ ผู้ใช้ และบุคคลอื่น ตามที่กำหนดโดย:
เกี่ยวกับข้อมูลที่จัดเป็นความลับของรัฐโดยหน่วยงานของรัฐที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในความลับของรัฐ" (ลงวันที่ 21 กรกฎาคม 2536 N 5485-1);
เกี่ยวกับข้อมูลเอกสารที่เป็นความลับ - โดยเจ้าของทรัพยากรข้อมูลหรือผู้มีอำนาจตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "เกี่ยวกับข้อมูลสารสนเทศและการคุ้มครองข้อมูล" (ลงวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2538 N 24-FZ);
เกี่ยวกับข้อมูลส่วนบุคคล - ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางที่แยกต่างหาก
การออกใบอนุญาตกิจกรรมองค์กร สถาบัน และองค์กรในด้านการรักษาความปลอดภัยข้อมูล
การรับรองระบบข้อมูลอัตโนมัติที่ประมวลผลข้อมูลด้วยการเข้าถึงที่จำกัดเพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดด้านความปลอดภัยของข้อมูลเมื่อทำงานกับข้อมูลในระดับความลับที่เหมาะสม (ความลับ)
การรับรองอุปกรณ์ป้องกันข้อมูลและวิธีการตรวจสอบประสิทธิภาพของการป้องกันที่ใช้ใน AU;
มอบหมายการตัดสินใจเกี่ยวกับองค์กรของการอนุญาต การรับรอง และการรับรองแก่หน่วยงานของรัฐตามความสามารถที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
การสร้างระบบข้อมูลอัตโนมัติในการออกแบบที่ปลอดภัยและหน่วยพิเศษที่รับประกันการปกป้องข้อมูลที่จำกัดการเข้าถึงที่เป็นทรัพย์สินของรัฐตลอดจนการตรวจสอบความปลอดภัยของข้อมูลและให้สิทธิ์ในการห้ามหรือระงับการประมวลผลข้อมูลใน กรณีไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเพื่อรับประกันการป้องกัน
คำจำกัดความของสิทธิและหน้าที่ของอาสาสมัครในด้านการคุ้มครองข้อมูล
30. การวิเคราะห์และควบคุมความเสี่ยงทุกประเภทในธุรกิจ
ความเสี่ยงคือเหตุการณ์หรือการกระทำใดๆ ในอนาคตที่อาจส่งผลกระทบในทางลบหรือเชิงบวกต่อการบรรลุวัตถุประสงค์ทางธุรกิจขององค์กร ความเสี่ยงในธุรกิจเป็นสิ่งที่มีศักยภาพ ความน่าจะเป็นที่มีอยู่ การสูญเสียทรัพยากรและการสูญเสียรายได้.
ความเสี่ยงทางธุรกิจ:
ก) เกี่ยวข้องโดยตรงกับการจัดการขององค์กร
b) ขึ้นอยู่กับโดยตรง ประสิทธิผลและความถูกต้อง ดำเนินการตัดสินใจด้านการจัดการ
องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดที่อยู่ภายใต้การจัดประเภทความเสี่ยงคือ
เป็น:
เวลาที่เกิด;
ปัจจัยหลักของการเกิดขึ้น
ลักษณะของการบัญชี
ลักษณะของผลที่ตามมา
ขอบเขตของการเกิดขึ้น ฯลฯ
ตามเวลาที่เกิดความเสี่ยงแบ่งออกเป็นย้อนหลัง
ปัจจุบันและในอนาคต การวิเคราะห์ความเสี่ยงย้อนหลัง ลักษณะ และ
วิธีการลดทำให้สามารถทำนายกระแสและได้แม่นยำยิ่งขึ้น
ความเสี่ยงในอนาคต
ตามปัจจัยที่เกิดขึ้นความเสี่ยงแบ่งออกเป็นการเมืองและ
เศรษฐกิจ (เชิงพาณิชย์)
ความเสี่ยงทางการเมือง คือ ความเสี่ยงที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงทางการเมือง
สภาพแวดล้อมทางธุรกิจ
ความเสี่ยงด้านเศรษฐกิจ คือ ความเสี่ยงที่เกิดจากความไม่เอื้ออำนวย
การเปลี่ยนแปลงในเศรษฐกิจขององค์กรหรือในเศรษฐกิจของประเทศ ตามลักษณะการบัญชี ความเสี่ยงแบ่งออกเป็นภายนอกและภายใน ความเสี่ยงภายนอกรวมถึงความเสี่ยงที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมขององค์กรหรือผู้ติดต่อ (กลุ่มสังคม กฎหมาย และ (หรือ) บุคคลที่แสดงศักยภาพและ (หรือ) ความสนใจอย่างแท้จริงในกิจกรรมขององค์กรเฉพาะ) ระดับของความเสี่ยงภายนอกได้รับอิทธิพลจากปัจจัยจำนวนมาก - การเมือง เศรษฐกิจ ประชากรศาสตร์ สังคม ภูมิศาสตร์ ฯลฯ ความเสี่ยงภายในรวมถึงความเสี่ยงที่เกิดจากกิจกรรมขององค์กรและผู้ติดต่อ ระดับของพวกเขาได้รับอิทธิพลจากกิจกรรมทางธุรกิจของผู้บริหารของ บริษัท การเลือกกลยุทธ์การตลาดนโยบายและกลยุทธ์ที่เหมาะสมที่สุดและปัจจัยอื่น ๆ : ศักยภาพการผลิต, อุปกรณ์ทางเทคนิค, ระดับความเชี่ยวชาญ, ผลิตภาพแรงงาน, ความปลอดภัย โดยธรรมชาติของผลที่ตามมา , ความเสี่ยงแบ่งออกเป็นแบบธรรมดาและแบบเก็งกำไร ความเสี่ยงแบบธรรมดา (แบบง่าย) คือความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความน่าจะเป็นของการสูญเสียเท่านั้น สปีชีส์นี้มีแต่อันตรายจากความเสียหาย โดยไม่มีโอกาสได้รับ สาเหตุของความเสี่ยงเหล่านี้อาจเป็นภัยธรรมชาติ สงคราม อุบัติเหตุ การก่ออาชญากรรม ความไร้ความสามารถขององค์กร ฯลฯ ความเสี่ยงด้านการเก็งกำไร (แบบไดนามิกหรือเชิงพาณิชย์) เป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับโอกาสที่จะเกิดทั้งกำไรและขาดทุน สาเหตุของความเสี่ยงจากการเก็งกำไรอาจมาจากการเปลี่ยนแปลงของสภาวะตลาด การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน การเปลี่ยนแปลงกฎหมายด้านภาษี ฯลฯ กลุ่มที่มีจำนวนมากที่สุดตามการจำแนกตามขอบเขตของแหล่งกำเนิดซึ่งขึ้นอยู่กับขอบเขตของกิจกรรม - การผลิต - ผู้ประกอบการใช้โดยตรง
เป็นปัจจัยในการประกอบการเครื่องมือและวัตถุของแรงงาน, แรงงาน
บังคับ, ผลิตสินค้า, สินค้า, บริการ, งาน, ข้อมูล, จิตวิญญาณ
มูลค่าสำหรับการขายต่อไปยังผู้บริโภค
การค้า - ผู้ประกอบการทำหน้าที่เป็นพ่อค้าขาย
สินค้าสำเร็จรูปที่เขาซื้อจากบุคคลอื่นถึงผู้บริโภค ด้วยประการฉะนี้
กำไรทางธุรกิจเกิดจากการขายสินค้าในราคา
เกินราคาซื้อ.
การเงิน - รูปแบบพิเศษของการประกอบการเชิงพาณิชย์ซึ่ง
เรื่องของการซื้อขายคือเงินและหลักทรัพย์
ขายโดยผู้ประกอบการให้กับผู้บริโภค (ผู้ซื้อ) หรือให้บริการ
เขาในเครดิต
คนกลาง - ผู้ประกอบการเองไม่ได้ผลิตและไม่ขายสินค้า
แต่ทำหน้าที่เป็นตัวกลางเชื่อมโยงในกระบวนการของสินค้า
แลกเปลี่ยนในการทำธุรกรรมเงินสินค้า
ประกันภัย - มันอยู่ในความจริงที่ว่าผู้ประกอบการสำหรับ
ค่าธรรมเนียมบางอย่างรับประกันการชดเชยผู้บริโภค (ผู้ประกันตน)
อาจสูญเสียทรัพย์สิน ของมีค่า ชีวิตอันเป็นผลมาจากการคาดไม่ถึง
ภัยพิบัติ
ตามพื้นที่ของกิจกรรมทางธุรกิจโดยปกติ
แยกแยะ: อุตสาหกรรม การค้า ความเสี่ยงทางการเงิน เช่นเดียวกับความเสี่ยง
ประกันภัย.
ความเสี่ยงด้านการผลิตคือความเสี่ยงที่องค์กรจะไม่ปฏิบัติตามแผนและ
ภาระผูกพันในการผลิตสินค้า สินค้า บริการประเภทอื่นๆ
กิจกรรมการผลิตอันเป็นผลมาจากผลกระทบ
สภาพแวดล้อมภายนอกตลอดจนการใช้งานที่ไม่เพียงพอ เทคโนโลยีใหม่และ
เทคโนโลยี เงินทุนหมุนเวียน วัตถุดิบ ชั่วโมงการทำงาน
สาเหตุที่สำคัญที่สุดของความเสี่ยงในการผลิต ได้แก่ -
การลดลงของปริมาณการผลิตที่คาดไว้, การเพิ่มวัสดุและ (หรือ) ต้นทุนอื่นๆ, การหักเงินและภาษีที่เพิ่มขึ้น, ต่ำ
วินัยในการจัดหา การสูญหาย หรือเสียหายของอุปกรณ์ ฯลฯ
ความเสี่ยงทางการค้า - ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นในกระบวนการขายสินค้าและ
บริการที่ผลิตหรือซื้อโดยผู้ประกอบการ
สาเหตุของความเสี่ยงทางการค้า ได้แก่ ปริมาณการขายที่ลดลง
เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของสภาวะตลาดหรือสถานการณ์อื่น ๆ การเพิ่มขึ้นของ
ราคาซื้อสินค้า, การสูญเสียสินค้าในกระบวนการหมุนเวียน, เพิ่มขึ้น
ค่าจัดจำหน่าย ฯลฯ
ความเสี่ยงทางการเงินคือความเสี่ยงที่บริษัทอาจไม่ปฏิบัติตาม
ภาระผูกพันทางการเงิน เหตุผลนี้คือ: ค่าเสื่อมราคา
พอร์ตการลงทุนและการเงินเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน การไม่ชำระเงิน สงคราม จลาจล ภัยพิบัติ ฯลฯ
ความเสี่ยงจากการประกันภัย - ความเสี่ยงของเหตุการณ์ที่กำหนดโดยเงื่อนไขการประกันใน
อันเป็นผลให้ผู้รับประกันภัยมีหน้าที่ต้องจ่ายค่าสินไหมทดแทน (ประกัน
จำนวน). ความเสี่ยงส่งผลให้เกิดความสูญเสียที่เกิดจากความไม่มีประสิทธิภาพ
กิจกรรมการประกันภัยในขั้นตอนก่อนการทำสัญญา
การประกันภัยและในขั้นตอนต่อมา - การประกันภัยต่อ การก่อตัว
เงินสำรองประกันภัย ฯลฯ สาเหตุหลักของความเสี่ยงจากการประกันภัยคือ:
กำหนดอัตราการประกันไม่ถูกต้อง, วิธีการเล่นการพนัน
ผู้เอาประกันภัย; สงคราม จลาจล ภัยพิบัติ ฯลฯ
ประการแรก พิจารณาความเสี่ยงภายนอกที่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับผู้ประกอบการ
Country Risk เป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับ
ความเป็นสากล กิจกรรมผู้ประกอบการ. พวกเขาขึ้นอยู่กับ
เสถียรภาพทางการเมืองและเศรษฐกิจของประเทศ - ผู้นำเข้า ผู้ส่งออก
เหตุประเทศเสี่ยงอาจไร้เสถียรภาพรัฐ
อำนาจหน้าที่ของโครงสร้างและกฎหมายของรัฐ
นโยบายเศรษฐกิจที่ไม่มีประสิทธิภาพดำเนินการโดยรัฐบาล, ปัญหาชาติพันธุ์และภูมิภาค, โพลาไรซ์ที่คมชัดของผลประโยชน์ต่างๆ กลุ่มทางสังคมและอื่น ๆ
ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนคือความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน
ปริมาณความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนมีความสัมพันธ์กับการสูญเสียกำลังซื้อ
สกุลเงิน ดังนั้นจึงขึ้นอยู่กับช่องว่างของเวลาโดยตรง
ระหว่างวันที่ทำรายการและช่วงเวลาที่ชำระเงิน การสูญเสียอัตราแลกเปลี่ยน
ของผู้ส่งออกเกิดขึ้นในกรณีที่มีการสรุปสัญญาก่อนการลดลงของอัตราแลกเปลี่ยน
การชำระเงินเนื่องจากผู้ส่งออกได้รับรายได้น้อยลง
เงินของชาติ. ในทางกลับกันผู้นำเข้าจะขาดทุนเมื่ออัตราแลกเปลี่ยนสูงขึ้นเพราะ การซื้อกิจการจะต้องใช้สกุลเงินของประเทศมากขึ้น
ความเสี่ยงด้านภาษีได้รับการพิจารณาจากสองตำแหน่ง - ผู้ประกอบการและ
รัฐ
ความเสี่ยงด้านภาษีของผู้ประกอบการเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีที่เป็นไปได้ (การเกิดขึ้นของภาษีใหม่ การกำจัดหรือการลดภาษี
สิทธิประโยชน์ ฯลฯ) ตลอดจนการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี
ความเสี่ยงด้านภาษีของรัฐประกอบด้วยการลดรายได้ที่เป็นไปได้ใน
งบประมาณอันเป็นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีและ/หรือ อัตราภาษี ความเสี่ยงภายในส่วนใหญ่ไม่เหมือนกับความเสี่ยงภายนอก
กำหนดโดยการตัดสินใจที่ผิดพลาดของผู้ประกอบการ
เนื่องจากความไร้ความสามารถของเขา
ความเสี่ยงขององค์กร - ความเสี่ยงที่เกิดจากข้อบกพร่องในองค์กร
งาน. สาเหตุหลักของความเสี่ยงขององค์กรคือ:
ก) องค์กรระดับต่ำ:
ข้อผิดพลาดในการวางแผนและการออกแบบ
ขาดการประสานงานในการทำงาน
กฎระเบียบที่อ่อนแอ
กลยุทธ์การจัดหาที่ไม่ถูกต้อง
ข้อผิดพลาดในการคัดเลือกและจัดวางบุคลากร
b) ข้อบกพร่องในการจัดกิจกรรมทางการตลาด:
เลือกผลิตภัณฑ์ผิด (ไม่มีการขาย);
สินค้าคุณภาพต่ำ
เลือกตลาดผิด;
คำจำกัดความของความจุตลาดไม่ถูกต้อง
นโยบายการกำหนดราคาที่ไม่ถูกต้อง (การจัดเก็บสินค้า)
c) สถานการณ์ทางการเงินที่ไม่มั่นคง
สาเหตุหลักของความเสี่ยงด้านทรัพยากรคือ:
ขาดความปลอดภัยในแง่ของทรัพยากรในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์
ขาดแคลนแรงงาน
ขาดวัสดุ
อุปทานหยุดชะงัก;
สินค้าขาดตลาด.
ความเสี่ยงของพอร์ตโฟลิโอคือความน่าจะเป็นของการสูญเสียสำหรับบางประเภท
หลักทรัพย์เช่นเดียวกับสินเชื่อทุกประเภท
ความเสี่ยงด้านเครดิต (ความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระหนี้) คือความเสี่ยงที่ผู้กู้ไม่ชำระเงิน
เงินต้นและดอกเบี้ยตามข้อกำหนดและเงื่อนไข
สัญญาเงินกู้.
ความเสี่ยงด้านนวัตกรรมคือความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุนและการประยุกต์ใช้
นวัตกรรมทางวิทยาศาสตร์และทางเทคนิค
การวิเคราะห์เชิงคุณภาพเกี่ยวข้องกับ: การระบุแหล่งที่มาและสาเหตุของความเสี่ยง
ขั้นตอนและการทำงานในระหว่างการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยง เช่น การจัดตั้ง
พื้นที่เสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น การระบุ (การจัดตั้ง) ที่เป็นไปได้ทั้งหมด
ความเสี่ยง; การระบุประโยชน์เชิงปฏิบัติและผลเสียที่อาจเกิดขึ้น
ที่อาจเกิดขึ้นระหว่างการดำเนินการแก้ไขปัญหาที่มีความเสี่ยง
ในกระบวนการวิเคราะห์เชิงคุณภาพ สิ่งสำคัญไม่เพียงแต่ต้องสร้างทุกประเภทเท่านั้น
ความเสี่ยงที่คุกคามโครงการ แต่ถ้าเป็นไปได้ ให้ระบุว่าเป็นไปได้
การสูญเสียทรัพยากรที่มาพร้อมกับการโจมตีของเหตุการณ์ความเสี่ยง
ผลของการวิเคราะห์เชิงคุณภาพเป็นข้อมูลสำคัญสำหรับ
การดำเนินการวิเคราะห์เชิงปริมาณ
การวิเคราะห์เชิงปริมาณเกี่ยวข้องกับการกำหนดตัวเลขของแต่ละบุคคล
ความเสี่ยงและความเสี่ยงของโครงการ (แนวทางแก้ไข) โดยรวม ในขั้นตอนนี้ การ
ค่าตัวเลขของความน่าจะเป็นของการเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยงและค่าของพวกเขา
ผลที่ตามมาจะมีการประเมินเชิงปริมาณของระดับ (ระดับ) ของความเสี่ยง
ถูกกำหนด (จัดตั้งขึ้น) ที่ยอมรับได้ในการนี้โดยเฉพาะ
หยุดระดับความเสี่ยง
วิธีการทั่วไปในการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณคือวิธีการทางสถิติและวิธีการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ
สาระสำคัญของวิธีการทางสถิติอยู่ที่การศึกษาสถิติ
การสูญเสียและกำไรที่เกิดขึ้นในการผลิตนี้หรือที่คล้ายกัน
ขนาดและความถี่ของการได้รับอย่างใดอย่างหนึ่ง
ผลลัพธ์ทางเศรษฐกิจและการคาดการณ์ที่เป็นไปได้มากที่สุดสำหรับ
อนาคต. เครื่องมือหลักของวิธีการทางสถิติ ได้แก่ ค่าเฉลี่ยของตัวแปรสุ่มที่ศึกษา ความแปรปรวน ส่วนเบี่ยงเบนมาตรฐาน (ค่าเฉลี่ยรากกำลังสอง) ค่าสัมประสิทธิ์การแปรผัน การแจกแจงความน่าจะเป็นของตัวแปรสุ่มที่ศึกษา
วิธีนี้ต้องการข้อมูลจำนวนมากที่ไม่ได้
อยู่เสมอในการกำจัดของผู้ประกอบการและการรวบรวมและการประมวลผลข้อมูล
อาจมีราคาแพง สาระสำคัญของวิธีการของผู้เชี่ยวชาญคือการได้รับการประมาณการเชิงปริมาณ
ความเสี่ยงบนพื้นฐานของการประมวลผลความคิดเห็นของผู้ประกอบการที่มีประสบการณ์หรือ
ผู้เชี่ยวชาญ สิ่งนี้มีประสิทธิภาพโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อแก้ไขสถานการณ์ปัญหาที่ซับซ้อนซึ่งไม่สามารถจัดรูปแบบได้ เมื่อข้อมูลไม่ครบถ้วนและไม่น่าเชื่อถือไม่อนุญาตให้ใช้วิธีการทางสถิติหรือวิธีการที่เป็นทางการอื่น ๆ สำหรับการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณ ข้อเสียคือ: ขาดการรับประกันความน่าเชื่อถือของการประมาณการที่ได้รับรวมถึงความยากลำบากในการสำรวจของผู้เชี่ยวชาญและการประมวลผลข้อมูลที่ได้รับ ตัวเลือกที่ยอมรับได้มากที่สุดสำหรับการปฏิบัติคือการรวมกันของวิธีการทางสถิติและผู้เชี่ยวชาญ
31. แนวคิด การจำแนกประเภทของวัตถุและเกณฑ์สำหรับการควบคุมกิจกรรมขององค์กร
QC เป็นผลจากการกระจายกำลัง ตำแหน่ง โอกาส อำนาจ ในกลุ่มวิชาความสัมพันธ์องค์กร
QC คือโอกาสทั้งหมดที่จะได้รับประโยชน์จากกิจกรรมขององค์กร
วัตถุประสงค์ของ CFC - กระแสการเงินของบริษัทที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน การลงทุน และกิจกรรมทางการเงิน
สำหรับสิ่งอำนวยความสะดวกของ KFK:
ควบคุมกิจกรรมของหน่วยธุรกิจของบริษัท
การควบคุมศูนย์ความรับผิดชอบทางการเงิน
การควบคุมการดำเนินงานของหน่วยธุรกิจ
การควบคุมกิจกรรมการลงทุนของหน่วยธุรกิจ
การควบคุมกิจกรรมทางการเงินของหน่วยธุรกิจ
เกณฑ์การควบคุมภายใน– ข้อบังคับเกี่ยวกับ ICS ของบริษัท เอกสารกำกับดูแลภายในของบริษัท
เกณฑ์การประเมินกิจกรรมของบริการตรวจสอบภายใน: - สถานะองค์กร (ผู้ใต้บังคับบัญชาเฉพาะผู้บริหารระดับสูงขององค์กร); - ฟังก์ชั่น (ระดับของการดำเนินการโดยฝ่ายบริหารขององค์กรตามคำแนะนำของผู้เชี่ยวชาญของบริการตรวจสอบภายใน) - ความสามารถ (ระดับความถูกต้องของนโยบายการจ้างพนักงานของบริการควบคุมภายในตรวจสอบ, การฝึกอบรมวิชาชีพอย่างต่อเนื่องเพิ่มเติม) - ความเป็นมืออาชีพ (ระดับของการปฏิบัติตามคำสั่งของการวางแผน การจัดทำเอกสารผลงาน ฯลฯ) .
แนวคิดการควบคุมภายใน: COBIT, SAC, COSO และ SAS 55/78 มาตรฐานการควบคุมวัตถุประสงค์ในการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ (COBIT) ที่พัฒนาโดยสมาคมการตรวจสอบและควบคุมระบบสารสนเทศ ISACA
รายงานการควบคุมและตรวจสอบระบบ (SAC) จัดทำโดยมูลนิธิวิจัยสถาบันผู้ตรวจสอบภายใน
· รายงาน “การควบคุมภายใน: แนวทางแบบบูรณาการ” (COSO) ซึ่งจัดทำโดยคณะกรรมการองค์กรผู้สนับสนุนของคณะกรรมาธิการ Treadway
· คำแนะนำเกี่ยวกับการพิจารณาโครงสร้างการควบคุมภายในในการตรวจสอบงบการเงิน (SAS 55) ที่ได้รับอนุมัติจาก American Institute of Chartered Accountants ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมภายหลัง (SAS 78)
เอกสาร COBIT (1996) เป็นแนวทางของระบบที่ให้เจ้าของกระบวนการทางธุรกิจมีเครื่องมือในการปฏิบัติตามความรับผิดชอบอย่างเต็มที่และมีประสิทธิภาพในการดูแลความปลอดภัยของระบบข้อมูล
SAC (พ.ศ. 2534 แก้ไขเพิ่มเติม พ.ศ. 2537) ให้การสนับสนุนผู้ตรวจสอบภายในในการควบคุมและตรวจสอบระบบสารสนเทศและเทคโนโลยี
SAS 55 (1988) และ SAS 78 (1995) ให้คำแนะนำแก่ผู้ตรวจสอบภายนอกเกี่ยวกับผลกระทบของการควบคุมภายในต่อการวางแผนและการปฏิบัติงานตรวจสอบงบการเงินของกิจการ
แนวคิด COSO: เกณฑ์การควบคุมภายใน
การควบคุมภายใน- เป็นกระบวนการที่ดำเนินการโดยคณะกรรมการบริษัท ผู้บริหาร และพนักงานขององค์กร โดยมุ่งให้เกิดความเชื่อมั่นอย่างสมเหตุสมผลในการบรรลุวัตถุประสงค์ตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้
ประสิทธิภาพและประสิทธิผลของกิจกรรม
ความน่าเชื่อถือของงบการเงิน
การปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง
โมเดล coso มี 5 องค์ประกอบ
ควบคุมสภาพแวดล้อม
การประเมินความเสี่ยง
การควบคุม
สารสนเทศและการสื่อสาร
การตรวจสอบ
ทำหน้าที่ควบคุมภายในเพื่อระบุ ประเมิน และป้องกันความเสี่ยงที่ยอมรับไม่ได้
ความเสี่ยงประเภทนี้หมายถึงโอกาสที่ เหตุการณ์และการกระทำบางอย่างอาจส่งผลเสียต่อวัตถุของการตรวจสอบ.
ตัวอย่างเช่น:
ความสามารถของพนักงานประจำและการปฏิบัติตามตำแหน่ง
ความสามารถในการแข่งขันของสินค้าที่ผลิตลดลง
ความซับซ้อนและความหลากหลายของกิจกรรม
ในการพัฒนาแนวทางการตรวจสอบ ผู้สอบบัญชีจะพิจารณาการประเมินเบื้องต้นของความเสี่ยงของการควบคุม เช่นเดียวกับการประเมินความเสี่ยงโดยกำเนิด เพื่อกำหนดความเสี่ยงในการตรวจจับที่เหมาะสม ซึ่งสามารถนำมาพิจารณาที่เกี่ยวข้องกับการยืนยันในการเตรียมการ งบการเงิน (การบัญชี) ตลอดจนกำหนดลักษณะ เวลา และขอบเขตของขั้นตอนการตรวจสอบที่สำคัญ ในการประเมินความเสี่ยงโดยกำเนิด ผู้สอบบัญชีใช้ดุลยพินิจเยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพในการพิจารณาปัจจัยต่อไปนี้ ก) ประสบการณ์และความรู้ของผู้บริหาร ตลอดจนการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบในช่วงระยะเวลาหนึ่ง
b) แรงกดดันที่ผิดปกติต่อการจัดการ
ค) ลักษณะของกิจกรรมของกิจการที่ถูกตรวจสอบ
ง) ปัจจัยที่มีผลกระทบต่ออุตสาหกรรมที่หน่วยงานตรวจสอบสังกัด
จ) การบันทึกบัญชีที่อาจถูกบิดเบือน
ฉ) ความซับซ้อนของธุรกรรมอ้างอิงและเหตุการณ์อื่น ๆ ที่อาจต้องการการมีส่วนร่วมของผู้เชี่ยวชาญ;
ปัจจัยเสี่ยงทั้งหมดอยู่ภายใต้การศึกษาและประเมินความสำคัญเชิงเปรียบเทียบ
ความเสี่ยงของการฉ้อฉลของผู้สอบบัญชีและผู้ควบคุมและข้อผิดพลาดในการรายงานจะเพิ่มขึ้นหาก:
1) ไม่ได้ดำเนินการงานที่จำเป็นเพื่อกำจัดข้อบกพร่องในการทำงานของระบบบัญชีและการควบคุม
2) มีการขาดพนักงานอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับ การรับพนักงาน IAS แผนกบัญชีและกฎหมาย
3) มีการทำธุรกรรมที่ผิดปกติโดยเฉพาะช่วงปลายปีที่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อมูลค่าของตัวชี้วัดทางการเงิน (ธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องกันหรือการชำระเงินสำหรับบริการที่ปรึกษาทนายความ ฯลฯ ) และดูไม่เหมาะสมสำหรับบริการอย่างชัดเจน ที่ให้ไว้;
4) มีไฟล์ บัญชีแยกประเภทและบัญชีที่ไม่สมบูรณ์ซึ่งมีการแก้ไขจำนวนมาก ธุรกรรมทางธุรกิจไม่ปรากฏในบัญชี ไม่มีเอกสารสนับสนุน ผู้บริหารและผู้เชี่ยวชาญของหน่วยงานตรวจสอบได้รับคำตอบที่คลุมเครือและไม่สมเหตุสมผลตามคำร้องขอของผู้ควบคุม
ความเสี่ยงโดยธรรมชาติได้รับการประเมินที่ระดับการรายงานของวัตถุที่ได้รับการตรวจสอบ ควรคำนึงถึงปัจจัยเพิ่มเติมดังต่อไปนี้:
1) ประสบการณ์และความรู้ของผู้บริหาร ตลอดจนการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (การขาดประสบการณ์ของผู้บริหารอาจส่งผลต่อการจัดทำรายงานของกิจการที่ได้รับการตรวจสอบ)
2) สถานการณ์กดดันที่ผิดปกติในการจัดการวัตถุที่ตรวจสอบ (เช่น ขาดเงินทุนหมุนเวียน)
3) คุณลักษณะเฉพาะของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของเป้าหมายของการตรวจสอบ (ตัวอย่างเช่น ศักยภาพในการล้าสมัยของผลิตภัณฑ์และบริการที่ผลิตขึ้นในอนาคตอันใกล้)
การจัดการความเสี่ยงซึ่งโดยปกติถือเป็นระบบสำหรับการจัดการความเสี่ยงและความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ (การเงินเป็นหลัก) ที่เกิดขึ้นในกระบวนการของการจัดการนี้ รวมถึงกลยุทธ์และยุทธวิธีของการดำเนินการจัดการ ภายใต้ กลยุทธ์การจัดการมีความเข้าใจทิศทางและวิธีการใช้วิธีการเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้ ตามกลยุทธ์ ทางเลือกสำหรับการตัดสินใจของผู้บริหารจะถูกเลือกและความพยายามจะมุ่งเน้นที่การดำเนินการตามตัวเลือกเหล่านี้ เมื่อบรรลุเป้าหมาย กลยุทธ์บางอย่างจะสูญเสียความสำคัญไป และเป้าหมายใหม่จำเป็นต้องมีการพัฒนา กลยุทธ์ใหม่. งาน กลยุทธ์การจัดการเป็นทางเลือกของโซลูชัน วิธีการจัดการ และเทคนิคที่เหมาะสมที่สุดสำหรับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่เฉพาะเจาะจง
ตารางที่ 2 แสดงการจำแนกประเภทของวิธีการจัดการความเสี่ยงหลักสำหรับองค์กร (บริษัท) วิธีการเหล่านี้มีส่วนช่วยในการลดมูลค่าโดยรวมของความเสี่ยงด้านผู้ประกอบการขององค์กร วิธีการเหล่านี้บางวิธีรับประกันการลดความเสี่ยงในระยะยาว และบางวิธี - ในทันที บางวิธีสามารถกำหนดลักษณะเป็นมาตรการของผลกระทบโดยตรงต่อขนาดและความน่าจะเป็นของการรับรู้ความเสี่ยง ในขณะที่วิธีอื่นสามารถกำหนดลักษณะเป็นมาตรการของผลกระทบทางอ้อม (โดยอ้อม)
วิธีการป้องกันความเสี่ยง | วิธีการหลีกเลี่ยงความเสี่ยง | วิธีการแปลความเสี่ยง | วิธีการกระจายความเสี่ยง | วิธีการลดผลกระทบทางเศรษฐกิจของความเสี่ยง |
การได้มาซึ่งข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับความเสี่ยง การวางแผนเชิงกลยุทธ์ขององค์กร การตลาดเชิงรุกและตรงเป้าหมาย; การพยากรณ์การพัฒนาสภาพแวดล้อมภายนอก การฝึกอบรมและการสอนพนักงาน การดำเนินการตามมาตรการป้องกัน (การป้องกันเหตุฉุกเฉิน การดับเพลิง ฯลฯ) | การปฏิเสธพันธมิตรที่ไม่น่าเชื่อถือ ค้นหาผู้ค้ำประกันโครงการที่มีความเสี่ยง การอนุรักษ์ทรัพย์สิน การเลิกจ้างแรงงานไร้ความสามารถ | การสร้าง บริษัท ย่อยสำหรับการดำเนินโครงการที่มีความเสี่ยง การสร้างหน่วยโครงสร้างพิเศษ (พร้อมงบดุลแยกต่างหาก) สรุปข้อตกลงในกิจกรรมร่วมกันสำหรับการดำเนินโครงการที่มีความเสี่ยง | การกระจายความเสี่ยงระหว่างผู้เข้าร่วมโครงการแต่ละคน (ผู้ร่วมดำเนินการ) การกระจายการขายและวัสดุสิ้นเปลือง การกระจายการลงทุน ความหลากหลายของกิจกรรม การกระจายความเสี่ยงเมื่อเวลาผ่านไป | ข้อ จำกัด ; ประกันตนเอง (สต็อกและสำรอง); การประกันภัยร่วมกัน ประกันภัย |
ตารางที่ 2 การจำแนกประเภทของวิธีการจัดการความเสี่ยง
ในทางปฏิบัติทางเศรษฐกิจของรัสเซีย วิธีการแปลและการหลีกเลี่ยงความเสี่ยงเป็นวิธีที่พบได้บ่อยที่สุด วิธีการเหล่านี้ถูกใช้โดยหัวหน้าขององค์กรหลายแห่งที่ปฏิเสธบริการของตัวกลางที่ไม่น่าเชื่อถือ พยายามไม่ขยายขอบเขตของพันธมิตร และทำงานกับคู่สัญญาที่เชื่อถือได้เท่านั้น พวกเขาชอบการอนุรักษ์มากกว่าการเช่าพื้นที่ที่ไม่ได้ใช้งาน และการค้นหาผู้ค้ำประกันการประกันภัย
หน่วยงานธุรกิจที่ใช้ วิธีการหลีกเลี่ยงความเสี่ยงปฏิเสธโครงการที่เป็นนวัตกรรมและโครงการอื่น ๆ ประสิทธิผลซึ่งทำให้เกิดข้อสงสัยเล็กน้อย วิธีการ "ค้นหาผู้ค้ำประกัน" ใช้กันอย่างแพร่หลายทั้งองค์กรขนาดเล็กและขนาดใหญ่ องค์กรขนาดเล็กใช้การรับประกันของกองทุนต่างๆ (การสนับสนุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก การปฏิรูปตลาด ฯลฯ) และ องค์กรขนาดใหญ่ได้รับการรับประกันจากหน่วยงานของรัฐและเทศบาล การออกการรับประกันดังกล่าวในระดับหนึ่งก่อให้เกิดการพัฒนาของการทุจริตและไม่สนใจองค์กรในการดำเนินมาตรการเพื่อลดความเสี่ยง
วิธีการแปลความเสี่ยงอนุญาตให้ บริษัท จัดสรรขั้นตอนหรือพื้นที่ของกิจกรรมที่อันตรายทางการเงินที่สุดในหน่วยโครงสร้างหรือ บริษัท ย่อยที่แยกจากกัน (โดยปกติจะเป็นธุรกิจขนาดเล็ก) วิธีนี้ยังช่วยให้การดำเนินโครงการการลงทุนและนวัตกรรมที่มีความเสี่ยงผ่านกลไกของข้อตกลงในกิจกรรมร่วมกัน องค์กรการผลิตใช้วิธีการโลคัลไลเซชันความเสี่ยงผ่านการจัดสรรแผนกการค้าของตน (พัฒนาขึ้นเนื่องจากความจำเป็นในการขายสินค้าที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยน) แผนกขนส่งและการซ่อมแซมและการก่อสร้างเป็นบริษัทสาขาอิสระ
วิธีการกระจายความเสี่ยงมีความยืดหยุ่นมากกว่า แต่ในหลายกรณียากที่จะใช้เครื่องมือการจัดการที่ขัดแย้งกับวิธีการหลีกเลี่ยงความเสี่ยง (เช่น การกระจายสินค้าและการขายเป็นไปได้เมื่อกระจายสินค้าให้กับผู้บริโภคจำนวนมาก มีปฏิสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์จำนวนมาก ซึ่งนำไปสู่ การเพิ่มจำนวนคู่สัญญาขององค์กร) .
การจำกัดความเสี่ยง
วิธีการหลักในการจำกัดและลดผลกระทบทางเศรษฐกิจของความเสี่ยง ได้แก่ การจำกัด การประกันตนเองและการประกันภัย ข้อจำกัด- นี่คือการจัดตั้งจำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดสำหรับการทำธุรกรรมหนึ่งครั้ง บรรทัดฐานสำหรับการลงทุนในวัตถุเดียว ขีด จำกัด ของความสามารถในการตัดสินใจทางการเงินโดยพนักงานแต่ละคน ควรใช้เพื่อลดผลกระทบทางเศรษฐกิจที่เป็นไปได้ของการรับรู้ความเสี่ยง โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับโครงสร้างการจัดการที่ค่อนข้างซับซ้อนและแยกย่อยสำหรับโรงงานขนาดใหญ่ที่มีสาขาและบริษัทสาขา
ประกันภัย -โดยพื้นฐานแล้วเป็นการประกันภัยที่จัดขึ้นเป็นการภายใน ในกรณีนี้องค์กรสร้างสต็อกประกันของวัตถุดิบวัสดุและส่วนประกอบ, ทุนสำรองของกองทุน, มีแผนสำหรับการใช้งานในสถานการณ์วิกฤต, ไม่ได้ใช้ความจุฟรี, ฐานข้อมูลถูกสร้างขึ้นเกี่ยวกับซัพพลายเออร์และผู้ซื้อที่เป็นไปได้ซึ่งได้ข้อสรุป ข้อตกลงความตั้งใจที่จะร่วมมือกับองค์กร งานหลักของการประกันตนเองคือการเอาชนะปัญหาชั่วคราวในกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจในทันที
การประกันภัยมักถูกพิจารณาในวรรณกรรมว่าเป็นวิธีการหลักในการบริหารความเสี่ยง อย่างไรก็ตาม โดยธรรมชาติแล้ว การประกันภัยไม่สามารถเป็นทางเลือกแทนมาตรการอื่นที่มุ่งลดความเสี่ยงขององค์กร (บริษัท) วัตถุประสงค์ในอดีตและตามเหตุผลที่กำหนดไว้คือเพื่อทำให้ระบบการจัดการความเสี่ยงภายในบริษัท (ในกระบวนการผลิต) เสร็จสมบูรณ์
ในการบริหารความเสี่ยงขององค์กร (บริษัท ) ควรแยกแยะการกระทำสองกลุ่มที่ค่อนข้างเป็นอิสระ - องค์กรของการต่อสู้โดยตรงกับอันตราย (ความเสี่ยง) และองค์กรของการต่อสู้กับผลกระทบทางเศรษฐกิจของการตระหนักถึงอันตรายเหล่านี้ (ความเสี่ยง ). การต่อสู้กับความเสี่ยงจากมุมมองทางเทคนิคอาจเป็นไปในลักษณะของการป้องกัน (การป้องกัน) และการข้าม (การปราบปราม) การดำเนินการเช่นการได้มา (การรวบรวม) และการวิเคราะห์ข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับความเสี่ยง, การคาดการณ์การพัฒนาสภาพแวดล้อมภายนอก, การตลาดเชิงรุกและการวางแผนเชิงกลยุทธ์ขององค์กร, การฝึกอบรมพนักงาน, การดำเนินการในกรณีฉุกเฉิน, อัคคีภัยและมาตรการป้องกันอื่น ๆ ในการป้องกันอันตราย เพราะว่า กิจกรรมป้องกันช่วยให้คุณสามารถป้องกันการตระหนักถึงความเสี่ยง (และหลีกเลี่ยงการสูญเสียทางการเงิน) ควรมีความสำคัญเหนือกิจกรรมการปราบปราม
กิจกรรมปราบปรามมีจุดมุ่งหมายเพื่อลดผลกระทบทางเศรษฐกิจจากความเสี่ยงที่เกิดขึ้นแล้ว ความสำเร็จในองค์กร (บริษัท ) นั้นถูกกำหนดล่วงหน้าด้วยความพร้อมที่จะใช้มาตรการฉุกเฉินเช่นการยกเลิกสัญญากับพันธมิตรที่ไม่น่าเชื่อถือ, การลดจำนวนบุคลากร, การชำระบัญชีสาขาที่ไม่ทำกำไร, การทำงานของหน่วยดับเพลิงเพื่อดับไฟ, ปฏิบัติการช่วยเหลือ การซ่อมแซมสายไฟฟ้าที่เสียหาย โครงสร้างไฮดรอลิก สะพานลอย ฯลฯ ในหลายกรณี ความสำเร็จของมาตรการปราบปรามขึ้นอยู่กับความสามารถในการตัดสินใจด้านการจัดการอย่างรวดเร็ว (เช่น การมอบอำนาจและความรับผิดชอบในเครื่องมือการจัดการขององค์กร)
แม้จะมีการจัดกิจกรรมป้องกันและปราบปรามที่มีประสิทธิภาพสูงสุด แต่ก็เป็นไปไม่ได้ที่จะหลีกเลี่ยงความเสียหายอย่างสมบูรณ์จากการตระหนักถึงอันตราย (ความเสี่ยง) ผู้ประกอบการพยายามที่จะปกป้ององค์กรของเขา (บริษัท ) จากความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นเป็นหลักผ่านการประกันตนเอง เห็นได้ชัดว่าธรรมชาติสุ่มของเหตุการณ์ความเสี่ยงทำให้ประกันตนเองไม่เพียงพอในการจัดการกับเหตุการณ์เหล่านี้ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องจัดให้มีการประกันภัยที่เกี่ยวข้องกับรูปแบบต่างๆของการแสดงความเสี่ยงความถี่และความรุนแรงของผลที่ตามมาของการสำแดงความเป็นไปไม่ได้ที่จะกำจัดความน่าจะเป็นโดยสิ้นเชิง
เนื่องจากวิธีการจัดการความเสี่ยงจำนวนมากไม่เพียงเสริมกันเท่านั้น แต่ยังเป็นทางเลือกตามสถานการณ์เฉพาะด้วย แต่ละองค์กร (บริษัท) จึงต้องเลือกทางเลือกที่เหมาะสมที่สุดทางเศรษฐกิจระหว่างกัน ทรัพยากรทางการเงินที่จำกัดขององค์กรทำให้เกิดความปรารถนาที่จะลดต้นทุนใดๆ เพื่อให้องค์กรตัดสินใจได้อย่างถูกต้องในด้านกิจกรรมทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยง ควรคำนึงถึงต้นทุนของความเสี่ยงด้วย
การประเมินความเสี่ยง
ภายใต้ ต้นทุนความเสี่ยงควรเข้าใจว่าเป็นการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงสำหรับองค์กร ต้นทุนของการลดลง หรือการชดเชยสำหรับการสูญเสียดังกล่าวและผลที่ตามมา มีสามองค์ประกอบหลักในโครงสร้างต้นทุนความเสี่ยง: ต้นทุนของการควบคุมความเสี่ยง; ต้นทุนของความเสี่ยงที่เหลืออยู่ในความรับผิดชอบขององค์กร ค่าใช้จ่ายในการโอนความเสี่ยงไปยังการประกันภัย
องค์ประกอบแรกและสำคัญที่สุดคือ ต้นทุนการควบคุมความเสี่ยงม. หลังจากพัฒนาโปรแกรมควบคุมที่มีประสิทธิภาพแล้ว จำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าโปรแกรมนี้เหมาะสมกับกลไกทั่วไปของการจัดการภายในบริษัทและปฏิบัติตามภารกิจที่ได้รับมอบหมายได้สำเร็จ ระบบควบคุมความเสี่ยงต้องรับประกันความปลอดภัยของบุคคล ทรัพย์สิน ข้อมูล ตลอดจนผลกำไรในที่สุด แม้ว่าการดำเนินการตามมาตรการควบคุมจะสร้างต้นทุนที่เกี่ยวข้อง แต่บางครั้งก็สำคัญมาก แต่ก็ควรช่วยลดต้นทุนของความเสี่ยงที่เหลืออยู่ในความรับผิดชอบขององค์กรและต้นทุนในการโอนความเสี่ยงไปยังการประกันภัย ดังนั้น ตามกฎการประกันภัยที่เกี่ยวข้อง ผู้ประกันตนจำนวนมากเสนอส่วนลดจำนวนมาก (มากถึง 40-50% ของจำนวนเงินต่อปี) สำหรับการชำระเงินให้กับผู้ถือกรมธรรม์ กระตุ้นให้พวกเขาจัดระเบียบการควบคุมความเสี่ยงและมาตรการป้องกัน ในขณะเดียวกัน การประหยัดในการจัดหาเงินทุนเพื่อสร้างระบบควบคุมความเสี่ยงภายในสามารถกีดกันองค์กร (บริษัท) ของโอกาสในการเปลี่ยนความเสี่ยงไปสู่การประกันภัย
องค์ประกอบที่สองคือ ต้นทุนความเสี่ยงที่เหลืออยู่ในความรับผิดชอบขององค์กร, - ถูกกำหนดโดยจำนวนเงินของความเสียหายทางตรงและทางอ้อมที่เกิดขึ้นจริงจากความเสี่ยงซึ่งไม่ได้รับการชดเชยจากผู้รับประกันภัย โดยปกติแล้ว ผู้ประกันตนทุกรายในกฎการประกันจะกำหนดไว้สำหรับกรณีที่ผู้ประกันตนไม่ต้องรับผิดต่อการเสียชีวิตและความเสียหายต่อทรัพย์สิน ในสถานการณ์เช่นนี้ บริษัทเองเป็นผู้รับผิดชอบการขาดทุน นอกจากนี้ยังอาจไม่รับประกันความเสี่ยงบางส่วน (หรือความเสี่ยงทั้งหมด) และจัดทำประกันตนเองให้ ทั้งนี้บริษัทจำเป็นต้องเก็บสถิติ พิจารณา วิเคราะห์ผลการประกันตนเอง เนื่องจากองค์กรธุรกิจใด ๆ ที่สนใจในความต่อเนื่องของการผลิตซึ่งได้รับการยืนยันจากสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงต่าง ๆ ในสภาวะวิกฤตของตลาดประกันภัยของรัสเซีย ขอบเขตของการประกันตนเองสามารถขยายได้อย่างมาก ในเรื่องนี้ส่วนแบ่งของต้นทุนความเสี่ยงซึ่งยังคงเป็นความรับผิดชอบขององค์กรในต้นทุนความเสี่ยงทั้งหมดอาจเพิ่มขึ้น
และสุดท้าย องค์ประกอบที่สามคือ ค่าใช้จ่ายในการโอนความเสี่ยงไปยังการประกันภัย. ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายของบริษัทในการจ่ายเบี้ยประกัน เนื่องจากบริษัทประกันภัยหลายสิบแห่งดำเนินการในตลาดประกันภัยที่ให้บริการประกันภัยที่คล้ายคลึงกันพร้อมกัน จึงเป็นเรื่องสำคัญที่บริษัทจะต้องประเมินอย่างถูกต้องว่าผู้รับประกันภัยต้องรับผิดชอบมากน้อยเพียงใดและค่าบริการนี้มีราคาเท่าใด สิ่งสำคัญคือต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตน เนื่องจากบริษัทเป็นผู้จ่ายค่าประกันเพื่อให้ประกันการชดเชยความเสียหาย เพื่อหลีกเลี่ยงการคำนวณผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นได้เมื่อทำสัญญาประกันภัย ขอแนะนำให้ใช้บริการของนายหน้าประกันภัย รวมทั้งมีพนักงานในสายงานบริการทางการเงินที่มีความรู้ความสามารถในเรื่องของการประกันความเสี่ยง