Fundamentos teóricos da contabilidade de riscos na gestão estratégica do desenvolvimento empresarial. Mensuração de riscos no processo de gestão estratégica

No processo de mensuração de riscos para fins de gestão estratégica, é necessário utilizar um indicador como o nível de risco. Este indicador para cada estratégia específica deve ser determinado na fase de estabelecimento de metas. Este nível pode ser definido por um conjunto de critérios de avaliação e seus limites de desvio. A estratégia é considerada implementada se forem alcançados desvios predeterminados dos critérios de avaliação. O mecanismo para medir esses desvios é complexo e ambíguo na aplicação, mas na gestão estratégica é importante determinar a variante de tal medição que melhor levaria em consideração possíveis fatores de influência e a magnitude de seu impacto nos desvios da realização de os indicadores estimados definidos. Para fins de medição de riscos, é necessário primeiro investigar todos os riscos possíveis, identificá-los e classificá-los. Nesse sentido, a classificação dos riscos é de extrema importância.

Os riscos que devem ser levados em conta na fundamentação e desenvolvimento da estratégia de desenvolvimento de uma organização são divididos de acordo com a escala de seu impacto:

catastrófico;

· crítico;

significativo;

moderado;

· menor.

No processo de tomada de decisões estratégicas, é necessário levar em conta os diferentes graus de sensibilidade aos riscos dos diferentes grupos de stakeholders. De acordo com isso, os seguintes tipos de riscos podem ser distinguidos:

ü admissível;

ü aceitável;

o Inválido.

Outros riscos podem ser subdivididos:

ü de forma sistemática;

ü assistemática.

E podem ser:

ü previsível e imprevisível;

ü óbvio e oculto;

ü mensuráveis ​​e imensuráveis;

ü previsível e imprevisível;

ü direta e indireta.

No processo de análise estratégica e definição de metas, uma organização pode assumir riscos que são divididos em dois grupos:

1 grupo. Riscos macroambientais:

riscos macroeconômicos do ambiente distante;

riscos do ambiente imediato.

riscos internos.

1 grupo. Riscos macroeconômicos do ambiente distante podem ser subdivididos nos seguintes tipos:

1) político;

2) econômico (financeiro);

3) ambiental;

4) produção;

5) riscos associados à ocorrência de circunstâncias fortuitas de força maior.

1) Risco políticoé o risco que surge como resultado de uma mudança na política pública. Ele, do ponto de vista do patrimônio da organização, leva em consideração a diminuição da lucratividade do evento previsto devido a mudanças na política econômica do estado. Os riscos políticos incluem os riscos de mudanças sociopolíticas adversas no país, bem como os riscos de segurança empresarial no país (vandalismo, desemprego, terrorismo, sabotagem, etc.).

2) Risco econômico (financeiro) leva em consideração a regulamentação estatal no campo da tributação, precificação de monopólios naturais, uso da terra, padrões de aluguel, exportação-importação, atividade econômica estrangeira. É o risco de perda (mudança) do resultado previsto devido à inflação, mudanças na conversibilidade da moeda nacional, mudanças na regulamentação estadual do sistema bancário e financeiro, etc.

3) Riscos de produção- são aqueles relacionados à regulamentação estatal do desenvolvimento de indústrias, empresas ou regiões específicas, à possibilidade de política estatal de apoio ao próprio fabricante ou à criação de condições para uma possível invasão do mercado interno de um fabricante estrangeiro.

4) Riscos ambientais- são ameaças diretas ao ambiente externo de negócios, uma vez que as atividades de proteção ambiental são regulamentadas pelo Estado. Medidas inesperadas de regulamentação estadual no campo da proteção ambiental podem afetar significativamente o desvio do resultado previsto.

5) Riscos associados a circunstâncias imprevistas de força maior. Tais riscos incluem desastres naturais. Deve-se notar que a classificação acima de riscos no ambiente externo de negócios não é exaustiva. Mudanças imprevistas em qualquer um dos parâmetros listados acima representam uma ameaça ou incerteza na obtenção do resultado desejado.

Aos riscos do microambiente Os seguintes tipos de riscos devem ser considerados:

1) produção;

2) científico e técnico;

3) sócio-econômico.

1) Risco de produção O microambiente está associado a uma possível perda de capacidade de produção devido às mudanças nas necessidades do mercado ou à diminuição da qualidade do produto. É acompanhado por uma diminuição nos volumes de produção devido ao crescimento dos custos de produção, organização irracional da produção e comercialização. O risco de produção também inclui o risco de perda vantagem competitiva organizações.

2) Risco científico e técnico permite a perda da vantagem competitiva do empreendimento, ocasionada pela diminuição (moral ou física) do desempenho dos principais equipamentos tecnológicos, inclusive sua parada total.

Os riscos científicos e técnicos também incluem riscos de obsolescência de ativos fixos e tecnologias, riscos de investimento, riscos de reconstrução, riscos de surgimento de novas tecnologias ou atividades, etc.

Este grupo de risco deve incluir o risco de desenvolvimento de novas tecnologias mais econômicas para a produção do produto. A defasagem da organização em relação aos seus principais concorrentes em termos científicos e técnicos aumenta o risco de queda nos volumes de produção, reduz a competitividade dos produtos manufaturados e aumenta o risco de perder o mercado de vendas do produto.

3) Riscos socioeconômicos microambientes são os riscos de um clima social desfavorável de uma organização, falência, política de preços, organização não lucrativa, aquisição de uma empresa por outra usando sua vantagem de monopólio no mercado de vendas ou aquisição de ações, etc.

2. riscos internos pode ser inicialmente dividido em objetivo e subjetivo.

PARA riscos internos subjetivos os riscos de tomar decisões gerenciais em todas as etapas de planejamento e implementação da estratégia devem ser atribuídos (em particular, os riscos de metas escolhidas erroneamente, alocação incorreta de SZH, lacuna no planejamento estratégico, tático e operacional, violação da hierarquia de subordinação de metas e plano, etc.).

PARA riscos internos objetivos incluem riscos associados a várias atividades da organização. Os seguintes tipos de riscos são distinguidos.

1) Riscos ambientais surgem como resultado da violação das leis de proteção ambiental, em vista da falta de licenças e alvarás, diminuição da eficiência das estações de tratamento, etc. As organizações incluem os desastres naturais e o risco de inundações, incêndios e outros como riscos ambientais .

2) Riscos legais da organização- são os riscos causados ​​pela falta de licenças para o exercício das atividades que preveem sua existência, descumprimento da lei de patentes, surgimento de litígios com clientes externos, descumprimento de obrigações contratuais, etc.

3) Riscos pessoais incluir riscos:

gestão de pessoal insuficientemente qualificada e motivação dos trabalhadores;

· sistema de remuneração ineficiente;

Perda de pessoal altamente profissional;

Diminuição da produtividade do trabalho;

perda de tempo de trabalho por vários motivos.

4) Riscos de circunstâncias, força maior para a organização é mudanças imprevisíveis nas condições da atividade econômica, bem como riscos específicos em violação de tecnologia e segurança.

5) Riscos econômicos incluem riscos: perda de lucratividade da organização, redução dos preços de venda dos produtos, mudanças nas condições de mercado das principais matérias-primas e transportadores de energia.

Os riscos econômicos também devem incluir os riscos de perder os ativos da organização, reduzir a liquidez e estabilidade financeira organizações, reduzindo o montante de fundos próprios e aumentando o montante de capital emprestado.

6) Riscos de marketing associados à perda de mercados para os produtos, às mudanças nas exigências dos consumidores, a uma carteira de pedidos ineficiente, às mudanças na demanda do consumidor, etc. política de sortimento incorreta e política de preços escolhida incorreta.

7) Riscos financeiros- são os riscos de redução do fluxo de caixa, inflação, aumento das taxas de refinanciamento, mudanças no sistema tributário, aumento do preço da energia, perda de recursos financeiros para o serviço das dívidas dos monopolistas naturais.

A classificação de riscos acima é bastante condicional, uma vez que é difícil determinar limites claros entre diferentes tipos de riscos. Todos eles estão interligados, mudando e se complementando tanto no sentido de fortalecer o impacto dos fatores de risco, quanto no sentido de enfraquecer tal impacto.

Agência Federal de Educação

Belgoroduniversidade tecnológica estadual

nomeado após V.G. Shukhov

Cadeiragestão Estratégica

pela disciplina: "Gestão Estratégica»

Sobre o tema:

Feito: estudantegr.EK-431

Zubritskaya E.A.

verificado: Sazonov D.G.

Belgorod2006 .

Introdução………………………………………………………………………..3

História da gestão de riscos…………………………………………..6

O conceito e a classificação dos riscos estratégicos…………………………....13

Métodos de avaliação de risco…………………………………………………….....18

Medidas de Mitigação de Risco…………………………………………………..…..22

Previsão de riscos estratégicos na Rússia……………………………………..32

Conclusão…………………………………………………………………....39

Parte prática……………………………………………………………...41

Lista de literatura usada………………………………………..48

Introdução

Todo novo empreendimento ou novo projeto inevitavelmente enfrenta certas dificuldades em seu caminho que ameaçam sua existência. É muito importante para um empreendedor saber antecipar tais dificuldades e desenvolver estratégias com antecedência para superá-las. É preciso avaliar o grau de risco e identificar os problemas que o negócio pode enfrentar.

O sucesso no mundo dos negócios depende decisivamente da correção e validade da estratégia de negócios escolhida. Neste caso, as probabilidades de situações críticas devem ser levadas em consideração. Seria muito ingênuo pensar que a atividade empreendedora sem risco é possível.

A ameaça pode vir de concorrentes, de seus próprios erros de cálculo no campo da política de marketing e produção e erros na seleção de pessoal administrativo. O perigo também pode representar um processo técnico que pode "envelhecer" instantaneamente qualquer novo produto.

Para qualquer negócio, é importante não evitar o risco, mas antecipá-lo e reduzi-lo ao mínimo.

Para reduzir perdas de possíveis erros de cálculo, procedimentos especiais são fornecidos para ajudar a levar em conta as incertezas e riscos em todas as fases da implementação do projeto.

Conhecendo os tipos e a importância dos riscos, é possível influenciá-los reduzindo seu impacto na eficácia do projeto. Em outras palavras, o especialista enfrenta as seguintes tarefas: identificar riscos; avaliação de risco; determinar como reduzir o risco em cada estágio do projeto; organização do trabalho em gestão de riscos.

O problema da gestão de riscos é muito relevante. A atividade de qualquer organização está associada ao risco de perdas imprevistas. Por isso é importante que cada empresa esteja preparada para mudanças em fatores e condições que possam ter um impacto significativo em seu funcionamento.

O risco pode ser gerenciado. O mais bem-sucedido será a atividade de uma empresa que calculou corretamente suas capacidades, escolhendo uma direção de atividade com uma relação ideal de risco e lucratividade.

À medida que aumenta a exposição dos negócios ao risco financeiro, muitas empresas reconhecem que encontrar soluções para problemas de risco deve ser profissionalizado. O gerente deve garantir que todos os ativos e lucros da empresa sejam protegidos contra perdas devido a mudanças e flutuações nas taxas de juros e taxas de câmbio e gerenciar os custos de juros. Somente um gerente suficientemente experiente e qualificado lidará com essa difícil tarefa. Parece-me que a gestão de riscos deve se tornar uma das principais atividades de um gestor moderno.

A relevância deste trabalho reside no fato de que muitas condições e fatores afetam o resultado das decisões tomadas pelas pessoas, o efeito de alguns deles é muito difícil de prever, muitas decisões na atividade empreendedora têm que ser tomadas em condições de incerteza. O risco é inerente a quase todas as áreas da atividade humana. Agora, cada vez mais atenção é dada à pesquisa, previsão e análise de risco. A capacidade de prever as consequências de certas ações é simplesmente necessária para o funcionamento normal das organizações.

O objetivo deste trabalho é definir o conceito de gerenciamento de risco, seu impacto nas atividades de empreendimentos arriscados, uma descrição dos métodos de avaliação, análise de risco e formas de reduzi-lo. Em geral, serão consideradas as questões necessárias para uma gestão de risco eficaz.

De acordo com este objetivo do trabalho, são definidas as seguintes tarefas:

Considere a história do desenvolvimento da gestão de riscos;

Estudar o conceito e classificação dos riscos estratégicos;

Considere métodos de avaliação de risco e medidas de mitigação de risco.

A base de informações para a redação do trabalho foi: literatura educacional e periódica e recursos da Internet.

1. História do desenvolvimento da gestão de riscos

Problemas modernos e tendências de desenvolvimento da gestão de riscos em Ultimamente estão atraindo cada vez mais a atenção de pesquisadores e empresários nacionais. Como seus colegas ocidentais, os cientistas, pesquisadores e empresários russos enfrentam inúmeros riscos associados aos movimentos do mercado nos preços das ações, moedas, commodities e assim por diante. A liberalização da economia nacional, bem como o aumento do grau de abertura, contribuem para o estreitamento da concorrência, causando dificuldades adicionais às entidades empresariais.

A formação da gestão de riscos como um novo paradigma de gestão estratégica nas empresas modernas remonta a meados dos anos 90. As tecnologias avançadas, a globalização da economia mundial, a desregulamentação, a reestruturação, a Internet, o desenvolvimento do mercado de derivativos, o desenvolvimento da tecnologia da informação e outros fatores importantes que afetam os negócios modernos mudaram radicalmente as abordagens de gerenciamento de risco. Até a década de 1990, a gestão de riscos era realizada apenas no nível das pessoas físicas.

Até recentemente, era utilizada uma abordagem altamente especializada e fragmentada de baixo para cima para o gerenciamento de riscos, que tratava todos os riscos emergentes como elementos separados e não relacionados. Ao mesmo tempo, suas avaliações eram de natureza heterogênea, o que impossibilitava a comparação entre elas e a análise dos resultados obtidos.

Nos últimos anos, as visões e abordagens dos problemas existentes no campo da gestão de riscos mudaram, o que levou imediatamente à formação de um novo modelo de gestão de riscos que considera de forma abrangente os riscos de todos os departamentos e atividades da organização. Tornou-se possível obter estimativas comparáveis ​​para todos os tipos de risco devido à ótima aproximação entre métodos e modelos para determinar tipos específicos de riscos.

Muitos especialistas acreditam que o gerenciamento de riscos deve se tornar parte integrante de toda empresa de sucesso e, portanto, deve incluir:

identificação, análise e avaliação de riscos;

desenvolvimento de um programa de medidas para eliminar as consequências das situações de risco;

desenvolvimento de mecanismos para a sobrevivência da empresa;

manutenção dos objetivos do empreendimento;

redução de custos;

criação de um sistema de seguros;

prever o desenvolvimento do empreendimento, levando em consideração possíveis mudanças na situação do mercado e outras medidas.

Os líderes da maioria das organizações tradicionalmente consideram o gerenciamento de riscos como uma atividade especializada e separada. Por exemplo, isso diz respeito à gestão de seguros ou riscos cambiais. A nova abordagem é orientar funcionários e gerentes de todos os níveis para a gestão de riscos. Na tabela. 1.1. são apresentadas as principais características dos novos e antigos paradigmas de gestão de riscos. Como mostrado na Tabela. 1.1., Anteriormente, as empresas utilizavam o sistema de gestão de riscos, de forma fragmentada, esporádica e limitada. As novas tendências da economia estão forçando a gestão a mudar para um novo paradigma de gestão de riscos - integrada, contínua e expandida por toda a organização. Conclui-se que o desenvolvimento de diversas situações de risco no presente e no futuro deve ser controlado e monitorado, ou seja, a organização deve introduzir na gestão risco estratégico-gerenciamento.

Em nossa opinião, o termo gestão estratégica de riscos reflete com mais precisão as novas tendências e tendências da economia moderna, pois prever o desenvolvimento de uma determinada situação permite evitar ou reduzir o risco de um empreendimento cair em um estado incerto, que no futuro pode afetar suas finanças ou reputação.

O gerenciamento estratégico de riscos é a arte de gerenciar riscos em uma situação econômica incerta, com base em técnicas de previsão e redução de riscos.

Tabela 1. 1.

As principais características dos novos e antigos paradigmas de gestão de riscos

velho paradigma	Novo paradigma
Gestão de riscos fragmentada: cada departamento gerencia os riscos de forma independente (de acordo com suas funções). Em primeiro lugar, trata-se dos departamentos de contabilidade, finanças e auditoria.	Gestão de riscos integrada e unificada: a gestão de riscos é coordenada pela alta administração; cada funcionário da organização considera a gestão de riscos como parte de seu trabalho
Gestão de riscos episódicos: a gestão de riscos é realizada quando os gestores consideram necessário	Gestão contínua de riscos: o processo de gestão de riscos é contínuo
Gerenciamento de risco limitado: preocupa-se principalmente com riscos segurados e financiados	Gestão avançada de riscos: todos os riscos e oportunidades para sua organização são considerados
Fonte. Economist Intelligence Unit, Managing Business Risks, 10. Uma análise semelhante é apresentada em DeLoach, Enterprise-Wide Risk Management, p. 15-16.

Portanto, a gestão estratégica de riscos é uma busca e trabalho direcionado para reduzir o grau de risco, que tem como foco a obtenção e o aumento de lucros em uma situação econômica incerta. O objetivo final é obter o lucro máximo com a relação ideal para o empresário de lucro e risco.

A gestão estratégica de riscos forma a base e integra o processo de gestão de riscos como um todo. Um diagrama desse processo é mostrado na Figura 1.1.

Arroz. 1.1. O processo de gerenciamento estratégico de riscos na empresa

Inicialmente, é necessário desenvolver uma política de riscos no empreendimento. Isso acontece como uma vantagem dos objetivos da empresa e dos objetivos de gerenciamento de riscos. E, como você sabe, os objetivos do gerenciamento de riscos estão diretamente relacionados aos objetivos da empresa. As metas econômicas e de produção incluem (como metas de tecnologia, metas de mercado, metas de produto, metas de qualidade), bem como metas financeiras (acumulação de juros de capital, lucratividade).

Os objetivos da gestão de riscos, em particular, são:

garantir a segurança dos objetivos da empresa, além de oportunidades de gerenciamento de risco orientadas para os custos;

garantir a segurança do sucesso do empreendimento;

reduzindo os custos do risco.

Uma vez estabelecidos os objetivos de gerenciamento de riscos, a administração da empresa deve ser a autoridade máxima correspondente na estratégia de gerenciamento de riscos.

O objetivo da gestão estratégica de riscos é a conscientização do risco como elemento da cultura da empresa. Para a gestão do empreendimento, é preciso perceber: “O que pode ser facilmente descrito em um pedaço de papel pode ser difícil de criar no complexo contexto do empreendimento”. Portanto, é necessário abordar cuidadosamente o planejamento de sistemas complexos na empresa, a fim de manter uma resposta pronta às situações de risco que se aproximam.

A gestão do risco operacional contém o processo de análise sistemática e contínua dos riscos do empreendimento e da vida. No entanto, na gestão de risco orientada para o valor, as chances também devem ser levadas em consideração além do componente de risco. O objetivo deve ser otimizar o perfil de risco e chance do empreendimento. É necessário atingir a confiabilidade (segurança) ideal possível da empresa, e não o máximo possível.

Além disso, os riscos do empreendimento são identificados e analisados. Após a análise, é necessário obter o máximo de informações possíveis sobre os estágios de crescimento e tendências no desenvolvimento da situação de risco no empreendimento. A tarefa de informação é a fase mais difícil do processo de gerenciamento de riscos e, ao mesmo tempo, uma das etapas finais do gerenciamento de riscos. É necessário organizar e estabelecer um curso de ação de gerenciamento de riscos sistemático e orientado a processos para todos os funcionários da empresa.

Uma característica das "situações de risco" na atualidade é que lugar significativo deve ser dada a métodos econômicos e matemáticos, que permitem medir quantitativamente fatores qualitativos, em contraste com avaliações verbais. Métodos e modelos econômico-matemáticos permitem simular situações econômicas e avaliar as consequências de uma ou outra decisão, sem experimentos onerosos. Estes incluem: teoria dos jogos; métodos e modelos de simulação; teoria dos grafos; um lugar especial passou a ser dado aos métodos econométricos. Como parte dos cálculos analíticos, também estão envolvidos os métodos de análise fatorial, métodos de equilíbrio, teoria da probabilidade em combinação com outros métodos, etc.

O risco e a incerteza dos resultados de certas "situações de risco" dependem apenas do estado aleatório do ambiente ou da escolha do curso de ação dos concorrentes, ou da natureza probabilística do resultado desejado para possíveis estratégias. Dependendo do cenário que está sendo desenvolvido, é importante para o empreendedor conhecer os critérios pelos quais resultados otimistas, pessimistas, realistas podem ser obtidos. Segue-se que o risco não surge se a situação não tiver as seguintes condições simultâneas:

incertezas;

não há escolha de alternativa;

o resultado da solução selecionada não é visível.

Os programas de computador modernos permitem resolver os problemas colocados usando métodos e modelos de simulação. Eles fornecem amplas oportunidades para modelagem estatística e econômico-matemática, analisando sequências econométricas e temporais, permitindo avaliar com precisão possíveis riscos. Uma característica importante tais programas é a avaliação dos fatores de risco com o mínimo de dados disponíveis. Os modelos de simulação permitem modelar e prever a distribuição do risco, o que lhe dá margem operacional para analisar e resolver possíveis gargalos para cobri-los. Além disso, esses programas possuem uma interface simples, conveniente e intuitiva. Consequentemente, isso leva a uma melhor tomada de decisão, pois, nesse caso, todos os funcionários mantêm um entendimento estratégico comum dos riscos e não perdem de vista os detalhes. Nesse caso, métodos heurísticos com o uso de avaliações de especialistas desempenham um papel decisivo.

A situação econômica na Rússia está forçando as empresas russas a entrarem nos mercados internacionais, enquanto as empresas ocidentais buscam se estabelecer em nosso mercado. Tudo isso é motivo para mudar as atitudes em relação aos métodos de gestão empresarial. Além disso, a Rússia traçou um caminho para ingressar na Organização Mundial do Comércio (OMC) o mais rápido possível e sem complicações. Portanto, as empresas que desejam desenvolver efetivamente suas atividades não apenas na Rússia, mas também no exterior, devem seguir as novas regras do jogo e, de todas as maneiras possíveis, monitorar os aspectos estratégicos do desenvolvimento da gestão de riscos como um novo paradigma. Isto é especialmente verdadeiro para a região de Kaliningrado, um enclave russo localizado no centro da Europa, que tem laços estreitos com o ambiente de negócios da União Europeia.

2. Conceito e paraclassificação de riscos estratégicos

O risco é um fenômeno complexo que tem muitos fundamentos e pré-requisitos diferentes e às vezes opostos. Isso leva à possibilidade da existência de várias definições dos conceitos de risco sob diferentes pontos de vista.

Aqui estão apenas alguns deles:

Risco - possibilidade de perda potencial, numericamente mensurável, sendo que o conceito de risco refere-se à incerteza associada à possibilidade de ocorrência de situações adversas e consequências durante a execução do projeto;

Risco - a probabilidade de ocorrência de perdas, danos, deficiências na receita planejada, lucro;

Risco é a incerteza de nossos resultados financeiros futuros.

Como característica classificatória dos riscos estratégicos, foram selecionadas as principais esferas da vida do estado (Tabela 2): política, econômica, social, natural-tecnogênica, científica e técnica. Atualmente, cientistas nacionais realizaram estudos preliminares para identificar e avaliar a importância dos riscos estratégicos para garantir a segurança nacional da Rússia em cada uma das esferas da vida do estado.

Riscos estratégicos na esfera política

na Rússia no século XX. os riscos políticos adquiriram um caráter estratégico durante os períodos de mudanças cardeais nas fundações sistema político, formas de propriedade e a natureza da economia. Na teoria da segurança, esses períodos podem ser caracterizados pelo surgimento de instabilidades e bifurcações na esfera política.

Os cientistas da RAS identificaram riscos estratégicos na esfera política, classificados em ordem de importância para garantir a segurança nacional e o desenvolvimento sustentável da Rússia a longo prazo.

Os principais são (entre parênteses - a importância do risco):

fortalecer a posição dos Estados Unidos na mundo moderno e seu desejo de ditadura (1,00);

poder crescente da China (0,61);

diminuição da capacidade de defesa do país e capacidade de combate das Forças Armadas (0,59);

a possibilidade de conflitos internos interétnicos e inter-religiosos (0,55);

aumento da ameaça militar dos EUA e da OTAN (0,44);

a possibilidade de conflitos militares regionais e locais (0,40);

formação de um novo centro de fundamentalismo militante ao sul das fronteiras da Rússia (0,34);

ameaças crescentes de terrorismo internacional (0,27);

a possibilidade de intensificar a luta interpartidária

extremismo político (0,13).

riscos estratégicos em esfera econômica

Riscos estratégicos na esfera econômica com graus variados de profundidade e detalhamento foram e estão sendo analisados ​​por muitas décadas em nosso país e no mundo. Nesta análise e nas previsões de desenvolvimento económico, a atenção principal, em regra, foi dada aos padrões de tendência e aos principais indicadores estatísticos médios do estado da economia: lucros, PIB, receitas e despesas orçamentais, inflação, tarifas dos naturais monopólios e a taxa de câmbio da moeda nacional. Esses parâmetros econômicos são o que o governo da Federação Russa está tentando administrar.

Cientistas e especialistas nacionais identificam os seguintes riscos principais para a Rússia na esfera econômica (entre parênteses - a importância do risco):

escolha irracional de prioridades e proporções de desenvolvimento econômico, aumento da deformação estrutural da economia do país (1,00);

criminalização da economia e fuga de capitais do país (0,56);

queda do potencial produtivo e baixa atividade de investimento (0,42);

a possibilidade de crise energética (0,32);

ultrapassando os limites de abertura da economia nacional nas condições globalização internacional (0.29);

situação econômica desfavorável, queda nos preços mundiais de energia (0,17);

dívida externa, criando o risco de agravamento da crise financeira (0,15);

baixa competitividade dos produtos (0,12);

declínio na produção agrícola, perda da independência alimentar (0,11).

riscos estratégicos em esfera social

O principal objetivo da gestão de riscos estratégicos na esfera social é entrar na trajetória de desenvolvimento evolutivo e previsível, mantendo a prioridade de garantir a segurança nacional. Nesse estágio de desenvolvimento da estabilização, a estrutura dos riscos estratégicos mudará, a probabilidade de crises sociais adversas diminuirá, o horizonte de previsão aumentará e os danos diminuirão.

Os principais riscos para Rússia moderna na esfera social são (entre parênteses - o significado do risco):

corrupção, criminalização e incompetência das estruturas de poder, diminuição da confiança nas autoridades (1,00);

declínio do padrão de vida e antagonismo da estrutura social (0,76);

crise espiritual na sociedade (0,29);

desenvolvimento socioeconómico desigual das regiões do país (0,27);

aumento da criminalidade (0,23);

crescimento do alcoolismo e da toxicodependência (0,19);

agravamento da situação demográfica do país (0,18);

a possibilidade de emergências biológicas e sociais (0,08).

Riscos estratégicos em ciência e tecnologia

O desenvolvimento de todas as esferas da vida na Rússia deve ser baseado em uma análise direta dos riscos estratégicos na esfera científica e técnica, uma vez que determina o potencial econômico e exportador do país, cria a base científica para a produção material e o setor real da economia.

Os principais riscos na esfera científica e técnica são (entre parênteses - o significado do risco):

escolha irracional das prioridades da política de ciência e tecnologia (1,00);

diminuição dos potenciais científicos, técnicos e inovadores: fuga de cérebros, envelhecimento do pessoal, crise do sistema educativo (0,70);

crescimento da vulnerabilidade informacional de todas as esferas da sociedade (0,33);

ameaça crescente de uso não autorizado de tecnologias modernas (0,17);

incerteza dos riscos das tecnologias futuras (comunicação, informação, genética, espaço, etc.) (0,10).

Riscos estratégicos nas esferas natural e tecnogênica

Esses riscos estão se tornando estratégicos devido às mudanças globais no meio ambiente, ao desenvolvimento da tecnosfera e à escala crescente dos desastres naturais.

Os principais riscos para a Rússia nessas áreas são:

riscos de desastres naturais (terremotos, inundações, furacões, deslizamentos de terra, inundações, carste, incêndios florestais, etc.) (significância de risco 1,00);

riscos de acidentes e catástrofes em instalações potencialmente perigosas (0,94);

poluição ambiental (0,43);

riscos associados à mudança climática global, degradação ambiental, riscos planetários (0,24);

esgotamento dos recursos naturais e biológicos (0,15).

3. Métodos de avaliação de risco

O risco de um empreendedor é caracterizado quantitativamente por uma avaliação subjetiva do valor esperado da receita máxima e mínima ou perda do investimento de capital. Normalmente, quanto maior o intervalo entre o máximo e o mínimo de renda (perda) com igual probabilidade de recebê-los, maior o grau de risco. O empresário é obrigado a assumir o risco devido à incerteza da situação económica, à incerteza das condições da situação política e económica e às perspetivas de alteração dessas condições. Quanto maior a incerteza da situação econômica ao tomar uma decisão, maior o grau de risco.

O risco ao qual o empreendimento está exposto é a provável ameaça de ruína ou de incorrer em perdas financeiras que possam interromper todo o negócio. Como a probabilidade de falha está sempre presente, surge a questão de métodos para reduzir o risco. Para responder a esta questão, é necessário quantificar o risco, o que nos permitirá comparar a magnitude do risco de várias soluções e escolher entre elas aquela que melhor se adapta à estratégia de risco escolhida pela empresa.

O especialista americano B. Berlimer sugeriu o uso de algumas suposições na análise:

As perdas por risco são independentes umas das outras.

Uma perda em uma linha de negócios não aumenta necessariamente a probabilidade de perda em outra (exceto em caso de força maior).

o dano máximo possível não deve exceder as capacidades financeiras do participante.

Existem dois tipos de análise - quantitativa e qualitativa.

A análise qualitativa permite identificar fatores e áreas potenciais de risco, para identificar seus possíveis tipos. A análise quantitativa visa quantificar os riscos, analisá-los e compará-los. Na análise de risco quantitativa, são utilizados métodos estatísticos, análise de custo-benefício, métodos de avaliação de especialistas, analogias, avaliação de solvência e estabilidade financeira.

O método de avaliação dos peritos baseia-se na generalização das opiniões dos peritos sobre as probabilidades de risco. Características intuitivas baseadas no conhecimento e na experiência de cada especialista são levadas em consideração. Métodos especializados permitem que você rapidamente e sem grandes custos de tempo e mão de obra para obter as informações necessárias para desenvolver uma decisão de gestão.

O método de analogia geralmente é usado ao analisar os riscos de um novo projeto. O projeto é considerado como um organismo "vivo" que tem certas fases de desenvolvimento. O ciclo de vida de um projeto consiste em uma fase de desenvolvimento, uma fase de lançamento, uma fase de crescimento, uma fase de maturidade e uma fase de declínio. Estudando o ciclo de vida do projeto, você pode obter informações sobre cada etapa do projeto, identificar as causas das consequências indesejáveis ​​e avaliar o grau de risco. No entanto, na prática, pode ser bastante difícil coletar informações relevantes.

O método de avaliação da solvência e estabilidade financeira de uma empresa permite prever a probabilidade de falência. Os dados das demonstrações financeiras anuais são analisados.

É possível estimar a probabilidade de insolvência da empresa. Os principais critérios de insolvência são o rácio de liquidez corrente, o rácio de capital próprio e o rácio de recuperação de solvência.

O método de viabilidade de custo permite determinar o limite inferior de produção, no qual o lucro é zero. A produção de produtos em volumes abaixo do crítico traz apenas prejuízos. O volume crítico de produção deve ser avaliado com redução na produção causada por queda na demanda, redução no fornecimento de materiais e componentes, substituição de produtos por novos e outros motivos.

Para realizar os cálculos relevantes, todos os custos de produção e venda de produtos são divididos em variáveis ​​(materiais, componentes, ferramentas, salários, custos de transporte, etc.) e fixos (depreciação, custos de gerenciamento, aluguel, juros de empréstimos e etc. .).

O volume crítico de produção pode ser representado como:

O kr \u003d Z post / (C - Z lane)

onde Okr é o volume crítico de produção, C é o preço de uma unidade de produção, 3 post são os custos fixos, 3 lane são os custos variáveis.

Quanto maior a diferença entre o volume real de produção e o crítico, maior a estabilidade financeira.

Qualquer alteração no volume de produção ou no nível de vendas tem um impacto significativo no lucro (efeito da alavancagem da produção). A alavancagem da produção mostra o grau de influência dos custos fixos nos lucros (prejuízos) com mudanças no volume de produção.

O método estatístico consiste em estudar as estatísticas de perdas e ganhos ocorridos em um determinado empreendimento ou similar para determinar a probabilidade de um evento, para estabelecer a magnitude do risco. O grau de risco é medido pelo valor médio esperado e pela variabilidade do resultado possível.

Nos casos em que as informações são limitadas, são utilizados métodos analíticos para análise quantitativa de riscos ou funções de distribuição de probabilidade padrão, como a distribuição normal ou a distribuição gaussiana, a distribuição de probabilidade exponencial (exponencial), que é bastante usada em cálculos de confiabilidade, bem como a distribuição de Poisson, que é freqüentemente usada na teoria das filas.

Na prática estrangeira, propõe-se a utilização de uma árvore de probabilidades como método de determinação quantitativa do risco de investimento de capital.

Este método permite determinar com precisão os prováveis ​​fluxos de caixa futuros de um projeto de investimento em relação aos resultados de períodos anteriores. Se um projeto de investimento de capital for aceitável no primeiro período de tempo, também poderá ser aceitável em períodos de tempo subsequentes.

Se for assumido que os fluxos de caixa em diferentes períodos de tempo são independentes entre si, então é necessário determinar a distribuição provável dos resultados dos fluxos de caixa para cada período de tempo.

No caso em que a relação entre fluxos de caixa existe em diferentes períodos de tempo, é necessário aceitar essa dependência e, com base nela, apresentar os eventos futuros como eles podem acontecer.

4. Métodos de redução de riscos.

Comum na prática econômica são três princípios básicos de redução de risco:

não arrisque mais do que o seu próprio capital permite;

não se esqueça das consequências do risco;

Não arrisque muito por pouco.

A aquisição de informações confiáveis ​​e suficientes em condições específicas desempenha um papel importante, pois ajuda a tomar decisões corretas sobre ações em um ambiente de risco. Informações muito importantes sobre a probabilidade de um determinado evento segurado, a magnitude da demanda por mercadorias, capital, estabilidade financeira e solvência de seus concorrentes, clientes. Muitos tipos de informações estão sujeitas a segredos comerciais e podem ser um dos tipos de propriedade intelectual e, portanto, ser feitas como uma contribuição para o capital autorizado de uma sociedade anônima ou parceria. O facto de um gestor financeiro dispor de informação empresarial suficiente e fiável que lhe permite tomar rapidamente decisões financeiras e comerciais, tem um impacto significativo no acerto dessas decisões. Isso leva a menores perdas e maiores lucros.

Antes de decidir por um investimento arriscado de capital, é necessário determinar o valor máximo de perda por esse risco, compará-lo com o valor do capital investido, compará-lo com todos os seus próprios recursos financeiros e determinar se a perda desse capital será levar à falência do investidor. O valor da perda do investimento de capital pode ser igual ao valor dado capital, seja menor ou maior que ele.

O órgão de gerenciamento de risco pode ser um gerente financeiro, um gerente de risco ou o aparato de gerenciamento apropriado que conduz investimentos de risco e portfólio (ou seja, investimentos de risco de acordo com a lei aplicável e o estatuto de uma entidade econômica), desenvolve um programa de investimento de risco Atividades. Suas funções devem incluir:

coleta, análise, processamento e armazenamento de informações sobre o meio ambiente.

determinação do grau e custo dos riscos.

desenvolvimento de uma estratégia e técnicas de gestão, um programa de decisões de risco e organização de sua implementação, monitoramento e análise de resultados.

implementação das atividades de seguros.

manutenção de relatórios contábeis, estatísticos e operacionais apropriados sobre investimentos de capital de risco.

Ao desenvolver uma estratégia, dentre as possíveis opções de investimentos arriscados de capital, escolhe-se a opção que dá a maior eficiência do resultado com o risco mínimo ou aceitável para o investidor, em que as probabilidades de ganhar e perder para o mesmo investimento arriscado de capital têm o menor gap. A recompensa e o risco esperados são estimados e é tomada a decisão de investir no evento que permita obter a recompensa esperada e, ao mesmo tempo, evitar riscos elevados. Existem várias maneiras de escolher uma opção de solução, desde que:

as probabilidades de possíveis situações econômicas são conhecidas. Determina-se o valor médio esperado da taxa de retorno do capital investido para cada opção e seleciona-se a opção com maior taxa de retorno.

as probabilidades de possíveis situações econômicas são desconhecidas, mas existem estimativas de seus valores relativos. Através de avaliação pericial é determinado o valor da probabilidade das condições das situações económicas e calculado o valor médio esperado da taxa de remuneração do capital investido.

as probabilidades de possíveis situações econômicas são desconhecidas, mas as principais direções para avaliar os resultados do investimento de capital são conhecidas. Três direções para avaliar os resultados do investimento de capital: escolher o máximo resultado com o mínimo de risco; seleção do valor de risco mínimo dos riscos máximos; a escolha do valor médio do resultado.

O empresário no curso de suas ações no mercado é obrigado a escolher uma estratégia que lhe permita reduzir o grau de risco. Aparelho matemático para escolher uma estratégia em situações de conflito fornece uma teoria do jogo que permite a um empresário ou gerente entender melhor o ambiente competitivo e minimizar o grau de risco. A análise usando técnicas da teoria dos jogos encoraja o empreendedor a considerar todas as alternativas possíveis tanto de suas ações quanto das estratégias de parceiros e concorrentes. A teoria dos jogos ajuda a resolver muitos problemas econômicos relacionados à escolha, determinação da melhor posição, sujeita apenas a certas restrições decorrentes das condições do próprio problema. Portanto, o risco tem uma probabilidade de perda expressa matematicamente, que é baseada em dados estatísticos e pode ser calculada com um grau de precisão bastante alto.

Para avaliar a probabilidade de certas perdas devido ao desenvolvimento de eventos de acordo com uma opção imprevista, deve-se antes de tudo conhecer todos os tipos de perdas associadas ao empreendedorismo e poder calculá-las antecipadamente ou mensurá-las como prováveis ​​​​valores preditivos. Nem sempre é possível avaliar cada um dos tipos de perdas em termos quantitativos e reuni-los. Um desenvolvimento aleatório de eventos que afeta o curso e os resultados do empreendedorismo pode levar não apenas a perdas na forma de aumento dos custos de recursos e diminuição do resultado final. Pode causar um aumento nos custos de um tipo de recurso e uma diminuição nos custos de outro tipo, juntamente com o aumento dos custos de alguns recursos, pode-se observar a economia de outros. Ao determinar as perdas totais possíveis, o ganho correspondente deve ser subtraído das perdas calculadas.

Na atividade empreendedora, distinguem-se perdas materiais, trabalhistas, financeiras, perda de tempo, tipos especiais de perdas.

Os tipos materiais de perdas se manifestam em custos adicionais não previstos pelo projeto ou perdas diretas de equipamentos, propriedades, produtos, matérias-primas, etc. As perdas materiais são medidas nas mesmas unidades em que se mede a quantidade deste tipo de recursos materiais (em unidades físicas de peso, volume, área, etc.).

As perdas na dimensão física são muitas vezes convertidas em uma dimensão de custo multiplicando-se pelo preço unitário do recurso material correspondente. Tendo uma estimativa das perdas prováveis ​​​​para cada um dos tipos individuais de recursos materiais em termos de valor, é possível reuni-los, o que é impossível em termos físicos (não é possível somar metros e quilos, etc.).

Perdas trabalhistas - a perda de tempo de trabalho causada por circunstâncias imprevistas. As perdas de mão-de-obra são expressas em horas-homem, dias-homem ou simplesmente horas de trabalho. A conversão das perdas de trabalho em valor, termos monetários, é realizada multiplicando as horas de trabalho pelo custo de uma hora.

Perdas financeiras - danos monetários diretos associados a pagamentos imprevistos, pagamento de multas, pagamento de impostos adicionais, perda de fundos e títulos. Além disso, as perdas financeiras podem ocorrer em caso de déficit ou não recebimento de dinheiro das fontes fornecidas, não pagamento de dívidas, não pagamento pelo comprador dos produtos fornecidos a ele, diminuição da receita devido a um queda nos preços dos produtos e serviços vendidos e aumento da inflação. Há perdas financeiras temporárias devido ao congelamento de contas, desembolso tardio de fundos e adiamento de pagamentos de dívidas.

O tempo perdido existe quando o processo de negócios é mais lento do que o planejado. A avaliação dessas perdas é feita em horas, dias, semanas, meses de atraso na obtenção do resultado pretendido. Para traduzir a avaliação das perdas de tempo em uma medição de custo, é necessário estabelecer quais perdas de receita, lucros do empreendedorismo podem levar a perdas aleatórias de tempo.

Tipos especiais de perdas ocorrem na forma de danos à saúde e à vida das pessoas, ao meio ambiente, ao prestígio do empresário, bem como devido a outras consequências sociais, morais e psicológicas adversas. Tipos especiais de perdas são difíceis de quantificar e avaliar.

É necessário levar em consideração apenas perdas aleatórias que não são passíveis de cálculo direto, previsão direta e, portanto, não são levadas em consideração em um projeto empresarial. Se as perdas puderem ser previstas com antecedência, elas devem ser consideradas não como perdas, mas como despesas inevitáveis. Portanto, o movimento esperado de preços, impostos, sua mudança no curso da atividade econômica, o empresário deve levar em consideração no plano de negócios. Antes de avaliar o risco devido à ação de fatores puramente aleatórios, é altamente desejável separar o componente sistemático da perda dos aleatórios.

É quase impossível evitar completamente o risco, mas conhecendo a origem das perdas, você pode reduzir sua ameaça, reduzir o impacto de fatores adversos.

Perdas no negócio de manufatura: Redução nos volumes planejados de produção e vendas de produtos devido à diminuição da produtividade da mão de obra, tempo de inatividade do equipamento ou subutilização das capacidades de produção, perda de tempo de trabalho, falta da quantidade necessária de materiais, aumento da porcentagem de rejeições leva a um déficit na receita planejada. As perdas prováveis ​​neste caso em termos de valor são determinadas pelo produto da provável diminuição total do volume de produção e o preço de venda de uma unidade de volume de produção. Uma queda nos preços pelos quais se planeja vender produtos devido à qualidade insuficiente, uma mudança desfavorável nas condições de mercado, uma queda na demanda, a inflação de preços leva a prováveis ​​perdas determinadas pelo produto de uma provável queda no preço de uma unidade de produção pelo volume total de produtos planejados para produção e venda.

Também existem perdas associadas ao aumento dos custos de material, associadas ao gasto excessivo de materiais, matérias-primas, combustível, energia. Custos elevados de transporte, custos comerciais, gastos excessivos do valor-alvo do fundo salarial (devido a exceder o número estimado ou pagamento de maior remunerações funcionários), mudanças nos impostos em uma direção desfavorável para o empresário também têm um impacto negativo no funcionamento da empresa.

Perdas nos negócios: as perdas causadas pelo aumento do preço de compra das mercadorias durante a implementação do projeto são determinadas pelo produto do volume de compras das mercadorias em termos físicos pelo provável aumento do preço de compra. Uma diminuição inesperada no volume de compras em comparação com o planejado causa uma diminuição no volume de vendas. Também são importantes as perdas de mercadorias durante o transporte e armazenamento, a perda de valor da mercadoria para o consumidor, levando à diminuição do seu valor. Aumento de custos devido a deduções imprevistas, multas. A diminuição do preço de venda das mercadorias, em comparação com o de design, é uma perda no valor do volume de vendas multiplicado pela diminuição do preço.

Perdas em negócios financeiros. as perdas do empreendedorismo comercial são inerentes ao empreendedorismo financeiro. Mas, ao avaliar o risco financeiro, é necessário levar em consideração fatores específicos como insolvência de agentes de transações financeiras, mudanças na taxa de câmbio, títulos, restrições em transações de câmbio, etc.

O risco financeiro é muito importante. Quanto maior a proporção de recursos emprestados para próprios, mais a empresa depende de credores, mais grave é o risco financeiro, pois a restrição ou rescisão de empréstimos, aperto nas condições de crédito geralmente acarretam dificuldades e até paralisação da produção por falta de matérias-primas , materiais, etc

A disposição do gerente de assumir riscos é geralmente formada sob a influência dos resultados da implementação prática de decisões anteriores semelhantes tomadas em condições de incerteza. As perdas incorridas ditam a escolha de uma política cautelosa, enquanto o sucesso encoraja a tomada de riscos. A maioria das pessoas prefere opções de baixo risco. A atitude em relação ao risco depende muito da quantidade de capital que o empresário possui.

Durante a avaliação de soluções alternativas, o gerente deve prever possíveis resultados. Nesse caso, a decisão é tomada em condições em que o gestor pode avaliar com precisão os resultados de cada uma das soluções alternativas. Um exemplo seriam os investimentos em certificados de depósito e títulos do governo, onde há garantia do governo e se sabe com certeza que os juros pactuados nos termos e condições serão recebidos sobre os recursos investidos.

Se os fatores que requerem análise e contabilidade forem muito complexos e não houver informações confiáveis ​​ou suficientes sobre eles, a probabilidade de um determinado resultado não pode ser prevista com mais ou menos precisão. A incerteza é característica de muitas decisões tomadas em circunstâncias que mudam rapidamente. Nesse caso, o gestor tentará obter informações adicionais, reanalisar o problema e, assim, levar em consideração sua novidade e complexidade, combinando informações e resultados de análises com a experiência acumulada. Às vezes é útil envolver especialistas neste trabalho para compilar avaliações de especialistas. Também é possível agir de acordo com a experiência e a intuição do passado, especialmente se não houver tempo para coletar informações adicionais ou se o custo for muito alto.

Técnicas básicas de redução de riscos:

A diversificação é o processo de distribuição de fundos investidos entre vários objetos de investimento de capital que não estão diretamente relacionados entre si, a fim de reduzir o grau de risco e perda de receita. A diversificação permite evitar parte do risco na distribuição de capital entre diversas atividades. Uma empresa, incorrendo em perdas em um tipo de atividade, pode lucrar às custas de outra área de atividade. A diversificação melhora a resiliência da empresa às mudanças no ambiente de negócios.

O compartilhamento de riscos envolve o compartilhamento de riscos entre os participantes do projeto. O crescimento do tamanho e duração do investimento, a introdução de novas tecnologias, o alto dinamismo do ambiente externo aumentam o risco do projeto. As operações de factoring são uma forma de partilha de riscos. Na prática dos bancos estrangeiros, o desenvolvimento das operações de factoring deve-se principalmente à necessidade de fornecedores individuais de recebimentos acelerados de pagamentos, que parecem duvidosos. Em regra, nestas situações existe o risco de incumprimento dos créditos por parte do ordenante em geral. O banco que resgatou tais créditos do fornecedor neste caso pode incorrer em perdas. As operações de factoring são operações de alto risco. O valor da comissão depende tanto do grau de risco (do nível de "duvidosidade" da dívida a ser resgatada) quanto da duração do atraso contratual. Em alguns casos, chega a até 20% do valor do pagamento.

Aquisição de informação adicional sobre a seleção e resultados. Mais informações permitem que você previsão precisa e reduzir o risco, o que o torna muito valioso. Preço informação completaé calculado como a diferença entre o custo esperado de uma atividade (projeto de aquisição) quando a informação completa está disponível e o custo esperado quando a informação está incompleta.

Limitando - definindo o valor máximo de despesas, vendas, empréstimos, valores de investimento de capital. É usado pelos bancos para reduzir o grau de risco ao emitir empréstimos, entidades comerciais para vender mercadorias a crédito, conceder empréstimos, determinar o valor do investimento de capital, etc.

Reserva - estabelecendo uma relação entre os riscos potenciais e o valor das despesas necessárias para superar as consequências desses riscos. Este método de redução de risco é normalmente utilizado na implementação de vários projetos. Em geral, a reserva é usada para financiar trabalhos adicionais, compensar variações imprevistas nos custos de material e mão de obra, despesas gerais e outros custos que surgem durante a implementação do projeto.

Transações de swap (um acordo para trocar ativos e passivos por ativos ou passivos similares a fim de estender ou encurtar vencimentos ou aumentar ou diminuir a taxa de juros a fim de maximizar a receita ou minimizar os custos de financiamento).

Auto-seguro. Criação de fundos de seguro em espécie e dinheiro diretamente nas entidades econômicas, especialmente naquelas cujas atividades são de risco. A principal tarefa do autosseguro é superar prontamente as dificuldades temporárias nas atividades financeiras e comerciais.

O seguro é a proteção dos interesses patrimoniais das entidades empresariais e dos cidadãos em caso de ocorrência de determinados eventos (eventos segurados) à custa de recursos monetários formados pelos prêmios de seguro que pagam, ou seja, a transferência de certos riscos para um companhia de seguros.

5. Previsão dos riscos estratégicos da Rússia

A previsão preliminar realizada de fatores de risco estratégicos para um período de 5 a 20 anos fornece informações para uma avaliação qualitativa generalizada do potencial de riscos estratégicos e também permite tirar conclusões preliminares sobre os mecanismos para gerenciá-los (Fig. 5.1-5.5).

Arroz. 5.1. Previsão da importância dos riscos estratégicos na esfera econômica.

Arroz. 5.2. Previsão da importância dos riscos estratégicos na esfera política.

Arroz. 5.3. Previsão da importância dos riscos estratégicos na esfera social.

Arroz. 5.4. Previsão da importância dos riscos estratégicos na esfera científica e técnica.

Arroz. 5.5. Previsão do significado dos riscos estratégicos na esfera natural e tecnogênica.

Em primeiro lugar, notamos que, de acordo com especialistas, a importância da esfera econômica dos riscos estratégicos continua sendo a mais significativa para todos os horizontes de previsão. Em essência, esse fator forma o sistema e influencia a maioria das esferas da vida do estado. A consequência disso é a conclusão sobre a necessidade de uma análise extremamente profunda das prioridades existentes e futuras, incluindo uma avaliação abrangente das consequências da implementação de vários cenários de desenvolvimento econômico para diferentes horizontes de previsão. Além disso, deve-se notar que a classificação qualitativa da importância relativa das áreas consideradas de riscos estratégicos permanece a mesma para diferentes perspectivas de tempo, ou seja, situa-se na seguinte sequência: esfera econômica, política, social, científica e técnica, natural e tecnogênica. Uma certa dinâmica de relativa importância ocorre principalmente dentro de cada grupo listado.

Se considerarmos a previsão para um futuro próximo (até 5 anos), então podemos falar sobre o provável surgimento de riscos estratégicos por vários motivos: o excesso de quase todos os valores críticos dos indicadores de segurança nacional; uma lista bastante ampla de fatores de risco estratégicos com alto grau de implementação; forte influência mútua de fatores e o potencial para seu aprimoramento sinérgico.

Na esfera econômica, o surgimento de riscos estratégicos está associado a uma escolha irracional de prioridades, aumento da criminalização e fuga de capitais para o exterior, diminuição do potencial produtivo e possibilidade de crise energética. Os dois últimos componentes se correlacionam com fatores científicos e técnicos de riscos estratégicos - uma diminuição da inovação e do potencial científico. Na esfera política, o fator das ameaças externas está inequivocamente associado ao fortalecimento do poder e do ditame dos Estados Unidos, o que, em particular, pode intensificar os conflitos interétnicos e regionais. O problema do terrorismo, que tem fontes internas e externas, requer atenção especial.

O impacto combinado das ameaças econômicas e políticas no futuro próximo pode aumentar a frequência e a extensão dos riscos sociais. O elevado nível de criminalização da economia e a incompletude do quadro legislativo para o período de transição contribuirão para alto nível corrupção. Erros na escolha de prioridades de desenvolvimento econômico, desenvolvimento desigual de regiões, atenção insuficiente ao desenvolvimento espiritual da sociedade nos anos anteriores provavelmente intensificarão a crise espiritual (especialmente entre os jovens), agravarão o problema do consumo de álcool e drogas.

Apesar de os riscos naturais e tecnogênicos fecharem a lista de importância relativa, sua presença constante nas previsões permite falar sobre o caráter sistêmico e básico desses fatores. Infelizmente, os eventos extremos naturais são mal controlados não apenas em nosso país, mas também no exterior. Isso se refere às dificuldades de previsão confiável, principalmente geológicas, meteorológicas e uma série de riscos naturais complexos. Neste sentido, deve ser dada especial atenção à revisão dos códigos de construção e, em particular, das regras de colocação de edifícios e obras de engenharia em áreas expostas a esses riscos. Os riscos tecnogênicos são mais gerenciáveis, porém, levando em consideração o processo de envelhecimento dos principais equipamentos e a diminuição do nível profissional do pessoal, nos próximos anos devemos esperar um aumento na frequência e escala das consequências de acidentes e desastres em instalações potencialmente perigosas. Uma das formas de gerir riscos na esfera natural e tecnogênica pode ser o procedimento de certificação de segurança (risco complexo) no território de municípios. O principal objetivo dessa certificação, além de coletar informações objetivas, deve ser aumentar o interesse dos órgãos regionais na execução de medidas preventivas e aumentar sua responsabilidade pela não adoção de medidas adequadas.

Atendendo às particularidades destes fatores de risco estratégicos, deverá ser prestada especial atenção ao desenvolvimento do conceito de gestão do risco económico, nomeadamente ao nível da criação de sistema nacional compensação por danos decorrentes de situações de emergência na esfera natural e tecnogênica. Como primeiro passo, em particular, o recentemente adotado Conceito para o Desenvolvimento de Seguros na Federação Russa, no qual é dada atenção especial ao desenvolvimento de tipos obrigatórios de seguro de riscos naturais em combinação com a criação de fundos de garantia centralizados, pode ser considerado.

Por um período de até 10 anos, os fatores de risco econômicos listados acima serão complementados por ameaças causadas pela abertura excessiva da economia russa e pela maior sensibilidade de vários setores da economia do país às flutuações do mercado mundial. Medidas apropriadas (legislativas, organizacionais, de mercado) devem ser desenvolvidas para aumentar a sustentabilidade. No contexto da adaptação aos processos econômicos globais, um sistema equilibrado de proteção dos produtores domésticos deve operar constantemente. Caso contrário, as ameaças listadas podem ter não apenas consequências econômicas, mas também contribuir para aumentar a tensão social. Na esfera econômica, a probabilidade e a escala potencial de uma crise energética (regional, inter-regional, nacional) podem aumentar. Apesar de uma significativa reserva de recursos energéticos, a defasagem no ritmo das reformas dos setores básicos do setor energético, o baixo nível de processos de inovação e uma série de outros fatores podem representar uma ameaça à segurança energética em nível nacional.

A previsão de médio prazo é caracterizada pelo surgimento do extremismo político como um fator significativo, mas pode alcançar um impacto significativo apenas em combinação com o aumento das ameaças sociais e econômicas.

Uma análise das previsões para componentes individuais de riscos estratégicos permite concluir que, na perspectiva em consideração, é muito provável o surgimento de riscos estratégicos na parte asiática da Rússia. Atualmente, espera-se o lançamento de vários projetos de grande escala na Sibéria e no Extremo Oriente (especialmente no campo da energia), cujos resultados podem afetar significativamente não apenas o ambiente socioeconômico interno, mas também causar um mudança na situação na região da Ásia-Pacífico. O aumento projetado da influência dos Estados Unidos e da China nos próximos 20 anos pode causar oposição política e econômica à implementação dos projetos. O surgimento de focos locais de conflitos interétnicos não está descartado, mas o problema do terrorismo é particularmente preocupante, uma vez que novas instalações industriais podem se tornar fontes de maior interesse por parte dos grupos relevantes, especialmente se a Rússia, mesmo que indiretamente, apoiar anti- ações terroristas.

O aspecto social dos riscos estratégicos está potencialmente associado a um maior antagonismo entre a parcela da população com baixa e alta remuneração, o desenvolvimento social desigual das regiões, o agravamento da situação demográfica, o crescimento da criminalidade e o surgimento de de tensão entre representantes de diferentes setores da economia. Se atualmente a desigualdade mais óbvia do desenvolvimento econômico das regiões se reflete na comparação das partes européia e asiática da Rússia, em dez anos a desigualdade nas regiões asiáticas do país pode aumentar. A implementação de projetos de grande escala provavelmente iniciará processos de migração, que também podem se tornar uma fonte de conflitos sociais adicionais.

Para uma perspectiva de longo prazo (até 20 anos), a previsão de riscos estratégicos, claro, é a mais esquemática. Este horizonte de previsão é caracterizado por aproximadamente a mesma lista de possíveis ameaças, no entanto, a força de sua manifestação potencial pode diminuir um pouco. Dependendo do sucesso e eficácia das ações antiterroristas, tanto o perigo de atos terroristas em larga escala quanto a possibilidade de um forte centro de fundamentalismo na Ásia podem ser enfraquecidos ou fortalecidos.

Mesmo numa perspetiva de longo prazo, as previsões da componente social do risco estratégico mantêm-se o problema do crescimento da criminalidade, do alcoolismo e da toxicodependência. Isso sugere que os mecanismos atualmente existentes ou previstos, levando em consideração o conhecimento existente, para gerenciar esses riscos não são suficientes e são ineficazes.

Conclusão

O homem é constantemente confrontado com o risco. Muitas vezes, sem ter informações completas, temos que fazer uma escolha, que, infelizmente, nem sempre é a mais acertada. Qualquer empresário sempre age por sua própria conta e risco, outras atividades a organização dependerá dessa pessoa, de sua visão e conhecimento.

A gestão de riscos é um dos componentes do processo de produção corporativo, por isso deve estar integrada a esse processo, deve ter estratégia, tática e implementação operacional próprias. Ao mesmo tempo, é importante não só realizar a gestão de riscos, mas também rever periodicamente as medidas e meios dessa gestão.

Na escolha de um meio específico de resolução de riscos, deve-se partir dos seguintes princípios: não se deve arriscar mais do que o patrimônio pode suportar; não se pode arriscar muito por pouco; as consequências do risco devem ser previstas. A aplicação destes princípios na prática faz com que seja necessário calcular a perda máxima possível para um dado tipo de risco, compará-la com o montante de capital da empresa exposta a este risco, e depois comparar toda a perda possível com o total montante de recursos financeiros próprios. E apenas fazendo último passoé possível determinar se esse risco levará à falência do empreendimento. Assim, na gestão de riscos financeiros e riscos em geral, estão envolvidas todas as funções do ciclo de gestão financeira: do planejamento ao controle.

Um aspecto importante do problema do risco é questões organizacionais gerenciamento de riscos. Cada empresa deve ter um órgão de gestão de riscos com determinadas responsabilidades funcionais e os recursos materiais, financeiros, trabalhistas e de informação necessários. A alta eficiência dos recursos gastos na implementação de um programa de gestão de riscos só pode ser assegurada no âmbito de uma abordagem sistemática, que é a mais comum na gestão de riscos.

Neste trabalho, foram considerados os tipos de riscos estratégicos, o desenvolvimento da gestão de riscos, os principais métodos de avaliação e análise de riscos, a previsão de riscos estratégicos - algo sem o qual é impossível Gerenciamento efetivo risco. A principal dificuldade do problema de gerenciamento de risco reside no fato de que não existem receitas "prontas". Cada questão que precisa ser considerada na empresa precisa de uma abordagem única.

parte prática

Fundamentos teóricos da matriz BCG

Há muitas maneiras de analisar estrategicamente o portfólio de negócios de uma empresa, sendo uma característica comum o estudo das estruturas da indústria. Um deles foi desenvolvido pelo Boston Consulting Group e foi o primeiro a refletir de forma mais realista a técnica de planejamento de portfólio da empresa.

A matriz do Boston Consulting Group (BCG) é uma ferramenta importante para realizar análises de sortimento, avaliar as perspectivas de mercado de mercadorias, desenvolver uma política de marketing eficaz e formar um portfólio de produtos ideal para uma empresa. Essa matriz é baseada nas seguintes premissas: quanto maior a taxa de crescimento, maiores as oportunidades de desenvolvimento; quanto maior a participação de mercado, mais forte a posição da organização na competição.

Uma grande participação de mercado lhe dá a oportunidade de obter mais lucro e ter uma posição mais forte na concorrência. Na fig. 1. A matriz BCG é dada, em esta opção usando indicadores de participação de mercado relativa (eixo x) e taxa de crescimento de mercado relativa (eixo y). Em outros casos, também são utilizados os valores absolutos desses indicadores; para o indicador de participação de mercado, é possível usar uma escala logarítmica.

Relatividade significa dividir as pontuações de produtos específicos por suas valor mais alto para produtos próprios ou de concorrentes; assim, o intervalo de variação dos indicadores relativos situa-se no intervalo de 0 a 1. Para o indicador de participação de mercado, neste caso, é utilizada a escala inversa, ou seja, na matriz varia de 1 a 0, embora em alguns casos também possa ser usada uma escala reta. A taxa de crescimento do mercado é determinada por algum intervalo de tempo, digamos por um ano.

A interseção dessas duas coordenadas forma quatro quadrantes. Se os produtos são caracterizados por altos valores de ambos os indicadores, eles são chamados de "estrelas", devem ser apoiados e fortalecidos. "Estrelas" - o tipo de produto mais promissor e em desenvolvimento, tende a aumentar sua participação no portfólio de produtos da empresa, está em fase de crescimento. A expansão da produção desse produto se deve ao lucro de suas vendas. É verdade que as "estrelas" têm uma desvantagem: como o mercado está se desenvolvendo em ritmo acelerado, as "estrelas" exigem altos investimentos, "consumindo" o dinheiro que ganharam. Se os produtos forem caracterizados valor alto indicador X e baixo - Y, então são chamados de "vacas leiteiras" e são os geradores do caixa da organização, pois não é necessário investir no desenvolvimento do produto e do mercado (o mercado não cresce ou cresce pouco) , o produto tem a participação máxima no portfólio de produtos da empresa. O produto da venda deste produto pode ser usado para financiar a produção e desenvolvimento de outros produtos. A desvantagem é que não há futuro por trás deles. Com baixo valor de X e alto valor de Y, os produtos são chamados de "crianças difíceis" ("gatos selvagens", "pontos de interrogação"), devem ser especialmente estudados para determinar se não podem se transformar em "estrelas" com certos investimentos. Quando o indicador X e o indicador Y estão baixos, os produtos são chamados de "cachorros" ("perdedores", "cachorros"), trazendo pequenos lucros ou pequenas perdas; devem ser descartados se possível, se não houver boas razões para sua preservação (possível renovação da demanda, são socialmente produtos significativos e assim por diante.).

Normalmente, ao usar a matriz BCG, é usado o terceiro indicador, cujo valor é proporcional ao raio do círculo traçado em torno do ponto que caracteriza a posição do produto na matriz. Na maioria dos casos, o volume de vendas ou o lucro é usado como indicador.

Produtos de sucesso, via de regra. Eles começam sua vida no mercado como "crianças difíceis", depois passam a "estrelas", como a demanda está saturada, passam a "vacas leiteiras" e terminam sua vida de mercado como "perdedores".

A matriz BCG, além do nível de produtos individuais, é aplicada no nível da organização como um todo. Nesse caso, não produtos individuais são aplicados à matriz, mas dados sobre os resultados das atividades de organizações concorrentes. Existem casos conhecidos de uso da matriz BCG ao realizar comparações entre países. Em seguida, os dados que caracterizam, digamos, as vendas de aço nos mercados mundiais por vários países são colocados na matriz.

Junto com clareza e aparente facilidade de uso, a matriz BCG tem certas desvantagens. O primeiro grupo de deficiências não é de natureza fundamental e pode ser superado. Em primeiro lugar, as dificuldades de coletar dados sobre participação de mercado e taxa de crescimento do mercado devem ser observadas aqui. Para superar essa deficiência, podem ser usadas escalas qualitativas que usam gradações como: maior que, menor que, igual a, etc. Além disso, deve-se notar que a matriz BCG fornece uma imagem estatística da posição da empresa, tipos de negócios no mercado, com base nos quais é impossível fazer estimativas preditivas como: "Onde estarão os produtos em estudo localizado na matriz após um ano?" Essa deficiência pode ser reduzida realizando medições repetidas em determinados intervalos de tempo e fixando as direções de movimento ao longo do campo da matriz de produtos individuais. Tal informação já tem um certo valor preditivo.

Entre as deficiências fundamentais da matriz BCG, em primeiro lugar, está a seguinte. Não leva em conta a interdependência (efeito sinérgico) de tipos individuais de negócios: se tal dependência existe, esta matriz dá resultados distorcidos.

Além disso, deve-se notar que avaliar a atratividade do mercado apenas em termos da taxa de variação do volume de vendas e a força da posição comercial apenas em termos de participação de mercado é uma grande simplificação. Em vez disso, uma avaliação multicritério deve ser realizada para cada uma dessas áreas, o que é feito usando a matriz da General Electric (GE).

As características do portfólio de produtos Diana são apresentadas na tabela:

	Nome do produto	Volume de vendas	Capacidade de mercado em 2005	Implementado por um concorrente em 2005
	Fato de trabalho na diagonal
	Roupão branco, preto
	luvas de malha de PVC
	luvas de malha de algodão
	jaqueta de algodão
	máscara de soldador
	Calças bib diagonal azul

É preciso, a partir da matriz do Boston Consulting Group (BCG), formar uma estratégia de produto para o empreendimento.

Vamos calcular os dados iniciais para a construção da matriz BCG:

Volume total = 10412

Ao construir a matriz BCG, o índice de taxa média de crescimento = 1,05 e o valor médio da participação de mercado relativa = 16 são usados ​​como escala para avaliar tipos individuais de produtos.

Vamos construir uma matriz BCG com base nos dados iniciais:

Com base na análise da matriz BCG, é necessário formar uma estratégia de produto para o empreendimento. A estratégia de produto pode ser representada na tabela:

	Estratégia
Nº 1 - terno trabalhando na diagonal	À custa de fundos, aumente o volume de vendas e o produto passará para a categoria de "gatos selvagens"
Nº 4 - luvas de malha de algodão	Realizar pesquisas de mercado e possivelmente aumentar o volume de vendas, já que a participação no volume de vendas é de apenas (12,87%) e o produto pode passar para a categoria de “gatos selvagens”
gatos selvagens
Nº 3 - luvas de malha com PVC	Estudar se é possível, com investimentos adicionais em publicidade, ganhar maior participação de mercado em relação a um concorrente.
Nº 8 - calça babador diagonal azul	É possível transferir as mercadorias para as "estrelas" com investimento adicional de fundos.
vacas leiteiras
Nº 2 - roupão de trabalho branco, preto	É necessário manter as posições existentes para este produto, não requer investimentos adicionais e traz uma renda estável.
Nº 7 - máscara de soldador	Aumentar a participação no volume de vendas e manter a posição existente.
Nº 5 - botas de feltro	O produto traz uma receita estável, mantém as posições existentes no mercado e aumenta ligeiramente a participação nas vendas no mercado
Nº 6 - jaqueta acolchoada	Expansão da produção deste produto em detrimento do lucro de sua venda.

Usando a matriz BCG, a empresa forma a composição de seu portfólio (ou seja, determina a combinação de investimentos de capital em vários setores, várias unidades de negócios). Nesse caso, a opção estratégica mais aceitável no âmbito da matriz BCG é o crescimento e aumento da participação de mercado, ou seja, a transferência da primeira e quarta mercadoria para a praça “gatos selvagens” e sua posterior transformação em “estrelas”, e a empresa receberá recursos para essas atividades por conta do produto da venda de “vaca leiteira” (o segundo, sétimo e quinto bens).

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9. Fatkhutdinov R.A. Gestão Estratégica. - M.: Delo, 2001.

10. http://www.risknet.de/Risk_Management/risk_management.html

Todos estão interessados ​​no risco porque o risco está associado ao sucesso. O que é sucesso, as pessoas definem de maneiras diferentes, mas ninguém contesta que é preciso correr riscos para alcançá-lo. A implementação de qualquer atividade é impossível sem risco. Na verdade, o negócio é a aceitação do risco na expectativa de uma recompensa aceitável.

A gestão do risco é parte integrante da gestão global de qualquer organização que pretenda sobreviver e cumprir a sua missão. A gestão de riscos pode até ser uma meta sistêmica para algumas organizações. Nesse caso, a gestão de riscos pode se tornar parte da gestão operacional. Por exemplo, qual é o propósito do exército no mundo moderno? Lute contra a guerra por todos os meios, incluindo os militares. Nesse caso, o gerenciamento de riscos é o objetivo principal e a guerra é um objetivo secundário.

O que envolve o gerenciamento de riscos corporativos?

Processos de Gestão de Risco

A gestão de riscos são os processos associados à identificação, análise dos riscos e tomada de decisões, que incluem maximizar as consequências positivas e minimizar as consequências negativas da ocorrência de eventos de risco. O processo de gerenciamento de riscos do projeto geralmente inclui os seguintes procedimentos:

1. Planejamento do gerenciamento de riscos - a escolha de abordagens e atividades de planejamento para o gerenciamento de riscos do projeto.

2. Identificação de riscos - identificação dos riscos que podem afetar o projeto e documentação de suas características.

3. Avaliação qualitativa dos riscos - análise qualitativa dos riscos e das condições da sua ocorrência de forma a determinar o seu impacto no sucesso do projeto.

4. Quantificação - uma análise quantitativa da probabilidade de ocorrência do impacto das consequências dos riscos no projeto.

5. Planejamento da resposta ao risco - determinação de procedimentos e métodos para mitigar as consequências negativas dos eventos de risco e aproveitar os possíveis benefícios.

6. Monitoramento e controle de riscos - monitorar os riscos, identificar os riscos remanescentes, implementar o plano de gerenciamento de riscos do projeto e avaliar a eficácia das ações de mitigação de riscos.

Identificação de riscos

Os riscos são muitos e variados. Mas ao determinar o perfil de risco de qualquer organização, os analistas destacam antes de tudo os riscos estratégicos. Em que é baseado?

O desenvolvimento de qualquer empresa é impossível sem tática e estratégia. Mesmo quando os gerentes de topo afirmam que não há estratégia, trata-se, na verdade, de uma estratégia de curto prazo para se adaptar às mudanças atuais. Às vezes, por exemplo, em tempos difíceis, essa estratégia pode ser correta. Se a gestão for simplesmente passiva, e isso pode ser benéfico para a gestão atual, a empresa inevitavelmente começará a perder seu valor de mercado sob os golpes dos concorrentes e circunstâncias aleatórias.

Há erros na gestão? A prática mostra que quanto maior a probabilidade de cometer erros, mais agressiva é a política de desenvolvimento e mais ambiciosa a gestão da empresa. A possibilidade de tais erros constitui um conjunto de erros que podem ser combinados sob um único nome - riscos estratégicos.

Considerar o risco estratégico significa considerar a possibilidade de um evento inesperado que reduza a possibilidade de um evento inesperado que reduza a capacidade dos gestores de desenvolver uma estratégia de gestão da empresa em tempo hábil e com qualidade e implementar uma estratégia de gestão adotada pela administração (Nota Simons.R.A. sobre Identificação de Riscos Estratégicos// Harvard Business Scool Review .1999/November.P.1)

O sistema de controle pode não ser capaz de implementar a estratégia pelos seguintes motivos:

1) do processo de fazer negócios (risco operacional)

2) da possibilidade de deterioração dos ativos da empresa

3) de mudanças no ambiente competitivo

4) pela perda de um bom nome, perda de reputação, perda de confiança.

Para proteger consistentemente a empresa do risco de insucesso da estratégia de gestão adotada, é necessário construir um sistema de proteção baseado em uma forma clara de descrever a própria estratégia.

Essa ferramenta - o mapeamento estratégico como uma forma de descrever consistentemente a estratégia de gerenciamento de uma organização como um todo - foi proposta pela primeira vez por Kaplan e Norton em seu conceito de Balanced Scorecard.

A estratégia inclui uma transição de Estado da arte para um futuro desejável. A construção de mapas de estratégia estratégica inclui a formulação de uma estratégia e um sistema de formas de implementá-la. Uma descrição detalhada das técnicas de mapeamento estratégico pode ser encontrada nos livros de Norton e Kaplan.

O mapa base de qualquer estratégia de gestão é mostrado na Figura 2.

Eu nem entro na essência do conceito, os gerentes de risco podem tirar conclusões significativas desse diagrama estrutural.

A avaliação do complexo de riscos estratégicos aqui deve ser realizada em relação a cada elemento e indicador de sucesso, analisando por sua vez a formulação específica da estratégia como agressiva, moderada ou não agressiva. A avaliação de risco então muda para uma avaliação de uma estratégia para aumentar a receita e a produtividade. Em seguida, são analisadas as estratégias de comunicação com a clientela, as possibilidades de novas ideias dentro da empresa, bem como o acúmulo de experiência, treinamento e desenvolvimento da cultura corporativa sob a nova estratégia global. Se os riscos, pelo menos para o elemento inferior, forem muito altos, toda a estratégia pode ser questionável. Nesse caso, é tomada uma decisão sobre o elemento excessivamente arriscado, e então a estratégia geral é avaliada e os indicadores de risco de todos os elementos são reconsiderados.

Para alguns elementos da estratégia de gestão, foram desenvolvidas técnicas para detectar precocemente sintomas de problemas e oportunidades, como por exemplo a “Gestão de circunstâncias estratégicas”. Essencialmente, trata-se de uma forma preventiva de lidar com o risco de atrasar o processo. O método enfoca as chamadas lacunas estratégicas, que são detectadas por fracos sintomas qualitativos e quantitativos que anunciam o surgimento de novas tecnologias.

Os riscos estratégicos mais importantes incluem o risco de parar a produção da empresa. Para algumas empresas, é tão importante que planos especiais de continuidade de negócios são elaborados para isso. Um dos indicadores mais importantes da resiliência ao risco de uma empresa é o número de dias de inatividade que transformam o tempo de inatividade em falência e saída do negócio. Às vezes, esse indicador é difícil de calcular e às vezes é óbvio. De qualquer forma, ele precisa ser conhecido tanto pela empresa como um todo quanto por suas principais divisões e elementos.

Métodos de Gestão de Risco

Nas condições de ação de vários fatores de risco externos e internos podem ser usados várias maneiras redução de riscos que afeta certos aspectos do empreendimento.

A variedade de métodos utilizados na atividade empreendedora pode ser dividida em 4 grupos:

Métodos de prevenção de riscos

Métodos de localização de risco

Métodos de diversificação de risco.

Métodos de compensação de riscos.

Ao escolher um método de gerenciamento de risco específico, o gerente de risco deve partir dos seguintes princípios:

Você não pode arriscar mais do que seu próprio capital pode pagar.

Não arrisque muito por pouco

As consequências do risco devem ser previstas.

Os métodos mais comuns de prevenção de riscos na prática econômica.

Métodos de prevenção de riscos:

Rejeição de parceiros não confiáveis, recusa em participar de projetos relacionados à necessidade de ampliar o círculo de parceiros, recusa de projetos de investimento e inovação cuja confiança na viabilidade ou eficácia é questionável

O seguro de riscos é o principal método de redução de riscos. O seguro de possíveis perdas serve não apenas como proteção contra más decisões, mas também aumenta a responsabilidade dos tomadores de decisão, obrigando-os a levar mais a sério o desenvolvimento e a tomada de decisões, a realizar regularmente medidas de proteção de acordo com os contratos de seguro.

Pesquisar fiadores

Demissão de funcionários incompetentes.

Se for possível identificar claramente os riscos e as fontes de sua ocorrência, aplique métodos de localização de risco. Por exemplo, ao separar as etapas ou áreas de atividade mais perigosas em unidades estruturais separadas, você pode torná-las mais controláveis ​​e reduzir o nível de risco.

Os métodos de diversificação do risco consistem na distribuição do risco total em independentes, diminuindo assim a probabilidade do risco total.

Por exemplo, pode ser a diversificação (diversidade) de atividades ou áreas de gestão - ampliando a gama de produtos ou serviços prestados, visando diferentes tipos de consumidores, empresas de diferentes regiões. Isso pode ser a diversificação de vendas e suprimentos, ou seja, trabalhar simultaneamente em vários mercados, quando as perdas em um mercado podem ser compensadas em outros mercados.

A diversificação dos riscos dos projetos de investimento é a preferência pela implementação de vários projetos de investimento relativamente pequenos

Ao implementar projetos, esta é a distribuição de responsabilidade entre os participantes do projeto, uma distribuição clara do escopo e da responsabilidade de cada participante.

Métodos de compensação de risco

Os métodos de compensação de riscos estão associados à criação de mecanismos de prevenção de riscos. Esses métodos são mais trabalhosos e requerem um extenso trabalho inicial para aplicá-los.

O planejamento estratégico das atividades como método de compensação de riscos tem um efeito positivo se o desenvolvimento de uma estratégia abranger todas as áreas da empresa. As etapas do planejamento estratégico podem remover a maior parte da incerteza, permitir prever o surgimento de gargalos na implementação de projetos, identificar antecipadamente fontes de riscos e desenvolver medidas compensatórias, um plano de uso de reservas.

Previsão do ambiente externo, ou seja, desenvolvimento periódico de cenários de desenvolvimento e avaliação do estado futuro do ambiente de negócios para os participantes do projeto, previsão do comportamento de parceiros e concorrentes, previsão econômica geral.

O monitoramento do ambiente socioeconômico e regulatório envolve o rastreamento de informações atuais sobre processos relevantes.

Criação de um sistema de reservas. Este método é próximo ao seguro, mas concentrado dentro da empresa. A empresa cria estoques de seguros de matérias-primas, materiais, componentes, fundos de reserva de fundos, desenvolve planos para sua utilização em situações de crise, não utiliza recursos livres.

É relevante desenvolver uma estratégia financeira para administrar seus ativos e passivos com a organização de sua estrutura ideal e liquidez suficiente dos recursos investidos.

Treinamento e instrução de pessoal.

Ao utilizar os métodos de planejamento e monitoramento estratégico, é necessário usar amplamente a informatização - a aquisição e atualização constante de sistemas de informações regulatórias e de referência, conectando-se a redes comerciais de informações, realizando seus próprios estudos preditivos e analíticos e atraindo consultores. Os dados obtidos nos permitirão captar tendências no desenvolvimento das relações entre as entidades empresariais, dar tempo para se preparar para inovações regulatórias, proporcionar a oportunidade de tomar medidas adequadas para compensar as perdas de novas regras de negócios e ajustar os planos operacionais e estratégicos.

A abundância de informações torna necessário o uso de um sistema de informação especializado.

Para automatizar os processos de gestão de riscos, várias soluções têm sido propostas, por exemplo, o uso de bancos de dados relacionais, sistemas de planejamento de recursos empresariais (ERP). A não grande adaptabilidade desses sistemas à variedade de processos envolvidos nos processos de gerenciamento de riscos leva ao fato de que os aplicativos de escritório são usados ​​​​para automatizar esses processos ao máximo, o que significa automação do trabalho em um local de trabalho e não pode fornecer uma imagem operacional do trabalho de toda a organização.

O desenvolvimento de sistemas de gerenciamento eletrônico de documentos (EDMS) mostra que a solução mais racionalmente integrada é uma combinação de ERP e EDMS usando WorkFlow (“Workflow”, automação de processos de negócios), além disso, a parte transacional e de liquidação dos processos está no ERP, e a parte documental está em EDMS.

A necessidade de usar EDMS determina a presença de tais fatores:

Variedade de riscos, métodos de lidar com riscos,

As informações utilizadas nos processos de gestão de riscos podem ser muito diferentes - arquivos de texto, planilhas, documentos digitalizados, fotografias (por exemplo, instantâneos da cena),

Muitos funcionários e departamentos da organização podem estar envolvidos nos processos de trabalho com essas informações.

Monitoramento do programa e sistemas de alerta precoce

Os sistemas corporativos de monitoramento de riscos e perigos foram criados pela primeira vez na década de 60 do século XX. Esses sistemas baseavam-se principalmente na análise de dados históricos e na identificação de tendências. Levando em consideração essas tendências, foram planejados números-alvo, ao atingir os quais o sistema foi considerado normal (normal)

A geração seguinte, no início da década de 1980, consistia em sistemas de alerta precoce para perigos e oportunidades, que se baseavam em listas especiais de sinais diagnósticos quantitativos e qualitativos empíricos e calculados. Essa metodologia complementa o sistema de monitoramento com um mapa de pontos de controle e diagnóstico, que são monitorados e comparados com os padrões. Caso seja detectada uma anomalia no estado de um ou mais destes pontos, é emitido um sinal de alarme ao sistema de controlo, que deve tomar medidas para corrigir a situação.

Atualmente, os sistemas de monitoramento dos componentes estratégicos do programa de gerenciamento de riscos (Strategic Issue Management, SIM) são considerados a última palavra nessa área. A principal diferença dessa abordagem das anteriores é uma tentativa de implementar o gerenciamento de riscos de a empresa das posições “Antes” e não “Pós-fato” . Os sistemas SIM se concentram em mudanças estruturais na empresa e em seu ambiente, agindo como um radar de 360 ​​graus e tentando detectar o mais cedo possível as chamadas descontinuidades estratégicas ou surpresas estratégicas. Soma-se a isso a “violação do status quo” e a “assimetria crescente”. Tais violações são detectadas com base em listas de diagnóstico, mesmo em condições de sinais fracos e informações não estruturadas.

Para o efeito, estabelece-se o acompanhamento dos sintomas suspeitos e acompanha-se o seu desenvolvimento.

Exemplos de descontinuidade: ponto de equilíbrio e pontos sem retorno. Este último pode ser caracterizado economicamente, financeiramente, legalmente, tecnicamente, etc. Um ponto sem retorno é uma situação após a qual o processo inevitavelmente entrará em um determinado corredor de risco. A partir deste ponto, o risco pode considerar-se aceite, sendo que no caso de se verificar o perigo que o criou, todas as perdas serão da responsabilidade da pessoa ou entidade que aceitou o risco. Os gerentes podem “reproduzir”, cancelar um projeto arriscado com perdas aceitáveis ​​​​até este ponto e, depois de superá-lo, resta esperar que o risco com probabilidade aceita de derrota siga o caminho da vitória e esteja pronto para aplicar esquemas de gestão de crises ou catástrofes se, apesar de todas as precauções, o processo decorrer desfavoravelmente.

Nenhuma surpresa acontece completamente do nada. A surpresa é fruto da ignorância, desatenção, desarmamento ou incapacidade do observador. É por isso que os sistemas SIM atribuem tanta importância ao aumento da sensibilidade ao risco e à qualificação diagnóstica do pessoal. Com essa abordagem, torna-se possível gerenciar preventivamente os riscos em condições de total incerteza e incompleta repetibilidade de eventos.

A metodologia para identificar sintomas de alerta precoce sobre problemas da empresa está evoluindo em diferentes direções.

Uma das listas mais populares de sintomas de alerta dos problemas de uma empresa foi publicada em 1993 por John Barrickman, encomendado pela American Bankers Association. Esta lista tornou-se um clássico, frequentemente citada e inserida em publicações bancárias. O volume do artigo não permite citá-lo na íntegra. Aqui está um pequeno trecho como exemplo:

Uma mudança perceptível no comportamento (hábitos pessoais) da imagem do pessoal-chave da empresa

Incapacidade dos principais funcionários de articular claramente a missão, a estratégia geral e competitiva de sua empresa

Problemas na família e casamento de funcionários chave da empresa

Uma mudança na atitude da empresa ou de seus representantes em relação ao banco ou ao banqueiro, especialmente uma diminuição no interesse pela cooperação.

Opção pessoal do cliente (ou seu representante) ou redução do nível de obrigação.

A inexperiência da empresa na indústria ou linha de negócios.

Mudanças na composição da administração da empresa

Alterações na composição dos proprietários da empresa

Mudanças na composição dos principais especialistas

Não cumprimento das obrigações do cronograma.

Trazendo de volta questões que já foram resolvidas no passado.

A incapacidade da empresa de planejar suas atividades com qualidade, etc.

Outra direção na construção de uma previsão para o desenvolvimento de eventos é monitorar o Balanced Scorecard, que já foi mencionado ao considerar os riscos estratégicos.

O conceito de Kaplan e Norton procede da posição de que é impossível administrar de acordo com um indicador - o lucro, assim como é impossível pilotar um avião usando apenas um instrumento. O lucro é um indicador de decisões anteriores tomadas e não mostra de forma alguma como os eventos se desenvolverão.

Por meio de um Balanced Scorecard, você pode construir simultaneamente uma estratégia da empresa. Os indicadores atuarão então como referências para a ação coletiva.

Ao mesmo tempo, podem servir como indicadores da eficácia das ações empreendidas para alcançar os objetivos traçados. A comparação com os indicadores planejados permite determinar a direção do desenvolvimento dos eventos.

Construir um sistema eficaz de monitoramento de riscos

Como navegar na variedade de riscos que ocorrem nas atividades de qualquer empresa que decide operar em condições modernas tão difíceis?

Um sistema eficaz de monitoramento de riscos deve ter os seguintes elementos:

Áreas de vigilância claramente definidas

Ampla rede de observadores e agentes

Filtros e critérios para avaliar as informações recebidas

Canais de comunicação claramente definidos com a gestão e subsistemas gerenciados da empresa

subsistema de autoaperfeiçoamento.

Que sistema de informação pode fornecer os requisitos para a operação de tais sistemas de monitoramento de risco?

As tentativas de usar bancos de dados relacionais ou sistemas como ERP (gerenciamento de recursos) para isso não têm sido muito eficazes e, atualmente, os aplicativos de escritório são usados ​​principalmente para automatizar o trabalho de gerenciamento de riscos. A simplicidade e baixo custo desta solução são combinados com as limitações do sistema para uma estação de trabalho, ou seja, o sistema de controle não pode ser multiusuário e reduz a possibilidade de análise.

As capacidades dos modernos sistemas de gestão eletrônica de documentos permitem organizar a coleta e o armazenamento de informações em todas as etapas da gestão de riscos, para criar e regular os fluxos de informações necessários.

As principais vantagens do EDMS para a construção de um sistema de gerenciamento de riscos incluem o seguinte:

1) a capacidade de armazenar uma ampla variedade de informações.

Os principais processos de gestão de riscos são a recolha de documentos, armazenamento e transferência dos mesmos para todos aqueles que deles necessitem.

Portanto, os EDMS são mais adequados para realizar tais processos, que podem armazenar parte das informações de forma estruturada (como tabelas) e parte na forma de arquivos anexados. Para métodos numéricos de análise, os dados podem ser transferidos para programas especializados.

A informação utilizada para a monitorização do risco pode ser extremamente variada - ficheiros WORD (ex. pareceres de peritos), imagens digitalizadas (ex. licenças), fotos do local, tabelas de taxas de câmbio, etc.

2) disponibilidade de mecanismos para monitorar a implementação dos planos

Planejamento de ações e controle de sua execução -uma parte importante sistemas de gestão de riscos. O mecanismo de criação de um sistema hierárquico de pedidos com indicação de executores específicos, envio de lembretes sobre o prazo que se aproxima ou que o prazo já passou, mas o pedido não foi cumprido, a elaboração de relatórios analíticos sobre a disciplina de desempenho faz com que o gerenciamento de riscos realmente funcione com tempo mínimo gasto em processos de controle, o que dá às pessoas a oportunidade de realmente pensar - previmos tudo?

3) a possibilidade de escalonamento funcional e geográfico.

Todos os especialistas concordam com a impossibilidade prática de introduzir simultaneamente um sistema de gerenciamento de riscos em grande escala em uma organização.

Via de regra, o processo de implantação de um sistema de gestão de riscos inicia-se com um projeto-piloto em uma área separada e mais crítica (riscos operacionais para bancos, riscos técnicos para a indústria, riscos cambiais para a atividade econômica externa). Tendo trabalhado as tecnologias de gestão de risco nesta área piloto, a gestão de risco é implantada em outros tipos de risco.

A implantação pode ocorrer de forma funcional: a princípio, apenas as funções de monitoramento de eventos ou monitoramento da implementação de planos são implementadas, depois a elaboração de cenários preditivos para o desenvolvimento de planos de ação abrangentes e, como coroa, a elaboração de generalizações analíticas de especialistas com uma análise da situação e da eficácia das medidas tomadas.

A funcionalidade EDMS permite realizar escalas geográficas e funcionais.

A arquitetura "Cliente-Servidor" permite conectar novos usuários e incluí-los em processos em andamento simplesmente conectando locais de trabalho sem fazer alterações no nível do código do programa.

A fiabilidade do trabalho é assegurada através da integração de servidores em clusters.

Para garantir o trabalho de usuários remotos, um mecanismo de replicação é usado. Uma réplica é uma cópia completa de um banco de dados em outro servidor que pode estar a milhares de quilômetros de onde o documento original foi criado. A transferência de informações é realizada pelo método de replicação - mantendo cópias completas de bancos de dados em dois ou mais servidores remotos. Com este mecanismo, é impossível perder qualquer mensagem. Os servidores trocarão dados até que seja obtida uma correspondência completa das informações armazenadas nos bancos de dados replicados.

O escalonamento funcional é realizado devido à modularidade do EDMS. A sequência de entrada dos processos de gerenciamento de risco pode ser implementada devido à sequência de entrada dos módulos EDMS.

A organização do EDMS, destinado a um conjunto de trabalhos de implementação de processos de gestão de risco, pode ser representada pelo seguinte esquema:

A etapa inicial é o desenvolvimento de uma estratégia e a construção de um perfil de risco da organização.

Com base no perfil de risco criado da organização, são criadas previsões do desenvolvimento de eventos.

Desenvolvimento de planos de medidas preventivas e planos de eliminação de consequências.

Um plano de controle está sendo desenvolvido para monitorar eventos de risco.

Realização de medidas de controle com registro dos eventos de risco identificados em um banco de dados especial.

O monitoramento do ambiente externo é realizado com o registro das informações no banco de dados de eventos de risco.

Análise de previsões, informações acumuladas são realizadas e a eficácia das atividades em andamento é determinada

O plano de ação está sendo ajustado.

O sistema de Balanced Scorecards é monitorado com a criação de generalizações analíticas.

Com base nos resultados, a base do Balanced Scorecard é ajustada.

E como construir generalizações analíticas, quais métodos e algoritmos de processamento usar - essa tarefa é resolvida pelos gerentes de risco em cada situação específica.

Os métodos para construir generalizações analíticas são muito diversos e seu conjunto continua a crescer, pois a gestão de riscos está em constante evolução. Novos tipos de riscos estão surgindo, como os riscos de fazer negócios online. E cada organização pode complementar a teoria e a prática do gerenciamento de riscos com sua própria experiência.

Como mostra a prática, um gerente de risco, como um médico, deve aprender a vida toda.

A realização de uma análise estratégica dos riscos de um empreendimento se deve às especificidades do planejamento estratégico: primeiro, é um período bastante longo para a implementação desses planos; segundo, é um grande número de participantes que executam e influenciam o processo de planejar e implementar planos e, em terceiro lugar, é o dinamismo das mudanças nos fatores do ambiente externo de negócios e nas metas dos próprios participantes do processo de planejamento. A duração do processo de implementação dos planos estratégicos implica também a incerteza da sua implementação. A multiplicidade de participantes no processo de planejamento, cada um tomando determinadas decisões e influenciando esse processo, também é um fator de risco, pois o desvio de cada um dos participantes de suas metas leva a um desvio do plano planejado como um todo. Ao desenvolver um plano estratégico, deve-se destacar adicionalmente os riscos de participantes específicos no processo de planejamento.

Os fatores que influenciam o processo de implementação de planos estratégicos complicam a análise de risco. Em uma análise de risco estratégico, é necessário examinar os participantes no desenvolvimento e implementação da estratégia e o grau de sua influência no andamento do plano; fatores que influenciam o processo de implementação do plano e muitos dados que caracterizam o objeto. Os riscos existem em todas as etapas do planejamento estratégico e, portanto, é necessário destacar os riscos da estratégia, os riscos do SZH (zona econômica estratégica), os riscos do ambiente externo de negócios em geral e os riscos de um determinado empreendimento. A complexidade da análise de risco também é explicada pelo fato de que o impacto dos fatores de risco não é realizado em uma ordem sequencial de sua ocorrência, mas em uma certa combinação e inter-relação. Em todas as fases do desenvolvimento e implementação de estratégias, uma empresa tem de lidar com vários tipos de riscos que diferem no local e tempo de sua ocorrência, tempo e grau de impacto, uma combinação de fatores externos e internos que afetam o nível e grau de sensibilidade para com eles.

Parece que ao analisar os riscos de um empreendimento, é aconselhável destacar os seguintes aspectos da análise:

principais fontes de riscos;

avaliação da probabilidade de incorrer em perdas (ou não obtenção de resultados) associadas a fontes individuais de risco;

ações para reduzir as dificuldades de superação dos riscos emergentes.

Como regra, os riscos que têm um único impacto são raros. Na maioria das vezes, todos os tipos de riscos estão inter-relacionados, o que dificulta muito a escolha dos métodos para sua análise. Em primeiro lugar, a análise de risco deve ser realizada dividindo todos os riscos em três categorias principais:

riscos de SBA e ambiente de negócios externo;

riscos específicos da empresa ou riscos internos;

riscos de um determinado projeto, estratégia, produto.

Um diagrama esquemático de uma análise estratégica de risco é mostrado na fig. 1.

Parece-nos que a análise de risco deve começar com uma análise dos riscos SZH (zona econômica estratégica), e depois passar para uma análise dos riscos internos de uma determinada empresa e a relação desses riscos e, finalmente, analisar os riscos de estratégias específicas que afetam o resultado previsto, levando em conta a relação e interdependência de todos os riscos listados acima.

A análise estratégica de risco pode ser realizada de acordo com vários esquemas e com vários graus de profundidade. A natureza da análise estratégica, a escolha do método de análise e o grau de sua profundidade dependem de muitos fatores. Os principais são: a atitude dos sujeitos de risco aos riscos, o nível de risco aceitável e as capacidades financeiras do objeto de risco.

No processo de análise estratégica de riscos, uma série de requisitos devem ser levados em consideração:

Arroz. 1.

desvios dos critérios de avaliação para a implementação da estratégia sob a influência de um fator de risco específico devem ser determinados individualmente (se possível);

perdas em um tipo de risco não aumentam necessariamente a probabilidade de perda em outro;

o desvio máximo possível não deve exceder os parâmetros especificados de risco aceitável e capacidades financeiras da empresa;

os custos financeiros para o desenvolvimento e implementação de uma estratégia de otimização de riscos não devem exceder a possível perda do potencial do empreendimento pelo impacto dos riscos.

Nesse esquema, todo o bloco de tarefas da análise estratégica de riscos pode ser dividido em três grupos:

analítico e gerencial;

executivo;

coordenação.

PARA grupo analítico e gerencial as tarefas devem incluir: análise estratégica de uma empresa operacional ou tipo de negócio, identificação e classificação de riscos, identificação de fontes de risco, identificação de fatores de risco e estudo da dinâmica de seus relacionamentos e mudanças, determinação de métodos para análise e avaliação de riscos.

O grupo executivo inclui as seguintes tarefas: a sequência de ações de todos os participantes no processo de desenvolvimento e implementação de uma estratégia, controlando as ações para implementar as estratégias adotadas, prevendo eventos de risco imprevisíveis.

PARA grupo de coordenação incluem as tarefas de tomada de medidas urgentes para ajustar estratégias previamente adotadas e prevenir as consequências de riscos emergentes, bem como identificar métodos de gestão de riscos.

* O esquema para realizar uma análise estratégica e a abrangência do estudo dos fatores de risco, sua avaliação e determinação do nível de risco dependem da base de informações, das capacidades financeiras da empresa, do grau de sensibilidade desse negócio aos riscos, a atitude em relação ao risco dos sujeitos - os stakeholders do empreendimento. Adicionalmente, a especificidade da análise estratégica de riscos reside no facto de, durante o desenvolvimento e implementação do plano estratégico, poderem surgir novos tipos de riscos e alterar o grau de impacto dos riscos já identificados. A análise estratégica envolve o estudo do processo de desenvolvimento e implementação de estratégias, juntamente com a análise de todos os fatores que determinam e influenciam o resultado planejado. Portanto, a análise estratégica não é uma ação pontual, mas é vista como um processo contínuo que permite otimizar o grau de impacto dos riscos.

A análise de riscos estratégicos também deve incluir uma análise da incerteza futura em todas as etapas da implementação da estratégia, a fim de determinar o impacto dos riscos no resultado planejado ou em um determinado objetivo. Pode ser realizado por vários métodos, mas em seu conteúdo é aconselhável destacar dois aspectos inter-relacionados e complementares - qualitativo e quantitativo.

A análise qualitativa visa determinar a zona de impacto do risco, identificando todos os tipos de riscos na SZH (zona econômica estratégica), determinando fatores externos e internos que afetam o nível de riscos identificados.

A análise quantitativa tem como principal objetivo o cálculo de parâmetros numéricos do nível de exposição a determinados riscos e da probabilidade de ocorrência de cada um dos riscos identificados.

Ao analisar riscos no nível macroeconômico, pode-se contar principalmente com a experiência de especialistas. Tendo uma base inicial para avaliar o grau de risco, deve-se monitorar constantemente a situação de mudanças nos dados iniciais, a fim de responder rapidamente às mudanças que ocorrerem. Com uma análise consistente das opções de otimização da estrutura empresarial, torna-se necessário determinar requisitos fundamentais para a gestão de riscos.

• 1. A gestão de riscos nem sempre significa minimizar o impacto do risco. Para alcançar um determinado resultado na implementação das estratégias desenvolvidas para o desenvolvimento de um empreendimento, um certo nível de risco é bastante aceitável, com base no fornecimento de alguns equilíbrio ideal entre o resultado e o nível de risco.
• 2. A obtenção de um compromisso entre a rentabilidade da optimização da estrutura empresarial com um determinado nível de risco está associada a custos adicionais. Além disso, os custos do gerenciamento de riscos não devem exceder a magnitude do impacto dos riscos no resultado planejado.
• 3. A necessidade de identificar áreas prioritárias de gestão com os parâmetros básicos ótimos propostos da estratégia e o nível de risco de cada uma delas para diferentes horizontes de planejamento.

A metodologia de análise estratégica de riscos pode incluir a implementação sequencial das seguintes etapas:

análise de risco do ambiente externo distante, SZH (zona econômica estratégica);

análise de risco do ambiente próximo, risco da indústria;

análise de risco empresarial ou comercial;

análise de risco de estratégias típicas.

Os riscos do distante ambiente de negócios externo incluem o risco-país, que pode ser dividido em dois tipos principais que requerem análise separada: comercial E risco político. Risco comercial neste caso, inclui uma análise do risco de insolvência e o processo da sua regulamentação estatal. risco político, por sua vez, divide-se em macrorisco e microrisco. Um risco macro é um risco que afeta todas as entidades estrangeiras no país onde a estratégia está sendo implementada. Os micro-riscos são os riscos específicos da indústria e da empresa. Parte significativa dos especialistas em risco político tem certeza de que os acontecimentos políticos, junto com as oportunidades de perder, também trazem grandes chances para o desenvolvimento de um negócio efetivo. Para o planejamento estratégico, isso significa que, ao prever esse risco, é necessário levar em consideração não apenas as consequências negativas, mas também as positivas.

Ao analisar os riscos de um ambiente de negócios externo distante, é necessário primeiro identificar os principais fatores que afetam o nível de risco. Todos os fatores podem ser subdivididos em fatores impacto direto e fatores de influência indireta. Os principais fatores de impacto direto na análise de risco incluem a legislação existente, o sistema tributário, as atividades de órgãos estatais e não estatais relacionados ao processo de implementação das estratégias desenvolvidas. Os principais fatores de impacto indireto incluem o seguinte: a situação política e econômica do país, eventos internacionais no mundo.

A análise de risco do ambiente de negócios externo distante pode ser realizada de várias maneiras. O mais famoso são o método de velhos conhecidos e o método de grandes passeios. A primeira delas envolve a elaboração de um relatório por especialistas que atuam no setor e que conhecem as especificidades das mudanças em cada país. A segunda envolve a visita a um determinado país por um grupo de especialistas especializados e o estudo da situação no terreno de acordo com vários critérios.

O processo de análise desses riscos pode ser realizado em duas etapas principais.

em eu estágio são determinados os principais tipos de riscos que podem surgir no processo de implementação da estratégia de desenvolvimento empresarial.

Em II estágio a análise de risco determina os principais fatores externos e internos que afetam o grau de risco do empreendimento. Nesta fase, estabelece-se o leque de variações dos principais indicadores que caracterizam os fatores identificados na fase anterior e, com base na distribuição probabilística dos indicadores selecionados para cada um dos fatores, desenvolve-se um modelo de valores dos indicadores, que é o mais preferível para o desenvolvimento deste empreendimento. O mais importante no processo de análise de risco é o estabelecimento de correlações entre indicadores do grau de risco. De acordo com os resultados da análise, são determinadas as chamadas variáveis ​​críticas, segundo as quais o menor desvio afeta significativamente o resultado esperado da implementação da estratégia de desenvolvimento empresarial.

Além disso, a sensibilidade aos riscos identificados é determinada em todas as etapas da implementação da estratégia de desenvolvimento empresarial. A avaliação do desvio do resultado obtido no processo de implantação da estratégia de alteração dos indicadores de risco é realizada de forma a identificar o grau de influência de cada um dos fatores de risco no resultado planejado. O método Delphi pode ser utilizado no processo de análise de risco.

A quantificação do risco-país oferece uma oportunidade para comparar os riscos entre os países. Além disso, a avaliação de risco do país é realizada pela soma dos coeficientes de avaliação de risco do impacto de vários fatores. Ao mesmo tempo, esta avaliação é de natureza probabilística e não pode levar em conta todos os fatores que refletem as especificidades do risco-país para tipos específicos de negócios. Isso se deve ao fato de que um fator muito específico é a orientação setorial dos riscos-país. Assim, as mudanças políticas que ocorrem no país podem fazer com que para as empresas de alguns setores a implementação de suas estratégias de desenvolvimento se torne um processo bastante arriscado, enquanto para outras, ao contrário, é muito lucrativo. Por exemplo, o desenvolvimento de empresas do complexo militar-industrial no contexto de conflitos interétnicos é muito lucrativo e de baixo risco, enquanto o desenvolvimento de empresas em indústrias civis torna-se um processo muito arriscado.

Portanto, a análise de risco-país é essencial no desenvolvimento de estratégias para o desenvolvimento de empreendimentos em um determinado país, principalmente na hora de decidir se deve escolher como SBA um país com uma economia em transição, ou um país com desenvolvimento insustentável, ou um país com forte flutuações no ambiente político.

A análise e avaliação dos riscos do ambiente de negócios externo distante pode ser realizada comparando a classificação de várias estratégias para o desenvolvimento do empreendimento e os tipos de riscos possíveis. Uma análise de fatores específicos e a dinâmica de sua mudança permite avaliar a magnitude do risco-país, determinar o grau de sensibilidade do desenvolvimento de um determinado negócio na implementação de uma estratégia específica a mudanças nesses fatores para para otimizar seu impacto no resultado previsto. Na fase de análise estratégica de risco, é necessário não apenas examinar os próprios riscos, mas determinar preliminarmente os fatores que mais significativamente, segundo especialistas, afetam a magnitude do risco-país.

A análise dos riscos do distante ambiente externo de negócios em nosso país tem especificidades próprias, principalmente relacionadas à influência bastante forte do fator de risco político. Além disso, esse processo é complicado pela reforma das estruturas de poder e pelo dinamismo do processo legislativo em todos os níveis da gestão econômica. Além disso, com bastante frequência atos legislativos complementado na prática por vários tipos de estatutos e regulamentos, o que torna ainda mais difícil prever o nível de riscos.

Um alto grau de risco no processo de implementação de estratégias de desenvolvimento para empresas nacionais também se deve à influência significativa de estruturas paralelas na organização empresarial, que devem ser levadas em consideração no desenvolvimento de uma estratégia de desenvolvimento para qualquer empresa.

Ao mesmo tempo, em nosso país, na maioria dos casos, a avaliação do risco-país para empresas é apresentada, na melhor das hipóteses, apenas na forma de uma descrição do ambiente político e econômico e da dinâmica de seu desenvolvimento no passado com uma descrição probabilística do futuro próximo. Este último complica significativamente o processo de investimento em empresas russas, pois com tanta incerteza na avaliação dos riscos do ambiente externo, os especialistas consideram os negócios na Rússia muito arriscados. Os negócios na Rússia entram em contato com os seguintes fatores:

instabilidade da política econômica do estado, incluindo a política financeira;

um sistema de tributação bastante complexo e em constante mudança das empresas nacionais;

um quadro regulamentar muito fraco para a proteção dos direitos e interesses dos proprietários;

falta de cultura empresarial;

fraca proteção à propriedade intelectual;

infra-estrutura de informação insuficientemente desenvolvida;

criminalidade empresarial.

Os fatores mencionados acima têm um impacto significativo no nível de risco das estratégias de desenvolvimento desenvolvidas para empresas russas. Como resultado, ao desenvolver qualquer opção para conduzir uma análise estratégica do desenvolvimento de empresas nacionais, deve-se levar em consideração um grau bastante alto de risco-país.

Para reduzir o nível de risco-país, é necessário realizar as seguintes atividades principais:

estabilização da situação política no país;

estabelecimento de um regime tributário de longo prazo;

estabilização do funcionamento do sistema financeiro e bancário;

fortalecimento das garantias dos direitos de propriedade;

aumentar o grau de segurança do negócio;

desenvolvimento de medidas de apoio aos produtores nacionais;

formação de uma infra-estrutura de informação desenvolvida.

Ao analisar os riscos que podem surgir no processo de implementação da estratégia de desenvolvimento de um determinado empreendimento ou negócio, é necessário, além de estudar os riscos do distante ambiente externo de negócios, analisar e avaliar os riscos de SHZ (estratégia econômica zona). Para isso você precisa:

determinar as especificidades e o tipo de SHZ de uma determinada empresa ou negócio;

identificar possíveis tipos de riscos de SHZ;

determinar e avaliar a dinâmica do nível desses riscos;

identificar a zona de ação aceitável dos riscos identificados.

Deve-se notar que é conveniente subdividir as possíveis zonas de risco em quatro grupos principais:

zona livre de risco;

zona de risco aceitável;

zona crítica de risco;

zona de risco catastrófico.

Os critérios para atribuir SKhZ a uma determinada área de risco são estabelecidos pelo proprietário em função da rentabilidade de uma determinada linha de desenvolvimento de negócios neste SKhZ, do tamanho real dos recursos e também da personalidade do próprio proprietário.

No processo de análise da estrutura de desenvolvimento de negócios, curva risco, em que se distinguem zonas e indicadores de riscos aceitáveis, críticos e catastróficos (Fig. 2).

Arroz. 2.

Lucro Receita Capital calculado líquido calculado

Além disso, é necessário destacar a metodologia de análise e avaliação do nível de um determinado risco, determinar o nível de erros e os limites permitidos de desvios. Dentro de um determinado SHZ, é importante determinar a capacidade de gerenciar os riscos identificados. Como o planejamento estratégico do desenvolvimento de um empreendimento leva em consideração a possibilidade de seu funcionamento em várias ZSHs ao mesmo tempo, é necessário determinar o montante total de risco que pode surgir no processo de implementação da estratégia básica escolhida para o desenvolvimento do empreendimento.

Deve-se notar que, para as empresas nacionais, os riscos do ambiente de negócios imediato são muito significativos. Isso se deve aos seguintes motivos principais: em primeiro lugar, a influência bastante forte da política do Estado no desenvolvimento de qualquer setor da economia nacional; em segundo lugar, a natureza pouco desenvolvida das relações de mercado e a fragilidade de sua regulamentação legal.

Atualmente, os riscos da indústria em nosso país se manifestam principalmente na ausência de programas específicos para o desenvolvimento estratégico de indústrias que reflitam as prioridades da política econômica estadual. A análise da ocorrência de possíveis riscos da indústria envolve o estudo dos seguintes fatores principais durante um período de tempo selecionado:

análise da dinâmica dos principais indicadores técnicos e econômicos do desenvolvimento das empresas do setor, bem como das empresas de setores correlatos;

análise da concorrência das empresas do setor;

análise de fatores específicos que caracterizam o funcionamento e desenvolvimento das empresas deste setor;

análise do mercado para os produtos desta indústria e as perspectivas para o seu desenvolvimento;

análise do sistema existente de regulação estatal da economia e da disponibilidade de ordens governamentais;

análise de indicadores de sustentabilidade de empreendimentos do setor em comparação com empreendimentos de setores correlatos;

análise de indicadores de progresso científico e tecnológico para empresas de setores correlatos.

Análise de uma possível manifestação riscos de competição intraindústriaé realizada por um especialista comparando os coeficientes para um número predeterminado de indicadores. A análise estratégica de um determinado empreendimento em nosso país torna-se de extrema importância para garantir sua segurança econômica. EMERCOM da Rússia juntamente com Gosgortekhnadzor da Federação Russa estão desenvolvendo uma declaração segurança industrial. Esta declaração pressupõe a criação obrigatória de um sistema de gestão de risco para qualquer empresa. Tais desenvolvimentos mais uma vez confirmam as especificidades especiais do desenvolvimento de empresas nacionais e o grau bastante alto de risco de desenvolvimento de negócios na Rússia. Nesse sentido, uma análise estratégica dos riscos decorrentes da operação e desenvolvimento de um empreendimento é um importante componente (elemento) do desenvolvimento de uma estratégia para o seu desenvolvimento.

Refira-se que os fatores acima referidos estão sujeitos a alterações significativas, cuja natureza só pode ser avaliada com um certo grau de probabilidade na fase de planeamento estratégico. É essa incerteza de fatores mutáveis ​​que forma o risco da indústria. Na tabela. 1 mostra os principais tipos desse risco, que correspondem às cinco forças da competição segundo M. Porter. Para cada um dos tipos de riscos listados na tabela, deve ser feita uma avaliação do seu nível para um determinado empreendimento no contexto da implementação de estratégias.

Tabela 1 Os principais tipos de risco das "cinco forças da competição segundo M. Porter"

Forças de competição segundo M. Porter	Nome dos tipos de risco
1. Penetração novos concorrentes	1. Perda de participação de mercado. 2. A ameaça de baixar o preço do produto.
2. A ameaça do aparecimento de bens substitutos no mercado	1. Perda de uma participação ou de todo o mercado de vendas. 2. O risco de preços mais baixos. 3. O risco de aumentar os custos para melhorar a qualidade do produto.
3. Oportunidades compradores	1. O risco de reduzir a solvência dos compradores. 2. O risco de aumento dos custos de prestação de serviços e garantias adicionais. 3. Destruição da barreira do vício.
4. Oportunidades fornecedores	1. O risco de aperto das condições de fornecimento de matérias-primas, o que levará a um aumento do risco de aumento de custos. 2. Diminuição da qualidade da entrega. 3. Falência de fornecedores.
5. Concorrência entre empresas já estabelecidas no mercado.	1. O risco de perder participação de mercado. 2. O risco de preços mais baixos. 3. O risco de perda de certa faixa, reduzindo o grau de especialização do empreendimento. 4. O risco de aumento de custos para melhorar a qualidade do produto e expandir o serviço de serviços adicionais ao comprador.

A análise dos riscos decorrentes do processo de competição intraindústria entre as empresas pode ser realizada de acordo com os critérios apresentados na Tabela 2.

Tabela 2 Análise de Risco de Concorrência

Formas de riscos próximos ao ambiente	Probabilidade de manifestação
1. Perda de participação de mercado devido a: - surgimento de novos concorrentes; - aparecimento de bens substitutos; - redução de oportunidades para compradores; - aumento da concorrência entre empresas que já se estabeleceram no mercado.
2. O risco de redução do preço dos produtos vendidos
3. O risco de aumento de custos para: - melhorar a qualidade dos produtos; - desenvolvimento de novas tecnologias na fase de implementação; - aumento dos preços das matérias-primas; - redução da especialização da empresa; - aumento do volume de serviços adicionais ao comprador.

É conveniente avaliar a probabilidade de manifestação de um ou outro tipo de risco de concorrência com base no método de avaliações de especialistas ou no método de observações estatísticas. Em alguns casos, pode ser usado o método de avaliação da probabilidade de riscos com base na experiência pessoal da alta administração da empresa.

A análise e avaliação de risco de uma empresa ou negócio individual pode ser realizada de acordo com o seguinte esquema.

EU estágio. Análise e avaliação do nível de riscos identificados e identificação de fatores externos e internos que afetam o resultado que pode ser obtido como resultado da implementação da estratégia de desenvolvimento empresarial.

II etapa. Identificação e análise de indicadores que caracterizam o grau de influência dos fatores externos e internos selecionados na etapa anterior.

estágio. Seleção do número ideal de indicadores que podem ser usados ​​para rastrear a dinâmica da influência dos fatores de risco no resultado planejado.

estágio. A escolha de indicadores de controle e o estabelecimento de limites normativos para alteração desses indicadores de forma a atingir o tamanho de risco aceitável de forma ótima.

fase V. Determinação do método de análise de risco (construção de modelos, avaliação de especialistas, métodos matemáticos para estudar dados estatísticos, escolha de um análogo).

estágio VI. Desenvolvimento de um sistema de gestão de riscos na empresa e identificação de formas de otimizá-los.

A análise estratégica de risco de uma empresa envolve a consideração de todos os tipos de atividades e toda a gama de produtos e serviços das seguintes posições:

segmentação de mercado;

estudar a relação e interdependência de um tipo de atividade ou tipo de produtos (serviços) produzidos a partir de outro;

atratividade do mercado;

força competitiva da empresa.

O estudo de segmentos de mercado individuais permite avaliar e prever a possibilidade de riscos decorrentes dos consumidores dos produtos (serviços) da empresa.

O estudo dos riscos decorrentes do impacto das mudanças nos volumes de produção e vendas de um produto no volume de produção e custo de produção de outro produto é necessário para justificar e selecionar métodos para a produção de tipos de produtos estrategicamente promissores e econômicos.

Uma análise da atratividade do mercado é necessária para reduzir a longo prazo as perdas decorrentes do desenvolvimento da produção de bens vendidos em mercados pouco atrativos e pouco promissores.

A análise da força competitiva de um empreendimento em relação ao portfólio de sortimentos permite determinar os limites de risco aceitáveis ​​para cada empreendimento.